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重庆长安汽车股份有限公司 2003年度报告正文 重庆长安汽车股份有限公司 2003 年度报告（A 股） ———————————————————————————————————————————————————— 1 第一节 重要提示及目录 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司第三届董事会第七次会议审议通过了 2003年度报告及摘要，公司董事李守武先生、徐留 平先生、王重生先生，独立董事郭孔辉先生、夏冬林先生因故未出席董事会，董事李守武先生委 托董事邓腾江先生、董事王重生先生委托董事崔云江先生，独立董事郭孔辉先生、夏冬林先生委 托独立董事高志凯先生出席会议并表决。 公司董事长尹家绪先生、总经理赵鲁川先生、主管会计工作负责人和会计机构负责人崔云江 先生声明：保证年度报告中财务会计报告的真实、完整。 目 录 第一节 重要提示及目录 1 第二节 公司基本情况简介 2 第三节 会计数据和业务数据摘要 3 第四节 股本变动及股东情况 4 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 7 第六节 公司治理结构 9 第七节 股东大会情况简介 10 第八节 董事会报告 11 第九节 监事会报告 23 第十节 重要事项 24 第十一节 财务报告 27 第十二节 备查文件目录 71 重庆长安汽车股份有限公司 2003 年度报告（A 股） ———————————————————————————————————————————————————— 2 第二节 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：重庆长安汽车股份有限公司 公司法定英文名称：Chongqi ng Changan Automobi l e Company Li mi ted 二、公司法定代表人：尹家绪 三、公司董事会秘书：崔云江、黎军 联系地址：重庆市江北区建新东路 260号 联系电话：（023）67591349 传 真：（023）67866055 电子信箱：cazqc@mai l . changan. com. cn 四、公司注册地址：重庆市江北区建新东路 260号 邮政编码：400023 公司办公地址：重庆市江北区建新东路 260号 邮政编码：400023 公司国际互联网网址：http: //www. changan. com. cn 公司电子信箱：cazqc@mai l . changan. com. cn 五、公司信息披露报刊：《中国证券报》、《证券时报》、《香港商报》 公司信息披露网址：http: //www. cni nfo. com. cn 公司年度报告备置地点：公司董事会办公室 六、股票上市地点：深圳证券交易所 股票简称：长安汽车 长安B 股票代码：000625 200625 七、公司首次注册登记日期：1996年10月31日 注册地址：重庆市南岸区南城大道 309号 公司变更注册登记日期：2002年12月16日 注册地址：重庆市江北区建新东路 260号 企业法人营业执照注册号：渝直 5000001805570 税务登记号码：国税重字 51021120286320X号、地税字500112736570882号 公司聘请的会计师事务所名称、办公地： 国内会计师 ：普华永道中天会计师事务所有限公司 重庆长安汽车股份有限公司 2003 年度报告（A 股） ———————————————————————————————————————————————————— 3 办公地：上海淮海中路333号瑞安广场 12楼 国际会计师：普华永道中天会计师事务所有限公司 办公地：上海淮海中路333号瑞安广场 12楼 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要利润指标（单位：人民币元）。 扣除非经常性损益项目及金额 二、按两种会计准则、制度计算的净利润差异说明( 单位：人民币千元) 净资产 净利润 根据中国企业会计准则及企业会计制度编制之会计报表 4,738,778 1,450,675 ⒈重庆长安铃木汽车有限公司税后提取的职工奖励及福利基金 (13,260) ⒉摊销合并产生的商誉 (16,313) 858 ⒊冲销1995 年长期资产重估增值 (7,876) ⒋递延税款 95,783 (1,429) ⒌其他 (1,228) 根据国际财务报告准则编制之会计报表 4,810,372 1,435,616 利润总额 1,823,346,359 净利润 1,450,675,010 扣除非经常性损益后的净利润 1, 449, 450, 573 主营业务利润 3,523,019,497 其他业务利润 153,265,529 营业利润 1,904,491,146 投资收益 -191,184 补贴收入 21,409,000 营业外收支净额 -102,362,603 经营活动产生的现金流量净额 1,612,152,147 现金及现金等价物净增加额 322,153,153 补贴收入 -21,409,000 短期投资收益 -958,096 资产处置损失 93,482,389 营业外收入(扣除资产处置收益) -1,206,743 营业外支出(扣除资产处置损失及减值准备) 6,050,124 资金占用费 -23,610,000 以前年度已计提各项减值准备转回 -53,789,188 非经常性损益对所得税的影响 216,077 合计 -1, 224, 437 重庆长安汽车股份有限公司 2003 年度报告（A 股） ———————————————————————————————————————————————————— 4 三、近三年主要会计数据和财务指标： 2002年 项 目 2003年 调整前 调整后 2001年 主营业务收入( 元) 14,404,118,164 9,884,067,686 9,884,067,686 7,331,805,826 净利润( 元) 1,450,675,010 834,997,465 834,997,465 160,215,482 总资产( 元) 10,908,068,247 8,702,730,473 8,702,730,473 6,636,749,746 股东权益（不含少数股东权益） ( 元) 4,738,778,159 3,301,363,149 3,399,496,429 2,574,310,811 每股收益( 元/股) 1.18 0.68 0.68 0.13 每股净资产( 元/股) 3.86 2.69 2.77 2.10 调整后的每股净资产( 元/股) 3.68 2.65 2.73 2.08 每股经营活动产生的现金流量 净额( 元/股) 1.31 1.70 1.70 0.80 净资产收益率( %) 30.61 25.29 24.56 6.22 扣除非经常性损益后的加权平 均净资产收益率 36.00 32.57 32.04 5.62 注： 2003年、2002年调整后数据按照《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号— 非经常性损益》（2004年修订）确定，并据此计算扣除非经常性损益后的指标。 四、根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号》要求计算的 2003年 报告期利润的净资产收益率和每股收益 净资产收益率 ( %) 每股收益 ( 元/股) 项目 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 3,523,019,497 74.34% 87.49% 2.87 2.87 营业利润 1,904,491,146 40.19% 47.30% 1.55 1.55 净利润 1,450,675,010 30.61% 36.03% 1.18 1.18 扣除非经常性损益后的净利润 1,449,450,573 30.59% 36.00% 1.18 1.18 五、股东权益变动情况表（单位：元） 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 1,226,666,000 895,422,747 454,491,518 173,463,452 649,452,712 3,399,496,429 本期增加 280,281,210 145,641,212 1,024,752,588 1,450,675,010 本期减少 111,393,280 111,393,280 期末数 1,226,666,000 895,422,747 734,772,728 319,104,664 1,562,812,020 4,738,778,159 变动原因 提取所致 提取所致 盈利、提取和分 配所致 盈利、提取和分配 所致 第四节 股本变动及股东情况 一、股份变动情况表（数量单位：股） 本次变动前 本次变动增减（+，-） 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 本次变动后 一、未上市流通股份 重庆长安汽车股份有限公司 2003 年度报告（A 股） ———————————————————————————————————————————————————— 5 ⒈发起人股份 708,666,000 708,666,000 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 708,666,000 708,666,000 境外法人持有股份 其他 ⒉募集法人股 ⒊内部职工股 21,000 21,000 ⒋优先股或其他 未上市流通股份合计 708,687,000 708,687,000 二、已上市流通股份 ⒈人民币普通股 167,979,000 167,979,000 ⒉境内上市的外资股 350,000,000 350,000,000 ⒊境外上市的外资股 ⒋其他 已上市流通股份合计 517,979,000 517,979,000 三、股份总数 1,226,666,000 1,226,666,000 二、股票发行与上市情况 ⒈截止报告期末前三年公司未发行新股。 ⒉报告期内公司股份总数和结构未发生变动。 ⒊“ 内部职工股” 系公司董事、监事持有的公司股份。 三、股东情况介绍 ⒈报告期末, 本公司股东 27,147 人，其中 A股股东16,761 人，B股股东10,386 人。 ⒉前十名股东持股情况 股东名称（全称） 年度内增减 年末持股数 比例（%）股份类别 质押或冻结的 股份数量 股东性质 长安汽车（集团）有限责任公司 0 708,666,000 57.77 未流通 354,333,000 国有股东 BBH BOSTON A/C GMO EMERGING MARKETS FUND 2,827,000 11,928,940 0.97 流通 未知 外资股东 GUOTAI J UNAN SECURIES HONG KONG LIMITED 未知 7,932,363 0.65 流通 未知 外资股东 博时价值增长证券投资基金 -5,677,497 7,622,383 0.62 流通 未知 A股股东 BERMUDA TRUST（FAR EAST）LTD-VALUE PARTNERS ‘ A’ FD 未知 7,617,443 0.62 流通 未知 外资股东 BIAL/HSBC GLOBAL INVESTMENT FUNDS CHINESE EQUITY 未知 7,000,000 0.57 流通 未知 外资股东 FF GREATER CHINA FD GT1 24037 未知 6,400,037 0.52 流通 未知 外资股东 CHINA INTL MARINE CONTAINERS ( HONG KONG) LTD 2,750,948 6,242,948 0.51 流通 未知 外资股东 云南国际信托投资有限公司 未知 5,954,010 0.49 流通 未知 A股股东 BTFE-BOBL/MANULIFEGLOBAL FUND-CHINA VALUE 未知 5,952,257 0.49 流通 未知 外资股东 注：⑴长安汽车（集团）有限责任公司为本公司的控股股东，其代表国家持有股份，所持股 重庆长安汽车股份有限公司 2003 年度报告（A 股） ———————————————————————————————————————————————————— 6 份未上市流通。 ⑵前10名股东中，国有法人股股东长安汽车（集团）有限责任公司与其他股东之间不存在关 联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；未知其他流通 股股东之间是否存在关联关系，也未知其他流通股股东是否属于《上市公司持股变动信息披露管 理办法》中规定的一致行动人。 ⒊控股股东情况 控股股东：长安汽车（集团）有限责任公司 法定代表人：尹家绪 成立日期：1996年 10月 28日 主要业务和产品：制造、开发、销售长安系列汽车及零部件，制造、销售民用枪支，弹药， 普通机械，模具，工具等。 注册资本：740,000,000 元 ⒋控股股东的实际控制人情况 控股股东实际控制人：中国兵器装备集团公司 法定代表人：徐斌 成立日期：1999年 6月 29日 主要业务和产品：国有资产投资、经营管理；火炮、枪械等；工程勘察设计、施工、承包、 监理；设备安装等 注册资本：12,645,210,000 元 ⒌公司前十名流通股股东情况 序号 股东名称（全称） 年末持股数量( 股) 所持股份种类 1 BBH BOSTON A/C GMO EMERGING MARKETS FUND 11,928,940 B股 2 GUOTAI J UNAN SECURIES HONG KONG LIMITED 7,932,363 B股 3 博时价值增长证券投资基金 7,622,383 A股 4 BERMUDA TRUST（FAR EAST）LTD-VALUE PARTNERS ‘ A’ FD 7,617,443 B股 5 BIAL/HSBC GLOBAL INVESTMENT FUNDS CHINESE EQUITY 7,000,000 B股 6 FF GREATER CHINA FD GT1 24037 6,400,037 B股 7 CHINA INTL MARINE CONTAINERS ( HONG KONG) LTD 6,242,948 B股 8 云南国际信托投资有限公司 5,954,010 A股 9 BTFE-BOBL/MANULIFE GLOBAL FUND-CHINA VALUE 5,952,257 B股 10 鸿阳证券投资基金 5,602,744 A股 重庆长安汽车股份有限公司 2003 年度报告（A 股） ———————————————————————————————————————————————————— 7 公司前 10 名流通股，公司未知其是否存在关联关系或属于《上市公司持股变动信息披露管 理办法》中规定的一致行动人。 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员情况表 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 年初持股数 年末持股数 变动原因 尹家绪 董事长 男 47 2003.05-2006.05 4,200 4,200 赵鲁川 副董事长、总经理 男 50 2003.05-2006.05 4,200 4,200 李守武 董事 男 37 2003.05-2006.05 0 0 徐留平 董事 男 39 2003.05-2006.05 0 0 邓腾江 董事 男 47 2003.05-2006.05 0 0 王重生 董事 男 45 2003.05-2006.05 4,200 4,200 郭学武 董事 男 47 2003.05-2006.05 0 0 张宝林 董事、常务副总经理 男 41 2003.05-2006.05 0 0 马 军 董事 男 44 2003.05-2006.05 0 0 崔云江 董事、副总经理、董秘 男 40 2003.05-2006.05 0 0 郭孔辉 独立董事 男 68 2003.05-2006.05 0 0 夏冬林 独立董事 男 42 2003.05-2006.05 0 0 高志凯 独立董事 男 41 2003.05-2006.05 0 0 文宗瑜 独立董事 男 40 2003.05-2006.05 0 0 刘 伟 独立董事 男 39 2003.05-2006.05 时玉宝 监事会召集人 男 50 2003.05-2006.05 0 0 周夏英 监事 女 54 2003.05-2006.05 4,200 4,200 彭明庚 监事 男 53 2003.05-2006.05 4,200 4,200 曹东平 监事 女 50 2003.05-2006.05 0 0 熊会林 监事 女 44 2003.05-2006.05 0 0 朱治平 监事 男 41 2003.05-2006.05 0 0 华騳驫 监事 男 38 2003.05-2006.05 0 0 傅祥玉 监事 女 48 2003.05-2006.05 0 0 朱华荣 高级副总经理 男 38 2003.03-2006.03 0 0 黄忠强 高级副总经理 男 35 2003.03-2006.03 0 0 贾廷跃 副总经理 男 40 2003.03-2006.03 0 0 邹 毅 副总经理 男 40 2003.03-2006.03 0 0 崔小玫 副总经理 女 48 2003.03-2006.03 0 0 黎 军 董秘 女 34 2003.03-2006.03 0 0 注：董事、监事在股东单位的任职情况表 姓名 股东单位 职务 任期 尹家绪 长安汽车（集团）有限责任公司 董事长、总裁、党委书记 1998.07- 王重生 长安汽车（集团）有限责任公司 董事、党委副书记、副总裁 1996.01- 郭学武 长安汽车（集团）有限责任公司 董事、副总裁 1999.12- 时玉宝 长安汽车（集团）有限责任公司 董事、党委常务副书记、工会主席 2000.09- 周夏英 长安汽车（集团）有限责任公司 党委副书记、纪委书记 1996.01- 重庆长安汽车股份有限公司 2003 年度报告（A 股） ———————————————————————————————————————————————————— 8 彭明庚 长安汽车（集团）有限责任公司 副总裁 1998.11- 马 军 长安汽车（集团）有限责任公司 总裁助理、办公室主任 2001.02- 曹东平 长安汽车（集团）有限责任公司 财务部部长 2000.03- 二、年度报酬情况 2003年度在本公司领取薪酬的董事、监事、高级管理人员的年度报酬均依照中国兵器装备集 团公司有关工资管理和等级标准的规定按月发放。 报告期内在本公司领取薪酬的董事、监事、高级管理人员年度报酬总额为 648,949.9 元，金 额最高的前三名董事的报酬总额为 216,248 元，金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为 220, 887. 4元。 在本公司领取报酬的董事、监事和高级管理人员的年度报酬区间：30000-45000 元有4人， 45000-60000 元有3人，60000-90000 元有 4人。 独立董事津贴为每人每年 5 万元（含税），独立董事出席公司董事会和股东大会以及按《公 司章程》行使职权发生的费用由公司承担。 报告期内，尹家绪先生、李守武先生、徐留平先生、邓腾江先生、王重生先生、郭学武先生、 马军先生、时玉宝先生、周夏英女士、彭明庚先生、曹东平女士、熊会林女士未在公司领取报酬， 在股东单位或关联单位领取报酬。 三、报告期内，因董事会换届，松原邦久、张欣玉、陈庆、桥本俊明、近石幸一郎不再担任 公司董事，马军不再担任公司董事会秘书。 因董事会换届，公司聘请尹家绪、赵鲁川、李守武、徐留平、邓腾江、王重生、郭学武、张 宝林、马军、崔云江担任公司第三届董事会董事，聘请郭孔辉、夏冬林、高志凯、文宗瑜、刘伟 担任公司第三届董事会独立董事。 因监事会换届，公司聘请时玉宝、周夏英、彭明庚、曹东平、熊会林担任公司第三届监事会 监事。根据公司职代会推荐，华騳驫、朱治平、傅祥玉担任公司第三届监事会职工监事。 因工作需要，董事会聘任赵鲁川担任公司总经理,聘任张宝林担任公司常务副总经理，聘任朱 华荣、黄忠强担任公司高级副总经理，聘任贾廷跃、崔云江、邹毅、崔小玫担任公司副总经理， 聘任崔云江、黎军担任公司董事会秘书。 四、公司员工情况。 截止本年度末公司员工总人数 7,532 人，其中生产工人4,575 人，销售人员1,047 人，技术 重庆长安汽车股份有限公司 2003 年度报告（A 股） ———————————————————————————————————————————————————— 9 人员924 人，财务人员484 人，行政人员 502 人，其中博士3 人，研究生80人，本科生921人， 专科1,306 人。 公司需承担费用的离退休职工人数为 1,853 人。 第六节 公司治理结构 一、公司治理情况 本公司严格按《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《关于在上市公司建立独立董 事制度的指导意见》等法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、规范公司运作。公司制 定并实施了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》等一系列制度。报告期内， 公司按《上市公司治理准则》、《股东大会规范意见》等的要求，进行了董事会的换届选举，公司 现有独立董事5 人，不少于公司董事会现有董事总人数15 人的三分之一。公司治理的实际情况与 中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件基本不存在差异。 二、独立董事履行职责情况 报告期内，公司按照《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求，进一步完善 了公司独立董事制度，独立董事增至 5名，符合中国证监会的相关规定。公司独立董事自受聘以 来，本着诚信与勤勉的原则，认真履行董事职责，在对外投资、关联交易、收购资产等各项重大 决策中发表独立意见，对提高公司决策水平，维护公司整体利益，特别是维护中小投资者利益方 面发挥了重要作用。同时独立董事还就公司战略规划、产品技术创新、薪酬制度设计、财务管理 创新等提出方案和建议，为公司发展献计献策，促进了公司治理水平的提高。 三、五分开情况 ⒈业务方面：公司主营业务为汽车及汽车发动机系列产品的开发、制造、销售，从事的主营 业务已经政府行业主管部门核准，不存在需要依赖他人进行生产经营活动的情况。公司拥有与主 营业务规模相适应的技术、生产和销售人员，可独立自主地开展业务。 ⒉资产方面：公司拥有从事经营性业务所必需的固定资产、流动资产、无形资产等资产及与 之相关的职能部门，并已构成完整的体系。 ⒊人员方面：公司与所有在册员工均签署了劳动合同，职工的劳动、人事管理均由公司负责， 工资及养老保险金、住房公积金等福利待遇亦由公司独立发放。 公司的董事、监事及高级管理人员，是由长安集团推荐并根据《公司法》和《公司章程》的 重庆长安汽车股份有限公司 2003 年度报告（A 股） ———————————————————————————————————————————————————— 10 法定程序选举和聘任的。公司高级管理人员均专职在本公司工作并领取薪酬。 ⒋机构方面：公司各机构均独立于控股股东，依法行使各自职权。 ⒌财务方面：公司设有独立的财务部门、建立有独立的会计核算体系和独立的财务管理制度， 公司在银行开设独立帐户。 第七节 股东大会情况简介 报告期内公司召开了两次股东大会 一、公司董事会于 2003年4月8日在《中国证券报》、《证券时报》和《香港商报》上发出通 知召开 2002年度股东大会，会议于2003 年5 月10 日在重庆长安宾馆召开，大会审议并以投票表 决的方式通过了以下议案： ⒈董事会工作报告 ⒉监事会工作报告 ⒊2002 年年度报告及摘要 ⒋2002 年度财务决算及 2003 年度财务预算 ⒌2002 年利润分配方案 ⒍关于续聘公司审计师的议案 ⒎关于董事会换届选举的议案 大会选举尹家绪、赵鲁川、李守武、徐留平、邓腾江、王重生、郭学武、张宝林、马军、崔 云江为公司第三届董事会董事，选举郭孔辉、夏冬林、高志凯、文宗瑜、刘伟为公司第三届董事 会独立董事。 ⒏关于监事会换届选举的议案 大会选举时玉宝、周夏英、彭明庚、曹东平、熊会林为公司第三届监事会监事，根据公司职 代会推荐，公司第三届监事会职工监事为：朱治平、华騳驫、傅祥玉。 ⒐关于公司符合新股增发资格的议案 ⒑关于增发新股发行方案的议案 ⒒关于增发新股募集资金投资项目可行性的议案 ⒓关于前次募集资金使用情况的说明 ⒔关于提请股东大会授权董事会在决议有效期内全权处理本次增发具体事宜的议案 重庆长安汽车股份有限公司 2003 年度报告（A 股） ———————————————————————————————————————————————————— 11 ⒕关于本次A股增发前未分配利润由本次 A股增发后新老股东共同享有的议案 ⒖关于签订《长安汽车（集团）有限责任公司和重庆长安汽车股份有限公司关于建筑工程设 计、施工关联交易的框架协议》的议案 ⒗关于收购长安集团持有的长安福特 24%的股份的议案 上述决议公告于 2003年5月13日刊登在《中国证券报》、《证券时报》和《香港商报》上。 二、公司董事会于 2003年8月 21日在《中国证券报》、《证券时报》和《香港商报》上发出 通知召开 2003年第一次临时股东大会，大会于2003 年9 月22 日在重庆长安宾馆召开，大会审议 并以投票表决的方式通过了以下议案： ⒈关于修订 2003 年 A 股增发方案中发行对象和发行方式的议案 ⒉关于前次募集资金使用情况的说明 上述决议公告于 2003年9月23日刊登在《中国证券报》、《证券时报》和《香港商报》上。 第八节 董事会报告 一、经营情况讨论与分析 2003年，公司上下紧紧围绕“ 3337” 的战略目标，严格按照“ 发展要有新思路，改革要有新 突破，开放要有新局面，工作要有新举措” 的工作要求，抓住行业增长的有利时机，充分发挥公 司机车一体化优势，深入推行成本工程，经受住了市场风浪和非典疫情的严峻考验，取得了良好 的经营业绩，全年销售汽车 385,498 辆，同比增长43%，实现销售收入1,440,412 万元，同比增 长 46%，实现净利润 145,068 万元，同比增长74%。 报告期内，公司为增大中高级轿车业务的比重，贯彻以“ 以微为本，以轿为主” 的战略构想， 以自有资金收购了长安福特 24%的股权并将长安福特纳入合并报表范围（50%比例合并）；加强国 际合作，与福特汽车公司签署建立战略合作伙伴关系谅解备忘录，计划在未来几年增加在轿车等 项目的投资，扩大轿车等项目的生产能力，并正式启动长安铃木20万辆扩建项目。加快重庆生产 基地的建设，本部新区建设进展顺利；报告期内，公司向中国证监会正式呈报了增发A股的申请， 目前正在按程序办理；公司海外技术分中心正式运行，目前正在开发具有自主知识产权的新产品。 二、公司经营情况 ⒈主营业务范围及经营状况 本公司主营微型客货车、小型商务车和轿车的开发、制造和销售，现有产品包括长安之星系 重庆长安汽车股份有限公司 2003 年度报告（A 股） ———————————————————————————————————————————————————— 12 列微型客车、长安牌微型货车、长安铃木奥拓和羚羊轿车、长安福特嘉年华和蒙迪欧轿车，同时 也制造和销售各种型号的江陵牌发动机。 2003年，公司共生产汽车 383,508 辆，同比增长27%；销售汽车 385,498 辆，同比增长43%， 在全国汽车市场占有率为 8.78%，处于汽车行业第四，微车行业第一。下表显示 2003 年中国汽 车工业前 10位厂家产销量排列情况: 企业名称 产量( 辆) 销量( 辆) 汽车企业总计( 102家) 4443686 4390806 第一汽车集团 858737 854358 上海汽车工业( 集团) 公司 796969 782036 东风汽车集团 473012 469208 长安汽车( 集团) 有限责任公司 406861 410745 北京汽车工业集团总公司 347947 336657 哈尔滨哈飞汽车有限公司 200007 190585 金杯汽车股份有限公司 124438 118869 广州汽车工业集团有限公司 122568 122608 昌河飞机工业公司 118721 130681 上汽集团奇瑞汽车有限公司 101141 90367 注：⑴此数据来源于中国汽车工业协会《中国汽车工业产销快讯》； ⑵长安汽车（集团）有限责任公司产销量主要包括了本公司以及长安集团另外几家汽车制造 厂的产销量数据。其中：本公司 2003年生产汽车383,508 辆，销售汽车385, 498辆。 ⒉截止 2003年 12月 31日按产品划分的公司营业额： 类别 营业额（万元） 百分比 微型客车 813,839 56.50% 微型货车 102,276 7.10% 羚羊轿车 232,695 16.15% 奥拓轿车 215,889 14.99% 长安福特轿车 51,186 3.55% 其他 24,527 1.71% 合计 1,440,412 100.00% 注：长安福特数据为 2003年 9-12月份实际营业额的50%。 ⒊截止 2003年 12月 31日按产品划分的公司产销量： 2003年 2002年 公司名称 生产量（辆） 销售量（辆） 生产量（辆） 销售量（辆） 本部 217,130 219,083 200,836 177,520 其中：长安之 星系列 194,899 185,696 130,391 114,601 长安铃木 102,086 100,018 67,845 65,018 其中：羚羊 41,259 38,716 17,698 16,195 奥拓 60,827 61,302 50,147 48,823 重庆长安汽车股份有限公司 2003 年度报告（A 股） ———————————————————————————————————————————————————— 13 南京长安 38,437 43,063 30,174 24,382 河北长安 21,998 19,199 2,997 2,216 长安福特 3,857 4,135 0 0 合 计 383,508 385,498 301,852 269,136 注：2003 年长安福特的产销量与合并报表口径一致，为 9-12 月份实际产销量的 50%。其全 年销量为 17,335 辆，其中嘉年华 13,339 辆，蒙迪欧3,996 辆。 ⒋2003年度占公司销售收入或主营业务利润 10%以上的主要产品表 产品名称 产品销售收入( 万元) 产品销售成本( 万元) 毛利率( %) SC6350系列 709,270 493,472 30.43 羚羊轿车 232,695 168,635 27.53 奥拓轿车 215,889 186,041 13.83 ⒌主要控股公司及参股公司经营情况及业绩 企业名称 注册资本 持有股权 主要业务 资产总额 ( 万元) 净利润 （万元） 重庆长安铃木汽车有限公司 7,000 万美元 51% 生产销售汽车零部件 254,872 38,299 长安福特汽车有限公司 10,764 万美元 50% 生产销售汽车及零部件 166,202 80 南京长安汽车有限公司 30,000 万元 63.33% 生产销售微型汽车及零部件 76,358 -10,795 河北长安汽车有限公司 16,998 万元 89.8% 生产销售汽车及零部件 33,500 -2,625 169家销售子公司 11,264 万元 80%-100% 汽车及零部件销售 74,624 -152 重庆长安汽车进出口公司 1,376 万元 95% 汽车及配件的出口及批发零售 20,573 981 重庆长安汽车销售有限公司 4,850 万元 98.97% 汽车、发动机等销售 4,461 -226 重庆长安专用汽车销售有限公司 500 万元 50% 专用汽车及零配件销售、汽车维修 3,400 235 重庆长安汽车客户服务有限公司 3,000 万元 99% 汽车及零配件销售 尚未正式营业 重庆安福汽车营销有限公司 3,200 万元 50% 汽车及零部件销售 4,393 256 注：公司持有南京长安汽车有限公司、河北长安汽车有限公司的股权中，包括受其他股东委 托持有的股权。 ⒍主要供应商、客户情况 2003年公司向前五名供应商采购金额的合计215,397 万元，占年度采购总额的15.92%；前 五名客户销售金额的合计 165,684 万元，占公司销售总额的12%。 ⒎、经营中出现的问题与困难及解决方案 ⑴经营中出现的问题与困难 ①微型客、货车销售增长趋缓，消费环境仍不乐观。 2003年，全国汽车继续保持高增长，增幅34.21%，其中轿车销售增幅达到75. 28%，而微型 客、货车却出现增长趋缓态势，增长仅为 7. 05%。鼓励微型汽车消费的政策启动缓慢，限制车型 重庆长安汽车股份有限公司 2003 年度报告（A 股） ———————————————————————————————————————————————————— 14 和排量的现象仍然存在，消费环境仍不乐观。 ②跨国汽车公司逐鹿中原，民营资本大举涌入，新的竞争格局业已形成。 跨国汽车巨头已基本完成在中国的战略布局，现正向纵深发展，纷纷加大投资合作力度，扩 大产能。国内三大汽车集团规模效益开始显现，公司在规模、技术，管理、品牌等诸多方面还面 临严峻考验。汽车行业的持续高增长诱导了大量的民营资本进入汽车领域，新的竞争格局业已形 成，公司将面临更为激烈的市场竞争。 ③价格竞争仍是国内汽车行业的主要竞争手段。 价格竞争仍是汽车厂商扩大市场份额的一个重要手段。2003年全国有37个品牌、90多个车 型调整价格，平均降幅超过 6.9%，其中最高降幅高达 18%。随着中国入世过渡期承诺的兑现， 关税进一步下调，进口汽车配额取消，产品市场导入的深入，相关产品的降价成为必然，特别是 汽车升级换代加速，新品推出节奏加快，新车大量投放市场，使得价格空间进一步放大，汽车行 业将逐步进入“微利”时代。 ④钢材、天然橡胶等部分原材料价格大幅上涨，使汽车生产企业和汽车零部件供应商面临一 定的成本上升压力。报告期内公司钢材采购成本平均上升幅度约 15%，虽然公司的钢材自制件成 本仅占制造成本的6%左右，但仍使公司制造成本有所上升。 ⑤产品开发能力与国际水平还有很大差距，新产品开发风险使公司的经营风险加大。 ⑵解决方案 ①加强公司战略规划，制订“ 3337” 发展战略，涉足小型商务车和中高级轿车领域。 报告期内，公司制定了“ 3337” 发展战略，确立了建立重庆、南京、河北三大整车生产基地 的发展思路，并以此为指导，公司对三大基地的产品统一布局，制订出周密的产品规划，公司“ 以 微为本，以轿为主” 的战略构想全面贯穿其中，产品涵盖微客、微货、经济型轿车、中高级轿车 和小型商务车等多个系列。 ②加强国际合作，共同参与市场竞争。 加强国际合作，强化与福特汽车公司与日本铃木公司的合资合作关系。2003 年 10 月，公司 与福特汽车公司签署建立战略合作伙伴关系谅解备忘录。计划在未来几年与福特共同投资，以扩 大产能和兴建新的轿车等项目。长安铃木二十万辆扩建项目正式启动，使公司在加强国际合作上 迈出了新的步伐。公司借此引进先进的技术和管理，提高自身的综合实力，与外资合作方共同参 重庆长安汽车股份有限公司 2003 年度报告（A 股） ———————————————————————————————————————————————————— 15 与市场竞争，抗击市场风险。 ③继续推进“ 五大工程”，成功实施 ERP，保持价格竞争优势。 公司自 1998年以来提出并实施以“ 新品工程、精品工程、成本工程、营销工程和人才工程” 为核心的“ 五大工程”，为加强公司内部管理、保持竞争优势、提高综合实力发挥了重要作用。2003 年公司继续推进“ 五大工程”，并在以信息集成为核心的敏捷制造理念下，与 ORACLE 公司合作成 功实施 ERP，实现制造、财务、营销系统信息集成，极大地提高了公司物流速度和管理效率，有 效降低了公司制造成本。 ④强化公司技术开发体系，提升公司自主开发能力。 报告期内，公司海外技术分中心挂牌成立并开始运行，初步建立起利用国际资源的开发体系、 汽车产品开发试验评价分析体系；技术中心综合信息管理系统成功建立；完成产品开发支持系统 第三期工程建设。 在技术开发模式上，公司通过聘请国外汽车公司专业技术人员，委托国外优秀零部件公司或 专业汽车设计公司联合开发，开发具有自主知识产权的新产品CM8等，逐步从委外开发过渡到联 合开发，并通过联合开发，培养出整车、发动机开发技术专家，形成产品研发的核心队伍。 ⑤加强营销网络建设，强化营销服务工作。 报告期内，公司不断改革营销体系，扩张营销网络，强化银、企、商三方合作，主动出击抢 占市场，打好绿星保卫市场攻坚等战役；强化服务工作，制定用三年时间打造“ 长安. 亲情服务” 品牌，努力建设国内小型车行业第一服务品牌的发展战略，启动四大创新工程，深入开展亲情服 务活动，倾力打造长安服务新形象。 ⑥加强与供应商合作，共同抵抗市场风险。 报告期内，公司进一步强化与供应商的合作，在管理、产品开发、资金等方面扶持优秀供应 商做大做强，形成共同发展的良好关系。供应商通过加强成本管理等措施，自行消化钢材、天然 橡胶等原材料价格上涨。随着采购规模的扩大，公司不断降低配套零部件采购价格，与供应商共 同抵抗新产品开发、原材料价格上涨的风险。 三、报告期内公司投资情况 ⒈公司投资情况分析 截止2003年12月31日，本公司长期股权投资为1,572,226,374 元（母公司），较上年增加 重庆长安汽车股份有限公司 2003 年度报告（A 股） ———————————————————————————————————————————————————— 16 512,083,628 元，原因是报告期内收购长安福特 24%股权、对长安福特汽车有限公司、南京长安 汽车有限公司，河北长安汽车有限公司、销售子公司等追加投资以及长安铃木当年盈利增加净资 产值所致，具体情况见本节主要控股公司及参股公司经营情况及业绩。 ⒉募集资金使用说明( 单位: 万元) 序号 承诺投资项目 实际投资项目 投入资金 资金使用 完成情况程度 收益 一 整车生产线 整车生产线 0 完成 19,618 二 发动机生产线 发动机生产线 0 完成 23,810 三 技术开发中心 技术开发中心 4,270 完成65.24% - 四 补充流动资金及还贷 补充流动资金及还贷 0 完成 1,274 合计 4,270 44,702 截止2003 年12 月31 日，募股资金尚余3,476 万元，定期或活期存放于各专业银行，公司将 根据招股说明书并结合公司实际发展需要使用募股资金。 ⒊非募集资金使用情况（单位：万元） 序号 投资项目 本年投入资金 项目进度 预计收益 一 整车生产线技改 4,951 在建 二 发动机生产线技改 15,555 在建 三 ERP项目 1,417 在建 四 工业园 43,583 在建 合计 65,506 已体现在公司整体收益中 四、财务状况、经营成果分析 ⒈财务状况和经营成果分析 报告期内公司主营业务收入大幅增长，增幅 46%，主要原因：一是合并范围增加，长安福特 按50%比例纳入合并报表范围；二是销量大幅增长，增幅43%，主要是根据国家有关规定，从2003 年7月 1日起，不满足正面碰撞要求的平头微型客车停止销售，这使得市场对公司主导产品长安 之星的需求大幅度上升，增幅 62.04%；其次是今年上半年国内轿车市场需求的爆发性增长，使得 控股子公司长安铃木的长安羚羊及长安奥拓的销量较上年同期大幅增长。 主营业务利润增长 39%，主要原因为主营业务收入大幅增长以及享受国家消费税减征优惠政 策所致。其中长安之星系列8种车型减征消费税及城市建设维护税和教育费附加11,860 万元；长 安羚羊和奥拓减征消费税 3,749 万元，尚有 3,538 万元将在2004年抵扣。 净利润同比增长 74%，主要原因是销量增加导致主营业务利润增加，同时管理费用同比下降 9%，其他业务利润增长 36%，补贴收入增加 113%等所致。 管理费用同比下降主要原因：一是对于2002年末根据结存的不符合正面碰撞安全要求的平头 重庆长安汽车股份有限公司 2003 年度报告（A 股） ———————————————————————————————————————————————————— 17 车计提的存货跌价准备2,600 万元，于2003年上半年全部实现销售后，按照会计政策的相关规定 予以冲回；二是清算 2002 年多计提的技术提成费 1,508 万元。三是技术开发费下降，2003 年技 术开发费25,766 万元，2002年技术开发费 27,379 万元，2003年较2002年下降 1,613 万元。 其他业务利润增长 36%，主要因为材料及边角料销售的大幅度增长所致。 补贴收入增长 113%，主要因为长安铃木收到 2002年新产品增值税补贴1,078 万元所致。 ⑴截止 2003年 12月 31日，本公司总资产、股东权益等较上年增减变动情况如下： 项目 2003 年 2002 年 较上年增减 变动原因 总资产 10,908,068,247 8,702,730,473 25%合并范围扩大和产销规模扩大所致 股东权益 4,738,778,159 3,399,496,429 39%盈利增加所致 主营业务利润 3,523,019,497 2,533,718,595 39%见以上分析 净利润 1,450,675,010 834,997,465 74%见以上分析 现金及现金等价物净 增加额 322,153,153 1,069,506,332 -70%主要是母公司加大资本性支出和票据 结算增加所致 ⑵截止 2003 年 12 月 31 日，本公司以下项目发生了较大变化： 项目 2003 年 2002 年 较上年 增减 变动原因 资产负债表项目 应收票据 999,796,869 690,350,600 45%票据结算增加所致 应收利息 5,505,333 2,900,645 90%长安铃木银行存款利息增加 应收账款 380,569,294 263,166,487 45%合并范围增加及销售规模扩大所致 其他应收款 119,731,527 65,036,071 84%长安铃木和南京长安预交税金增加所致 预付账款 152,231,808 78,959,428 93%公司材料和进口设备款采购增加所致 待摊费用 5,686,570 3,594,245 58%长安福特纳入报表合并范围 长期股权投资 130,040,453 214,547,552 -39%长安福特纳入报表合并范围 合并价差 80,742,416 17,171,226 370%长安福特纳入报表合并范围 工程物资 137,638,936 203,278,231 -32%大量使用，进入在建工程 在建工程 818,039,036 338,671,411 142%公司加大对生产线的技术改造投入所致 无形资产 236,169,522 159,869,434 48%长安福特纳入报表合并范围 长期待摊费用 219,093,703 21,176,750 935%本部CM8模具、南京长安和河北长安模具增加所 致 其他长期资产 62,100,000 42,100,000 48%青山工业有限责任公司项目转贷款增加所致 应付票据 131,366,523 196,280,161 -33%本部和南京长安货款支付政策发生变化所致 预收账款 367,174,896 105,790,447 247%经销商增加了对本部和长安铃木的预付货款所 致 应付福利费 59,941,961 43,112,608 39%长安铃木和销售分子公司的应付福利费增加所 致 应交税金 155,355,989 286,131,222 -46%本部大量支付应交税金所致 其他应付款 591,505,754 395,110,357 50%预提费用重分类所致 预计负债 196,108,865 96,564,395 103%销售量大幅度上升，三包费增加所致 重庆长安汽车股份有限公司 2003 年度报告（A 股） ———————————————————————————————————————————————————— 18 长期借款 245,000,000 150,000,000 63%公司专项贷款增加所致 盈余公积 1,053,877,392 627,954,970 68%盈利增加所致 法定公益金 319,104,664 173,463,452 84%盈利增加所致 未分配利润 1,562,812,020 649,452,712 141%盈利增加所致 利润表项目 主营业务收入 14, 404, 118, 164 9, 884, 067, 686 46%公司销售增加以及合并范围增加所致 主营业务成本 10, 510, 650, 515 6, 999, 381, 699 50%公司销售增加以及合并范围增加所致 其他业务利润 153, 265, 529 112, 442, 068 36%公司材料销售及劳务收入增加所致 营业费用 1, 194, 687, 408 750, 820, 388 59%公司销售增加以及合并范围增加所致 财务费用 -45, 308, 419 -53, 371, 533 -15%母公司停收配套厂家资金占用费所致 投资收益 -191, 184 -92, 027, 098 -100%长安福特纳入报表合并范围，西南证券2003年 未发生亏损，不需再增提减值准备。 补贴收入 21, 409, 000 10, 031, 714 113%长安铃木收到2002年新产品补贴所致 营业外支出 104, 964, 917 58, 857, 590 78%母公司对一条生产线进行技术改造产生报废损 失所致 所得税 261, 731, 327 204, 537, 209 28%盈利增加所致 少数股东损益 110, 940, 022 82, 956, 392 34%长安铃木净利润增加所致 ⒉2003年度公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正情况 公司自 2003年7月1日起采用修订的《企业会计准则-资产负债表日后事项》。现金股利于股 东大会批准利润分配方案的期间从股东权益转出并确认为负债。因采用该准则而产生的会计政策 变更已予以追溯调整并分别调增了2002年及2001年12月31日的未分配利润人民币98,133,280 元及人民币49,066,640 元。 五、生产经营环境及宏观政策、法规发生了重大变化对公司的影响 详见本节经营情况讨论与分析、经营中出现的问题与困难及解决方案。 六、公司 2004年的经营计划 2004 年公司将在现有基础上继续稳步发展，全年确保产销汽车 50 万辆，力争完成产销汽车 53 万辆（长安福特的产销数量按100%计算）。具体如下： 公司名称 产品品种 2004 年计划产销量 长安之星系列 220,000 辆 本部 CM8 5,000 辆 奥拓 50,000 辆 长安铃木 铃羊 70,000 辆 嘉年华 25,000 辆 长安福特 蒙迪欧 40,000 辆 南京长安 微型客车 75,000 辆 重庆长安汽车股份有限公司 2003 年度报告（A 股） ———————————————————————————————————————————————————— 19 河北长安 微型货车 45,000 辆 合计 530,000 辆 七、董事会日常工作情况 ⒈报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内，公司共召开了八次董事会。 ⑴公司董事会于 2003 年3 月 10 日在公司召开第二届董事会第十六次会议，会议以通讯表决 方式审议通过了关于设立“ 意大利贸易代表处” 的议案。 ⑵公司董事会于 2003 年 4 月 4 日第二届董事会第十七次会议，会议审议通过以下议案： 董事会工作报告、总经理工作报告、2002 年年度报告及摘要、2002 年度财务决算及2003 年 度财务预算、2002 年利润分配预案、关于续聘公司审计师的议案、关于董事会换届选举的议案、 关于聘任公司高级管理人员的议案、关于公司符合新股增发资格的议案、关于增发新股发行方案 的议案、关于增发新股募集资金投资项目可行性的议案、关于前次募集资金使用情况的说明、关 于提请股东大会授权董事会全权处理增发事宜的议案、关于本次 A 股增发前未分配利润由本次 A 股增发后新老股东共同享有的议案、关于签订《长安汽车（集团）有限责任公司和重庆长安汽车 股份有限公司关于建筑工程设计、施工关联交易的框架协议》的议案、关于资产报损（废）的议 案、关于收购长安集团持有的长安福特24%的股份的议案、关于投资长安福特、南京长安和河北 长安的议案、关于召开 2002 年度股东大会的通知。 ⑶公司董事会于 2003 年4 月 22 日召开第二届董事会第十八次会议，会议以通讯表决方式审 议通过了公司 2003 年第一季度报告。 ⑷公司董事会于 2003 年5 月 10 日召开第三届董事会第一次会议，会议审议通过关于选举公 司董事长、副董事长的议案。 ⑸公司董事会于 2003 年 5 月 16 日召开第三届董事会第二次会议，以通讯表决方式审议通过 关于增资或新建公司所属销售子公司投资 700 万元的议案。 ⑹公司董事会于 2003 年7 月 17 日在公司多媒体会议召开第三届董事会第三次会议，会议审 议通过了以下议案： 关于2003 年半年度报告全文及摘要的议案、关于2003 年半年度财务报告的议案、关于资产 报废的议案、关于根据本次募集资金项目实际投资需要安排项目资金运用的议案、关于长安汽车 “ 3337”、 三步走发展战略规划纲要的议案。 重庆长安汽车股份有限公司 2003 年度报告（A 股） ———————————————————————————————————————————————————— 20 ⑺公司董事会于2003 年8 月 20 日召开第三届董事会第四次会议，会议审议通过了以下议案： 关于修订 2003 年 A 股增发方案中发行对象和发行方式的议案、关于前次募集资金使用情况 的说明、关于投资 2,970 万元设立长安汽车零备件销售有限公司和投资 3,555 万元设立 23 家销 售子公司的议案、关于收购溧水县公有资产经营（控股）有限公司所拥有的资产的议案、关于召 开 2003 年第一次临时股东大会的通知。 ⑻公司董事会于2003 年10 月27 日召开第三届董事会第五次会议，会议以通讯表决方式审议 通过了公司 2003 年第三季度报告、收购长安福特股权产生的股权投资差额 55,273,287.11 元按 10 年摊销。 ⒉董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会严格执行股东大会各项决议 ⑴根据 2003 年5 月 10 日股东大会通过的利润分配方案，公司董事会于2003 年6 月17 日在 《中国证券报》、《证券时报》和《香港商报》上刊登分红派息实施方案并实施。 ⑵根据股东大会的授权，公司董事会正在积极推进公司A股增发方案，目前公司已向中国证 监会报送材料，待年报审核后再进行相关资料的补充更新，一切工作正在按程序办理。 ⑶经2002年度股东大会审议通过，公司董事会授权管理层全权处理收购长安福特24%股权事 宜，公司完成了收购股份的资产评估工作、独立董事出具了独立意见函、海通证券股份有限公司 出具了独立财务顾问报告，2003 年 5 月 10 日，公司与大股东长安汽车（集团）有限责任公司签 署了正式股权收购协议，收购完成后，公司持有长安福特汽车有限公司的股份由26%增加到50%， 2003年9月，长安福特被公司正式纳入合并报表范围，合并比例为 50%。 八、2003 年度利润分配预案或资本公积金转增股本预案 公司 2003 年度净利润为 1,450,675,010 元( 国际会计准则调整后为 1,435,616 千元) ，按年 度净利润的 10%计提法定盈余公积金 145,641,211 元，按年度净利润的 10%计提法定公益金 145,641,211 元，合并长安铃木公司提取职工奖励和福利基金 13,260,000 元、提取储备基金 106,080,000 元、提取企业发展基金28,560,000 元，可供股东分配的利润按规定经境内、境外会 计师审计的两张利润表的较低数作为公司利润分配的标准，为 1,660,945,300 元，向全体股东按 每10股派发现金红利 2.5 元（含税）, 派送红股2股，共计派发现金红利306,666,500 元( 含税) ， 派发红股 245,333,200 股。本次不进行资本公积金转增股本。该预案将提交股东大会审议。 重庆长安汽车股份有限公司 2003 年度报告（A 股） ———————————————————————————————————————————————————— 21 九、其他事项 ⒈公司关于关联方资金往来和对外担保情况的自查报告。 公司按照中国证监会下发的证监发［2003］56号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及 上市公司对外担保若干问题的通知》要求进行了认真的自查，并已将自查报告报送中国证券监督 管理委员会重庆监管局。 ⒉注册会计师对公司控制股东及其他关联占用资金情况的专项说明，全文如下： 重庆长安汽车股份有限公司董事会： 我们接受委托，依据中国注册会计师独立审计准则审计了重庆长安汽车股份有限公司（以下 简称“ 贵公司”）及其合并子公司和合营企业2003年12月31日的合并及母公司资产负债表、2003 年度合并及母公司利润表、合并及母公司利润分配表和合并及母公司现金流量表，并于2004年3 月 16日签发了普华永道中天审字（2004）1115号的无保留意见审计报告。 根据中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联 方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号文）的要求，贵公司编制 了列示于本函附件所附的截至 2003 年12 月31 日止年度贵公司控股股东及其他关联方占用资金 情况表（以下简称“ 情况表”）。 如实编制和对外披露情况表并确保其真实、合法及完整是贵公司的责任。我们对情况表所载 资料与我所审计贵公司 2003 年度财务报告时所复核的会计资料和经审计的财务报告的相关内容 进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致之处。除了对贵公司实施 2003 年度会计报表审计 中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们并未对情况表所载资料执行额外的审计程序， 为了更好地理解贵公司的控股股东及其他关联方占用资金情况，后附情况表应当与已审计的合并 会计报表一并阅读。 本函仅作为贵公司披露控股股东及其他关联方占用资金情况之用，不得用作任何其他目的。 附件：重庆长安汽车股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况表 普华永道中天 注册会计师 牟磊 会计师事务所有限公司 2004年 3月 16 日 注册会计师 涂益 重庆长安汽车股份有限公司 2003 年度报告（A 股） ———————————————————————————————————————————————————— 22 金额单位：万元 [注1]：因销售整车、材料产生的经营性资金占用。 [注2]：因销售冲压件产生的经营性资金占用，年末余额表示采用比例法合并而未予抵消的金额。 ⒊独立董事对公司累计和当期对外担保情况出具了专项说明和独立意见，全文如下： 根据中国证监会下发的证监发［2003］56号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市 公司对外担保若干问题的通知》（以下简称“ 通知” ）的要求，我们作为重庆长安汽车股份有限公 司（以下简称“ 长安汽车” ）的独立董事，对长安汽车的对外担保情况进行了核查，现就有关情 况说明如下： ⑴长安汽车对外担保情况 长安汽车对长安福特贷款提供担保，金额 3,120 万元，借款期限2002 年4 月15 日至2004 年3 月30 日。该笔担保经公司第二届董事会第七次会议审议通过，长安集团就本公司为长安福特 担保事宜向本公司提供反担保。2003年5月15日，长安福特已全额归还了该笔贷款。截至2003 年 12月 31日止，公司累计对外担保余额为零。 ⑵长安汽车执行通知规定情况 ①截止 2003年12月31日，长安汽车没有为控股股东及本公司控股 50％以下的其他关联方、 任何非法人单位或个人提供担保事项。 ②在 2003 年期间，长安汽车对外担保金额未超过公司最近一个会计年度合并会计报表净资 产的 50％； ③长安汽车对外担保提交董事会审议，并取得董事会全体成员 2／3以上签署同意； ④长安汽车未直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供债务担保； 资金占用情况 关联方名称 关联关系 年度发生金额 会计科目 年末余额 备注 借方发生额 贷方发生额 长安汽车（集团）有限责 任公司及其附属公司 第一大股东 19,566 20,818 应收账款 2,549 [注1] 经营性资金往来 长安福特汽车有限公司 合营企业 2,205 1,019 应收账款 1,186 [注2] 拆借资金 无 无 无 无 无 无 委托贷款 无 无 无 无 无 无 委托关联方进行投 资 无 无 无 无 无 无 开具没有真实交易 的商业承兑汇票 无 无 无 无 无 无 代为偿还债务 无 无 无 无 无 无 重庆长安汽车股份有限公司 2003 年度报告（A 股） ———————————————————————————————————————————————————— 23 ⑤长安汽车对外担保事项均严格按照《上市规则》、《公司章程》的有关规定，认真履行对外 担保的信息披露义务，并按规定向注册会计师如实提供了公司全部对外担保事项。 ⑥长安汽车已按通知要求修订了《公司章程》的部分条款，对公司对外担保的审批程序、被 担保对象的资信标准等作出了规定，正拟提交股东大会审议。 综上，我们认为长安汽车严格落实通知精神，进一步规范了公司的对外担保行为，有效控制 了公司的财务风险，维护了投资者的利益。 ⒋公司选定的信息披露报纸为《中国证券报》、《证券时报》和《香港商报》。 第九节 监事会报告 一、报告期内公司监事会共举行了三次会议： ⒈公司监事会于 2003 年 4 月 4 日召开第二届监事会第八次会议，审议通过 2002 年监事会工 作报告、关于监事会换届选举的议案。 ⒉公司监事会于 2003 年 5 月 10 日召开第三届监事会第一次会议，审议通过关于选举公司监 事会召集人的议案。 ⒊公司监事会于2003 年7 月 17 日召开第三届监事会第二次会议，审议通过关于2003 年半年 度报告全文及摘要的议案、关于 2003 年半年度财务报告的议案。 二、公司监事列席了所有董事会会议，并在会上发表独立意见、行使监督权力，监事会依照 《公司法》和《公司章程》，依法行使了以下监督职能： ⒈监督公司依法运作情况。 监事会通过列席公司董事会会议，充分发挥监督权力。监事会认为，本公司决策程序符合《公 司法》和《公司章程》的有关规定，建立了比较完善的内部控制制度，公司董事、监事和高级管 理人员在执行公务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 ⒉检查公司财务状况。 通过检查，监事会认为，本公司财务报告符合有关会计制度和会计规定，真实反映了本公司 财务状况和经营成果，本年度普华永道中天会计师事务所有限公司出具了无保留意见的审计报告。 ⒊监督募股资金使用情况。 通过检查，监事会认为，公司募股资金的使用良好，与招股说明书承诺项目一致。 ⒋监督收购、出售资产情况。 重庆长安汽车股份有限公司 2003 年度报告（A 股） ———————————————————————————————————————————————————— 24 通过检查，监事会认为，公司收购、出售资产交易价格合理，无内幕交易，无损害部分股东 的权益或造成公司资产流失。 ⒌监督关联交易情况。 通过检查，监事会认为，公司所发生的关联交易其价格均按市场价格执行，交易公平，无损 害公司利益的行为。 第十节 重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项。 ⒈2002年7月，公司之子公司重庆长安汽车销售有限公司因汽车销售货款纠纷诉北方浦东经 济技术开发有限责任公司，标的金额人民币 943 万元。2002年，公司已收回实物56 万元，现款 91 万元，其余 796 万元法院已判决被告偿还。目前在执行过程中。 ⒉2002年9月，公司因汽车销售货款纠纷诉成都物资配套承包有限责任公司，标的金额人民 币 11,365,085.79 元，法院已判决成都物资配套承包有限责任公司还款 10, 395, 640. 79 元。目前 对方已破产，公司已申报债权。 二、本年度公司收购及出售资产、吸收合并事项。 ⒈收购资产 出售方 目标资产 收购价格 ( 万元) 收购资产自收购日起 至本年末为上市公司 贡献的净利润( 万元) 对公司财务状况和经营成果的影响 长安集团 所持长安福特 24%的股权 19,614 -142 有利于避免同业竞争，整合公司汽车业务， 增强公司与福特公司的合资合作力度，提高 公司整体竞争能力。 溧水县公有资产 经营（控股）有 限责任公司 990亩土地、12万平 方米厂房及相应的 设施和设备 5,000 - 有利于扩大公司生产规模，提高公司 整体竞争能力。 ⒉报告期内公司无出售资产和吸收合并事项。 三、重大关联交易事项 详见财务报告附注关联方关系及交易的披露。 四、重大合同及其履行情况 ⒈报告期内公司无托管、承包其他公司资产或其他公司托管、承包公司资产的事项，公司租 重庆长安汽车股份有限公司 2003 年度报告（A 股） ———————————————————————————————————————————————————— 25 赁其他公司或其他公司租赁公司资产事项如下： 因公司生产经营的需要，公司租用长安集团销售公司办公楼，面积4, 560平方米，月租金40 元/平方米；其余房屋面积34, 355平方米，月租金35元/平方米；公司租用长安集团土地 405, 152 平方米，租金每年 10元/平方米。长安集团因办公用房的需要，租用本公司科技大楼的5、8、9、 10层全部房屋，建筑面积 9, 056平方米，月租金 40元/平方米。 ⒉重大担保：公司对长安福特贷款提供担保，金额3,120 万元，借款期限2002 年4 月15 日 至 2004 年 3 月30 日。该笔担保经公司第二届董事会第七次会议审议通过，长安集团就本公司为 长安福特担保事宜向本公司提供反担保。2003年5月15日，长安福特已全额归还了该笔贷款。 ⒊资产委托事项: 2003年公司无资产委托事项。 五、承诺事项：公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内无承诺事项。 六、报告期内，公司会计师事务所未发生变化，公司向审计师支付报酬的情况如下： 年度 审计师 财务审计费 其他费用 备注 2003年 普华永道中天会计师事务所 259 万元 116 万元 公司承担食宿费，不承担差旅费 其他费用是公司支付给会计师的A股增发审阅服务费等，不影响注册会计师独立发表审计意 见。普华永道中天会计师事务所已为公司提供审计服务叁年。 七、报告期内，公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、 通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 八、其它重大事项 ⒈因技术更新、生产线改造，公司对部分资产进行了清理、报废核销。经董事会审议，2003 年公司共报废核销资产原值 207,614,726 元，净值 111,257,897 元，其中固定资产原值 191,028,080 万元，净值98,013,509 万元，核销的主要原因是SC6331 系列焊接生产线改造拆除。 根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》及实施细则的有关规定，公司拟向税务机关申请以 上报废损失在所得税前列支，税务机关批准后可减少当期应交所得税1,669 万元，具体报废金额 以税务机关批准为准。为减少损失，公司正积极采取措施对报废资产进行处理，截止 2003 年 12 月31日，已收到报废资产处理收入1,296 万元，追回以前年度已核销的应收帐款坏帐795 万元。 ⒉为了促进公司的快速发展，公司制订了“ 3337” 的战略规划，指导公司未来发展。 ⒊2003年10月 15日，为了扩大几方在中国战略合作联盟，福特汽车公司、福特汽车（中国） 重庆长安汽车股份有限公司 2003 年度报告（A 股） ———————————————————————————————————————————————————— 26 有限公司与长安集团和本公司共同签署了建立战略合作伙伴关系谅解备忘录。 ⒋2003年，长安铃木开始20万辆扩能建设，长安福特开始 15万辆扩能建设。 ⒌2003年9月12日，本公司获得财政部和国家税务总局出具的财税[ 2003] 203号文件的批准， 对于从 2001 年 3 月以后生产的特定车型汽车准予按应纳税消费税税额减征 30%。2001 年 3 月至 2003 年 9 月应减征消费税、城建税及教育费附加合计金额为人民币 10, 327 万元。2003 年 10-12 月已减征消费税、城建税及教育费附加为人民币1, 533万元。本公司的本年度报表中已全额确认 该等减税， 作为相关税金的冲减项。 2003年10月20日，长安铃木获得财政部和国家税务总局出具的财税[ 2003] 218号文件的批 准，对于 2002年4月以后生产的特定车型汽车准予按应纳消费税税额减征30%。根据该文件，重 庆市税务局同意重庆长安铃木汽车有限公司 2002 年 4 月至 2003 年 9 月应减征消费税为人民币 6, 246万元，在以后应交消费税中抵减。2003年10-12月已减征消费税为人民币1,041 万元。本 集团的本年度合并报表中已确认人民币 3,749 万元的该等减税， 作为相关税金的冲减项。 重庆长安汽车股份有限公司 2003 年度报告（A 股） ———————————————————————————————————————————————————— 27 十一节 财务报告 一、 审计报告 审计报告 普华永道中天审字(2004)第[1115]号 重庆长安汽车股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的重庆长安汽车股份有限公司(以下简称“ 贵公司” ) 及其合并子公司和合营企业 (以下简称“ 贵集团” )2003 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表、2003 年度的合并及母公 司利润表、合并及母公司利润分配表和合并及母公司现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司 管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重 大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编 制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信， 我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述贵集团和贵公司会计报表符合中华人民共和国国家颁布的企业会计准则和《企业 会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了贵集团和贵公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况 以及2003 年度的经营成果和现金流量。 普华永道中天 会计师事务所有限公司 注册会计师 牟磊 2004 年 3 月 16 日 注册会计师 涂益 二、会计报表 重庆长安汽车股份有限公司 2003 年度报告（A 股） ———————————————————————————————————————————————————— 28 重庆长安汽车股份有限公司 2003年12月31日资产负债表 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元) 资 产 附注 2003 年12 月31 日 合并 2002 年12 月31 日 合并 2003 年12 月31 日 母公司 2002 年12 月31 日 母公司 流动资产 货币资金 六(1) 3,096,324,735 2,873,900,807 1,262,141,902 1,779,888,980 短期投资 六(2) 99,729,225 - - - 应收票据 六(3) 999,796,869 690,350,600 800,638,730 514,552,400 应收股利 - - - - 应收利息 六(6) 5,505,333 2,900,645 - - 应收账款 六(4)、七(1) 380,569,294 263,166,487 949,927,064 946,909,279 其他应收款 六(4)、七(1) 119,731,527 65,036,071 17,185,465 60,136,387 预付账款 六(5) 152,231,808 78,959,428 77,540,150 5,077,083 应收补贴款 - - - 存货 六(7) 1,994,628,860 1,715,461,130 697,687,032 676,205,503 待摊费用 六(8) 5,686,570 3,594,245 - - 一年内到期的长期债 权投资 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 6,854,204,221 5,693,369,413 3,805,120,343 3,982,769,632 长期投资 长期股权投资 六(9)、七(2) 130,040,453 214,547,552 1,572,226,374 1,060,142,746 长期债权投资 - - 长期投资合计 130,040,453 214,547,552 1,572,226,374 1,060,142,746 其中：合并价差 80,742,416 17,171,226 - - 固定资产 固定资产-原价 3,966,592,872 3,344,417,692 2,429,549,075 2,166,041,444 减：累计折旧 (1,513,646,377) (1,314,700,010) (742,845,607) (685,764,544) 固定资产-净值 2,452,946,495 2,029,717,682 1,686,703,468 1,480,276,900 减：固定资产减值准备 (2,164,119) - (2,164,119) - 固定资产-净额 六(10) 2,450,782,376 2,029,717,682 1,684,539,349 1,480,276,900 经营租入固定资产改良 - - 工程物资 六(11) 137,638,936 203,278,231 132,613,936 188,288,341 在建工程 六(12) 818,039,036 338,671,411 600,869,361 316,216,047 固定资产清理 - - - 固定资产合计 3,406,460,348 2,571,667,324 2,418,022,646 1,984,781,288 无形资产及其他资产 无形资产 六(13) 236,169,522 159,869,434 11,640,492 3,739,153 长期待摊费用 六(14) 219,093,703 21,176,750 73,748,069 8,675,093 其他长期资产 六(15) 62,100,000 42,100,000 62,100,000 42,100,000 无形资产及其他资产合计 517,363,225 223,146,184 147,488,561 54,514,246 递延税项 递延税款借项 - - - - 资产总计 10,908,068,247 8,702,730,473 7,942,857,924 7,082,207,912 企业负责人：尹家绪 主管会计工作负责人：崔云江 会计机构负责人：崔云江 重庆长安汽车股份有限公司 2003 年度报告（A 股） ———————————————————————————————————————————————————— 29 重庆长安汽车股份有限公司 2003年12月31日资产负债表（续） ( 除特别注明外，金额单位为人民币元) 负债及股东权益 附注 2003 年12 月31 日 合并 2002 年12 月31 日 合并 2003 年12 月31 日 母公司 2002 年12 月31 日 母公司 流动负债 短期借款 六(16) 277,759,200 216,500,000 20,000,000 180,000,000 应付票据 六(17) 131,366,523 196,280,161 580,000 11,630,000 应付账款 六(18) 2,694,072,713 2,484,660,975 1,789,413,727 1,890,150,520 预收账款 六(18) 367,174,896 105,790,447 57,446,636 62,893,678 应付工资 六(19) 26,852,800 22,007,049 23,163,128 21,547,516 应付福利费 59,941,961 43,112,608 4,736,256 4,129,817 应付利息 - - - - 应付股利 - - - - 应交税金 六(20) 155,355,989 286,131,222 225,052,031 397,157,037 其他应交款 六(21) 7,710,050 6,988,700 7,302,324 6,302,313 其他应付款 六(18) 591,505,754 395,110,357 307,054,978 404,683,831 预提费用 六(22) 453,759,831 424,512,829 192,150,749 295,663,390 预计负债 六(23) 196,108,865 96,564,395 123,665,687 61,920,408 一年内到期的长期借款 - - - 递延收益 其他流动负债 - 流动负债合计 4,961,608,582 4,277,658,743 2,750,565,516 3,336,078,510 长期负债 长期借款 六(24) 245,000,000 150,000,000 245,000,000 150,000,000 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 - - 其他长期负债 六(25) 19,884,173 27,000,000 19,884,173 27,000,000 长期负债合计 264,884,173 177,000,000 264,884,173 177,000,000 递延税项 递延税款贷项 - - - - 负债合计 5,226,492,755 4,454,658,743 3,015,449,689 3,513,078,510 少数股东权益 942,797,333 848,575,301 股东权益 股本 六(26) 1,226,666,000 1,226,666,000 1,226,666,000 1,226,666,000 资本公积 六(27) 895,422,747 895,422,747 895,422,747 895,422,747 盈余公积 六(28) 1,053,877,392 627,954,970 638,173,197 346,890,775 其中：法定公益金 319,104,664 173,463,452 319,086,599 173,445,388 拟分配现金股利 六(29) 未分配利润 1,562,812,020 649,452,712 2,167,146,291 1,100,149,880 外币报表折算差额 股东权益合计 4,738,778,159 3,399,496,429 4,927,408,235 3,569,129,402 负债及股东权益总计 10,908,068,247 8,702,730,473 7,942,857,924 7,082,207,912 企业负责人：尹家绪 主管会计工作负责人：崔云江 会计机构负责人：崔云江 重庆长安汽车股份有限公司 2003 年度报告（A 股） ———————————————————————————————————————————————————— 30 重庆长安汽车股份有限公司 2003年度利润表 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元) 2003 年度 2002 年度 2003 年度 2002 年度 项 目 附注 合并 合并 母公司 母公司 一、主营业务收入 六(30)、七(3) 14,404,118,164 9,884,067,686 9,253,982,087 7,532,874,433 减： 主营业务成本 六(30)、七(4) 10,510,650,515 6,999,381,699 6,641,456,630 5,273,709,145 主营业务税金及附加 六(31) 370,448,152 350,967,392 165,641,431 228,663,144 二、主营业务利润 3,523,019,497 2,533,718,595 2,446,884,026 2,030,502,144 加： 其他业务利润 六(32) 153,265,529 112,442,068 184,103,607 130,558,649 减： 营业费用 1,194,687,408 750,820,388 563,892,259 442,936,527 管理费用 622,414,891 686,933,589 472,061,327 554,654,223 财务费用-净额 六(33) -45,308,419 -53,371,533 -34,247,542 -44,979,131 三、营业利润 1,904,491,146 1,261,778,219 1,629,281,589 1,208,449,174 加： 投资收益 六(34)、七(5) -191,184 -92,027,098 126,899,601 -18,786,380 补贴收入 六(35) 21,409,000 10,031,714 8,830,000 9,390,014 营业外收入 2,602,314 1,565,821 1,142,594 1,204,955 减： 营业外支出 六(36) 104,964,917 58,857,590 103,878,253 56,558,472 四、利润总额 1,823,346,359 1,122,491,066 1,662,275,531 1,143,699,291 减： 所得税 261,731,327 204,537,209 205,863,418 178,404,349 少数股东损益 110,940,022 82,956,392 - - 五、净利润 1,450,675,010 834,997,465 1,456,412,113 965,294,942 补充资料： 2003 年度 2002 年度 2003 年度 2002 年度 项 目 合并 合并 母公司 母公司 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加/（或减少）利润/（亏损）总额 4.会计估计变更增加/（或减少）利润/（亏损）总额 5.债务重组损失 6.其他 企业负责人：尹家绪 主管会计工作负责人：崔云江 会计机构负责人：崔云江 重庆长安汽车股份有限公司 2003 年度报告（A 股） ———————————————————————————————————————————————————— 31 重庆长安汽车股份有限公司 2003年度利润分配表 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元) 2003 年度 2002 年度 2003 年度 2002 年度 项 目 附注 合并 合并 母公司 母公司 一、净利润 1,450,675,010 834,997,465 1,456,412,113 965,294,942 加：年初未分配利润 六(29) 649,452,712 161,335,070 1,100,149,880 376,980,566 其它转入 二、可供分配的利润 2,100,127,722 996,332,535 2,556,561,993 1,342,275,508 减：提取法定盈余公积 六(28) 145,641,211 96,565,624 145,641,211 96,529,494 提取法定公益金 六(28) 145,641,211 96,547,559 145,641,211 96,529,494 提取职工奖励及福利基金 13,260,000 18,000,000 - - 提取储备基金 106,080,000 67,830,000 - - 提取企业发展基金 28,560,000 18,870,000 - - 三、可供股东分配的利润 1,660,945,300 698,519,352 2,265,279,571 1,149,216,520 减：应付优先股股利 - 提取任意盈余公积 - 应付普通股股利 六(29) 98,133,280 49,066,640 98,133,280 49,066,640 转作股本的普通股股利 - 四、未分配利润 六(29) 1,562,812,020 649,452,712 2,167,146,291 1,100,149,880 企业负责人：尹家绪 主管会计工作负责人：崔云江 会计机构负责人：崔云江 重庆长安汽车股份有限公司 2003 年度报告（A 股） ———————————————————————————————————————————————————— 32 重庆长安汽车股份有限公司 2003年度现金流量表 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元) 项 目 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 15,038,434,689 9,208,995,852 收到的税费返回 75,697,906 47,730,919 收到的其他与经营活动有关的现金 135,144,780 80,453,685 现金流入小计 15,249,277,375 9,337,180,456 购买商品、接受劳务支付的现金 10,086,496,567 6,205,859,432 支付给职工以及为职工支付的现金 463,343,067 294,735,621 支付的各项税费 1,554,182,115 1,066,425,701 支付的其他与经营活动有关的现金 1,533,103,479 955,410,575 现金流出小计 13,637,125,228 8,522,431,329 经营活动产生的现金流量净额 1,612,152,147 814,749,127 二、投资活动产生的现金流量 收回对子公司以外投资所收到的现金 - - 出售子公司所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 958,096 25,767,448 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 4,393,031 12,345,060 收到的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流入小计 5,351,127 38,112,508 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 1,172,140,747 779,259,701 投资子公司所支付的现金 - 170,718,580 投资合营公司支付的现金 - 39,891,002 收购合营公司支付的现金净额( 附注五( 6) ) 139,313,436 196,137,600 投资其他股权投资支付的现金( 附注六( 9) ) 2,900,000 2,900,000 支付的其他与投资活动有关的现金 6,800,000 6,800,000 现金流出小计 1,321,154,183 1,195,706,883 投资活动产生的现金流量净额 -1,315,803,056 -1,157,594,375 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 2,650,000 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 2,650,000 - 借款所收到的现金 416,259,200 175,000,000 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流入小计 418,909,200 175,000,000 偿还债务所支付的现金 260,000,000 240,000,000 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 133,105,138 109,901,830 其中：子公司支付少数股东股利 18,620,000 - 支付的其他与筹资活动有关的现金 - - 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 - 现金流出小计 393,105,138 349,901,830 筹资活动产生的现金流量净额 25,804,062 -174,901,830 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加( 减少) 额( 附注六( 1) ) 322,153,153 -517,747,078 重庆长安汽车股份有限公司 2003 年度报告（A 股） ———————————————————————————————————————————————————— 33 重庆长安汽车股份有限公司 2003 年度现金流量表(续) (除特别注明外，金额单位为人民币元) 补充资料 合并 母公司 1. 将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 1,450,675,010 1,456,412,113 加： 少数股东损益 110,940,022 - 计提的资产减值准备 -3,914,561 8,072,150 固定资产折旧 276,779,744 153,632,538 无形资产摊销 13,698,029 45,948 长期待摊费用摊销 17,487,685 6,406,768 待摊费用的减少( 减：增加) -1,811,540 - 预提费用的增加( 减：减少) -63,079,146 -103,512,641 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失( 减：收益) 20,185,020 20,378,966 固定资产报废损失( 减：收益) 79,805,986 79,805,986 财务费用( 减：收入) 15,114,944 10,531,636 投资损失( 减：收益) 191,184 -126,899,601 递延税款贷项( 减：借项) - - 存货的减少( 减：增加) -49,055,287 6,622,781 经营性应收项目的减少( 减：增加) -528,236,918 -368,121,860 经营性应付项目的增加( 减：减少) 273,371,975 -328,625,657 其他 经营活动产生的现金流量净额 1,612,152,147 814,749,127 2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3. 现金及现金等价物净增加/( 减少) 情况： 现金的年末余额 3,086,324,735 1,252,141,902 减：现金的年初余额 2,863,900,807 1,769,888,980 现金等价物的年末余额 99,729,225 - 减：现金等价物的年初余额 - - 现金及现金等价物净增加( 减少) 额 322,153,153 -517,747,078 企业负责人：尹家绪 主管会计工作负责人：崔云江 会计机构负责人：崔云江 重庆长安汽车股份有限公司 2003 年度报告（A 股） ———————————————————————————————————————————————————— 34 资产减值准备明细表 本年减少 项 目 2003 年1 月1 日 本年增加 因资产价值回升转回数 其他原因转出数 合计 2003 年12 月31 日 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 一、坏账准备合计 116,913,218 94,556,741 35,141,385 35,141,385 2,532,182 1,129,044 2,532,182 1,129,044 149,522,421 128,569,082 其中： 应收账款 114,848,146 92,491,669 34,575,649 34,575,649 2,532,182 1,129,044 2,532,182 1,129,044 146,891,613 125,938,274 其他应收款 2,065,072 2,065,072 565,736 565,736 2,630,808 2,630,808 二、短期投资跌价准备合计 其中： 股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 47,702,173 32,659,665 7,470,101 3,151,621 46,157,984 31,255,931 46,157,984 31,255,931 9,014,290 4,555,355 其中： 库存商品 42,889,814 27,847,306 5,798,535 1,480,055 41,345,625 26,443,572 41,345,625 26,443,572 7,342,724 2,883,789 原材料 4,812,359 4,812,359 1,671,566 1,671,566 4,812,359 4,812,359 4,812,359 4,812,359 1,671,566 1,671,566 四、长期投资减值准备合计 12,779,983 12,779,983 678,020 678,020 678,020 678,020 12,101,963 12,101,963 其中： 长期股权投资 12,779,983 12,779,983 678,020 678,020 678,020 678,020 12,101,963 12,101,963 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 2,164,119 2,164,119 2,164,119 2,164,119 其中： 房屋、建筑物 运输设备 2,164,119 2,164,119 2,164,119 2,164,119 六、无形资产减值准备合计 6,700,000 6,700,000 6,700,000 6,700,000 其中： 土地使用权 6,700,000 6,700,000 6,700,000 6,700,000 商权权 七、在建工程减值准备合计 八、委托贷款减值准备合计 九、总计 重庆长安汽车股份有限公司 2003 年度报告（A 股） ———————————————————————————————————————————————————— 35 三、会计报表附注 (一) 公司简介 重庆长安汽车股份有限公司(以下简称“ 本公司” 或“ 母公司” )系以长安汽车(集团)有限责任公司 (以下简称“ 长安集团” )作为独立发起人，以其与微型汽车及发动机生产相关的经营性净资产及 其在重庆长安铃木汽车有限公司的股权，折股506,190,000 股投入，并于1996 年10 月31 日以 募集方式向境外投资者发行境内上市外资股(B 股)250,000,000 股而设立，总股本为人民币 756,190,000 元。本公司领取重庆市工商行政管理局颁发的渝经 28546236-3 号企业法人营业执 照。 本公司于1997 年 5 月19 日，经中国证券监督管理委员会同意，向社会公开发行人民币普通股(A 股)120,000,000 股，总股本增至人民币 876,190,000 元。 1998 年 6 月 26 日，以 1997 年末总股本 876,190,000 股为基数，用资本公积转增股本，每 10 股转增 4 股，总股本增至人民币 1,226,666,000 元。 本公司及其合并子公司及合营企业(以下简称“ 本集团” )主要从事汽车(含轿车)、汽车发动机系列 产品、配套零部件的制造、销售等业务。 (二) 重大会计政策及会计估计变更 会计政策的变更 本集团自 2003 年 7 月 1 日起采用修订的《企业会计准则 – 资产负债表日后事项》。采用该修订 的准则以前，现金股利于董事会制定利润分配方案的所属期间从股东权益转出并确认为负债， 2003 年 7 月 1 日以后，现金股利于股东大会批准利润分配方案的期间确认为负债。因采用该准 则而产生的会计政策变更已予以追溯调整，详见附注( 六) 29。 (三) 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 (1) 会计报表的编制基准 本会计报表按照中华人民共和国国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》编制。 (2) 会计期间 本集团会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月31 日止。 (3) 记账本位币 本集团的记账本位币为人民币。本会计报表的编制金额单位为人民币元。 (4) 记账基础和计价原则 本集团的记账基础为权责发生制。资产按实际成本入账；如果以后发生资产减值，则计提相应的 减值准备。 (5) 外币业务核算方法 外币业务按业务发生当月第一天中国人民银行公布的基准汇价折算为人民币入账。于资产负债表 日以外币为单位的货币性资产和负债，按该日中国人民银行公布的基准汇价折算为人民币，所产 生的折算差额除了和固定资产购建期间因专门外币资金借贷相关的汇兑损益按资本化的原则处理 外，直接作为当期损益。 (6) 现金及现金等价物 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的银行存款，现金等价物是指持有的 不超过三个月、流动性强、易于转换为已知金额及价值变动风险很小的投资。 三个月以上的定期存款及受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物列示。 重庆长安汽车股份有限公司 2003 年度报告（A 股） ———————————————————————————————————————————————————— 36 (7) 短期投资 短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的股票、债券及基金投资等，于取得时 以实际发生的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息后 计价。短期投资持有期间所收到的股利利息等收益除已计入应收项目的现金股利或利息外，均直 接冲减投资成本。短期投资的期末计价按成本与市价孰低法核算，对市价低于成本的部分，予以 计提短期投资跌价准备。其中，短期投资跌价准备按单项投资计算并确认。若短期投资的市价已 超过其账面价值，跌价准备在以前年度已确认的跌价损失范围内予以转回。 (8) 应收款项及坏账准备 应收款项指应收账款及其他应收款。本集团对可能发生的坏账损失采用备抵法核算。应 收款项以实际发生额减去坏账准备后的净额列示。 (a) 应收账款 应收账款包括应收关联方款项及应收非关联方款项。 本集团对应收账款的可收回性作出具体评估后计提坏账准备。当有迹象表明应收非关联方款项的 回收出现困难时，计提专项坏账准备；对于其他未计提专项坏账准备的应收非关联方款项，运用 账龄分析法按以下比例计提一般坏账准备。 账龄 比例 6 个月以上 1 年以内 5% 1-2 年以内 10% 2-3 年以内 30% 3-4 年以内 50% 4-5 年以内 80% 5 年以上 100% 对于有确凿证据表明应收款项确实无法收回时，如债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量 严重不足等，确认为坏账，并冲销已提取的相应坏账准备。 发生应收账款转让、质押或贴现，如与应收账款有关的风险、报酬实质上已经发生转移时，将交 易的款项扣除已转销的应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 (b) 其他应收款 本集团对其他应收款的可收回性作出评估后计提专项坏账准备。 (9) 存货 存货包括原材料、在产品、产成品、低值易耗品和包装物等，按成本与可变现净值孰低列示。 存货于取得时按实际成本入账。原材料和产成品发出时的成本按加权平均法核算，低值易耗品在 领用时采用一次转销法核算成本，包装物在领用时一次计入生产成本。产成品和在产品成本包括 原材料、直接人工及按正常生产能力下适当百分比分摊的所有间接生产费用 。 可变现净值按正常生产经营过程中，以估计售价减去估计至完工将要发生的成本、销售费用及相 关税金后的金额确定。 (10) 长期投资 长期投资包括本公司对子公司、合营企业和联营企业的股权投资及其他准备持有超过一年的股权 投资、不能或不准备随时变现的债券和其他债权投资。 股权投资： 重庆长安汽车股份有限公司 2003 年度报告（A 股） ———————————————————————————————————————————————————— 37 子公司是指本公司直接或间接拥有其 50%以上(不含 50％)的表决权资本、或者是有权决 定其财务和经营政策的被投资单位；合营企业是指本公司与其他合营者能共同控制的被投 资单位；联营企业一般是指本公司占该企业表决权资本总额的 20%以上(含 20％)至 50％ 以下(不含 50%)、或对其财务和经营决策有重大影响的被投资单位。 长期股权投资的成本按投资时实际支付的价款入账。本公司对子公司、合营企业和联营企 业的长期股权投资，采用权益法核算；对其他准备持有超过一年的股权投资采用成本法核 算。 2003 年 3 月 17 日前发生的长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资 成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额处理。根据形成 股权投资差额的资产在未来是否仍然存在，以及股权投资差额是否会在未来形成抵减利润 的因素而确定股权投资差额的摊销方法。2003 年 3 月 17 日后发生的长期股权投资采用 权益法核算时，初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，作为资本公 积；初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，作为股权投资差额处理。 根据形成股权投资差额的资产在未来是否仍然存在，以及股权投资差额是否会在未来形成 抵减利润的因素而确定股权投资差额的摊销方法。 采用权益法核算时，投资损益按应享有或应分担的被投资企业当年实现的净利润或发生的 净亏损的份额确认，在被投资企业宣告分派股利时相应冲减长期股权投资。采用成本法核 算时，投资收益在被投资企业宣告分派股利时确认。 (11)固定资产和折旧 固定资产包括为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用期限在一年以上的房屋、 建筑物、机器与设备等。从 2001 年 1 月 1 日起利用土地建造自用项目时，土地使用权的账面价 值构成房屋、建筑物成本的一部分。 购置或新建的固定资产按取得时的成本作为入账价值。对本公司在改制时进行评估的固定资产， 按其经国有资产管理部门确认后的评估值作为入账价值。 固定资产折旧采用直线法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用年限内计提。如已对固定 资产计提了减值准备，则按该固定资产的账面价值及尚可使用年限重新确定折旧率和折旧额。 固定资产的预计使用年限、残值及年折旧率列示如下： 预计使用年限 预计残值率 年折旧率 房屋及建筑物-成本 20 至40 年 3% 2.43%-4.85% -土地使用权 30 至50 年 20-33% 2.00%-3.33% 机器设备 10 至20 年 3% 4.85%-9.7% 运输工具 5 至8 年 3% 12.13%-19.4% 其他 5 至22 年 3% 4.41%-19.4% 发生固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入营业 外收入/支出。 固定资产的修理及维护的支出于发生时计入当期费用。固定资产的重大改建、扩建、改良及装修 等发生的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时，予以资本化； 重大改建、扩建及改良等发生的后续支出按直线法于固定资产尚可使用年限期间内计提折旧，装 修支出按直线法在预计受益期间内计提折旧。 重庆长安汽车股份有限公司 2003 年度报告（A 股） ———————————————————————————————————————————————————— 38 (12) 在建工程 在建工程指正在兴建中或安装中的资本性资产，以实际发生的支出作为工程成本入账。成本的计 价包括建筑费用及其他直接费用、机器设备原价、安装费用，还包括在达到预定可使用状态之前 为该项目专门借款所发生的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并开始 计提折旧。 (13) 无形资产和摊销 无形资产包括土地使用权、专有技术及商标使用权等, 以成本减去累计摊销后的净额列示。 土地使用权以支付土地出让金方式取得的土地使用权或购入的土地使用权，按照实际支付的价款作 为实际成本，于开始建造项目前作为无形资产核算，并采用直线法按30-50 年摊销。2001 年1 月 1 日起，利用土地建造项目时，将土地使用权的账面价值全部转入在建工程成本。 专有技术按实际支付的价款计价，并以直线法按 3-6 年摊销。 商标使用权按实际支付的价款计价，并采用直线法按 15 年摊销。 对自行开发专有技术而发生的研究与开发费用，于发生时确认为当期费用。对申请并取得专有技 术所有权时发生的注册费、律师费等费用予以资本化，并按预计使用年限或法律规定的有效年限 平均摊销。 (14) 长期待摊费用 长期待摊费用是指已经支出但摊销期限在一年以上(不含一年)的各项费用，按预计受益期间分期 平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。 所有筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费用中归集，待企业开始生产经营当月一次计入损益。 (15) 资产减值 除短期投资、应收账款及存货减值准备的计提方法已在上述相关的会计政策中说明外，其余资产 项目如果有迹象或环境变化显示其单项资产账面价值可能超过可收回金额时，本集团将对该项资 产进行减值测试。若该单项资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。 单项资产的可收回金额是指其销售净价与其使用价值两者之中的较高者。销售净价是指在熟悉交 易情况的交易各方之间自愿进行的公平交易中，通过销售该项资产而取得的、扣除处置费用后的 金额。使用价值指预期从资产的持续使用和使用年限结束时的处置中形成的预计未来现金流量的 现值。 当以前期间导致该项资产发生减值的迹象可能已经全部或部分消失时，则减值准备在以前年度已 确认的减值损失范围内予以转回。 (16) 借款费用 借款以实际收到的金额入账。因借款所产生的辅助费用，于发生当期确认为费用。 为购建固定资产而发生专门借款所产生的利息、辅助费用及外币汇兑差额等借款费用，在资产支 出及借款费用已经发生、并且为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始 资本化，计入该资产的成本。当购建的固定资产达到预定可使用状态时停止资本化，以后发生的 借款费用计入当期损益。 借款费用中的每期利息费用，按当期购建固定资产累计支出加权平均数与相关借款的加权平均利 率，在不超过当期专门借款实际发生的利息费用的范围内，确定资本化金额。外币专门借款的汇 兑差额和重大的专门借款辅助费用等借款费用按实际发生额确认为资本化金额。 他借款发生的借款费用，于发生时确认为当期财务费用。 (17) 预计负债 重庆长安汽车股份有限公司 2003 年度报告（A 股） ———————————————————————————————————————————————————— 39 当因过去的交易或事项而需在当期形成某些现时义务，同时该义务的履行很可能会导致经济利益 的流出，且对金额能够可靠计量时，确认为预计负债。 于资产负债表日仍需承担的售后服务、产品保修或更换义务所产生的预计负债，依据以前年度同 类产品售后服务、保修及更换的经验按最佳估计金额予以确认。 ( 18) 职工社会保障及福利 本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括养老及医疗保险、住房公积金及其 他社会保障制度，相应的支出于发生时计入利润表中。 根据有关规定，本集团参加了政府部门统筹的基本定额供款退休福利计划。本集团在此退休福利 计划中要承担的部分只限于按职工工资总额( 或其他缴费基数) 的特定百分比计算并上缴的养老保 险金。 未包括在上述养老保险的金额是根据预计现金支出的折现价值计算的，所用利率为与此部分债务 到期日接近的银行存款利率。 员工在未达到法定退休年龄而退休时，本集团需承担其内退福利。本集团在以下情况下确认内退 福利：集团依据正式文件，做出不可撤销的解雇决定时，或为鼓励员工自愿离职而提供优惠条件 时。 本公司按职工工资总额的 14%计提一般福利费。 此外, 本公司亦向符合条件的员工在其购房时提供补贴, 该等补贴在发生时计入费用。 (19) 利润分配 股东大会批准的现金股利分配方案于批准的当期从股东权益转出。 ( 20) 收入确认 (a) 销售产(商)品 在已将产( 商) 品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品实施继续管 理和控制，与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入和成本能够可靠计量时 确认。 (b) 提供劳务 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认营业收入。跨年度开始和完成的劳务， 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务 收入。 (c)其他收入按下列基础确认： 利息收入按存款的存期时间比例和实际收益率计算确认。 补贴收入于收到时确认。 经营租赁收入采用直线法在租赁期内确认。 (21) 租赁 对于租入的固定资产，若与资产所有权有关的全部风险与报酬实质上已转移至承租方的为融资租 赁。其他的租赁作为经营租赁。经营租赁的租金费用在租赁期内按直线法确认为期间费用。本年 内无融资租赁交易。 (22) 所得税的会计处理方法 本集团企业所得税费用的会计处理采用应付税款法，当期所得税费用按当期应纳税所得额及税率 计算确认。 重庆长安汽车股份有限公司 2003 年度报告（A 股） ———————————————————————————————————————————————————— 40 (23) 合并会计报表的编制方法 合并会计报表包括本公司及纳入合并范围的子公司及合营企业，系根据中华人民共和国财政部财 会字(1995)11 号文《关于印发合并会计报表的暂行规定》及相关规定编制。 从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其相应期间的收入、成本、利润予以合并；从 丧失实际控制权之日起停止合并。本公司和子公司之间所有重大往来余额、交易及未实现利润已 在合并会计报表编制时予以抵销。纳入合并范围的子公司的所有者权益中不属于本集团所拥有的 部分作为少数股东权益在合并会计报表中单独列示。 对合营企业采用比例合并法将合营企业的资产、负债、收入、费用、利润和现金流量按照投资比 例进行合并，内部交易按同比例抵销。 当纳入合并范围的子公司与本公司采用的会计政策不一致，且由此产生的差异对合并报表影响较 大时，按本公司执行的会计政策予以调整。 (四) 税项 本集团承担的主要税项列示如下： 税种 税率 计税基础 增值税 17% 汽车产品，按应纳税销售额的17%扣除当期 允计抵扣的进项税后的余额 营业税 5% 运输服务收入的5% 消费税 3%-8% 汽车产品售价的3%-8% 企业所得税 10%, 15%和 33% 应纳税所得额 母公司属于国家鼓励类产业的内资企业，根据《财政部 国家税务总局 海关总署关于西部大开发 税收优惠政策问题的通知》(财税[2001]202 号)第二条1 款的规定，享受 15%的所得税优惠税率， 已取得了渝国税函[2002]186 号文件的批准。本公司之子公司重庆长安汽车进出口公司及重庆长 安汽车销售有限公司同本公司合并缴纳企业所得税。此外，由于购买国内生产设备进行技术改造， 经重庆市国家税务总局渝国税函[2003]830 号批准，本公司于本年度获得并确认了人民币 1,759 万元的企业所得税抵免(2002 年: 人民币 0 元)。 子公司重庆长安铃木汽车有限公司(以下简称“ 长安铃木” )为生产性外商投资企业，并且被认证为 先进技术企业，现行企业所得税税率为 15%；并已经取得国税渝函[1998]114 号文件的批准，自 弥补以前年度累计亏损后第一个获利年度起，可以享受二免三减半的税收优惠政策，2002 年度为 税收减半的第三年。根据《重庆市鼓励外商投资若干政策规定》，先进技术企业在依照有关规定免 征、减征企业所得税期满后仍为先进技术企业的，按照税法规定的税率延长3 年减半征收所得税， 减半后企业所得税低于10%的按10%征收企业所得税。该公司 2002 年取得渝国税直发[2002]39 号文件的批准，可延长3 年减半征收所得税，时间自2003 年1 月至2005 年12 月，适用10%的 税率。长安铃木于本年度亦获得批准金额为人民币260 万元的因购买国内生产设备进行技术改造 而产生的所得税抵免(2002 年: 人民币 230 万元)。 合营企业长安福特汽车有限公司为生产性外商投资企业现行企业所得税税率为15%；自弥补以前 年度累计亏损后第一个获利年度起，可以享受二免三减半的税收优惠政策。收入总额减去可税前 扣除的成本、费用及损失后的余额为应纳税所得额。在本会计年度尚无应纳税所得额，因此没有 计提企业及地方所得税。 重庆长安专用汽车销售有限公司 2003 年获得重庆市国家税务局出具的渝国税函[2003]655 号文 重庆长安汽车股份有限公司 2003 年度报告（A 股） ———————————————————————————————————————————————————— 41 件的批准，免缴 2003 年度企业所得税。 重庆安福汽车营销有限公司 2004 年获得重庆市国家税务局出具的渝国税函[2004]31 号文件的批 准，免缴2003 年度企业所得税。 其他子公司的所得税税率为 33%。 2003 年 9 月 12 日，本公司获得财政部和国家税务总局出具的财税[2003]203 号文件的批准，对 于从2001年3月以后生产的特定车型汽车准予按应纳消费税税额减征30%。2001年3月至2003 年9 月应减征消费税、城建税及教育费附加合计金额为人民币 10,327 万元。2003 年10-12 月已 减征消费税、城建税及教育费附加为人民币 1,533 万元。本公司的本年度报表中已全额确认该等 减税， 作为相关税金的冲减项。 2003 年10 月 20 日，长安铃木获得财政部和国家税务总局出具的财税[2003] 218 号文件的批准， 对于2002 年4 月以后生产的特定车型汽车准予按应纳消费税税额减征 30%。根据该文件，重庆 市税务局同意重庆长安铃木汽车有限公司 2002 年 4 月至 2003 年 9 月应减征消费税为人民币 6,246 万元，在以后应交消费税中抵减。2003 年10-12 月已减征消费税为人民币1,041 万元。在 本年度合并报表中已确认人民币 3,749 万元税， 作为相关税金的冲减项。 本公司亦同有关税务当局进行沟通，未发现有任何会导致额外税务负债的事项。 (五) 控股子公司及合营企业 公司全称 法定代表人 注册资本 拥有股权 投资额 主营业务 是否 合并 附注 控股子公司： 重庆长安铃木汽车有限公司 尹家绪 美元7,000 万元 51% 美元3,570 万元 生产销售汽车及零部 件 是 重庆长安汽车进出口公司 尹家绪 人民币1,376 万元 95% 人民币1,307 万元 汽车及配件进出口、 销售 是 重庆长安汽车销售有限公司 尹家绪 人民币4,850 万元 100% 人民币4,850 万元 汽车、发动机、配件 等销售 是 南京长安汽车有限公司 尹家绪 人民币30,000 万元 41.92% 人民币12,735 万元 生产销售微型汽车及 零部件 是 1 169 家销售子公司 尹家绪 人民币11,264 万元 80% -100% 人民币5,804 万元 汽车及零部件销售 是 3 河北长安汽车有限公司 尹家绪 人民币16,998 万元 68.66% 人民币11,670 万元 生产销售汽车及零部 件 是 重庆安福汽车营销有限公司 张宝林 人民币3,200 万元 50% 人民币1,600 万元 汽车及零配件销售 是 2 重庆长安专用汽车销售有限 公司 张宝林 人民币500 万元 50% 人民币250 万元 专用汽车及零配件销 售、汽车维修 是 5 重庆长安汽车客户服务有限 公司 张宝林 人民币3,000 万元 99% 人民币2,970 万元 汽车及零配件销售 是 4 合营企业 长安福特汽车有限公司 尹家绪 美元10,764 万元 50% 人民币44,693 万元 生产销售汽车及零部 件 是 6 1. 本公司对南京长安汽车有限公司(下称“ 南京长安” )具有控制权。持有南京长安 21.41% 股份的配套厂家股东，将其股权委托本公司管理。本公司对于2003 年6 月对南京长安汽 车有限公司追加投资 2,500 万元，使其注册资本从27,500 万元增至30,000 万元，占其有 表决权资本的 63.33%，实际持有 41.92%的股权。 重庆长安汽车股份有限公司 2003 年度报告（A 股） ———————————————————————————————————————————————————— 42 2. 本公司对重庆安福汽车营销有限公司具有控制权，因为该公司的财务及主要经营决策由本 公司决定，纳入合并报表范围。 3. 2003 年本公司先后对原 154 家销售子公司中的 10 家追加投资 730 万元。此外， 2003 年本公司先后投资 2,345 万元成立 15 家销售子公司。 4. 2003 年10 月15 日本公司与长安汽车销售有限公司共同出资人民币3,000 万元成立重庆 长安汽车客户服务有限公司。本公司对其财务及经营决策有实质控制权，纳入合并报表范 围。 5. 本公司与长安汽车(集团)有限责任公司、重庆骏德汽车有限公司三方于 2003 年 4 月共同 投资500 万元注册资本，成立长安专用汽车销售有限公司。本公司对其财务及经营决策有 实质控制权，纳入合并报表范围。 6. 本年度收购合营企业及对其追加投资的相关情况如下： 长安福特汽车有限公司(下称“ 长安福特” )原股东为长安集团、本公司、福特汽车公司(下称“ 福 特” )和福特汽车(中国)有限公司(下称“ 福特中国” )，注册资本为美元 9,800 万元。其中长安集 团持有24%的股权，本公司持有 26%的股权，福特和福特中国分别持有 25%的股权。2003 年长 安集团将持有的长安福特 24%的股权转让给本公司，并于2003 年8 月4 日获得中华人民共和国 商务部的批准，协议收购价格为人民币 19,614 万元，本公司已于2003 年8 月27 日支付收购款 人民币19,614 万元。股权收购日为2003 年8 月31 日。根据中资资产评估有限公司出具的中资 评报字[2003]第 26 号评估报告，截止 2002 年12 月31 日长安福特净资产为人民币81,724 万元。 2003 年8 月本公司对长安福特追加投资美元 482 万元，福特及福特中国分别追加美元241 万元。 增资后长安福特注册资本为美元 10,764 万元，本公司的股权比例为 50%，福特及福特中国分别 为 25%。 本公司于本年度收购了原长安集团持有的长安福特 24%的股权。本公司所占股权比例从 26%增 至 50%，根据长安福特的公司章程，董事会是合营企业的最高权力机关，董事会有权决定有关合 营企业业务和经营的一切重要政策和战略问题。董事会由8 名董事组成，本公司委派4 名董事。 本公司与其他投资方共同控制长安福特，故从 2003 年 9 月起将其纳入编制合并会计报表范围， 采用比例合并法予以合并。 从收购日至资产负债表日期间，长安福特为本集团带来主营业务收入人民币521,108,346 元，主 营业务利润人民币 88,165,306 元，亏损净额人民币1,418,948 元。截至2003 年12 月31 日，长 安福特的资产总额中本集团享有的份额为人民币 831,011,656 元，负债总额中本集团享有的份额 为人民币499,073,329 元。 本公司购入的净资产及形成的股权投资差额如下： 重庆长安汽车股份有限公司 2003 年度报告（A 股） ———————————————————————————————————————————————————— 43 购买成本： - 支付的现金 196,137,600 减：购买成本的公允价值： 140,864,313 合并价差： 55,273,287 并购中形成的资产和负债： 2003 年8 月31 日 现金及现金等价物 27,275,599 房屋、厂房和机器设备 133,712,718 无形资产 34,649,394 存货 91,883,789 应收款项 34,183,752 应付款项 (178,993,696) 预计负债 (4,254,456) 应交税金 2,407,213 购买的净资产的公允价值： 140,864,313 合并价差： 55,273,287 购买成本合计： 196,137,600 减：在并购时取得的现金和现金等价物 27,275,599 减：合并报表范围的变动对合并现金流量表的影响 29,548,565 并购净支付的现金： 139,313,436 购买成本： (六) 合并会计报表主要项目注释 1 货币资金 2003 年12 月31 日 2002 年12 月31 日 现金 1,363,562 1,639,922 银行存款 2,915,394,405 2,766,714,957 其他货币资金 179,566,768 105,545,928 3,096,324,735 2,873,900,807 年末货币资金中包括以下外币余额： 外币名称 外币金额 汇率 折合人民币元 美元 14,800,820 8.2767 122,501,947 日元 30,463,928 0.07726 2,353,643 欧元 330,076 10.3383 3,412,425 128,268,015 2003 年 12 月 31 日，银行存款中人民币 8,687,364 元只能用于 15 万辆项目(2002 年：人民币 重庆长安汽车股份有限公司 2003 年度报告（A 股） ———————————————————————————————————————————————————— 44 111,646,609 元)。 2003 年 12 月 31 日，其他货币资金中人民币 10,000,000 元作为长期贷款的保证金，人民币 169,566,768 元为开具信用证、承兑汇票的保证金(2002 年：其他货币资金中人民币 10,000,000 元作为长期贷款的保证金，人民币 90,545,928 元为开具信用证、承兑汇票的保证金)。 列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 2003 年12 月31 日 2002 年12 月31 日 货币资金 3,096,324,735 2,873,900,807 短期投资(3 个月之内到期的 央行票据) 99,729,225 - 减：受到限制的银行存款 (10,000,000) (10,000,000) 3,186,053,960 2,863,900,807 2 短期投资 短期投资是指长安福特于 2003 年12 月29 日所购买的央行票据，年收益率从2.42%至2.44%。 3 应收票据 2003 年12 月31 日 2002 年12 月31 日 商业承兑汇票 116,000,000 18,000,000 银行承兑汇票 883,796,869 672,350,600 999,796,869 690,350,600 截至2003 年 12 月 31 日，应收票据中持有本公司股权5%(含5%)以上股东的欠款，请参照注释 (八) 4 (7)。 4 应收账款及其他应收款 (1) 应收账款 2003 年12 月31 日 2002 年12 月31 日 应收账款 527,460,907 378,014,633 减：专项坏账准备 (131,045,334) (92,507,354) 一般坏账准备 (15,846,279) (22,340,792) 380,569,294 263,166,487 应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下： 2003 年12 月31 日 2002 年12 月31 日 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 账龄 - 1 年以内 357,154,616 68 1,017,945 234,802,079 62 1,840,977 1-2 年 25,777,753 5 9,089,298 26,831,019 7 15,604,811 2-3 年 36,369,615 7 31,997,244 34,300,775 9 20,978,252 3-4 年 29,949,144 6 26,915,475 33,389,211 9 28,790,591 4-5 年 33,176,448 6 32,838,320 19,522,360 5 18,464,326 5 年以上 45,033,331 8 45,033,331 29,169,189 8 29,169,189 527,460,907 100 146,891,613 378,014,633 100 114,848,146 重庆长安汽车股份有限公司 2003 年度报告（A 股） ———————————————————————————————————————————————————— 45 截至2003 年 12 月 31 日，应收账款中持有本公司股权5%(含5%)以上股东的欠款，请参照注释 (八) 4 (7)。 截至2003 年 12 月 31 日，应收账款前五名债务人欠款金额合计为238,107,456 元，占应收账款 总额的 45%。 2003 年12 月31 日 2002 年12 月31 日 其他应收账款 122,362,335 67,101,143 减：专项坏账准备 (2,630,808) (2,065,072) 119,731,527 65,036,071 其他应收账款账龄及相应的专项坏账准备分析如下： 截至2003 年 12 月 31 日，其他应收账款中无持有本公司股权5%(含5%)以上股东的欠款。 年末其他应收款前五名债务人欠款金额合计为 89,617,212 元，占其他应收款总额的73%。 5 预付账款 2003 年12 月31 日 2002 年12 月31 日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 预付账款账龄分析： 1 年以内 151,567,331 99 78,699,525 99 1-2 年 664,477 1 259,903 1 2-3 年 - - - - 3 年以上 - - - - 152,231,808 100 78,959,428 100 截至 2003 年 12 月 31 日，预付账款中无持有本公司股权5%(含5%)以上股东的欠款。 2003 年12 月31 日 2002 年12 月31 日 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 账龄 - 1 年以内 114,160,166 93.3 165,292 55,853,749 83 62,363 1-2 年 707,867 0.6 173,128 8,893,160 13 428,186 2-3 年 5,547,326 4.5 735,595 1,077,085 2 332,999 3-4 年 717,430 0.6 335,222 579,731 1 544,106 4-5 年 538,000 0.4 530,025 697,418 1 697,418 5 年以上 691,546 0.6 691,546 - - 122,362,335 100 2,630,808 67,101,143 100 2,065,072 重庆长安汽车股份有限公司 2003 年度报告（A 股） ———————————————————————————————————————————————————— 46 预付账款中账龄在一年以上的主要为长安铃木预付的电费及天然气费押金。 6 应收利息 2003 年12 月31 日 2002 年12 月31 日 应收定期存款利息 5,505,333 2,900,645 7 存货 2002 年 12 月 31 日 2003年12月31日 成本 在途物资 75,398,728 176,659,088 原材料 313,439,977 461,771,513 在产品 51,685,095 90,395,203 产成品 1,305,652,897 1,252,704,419 低值易耗品及包装物 16,986,606 22,112,927 1,763,163,303 2,003,643,150 存货跌价准备 本年增加 本年转回 原材料 (4,812,359) (1,671,566) 4,812,359 (1,671,566) 产成品 (42,889,814) (5,798,535) 41,345,625 (7,342,724) (47,702,173) (7,470,101) 46,157,984 (9,014,290) 1,715,461,130 1,994,628,860 本公司按照存货可变现净值计提存货跌价准备。可变现净值按正常生产经营过程中，以估计售价 减去估计至完工将要发生的成本、销售费用及相关税金后的余额确定。 8 待摊费用 类别 2002 年 12 月 31 日 本年增加 本年摊销 2003 年 12 月31 日 年末结存原因 场地租赁费 3,036,157 24,738,121 23,663,805 4,110,473 尚未摊销完毕 广告费 - 950,742 - 950,742 尚未摊销完 毕 商业汇票贴现 利 息 支出 136,949 1,494,471 1,108,683 522,737 尚未摊销完毕 低值易耗品 168,755 - 168,755 - 其他 252,384 795,236 945,002 102,618 尚未摊销完毕 3,594,245 27,978,570 25,886,245 5,686,570 9 长期股权投资 2002 年 本年增加 本年减少 2003 年 重庆长安汽车股份有限公司 2003 年度报告（A 股） ———————————————————————————————————————————————————— 47 12 月 31 日余 额 12 月31 日余额 长期股权投资－ 对联营企业投资 156,156,309 945,652 (152,601,961) 4,500,000 其他股权投资 54,000,000 2,900,000 - 56,900,000 合并价差 17,171,226 66,344,142 (2,772,952) 80,742,416 227,327,535 70,189,794 (155,374,913) 142,142,416 长期投资减值准备 (12,779,983) - 678,020 (12,101,963) 长期投资净值 214,547,552 70,189,794 (154,696,893) 130,040,453 长期投资减值准备为对西南证券有限责任公司以成本法核算的股权投资计提的减值准备。 本集团的长期投资无投资变现及收益汇回的限制。 重庆长安汽车股份有限公司 2003 年度报告（A 股） ——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— 48 (1) 联营企业投资 占被投资公司 投资起止期限 占被投资公司 注册资本比例 投资金额 累计权益变动 账面余额 2002 年 12 月31 日 2003 年 12 月31 日 2002 年 12 月31 日 2003 年 12 月31 日 2002 年 12 月31 日 本年增减 额 本年转出 2003 年 12 月31 日 2002 年 12 月31 日 2003 年 12 月31 日 长安福特汽车 有限公司 2001.4-2051.4 26% 50% 210,901,925 - (59,245,616) 945,652 58,299,964 - 151,656,309 - 重庆长安信息 科技股份有限 公司 长期 21.43% 21.43% 4,500,000 4,500,000 - - - - 4,500,000 4,500,000 215,401,925 4,500,000 (59,245,616) 945,652 58,299,964 - 156,156,309 4,500,000 累计权益变动中，本年增减额人民币 945,652 元为本集团享有的长安福特从2002 年12 月31 日至收购日期间实现的净利润的 26%。 重庆长安汽车股份有限公司 2003 年度报告（A 股） ———————————————————————————————————————————————————— 49 (2) 其他股权投资 (3) 合并价差 初始金额 摊销期限 期初余额 本年摊销 累计摊销 摊余价值 重庆长安铃木汽 车有限公司 20,603,226 24 年 17,171,226 858,000 4,290,000 16,313,226 长安福特汽车有限 公司 55,273,287 10 年 - 1,843,691 1,843,691 53,429,596 河北长安汽车有限 公司 9,645,636 10 年 - - - 9,645,636 南京长安汽车有限 公司 1,425,219 10 年 - 71,261 71,261 1,353,958 86,947,368 17,171,226 2,772,952 6,204,952 80,742,416 10 固定资产及累计折旧 土地使用权、房 屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计 原值 2003 年1 月1 日 632,222,086 2,614,206,944 40,532,899 57,455,763 3,344,417,692 在建工程转入 63,966,760 316,005,585 7,941,983 14,745,830 402,660,158 本年其他增加 58,814,497 272,985,015 8,458,505 75,089,531 415,347,548 本年减少 5,159,827 185,279,629 2,521,964 2,871,106 195,832,526 2003 年12 月31 日 749,843,516 3,017,917,915 54,411,423 144,420,018 3,966,592,872 累计折旧 2003 年1 月1 日 130,379,744 1,131,952,355 17,029,420 35,338,491 1,314,700,010 本年计提 22,669,658 246,850,283 5,639,637 22,796,439 297,956,017 本年减少 2,955,977 92,915,824 1,894,602 1,243,247 99,009,650 2003 年12 月31 日 150,093,425 1,285,886,814 20,774,455 56,891,683 1,513,646,377 减值准备 2003 年1 月1 日 - - - - - 本年增加 - - (2,164,119) - (2,164,119) 本年转回 - - - - - 2003 年12 月31 日 - - (2,164,119) - (2,164,119) 净额 2003 年12 月31 日 599,750,091 1,732,031,101 31,472,849 87,528,335 2,450,782,376 2002 年12 月31 日 501,842,342 1,482,254,589 23,503,479 22,117,272 2,029,717,682 在本年增加的固定资产中，有净值为人民币 250,660,239 元的资产是由于收购长安福特而取得的。 截止2003 年 12 月 31 日，净值为人民币 49,447,885 元的房屋产权证尚在办理中(2002 年：人民币 75,289,019 元)，预计将在 2004 年办理完毕。 被投资公司名称 投资起止期限 投资金额 占被投资公司 注册资本比例 西南证券有限责任公司 长期 50,000,000 3.07% 重庆宝特曼生物高科技股份有限 公司 长期 3,000,000 10% 重庆市数字证书认证中心 2001.4-2021.4 1,000,000 11% 重庆长安金陵零部件有限公司 2003.8-2033.8 2,900,000 2.9% 56,900,000 重庆长安汽车股份有限公司 2003 年度报告（A 股） ———————————————————————————————————————————————————— 50 本集团以账面净值为人民币 82,215,370 元的房屋、建筑物及土地使用权进行抵押，取得短期借款 人民币84,000,000 元(2002 年以净值为人民币8,670,391 元的房屋及建筑物进行抵押，取得短期借 款人民币20,000,000 元)。 于 2003 年12 月 31 日，本集团已提足折旧仍继续使用的固定资产原值为人民币233,384,002 元， 账面价值为人民币 2,181,876 元。 暂时闲置的固定资产账面价值为人民币2,489,069 元。 2003 年，本集团经董事会批准，通过关于报废 SC6331 部分生产线的决议。由于该部分设备已无 法满足生产要求，对其进行了报废处理。报废的SC6331 生产线设备净值为人民币79,805,986 元(原 值为人民币145,239,983 元)，已在营业外支出中反映。 11 工程物资 2003 年12 月31 日 2002 年12 月31 日 待安装的机器设备 137,638,936 203,278,231 重庆长安汽车股份有限公司 2003 年度报告（A 股） ——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— 51 12 在建工程 工程名称 预算数 2002 年 12 月31 日 本年增加 本年转 入固定 资产 其他减少数 2003 年 12月31日 资金来 源 工程投入 占预算的 比例 微型汽车生产线 640,000,000 28,788,333 95,162,753 18,020,306 4,157,662 101,773,118 自筹 35%-95% 发动机生产线 767,078,274 92,452,673 55,006,057 58,375,987 2,603,338 86,479,405 自筹 35%-95% SC6350 生产线 141,250,000 2,646,429 - 246,429 - 2,400,000 自筹、贷款 99% 发动机＂双加＂项目 198,530,000 15,871,940 3,011,475 18,883,415 - - 自筹 99% 十五万辆项目 2,510,820,000 126,446,206 163,290,674 263,453,659 - 26,283,221 自筹、贷款 66% 涂装生产线锅炉 1,800,000 990,000 969,515 1,959,515 - - 自筹 109% 长安工业园 740,000,000 53,292,997 435,780,338 213,624 - 488,859,711 自筹 66% 新建冲压线厂房及技改项目 20,768,600 7,035,197 4,754,592 - - 11,789,789 自筹 31%-98% 营销中心工程 19,100,000 3,199,893 10,852,771 - - 14,052,664 自筹 74％ 溧水房屋装修工程 9,500,000 - 16,325,541 - - 16,325,541 自筹 172% SC1022 焊接生产线 6,250,000 155,531 7,217,478 7,373,009 - - 自筹 118％ 福特轿车生产线 813,515,000 - 63,041,814 6,263,214 - 56,778,600 自筹 8％ 高压配电房 3,000,000 - 2,172,452 - - 2,172,452 自筹 72% 新车型模具 8,120,700 - 2,030,175 - - 2,030,175 自筹 25% 试车道工程 1,500,000 - 1,280,000 - - 1,280,000 自筹 85% 其他项目 7,792,212 29,099,116 27,871,000 1,205,968 7,814,360 自筹 338,671,411 889,994,751 402,660,158 7,966,968 818,039,036 在本年增加的在建工程中，有人民币 27,907,925 元的资产是由于收购长安福特而取得的。 其中：资本化利息 工程名称 2002 年 12 月31 日 本年增加 本年转入 固定资产 其他减少数 2003 年 12月31日 重庆长安汽车股份有限公司 2003 年度报告（A 股） ——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— 52 发动机生产线 8,140,643 - 8,140,643 - - SC6350 生产线 1,387,357 - 1,387,357 - - 发动机＂双加＂项目 606,104 - 606,104 - - 十五万辆项目 11,919,881 1,236,914 8,689,515 - 4,467,280 22,053,985 1,236,914 18,823,619 - 4,467,280 本集团以5.76%作为确定利息资本化金额的资本化率。 13 无形资产 类别 原始金额 累计摊销 额 2002 年 12 月31 日 本年增加 本年转出 本年摊销 2003 年 12 月31 日 剩余摊销 期限 取得方式 土地使用权 142,514,35 2 23,497,77 3 119,016,57 9 82,186,236 3,652,714 4,342,856 193,207,24 5 228-600 月 投资、抵债 取得 专有技术 27,166,092 10,268,49 8 16,897,594 11,321,615 - 6,835,691 21,383,518 18-72 个月 购入 商标使用权 33,501,556 3,064,168 30,437,388 - - 2,451,332 27,986,056 137 个月 购入 其他 234,147 16,274 217,873 142,980 - 68,150 292,703 10-36 个月 购入 203,416,14 6 36,846,71 3 166,569,43 4 93,650,831 3,652,714 13,698,02 9 242,869,52 2 减：无形资产 减值准备 (6,700,000) - - - (6,700,000 ) 159,869,43 4 93,650,831 3,652,714 13,698,02 9 236,169,52 2 在本年增加的无形资产中主要为土地使用权，有净值为人民币 72,186,237 元的土地使用权是由于并购长安福特汽车有限公司而取得的。 其他净值为人民币 1000 万元的土地使用权证尚在办理之中。 重庆长安汽车股份有限公司 2003 年度报告（A 股） ——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— 53 本公司对于 2001 年取得的位于广东省肇庆市的土地使用权，目前无详细的使用规划，鉴于当地政府对土地的诸多政策的不确定性，使该 土地有被政府收回的可能，因此对该土地计提 80%的减值准备。 14 长期待摊费用 原始发生额 累计摊销额 2002 年 12 月31 日 本年增加 本年摊销 2003 年 12 月31 日 剩余摊销年 限 类别 YJ5 入门费 17,400,000 13,993,232 3,406,768 - 3,406,768 - - CM8 模具 - - - 71,480,000 - 71,480,000 按产量摊销 CM7 模具及夹具 - - - 97,426,320 - 97,426,320 按产量摊销 CM6 模具 - - - 3,968,674 1,384,425 2,584,249 按产量摊销 SC1010/1011 夹模 - - - 38,395,148 2,515,481 35,879,667 按产量摊销 浇注模和射芯模 15,000,000 9,731,931 5,268,069 - 3,000,000 2,268,069 按产量摊销 电力增容费 6,157,050 4,999,632 1,157,418 - 578,709 578,709 12 个月 天然气集资款 4,758,220 3,540,837 1,217,383 - 461,351 756,032 30 个月 电喷发动机入门费 5,210,485 3,244,530 1,965,955 - 1,965,955 - 13-30 月 管理系统ERP 2,334,752 221,542 2,113,210 1,465,480 466,950 3,111,740 42 个月 技术UG 系统 - - - 1,380,000 276,000 1,104,000 20 个月 其他 9,604,979 3,557,032 6,047,947 1,289,016 3,432,046 3,904,917 13-36 个月 60,465,486 39,288,736 21,176,750 215,404,638 17,487,685 219,093,703 重庆长安汽车股份有限公司 2003 年度报告（A 股） ———————————————————————————————————————————————————— 54 15 其他长期资产 本公司从中国建设银行取得 12 亿元人民币贷款额度用于 15 万辆技术改造项目，其中人民币 20,500 万元贷款可提供给重庆青山工业有限责任公司使用，利息由该公司承担，由本公司负责统借 统还。截至2003 年12 月 31 日，重庆青山工业有限责任公司累计使用借款人民币62,100,000 元， 2008 年12 月3 日前偿还(2002 年12 月31 日为人民币42,100,000 元)。根据转贷子合同的规定， 重庆青山工业有限责任公司以 15 万辆技术改造项目所形成的资产作为贷款的抵押物，并以其向本 公司的供货款人民币 5,000 万元为抵押。 16 短期借款 2003 年12 月31 日 2002 年12 月31 日 抵押借款 84,000,000 20,000,000 担保借款 10,500,000 36,500,000 信用借款 183,259,200 160,000,000 277,759,200 216,500,000 上述短期抵押借款由净值为 人民币 82,215,370 元的房屋、建筑物及土地使用权作为短期抵押借款 的抵押物(2002 年：人民币 8,670,391 元的房屋及建筑物)。 上述担保借款中，人民币 6,000,000 元是日联银行上海分行提供美元 350,000 元及瑞穗银行上海分 行提供人民币 3,200,000 元的联合担保函, 人民币 3,000,000 元是由日联银行上海分行提供美元 400,000 元的担保函，及人民币 1,500,000 元是由瑞穗银行上海分行开出人民币 1,500,000 元的担 保函, 作为短期担保借款的担保。 2003 年度短期借款的年利率为 1.98%-6.96%(2002 年：5.04%-5.85%)。 17 应付票据 承兑银行 票据期限 2003 年 12 月31 日 2002 年 12 月31 日 商业承兑汇票 中国工商银行 于2004 年 2-4 月到期 65,043,311 13,189,799 浦东发展银行 - 100,050,000 中国招商银行 - 10,060,362 广东发展银行 - 60,000,000 65,043,311 183,300,161 银行承兑汇票 中国工商银行 于2004 年 2-5 月到期 31,100,000 1,980,000 北方财务公司 - 11,000,000 浦东发展银行 于2004 年 3-5 月到期 35,050,000 - 中国建设银行 于2004 年 173,212 - 重庆长安汽车股份有限公司 2003 年度报告（A 股） ———————————————————————————————————————————————————— 55 3 月到期 66,323,212 12,980,000 131,366,523 196,280,161 应付票据年末余额中欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项，请参照注释(八) 4 (7)。 18 应付账款、预收账款、其他应付款 应付账款年末余额中无持有本公司 5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。 预收账款和其他应付账款年末余额中欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项，请参照注 释(八) 4 (7)。 于 2003 年 12 月 31 日，金额较大的其他应付款列示如下： 2003 年12 月31 日 2002 年12 月31 日 住房公积金退款 11,325,114 17,968 运费 64,199,593 46,986,290 供应商保证金 57,863,627 12,681,284 预收经销商宣传款 55,498,305 - 技术开发费 54,728,115 130,686,698 经销商保证金 38,278,360 40,421,647 三包费 31,347,583 13,332,935 固定资产、工程 28,191,969 18,590,405 代收土地款 26,040,000 - 广告费 25,939,483 13,247,538 修理费、加工费 24,545,634 19,825,551 运输保证金 19,301,445 11,726,405 租金 11,346,951 687,581 技术转让费 11,299,821 - 其他 131,599,754 86,906,055 591,505,754 395,110,357 19 应付工资 母公司的应付工资余额包括工效挂钩部分，其金额为人民币 23,163,128 元(2002 年：21,547,516 元)。 20 应交税金 2003 年12 月31 日 2002 年12 月31 日 应交企业所得税 121,056,159 130,084,491 尚未抵扣的增值税 (113,644,567) (36,174,384) 应交营业税 907,730 1,173,906 应交消费税 136,303,560 172,269,715 应交城市建设税 10,382,160 18,777,494 其他 350,947 - 155,355,989 286,131,222 重庆长安汽车股份有限公司 2003 年度报告（A 股） ———————————————————————————————————————————————————— 56 21 其他应交款 2003 年12 月31 日 2002 年12 月31 日 教育费附加 7,305,502 6,979,988 其他 404,548 8,712 7,710,050 6,988,700 22 预提费用 费用类别 2003 年 12 月 31 日 2002 年12 月31 日 期末结存原因 销售补偿费 274,658,371 253,955,891 尚未支付 技术提成费 48,342,377 76,635,034 尚未支付 送车运费 94,412,231 59,603,137 尚未支付 广告费 27,878,375 17,923,258 尚未支付 工资 39,907 2,829,707 尚未支付 其他 8,428,570 13,565,802 尚未支付 453,759,831 424,512,829 销售补偿费主要包括：降价补偿和经销商奖励等。 23 预计负债 预计负债是为所销售的汽车计提的三包费。 24 长期借款 2003 年 12 月 31 日 2002 年12 月31 日 担保借款 245,000,000 150,000,000 上述担保借款由控股公司长安汽车(集团)有限责任公司提供担保，利息每季度支付一次，本金应于 2009 年 11 月 23 日至 2012 年 6 月 14 日分次偿还。 2003 年度所有长期借款的年利率为 5.76%-6.21%(2002 年：6.03%-6.21%)。 25 其他长期负债 项目 原始金额 期初余额 本年增加 本年使用 期末余额 应付退休人员福 利 27,000,000 27,000,000 - 7,115,827 19,884,173 截至2003 年12 月31 日止，应付退休人员福利为人民币23,751,240 元(2002 年：人民币28,956,354 元)；其中，人民币 3,867,067 元(2002 年：人民币1,956,354 元)计入了其他应付款。 26 股本 2002 年 12 月31 日 其他 2003 年 12 月31 日 尚未流通股 重庆长安汽车股份有限公司 2003 年度报告（A 股） ———————————————————————————————————————————————————— 57 发起人 708,666,000 - 708,666,000 其中: 国家持有股 - 境内法人持有股 708,666,000 - 708,666,000 外资法人持有股 - 其他 - 募集法人股 - 内部职工股 21,000 - 21,000 优先股或其他 - 其中：转配股 - 尚未流通股份合计 708,687,000 - 708,687,000 已上市流通股 - 境内上市的人民币普通股 167,979,000 - 167,979,000 境内上市的外资股 350,000,000 - 350,000,000 境外上市的外资股 - 其他 - 已上市流通股份合计 517,979,000 - 517,979,000 股份总额 1,226,666,000 - 1,226,666,000 27 资本公积 2002 年 12 月 31 日 本年增加数 本年减少 数 2003 年 12 月31 日 股本溢价 887,234,594 - - 887,234,594 核销不需支付的债务 8,188,153 - - 8,188,153 895,422,747 - - 895,422,747 28 盈余公积 法定盈余 公积金 法定公益金 储备基金 企业发展 基金 合计 2003 年1 月1 日 173,481,518 173,463,452 200,940,000 80,070,000 627,954,970 本年增加 145,641,210 145,641,212 106,080,000 28,560,000 425,922,422 2003 年12 月31 日 319,122,728 319,104,664 307,020,000 108,630,000 1,053,877,392 母公司为内资企业，根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会的决议，本公司按年度净 利润(弥补以前年度亏损后)的 10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到股本的50% 以上时，可不再提取。法定盈余公积金经有关部门批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。除了用 于弥补亏损外，法定盈余公积金于增加股本后，其余额不得少于股本的 25%。本公司 2003 年按净 利润人民币 1,456,412,113 元提取法定盈余公积金人民币 145,641,210 元 (2002 年：人民币 96,529,494 元)。 另外按年度净利润(弥补以前年度亏损后)的 5%至 10%提取法定公益金，用于员工的集体福利而不 重庆长安汽车股份有限公司 2003 年度报告（A 股） ———————————————————————————————————————————————————— 58 用于股东分配；实际使用时，从法定公益金转入任意盈余公积。其支出金额于发生时作为本公司的 资产或费用核算。本公司 2003 年按净利润的10%提取法定公益金人民币145,641,212 元(2002 年： 10%等同人民币 96,529,494 元)。 子公司南京长安为内资企业，根据公司章程，分别按年度净利润(弥补以前年度亏损后)的10%和5% 提取法定盈余公积和法定公益金。由于南京长安本年度亏损，并未计提各项基金。 子公司长安铃木汽车有限公司为中外合资企业，根据董事会决议，提取储备基金人民币208,000,000 元，企业发展基金人民币 56,000,000 元和职工奖励及福利基金人民币26,000,000 元。 合营企业长安福特为中外合资企业，于本年度并未计提各项基金。 29 未分配利润 2003 年 1 月 1 日余额 551,319,432 加：追溯调整-资产负债表日后股东大会批准分配的 现金股利(附注二) 98,133,280 追溯调整后的年初未分配利润 649,452,712 加： 本年实现的净利润 1,450,675,010 减： 提取法定盈余公积 (145,641,210) 提取法定公益金 (145,641,212) 提取储备基金 (106,080,000) 提取企业发展基金 (28,560,000) 提取职工奖励及福利基金 (13,260,000) 应付普通股股利-股东大会已批准的 上年度现金股利 (98,133,280) 2003 年 12 月 31 日余额 1,562,812,020 如附注二所述，本集团自 2003 年 7 月 1 日起采用修订的《企业会计准则-资产负债表日后事项》。 现金股利于股东大会批准利润分配方案的期间从股东权益转出并确认为负债。因采用该准则而产生 的会计政策变更已予以追溯调整并分别调增了 2002 年及 2001 年 12 月 31 日的未分配利润人民币 98,133,280 元及人民币 49,066,640 元。 报告期间利润分配情况与股东大会决议一致。 同时，根据2004 年3 月 16 日董事会通过的决议，2003 年度按已发行股份1,226,666,000 股计算， 拟以每十股向全体股东派发现金股利人民币 2.5 元(含税)，派送红股2 股，共计派发现金红利人民币 306,666,500 元(含税)，派发红股共计 245,333,200 股。上述提议尚待股东大会批准。本会计报表中 没有反映上述应付股利。一俟股东大会通过该方案，股利分配将反映在2004 年度的会计报表中。 30 主营业务收入、主营业务成本 2003 年 2002 年 业务类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 汽车销售 14,168,096,867 10,325,179,221 9,614,907,401 6,796,077,746 发动机销售 2,881,212 1,838,732 120,172,867 82,554,347 工业性作业 46,839,227 28,052,846 56,285,856 38,241,899 配件销售 134,478,956 110,229,919 78,456,483 68,057,642 代理进口 51,821,902 45,349,797 14,245,079 14,450,065 14,404,118,164 10,510,650,515 9,884,067,686 6,999,381,699 重庆长安汽车股份有限公司 2003 年度报告（A 股） ———————————————————————————————————————————————————— 59 本集团前五名客户销售的收入总额为 1,656,839,647 元，占本集团全部销售收入的12%。 31 主营业务税金及附加 2003 年 2002 年 计费标准 消费税 308,990,140 293,972,202 3% 、5%和8% 城建税 42,270,858 39,566,083 应纳流转税额的7% 教育费附加 18,552,725 17,405,466 应纳流转税额的3% 其他 634,429 23,641 370,448,152 350,967,392 32 其他业务利润 2003 年 2002 年 本年收入 本年成 本 本年收入 本年成本 材料销售 616,983,139 470,817,931 447,980,433 351,850,530 非工业劳务 15,428,539 9,314,916 72,376,997 60,716,667 其他 993,356 6,658 5,826,850 1,175,015 633,405,034 480,139,505 526,184,280 413,742,212 33 财务费用 2003 年 2002 年 利息支出 (15,114,944) (24,541,936) 减：利息收入 42,705,681 32,040,583 减：资金占用利息 23,607,844 48,089,387 汇兑损失 (418,992) (834,462) 减：汇兑收益 2,030,876 373,379 其他 (7,502,046) (1,755,418) 45,308,419 53,371,533 资金占用利息主要包括本公司向材料、配套件供应商提前付款，按双方约定的利率向供应商收取的 该部分货款的利息以及因经销商延期付款按双方约定的利率向其收取的利息。 34 投资收益 2003 年 2002 年 股票投资收益 958,096 - 年末按权益法调整的被投资公司所有者 权益净增减的金额 945,652 (59,245,616) 股权投资差额摊销 (2,772,952) (20,001,499) 计提投资减值准备 678,020 (12,779,983) (191,184) (92,027,098) 本年投资汇回不存在重大限制。 35 补贴收入 重庆长安汽车股份有限公司 2003 年度报告（A 股） ———————————————————————————————————————————————————— 60 2003 年 2002 年 新产品增值税补贴收入 19,609,000 9,068,000 进口材料退税收入 - 963,714 扭亏增盈贴息 300,000 - 税收返还 1,500,000 - 21,409,000 10,031,714 根据重庆市财政局和重庆市国家税务局关于印发《关于对企业新产品开发实行政策扶持的实施意见》 的通知(渝财企一[2001]212 号)，母公司和长安铃木获得由地方政府给予的增值税补贴收入，金额分 别为人民币883 万元和人民币 1,078 万元。 36 营业外支出 营业外支出主要包括处置固定资产损失 88,049,657 元，处置工程物资损失6,828,303 元。 37 支付的其他与经营活动有关的现金 支付的其他与经营活动有关的现金主要包括送车运费、技术开发费、技术提成费、三包费及广告费。 (七) 母公司会计报表有关项目注释 1. 应收账款及其他应收款 (1) 应收账款 2003 年12 月31 日 2002 年12 月31 日 应收账款 1,075,865,338 1,039,400,948 减：专项坏账准备 (110,091,995) (70,150,877) 一般坏账准备 (15,846,279) (22,340,792) 949,927,064 946,909,279 应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下： 截至2003 年12 月31 日，应收账款中持有本公司股权5%(含5%)以上股东的欠款，请参照注释(八) 4 (7)。 (2) 其他应收款 2003 年12 月31 日 2002 年12 月31 日 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 账龄 - 1 年以内 928,422,770 87 1,017,945 907,335,741 87 560,377 1-2 年 23,562,740 2 8,784,669 29,947,127 3 13,399,641 2-3 年 24,702,647 2 20,968,920 37,523,054 4 19,593,278 3-4 年 34,812,844 3 31,1405,31 26,745,265 2 22,146,646 4-5 年 26,514,576 2 26,176,448 8,680,572 1 7,622,538 5 年以上 37,849,761 4 37,849,761 29,169,189 3 29,169,189 1,075,865,338 100 125,938,274 1,039,400,948 100 92,491,669 重庆长安汽车股份有限公司 2003 年度报告（A 股） ———————————————————————————————————————————————————— 61 2003 年12 月31 日 2002 年12 月31 日 其他应收款 19,816,273 62,201,459 减：专项坏账准备 (2,630,808) (2,065,072) 17,185,465 60,136,387 2003 年12 月31 日 2002 年12 月31 日 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 账龄 - 1 年以内 11,949,609 60 165,292 49,299,350 79 62,363 1-2 年 372,362 2 173,128 8,607,658 14 428,186 2-3 年 5,541,220 28 735,595 3,052,927 5 332,999 3-4 年 717,430 4 335,222 544,106 1 544,106 4-5 年 544,106 3 530,025 697,418 1 697,418 5 年以上 691,546 3 691,546 - - - 19,816,273 100 2,630,808 62,201,459 100 2,065,072 截至 2003 年 12 月 31 日，其他应收账款中无持有本公司股权5%(含5%)以上股东的欠款。 2． 长期投资 2002 年 12 月31 日 本年增加 本年减少 2003 年 12 月31 日 长期股权投资－ 对子公司投资 845,595,194 330,474,188 (65,821,789) 1,110,247,593 股权投资差额 17,171,226 66,344,142 (2,772,952) 80,742,416 对合营企业投资 - 333,357,276 (1,418,948) 331,938,328 对联营企业投资 156,156,309 945,652 (152,601,961) 4,500,000 其他股权投资 54,000,000 2,900,000 - 56,900,000 长期股权投资 1,072,922,729 734,021,258 (222,615,650) 1,584,328,337 长期投资减值准备 (12,779,983) - 678,020 (12,101,963) 长期投资净值 1,060,142,746 734,021,258 (221,937,630) 1,572,226,374 重庆长安汽车股份有限公司 2003 年度报告（A 股） ———————————————————————————————————————————————————— 62 (1) 子公司投资 占被投资公司注册资本比例 投资金额 累计权益变动 账面余额 投资起止期限 2002 年 12 月31 日 2003 年 12 月31 日 2002 年 12 月31 日 2003 年 12 月31 日 2002 年 12 月31 日 本年增减额 2003 年 12 月31 日 2002 年 12 月31 日 2003 年 12 月31 日 重庆长安铃木汽车有限 公司 1993.5.25-2023 .5.24 51% 51% 219,302,040 219,302,040 414,711,267 162,683,193 577,394,460 634,013,307 796,696,500 重庆长安汽车进出口公司 长期 95% 95% 9,500,000 13,068,580 5,429,351 3,887,744 9,317,095 14,929,351 22,385,675 长安汽车销售有限公司 长期 100% 100% 48,500,000 48,500,000 (2,315,692) (2,759,940) (5,075,632) 46,184,308 43,424,368 重庆安福汽车营销有限公司 长期 50% 50% 16,000,000 16,000,000 - 1,282,109 1,282,109 16,000,000 17,282,109 南京长安汽车有限公司 2000. 6. 6- 2010. 6. 5 36.55% 41.92% 102,350,000 125,924,781 (951,026) (44,147,254) (45,098,280) 101,398,974 80,826,501 河北长安汽车有限公司 2002.5.17- 2032.5.16 40.12% 68.66% 35,704,400 107,058,764 (2,635,146) (10,532,838) (13,167,984) 33,069,254 93,890,780 169 家销售分子公司 长期 80%-100% 80%-100% 27,294,200 58,044,200 (27,294,200) (8,381,757) (35,675,957) - 22,368,243 重庆长安专用汽车销售 公司 2003.2.12-2013 .2.11 - 50% - 2,500,000 - 1,173,417 1,173,417 - 3,673,417 重庆长安汽车客户 服务有限公司 长期 - 99% - 29,700,000 - - - - 29,700,000 458,650,640 620,098,365 386,944,554 103,204,674 490,149,228 845,595,194 1,110,247,593 (2) 合营企业投资 合营企业投资 占被投资公司 投资起止期限 占被投资公司 注册资本比例 投资金额 累计权益变动 账面余额 重庆长安汽车股份有限公司 2003 年度报告（A 股） ———————————————————————————————————————————————————— 63 2002 年 12 月31 日 2003 年 12 月31 日 2002 年 12 月31 日 2003 年 12 月31 日 2002 年 12 月31 日 本期转入 本年增减额 2003 年12 月31 日 2002 年 12 月31 日 2003 年 12 月31 日 长安福特 汽车有限 公司 2001.4-2051.4 26% 50% - 391,657,240 - (58,299,964) (1,418,948) 59,718,912 - 331,938,328 累计权益变动中， 本年增减额人民币1,418,948 元为本公司享有的长安福特从收购日至资产负债表日期间实现的净利润 的 50%。 (3) 联营企业投资 占被投资公司 投资起止期限 占被投资公司 注册资本比例 投资金额 累计权益变动 账面余额 2002 年 12 月31 日 2003 年 12 月31 日 2002 年 12 月31 日 2003 年 12 月31 日 2002 年 12 月31 日 本年增减 额 本年转出 2003 年 12 月31 日 2002 年 12 月31 日 2003 年 12 月31 日 长安福特汽车 有限公司 2001.4-2051.4 26% 50% 210,901,925 - (59,245,616) 945,652 58,299,964 - 151,656,309 - 重庆长安信息 科技股份有限 公司 长期 21.43% 21.43% 4,500,000 4,500,000 - - - - 4,500,000 4,500,000 215,401,925 4,500,000 (59,245,616) 945,652 58,299,964 - 156,156,309 4,500,000 累计权益变动中，本年增减额人民币945,652 元为本公司享有的长安福特从2002 年12 月31 日至收购日期间实现的净利润的26%。 重庆长安汽车股份有限公司 2003 年度报告（A 股） ———————————————————————————————————————————————————— 64 (4) 其他股权投资 被投资公司名称 投资起止期限 投资金额 占被投资公司 注册资本比例 西南证券有限责任公司 长期 50,000,000 3.07% 重庆宝特曼生物高科技股份有限公司 长期 3,000,000 10% 重庆市数字证书认证中心 20 年 1,000,000 11% 重庆长安金陵零部件有限公司 30 年 2,900,000 2.90% 56,900,000 (5)股权投资差额 初始金额 摊销期限 本年摊销 累计摊销 摊余价值 重庆长安铃木汽车有限 公司 20,603,226 24 年 858,000 4,290,000 16,313,226 长安福特汽车销售有限 公司 55,273,287 10 年 1,843,691 1,843,691 53,429,596 河北长安汽车有限公司 9,645,636 10 年 - - 9,645,636 南京长安汽车有限公司 1,425,219 10 年 71,261 71,261 1,353,958 86,947,368 2,772,952 6,204,952 80,742,416 3. 主营业务收入 业务类别 2003 年 2002 年 汽车销售 7,968,878,195 6,452,484,099 发动机销售 1,191,769,223 1,024,104,478 工业性作业 93,334,669 56,285,856 9,253,982,087 7,532,874,433 4 主营业务成本 业务类别 2003 年 2002 年 汽车销售 5,684,023,191 4,493,042,823 发动机销售 894,575,798 742,424,423 工业性作业 62,857,641 38,241,899 6,641,456,630 5,273,709,145 5． 投资收益 2003 年 2002 年 股票投资收益 958,096 - 年末按权益法调整的被投资公司所有者 权益净增减的金额 128,036,437 14,015,102 股权投资差额摊销 (2,772,952) (20,001,499) 冲回/(计提)投资减值准备 678,020 (12,799,983) 合计 126,899,601 (18,786,380) 重庆长安汽车股份有限公司 2003 年度报告（A 股） ———————————————————————————————————————————————————— 65 本年投资汇回无重大限制。 (八) 关联方关系及其交易 ⒈存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主要业务 与本公司关系 经济性质或类型 法定代表人 长安汽车(集团)有 限责任公司 重庆市 机械制造 第一大股东 有限责任公司 尹家绪 重庆长安铃木汽车 有限公司 重庆市 生产销售汽车 控股子公司 中外合资企业 尹家绪 重庆长安汽车进出 口公司 重庆市 汽车及配件进 口 控股子公司 有限责任公司 尹家绪 重庆长安汽车销售 有限公司 重庆市 汽车、发动机等 销售 控股子公司 有限责任公司 尹家绪 南京长安汽车有限 公司 南京市 生产销售微型 汽车及零部件 控股子公司 有限责任公司 尹家绪 169 家销售分、子 公司 汽车、发动机等 销售 控股子公司 有限责任公司 尹家绪 河北长安汽车有限 公司 定州市 生产销售汽车 及零部件 控股子公司 有限责任公司 尹家绪 重庆安福汽车营销 有限公司 重庆市 汽车及零配件 销售 控股子公司 有限责任公司 张宝林 长安专用汽车销售 有限公司 重庆市 专用汽车及零 配件销售、汽车 维修 控股子公司 有限责任公司 张宝林 重庆长安汽车客户 服务有限公司 重庆市 汽车及零配件 销售 控股子公司 有限责任公司 张宝林 ⒉存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 存在控制关系的关联方中，本年收购和新成立的子公司请见附注(五)，其他存在控制关系的关联方 的注册资本及其变化如下： 企业名称 2002 年 12 月31 日 本年增加数 本年减少数 2003 年 12 月31 日 长安汽车(集团)有限责任公司 740,000,000 - - 740,000,000 重庆长安铃木汽车有限公司 430,004,000 - - 430,004,000 重庆长安汽车进出口公司 10,000,000 3,756,400 - 13,756,400 重庆长安汽车销售有限公司 48,500,000 - - 48,500,000 南京长安汽车有限公司 275,000,000 25,000,000 - 300,000,000 河北长安汽车有限公司 88,980,000 81,000,000 - 169,980,000 ⒊不存在控制关系的关联方的性质： 关联企业名称 与本企业的关系 重庆李尔长安内饰件有限责任公司 同一母公司 重庆长安汽车配件总厂 同一母公司 长安微型汽车配件总厂 同一母公司 重庆长安汽车股份有限公司 2003 年度报告（A 股） ———————————————————————————————————————————————————— 66 重庆长安微型车配件销售公司 同一母公司 重庆长安汽车机械修造厂 同一母公司 重庆长安运输公司 同一母公司 重庆长安贸易公司 同一母公司 重庆长安跨越车辆有限公司 同一母公司 长安跨越配件营销公司 同一母公司 长安机电修造厂 同一母公司 重庆长安橡塑配件厂 同一母公司 重庆长安建筑工程有限公司 同一母公司 重庆江利机器厂 同一母公司 重庆江川机械厂 同一母公司 重庆江潮发动机零件工业公司 同一母公司 重庆长安民生物流公司 同一母公司 长安胜利汽车公司 同一母公司 重庆长安设计研究院 同一母公司 重庆长安建设监理公司 同一母公司 重庆长安三产实业有限公司 同一母公司 重庆长安金陵汽车零部件有限公司 同一母公司 重庆长安信息科技股份有限公司 本公司所属之联营企业 长安福特汽车有限公司 本公司所属之合营企业 成都万友经济技术开发公司 同一最终控股公司(中国兵器装备 集团公司) 重庆万友经济发展有限责任公司 同一最终控股公司(中国兵器装备 集团公司) 兵器财务有限责任公司 最终控股公司的参股企业 西南兵器工业公司 同一最终控股公司(中国兵器装备 集团公司) 4. 关联交易 (1) 定价政策 本公司所销售的产品价格以市场价作为定价基础。 (2) 采购零部件 关联方名称 2003 年度 金额 2002 年度 金额 重庆李尔长安内饰件有限责任公司 219,351,015 231,433,836 重庆长安跨越车辆有限公司 45,048,976 63,303,016 重庆长安汽车配件总厂 39,792,580 42,814,141 长安汽车(集团)有限责任公司 198,008,914 549,365,084 重庆江利机器厂 88,377,903 74,242,714 重庆江川机械厂 71,663,624 59,918,601 重庆长安汽车股份有限公司 2003 年度报告（A 股） ———————————————————————————————————————————————————— 67 重庆江潮发动机零件工业公司 21,673,200 16,803,194 长安微型汽车配件总厂 5,897,741 4,910,332 重庆长安汽车橡塑配件厂 14,814,032 12,291,300 重庆长安金陵汽车零部件有限公司 483,466,492 - 1,188,094,477 1,055,082,218 (3) 销售汽车、附件和材料 关联方名称 2003 年度 金额 2002 年度 金额 长安汽车(集团)有限责任公司及其附属公 司 195,663,541 884,203,624 成都万友经济技术开发公司 572,046,120 431,467,712 重庆万友经济发展有限责任公司 260,738,030 191,030,359 重庆长安金陵汽车零部件有限公司 39,690,673 - 长安福特汽车有限公司 22,054,266 273,587 重庆长安汽车配件总厂 4,488,822 - 1,094,681,452 1,506,975,282 本年与长安福特汽车有限公司的销售主要为收购长安集团所持 24%股权之前发生的销售业务。 (4) 采购工程物资及支付工程款 关联方名称 2003 年度 金额 2002 年度 金额 长安汽车(集团)有限责任公司 13,779,080 7,620,837 重庆长安建筑工程有限公司 156,935,326 25,593,455 重庆长安设计研究院 16,684,713 1,712,167 重庆长安建设监理公司 1,263,187 297,869 重庆长安信息科技股份有限公司 21,190,756 12,346,773 209,853,062 47,571,101 (5) 综合服务 关联方名称 交易内容 2003 年度 金额 2002 年度 金额 长安汽车(集团)有限责任公司 支付商标使用费 13,027,800 12,050,160 长安汽车(集团)有限责任公司 支付土地租赁费 4,256,740 2,823,520 长安汽车(集团)有限责任公司 支付房屋租赁费 16,617,900 16,617,900 长安汽车(集团)有限责任公司 支付水电气费 97,701,481 86,716,498 长安汽车(集团)有限责任公司 支付福利费 28,795,720 26,545,958 长安汽车(集团)有限责任公司 支付电话费 1,929,906 1,808,786 长安汽车(集团)有限责任公司 支付文化教育费 7,803,906 6,719,320 长安汽车(集团)有限责任公司 支付公安消防费 8,500,357 6,774,196 长安汽车(集团)有限责任公司 其他 7,398,527 7,213,579 186,032,337 167,269,917 (6) 其他关联交易 关联方名称 交易内容 2003 年度 2002 年度 重庆长安汽车股份有限公司 2003 年度报告（A 股） ———————————————————————————————————————————————————— 68 金额 金额 重庆长安民生物流公司 运费支出 395,369,132 146,294,399 重庆长安运输公司 运费支出 1,312,712 209,891 重庆长安信息科技股份有 限公司 支付信息服务费 28,268,840 10,560,000 424,950,684 157,064,290 长安汽车(集团)有限责任公 司 房租收入 4,346,880 4,346,880 长安汽车(集团)有限责任公 司及其附属公司 贴息收入 882,000 6,184,680 5,228,880 10,531,560 (7) 关联方应收、应付款项余额 (a) 应收账款 关联方名称 2003 年 12 月31 日 2002 年 12 月31 日 长安汽车(集团)有限责任公司及其附属公司 25,488,310 16,784,701 长安福特汽车有限公司 11,855,318 - 成都万友经济技术开发公司 - 21,867,294 37,343,628 38,651,995 (b) 应收票据 关联方名称 2003 年 12 月31 日 2002 年 12 月31 日 成都万友经济技术开发总公司 137,000,000 50,956,740 重庆万友经济发展有限责任公司 24,004,000 - 长安汽车(集团)有限责任公司附属公司 - 492,300 西南兵器工业公司 - 16,000,000 161,004,000 67,449,040 (c) 预付账款 关联方名称 2003 年 12 月31 日 2002 年 12 月31 日 长安福特汽车有限公司 - 760,695 (d) 应付账款 关联方名称 2003 年 12 月31 日 2002 年 12 月31 日 重庆李尔长安内饰件有限责任公司 77,216,059 102,587,524 重庆长安跨越车辆有限公司 8,911,718 22,438,912 重庆长安汽车配件总厂 805,015 3,248,898 重庆江利机器厂 8,356,644 14,865,988 重庆江川机械厂 9,621,533 9,082,168 重庆长安汽车股份有限公司 2003 年度报告（A 股） ———————————————————————————————————————————————————— 69 重庆江潮发动机零件工业公司 5,232,500 3,983,636 长安微型汽车配件总厂 7,312,052 1,230,905 重庆长安汽车橡塑配件厂 1,061,146 4,483,114 长安跨越配件营销公司 - 3,298 重庆长安金陵汽车零部件有限公司 2,300,056 - 重庆长安民生物流公司 9,241,909 3,920,160 130,058,632 165,844,603 (e) 应付票据 关联方名称 2003 年 12 月31 日 2002 年 12 月31 日 长安汽车(集团)有限责任公司 300,000 300,000 (f) 预收账款 关联方名称 2003 年 12 月31 日 2002 年 12 月31 日 重庆万友经济发展有限责任公司 18,244,808 4,273,452 长安汽车(集团)有限责任公司 - 400,000 长安汽车(集团)有限责任公司附属公司 - 3,741,770 长安信息科技股份公司 - 50,000 重庆长安汽车配件总厂 30,528 - 重庆长安跨越车辆有限公司 8,550 - 成都万友经济技术开发总公司 6,458,066 - 24,741,952 8,465,222 (g) 其他应付款 关联方名称 2003 年 12 月31 日 2002 年 12 月31 日 长安汽车(集团)有限责任公司 - 356,000 重庆长安民生物流公司 49,461,138 36,543,014 重庆长安设计研究院 4,757,407 - 重庆长安信息科技股份有限公司 3,179,752 - 重庆江利机器厂 2,671,000 - 重庆长安运输公司 1,151,028 - 61,220,325 36,899,014 (8) 在关联公司存款情况 截至2003 年 12 月 31 日止，本公司在兵器财务公司存款余额为人民币122,462,929 元(2002 年为人民币235,136,612 元)。 (9) 贷款担保 本公司为长安福特汽车有限公司与中国建设银行签订的贷款合同提供连带责任保证，担保额度为 3,120 万元，保证期间从 2002 年4 月15 日至2005 年5 月15 日止。长安汽车(集团)有限责任公司 对长安福特汽车有限公司应偿还本公司的债务承担连带担保责任。 截至2003 年 12 月 31 日长安福特汽车有限公司的该项借款余额为零。 (九) 或有事项 重庆长安汽车股份有限公司 2003 年度报告（A 股） ———————————————————————————————————————————————————— 70 于2003 年 12 月 31 日，本集团并无重大或有事项。 (十) 承诺事项 资本性承诺事项- 以下为于资产负债表日，本集团为购置房屋、建筑物及机器设备的资本支出承诺： 2003 年12 月31 日 2002 年12 月31 日 已签约 571,434,603 408,674,000 已获批准但未签约 1,067,223,518 1,008,331,000 合计 1,638,658,121 1,417,005,000 经营性承诺事项 - 根据本年度签订的合同，未来最低应支付各项费用汇总如下： 生产技术开发合同: 2003 年12 月31 日 2002 年12 月31 日 一年以内 205,476,554 25,550,924 一年至二年以内 33,816,579 31,016,127 二年至三年以内 2,031,476 6,608,596 合计 241,324,609 63,175,647 经营性承诺事项 - 房屋租赁合同： 2003 年12 月31 日 2002 年12 月31 日 一年以内 18,337,900 16,617,900 一年至二年以内 20,283,525 17,623,900 二年至三年以内 22,017,900 17,623,900 三年至五年 35,635,800 20,640,025 五年以上 52,623,350 - 合计 148,898,475 72,505,725 土地租赁合同： 2003 年12 月31 日 2002 年12 月31 日 一年以内 4,756,670 3,548,670 一年至二年以内 4,425,520 3,197,520 二年至三年以内 4,425,520 3,197,520 三年至五年 11,843,040 6,395,120 五年以上 12,829,813 14,286,000 合计 38,280,563 30,624,830 重庆长安汽车股份有限公司 2003 年度报告（A 股） ———————————————————————————————————————————————————— 71 ERP 项目合同： 2003 年12 月31 日 2002 年12 月31 日 一年以内 4,012,384 2,754,464 (十一) 借款费用 2003 年度，本公司资本化的借款费用为人民币 1,236,914 元，用于确定资本化金额的资本化率为 5.76%(2002 年资本化的借款费用为人民币 1,284,237 元，资本化率为6.21%)。 (十二) 扣除非经常性损益后的净利润 2003 年度 净利润 1,450,675,010 加(减)：非经常性损益项目 - 处置固定资产、在建工程产生的损失 93,482,389 - 政府补贴(新产品开发所涉及的增值税返还) (21,409,000) - 收取的资金占用费(向非金融企业收取的资金占用 费) (23,610,000) - 短期投资收益 (958,096) - 营业外收入(扣除资产处置收益后的其他收入) (1,206,743) - 营业外支出(扣除资产处置损失及减值准备后的其 他支出) 6,050,124 - 以前年度已经计提各项减值准备的转回 存货跌价准备/坏账准备 (53,789,188) 非经常性损益的所得税影响数 216,077 扣除非经常性损益后的净利润 1,449,450,573 (十三) 资产负债表日后事项 除已在附注(六) 29 披露的股利分配之外，其他资产负债表日后事项如下： 根据2004 年3 月 16 日董事会通过的决议，本公司设立公司激励基金计划。该计划确定以经营业绩 为基础，提取本公司合并净利润之 6%的公司激励基金，以激励公司管理层及骨干员工。该计划尚 需股东大会批准。 根据2004 年3 月 16 日董事会通过的决议，本公司在 2004 年将以土地使用权及固定资产单方面增 加对南京长安的投资，共计人民币 30,181 万元，追加投资后，本公司股权比例将从 41.92%变为 71.01%。 (十四) 重分类 比较期间会计报表的部分项目已按本年度会计报表的披露方式进行了重分类。主要是本公司应付的 技术开发费、修理费、仓储费及独立董事费计人民币137,086,698 元，原记入预提费用，现重分类 至其他应付款。 重庆长安汽车股份有限公司 2003 年度报告（A 股） ———————————————————————————————————————————————————— 72 第十二节 备查文件目录 ⒈载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 ⒉载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 ⒊报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 ⒋在其它证券市场公布的年度报告。 董事长：尹家绪 总经理：赵鲁川 重庆长安汽车股份有限公司 2004年3月16日