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重庆长安汽车股份有限公司 2005 年度报告正文 重庆长安汽车股份有限公司 2005 年度报告（A 股） _________________________________________________________________________________________________________ 1 第一节 重要提示及目录 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 没有董事对本报告的真实性、准确性和完整性提出异议。 公司董事郭学武先生因公未出席董事会。 公司董事长尹家绪先生、总经理张宝林先生、主管会计工作负责人和会计机构负责人崔云江 先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 目 录 第一节 重要提示及目录 1 第二节 公司基本情况简介 2 第三节 会计数据和业务数据摘要 4 第四节 股本变动及股东情况 6 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 9 第六节 公司治理结构 15 第七节 股东大会情况简介 17 第八节 董事会报告 18 第九节 监事会报告 27 第十节 重要事项 28 第十一节 财务报告 32 第十二节 备查文件目录 83 重庆长安汽车股份有限公司 2005 年度报告（A 股） _________________________________________________________________________________________________________ 2 第二节 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：重庆长安汽车股份有限公司 公司法定英文名称：Chongqing Changan Automobile Company Limited 二、公司法定代表人：尹家绪 三、公司董事会秘书：崔云江、黎军 联系地址：重庆市江北区建新东路 260 号 联系电话：（023）67594009 传 真：（023）67866055 电子信箱：cazqc@ 四、公司注册地址：重庆市江北区建新东路 260 号 邮政编码：400023 公司办公地址：重庆市江北区建新东路 260 号 邮政编码：400023 公司国际互联网网址： 公司电子信箱：cazqc@ 五、公司信息披露报刊：《中国证券报》、《证券时报》、《香港商报》 公司信息披露网址： 公司年度报告备置地点：公司董事会办公室 六、股票上市地点：深圳证券交易所 股票简称：长安汽车 长安 B 股票代码：000625 200625 七、公司首次注册登记日期：1996 年 10 月 31 日 注册地址：重庆市南岸区南城大道 309 号 公司变更注册登记日期：2004 年 9 月 27 日 注册地址：重庆市江北区建新东路 260 号 企业法人营业执照注册号：渝直 5000001805570 税务登记号码：国税重字 51021120286320X 号、地税字 500112736570882 号 公司聘请的会计师事务所名称、办公地： 重庆长安汽车股份有限公司 2005 年度报告（A 股） _________________________________________________________________________________________________________ 3 国内会计师 ：普华永道中天会计师事务所有限公司 办公地：上海市湖滨路 202 号普华永道中心 11 楼 国际会计师：普华永道中天会计师事务所有限公司 办公地：上海市湖滨路 202 号普华永道中心 11 楼 重庆长安汽车股份有限公司 2005 年度报告（A 股） _________________________________________________________________________________________________________ 4 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要利润指标（单位：元）。 扣除非经常性损益项目及金额 二、按两种会计准则、制度计算的净利润差异说明( 单位：元) 净资产 净利润 根据中国企业会计准则及企业会计制度编制之会计报表 6,731,716,798 236,750,289 ⒈.职工奖励及福利基金确认为当期费用 - (15,380,000) ⒉冲销 1995 年长期资产重估增值 (14,596,758) 858,468 ⒊递延税项 178,728,737 88,174,587 4. 与资产相关的政府补助 (243,660,050) 11,880,872 5. 与收入相关的政府补助 - 45,671,045 6. 因购置国产设备抵减企业所得税 (37,824,437) 3,835,767 7. 冲销商誉的摊销 9,421,230 9,421,230 8. 开办费确认为当期费用 (105,474,163) (105,474,163) 利润总额 365,759,322 净利润 236,750,289 扣除非经常性损益后的净利润 228,720,842 主营业务利润 3,050,617,241 其他业务利润 137,072,218 营业利润 284,950,713 投资收益 88,417,202 补贴收入 6,160,000 营业外收支净额 -13,768,593 经营活动产生的现金流量净额 1,361,892,206 现金及现金等价物净增减额 -445,458,014 处置固定资产、在建工程产生的损失 11,936,933 政府补贴 -5,903,050 收取的资金占用费( 向非金融企业收取的资金占用费) -2,722,419 短期投资收益 -4,542,276 营业外收入( 扣除资产处置收益后的其他收入) -2,147,198 营业外支出( 扣除资产处置损失及减值准备后的其他支出) 5,065,504 以前年度已经计提的应收款项坏账准备的转回 -9,039,623 非经常性损益的所得税影响数 -677,318 合计 -8,029,447 重庆长安汽车股份有限公司 2005 年度报告（A 股） _________________________________________________________________________________________________________ 5 9. 计提的商誉减值准备 (75,441,749) (75,441,749) 10. 无需支付的负债确认为当期损益 - 2,856,954 11. 国际财务报告准则下投资收益的差异 (3,918,190) (3,918,190) 12. 其他 1,187,507 74,108 根据国际财务报告准则编制之会计报表 6,440,138,925 199,309,218 三、近三年主要会计数据和财务指标： 项 目 2005 年 2004 年 2003 年 主营业务收入( 元) 19,168,549,598 18,526,609,416 14,358,768,367 净利润( 元) 236,750,289 1,317,299,675 1,450,675,010 总资产( 元) 18,651,497,629 14,692,056,820 10,908,068,247 股东权益（不含少数股东权 益）( 元) 6,731,716,798 6,977,454,707 4,738,778,159 每股收益( 元/股) 0.15 0.81 1.18 每股净资产( 元/股) 4.15 4.30 3.86 调整后的每股净资产( 元/股) 3.85 4.16 3.68 每股经营活动产生的现金流 量净额( 元/股) 0.84 0.90 1.31 净资产收益率( %) 3.52 18.88 30.61 注：上述每股收益、每股净资产、调整后的每股净资产和每股经营活动产生的现金流量净额， 2005 年和 2004 年按总股本 1,620,849,200 股计算，2003 年按总股本 1,226,666,000 股计算。 四、根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号》要求计算的 2005 年报 告期利润的净资产收益率和每股收益 净资产收益率(%) 每股收益（元/股） 项目 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 3,050,617,241 45.32 44.55 1.88 1.88 营业利润 284,950,713 4.23 4.16 0.18 0.18 净利润 236,750,289 3.52 3.46 0.15 0.15 扣除非经常性损益后的净利润 228,720,842 3.40 3.34 0.14 0.14 五、股东权益变动情况表（单位：元） 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 1,620,849,200 1,984,306,120 997,963,018 453,533,351 1,920,803,018 6,977,454,707 本期增加 51,563,546 78,922,294 23,711,851 236,750,289 390,947,980 本期减少 636,685,889 636,685,889 期末数 1,620,849,200 2,035,869,666 1,076,885,312 477,245,202 1,520,867,418 6,731,716,798 变动原因 股权投资准备及新 产品开发补贴所致 提取所致 提取所致 盈利、提取和分 配所致 盈利、提取和分 配所致 重庆长安汽车股份有限公司 2005 年度报告（A 股） _________________________________________________________________________________________________________ 6 第四节 股本变动及股东情况 一、 股份变动情况表（数量单位：股） 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、未上市流通股份 ⒈发起人股份 850,399,200 52.47% 850,399,200 52.47% 其中： 国家持有股份 850,399,200 52.47% 850,399,200 52.47% 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 ⒉募集法人股 ⒊内部职工股 26,766 26,766 ⒋优先股或其他 未上市流通股份合计 850,425,966 52.47% 850,425,966 52.47% 二、已上市流通股份 ⒈人民币普通股 350,423,234 21.62% 350,423,234 21.62% ⒉境内上市的外资股 420,000,000 25.91% 420,000,000 25.91% ⒊境外上市的外资股 ⒋其他 已上市流通股份合计 770,423,234 47.53% 770,423,234 47.53% 三、股份总数 1,620,849,200 100.00% 1,620,849,200 100.00% 注：“ 内部职工股” 系公司董事、监事持有的公司股份。 二、股票发行与上市情况 ㈠截止报告期末前三年公司股票发行情况 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004] 131 号文核准，本公司于 2004 年 8 月 26 日 增发人民币普通股 148,850,000 股，发行价格 7.39 元/股，增发股份上市日期为 2004 年 9 月 26 日。 ㈡报告期内，公司股份总数及结构未发生变动。 三、股东情况介绍 ㈠股东数量和持股情况表 单位：股 重庆长安汽车股份有限公司 2005 年度报告（A 股） _________________________________________________________________________________________________________ 7 注：⒈2006 年 1 月 25 日，长安集团 354,333,000 股国有股股权质押解除。 ⒉根据公司实际控制人南方集团与汽车相关业务的重组方案，南方集团将长安集团持有的本公 司国有法人股850,399,200 股划转，作为对中国南方工业汽车股份有限公司的部分出资。2006 年 3 月 30 日，长安集团股权过户至中国南方工业汽车股份有限公司。中国南方工业汽车股份有限公司 持有本公司国有法人股 850,399,200 股，占总股本的 52.47%，成为本公司的控股股东，长安集团 不再持有公司股份。 ㈡控股股东情况 控股股东：中国南方工业汽车股份有限公司 法定代表人：徐斌 成立日期：2005 年 12 月 26 日 注册资本：4,582,373,700 元 主要业务和产品：汽车、摩托车、汽车摩托车发动机、汽车摩托车零部件设计、开发、制造、 销售；光学产品、电子与光电子产品、夜视器材、信息与通信设备的销售；与上述业务相关的技术 开发、技术转让、技术咨询、技术培训、技术服务；进出口业务；资产并购、资产重组咨询。 ㈢公司实际控制人情况 公司实际控制人：中国南方工业集团公司 股东总数 共61,915 人，其中A股股东48,959 人，B股股东12,956 人 前10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有非流通股数 量 质押或冻结的股 份数量 长安汽车（集团）有限责任公司 国有股东 52.47% 850,399,200 850,399,200 354,333,000 CMBLSA RE FTIF TEMPLETON ASIAN GRW FD GTI 5496 外资股东 2.41% 38,991,758 0 未知 全国社保基金一零八组合 A 股股东 1.14% 18,503,714 0 未知 EMERGING MARKETS GROWTH FUND INC 外资股东 1.01% 16,448,057 0 未知 博时价值增长证券投资基金 A 股股东 0.94% 15,228,959 0 MORGANSTANLEY INT' L ( CHINA) -FIRM 外资股东 0.75% 12,087,132 0 未知 TEMPLETON EMERGING MARKETS INVESTMENT TRUST 外资股东 0.73% 11,837,000 0 未知 VALUE PARTNERS CLASSIC FUND 外资股东 0.68% 10,977,610 0 未知 BBH BOS S/A FIDELITY FD - CHINA FOCUS FD 外资股东 0.62% 10,000,000 0 未知 全国社保基金一零二组合 A 股股东 0.52% 8,400,000 0 未知 重庆长安汽车股份有限公司 2005 年度报告（A 股） _________________________________________________________________________________________________________ 8 法定代表人：徐斌 成立日期：1999 年 6 月 29 日 注册资本：12,645,210,000 元 主要业务和产品：国有资产投资、经营管理；火炮、枪械等；工程勘察设计、施工、承包、监 理；设备安装等。 ㈣公司与实际控制人之间的产权及控制关系方框图 100% 52.47% ㈤前10 名流通股股东股东情况 前10 名流通股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 CMBLSA RE FTIF TEMPLETON ASIAN GRW FD GTI 5496 38,991,758 B 股 全国社保基金一零八组合 18,503,714 A 股 EMERGING MARKETS GROWTH FUND INC 16,448,057 B 股 博时价值增长证券投资基金 15,228,959 A 股 MORGANSTANLEY INT' L ( CHINA) -FIRM 12,087,132 B 股 TEMPLETON EMERGING MARKETS INVESTMENT TRUST 11,837,000 B 股 VALUE PARTNERS CLASSIC FUND 10,977,610 B 股 BBH BOS S/A FIDELITY FD - CHINA FOCUS FD 10,000,000 B 股 全国社保基金一零二组合 8,400,000 A 股 DIT-RCM ASIAN SELECTIONS FUND PLC 7,590,879 B 股 上述股东关联关系或一致行动的说明 前10 名股东中，国有法人股股东长安汽车（集团）有限责任公司 与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司持股变动 信息披露管理办法》中规定的一致行动人；未知其他流通股股东 之间是否存在关联关系，也未知其他流通股股东是否属于《上市 公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 中国南方工业集团公司 中国南方工业汽车股份有限公司 重庆长安汽车股份有限公司 重庆长安汽车股份有限公司 2005 年度报告（A 股） _________________________________________________________________________________________________________ 9 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员情况表 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 年初持股数 年末持股数 变动原因 尹家绪 董事长 男 49 2003.05-2006.05 5,040 5,040 徐留平 副董事长 男 41 2003.05-2006.05 0 0 张宝林 董事、总经理 男 43 2003.05-2006.05 0 0 邓腾江 董事 男 49 2003.05-2006.05 0 0 王廷伟 董事 男 34 2005.05-2006.05 0 0 赵鲁川 董事 男 52 2003.05-2006.01 5,040 5,040 王重生 董事 男 47 2003.05-2006.05 5,040 5,040 郭学武 董事 男 49 2003.05-2006.05 0 0 马 军 董事 男 46 2003.05-2006.05 0 0 崔云江 董事、副总经理、董秘 男 42 2003.05-2006.05 0 0 郭孔辉 独立董事 男 70 2003.05-2006.05 0 0 夏冬林 独立董事 男 44 2003.05-2006.05 0 0 高志凯 独立董事 男 43 2003.05-2006.05 0 0 文宗瑜 独立董事 男 42 2003.05-2006.05 0 0 刘 伟 独立董事 男 41 2003.05-2006.05 0 0 时玉宝 监事会召集人 男 52 2003.05-2006.05 0 0 彭明庚 监事 男 55 2003.05-2006.05 5,040 5,040 周夏英 监事 女 56 2003.05-2006.05 6,606 6,606 曹东平 监事 女 52 2003.05-2006.05 0 0 熊会林 监事 女 46 2003.05-2006.05 0 0 朱治平 监事 男 43 2003.05-2006.05 0 0 华騳驫 监事 男 38 2003.05-2006.05 0 0 傅祥玉 监事 女 50 2003.05-2006.05 0 0 朱华荣 高级副总经理 男 40 2003.04-2006.04 0 0 黄忠强 高级副总经理 男 37 2003.04-2006.04 0 0 贾廷跃 副总经理 男 42 2003.04-2006.04 0 0 邹 毅 副总经理 男 42 2003.04-2006.04 0 0 崔小玫 副总经理 女 50 2003.04-2006.04 0 0 黎 军 董秘 女 36 2003.04-2006.04 0 0 董事、监事在股东单位的任职情况表 姓名 股东单位 职务 任期 长安汽车（集团）有限责任公司 董事长 1998.07- 尹家绪 中国南方工业汽车股份有限公司 执行董事、总裁 2005.12- 长安汽车（集团）有限责任公司 总裁、党委书记 2006.02 徐留平 中国南方工业汽车股份有限公司 执行董事、高级副总裁 2005.12- 邓腾江 中国南方工业汽车股份有限公司 非执行董事 2005.12- 王廷伟 中国南方工业汽车股份有限公司 执行董事、副总裁 2005.12- 时玉宝 长安汽车（集团）有限责任公司 董事、党委常务副书记、工会主席 2000.09- 王重生 长安汽车（集团）有限责任公司 党委副书记、副总裁 1996.01- 马 军 长安汽车（集团）有限责任公司 副总裁 2001.02- 曹东平 长安汽车（集团）有限责任公司 财务部部长 2000.03- 重庆长安汽车股份有限公司 2005 年度报告（A 股） _________________________________________________________________________________________________________ 10 二、现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的其他单位的任职或 兼职情况。 ㈠董事 尹家绪先生，董事长。1956 年生，研究生毕业，工程硕士，研究员级高级工程师，曾任渝州 齿轮厂厂长、中国兵器工业总公司西南兵工局办公室主任、副局长，长安集团副董事长，常务副 总经理、总经理、总裁兼党委书记。现任中国南方工业集团公司副总经理、党组副书记，中国南 方工业汽车股份有限公司执行董事、总裁，长安集团董事长。 徐留平先生，副董事长。1964 年生，博士，研究员级高级工程师，曾任中国南方工业集团公 司计划部副主任、汽车部主任、总经理助理。现任中国南方工业集团公司副总经理、党组成员， 中国南方工业汽车股份有限公司执行董事、高级副总裁，长安集团党委书记、总裁。 张宝林先生，董事、总经理。1962 年生，研究生毕业，高级经济师，曾任中国兵器工业总公 司西南兵工局团委副书记、书记，重庆长风机器厂党委书记，成都万友总公司常务副总经理、总 经理，长安集团董事、副总裁，本公司常务副总经理。 邓腾江先生，董事。1956 年生，研究生毕业，教授，曾任重庆工学院系主任、副院长，中国 兵器工业总公司北方财务公司副总经理，中国南方工业集团公司西南兵工局副局长，建设工业集 团公司常务副总经理、总经理，中国南方工业集团公司财务审计部主任。现任中国南方工业集团 公司财务部主任、中国南方工业汽车股份有限公司非执行董事。 王廷伟先生，董事。1971 年生，博士，高级会计师，曾任中国北方工业（集团）总公司行政 管理局财务处副处长，中国南方工业集团公司财务审计部资产处处长、副主任，现任中国南方工 业集团公司资本运营部主任，中国南方工业汽车股份有限公司执行董事、副总裁，南方工业资产 管理公司总经理。 赵鲁川先生，董事。1953 年生，研究生毕业，工学硕士，研究员级高级工程师，曾任江陵机 器厂党委副书记、副厂长，长安集团董事、常务副总裁，本公司副董事长兼总经理。现任中国南 方工业集团公司西南地区部副主任。 王重生先生，董事。1958 年生，研究生毕业，高级经济师，曾任长安机器厂团委书记，5023 厂党委副书记、纪委书记，中国兵器工业总公司汽车局营销处处长，长安集团总经办主任。现任 长安集团副总裁、党委副书记。 重庆长安汽车股份有限公司 2005 年度报告（A 股） _________________________________________________________________________________________________________ 11 郭学武先生，董事。1956 年生，大学毕业，高级会计师，曾任长安机器厂财务处处长，长安 集团财务部副部长、部长，总裁助理、副总裁、董事、总会计师。现任南方集团财务有限责任公 司总经理。 马军先生，董事。1959 年生，工程硕士，高级工程师，曾任长安机器厂基础技术处副处长， 长安集团基础技术二处、标准化情报处处长，公司办公室副主任，总裁助理、办公室主任兼信息 中心常务副主任、主任，现任长安集团副总裁。 崔云江先生，董事、副总经理、财务负责人、董事会秘书。1963 年生，研究生毕业，硕士， 高级会计师，曾任长安机器厂财务处副处长，长安铃木公司财务课课长，公司证券处处长。 郭孔辉先生，独立董事。 1935 年生，曾任长春汽车研究所总工程师、吉林工业大学副校长。 现任吉林大学汽车工程学院名誉院长，吉林大学汽车动态模拟国家重点实验室学术委员会主任， 中国汽车工程学会副理事长，中国工程院院士、教授、博士生导师。 夏冬林先生，独立董事。1961 年生，博士，注册会计师，曾任江西财经大学讲师、副教授； 中华财务会计咨询公司经理、清华大学经济管理学院会计系主任。现任清华大学经济管理学院教 授、博士生导师。 高志凯先生，独立董事。1962 年生，耶鲁法学博士，现任中国海洋石油有限公司高级副总裁、 公司秘书、总法律顾问，亚洲协会国际理事，曾任香港电讯盈科有限公司中国地区执行董事、摩 根士丹利投资银行副总裁，香港证券与期货监察委员会中国事务顾问、中财国企投资有限公司执 行总裁。 文宗瑜先生，独立董事。1963 年生，博士，研究员、博士生导师。先后在国家国有资产管理 局、财政部国企资产优化配置研究中心、财政部财政科学研究所工作并任职，现任财政部财政科 学研究所国有经济室主任，主要从事国资管理及国有资本预算、国企改制及现代产权制度、公司 治理及现代公司运营、资本运营及并购、集团公司财务风险控制等领域的研究，已出版著作 12 部，发表文章 300 余篇，出版与发表的研究成果近 600 万字。于 2001 年 10 月获上市公司独立 董事培训证书。 刘伟先生，独立董事。1964 年生，博士，曾任重庆大学讲师、系主任助理、副所长，副教授。 现任重庆大学教授、博士生导师，主要从事战略管理、技术创新及管理研究。 ㈡监事 重庆长安汽车股份有限公司 2005 年度报告（A 股） _________________________________________________________________________________________________________ 12 时玉宝先生，监事会召集人。1953 年生，研究生毕业，高级经济师，曾任长安集团党办副主 任，汽车制造厂党委书记，常务副厂长、厂长。现任长安集团董事、党委常务副书记、工会主席。 彭明庚先生，监事。1950 年生，大专毕业，高级政工师，曾任长安集团机械分厂副厂长、干 部处处长、人事部副部长兼劳资处处长，长安集团党委副书记、副总裁、纪委书记。现任长安铃 木副总经理。 周夏英女士，监事。1949 年生，大学毕业，高级经济师，曾任江陵厂、长安集团工会副主席、 党委副书记、纪委书记，现退休。 曹东平女士，监事。1953 年生，大专毕业，高级会计师，曾任江陵发动机分公司财务课课长， 长安集团财务部副部长。现任长安集团财务部部长。 熊会林女士，监事。1959 年生，研究生毕业，高级政工师和高级企业经营管理师，曾任长安 机器制造厂教育处工会主席，长安集团汽车制造厂厂办主任，长安集团工会副主席，现任长安铃 木公司工会主席。 朱治平先生，监事。1962 年生，研究生毕业，高级经济师，曾任汽车制造厂人劳处处长、公 司人力资源部副部长。现任本公司人力资源部部长兼劳动工资处处长。 华騳骉先生，监事。1967 年生，大学毕业，会计师，曾任本公司审计处副处长、处长、审计 监察部副部长。现任本公司纪委副书记、审计监察部部长。 傅祥玉女士，监事。1955 年生，大专毕业，会计师，曾任公司汽车制造厂财务处副处长、处 长。现任本公司财务部成本价格处处长。 ㈢非董事、监事的高级管理人员 朱华荣先生，高级副总经理。1965 年生，工程硕士，研究员级高级工程师，曾任江陵机器厂 发动机研究所副所长，长安公司技术部副部长，公司汽车制造厂总工程师，长安集团总裁助理、 副总裁。 黄忠强先生，高级副总经理兼长安铃木公司常务副总经理。1968 年生，工程硕士，高级工程 师，曾任长安公司总经理办公室副主任、主任，质量部部长，长安集团总裁助理，副总裁。 贾廷跃先生，副总经理。1963 年生，大学毕业，高级工程师，曾任长安机器厂机动部副主任， 长安公司工程设计院副院长，本公司汽车制造厂副总工程师、副厂长，厂长，长安集团副总裁。 邹毅先生，副总经理兼南京长安汽车有限公司总经理。1963 年生，研究生毕业，研究员级高 重庆长安汽车股份有限公司 2005 年度报告（A 股） _________________________________________________________________________________________________________ 13 级工程师，曾任长安厂供应处副处长，长安公司采购部供应处副处长，长安特种机器厂供应处处 长，副总工程师兼民品研究所所长，本公司汽车制造厂副厂长兼配套处处长，发动机制造厂厂长， 长安集团副总裁。 崔小玫女士，副总经理。1955 年生，双学士，高级经济师，曾任江陵机器厂总装车间副主任、 一分厂副厂长、计划处副处长、外经处副处长，长安公司精密机械厂党委书记，长安汽车销售公 司常务副总经理兼分党委书记，长安集团总裁助理，长安铃木公司副总经理，长安集团党委副书 记兼纪委书记。 黎军女士，董事会秘书兼公司资本运营处处长。1969 年生，大学毕业，高级工商管理硕士， 高级会计师，曾任公司财务部证券投资处副处长。 三、年度报酬情况 2005 年度在本公司领取薪酬的董事、监事、高级管理人员的年度报酬均参照中国南方工业集 团公司有关工资管理和等级标准的规定按月发放。 姓名 职务 2005 年度报酬（万元） 张宝林 董事、总经理 34.96 赵鲁川 董事 37.75 崔云江 董事、副总经理、董秘 16.63 郭孔辉 独立董事 5 夏冬林 独立董事 5 高志凯 独立董事 5 文宗瑜 独立董事 5 刘 伟 独立董事 5 熊会林 监事 11.11 朱治平 监事 9.92 华騳驫 监事 9.87 傅祥玉 监事 7.36 朱华荣 高级副总经理 34.91 黄忠强 高级副总经理 34.98 贾廷跃 副总经理 27.51 邹 毅 副总经理 20.56 崔小玫 副总经理 15.51 黎 军 董秘 6.09 独立董事津贴为每人每年 5 万元（含税），独立董事出席公司董事会和股东大会以及按《公 司章程》行使职权发生的费用由公司承担。 重庆长安汽车股份有限公司 2005 年度报告（A 股） _________________________________________________________________________________________________________ 14 报告期内，董事长尹家绪，副董事长徐留平，董事邓腾江、王廷伟、王重生、郭学武、马军， 监事会召集人时玉宝，监事彭明庚、曹东平在股东单位或关联单位领取报酬。 四、报告期内，公司离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因 报告期内，李守武先生因工作变动不再担任公司董事，公司聘任王廷伟先生担任公司第三届 董事会董事。 五、公司员工情况。 截止本年度末公司员工总人数 8,242 人，其中生产工人 4,415 人，销售人员 1,214 人，技术 人员 1,526 人，财务人员 299 人，行政人员 265 人，其他 523 人。其中博士 6 人，研究生 108 人，本科 1,840 人，专科 1,453 人。 公司需承担费用的离退休职工人数为 1,812 人。 重庆长安汽车股份有限公司 2005 年度报告（A 股） _________________________________________________________________________________________________________ 15 第六节 公司治理结构 一、公司治理情况 本公司严格按《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《关于上市公司为他人提供担保 有关问题的通知》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《关于加强社会公众股股东 权益保护的若干规定》、《深圳证券交易所股票上市规则》等法律、法规的要求，不断完善公司法 人治理结构、规范公司运作，制定并实施了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规 则》、《监事会议事规则》、《对外担保管理办法》、《投资者关系管理制度》等一系列制度。公司治 理的实际情况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件基本不存在差异。 二、独立董事履行职责情况 公司目前有独立董事 5 名，符合中国证监会的相关规定。公司独立董事自受聘以来，本着诚 信与勤勉的原则，积极了解公司生产经营状况，认真履行董事职责，在对外投资、关联交易、薪 酬激励等各项重大决策中发表独立意见，对提高公司决策水平，维护公司整体利益，特别是维护 中小投资者利益方面发挥了重要作用，促进了公司治理水平的提高。 ㈠报告期内独立董事出席会议情况如下： 独立董事姓名 报告期应参加董 事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 郭孔辉 7 6 1 夏冬林 7 3 3 1 文宗瑜 7 7 高志凯 7 6 1 刘 伟 7 7 ㈡独立董事对公司有关事项提出异议情况 报告期内，公司独立董事未对有关事项提出异议。 三、五分开情况 ㈠业务方面：公司主营业务为汽车及汽车发动机系列产品的开发、制造和销售，从事的主营 业务已经政府行业主管部门核准，不存在需要依赖他人进行生产经营活动的情况。公司拥有与主 营业务规模相适应的技术、生产和销售系统，可独立自主地开展业务。 ㈡资产方面：公司拥有从事经营性业务所必需的固定资产、流动资产、无形资产等资产及与 重庆长安汽车股份有限公司 2005 年度报告（A 股） _________________________________________________________________________________________________________ 16 之相关的职能部门，并已构成完整的体系。 ㈢人员方面：公司与所有在册员工均签署了劳动合同，职工的劳动、人事管理均由公司负责， 工资及养老保险金、住房公积金等福利待遇亦由公司独立发放。 公司的董事、监事及高级管理人员，是由长安集团推荐并根据《公司法》和《公司章程》的 法定程序选举和聘任的。公司高级管理人员均专职在本公司工作并领取薪酬。 ㈣机构方面：公司各机构均独立于控股股东，依法行使各自职权。 ㈤财务方面：公司设有独立的财务部门、建立有独立的会计核算体系和独立的财务管理制度。 四、公司对高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度的建立、实施情况 ㈠考评机制 依据公司的绩效评估管理体系，总经理与公司其他高级管理人员由董事会负责考核。考评采 取定期考核与经常性考核，定性考核与定量考核相结合的方式进行。 ㈡激励机制 高级管理人员的收入由基本工资和绩效工资组成。绩效工资与绩效考核挂钩。 ㈢约束机制 公司与高级管理人员签订《聘用合同》，对高级管理人员的履职行为、权限、职责等作了相应 的约束。 ㈣相关奖励制度的建立、实施情况 经公司 2004 年度股东大会审议，公司将激励基金提取方案调整为：以上一年经审计的净资 产收益率达到 10%为起点，按上一年经审计的合并净利润作为提取的基数。上一年度净资产收益 率超过 10%，由董事会考虑并确定按上一年度合并净利润的一定比例提取激励基金；上一年度净 资产收益率达不到 10%则不提取。 2005 年度，董事会决定按 2004 年度合并净利润的 3%提取激励基金。2005 年提取激励基金 3,592 万元，截止目前节余 5,933 万元。 重庆长安汽车股份有限公司 2005 年度报告（A 股） _________________________________________________________________________________________________________ 17 第七节 股东大会情况简介 报告期内公司召开了三次股东大会。 一、公司董事会于 2004 年 12 月 8 日在《中国证券报》、《证券时报》和《香港商报》上发出 通知召开 2005 年度第一次临时股东大会，大会于 2005 年 1 月 10 日在公司科技大楼召开，会议 决议公告于 2005 年 1 月 11 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》和《香港商报》上。 二、公司董事会于 2005 年 4 月 15 日在《中国证券报》、《证券时报》和《香港商报》上发出 通知召开 2004 年度股东大会，大会于 2005 年 5 月 26 日在重庆长安宾馆召开，会议决议公告于 2005 年 5 月 27 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》和《香港商报》上。 三、公司董事会于 2005 年 10 月 31 日在《中国证券报》、《证券时报》和《香港商报》上发 出通知召开 2005 年第二次临时股东大会，大会于 2005 年 12 月 2 日在重庆长安宾馆召开，会议 决议公告于 2005 年 12 月 3 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》和《香港商报》上。 重庆长安汽车股份有限公司 2005 年度报告（A 股） _________________________________________________________________________________________________________ 18 第八节 董事会报告 一、报告期内整体经营情况讨论与分析 ㈠报告期内公司经营情况的回顾 ⒈2005 年工作回顾 2005 年是公司上下同心协力、加快发展，全面完成“ 十五” 计划、衔接“ 十一五” 规划的重 要一年，面对行业竞争加剧、获利空间持续下滑、钢材和石油等原材料价格不断上涨、消费者普 遍持有持币待购心理等不利因素，公司认真贯彻“ 3337” 战略规划目标，居危思进，艰苦奋斗， 经受住了国内汽车市场竞争空前激烈的严峻考验，各项工作取得新进展，较好地完成了全年生产 经营目标。 ⑴坚持“ 把产品做精，把成本做低，把工作做实，把企业做强” 的四做要求，市场反应能力 得到进一步提升。 ⑵抓好“ 成本风暴” 运动，重点在产品开发、营销服务、质量成本等环节运用价值工程思想， 抓深、抓细成本控制工作，增强公司持续盈利能力。 ⑶抓好 CPS 管理工作，公司生产管理能力进一步提高。一年来，公司在推进 CPS 方面，从 宣传、培训、体系建设和严格考核等四个方面入手，优化了人、财、物等各种生产要素，精简了 物流、信息流、资金流等各种操作程序，提高了公司生产管理能力。 ⑷按照“ 精耕细作、决胜终端” 的战略指导方针，抓好营销服务工作，国内、国外市场开拓 力度进一步加大。 ⑸抓好产品开发工作，重点抓了 CA-PDS、PDM、人才队伍、标准规范等基础工作，实现了 项目管理和数据管理的统一，为协同开发、数据安全、集团化产品开发和管理奠定了基础，自主 创新能力进一步提升。 ⑹抓好质量工作，以“ 打造过程精品，持续质量改进” 为指导思想，加强配套体系管理，建 立公司质量环境职业健康安全综合管理体系，出台了《质量管理体系评价管理办法》，建立了道路 试验评价体系、“ 奥迪特” 评价体系，实物质量评价体系进一步完善，精品意识进一步增强。 ⑺抓好人才工作，进一步加强人才引进和培训工作，强化目标和绩效管理，人力资源开发体 系进一步健全。 ⒉公司报告期内总体经营情况 重庆长安汽车股份有限公司 2005 年度报告（A 股） _________________________________________________________________________________________________________ 19 项目 2005 年 2004 年 同比变动（%） 主营业务收入 19,168,549,598 18,526,609,416 3.46 主营业务利润 3,050,617,241 3,915,140,573 -22.08 净利润 236,750,289 1,317,299,675 -82.03 公司主营业务收入同比增长 3.46%，主要是长安福特和河北长安销售量增加导致销售收入分 别增加 77,799 万元和 100,588 万元所致。 公司主营业务利润同比下降 22.08%，主要是公司产品价格调整导致毛利率降低以及销售品 种结构变化所致。 公司净利润同比下降 82.03%，主要是母公司、长安福特以及长安铃木净利润同比分别下降 84.65%、72.70%和 57.18%所致。 ⒊公司主营业务及其经营状况 本公司主营微型客货车、多功能车和轿车的开发、制造和销售，现有产品包括长安之星系列 微型客车、长安牌微型货车，长安铃木奥拓、羚羊和雨燕轿车，长安福特嘉年华、福克斯和蒙迪 欧轿车，江铃控股陆风多功能车等，同时也制造和销售各种型号的江陵牌发动机。 2005 年，公司共生产汽车 489,368 辆，同比增长 2.95%；销售汽车 474,625 辆，同比增长 4.48%，在全国汽车市场占有率为 8.24%。公司 2005 年产销情况如下表： 2005 年 1-12 月 2004 年 1-12 月 产品名称 生产量(辆) 销售量（辆） 生产量(辆) 销售量(辆) 微型客车 264,277 258,334 280,170 254,798 微型货车 101,580 96,042 62,847 66,051 轿车 123,511 120,249 132,340 133,413 合计 489,368 474,625 475,357 454,262 注：长安福特产销量与合并报表口径一致，为实际产销量的 50%。 ⑴主营业务分行业、分产品情况表（单位：万元） 主营业务分行业情况 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润率（%） 分行业/产 品 金额 比上年增 减（%） 金额 比上年增减 （%） 比例（%） 比上年增减 （%） 汽车制造业 1,916,855 3.46% 1,542,354 10.33% 15.91% -24.70% 主营业务分产品情况 微型汽车 1,027,379 3.32% 830,765 10.91% 15.51% -27.04% 轿车 814,097 -0.78% 654,281 5.25% 16.01% -23.11% 重庆长安汽车股份有限公司 2005 年度报告（A 股） _________________________________________________________________________________________________________ 20 ⑵主营业务分地区情况表（单位：万元） 分地区 主营业务收入 比上年增减（%） 国内 1,894,175 2.96% 国外 22,680 75.41% ⑶主要供应商、客户情况 2005 年公司向前五大供应商的采购金额合计 269,497 万元，占年度采购金额的比例为 16.84%，公司向前五大客户的销售金额合计 183,066 万元，占年度销售金额的比例为 9.6%。 ⒋报告期公司资产构成发生重大变化情况及原因分析(单位：元) 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 占总资产比 重的增减（%） 项 目 金额 占总资产的 比重（%） 金额 占总资产的比重 （%） 应收帐款 595,754,223 3.19% 302,383,441 2.06% 1.13% 其他应收款 370,488,872 1.99% 90,182,132 0.61% 1.38% 存货 3,883,668,003 20.82% 3,043,572,323 20.72% 0.10% 长期股权投资 1,460,643,038 7.83% 97,901,688 0.67% 7.16% 固定资产 4,950,262,751 26.54% 3,977,962,356 27.08% -0.54% 在建工程 1,073,652,324 5.76% 799,381,224 5.44% 0.32% 短期借款 1,078,936,750 5.78% 523,942,500 3.57% 2.21% 长期借款 964,038,500 5.17% 535,000,000 3.64% 1.53% 2005 年 2004 年 增减 营业费用 1,621,356,527 1,504,775,077 116,581,450 管理费用 1,294,581,921 1,121,174,782 173,407,139 财务费用 -13,199,702 -28,336,051 15,136,349 所得税 51,777,519 96,893,154 -45,115,635 原因分析： ⑴应收帐款较年初增长 97.02%，主要是长安铃木应收帐款同比增加 16,138 万元和本部应收 帐款增加所致。 ⑵其他应收款较年初增长 310.82%，主要是长安福特增加 2.3 亿元关税保证金所致。 ⑶长期股权投资较年初增长 1391.95%，主要是报告期内公司透过江铃控股参股江铃汽车以 及投资南方集团财务有限责任公司 8,000 万元等所致。 ⑷固定资产较年初增长 24.44%，主要原因是长安福特生产线扩能增加 43,003 万元以及长安 重庆长安汽车股份有限公司 2005 年度报告（A 股） _________________________________________________________________________________________________________ 21 铃木生产线扩能增加 26,866 万元等所致。 ⑸在建工程较年初增长 34.31%，主要是长安福特第二工厂、江铃控股轿车生产线、南京马 自达发动机公司生产线建设等所致。 ⑹短期借款较年初增长 105.92%，主要是江铃控股增加 68,532 万元所致。 ⑺长期借款较年初增长 80.19%，主要是母公司和长安福特长期借款分别增加 30,790 万元和 12,114 万元所致。 ⑻营业费用同比增长 7.75%，主要是销售补偿费同比增加 9,925 万元以及长安福特新产品推 广营业费用同比增加所致。 ⑼管理费用同比增长 15.47%，主要是本部技术开发费以及长安福特技术提成费增加等所致。 ⑽财务费用同比下降 53.42%，主要是借款利息支出增加 4,031 万元所致。 ⑾所得税同比下降 46.56%，主要是公司利润总额同比下降 76.35%所致 ⒌现金流量表分析(单位：元) 项目 2005 年 2004 年 增减 经营活动产生的现金流量 现金流入小计 19,016,824,740 17,232,489,862 1,784,334,878 现金流出小计 17,654,932,534 15,779,990,405 1,874,942,129 经营活动产生的现金流量净额 1,361,892,206 1,452,499,457 -90,607,251 投资活动产生的现金流量 现金流入小计 262,376,393 362,091,107 -99,714,714 现金流出小计 1,841,015,651 1,749,392,571 91,623,080 投资活动产生的现金流量净额 -1,578,639,258 -1,387,301,464 -191,337,794 筹资活动产生的现金流量 现金流入小计 1,844,368,028 2,032,779,796 -188,411,768 现金流出小计 2,073,078,990 741,544,847 1,331,534,143 筹资活动产生的现金流量净额 -228,710,962 1,291,234,949 -1,519,945,911 原因分析： ⑴公司经营活动产生的现金流量流入和流出同比增长较大，主要原因是公司产销规模扩大以 及长安福特销售量增加所致。 ⑵筹资活动产生的现金流量净额同比下降 117.71%，主要是 2004 年公司增发 A 股筹集资金 重庆长安汽车股份有限公司 2005 年度报告（A 股） _________________________________________________________________________________________________________ 22 11 亿元致使 2004 年筹资现金流入较大，以及报告期偿还债务所支付的现金同比增加导致筹资现 金流出增加所致。 ⒍主要控股公司及参股公司经营情况及业绩 企业名称 注册资本 持有股权 主要业务 资产总额( 万 元) 净利润 （万元） 重庆长安铃木汽车有限公司 7,000 万美元 51% 生产销售汽车零部件 279,144 11,069 长安福特汽车有限公司 10,764 万美元 50% 生产销售汽车及零部件 712,490 24,716 南京长安汽车有限公司 60,181 万元 71.86% 生产销售微型汽车及零部件 150,938 -4,501 河北长安汽车有限公司 26,469 万元 77.27% 生产销售汽车及零部件 115,273 3,054 江西江铃控股有限公司 100,000 万元 50% 实业投资 190,165 6,629 南京长安福特马自达发动机有限 13,920 万美元 50% 生产销售发动机及零部件 尚未正式营业 销售子公司 14,104 万元 80%-100 汽车及零部件销售 197,157 327 重庆长安汽车进出口公司 1,376 万元 95% 汽车及配件的出口及批发零售 11,347 174 重庆长安汽车销售有限公司 4,850 万元 100% 汽车、发动机等销售 4,341 11 重庆长安专用汽车销售有限公司 500 万元 50% 专用汽车及零配件销售、汽车维修 2,963 304 重庆长安汽车客户服务有限公司 3,000 万元 99% 汽车及零配件销售 5,796 970 重庆安福汽车营销有限公司 3,200 万元 50% 汽车及零部件销售 17,618 877 ㈡对公司未来发展的展望 ⒈对公司未来发展的展望 ⑴从经济环境来看，当前我国经济正处于新的景气周期，长期向好的趋势不会改变，因此， 中国汽车市场仍将保持较高的增长速度。 ⑵从政策环境来看，自主开发和鼓励小排量汽车是公司面临的两大机遇，特别是年初国家六 部委联合下发的《关于鼓励发展节能环保型小排量汽车的意见》，取消了各地对小排量汽车在行驶 线路和出租汽车运营等方面的限制，对公司发展微车、经济型轿车等节能型产品提供了大好的机 遇。 ⑶从消费环境来看，随着小排量车的“ 解禁”，城镇化建设以及农村道路交通条件的改善，公 路通达里程的增加，微车对农用车替代作用的增强，尤其是国家对解决“ 三农” 问题和发展农业 经济等措施的落实，以及农村剩余劳动力向个体经营户发展，都将为公司“ 以微为本” 的战略提 供良好的发展前景。 ⒉2006 年公司生产经营计划 2006 年公司将继续坚持“ 以微为本，以轿为主，发展商用，进军服务” 的战略指导思想，以 重庆长安汽车股份有限公司 2005 年度报告（A 股） _________________________________________________________________________________________________________ 23 “ 3337” 发展战略为指导、公司 “十一五”规划为指南，以深入开展“成本风暴”活动为契机，加大 成本控制力度，精心组织，奋力拼搏，加强生产管理、增强营销能力、提高组织效率、做好新产 品开发, 同时抓好质量和安全管理，努力加强公司的核心竞争力建设，力争全年完成产销汽车 70 万辆（长安福特的产销数量按 100%计算），实现销售收入 270 亿元。 ⒊2006 年公司资金需求及使用计划 为实现 2006 年度生产经营目标，预计每月约需流动资金 8-10 亿元，公司将主要依靠自有资 金及销售产品资金回笼解决，部分资金公司通过发售短期融资券和银行贷款解决。 ⒋对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素分析及对策 2006 年，公司面临的风险因素主要有： ⑴市场风险：由于中国汽车市场的竞争加剧、原材料价格的波动、顾客需求的多样化等因素， 导致了未来汽车行业盈利情况的不确定性。 ⑵汇率风险：如果未来人民币持续升值，一方面会造成公司产品出口的压力，另一方面会降 低公司进口零部件采购成本。 公司将采取以下措施降低以上风险对公司的影响： ⑴继续抓好成本风暴工作，重点抓好产品研发、生产制造和营销服务三个环节的成本费用控 制工作，实施成本领先战略。 ⑵狠抓质量持续改善，着力提升竞争能力；狠抓新品开发工作，着力增强自主创新水平；狠 抓营销服务工作，着力开拓国内外两个市场；狠抓人力资源开发，着力构建人才支撑体系。 ⑶综合运用各种金融手段，降低汇率变动对公司出口工作的影响。 二、报告期内公司投资情况 ㈠公司投资情况分析 截止 2005 年 12 月 31 日，本公司长期股权投资为 146,064 万元，较上年增加 136,274 万元， 主要是报告期内公司透过江铃控股参股江铃汽车以及投资南方集团财务有限责任公司 8,000 万元 所致。各投资公司情况见本节主要控股公司及参股公司经营情况及业绩。 ㈡募集资金使用说明 报告期内，公司无募集资金使用情况。 ㈢非募集资金使用情况（单位：万元） 重庆长安汽车股份有限公司 2005 年度报告（A 股） _________________________________________________________________________________________________________ 24 三、董事会日常工作情况 ㈠报告期内董事会的会议情况 报告期内，公司共召开了七次董事会。 ⒈公司董事会于2005年4月13日召开第三届董事会第十三次会议，会议审议通过以下议案： ⑴2004 年董事会工作报告。 ⑵2004 年总经理工作报告。 ⑶2004 年年度报告及摘要。 ⑷2004 年度财务决算报告。 ⑸关于调整公司激励基金提取方案的议案。 ⑹2004 年度利润分配议案。 ⑺关于聘任王廷伟为公司第三届董事会董事的议案。 ⑻公司 2004 年和 2005 年日常关联交易情况的议案。 ⑼关于修订《公司章程》的议案。 ⒉公司董事会于 2005 年 4 月 21 日召开第三届董事会第十四次会议，会议以通讯表决方式审 议通过了公司 2005 年第一季度报告。 ⒊公司董事会于 2005 年 7 月 15 日召开第三届董事会第十五次会议，会议以通讯表决方式审 议通过了关于出资 8,000 万元设立南方工业集团财务有限责任公司的议案。 ⒋公司董事会于 2005 年 8 月 23 日召开第三届董事会第十六次会议，会议审议通过了以下议 案： ⑴关于 2005 年半年度报告全文及摘要的议案。 ⑵关于 2005 年半年度财务报告的议案。 ⑶关于续聘公司审计师的议案。 序号 投资项目 本年投入资金 项目进度 预计收益 1 整车生产线技改 28,179 在建 2 发动机生产线技改 9,601 在建 3 技术中心 10,712 在建 4 ERP 项目 550 在建 5 其他 1,350 在建 合计 50,392 体现在公司总体收益中 重庆长安汽车股份有限公司 2005 年度报告（A 股） _________________________________________________________________________________________________________ 25 ⒌公司董事会于 2005 年 10 月 10 日召开第三届董事会第十七次会议，会议以通讯表决方式 审议通过了关于投资长安福特马自达发动机有限公司的议案。 ⒍公司董事会于 2005 年 10 月 28 日召开第三届董事会第十八次会议，会议以通讯表决方式 审议通过了以下议案： ⑴2005 年第三季度报告。 ⑵关于解决资金被占用和违规担保问题的情况报告。 ⑶关于投资 600 万元设立 7 家销售子公司的议案。 ⑷关于授权公司管理层办理发行短期融资券的议案。 ⑸关于召开 2005 年第二次临时股东大会的通知。 ⒎公司董事会于 2005 年 12 月 2 日召开第三届董事会第十九次会议，会议以通讯表决方式审 议通过了以下议案： ⑴关于同意江铃汽车实施根据中国证监会、深圳证券交易所的有关规定拟定股权分置改革方 案的议案。 ⑵关于同意江铃控股在江铃汽车股权分置改革过程中作出相关承诺的议案。 ㈡董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会严格执行股东大会各项决议，主要完成了以下工作： ⒈利润分配 根据 2005 年 5 月 26 日股东大会通过的利润分配方案，公司董事会于 2005 年 6 月 3 日在《中 国证券报》、《证券时报》和《香港商报》上刊登分红派息实施方案并实施。 ⒉管理层激励基金的提取和使用 根据公司股东大会批准，公司2005年提取管理层激励基金共3,592万元。截止目前节余5,933 万元。 ⒊增资江西江铃控股有限公司 根据 2005 年度第一次临时股东大会的批准，公司以自有资金 45,000 万元增资江西江铃控股 有限公司，并于 2005 年底办理完全部增资手续。 ⒋发行短期融资券 根据 2005 年度第二次临时股东大会的批准，公司拟发行不超过 10 亿元的短期融资券。2006 重庆长安汽车股份有限公司 2005 年度报告（A 股） _________________________________________________________________________________________________________ 26 年 3 月 27 日，公司首期 5 亿元短期融资券成功发行，利率 3.21%。 四、2005 年度利润分配预案或资本公积金转增股本预案 公司 2005 年度净利润为 236,750,289 元(国际会计准则调整后为 199,309 千元)，加上年初 未分配利润 1,920,803,018 元，可供分配的利润 2,157,553,307 元，计提法定盈余公积金 26,902,294 元，计提法定公益金 23,711,851 元，合并长安铃木和长安福特提取职工奖励和福利 基金 15,380,000 元、提取储备基金 40,800,000 元、提取企业发展基金 11,220,000 元，可供股东 分配的利润为 2,039,539,162 元，减去 2005 年度支付普通股股利 518,671,744 元，未分配利润 1,520,867,418 元(国际会计准则调整后为 1,424,739 千元)。 公司 2005 年度利润分配预案为：向全体股东按每 10 股派发现金红利 0.60 元（含税）, 共计 派发现金红利 97,250,952 元( 含税) 。本年度不进行资本公积金转增股本。 五、其他事项 报告期内，公司选定的信息披露报刊未发生变更，为《中国证券报》、《证券时报》和《香港 商报》。 重庆长安汽车股份有限公司 2005 年度报告（A 股） _________________________________________________________________________________________________________ 27 第九节 监事会报告 一、监事会会议情况 报告期内，公司监事会共举行了两次会议： ㈠公司监事会于 2005 年 4 月 13 日召开第三届监事会第五次会议，审议通过 2004 年监事会 工作报告、2004 年年度报告及摘要、2004 年度财务决算及公司日常关联交易的议案。 ㈡公司监事会于 2005 年 8 月 23 日召开第三届监事会第六次会议，审议通过关于 2005 年半 年度报告全文及摘要、关于 2005 年半年度财务报告的议案。 二、监事会工作情况 报告期内，公司监事列席了所有董事会会议，并在会上发表独立意见、行使监督权力，监事 会依照《公司法》和《公司章程》，依法行使了以下监督职能： ㈠监督公司依法运作情况。 监事会通过列席公司董事会会议，充分发挥监督权力。监事会认为，本公司决策程序符合《公 司法》和《公司章程》的有关规定，建立了比较完善的内部控制制度，公司董事、监事和高级管 理人员在执行公务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 ㈡检查公司财务状况。 通过检查，监事会认为，本公司财务报告符合有关会计制度和会计规定，真实反映了本公司 财务状况和经营成果，本年度普华永道中天会计师事务所有限公司出具了无保留意见的审计报告。 ㈢监督募股资金使用情况。 通过检查，监事会认为，公司最近一次募股资金投资项目的使用效果良好，所投资项目与招 股说明书承诺项目一致。 ㈣监督收购、出售资产情况。 通过检查，监事会认为，公司收购、出售资产交易价格合理，无内幕交易，无损害部分股东 的权益或造成公司资产流失。 ㈤监督关联交易情况。 通过检查，监事会认为，公司所发生的关联交易其价格均按市场价格执行，交易公平，无损 害公司利益的行为。 重庆长安汽车股份有限公司 2005 年度报告（A 股） _________________________________________________________________________________________________________ 28 第十节 重要事项 一、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 三、重大关联交易事项 报告期内，公司发生的累计关联交易总额高于 3,000 万元且占上市公司最近一期经审计净资 产值 5%以上的交易情况如下： ㈠交易类型 ⒈采购零部件、销售汽车 报告期内，公司向重庆长安金陵汽车零部件有限公司采购汽车零部件 529,893,561 元，交易 价格为市场价格，占同类交易金额的比例为 3.31%；向其销售材料 107,809,778 元，交易价格为 市场价格，占同类交易金额的比例为 0.56%。 报告期内，公司向重庆青山工业有限责任公司采购汽车零部件 333,182,416 元，交易价格为 市场价格，占同类交易金额的比例为 2.08%；向其销售材料 1,030,123 元，交易价格为市场价格， 占同类交易金额的比例为 0.01%。 报告期内，公司向成都万友经济技术开发公司销售汽车 438,780,747 元，交易价格为市场价 格，占同类交易金额的比例为 2.29%。 报告期内，公司向重庆万友经济发展有限责任公司销售汽车 398,640,709 元，交易价格为市 场价格，占同类交易金额的比例为 2.08%；向其采购汽车零部件 84,432,467 元，交易价格为市 场价格，占同类交易金额的比例为 0.53%。 ⒉接受劳务 报告期内，重庆长安民生物流股份有限公司向公司提供物流、仓储、运输等服务，交易价格 为市场价格，交易金额为 712,939,188 元，占同类交易金额的比例为 98.79%。 ⒊共同投资 为了提高资金使用效率，经中国银行业监督管理委员会批准，公司与实际控制人中国南方工 业集团公司及其 6 家下属企业共同投资成立了兵器装备集团财务有限责任公司，注册资本为 5.2 亿元，主营业务为：对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务；对成 员单位实现交易款项的收付；经批准的保险代理业务；对成员单位提供担保；办理成员单位之间 重庆长安汽车股份有限公司 2005 年度报告（A 股） _________________________________________________________________________________________________________ 29 的委托贷款及委托投资；对成员单位办理票据承兑与贴现；办理成员单位之间的内部转帐结算及 相应的结算、清算方案设计；吸引成员单位的存款；对成员单位办理贷款及融资租赁；从事同业 拆借 。各方出资及持股比例如下： 序号 股东名称 出资额（万元） 股权比例（%） 1 中国南方工业集团公司 35,500(含 600 万美元) 68.27 2 重庆长安汽车股份有限公司 8,000 15.39 3 河南中原特殊钢集团有限责任公司 3,000 5.77 4 成都光明光电信息材料有限公司 1,500 2.89 5 国营湖北华中精密仪器厂 1,000 1.92 6 云南西仪工业有限公司 1,000 1.92 7 四川建安工业有限责任公司 1,000 1.92 8 湖南江滨机器（集团）有限责任公司 1,000 1.92 合计 52,000 100 2005 年，兵器装备集团财务有限责任公司总资产 149,768 万元，实现净利润-770 万元。 ㈡以上关联交易对公司的影响分析 重庆长安金陵汽车零部件有限公司、重庆青山工业有限责任公司作为公司汽车零部件规模化 供应厂商，实力强，质量稳定，有助于公司降低采购成本和新产品零部件的同步开发，对于公司 正常生产经营是必要的，此类关联交易还将持续下去。 成都万友经济技术开发公司、重庆万友经济发展有限责任公司作为公司汽车销售经销商，销 售网点多，综合实力强，有助于公司汽车产品的销售，对于公司正常生产经营是必要的，此类关 联交易还将持续下去。 重庆长安民生物流股份有限公司作为专业化的物流服务商，对公司整车和零部件物流提供服 务，有助于公司物流的畅通，对保障公司生产和销售的正常进行是必要的，此类关联交易还将持 续下去。 公司与实际控制人共同投资设立财务公司，有利于集中管理资金，提高资金使用效率。 公司与上述关联人之间发生的交易，按市场价格或推定价格执行，交易公平合理，有助于公 司生产经营的正常进行，没有损害公司和非关联股东的利益。 四、重大合同及其履行情况 ㈠报告期内公司无托管、承包其他公司资产或其他公司托管、承包公司资产的事项，公司租 重庆长安汽车股份有限公司 2005 年度报告（A 股） _________________________________________________________________________________________________________ 30 赁其他公司或其他公司租赁公司资产事项如下： 因公司生产经营的需要，公司租用长安集团销售公司办公楼，面积 4,560 平方米，月租金 40 元/平方米；其余房屋面积 34,355 平方米，月租金 35 元/平方米；公司租用长安集团土地 405,152 平方米，租金每年 10 元/平方米。长安集团因办公用房的需要，租用本公司科技大楼的 5、8、9、 10 层全部房屋，建筑面积 9,056 平方米，月租金 40 元/平方米。 ㈡重大担保：报告期内公司无对外担保事项，也没有以前期间发生但延续到报告期的担保事 项。 ㈢资产委托事项: 公司没有发生报告期内或报告期继续委托他人进行现金资产管理事项。 五、承诺事项： ㈠公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内无承诺事项。 ㈡2006 年 2 月 9 日，公司实际控制人中国南方工业集团公司在《重庆长安汽车收购报告书》 中承诺：本次非流通股协议转让，应当与重庆长安汽车股份有限公司股权分置改革组合运作，承 诺人将在本报告书刊登之日起90天内通过保荐机构向证券交易所提交正式的股权分置改革方案， 并委托董事会召开相关股东会议。 2006 年 3 月 20 日，公司股权分置改革方案在中国证券报、证券时报和上海证券报上公告。 3 月 29 日，公司股权分置改革调整方案在中国证券报和证券时报上公告。公司股权分置改革相关 股东会议将于 2006 年 4 月 24 日召开。 ㈢公司控股股东在股权分置改革中的承诺事项： ⒈将遵守法律、法规和规章的规定，履行法定承诺义务。 ⒉持有的原非流通股股份自获得上市流通权之日起，至少在 24 个月内不上市交易或者转让； 上述 24 个月届满后，非流通股股东通过证券交易所挂牌交易出售股份，出售数量占本公司股份 总数的比例在 12 个月内不超过百分之五，在 24 个月内不超过百分之十。 ⒊公司将在股改完成后，根据国家相关管理制度和办法实施管理层股权激励计划。 六、报告期内，公司会计师事务所未发生变化，公司向审计师支付报酬的情况如下： 年度 审计师 财务审计费 备注 2005 年 普华永道中天会计师事务所 308 万元 公司承担食宿费，不承担差旅费 普华永道中天会计师事务所已为公司提供审计服务 5 年。 重庆长安汽车股份有限公司 2005 年度报告（A 股） _________________________________________________________________________________________________________ 31 七、报告期内，公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、 通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 八、其它重大事项 ㈠2005 年 10 月，国务院国有资产监督管理委员会批复了公司实际控制人南方集团与汽车相 关业务的重组方案。根据重组方案，南方集团拟将长安集团持有的本公司国有法人股 850,399,200 股划转，作为对中国南方工业汽车股份有限公司的部分出资。2006 年 3 月 30 日，长安集团股权 过户至中国南方工业汽车股份有限公司。中国南方工业汽车股份有限公司持有本公司国有法人股 850,399,200 股，占总股本的 52.47%，成为本公司的控股股东，长安集团不再持有公司股份。 ㈡经 2005 年 10 月 10 日召开的第三届董事会第十七次会议审议通过，公司以自有资金6,960 万美元等价人民币投入（占注册资本的 50%），与福特汽车公司、马自达汽车公司共同投资设立 长安福特马自达发动机有限公司。 ㈢2001 年 12 月 28 日，本公司控股股东长安汽车（集团）有限责任公司 ( 持有本公司 52.47% 的股权，以下简称“ 长安集团” ) 将持有的本公司 354,333,000 股股份( 占公司总股本的 21.86%) 质押给国家开发银行，质押期限为 2001 年 12 月 28 日至 2007 年 11 月 20 日。2006 年 1 月 25 日，长安集团在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股权质押解除手续，上述股权 质押于当日全部解除。 重庆长安汽车股份有限公司 2005 年度报告（A 股） _________________________________________________________________________________________________________ 32 十一节 财务报告 一、审计报告 审计报告 普华永道中天审字(2006)第[1593]号 重庆长安汽车股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的重庆长安汽车股份有限公司(以下简称“贵公司”)及其合并子公司和合营企 业(以下简称“贵集团”)2005 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表、2005 年度的合并及母 公司利润表、合并及母公司利润分配表和合并及母公司现金流量表。这些会计报表的编制是 贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存 在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理 当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反 映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述贵集团和贵公司会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》 的规定，在所有重大方面公允反映了贵集团和贵公司 2005 年 12 月 31 日的财务状况以及 2005 年度的经营成果和现金流量。 普华永道中天 会计师事务所有限公司 中国· 上海市 2006 年 4 月 13 日 注册会计师 注册会计师 涂益 ———————— 乔春 ———————— 重庆长安汽车股份有限公司 2005 年度报告（A 股） _________________________________________________________________________________________________________ 33 二、会计报表 重庆长安汽车股份有限公司 2005 年 12 月 31 日资产负债表 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元) 资 产 附注 2005年12月31日 合并 2004年 12月 31日 合并 2005年 12月 31日 母公司 2004年 12月 31日 母公司 流动资产 货币资金 五 1 3,786,227,110 4,008,867,319 1,193,085,101 2,307,913,781 短期投资 五 2 - 466,551,558 - 219,253,758 应收票据 五 3 1,414,318,158 1,175,939,564 1,065,176,785 947,094,041 应收利息 五 4 1,763,527 4,169,307 - - 应收账款 五 5、六 1 595,754,223 302,383,441 1,926,145,225 1,290,735,969 其他应收款 五 5、六 1 370,488,872 90,182,132 79,754,487 31,916,760 预付账款 五 6 281,630,011 234,938,500 181,067,962 118,533,522 存货 五 7 3,883,668,003 3,043,572,323 284,273,722 553,354,540 待摊费用 五 8 9,382,990 6,624,085 - - 流动资产合计 10,343,232,894 9,333,228,229 4,729,503,282 5,468,802,371 长期投资 长期股权投资 五 9 、六 2 1,460,643,038 97,901,688 3,532,949,673 2,445,148,578 其中：合并价差 64,868,278 71,621,688 - - 固定资产 固定资产- 原价 7,207,718,801 5,811,626,369 3,753,790,287 3,343,783,800 减：累计折旧 (2,249,292,261) (1,824,032,819) (1,069,203,695) (870,349,712) 固定资产- 净值 4,958,426,540 3,987,593,550 2,684,586,592 2,473,434,088 减：固定资产减值准备 (8,163,789) (9,631,194) (6,700,000) (6,700,000) 固定资产- 净额 五 10 4,950,262,751 3,977,962,356 2,677,886,592 2,466,734,088 工程物资 五 11 25,469,850 46,210,155 40,822,487 60,491,205 在建工程 五 12 1,073,652,324 799,381,224 241,431,724 255,106,735 固定资产合计 6,049,384,925 4,823,553,735 2,960,140,803 2,782,332,028 无形资产及其他资产 无形资产 五 13 190,031,946 219,312,712 - - 长期待摊费用 五 14 471,914,508 218,060,456 290,158,538 123,648,435 其他长期资产 五 15 136,290,318 - - - 无形资产及其他资产合计 798,236,772 437,373,168 290,158,538 123,648,435 资产总计 18,651,497,629 14,692,056,820 11,512,752,296 10,819,931,412 企业负责人：尹家绪 主管会计工作负责人：崔云江 会计机构负责人：崔云江 重庆长安汽车股份有限公司 2005 年度报告（A 股） _________________________________________________________________________________________________________ 34 重庆长安汽车股份有限公司 2005 年 12 月 31 日资产负债表（续） ( 除特别注明外，金额单位为人民币元) 负 债 及 股 东 权 益 附注 2005年 12月 31日 合并 2004年 12月 31日 合并 2005年12月31日 母公司 2004年12月31日 母公司 流动负债 短期借款 五 16 1,078,936,750 523,942,500 - - 应付票据 五 17 1,716,153,701 976,607,589 1,380,254,213 740,645,159 应付账款 五 18 3,508,626,678 2,929,645,935 1,281,028,135 1,518,566,334 预收账款 五 18 507,471,503 252,847,779 16,484,702 45,768,575 应付工资 19,183,058 14,691,288 - - 应付福利费 73,883,345 72,408,019 6,185,021 5,017,420 应交税金 五 19 58,783,375 (199,175,464) 147,419,150 128,505,773 其他应交款 五 20 4,303,595 2,306,727 2,215,487 1,488,569 其他应付款 五 21 972,291,873 618,893,710 474,923,086 378,265,920 预提费用 五 22 970,408,431 551,531,651 201,900,184 82,793,885 预计负债 五 23 347,511,029 274,259,257 203,400,523 166,658,111 流动负债合计 9,257,553,338 6,017,958,991 3,713,810,501 3,067,709,746 长期负债 长期借款 五 24 964,038,500 535,000,000 842,900,000 535,000,000 其他长期负债 五 25 22,689,939 21,975,688 22,689,939 21,975,688 长期应付款 五 26 17,343,421 - - - 长期负债合计 1,004,071,860 556,975,688 865,589,939 556,975,688 负债合计 10,261,625,198 6,574,934,679 4,579,400,440 3,624,685,434 少数股东权益 1,658,155,633 1,139,667,434 - - 股东权益 股本 五 27 1,620,849,200 1,620,849,200 1,620,849,200 1,620,849,200 资本公积 五 28 2,035,869,666 1,984,306,120 2,035,869,666 1,984,306,120 盈余公积 五 29 1,554,130,514 1,451,496,369 946,570,186 905,527,370 其中：法定公益金 477,245,202 453,533,351 473,285,093 452,763,685 未分配利润 五 30 1,520,867,418 1,920,803,018 2,330,062,804 2,684,563,288 股东权益合计 6,731,716,798 6,977,454,707 6,933,351,856 7,195,245,978 负债及股东权益总计 18,651,497,629 14,692,056,820 11,512,752,296 10,819,931,412 后附会计报表附注为会计报表的组成部分。 企业负责人：尹家绪 主管会计工作负责人：崔云江 会计机构负责人：崔云江 重庆长安汽车股份有限公司 2005 年度报告（A 股） _________________________________________________________________________________________________________ 35 重庆长安汽车股份有限公司 2005 年度利润表 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元) 2005 年度 2004 年度 2005 年度 2004 年度 项 目 附注 合并 合并 母公司 母公司 一、主营业务收入 五 31 、六 3 19,168,549,598 18,526,609,416 8,446,107,902 8,986,422,881 减： 主营业务成本 五 31 、六 3 (15,423,537,266) (13,978,850,659) (6,997,932,294) (6,883,355,164) 主营业务税金及附加 五 32 (694,395,091) (632,618,184) (243,123,389) (265,231,876) 二、主营业务利润 3,050,617,241 3,915,140,573 1,205,052,219 1,837,835,841 加： 其他业务利润 五 33 137,072,218 136,143,883 178,720,649 161,719,319 减： 营业费用 (1,621,356,527) (1,504,775,077) (635,000,973) (508,881,269) 管理费用 (1,294,581,921) (1,121,174,782) (759,058,087) (690,507,741) 财务收入- 净额 五 34 13,199,702 28,336,051 26,105,757 42,216,246 三、营业利润/（亏损） 284,950,713 1,453,670,648 15,819,565 842,382,396 加： 投资收益/( 损失) 五 35 、六 4 88,417,202 (26,029,409) 204,145,511 551,517,361 补贴收入 五 36 6,160,000 130,728,500 5,260,000 - 营业外收入 6,130,141 7,124,454 1,668,757 1,998,088 减： 营业外支出 五 37 (19,898,734) (18,842,463) (17,574,179) (14,110,344) 四、利润总额 365,759,322 1,546,651,730 209,319,654 1,381,787,501 减： 所得税 (51,777,519) (96,893,154) (4,105,578) (45,016,631) 少数股东损益 (77,231,514) (132,458,901) - - 五、净利润 236,750,289 1,317,299,675 205,214,076 1,336,770,870 补充资料： 2005 年度 2004 年度 2005 年度 2004 年度 项目 合并 合并 母公司 母公司 1. 出售、处置部门或被投资单位所得收益 - - - - 2. 自然灾害发生的损失 - - - - 3. 会计政策变更增加/( 减少) 利润/( 亏损) 总 额 - - - - 4. 会计估计变更增加/( 减少) 利润/( 亏损) 总 额 - - - - 5. 债务重组损失 - - - - 6. 其他 - - - - 后附会计报表附注为会计报表的组成部分。 企业负责人：尹家绪 主管会计工作负责人：崔云江 会计机构负责人：崔云江 重庆长安汽车股份有限公司 2005 年度报告（A 股） _________________________________________________________________________________________________________ 36 重庆长安汽车股份有限公司 2005 年度利润分配表 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元) 2005 年度 2004 年度 2005 年度 2004 年度 项 目 附注 合并 合并 母公司 母公司 一、净利润 236,750,289 1,317,299,675 205,214,076 1,336,770,870 加：年初未分配利润 五 30 1,920,803,018 1,562,812,020 2,684,563,288 2,167,146,291 二、可供分配的利润 2,157,553,307 2,880,111,695 2,889,777,364 3,503,917,161 减：提取法定盈余公积 五 29 (26,902,294) (135,180,290) (20,521,408) (133,677,087) 提取法定公益金 五 29 (23,711,851) (134,428,687) (20,521,408) (133,677,086) 提取职工奖励及福利基金 五 29 (15,380,000) (9,690,000) - - 提取储备基金 五 29 (40,800,000) (100,470,000) - - 提取企业发展基金 五 29 (11,220,000) (27,540,000) - - 三、可供股东分配的利润 2,039,539,162 2,472,802,718 2,848,734,548 3,236,562,988 减：应付普通股股利 五 30 (518,671,744) (306,666,500) (518,671,744) (306,666,500) 转作股本的普通股股利 - (245,333,200) - (245,333,200) 四、未分配利润 五 30 1,520,867,418 1,920,803,018 2,330,062,804 2,684,563,288 后附会计报表附注为会计报表的组成部分。 企业负责人：尹家绪 主管会计工作负责人：崔云江 会计机构负责人：崔云江 重庆长安汽车股份有限公司 2005 年度报告（A 股） _________________________________________________________________________________________________________ 37 重庆长安汽车股份有限公司 2005 年度现金流量表 ( 除特别注明外，金额单位为人民币元) 项 目 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 18,822,906,164 6,895,317,358 收到的税费返还 21,095,804 - 收到的其他与经营活动有关的现金 172,822,772 134,671,880 现金流入小计 19,016,824,740 7,029,989,238 购买商品、接受劳务支付的现金 (13,148,612,715) (4,934,995,912) 支付给职工以及为职工支付的现金 (642,431,078) (373,853,538) 支付的各项税费 (1,626,083,167) (549,805,775) 支付的其他与经营活动有关的现金( 附注五 38) (2,237,805,574) (784,095,457) 现金流出小计 (17,654,932,534) (6,642,750,682) 经营活动产生的现金流量净额 1,361,892,206 387,238,556 二、投资活动产生的现金流量 收回三个月以上短期投资收到的现金 172,431,975 - 取得投资收益所收到的现金 4,542,276 15,031,242 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 11,236,075 2,916,383 收到的其他与投资活动有关的现金 74,166,067 30,194,032 现金流入小计 262,376,393 48,141,657 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 (1,758,515,651) (659,039,788) 投资子公司所支付的现金 (2,500,000) (537,950,000) 其中：向少数股东购买子公司权益所支付的现金 (2,500,000) (2,500,000) 投资合营企业公司所支付的现金 - (242,568,000) 投资其他股权投资所支付的现金 (80,000,000) (80,000,000) 支付的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流出小计 (1,841,015,651) (1,519,557,788) 投资活动产生的现金流量净额 (1,578,639,258) (1,471,416,131) 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 300,000 - 其中：子公司吸收少数股东权益性投资所收到的现金 300,000 - 借款所收到的现金 1,772,766,250 400,000,000 收到的其他与筹资活动有关的现金 71,301,778 17,200,000 现金流入小计 1,844,368,028 417,200,000 偿还债务所支付的现金 (1,474,053,500) (92,100,000) 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 (599,025,490) (557,804,863) 其中：子公司支付少数股东股利 (6,000,000) - 支付的其他与筹资活动有关的现金 - - 现金流出小计 (2,073,078,990) (649,904,863) 筹资活动产生的现金流量净额 (228,710,962) (232,704,863) 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净减少额 (附注五 1) (445,458,014) (1,316,882,438) 重庆长安汽车股份有限公司 2005 年度报告（A 股） _________________________________________________________________________________________________________ 38 重庆长安汽车股份有限公司 2005 年度现金流量表(续) (除特别注明外，金额单位为人民币元) 补充资料 合并 母公司 1. 将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 236,750,289 205,214,076 加： 少数股东损益 77,231,514 - 计提/(转回) 的资产减值准备 33,949,550 (2,463,709) 固定资产折旧 477,268,744 230,179,322 无形资产摊销 15,326,900 - 长期待摊费用摊销 45,536,580 19,224,454 待摊费用的增加 (2,758,905) - 预提费用的增加 417,786,509 119,106,299 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的净损失 12,121,483 13,037,882 固定资产报废损失 321,130 321,130 财务费用 2,956,049 (827,694) 投资收益 (88,417,202) (204,145,511) 存货的( 增加) /减少 (866,610,479) 263,603,466 经营性应收项目的增加 (1,027,161,692) (985,556,376) 经营性应付项目的增加 2,082,683,699 698,137,517 其他 (55,091,963) 31,407,700 经营活动产生的现金流量净额 1,361,892,206 387,238,556 2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3. 现金及现金等价物净减少情况 现金的年末余额 3,699,577,378 1,192,785,101 减：现金的年初余额 (3,850,915,809) (2,290,413,781) 现金等价物的年末余额 - - 减：现金等价物的年初余额 (294,119,583) (219,253,758) 现金及现金等价物净减少额 (445,458,014) (1,316,882,438) 后附会计报表附注为会计报表的组成部分。 企业负责人：尹家绪 主管会计工作负责人：崔云江 会计机构负责人：崔云江 重庆长安汽车股份有限公司 2005 年度报告（A 股） ________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ 39 重庆长安汽车股份有限公司 2005 年度资产减值准备明细表 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 项 目 2005 年1 月1 日 本年增加 本年减少 2005 年12 月31 日 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 一、坏账准备合计 118,541,336 91,021,777 16,843,216 - 21,789,231 9,585,793 113,595,321 81,435,984 其中： 应收账款 115,305,400 87,785,841 16,843,216 - 21,282,548 9,079,110 110,866,068 78,706,731 其他应收款 3,235,936 3,235,936 - - 506,683 506,683 2,729,253 2,729,253 二、短期投资跌价准备合计 - - - - - - - - 其中： 股票投资 - - - - - - - - 债券投资 - - - - - - - - 三、存货跌价准备合计 14,337,524 4,159,873 38,600,259 8,326,335 12,085,460 2,848,983 40,852,323 9,637,225 其中： 库存商品 9,465,996 - 23,513,312 8,326,335 8,524,822 - 24,454,486 8,326,335 原材料 4,871,528 4,159,873 15,086,947 - 3,560,638 2,848,983 16,397,837 1,310,890 四、长期投资减值准备合计 40,020,000 40,020,000 - - - - 40,020,000 40,020,000 其中： 长期股权投资 40,020,000 40,020,000 - - - - 40,020,000 40,020,000 长期债权投资 - - - - - - - - 五、固定资产减值准备合计 9,631,194 6,700,000 - - 1,467,405 - 8,163,789 6,700,000 其中： 土地使用权 6,700,000 6,700,000 - - - - 6,700,000 6,700,000 机器设备 2,931,194 - - - 1,467,405 - 1,463,789 - 运输设备 - - - - 六、无形资产减值准备合计 - - - - - - - - 其中： 土地使用权 - - - - - - - - 商权使用权 - - - - - - - - 七、在建工程减值准备合计 - - - - - - - - 八、委托贷款减值准备合计 - - - - - - - - 九、总计 182,530,054 141,901,650 55,443,475 8,326,335 35,342,096 12,434,776 202,631,433 137,793,209 企业负责人：尹家绪 主管会计工作负责人：崔云江 会计机构负责人：崔云江 重庆长安汽车股份有限公司 2005 年度报告（A 股） _________________________________________________________________________________________________________ 40 三、会计报表附注 (3) 记账本位币 本集团的记账本位币为人民币。本会计报表的编制金额单位为人民币元。 一 公司简介 重庆长安汽车股份有限公司(以下简称“本公司”或“母公司”)系以长安汽车(集团)有限责任公司(以下 简称“长安集团”)作为独立发起人，以其与微型汽车及发动机生产相关的经营性净资产及其在重庆 长安铃木汽车有限公司的股权，折股 506,190,000 股投入，并于 1996 年 10 月 31 日以募集方式 向境外投资者发行境内上市外资股(B 股)250,000,000 股而设立，总股本为 756,190,000 元。本公 司领取重庆市工商行政管理局颁发的渝经 28546236-3 号企业法人营业执照。 本公司于 1997 年 5 月 19 日，经中国证券监督管理委员会同意，向社会公开发行人民币普通股(A 股)120,000,000 股，总股本增至 876,190,000 元。 1998 年 6 月 26 日，以 1997 年末总股本 876,190,000 股为基数，用资本公积转增股本，每 10 股 转增 4 股，总股本增至 1,226,666,000 元。 2004 年 5 月 26 日，以 2003 年末总股本 1,226,666,000 股为基数，按每 10 股派送红股 2 股，总 股本增至 1,471,999,200 元。 2004 年 8 月 26 日，经中国证券监督管理委员会同意，向社会公开增发人民币普通股(A 股)148,850,000 股，总股本增至 1,620,849,200 元。 本公司的最终控股公司中国南方工业集团公司以其全资子公司长安集团持有的本公司普通股 850,399,200 股(国有法人股，占本公司股份总额的 52.47%)作为对中国南方工业汽车股份有限公 司(以下简称”南方汽车”)的部分出资。截止 2005 年 12 月 31 日，上述股权变更已获相关政府部门 批准，南方汽车亦已获准成立，南方汽车因此成为本公司母公司。经中国证券登记结算有限公司 深圳分公司于 2006 年 3 月 30 日登记确认，上述长安集团所持本公司 850,399,200 股国有法人股 已过户给南方汽车。 本公司及其合并子公司及合营企业(以下简称“本集团”)主要从事汽车(含轿车)、汽车发动机系列产 品、配套零部件的制造、销售等业务。 二 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 (1) 会计报表的编制基础 本会计报表按照国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》编制。 (2) 会计期间 本集团会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 重庆长安汽车股份有限公司 2005 年度报告（A 股） _________________________________________________________________________________________________________ 41 (4) 记账基础和计价原则 本集团的记账基础为权责发生制。资产在取得时按实际成本入账；如果以后发生减值，则计提相 应的减值准备。本公司改制时投入的资产，经评估后按国有资产管理部门确认的评估值作为入账 价值。 (5) 外币业务核算方法 外币业务按业务发生当月第一天中国人民银行公布的基准汇率折算为人民币入账。于资产负债表 日以外币为单位的货币性资产和负债，按该日中国人民银行公布的基准汇率折算为人民币，所产 生的折算差额除了固定资产购建期间专门外币资金借款产生的汇兑损益按资本化的原则处理外， 直接计入当期损益。 (6) 现金及现金等价物 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的银行存款，现金等价物是指持有的 不超过三个月、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。 (7) 短期投资 短期投资包括能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的股票、债券及基金投资等，于取得时 以实际发生的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息 后计价。短期投资持有期间所收到的现金股利或利息等收益除已计入应收项目的现金股利或利息 外，均直接冲减投资成本。 短期投资的期末计价按成本与市价孰低法核算，对市价低于成本的部分计提短期投资跌价准备并 计入当期投资损失。短期投资跌价准备按单项投资计算并确认。若短期投资的市价已超过其账面 价值，跌价准备在以前年度已确认的跌价损失范围内予以转回。 (8) 应收款项及坏账准备 应收款项包括应收账款及其他应收款。本集团对可能发生的坏账损失采用备抵法核算。应收款项 以实际发生额减去坏账准备后的净额列示。 (a) 应收账款 应收账款包括应收关联方款项及应收非关联方款项。 对于应收关联方账款及可收回性与其他各项应收账款存在明显差别的应收非关联方账款，采用个 别认定法计提专项坏账准备；对于其他未计提专项坏账准备的应收非关联方账款，运用账龄分析 法按以下比例计提一般坏账准备： 重庆长安汽车股份有限公司 2005 年度报告（A 股） _________________________________________________________________________________________________________ 42 账龄 比例 6 个月以上 1 年以内 5% 1-2 年以内 10% 2-3 年以内 30% 3-4 年以内 50% 4-5 年以内 80% 5 年以上 100% (b) 其他应收款 本集团对其他应收款采用个别认定法计提专项坏账准备。 (c) 坏账损失确认标准 对于有确凿证据表明应收款项确实无法收回时，如债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量 严重不足等，确认为坏账，并冲销已计提的相应坏账准备。 (d) 应收账款/票据转让/贴现 本集团向金融机构贴现或转让不附追索权的应收账款及应收票据，视同已向购货方或接受 劳务方收取现金，按交易的款项扣除已转销的应收帐款及应收票据的账面价值和相关税费 后的差额计入当期损益。 (9) 存货 存货包括原材料、在产品、产成品、低值易耗品和包装物等，按成本与可变现净值孰低法列示。 存货于取得时按实际成本入账。存货发出时的成本按加权平均法核算，低值易耗品在领用时采用 一次转销法核算成本，包装物在领用时一次计入生产成本。产成品和在产品成本包括原材料、直 接人工及按正常生产能力下适当比例分摊的所有间接生产费用。 存货跌价准备一般按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提，对于数量繁多、单价较 低的存货，按存货类别计提跌价准备。 可变现净值按正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去估计至完工将要发生的成本、销售费 用及相关税金后的金额确定。 本集团的存货盘存制度为永续盘存制。 (10) 长期投资 长期投资是除短期投资以外的投资，包括本公司对子公司、合营企业和联营企业的股权投资及其 他准备持有超过一年的股权投资。 (a) 股权投资 重庆长安汽车股份有限公司 2005 年度报告（A 股） _________________________________________________________________________________________________________ 43 子公司是指本公司直接或间接拥有其 50%以上的表决权资本，或其他本公司有权决定其财务和 经营政策并能据以从其经营活动中获取利益的被投资单位；合营企业是指本公司与其他合营者能 共同控制的被投资单位；联营企业是指本公司占该企业表决权资本总额的 20%或以上至 50％， 或对该企业财务和经营决策有重大影响的被投资单位。 长期股权投资的成本按投资时实际支付的价款或投出非现金资产的账面价值加上相关税费扣除 已宣告但尚未领取的现金股利入账。本公司对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资采用 权益法核算，对其他准备持有超过一年的股权投资采用成本法核算。 2003 年 3 月 17 日前发生的长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本与应享有被投 资单位所有者权益份额之间的差额，采用直线法按投资合同规定的期限摊销。如果合同没 有规定投资期限，借方差额按不超过 10 年的期限摊销，贷方差额按不低于 10 年的期限摊 销。2003 年 3 月 17 日后发生的长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本小于应享 有被投资单位所有者权益份额的差额，作为资本公积；初始投资成本大于应享有被投资单 位所有者权益份额的差额，采用直线法按投资合同规定的期限摊销。如果合同没有规定投 资期限，按不超过 10 年的期限摊销。 采用权益法核算时，投资损益按应享有或应分担被投资单位当年实现的净利润或发生的净 亏损份额确认，并调整长期股权投资的账面价值，确认被投资单位发生的净亏损以长期股 权投资的账面价值减至零为限。被投资单位所分派的现金股利则于股利宣告分派时相应减 少长期股权投资的账面价值。采用成本法核算时，投资收益在被投资单位宣告分派股利时 确认。 (b) 长期投资减值准备 长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值 时，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。可收回金额是指其销 售净价与其使用价值两者之中的较高者。销售净价是指在熟悉交易情况的交易各方之间自愿进行 的公平交易中，通过销售该项资产而取得的收入扣除处置费用后的金额。使用价值指预期从资产 的持续使用和使用寿命结束时的处置中形成的预计未来现金流量的现值。 如果有迹象表明以前年度据以计提减值准备的各种因素发生变化，使得该项投资的可收回金额大 于其账面价值，减值准备在以前年度已确认的减值损失范围内予以转回。 (11) 固定资产和折旧 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用期限在一年以上且单位价 值较高的有形资产。自 2001 年 1 月 1 日起利用土地建造自用项目时，土地使用权的账面价值构 成房屋、建筑物成本的一部分。 购置或新建的固定资产按取得时的成本作为入账价值。对本公司在改制时进行评估的固定资产， 按其经国有资产管理部门确认后的评估值作为入账价值。 重庆长安汽车股份有限公司 2005 年度报告（A 股） _________________________________________________________________________________________________________ 44 固定资产折旧采用直线法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用年限内计提。土地使用权 的预计使用年限高于相应的房屋及建筑物预计使用年限所对应的土地使用权价值作为净残值预 留。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣减减值准备后的账面价值及尚可使用年限 确定折旧额。 固定资产的预计使用年限、净残值率及年折旧率列示如下： 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物－成本 20 至 40 年 3% 2.43%-4.85% －土地使用权 30 至 50 年 0%-50% 2.00%-3.33% 机器设备 10 至 20 年 3% 4.85%-9.7% 运输工具 5 至 8 年 3% 12.13%-19.4% 其他 5 年 3% 19.4% 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入营业外收 入或支出。 固定资产的修理及维护支出于发生时计入当期费用。固定资产的重大改建、扩建、改良及装修等 后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时，予以资本化。重大改 建、扩建及改良等后续支出按直线法于固定资产尚可使用期间内计提折旧，装修支出按直线法在 预计受益期间内计提折旧。 如果有迹象或环境变化显示单项固定资产账面价值可能超过其可收回金额时，本集团将对该项资 产进行减值测试。若该单项资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。 如果有迹象表明以前年度据以计提资产减值的各种因素发生变化，使得该资产的可收回金额大于 其账面价值，减值准备在以前年度已确认的减值损失范围内予以转回。转回后该资产的账面价值 不超过不考虑减值因素情况下计算的资产账面净值。 (12) 在建工程 在建工程指兴建中或安装中的资本性资产，以实际发生的支出作为工程成本入账。工程成本包括 建筑费用及其他直接费用、机器设备原价及安装费用，以及在资产达到预定可使用状态之前为该 项目专门借款所发生的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起 开始计提折旧。 如果有迹象或环境变化显示单项在建工程账面价值可能超过其可收回金额时，本集团将对该项资 产进行减值测试。若该单项资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。如果有 迹象表明以前年度据以计提资产减值准备的各种因素发生变化，使得该资产的可收回金额大于其 账面价值，减值准备在以前年度已确认的减值损失范围内予以转回。 重庆长安汽车股份有限公司 2005 年度报告（A 股） _________________________________________________________________________________________________________ 45 (13) 无形资产 无形资产包括土地使用权、专有技术、商标使用权及软件等。 (a) 土地使用权 以支付土地出让金方式取得的土地使用权或购入的土地使用权，按照实际支付的价款入账，并采 用直线法按预计使用年限摊销。自 2001 年 1 月 1 日起，利用土地建造项目时，相应土地使用权 的账面价值全部转入在建工程成本。 (b) 专有技术 专有技术按实际支付的价款入账，并以直线法按 3-6 年摊销。 (c) 商标使用权 商标使用权按投资各方确认的价值入账，并采用直线法按 15 年摊销。 (d) 软件 软件按实际支付的价款入帐，并采用直线法按 5 年摊销。 (e) 无形资产减值准备 如果有迹象或环境变化显示单项无形资产账面价值可能超过其可收回金额时，本集团将对该项资 产进行减值测试。若该单项资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。 如果有迹象表明以前年度据以计提资产减值的各种因素发生变化，使得该资产的可收回金额大于 其账面价值，减值准备在以前年度已确认的减值损失范围内予以转回。转回后该资产的账面价值 不超过不考虑减值因素情况下计算的资产账面净值。 (14) 长期待摊费用 长期待摊费用是指已经支出但摊销期限在一年以上(不含一年)的各项费用，按预计受益期间分期 平均摊销或按实际生产量摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。 筹建期间发生的费用，先在长期待摊费用归集，并于企业开始生产经营当月一次计入损益。 (15) 借款费用 重庆长安汽车股份有限公司 2005 年度报告（A 股） _________________________________________________________________________________________________________ 46 为购建固定资产而发生专门借款所产生的利息及汇兑损益等借款费用，在资产支出及借款费用已 经发生、并且为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该 资产的成本。当购建的固定资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当 期损益。 因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，于 发生时资本化；其后发生的辅助费用计入当期损益。 借款费用中的每期利息费用按当期购建固定资产累计支出加权平均数与相关借款的加权平均利 率，在不超过当期专门借款实际发生的利息费用范围内，确定资本化金额。 其他借款发生的借款费用，于发生时计入当期财务费用。 (16) 预计负债 因产品质量保证、对外提供担保、未决诉讼等事项形成的某些现时义务，且该义务的履行很可能 会导致经济利益的流出，在该支出金额能够可靠计量时，确认为预计负债。预计负债按照以前年 度的相关经验以最佳估计金额入账。 (17) 职工社会保障及福利 本集团的在职职工参加由当地政府机构设立及管理的职工社会保障体系，包括养老及医疗保险、 住房公积金及其他社会保障制度。 根据有关规定，本集团按工资总额(或其他缴费基数)的一定比例且在不超过规定上限的基 础上提取保险费及公积金，并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期成本或费 用。 本集团就有关期间向退休雇员提供额外退休金补贴。此外，本集团对未达到法定退休年限的在册 职工实行内部退养，承担其内退福利。本集团依据正式文件做出不可撤销的解雇决定或为鼓励员 工自愿离职时，确认内退福利。上述额外退休金补贴及内退福利的金额是根据预计现金支出的折 现价值计算的，所用利率为与此部分债务到期日接近的银行存款利率。 本公司亦向符合条件的员工在其购房时提供补贴, 该等补贴在本公司存在支付义务时计入费用。 除此以外，本集团并无其他重大职工福利承诺。 (18) 股利分配 股东大会批准的拟分配的现金股利于批准的当期确认为负债。 (19) 收入确认 重庆长安汽车股份有限公司 2005 年度报告（A 股） _________________________________________________________________________________________________________ 47 (a) 销售产(商)品 本集团在已将产(商)品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并且不再对该产(商)品实施继 续管理和控制，与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入和成本能够可靠计量时确认 销售收入的实现。 (b) 提供劳务 在提供劳务交易的总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益很可能流入企业，劳 务的完成程度能够可靠地确定时，按完工百分比法确认收入。 (c) 其他收入按下列基础确认： 利息收入按存款的存续期间和合同或协议规定的利率计算确认。 补贴收入于收到时确认。 经营租赁收入采用直线法在租赁期内确认。 (20) 租赁 对于租入的固定资产，若与资产所有权有关的全部风险与报酬实质上并未转移至承租方的租 赁为经营租赁。经营租赁的租赁费用在租赁期内按直线法确认为期间费用。 (21) 所得税的会计处理方法 本集团企业所得税费用的会计处理采用应付税款法，当期所得税费用按当期应纳税所得额及税率 计算确认。 (22) 合并会计报表的编制方法 合并会计报表的范围包括本公司及纳入合并范围的子公司及合营企业。合并会计报表系根据中华 人民共和国财政部财会字(1995)11 号文《关于印发合并会计报表的暂行规定》、《企业会计制度》 及相关规定编制。 从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其相应期间的收入、成本、利润予以合并；从 丧失实际控制权之日起停止合并。集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润已在合并会计报 表编制时予以抵销。纳入合并范围的子公司的所有者权益中不属于本集团所拥有的部分作为少数 股东权益在合并会计报表中单独列示。 重庆长安汽车股份有限公司 2005 年度报告（A 股） _________________________________________________________________________________________________________ 48 对合营企业采用比例合并法将合营企业的资产、负债、收入、费用、利润和现金流量按照投资比 例进行合并，内部交易按同比例抵销。 当纳入合并范围的子公司与本公司采用的会计政策不一致，且由此产生的差异对合并报表影响较 大时，按本公司执行的会计政策予以调整。 三 税项 本集团适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 税率 计税基础 企业所得税 10%,15%,27%,33% 应纳税所得额 增值税 17% 汽车产品，按应纳税销售额乘以 17%扣除当期允 许抵扣的进项税后的余额计缴 营业税 5% 技术服务收入等 消费税 3%~8% 汽车产品售价 城市维护建设税 7% 应交流转税 教育费附加 3% 应交流转税 本公司属于国家鼓励类产业的内资企业，根据《财政部 国家税务总局 海关总署关于西部大开发 税收优惠政策问题的通知》(财税[2001]202 号)第二条 1 款的规定，自 2001 年至 2010 年享受 15%的所得税优惠税率，并已取得了渝国税函[2002]186 号文件的批准。本公司本年度未获得因 购买国产设备进行技术改造抵减企业所得税的优惠(2004 年：4,283 万元)。 合营企业长安福特汽车有限公司(以下简称“长安福特”)为生产性外商投资企业，现行企业所得税 税率为 15%，自弥补以前年度累计亏损后第一个获利年度起，可以享受二免三减半的税收优惠 政策，2005 年度为第二个获利年度，故本年度免缴企业所得税。 子公司重庆长安铃木汽车有限公司(以下简称“长安铃木”)为生产性外商投资企业，并且被认证为 先进技术企业，现行企业所得税税率为 15%；并已经取得国税渝函[1998]114 号文件的批准，自 弥补以前年度累计亏损后第一个获利年度起，可以享受二免三减半的税收优惠政策，2002 年度 为享受税收减半优惠政策的第三年。根据《重庆市鼓励外商投资若干政策规定》，先进技术企业 在依照有关规定免征、减征企业所得税期满后仍为先进技术企业的，按照税法规定的税率延长 3 年减半征收所得税，减半后企业所得税低于 10%的按 10%征收企业所得税。长安铃木于 2002 年取得渝国税直发[2002]39 号文件的批准，可延长 3 年享受减半征收所得税优惠政策，时间自 2003 年 1 月至 2005 年 12 月，适用 10%的税率。长安铃木本年度未获得因购买国产设备进行 技术改造抵减企业所得税的优惠(2004 年：523 万元)。 子公司重庆长安专用汽车销售有限公司(以下简称“重庆长安专用车”)2005年获得重庆市渝北区国 家税务局出具的渝北国税发[2005]338 号文件的批准，适用 15%的企业所得税率。 重庆长安汽车股份有限公司 2005 年度报告（A 股） _________________________________________________________________________________________________________ 49 子公司重庆长安汽车销售有限公司(以下简称“重庆长安销售公司”)年应纳税所得额低于 10 万元， 适用 27%的企业所得税率。 子公司重庆长安客户服务有限公司(以下简称“长安客服”)为 2003 年末新成立的独立核算的商业 企业，根据《财政部 国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》(财税字[1994]001 号) 第一条第(二)款第五项的规定，自开业之日起，报经主管税务机关批准，可免征企业所得税一年。 长安客服于 2005 年取得渝国税函[2005]433 号文件的批准，免征 2004 年度企业所得税，并返 还长安客服已缴纳的 2004 年度企业所得税 2,529,716 元。该等所得税返还于收到当期冲减所得 税费用。 子公司重庆安福汽车营销有限公司(以下简称“重庆安福”)及其下属维修服务分公司于 2005 年分 别取得渝国税函[2005]441 号文件、渝北国税发[2005]179 号文件的批准，对重庆安福减半征收 2004 年度企业所得税，对重庆安福下属维修服务分公司免征 2004 年度企业所得税，并返还重 庆安福及其下属维修服务公司已缴纳的 2004 年度企业所得税 4,262,533 元。该等所得税返还于 收到当期冲减所得税费用。 其他子公司的所得税税率为 33%。 四 子公司及合营企业 本公司的子公司、合营企业及其合并范围 被投资单位全称 注册地点 注册资本 (万元) 公司持有权益比例 本公司对其投资额 经营范围 是否 合并 附 注 子公司 直接(%) 间接(%) 重庆长安铃木汽车有限公司 重庆市 美元7,000 万元 51 - 人民币23,991 万元 生产销售汽车及零部件 是 南京长安汽车有限公司 南京市 人民币60,181 万元 71.86 - 人民币21,926 万元 生产销售汽车及零部件 是 河北长安汽车有限公司 定州市 人民币26,469 万元 77.27 - 人民币20,540 万元 生产销售汽车及零部件 是 重庆长安汽车进出口公司 重庆市 人民币1,376 万元 95 - 人民币1,307 万元 汽车出口、代理进出口 是 重庆长安汽车销售有限公司 重庆市 人民币4,850 万元 100 - 人民币4,850 万元 汽车及零配件销售 是 江西江铃控股有限公司 南昌市 人民币100,000 万元 50 - 人民币50,000 万元 投资、对外贸易经营等 是 (1) 重庆安福汽车营销有限公司 重庆市 人民币3,200 万元 50 - 人民币1,600 万元 汽车及零配件销售 是 (2) 重庆长安专用汽车销售有限公 司 重庆市 人民币500 万元 50 - 人民币250 万元 专用汽车及零配件销售、 汽车维修 是 (3) 销售子公司 中国 人民币14,104 万元 80 -100 0-20 人民币9,237 万元 汽车及零部件销售 是 重庆长安汽车客户服务有限公 司 重庆市 人民币3,000 万元 99 1 人民币2,970 万元 汽车及零配件销售 是 汕头市陆风汽车销售有限 公 司 汕头市 人民币100 万元 - 70 人民币70 万元 汽车及相关产品销售 是 (4) 合营企业 长安福特汽车有限公司 重庆市 美元10,764 万元 50 - 人民币44,693 万元 生产销售汽车及零部件 是 (5) 长安福特马自达发动机有限公 司 重庆市 美元13,920 万元 50 - 人民币24,257 万元 生产和销售汽车发动机及 其零件 是 (6) (1) 本公司对江西江铃控股有限公司(以下简称“江铃控股”)具有控制权，因为该公司的财务及主要 经营决策由本公司决定，故纳入合并报表范围。 (2) 本公司对重庆安福汽车营销有限公司(以下简称“重庆安福”)具有控制权，因为该公司的财务及 主要经营决策由本公司决定，故纳入合并报表范围。 (3) 本公司对重庆长安专用车具有控制权，因为该公司的财务及主要经营决策由本公司决定， 故纳入合并报表范围。 (4) 本公司下属子公司江铃控股于 2005 年与其他投资方共同投资成立汕头市陆风汽车销售有限 公司，江铃控股拥有该公司 70%的股权，故纳入合并报表范围。 重庆长安汽车股份有限公司 2005 年度报告（A 股） _________________________________________________________________________________________________________ 50 (5) 本公司拥有长安福特 50%的股权，根据长安福特的公司章程，本公司与其他投资方共同控制 长安福特，故采用比例合并法予以合并。 (6) 本公司拥有长安福特马自达发动机有限公司(以下简称“长安福特马自达”)50%的股权，根据长 安福特马自达的公司章程，本公司与其他投资方共同控制长安福特马自达，故采用比例合并 法予以合并。 五 合并会计报表主要项目注释 1 货币资金 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 现金 790,896 1,072,876 银行存款 3,698,786,482 3,849,840,777 其他货币资金 86,649,732 157,953,666 3,786,227,110 4,008,867,319 于 2005 年 12 月 31 日，货币资金中包括以下外币余额： 外币名称 外币金额 折合人民币元 美元 10,935,034 88,247,910 日元 11,293,864 776,070 欧元 363,348 3,480,761 92,504,741 于2005年12月31日，其他货币资金中300,000元作为长期借款的保证金(2004年12月31日：17,500,000 元)，86,349,732 元为开具银行保函、银行汇票的保证金(2004 年 12 月 31 日：140,451,510 元)。 于 2005 年 12 月 31 日，本集团存放于兵器财务有限责任公司的活期存款为 5,022,911 元(2004 年 12 月 31 日：382,076,800 元)，年利率为 0.72%~1.44%(2004 年：1.44%)。兵器财务有限责任公司系本公司最 终控股公司之参股公司，为一家非银行金融机构。 列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 货币资金 3,786,227,110 4,008,867,319 加：持有期限不超过三个月的短期投资 - 294,119,583 减：受到限制的银行存款 (86,649,732) (157,951,510) 年末现金及现金等价物余额 3,699,577,378 4,145,035,392 减：年初现金及现金等价物余额 (4,145,035,392) (3,016,594,933) 现金及现金等价物净(减少)/增加额 (445,458,014) 1,128,440,459 重庆长安汽车股份有限公司 2005 年度报告（A 股） _________________________________________________________________________________________________________ 51 2 短期投资 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 金融债券 - 219,253,758 央行票据 - 247,297,800 - 466,551,558 于 2004 年 12 月 31 日，短期投资为本集团购买的国家开发银行发行的金融债券，到期收益率为 2.88%， 及央行票据，年收益率为 2.12%至 3.05% 。于 2005 年 12 月 31 日，本集团无短期投资。 3 应收票据 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 商业承兑汇票 49,377,730 94,685,000 银行承兑汇票 1,364,940,428 1,081,254,564 1,414,318,158 1,175,939,564 于 2004 年 12 月 31 日，本集团向银行提供 35,000,000 元的银行承兑汇票作为质押，开具相应金额的应付 票据。于 2005 年 12 月 31 日，本集团无质押的银行承兑汇票。 于 2005 年 12 月 31 日，本集团共有 7,493,600 元已背书的商业承兑汇票尚未到期(2004 年 12 月 31 日： 无)，6,000,000 元已贴现的商业承兑汇票尚未到期(2004 年 12 月 31 日：无)。 4 应收利息 于 2005 年 12 月 31 日，应收银行定期存款利息 1,763,527 元(2004 年 12 月 31 日：4,169,307 元)。 5 应收账款及其他应收款 (1) 应收账款 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 应收账款 706,620,291 417,688,841 减：专项坏账准备 (78,713,087) (98,750,054) 一般坏账准备 (32,152,981) (16,555,346) 595,754,223 302,383,441 应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下： 重庆长安汽车股份有限公司 2005 年度报告（A 股） _________________________________________________________________________________________________________ 52 于 2005 年 12 月 31 日，应收账款前五名债务人欠款金额合计为 175,551,253 元，占应收账款总额的 25% (2004 年 12 月 31 日：99,583,799 元，占应收帐款总额的 24%)。 5 应收账款及其他应收款(续) (2) 其他应收款 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 其他应收款 373,218,125 93,418,068 减：专项坏账准备 (2,729,253) (3,235,936) 370,488,872 90,182,132 其他应收款账龄及相应的专项坏账准备分析如下： 于 2005 年 12 月 31 日，其他应收款前五名债务人欠款金额合计为 299,134,412 元，占其他应收款总额的 80% (2004 年 12 月 31 日：27,535,186 元，占其他应收款总额的 29%)。 于 2005 年 12 月 31 日，其他应收款主要为海关关税保证金等。 于 2005 年 12 月 31 日，应收款项中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的欠款。 关联公司往来请参照附注七 5(7)。 6 预付账款 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 账龄 - 1 年以内 602,376,319 85.2 (15,535,621) 276,377,916 66.2 (6,130,859) 1-2 年 7,648,862 1.1 (5,843,191) 9,363,267 2.2 (3,244,998) 2-3 年 3,759,934 0.5 (2,803,964) 15,953,009 3.8 (5,655,917) 3-4 年 10,013,703 1.4 (3,861,819) 28,144,702 6.8 (24,941,250) 4-5 年 9,675,694 1.4 (9,675,694) 28,914,831 6.9 (16,397,260) 5 年以上 73,145,779 10.4 (73,145,779) 58,935,116 14.1 (58,935,116) 706,620,291 100 (110,866,068) 417,688,841 100 (115,305,400) 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 账龄 - 1 年以内 368,188,838 98.6 (270,272) 82,465,345 88.3 (566,114) 1-2 年 2,804,926 0.8 (470,565) 8,126,786 8.7 (417,750) 2-3 年 443,350 0.1 (417,750) 343,350 0.4 (133,005) 3-4 年 343,350 0.1 (133,005) 927,041 1.0 (563,521) 4-5 年 26,430 - (26,430) 326,000 0.3 (326,000) 5 年以上 1,411,231 0.4 (1,411,231) 1,229,546 1.3 (1,229,546) 373,218,125 100 (2,729,253) 93,418,068 100 (3,235,936) 重庆长安汽车股份有限公司 2005 年度报告（A 股） _________________________________________________________________________________________________________ 53 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 预付账款账龄分析： 1 年以内 279,019,748 99.1 233,912,258 99.6 1-2 年 2,190,907 0.8 406,242 0.1 2-3 年 419,356 0.1 620,000 0.3 281,630,011 100 234,938,500 100 预付帐款主要为预付的原材料采购款。 于 2005 年 12 月 31 日，预付账款中无预付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的款项。 关联公司往来请参照附注七 5(7)。 7 存货 2004 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 成本 在途物资 310,687,176 324,677,193 原材料 636,738,591 864,353,473 在产品 83,577,181 127,733,707 产成品 1,990,198,443 2,571,394,636 低值易耗品及包装物 36,708,456 36,361,317 3,057,909,847 3,924,520,326 存货跌价准备 2004 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2005 年 12 月 31 日 原材料 (4,871,528) (15,086,947) 3,560,638 (16,397,837) 产成品 (9,465,996) (23,513,312) 8,524,822 (24,454,486) (14,337,524) (38,600,259) 12,085,460 (40,852,323) 3,043,572,323 3,883,668,003 2005 年度，本集团确认为成本及费用的存货成本为 15,962,247,688 元(2004 年：14,429,231,205 元)。 于 2005 年 12 月 31 日，本集团以金额约为 39,319,000 元的产成品汽车对应的汽车合格证进行质押，取得 短期银行借款 38,150,000 元(2004 年 12 月 31 日：无)，参见附注五 16。 8 待摊费用 类别 2004 年 12 月 31 日 本年增加 本年摊销 2005 年 12 月 31 日 年末结存原因 场地租赁费 4,252,491 22,187,796 (20,345,750) 6,094,537 尚未摊销完毕 广告费 949,167 7,770,200 (6,836,833) 1,882,534 尚未摊销完毕 其他 1,422,427 5,451,070 (5,467,578) 1,405,919 尚未摊销完毕 6,624,085 35,409,066 (32,650,161) 9,382,990 重庆长安汽车股份有限公司 2005 年度报告（A 股） _________________________________________________________________________________________________________ 54 9 长期股权投资 2004 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2005 年 12 月 31 日 长期股权投资- 对联营企业投资(1) 4,500,000 1,297,588,950 (5,903,464) 1,296,185,486 合并价差(2) 71,621,688 574,556 (7,327,966) 64,868,278 其他股权投资(3) 61,800,000 81,809,274 (4,000,000) 139,609,274 137,921,688 1,379,972,780 (17,231,430) 1,500,663,038 长期股权投资减值准备(4) (40,020,000) - - (40,020,000) 长期股权投资净值 97,901,688 1,379,972,780 (17,231,430) 1,460,643,038 重庆长安汽车股份有限公司 2005 年度报告（A 股） __________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ 55 (1) 联营企业 投资期限 占被投资公司注册资本比例 初始投资成本 追加投资 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 投资成本 权益调整(i) 股权投资 差额(ii) 合计 重庆长安信息科技股份有 限公司 2000.12- 无限期 21.43% 21.43% 4,500,000 - 4,500,000 610,273 - 5,110,273 江铃汽车股份有限公司* 2005.07- 无限期 - 41.03% 1,200,586,297 - 1,082,517,018 96,392,380 112,165,815 1,291,075,213 1,205,086,297 - 1,087,017,018 97,002,653 112,165,815 1,296,185,486 * 本公司下属子公司江铃控股为本公司与江铃汽车集团公司(以下简称“江铃集团”)共同投资组建。于 2005 年，本公司以自有资金 450,000,000 元对江铃 控股增资，江铃集团以其持有的江铃汽车股份有限公司(以下简称“江铃股份”)的国有法人股 35,417.6 万股(占江铃股份总股本的 41.03%)及其部分负债作 价450,000,000元对江铃控股增资。截止2005年12月31日，上述增资已完成相关手续，江铃控股成为江铃股份的主要股东，持有其国有法人股35,417.6 万股，占其总股本的 41.03%。因此，江铃股份成为本集团的联营企业。初始投资成本与本集团享有的江铃股份所有者权益份额之间的差额，确认为股 权投资差额。 (i) 权益调整 2004 年 12 月 31 日 按权益法调整的净损益 宣告分派的现金股利 股权投资准备调整 2005 年 12 月 31 日 重庆长安信息科技股份有限公司 - 610,273 - - 610,273 江铃汽车股份有限公司 - 96,373,883 - 18,497 96,392,380 - 96,984,156 - 18,497 97,002,653 (ii) 股权投资差额 原始金额 摊销期限 累计摊销 2004 年 12 月 31 日 本年增加 本年摊销 2005 年 12 月 31 日 江铃汽车股份有限公司 118,069,279 10 年 (5,903,464) - 118,069,279 (5,903,464) 112,165,815 重庆长安汽车股份有限公司 2005 年度报告（A 股） __________________________________________________________________________________________________ 56 (2) 合并价差 原始金额 摊销期限 累计摊销 2004 年 12 月 31 日 本年增加 本年摊销 2005 年 12 月 31 日 子公司- 长安铃木 20,603,226 24 年 (6,006,468) 15,455,226 - (858,468) 14,596,758 河北长安汽车有限公司(注 a) 9,804,394 10 年 (1,907,941) 8,264,066 574,556 (942,169) 7,896,453 合营企业- 长安福特 55,273,287 10 年 (12,898,220) 47,902,396 - (5,527,329) 42,375,067 85,680,907 (20,812,629) 71,621,688 574,556 (7,327,966) 64,868,278 注 a：2005 年，本公司对下属子公司河北长安汽车有限公司(以下简称“河北长安”)追加投资 85,0000,000 元，产生借方股权投资差额 574,556 元。 (3) 其他股权投资 被投资公司名称 投资起止期限 投资金额 占被投资公司 注册资本比例 兵器装备集团财务有限责任公司 2005.10-无限期 80,000,000 15.39% 西南证券有限责任公司 1999.12-无限期 50,000,000 3.07% 四川玻璃股份有限公司 2005.01-2025.9 1,809,274 0.64% 重庆长安金陵汽车零部件有限公司 2003.8-2033.8 2,900,000 2.9% 重庆国际高尔夫俱乐部 2004.8-2048.7 4,900,000 9.8% 139,609,274 (4) 长期投资减值准备为对西南证券有限责任公司以成本法核算的股权投资计提的减值准备。 本集团无境外投资，故不存在长期投资变现及收益汇回的重大限制。 10 固定资产及累计折旧 土地使用权、房 屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计 原值 2004 年 12 月 31 日 1,514,839,256 3,924,833,353 78,095,271 293,858,489 5,811,626,369 购入 23,697,029 64,222,877 8,356,308 20,421,597 116,697,811 在建工程转入 332,061,260 924,953,180 16,041,563 99,100,385 1,372,156,388 本年减少 (25,960,782) (57,293,296) (4,448,757) (5,058,932) (92,761,767) 2005 年 12 月 31 日 1,844,636,763 4,856,716,114 98,044,385 408,321,539 7,207,718,801 累计折旧 2004 年 12 月 31 日 (192,427,190) (1,520,819,743) (24,444,044) (86,341,842) (1,824,032,819) 本年计提 (55,473,949) (352,986,482) (11,683,230) (57,125,083) (477,268,744) 本年减少 7,816,597 37,614,128 2,742,257 3,836,320 52,009,302 2005 年 12 月 31 日 (240,084,542) (1,836,192,097) (33,385,017) (139,630,605) (2,249,292,261) 减值准备 2004 年 12 月 31 日 (6,700,000) (2,931,194) - - (9,631,194) 本年转回 1,467,405 - - 1,467,405 2005 年 12 月 31 日 (6,700,000) (1,463,789) - - (8,163,789) 净额 2005 年 12 月 31 日 1,597,852,221 3,019,060,228 64,659,368 268,690,934 4,950,262,751 2004 年 12 月 31 日 1,315,712,066 2,401,082,416 53,651,227 207,516,647 3,977,962,356 重庆长安汽车股份有限公司 2005 年度报告（A 股） __________________________________________________________________________________________________ 57 于2005年12月31日，净值为29,548,506元(原值为34,221,159元)的房屋及建筑物以及净值为4,433,261 元(原值为 4,800,000 元)的土地使用权作为 88,000,000 元短期借款的抵押物；于 2004 年 12 月 31 日，净 值为 12,989,516 元的房屋及建筑物作为 33,000,000 元短期借款的抵押物(参见附注五 16)。 于 2005 年 12 月 31 日，净值约为 1,216,000 元(原值约为685,368,000元)的固定资产已提足折旧但仍在 继续使用。 于 2005 年 12 月 31 日，净值约为 9,470,000 元(原值约为 9,866,000 元)的固定资产暂时闲置。 于 2005 年 12 月 31 日，本集团并无已退废和准备处置的固定资产。 于 2005 年 12 月 31 日，本集团净值为 254,463,003 元的房屋产权证尚在办理中(2004 年 12 月 31 日： 300,058,079 元)。 于 2005 年 12 月 31 日，本集团净值为 20,644,843 元的土地使用权证尚在办理中(2004 年 12 月 31 日： 11,628,632 元)。 11 工程物资 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 专用设备 22,358,043 25,487,616 预付大型设备款 3,111,807 20,722,539 25,469,850 46,210,155 重庆长安汽车股份有限公司 2005 年度报告（A 股） __________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ 58 12 在建工程 工程名称 预算数 2004 年 12 月 31 日 本年增加 本年转入 固定资产 其他减少数 2005 年 12 月 31 日 资金来源 工程投入占 预算的比例 微型汽车生产线 764,584,000 64,160,380 75,201,743 (95,799,498) - 43,562,625 自筹 78%~100% 发动机生产线 588,684,464 2,492,888 27,037,178 (8,629,194) - 20,900,872 自筹 68%~99% SC6350 生产线 141,250,000 8,958,406 4,482,493 (13,323,358) - 117,541 自筹 100% 十五万辆项目 2,510,820,000 171,014,754 241,495,631 (295,895,624) - 116,614,761 自筹, 贷款 95% 长安工业园项目 1,265,710,000 50,827,783 185,652,855 (104,852,304) - 131,628,334 自筹 79% ERP 项目 123,000,000 3,644,640 6,512,541 (10,157,181) - - 自筹 100% 重庆安福营销中心工程 19,100,000 759,428 747,446 (961,988) - 544,886 自筹 95% 污水处理改造 13,875,700 - 6,661,498 (1,335,238) - 5,326,260 自筹 30%~93% 南京长安 CM7 技术改造 2,000,000 - 1,000,000 - - 1,000,000 自筹 50% 南京长安新建冲压厂房及 技 术改造 3,867,000 2,745,860 - (2,745,860) - - 自筹 100% 河北长安焊接涂装基地 12,000,000 - 10,640,750 - - 10,640,750 自筹 89% 长安铃木轿车生产线 219,655,340 119,010,577 51,892,023 (154,749,030) - 16,153,570 自筹 1%~83% 长安铃木 YN5 夹模具 117,923,595 96,128,017 1,858,995 (94,414,217) - 3,572,795 自筹 3% 重庆长安汽车股份有限公司 2005 年度报告（A 股） __________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ 59 长安铃木 YY5 焊接 4,967,353 - 1,719,330 - - 1,719,330 自筹 35% 长安铃木 YY5 模具 284,881,185 - 38,748,398 - - 38,748,398 自筹 14% 长安铃木扩建冲压焊接厂房 50,601,950 15,742,645 17,137,730 (32,880,375) - - 自筹 100% 长安铃木停车场二期 21,773,884 - 18,340,643 - - 18,340,643 自筹 84% 长安铃木新总装厂房 28,195,971 21,238,843 5,297,007 (26,535,850) - - 自筹 100% 长安福特轿车生产线 1,934,370,140 227,890,792 515,913,118 (492,162,204) - 251,641,706 自筹 1%~99% 长安福特二工厂汽车生产线 308,749,158 - 258,507,846 (926,348) - 257,581,498 自筹 84% 江铃控股轿车生产线 125,755,834 - 94,036,373 - - 94,036,373 自筹 90% 马自达发动机生产线 200,106,030 - 47,747,115 - - 47,747,115 自筹 13% 其他项目 61,114,764 14,766,211 38,784,580 (36,788,119) (2,987,805) 13,774,867 自筹 799,381,224 1,649,415,293 (1,372,156,388) (2,987,805) 1,073,652,324 其中: 借款费用资本化金额 十五万辆项目 5,651,781 12,414,439 (13,210,401) - 4,855,819 重庆长安汽车股份有限公司 2005 年度报告（A 股） __________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ 60 2005 年度用于确定资本化金额的资本化率为年利率 5.75% (2004 年：5.72%)。 于 2005 年 12 月 31 日，净值为 64,019,697 元(原值为 64,093,421 元)的土地使用权证尚在办理中(2004 年 12 月 31 日：8,676,126 元)。 于 2005 年 12 月 31 日及 2004 年 12 月 31 日，本集团的在建工程无减值迹象，未对其计提减值准备。 13 无形资产 本年转出的土地使用权转入在建工程。于 2005 年 12 月 31 日，净值为 42,308,101 元(原值为 43,664,316 元)的土地使用权证尚在办理中(2004 年 12 月 31 日：无)。 于 2005 年 12 月 31 日及 2004 年 12 月 31 日，本集团没有用于抵押或担保的无形资产。 于 2005 年 12 月 31 日及 2004 年 12 月 31 日，本集团的无形资产无减值迹象，故未对其计提减值准备。 14 长期待摊费用 类别 原始金额 2004 年 12 月 31 日 本年增加 本年摊销 本年转出 2005 年 12 月 31 日 累计摊销额 剩余摊销期限 取得方式 土地使用权 175,471,836 173,096,391 54,970,483 (4,500,260) (81,470,841) 142,095,773 (33,376,063) 210-591 个月 购入、投资 专有技术 46,144,594 14,771,818 7,428,887 (5,748,771) - 16,451,934 (29,692,660) 52 个月 购入、投资 商标使用权 33,501,556 25,534,723 - (2,451,333) - 23,083,390 (10,418,166) 113 个月 投资 软件 13,231,664 5,909,780 5,117,605 (2,626,536) - 8,400,849 (4,830,815) 20-24 个月 购入 268,349,650 219,312,712 67,516,975 (15,326,900) (81,470,841) 190,031,946 (78,317,704) 重庆长安汽车股份有限公司 2005 年度报告（A 股） __________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ 61 类别 原始发生额 2004 年 12 月 31 日 本年增加 本年摊销 本年转出 2005 年 12 月 31 日 累计摊销额 剩余摊 销年限 CM7 模具及夹具 72,590,399 70,662,276 14,447,044 (6,881,706) (14,882,408) 63,345,206 (9,245,193) 按预计产量摊销 CM8 模具 92,655,803 87,642,430 2,216,308 (13,896,897) - 75,961,841 (16,693,962) 按预计产量摊销 CV7 模具 85,672,000 - 85,672,000 - - 85,672,000 - 按预计产量摊销 CV9 模具 102,797,700 7,045,518 95,752,182 - - 102,797,700 - 按预计产量摊销 G 系列低压缸体缸盖模具 23,468,549 18,251,416 5,217,133 (1,774,473) - 21,694,076 (1,774,473) 52 个月 SC1010/1011 夹模具 44,118,518 22,890,659 2,906,821 (17,839,235) - 7,958,245 (36,160,273) 按预计产量摊销 YN5 模具 1,939,915 1,939,915 - (1,939,915) - - (1,939,915) 浇注模和射芯模 8,065,843 5,646,090 - (1,613,169) - 4,032,921 (4,032,922) 36 个月 长安福特马自达开办费 62,457,806 - 62,457,806 - - 62,457,806 - 长安福特二工厂开办费 43,016,357 - 43,016,357 - - 43,016,357 - 其他 15,584,867 3,982,152 2,619,319 (1,591,185) (31,930) 4,978,356 (10,606,511) 6-60 个月 552,367,757 218,060,456 314,304,970 (45,536,580) (14,914,338) 471,914,508 (80,453,249) 重庆长安汽车股份有限公司 2005 年度报告（A 股） _________________________________________________________________________________________________________ 62 15 其他长期资产 于 2005 年 12 月 31 日，其他长期资产包括： (1) 江铃控股为收购南昌江铃陆风汽车有限责任公司支付给江铃集团及其子公司江铃拖拉机有限责任公司 的款项 120,877,300 元。于 2005 年 12 月 31 日，相关法律手续尚未完成，该款项作为预付收购款计 入其他长期资产。 (2) 长安铃木预付给日本铃木株式会社的新车型技术引进费 15,413,018 元。于 2005 年 12 月 31 日，长安 铃木尚未取得该技术，该款项作为预付技术引进费计入其他长期资产。 16 短期借款 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 担保借款 －抵押(注 a) 88,000,000 33,000,000 －质押(注 b) 38,150,000 - 信用借款 952,786,750 490,942,500 1,078,936,750 523,942,500 注 a：于 2005 年 12 月 31 日，银行抵押借款由净值为 29,548,506 元的房屋及建筑物以及 10,000 平方米 土地使用权(原值为 4,800,000 元、净值为 4,433,261 元)作为抵押物；于 2004 年 12 月 31 日，银 行抵押借款由净值为 12,989,516 元的房屋及建筑物作为抵押物，参见附注五 10。 注 b：质押借款由金额约为 39,319,000 元的产成品汽车对应的汽车合格证质押获得，参见附注五 7。该质 押借款为本集团自兵器财务有限责任公司借入(2004 年：无)，年利率为 5.48%。 于 2005 年 12 月 31 日，短期借款中包括以下外币借款： 外币名称 外币金额 折合人民币元 美元 32,500,000 262,466,750 2005 年度短期借款年利率为 4.22%-5.58% (2004 年：2.77%-5.48%)。 于 2004 年 12 月 31 日，余额为 75,000,000 元的短期借款为本集团自长安集团借入，年利率为 5.04%。 于 2005 年 12 月 31 日，本集团并无从长安集团借入的短期借款。 17 应付票据 承兑银行 票据期限 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 商业承兑汇票 于 2006 年 1-6 月到期 164,198,383 109,152,896 银行承兑汇票 中国工商银行 于 2006 年 1-3 月到期 320,462,245 91,674,693 浦东发展银行 于 2006 年 1-5 月到期 230,000,000 80,000,000 中国招商银行 于 2006 年 2-6 月到期 167,066,739 17,000,000 中国光大银行 于 2006 年 50,000,000 - 重庆长安汽车股份有限公司 2005 年度报告（A 股） _________________________________________________________________________________________________________ 63 2 月到期 中国交通银行 于 2006 年 1-6 月到期 115,788,776 - 中国银行 于 2006 年 2 月到期 189,330,000 - 中国农业银行 于 2006 年 3 月到期 99,800,000 - 中信实业银行 于 2006 年 5 月到期 54,350,000 - 中国民生银行 于 2006 年 2-5 月到期 178,820,000 - 中国建设银行 于 2006 年 1-6 月到期 146,337,558 678,780,000 1,551,955,318 867,454,693 1,716,153,701 976,607,589 于 2005 年 12 月 31 日，应付票据余额中无欠持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的商业承兑汇 票。 关联公司往来请参照附注七 5(7)。 18 应付账款、预收账款 于 2005 年 12 月 31 日，应付账款及预收帐款中无应付或预收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股 东单位的款项。 于 2005 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预收账款为 5,743,556 元 (2004 年 12 月 31 日：5,659,844 元)， 主要为预收购车款，鉴于尚未办理有关提货手续，该款项尚未结清。 关联公司往来请参照附注七 5(7)。 19 应交税金 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 应交企业所得税 28,312,714 20,874,321 尚未抵扣的增值税 (256,141,419) (385,070,588) 应交营业税 4,324,489 1,838,517 应交消费税 272,758,028 155,986,281 应交城市建设税 8,117,088 4,083,764 其他 1,412,475 3,112,241 58,783,375 (199,175,464) 20 其他应交款 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 教育费附加 4,173,996 1,949,392 其他 129,599 357,335 4,303,595 2,306,727 21 其他应付款 重庆长安汽车股份有限公司 2005 年度报告（A 股） _________________________________________________________________________________________________________ 64 于 2005 年 12 月 31 日，金额较大的其他应付款列示如下： 2005年12月31日 2004年12月31日 技术开发费 153,529,470 109,122,081 经销商保证金 111,282,122 21,319,968 运费 108,198,120 77,299,163 管理人员激励基金(注 a) 76,246,567 64,150,335 养老保险 73,652,567 21,654,831 江铃集团股权收购款(注b) 63,609,148 - 预收经销商宣传款 63,623,378 71,215,371 供应商保证金 52,694,783 45,144,937 三包费 35,557,490 38,339,989 修理费、加工费 24,777,325 25,173,847 租金 19,086,681 9,564,570 信息系统开发费 16,358,805 1,664,149 失业保险金 14,156,157 8,694,677 广告费 8,551,537 6,183,624 其他 150,967,723 119,366,168 972,291,873 618,893,710 注 a：经 2004 年度股东大会批准，本公司于 2005 年按 2004 年国际财务报告准则下合并净利润的 3%提 取激励基金，共计 35,920,000 元，该项基金已列入 2005 年度的管理费用。 注 b：根据本公司与江铃集团就江铃控股增资事项签订的增资认购补充协议，江铃控股需支付江铃集团 63,609,148 元作为收购江铃股份的部分收购款。 其他应付款年末余额中无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的款项。 关联公司往来请参照附注七 5(7)。 22 预提费用 费用类别 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 期末结存原因 销售补偿费(注 a) 269,622,272 237,349,766 尚未支付 技术提成费 191,552,044 113,088,474 尚未支付 运输费 155,284,942 133,241,831 尚未支付 预提进口零件关税 175,130,266 3,530,076 尚未支付 广告费 67,396,305 25,432,315 尚未支付 预提外方管理费 8,149,959 5,319,248 尚未支付 预提人员经费 70,710,557 10,058,195 尚未支付 其他 32,562,086 23,511,746 尚未支付 合计 970,408,431 551,531,651 注 a：销售补偿费主要包括：降价补偿和经销商奖励等。 23 预计负债 预计负债是为所销售的汽车计提的三包费。 24 长期借款 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 重庆长安汽车股份有限公司 2005 年度报告（A 股） _________________________________________________________________________________________________________ 65 担保借款(注 a) 842,900,000 535,000,000 信用借款 121,138,500 - 合计 964,038,500 535,000,000 注 a：上述担保借款由长安集团提供担保，利息每季度支付一次，本金应于 2008 年 12 月 3 日至 2012 年 8 月 12 日分次偿还。 于 2005 年 12 月 31 日，长期借款中包括以下外币借款： 外币名称 外币金额 折合人民币元 美元 15,000,000 121,138,500 2005 年度长期借款年利率为 5.02-6.12% (2004 年：5.58%-5.85%)。 长期借款年末余额中 无欠持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 25 其他长期负债 项目 2004 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2005 年 12 月 31 日 应付退休人员福利 21,975,688 3,105,936 (2,391,685) 22,689,939 于 2005 年 12 月 31 日，应付退休人员福利为 25,132,817 元 (2004 年 12 月 31 日：25,168,984 元)；其中， 预计在一年内支付的 2,442,878 元 (2004 年 12 月 31 日：3,193,296 元)计入了其他应付款。 26 长期应付款 于 2005 年，本公司下属合营企业长安福特马自达与南京市国土资源局江宁分局签订土地使用权出让合同， 从南京市江宁开发区购买土地使用权。根据长安福特马自达与南京江宁经济技术开发区管理委员会及南京 江宁经济技术开发总公司(以下合称“管委会”)签订的投资协议，长安福特马自达购置上述土地使用权，管委 会向长安福特马自达提供一定金额的投资鼓励。根据上述投资协议，长安福特马自达在投资协议签署后五 年内不得将相关土地使用权在非政府强制的情况下转让给不相关的第三方，否则长安福特马自达有义务返 还收到的投资鼓励款。于 2005 年 12 月 31 日，长安福特马自达已收到上述投资鼓励款 34,686,841 元，本 公司按投资比例对该等投资鼓励款享有的份额为 17,343,421 元，根据管委会关于投资鼓励款会计核算方法 的文件规定，确认为长期应付款。 27 股本 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 尚未流通股 发起人股(境内法人持有股) 850,399,200 850,399,200 内部职工股 26,766 26,766 尚未流通股份合计 850,425,966 850,425,966 已上市流通股 境内上市的人民币普通股 350,423,234 350,423,234 境内上市的外资股 420,000,000 420,000,000 已上市流通股份合计 770,423,234 770,423,234 股份总额 1,620,849,200 1,620,849,200 28 资本公积 2004 年 12 月 31 日 本年增加数 本年减少数 2005 年 12 月 31 日 重庆长安汽车股份有限公司 2005 年度报告（A 股） _________________________________________________________________________________________________________ 66 股本溢价 1,796,964,940 - 1,796,964,940 股权投资准备(注 a) 179,153,027 23,197,554 (1,187,507) 201,163,074 核销不需支付的债务 8,188,153 2,856,954 - 11,045,107 其他资本公积(注 b) - 26,696,545 - 26,696,545 1,984,306,120 52,751,053 (1,187,507) 2,035,869,666 注 a：2005 年增加的股权投资准备主要包括： (i) 根据《重庆市人民政府关于对企业新产品开发实行政策扶持的通知》(渝府发[2001]63 号)及重 庆市财政局、重庆市经济委员会、重庆市科学技术委员会和重庆市国家税务局发布的《关于对 企业新产品开发实行政策扶持的实施意见》(以下简称“实施意见”)，长安福特于 2005 年度取得 相关新产品开发补贴 37,949,000 元。根据实施意见规定的会计核算方法，该项补贴计入资本 公积，本公司按股权比例对该等资本公积享有的份额为 18,974,500 元。 (ii) 根据重庆市巴南区人民政府《关于长安铃木汽车有限公司发展用地享受特色工业园区有关优惠 政策的函》(巴南府函[2003]119 号)及重庆市人民政府对《关于支持长安铃木 20 万辆扩能工程 项目优化调整方案的请示》(长铃[2004]102 号)的批复，长安铃木于 2005 年收到返还的土地出 让金 9,039,100 元，扣除需缴纳的企业所得税后计入资本公积。长安铃木因此确认资本公积 8,135,190 元，本公司按股权比例对该等资本公积享有的份额为 4,148,946 元。 2005 年减少的股权投资准备： 于 2005 年，本公司以现金 2,500,000 元及应收账款 2,400,000 元从南京长安部分小股东处购入南 京长安部分股权。追加投资后本公司的投资成本大于本公司享有的南京长安所有者权益份额，产 生借方股权投资差额 1,187,507 元。由于本公司 2004 年对南京长安增资形成的贷方股权投资差额 178,343,204 元已计入资本公积，上述追加投资形成的借方股权投资差额冲减 2004 年增资形成的 贷方股权投资差额，减少资本公积－股权投资准备。 注b：根据附注五28注a(i)所述相关文件的规定，本公司于2005年度取得相关新产品开发补贴31,407,700 元，该补贴扣除需缴纳的企业所得税后的金额为 26,696,545 元，确认为资本公积。 29 盈余公积 法定盈余公积金 法定公益金 储备基金 企业发展基金 合计 2004 年 12 月 31 日 454,303,018 453,533,351 407,490,000 136,170,000 1,451,496,369 本年增加 26,902,294 23,711,851 40,800,000 11,220,000 102,634,145 2005 年 12 月 31 日 481,205,312 477,245,202 448,290,000 147,390,000 1,554,130,514 本公司为内资企业，根据《中华人民共和国公司法》、公司章程及董事会决议，本公司按年度净利润(弥补 以前年度亏损后)的 10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到股本的 50%以上时，可不再 提取。法定盈余公积金经有关部门批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。除了用于弥补亏损外，法定盈 余公积金于增加股本后，其余额不得少于股本的 25%。根据 2006 年 4 月 13 日董事会通过的决议，本公司 2005 年按净利润 205,214,076 元的 10%提取法定盈余公积金 20,521,408 元 (2004 年：10%等同 133,677,087 元)。 另外本公司按年度净利润(弥补以前年度亏损后)的 5%至 10%提取法定公益金，用于员工的集体福利而不用 于股东分配；实际使用时，从法定公益金转入任意盈余公积。其支出金额于发生时作为本公司的资产或费 用核算。根据 2006 年 4 月 13 日董事会通过的决议，本公司 2005 年按净利润的 10%提取法定公益金 20,521,408 元 (2004 年：10%等同 133,677,086 元)。 重庆长安汽车股份有限公司 2005 年度报告（A 股） _________________________________________________________________________________________________________ 67 子公司河北长安、南京长安、重庆长安汽车进出口公司、重庆长安销售公司、重庆安福、重庆长安专用车、 长安客服、江铃控股为内资企业，根据公司章程，分别按年度净利润(弥补以前年度亏损后)的 10%和 5%提 取法定盈余公积金和法定公益金。南京长安本年度亏损，并未计提法定盈余公积金和法定公益金。重庆长 安销售公司本年净利润不足以弥补以前年度亏损，本年未计提法定盈余公积金和法定公益金。河北长安、 重庆长安汽车进出口公司、重庆安福、重庆长安专用车、长安客服及江铃控股本年提取的法定盈余公积金 及法定公益金中属于本公司所有的金额分别为 6,380,886 元及 3,190,443 元。 根据经修订的、于 2006 年 1 月 1 日生效的《中华人民共和国公司法》及财政部于 2006 年 3 月 15 日颁布 的财企[2006]67 号文件的规定，本公司及下属内资子公司自 2006 年度起不再提取公益金。 子公司长安铃木为中外合资企业，根据 2006 年 2 月 28 日董事会通过的决议，提取储备基金 80,000,000 元，企业发展基金 22,000,000 元和职工奖励及福利基金 8,000,000 元。上述储备基金、企业发展基金和职 工奖励及福利基金中属于本公司所有的金额分别为 40,800,000 元、11,220,000 元及 4,080,000 元。 合营企业长安福特为中外合资企业，根据 2005 年 6 月 24 日董事会通过的决议，提取 2004 年度职工奖励 及福利基金 9,600,000 元，根据 2005 年 11 月 21 日董事会通过的决议，提取 2005 年度职工奖励及福利 基金 13,000,000 元，该等职工奖励及福利基金属于本公司所有的金额为 11,300,000 元。 30 未分配利润 2005 年 2004 年 年初未分配利润 1,920,803,018 1,562,812,020 加：本年实现的净利润 236,750,289 1,317,299,675 减：提取法定盈余公积金(附注五 29) (26,902,294) (135,180,290) 提取法定公益金(附注五 29) (23,711,851) (134,428,687) 提取储备基金(附注五 29) (40,800,000) (100,470,000) 提取企业发展基金(附注五 29) (11,220,000) (27,540,000) 提取职工奖励及福利基金 (15,380,000) (9,690,000) 应付普通股股利-股东大会已批准的上年度现 金股利 (518,671,744) (306,666,500) 转作股本的普通股股利 - (245,333,200) 年末未分配利润 1,520,867,418 1,920,803,018 报告期间利润分配情况与股东大会决议一致。 根据 2005 年 4 月 13 日董事会通过的利润分配方案，本公司以 2004 年末总股本 1,620,849,200 股为基数， 向全体股东每 10 股派发现金股利 3.2 元(含税)，共计派发现金红利 518,671,744 元(含税)。于 2005 年 5 月 26 日，本公司股东大会批准并宣派了上述股利分配方案。 31 主营业务收入、主营业务成本 2005 年 2004 年 业务类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 重庆长安汽车股份有限公司 2005 年度报告（A 股） _________________________________________________________________________________________________________ 68 汽车销售 18,414,759,978 14,850,464,213 18,148,796,888 13,706,591,545 配件及其他销售 706,070,473 538,959,510 370,999,187 271,201,988 发动机销售 40,278,169 34,113,543 1,355,066 1,057,126 代理进口 7,440,978 - 5,458,275 - 19,168,549,598 15,423,537,266 18,526,609,416 13,978,850,659 本集团前五名客户销售的收入总额为 1,830,661,264 元，占本集团全部销售收入的 9.6% (2004 年： 1,631,386,535 元，占本集团全部销售收入的 8.8%)。 32 主营业务税金及附加 2005 年 2004 年 消费税 630,147,427 564,949,201 城市维护建设税 43,029,737 46,403,384 教育费附加 19,325,211 20,412,005 其他 1,892,716 853,594 694,395,091 632,618,184 33 其他业务利润 2005 年 2004 年 本年收入 本年成本 本年收入 本年成本 材料销售 638,307,559 514,724,811 566,705,220 435,790,731 房租收入 4,346,880 - 4,346,880 - 其他 15,542,796 6,400,206 12,751,254 11,868,740 658,197,235 521,125,017 583,803,354 447,659,471 34 财务收入-净额 2005 年 2004 年 借款利息支出 (65,677,236) (25,366,236) 减：利息收入 62,721,187 56,395,002 减：资金占用利息 2,722,419 10,111,010 汇兑损失 (2,256,333) (988,957) 减：汇兑收益 36,055,765 2,119,851 银行汇票利息 (10,365,975) (8,243,963) 票据贴现息 (4,486,145) (2,677,280) 其他 (5,513,980) (3,013,376) 13,199,702 28,336,051 资金占用利息为经销商延期付款或以票据结算，按双方约定的利率向本集团支付的利息。 35 投资收益/(损失) 2005 年 2004 年 其他债券投资收益 4,542,276 9,275,230 年末按权益法调整的享有被投资公司净损 益的份额 96,984,156 - 股权投资差额摊销 (13,231,430) (7,386,602) 股权投资转让收益 122,200 - 重庆长安汽车股份有限公司 2005 年度报告（A 股） _________________________________________________________________________________________________________ 69 计提投资减值准备 - (27,918,037) 88,417,202 (26,029,409) 本集团按权益法确认的对联营企业江铃股份的投资收益为 96,373,883 元，占本年利润总额的 26.3%。 本集团不存在投资收益汇回重大限制。 36 补贴收入 2005 年 2004 年 政府补贴(注 a) 5,260,000 - 经济增长点财政补助 900,000 300,000 技术创新补贴 - 23,257,000 科技发展资金 - 25,000,000 企业发展资金 - 78,561,000 产品开发奖励 - 3,610,500 6,160,000 130,728,500 注 a：根据《重庆市渝北区支持长安工业园项目落户发展优惠政策的通知》(渝北府发[2002]96 号)的规定， 渝北区空港工业园管理委员会于 2005 年给予本公司财政补贴 5,260,000 元。 37 营业外支出 2005 年 2004 年 处置固定资产损失 14,665,134 12,752,759 固定资产盘亏 321,130 2,392,002 赔偿支出 1,774,296 - 捐赠支出 1,220,667 1,980,690 固定资产减值准备 - 767,075 其他 1,917,507 949,937 19,898,734 18,842,463 38 支付的其他与经营活动有关的现金 支付的其他与经营活动有关的现金主要包括送车运费、技术开发费、技术提成费、三包费及广告费等。 六 母公司会计报表有关项目注释 1 应收账款及其他应收款 (1)应收账款 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 应收账款 2,004,851,956 1,378,521,810 减：专项坏账准备 (74,787,404) (71,230,496) 一般坏账准备 (3,919,327) (16,555,345) 1,926,145,225 1,290,735,969 应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下： 重庆长安汽车股份有限公司 2005 年度报告（A 股） _________________________________________________________________________________________________________ 70 (2)其他应收款 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 其他应收款 82,483,740 35,152,696 减：专项坏账准备 (2,729,253) (3,235,936) 79,754,487 31,916,760 其他应收款账龄及相应的坏账准备分析如下： 于 2005 年 12 月 31 日，应收帐款前五名债务人欠款金额合计为 1,052,176,565 元，占应收帐款总额的 52% (2004 年 12 月 31 日：584,744,770 元，占应收帐款总额的 42%)；其他应收款前五名债务人欠款金额合计 为 71,025,347 元，占其他应收款总额的 86% (2004 年 12 月 31 日：20,713,975 元，占其他应收款总额的 59%)。 于 2005 年 12 月 31 日，应收款项中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份股东的欠款。 2 长期投资 2004 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2005 年 12 月 31 日 长期股权投资- 子公司(1) 1,586,334,826 688,587,089 (47,500,309) 2,227,421,606 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 账龄 - 1 年以内 1,874,805,715 93.5 - 1,262,722,158 91.6 - 1-2 年 41,471,061 2.1 - 3,724,876 0.3 (1,250,812) 2-3 年 3,716,565 0.2 - 15,710,704 1.1 (5,413,612) 3-4 年 9,771,438 0.5 (3,619,554) 8,514,125 0.6 (6,427,685) 4-5 年 1,941,398 0.1 (1,941,398) 28,914,831 2.1 (15,758,616) 5 年以上 73,145,779 3.6 (73,145,779) 58,935,116 4.3 (58,935,116) 2,004,851,956 100 (78,706,731) 1,378,521,810 100 (87,785,841) 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 账龄 - 1 年以内 79,184,439 96.0 (270,272) 27,603,011 78.5 (566,114) 1-2 年 1,074,940 1.3 (470,565) 4,723,748 13.4 (417,750) 2-3 年 443,350 0.6 (417,750) 343,350 1.0 (133,005) 3-4 年 343,350 0.4 (133,005) 927,041 2.6 (563,521) 4-5 年 26,430 - (26,430) 326,000 1.0 (326,000) 5 年以上 1,411,231 1.7 (1,411,231) 1,229,546 3.5 (1,229,546) 82,483,740 100 (2,729,253) 35,152,696 100 (3,235,936) 重庆长安汽车股份有限公司 2005 年度报告（A 股） _________________________________________________________________________________________________________ 71 对合营企业投资(2) 832,533,752 373,822,097 (5,527,329) 1,200,828,520 对联营企业投资(3) 4,500,000 610,273 - 5,110,273 其他股权投资* 61,800,000 81,809,274 (4,000,000) 139,609,274 长期股权投资 2,485,168,578 1,144,828,733 (57,027,638) 3,572,969,673 长期股权投资减值准备* (40,020,000) - - (40,020,000) 长期股权投资净值 2,445,148,578 1,144,828,733 (57,027,638) 3,532,949,673 * 请参照附注五 9(3) 及附注五 9(4)。 于 2005 年 12 月 31 日，本公司长期投资账面价值占净资产的比例为 51%。 重庆长安汽车股份有限公司 2005 年度报告（A 股） __________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ 72 (1) 子公司 投资期限 占被投资公司注册资本比例 初始投资成本 追加投资 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 投资成本 权益调整(i) 股权投资 差额(ii) 合计 重庆长安铃木汽车有限公司 1996.10-2 023.05 51% 51% 239,905,266 - 219,302,040 737,196,533 14,596,758 971,095,331 南京长安汽车有限公司 2000. 06- 2010.06 71.05% 71.86% 52,350,000 166,909,851 396,308,659 (82,923,887) - 313,384,772 河北长安汽车有限公司 2002. 05- 2032.05 66.51% 77.27% 36,416,900 168,987,962 194,887,968 21,790,011 7,896,453 224,574,432 江西江铃控股有限公司 2004. 11- 2034.10 50% 50% 50,000,000 450,000,000 500,000,000 33,188,759 - 533,188,759 重庆长安汽车销售有限公司及 其他销售子公司 1999. 03- 无限期 80%-100% 80%-100% 75,794,200 65,077,013 141,681,035 (47,250,566) - 94,430,469 重庆长安汽车客户服务有限公司 2003. 10- 无限期 99% 99% 29,700,000 - 29,700,000 9,702,862 - 39,402,862 重庆长安专用汽车销售公司 2003. 02- 2013.02 50% 50% 2,500,000 - 2,500,000 5,142,370 - 7,642,370 重庆安福汽车营销有限公司 2002. 04- 无限期 50% 50% 16,000,000 - 16,000,000 5,701,061 - 21,701,061 重庆长安汽车进出口 公司 2000. 03- 无限期 95% 95% 9,500,000 3,568,580 13,068,580 8,932,970 - 22,001,550 512,166,366 854,543,406 1,513,448,282 691,480,113 22,493,211 2,227,421,606 (i) 权益调整 2004 年 12 月 31 日 按权益法调整的净损益 宣告分派的现金股利 股权投资准备调整 2005 年 12 月 31 日 重庆长安铃木汽车有限公司 680,674,161 52,373,426 - 4,148,946 737,196,533 南京长安汽车有限公司 (50,763,191) (32,160,696) - - (82,923,887) 河北长安汽车有限公司 (856,347) 22,581,499 - 64,859 21,790,011 江西江铃控股有限公司 - 33,179,510 - 9,249 33,188,759 重庆长安汽车销售有限公司及其他销 售子公司 (49,646,583) 3,387,466 (991,449) - (47,250,566) 重庆长安汽车客户服务有限公司 6,547,528 9,702,861 (6,547,527) - 9,702,862 重庆长安专用汽车销售公司 3,624,145 1,518,225 - - 5,142,370 重庆安福汽车营销有限公司 7,315,878 4,385,183 (6,000,000) - 5,701,061 重庆长安汽车进出口公司 7,279,111 1,653,859 - - 8,932,970 604,174,702 96,621,333 (13,538,976) 4,223,054 691,480,113 (ii) 股权投资差额 重庆长安汽车股份有限公司 2005 年度报告（A 股） __________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ 73 原始金额 摊销期限 累计摊销 2004 年 12 月 31 日 本年增加 本年摊销 2005 年 12 月 31 日 重庆长安铃木汽车有限公司 20,603,226 24 年 (6,006,468) 15,455,226 - (858,468) 14,596,758 河北长安汽车有限公司 9,804,394 10 年 (1,907,941) 8,264,066 574,556 (942,169) 7,896,453 30,407,620 (7,914,409) 23,719,292 574,556 (1,800,637) 22,493,211 (2) 合营企业 投资期限 占被投资公司注册资本比例 初始投资成本 追加投资 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 投资成本 权益调整(i) 股权投资 差额(ii) 合计 长安福特汽车有限公司 2001.04-2051.04 50% 50% 210,901,925 236,028,602 391,657,240 524,228,213 42,375,067 958,260,520 长安福特马自达发动机有限公司 2005.09-2055.09 - 50% 242,568,000 - 242,568,000 - - 242,568,000 453,469,925 236,028,602 634,225,240 524,228,213 42,375,067 1,200,828,520 (i) 权益调整 2004 年 12 月 31 日 按权益法调整的净损益 宣告分派的现金股利 股权投资准备调整 2005 年 12 月 31 日 长安福特汽车有限公司 392,974,116 112,279,597 - 18,974,500 524,228,213 392,974,116 112,279,597 - 18,974,500 524,228,213 (ii) 股权投资差额 原始金额 摊销期限 累计摊销 2004 年 12 月 31 日 本年增加 本年摊销 2005 年 12 月 31 日 长安福特汽车有限公司 55,273,287 10 年 (12,898,220) 47,902,396 - (5,527,329) 42,375,067 (3) 联营企业 投资期限 占被投资公司注册资本比例 初始投资成本 追加投资 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 投资成本 权益调整(i) 股权投资 差额 合计 重庆长安信息科技股份有 限公司 2000.12- 无限期 21.43% 21.43% 4,500,000 - 4,500,000 610,273 - 5,110,273 (i) 权益调整 2004 年 12 月 31 日 按权益法调整的净损益 宣告分派的现金股利 股权投资准备调整 2005 年 12 月 31 日 重庆长安信息科技股份有限公司 - 610,273 - - 610,273 重庆长安汽车股份有限公司 2005 年度报告（A 股） _______________________________________________________________________________________________________ 74 3 主营业务收入、主营业务成本 2005 年 2004 年 业务类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 汽车销售 6,730,410,776 5,546,653,977 7,339,429,435 5,519,667,258 发动机销售 1,587,486,218 1,352,382,572 1,544,918,730 1,290,029,861 其他 128,210,908 98,895,745 102,074,716 73,658,045 8,446,107,902 6,997,932,294 8,986,422,881 6,883,355,164 4 投资收益 2005 年 2004 年 其他债券投资收益 1,840,074 897,730 年末按权益法调整的享有被投资公司净损益的份额 209,511,203 585,924,270 股权投资差额摊销 (7,327,966) (7,386,602) 股权投资转让收益 122,200 - 计提投资减值准备 - (27,918,037) 合计 204,145,511 551,517,361 本公司无境外投资，故不存在投资收益汇回的重大限制。 七 关联方关系及其交易 1 存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主要业务 与本公司关系 经济性质或类型 法定代表人 中国南方工业集团公司 北京市 国有资产的投资、经营管理 最终控股公司 国有独资公司 徐斌 中国南方工业汽车股份有限公司 北京市 汽车及其发动机、零配件、摩 托车及其发动机、零配件的制 造、销售 母公司 股份有限公司 尹家绪 重庆长安铃木汽车有限公司 重庆市 生产销售汽车及零部件 子公司 中外合资企业 尹家绪 重庆长安汽车进出口公司 重庆市 汽车出口、代理进出口 子公司 有限责任公司 尹家绪 重庆长安汽车销售有限公司 重庆市 汽车、发动机、配件等销售 子公司 有限责任公司 尹家绪 南京长安汽车有限公司 南京市 生产销售微型汽车及零部件 子公司 有限责任公司 尹家绪 销售子公司 中国 汽车及零部件销售 子公司 有限责任公司 尹家绪 河北长安汽车有限公司 定州市 生产销售汽车及零部件 子公司 有限责任公司 尹家绪 重庆安福汽车营销有限公司 重庆市 汽车及零配件销售 子公司 有限责任公司 张宝林 重庆长安专用汽车销售有限公司 重庆市 专用汽车及零配件销售、 汽 车维修 子公司 有限责任公司 张宝林 重庆长安汽车客户服务有限公司 重庆市 汽车及零配件销售 子公司 有限责任公司 张宝林 江西江铃控股有限公司 南昌市 投资、对外贸易经营等 子公司 有限责任公司 尹家绪 汕头市陆风汽车销售有限公司 汕头市 汽车及汽车相关产品销售 子公司 有限责任公司 高旭源 2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化如下： 企业名称 货币单位 2004 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2005 年 12 月 31 日 中国南方工业集团公司 人民币 12,645,210,000 - - 12,645,210,000 中国南方工业汽车股份有限公司 人民币 - 4,582,373,700 - 4,582,373,700 重庆长安铃木汽车有限公司 美元 70,000,000 - - 70,000,000 重庆长安汽车进出口公司 人民币 13,756,400 - - 13,756,400 重庆长安汽车销售有限公司 人民币 48,500,000 - - 48,500,000 南京长安汽车有限公司 人民币 601,808,539 - - 601,808,539 河北长安汽车有限公司 人民币 179,690,000 85,000,000 - 264,690,000 江西江铃控股有限公司 人民币 100,000,000 900,000,000 1,000,000,000 重庆长安专用汽车销售有限公司 人民币 5,000,000 - - 5,000,000 重庆长安汽车客户服务有限公司 人民币 30,000,000 - - 30,000,000 重庆安福汽车营销有限公司 人民币 32,000,000 - - 32,000,000 重庆长安汽车股份有限公司 2005 年度报告（A 股） _______________________________________________________________________________________________________ 75 销售子公司 人民币 135,536,400 5,500,000 - 141,036,400 汕头市陆风汽车销售有限公司 人民币 - 1,000,000 - 1,000,000 3 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 存在控制关系的关联方中，存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化如下： 企业名称 2004 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2005 年 12 月 31 日 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 长安汽车(集团)有限 责任公司 85,040 万元 52.47 - - 85,040 万元 52.47 - - 中国南方工业汽车股 份有限公司 - - 85,040 万元 52.47 - - 85,040 万元 52.47 其他存在控制关系的控股子公司所持股份或权益及其变化请参照附注六 2(1)。 4 不存在控制关系的关联方的性质 关联企业名称 与本企业的关系 重庆长安金陵汽车零部件有限公司 受同一母公司控制 重庆长风基铨机械有限公司 受同一母公司控制 重庆长安信息科技股份有限公司 联营企业 长安福特汽车有限公司 合营企业 长安福特马自达发动机有限公司 合营企业 长安汽车(集团)有限责任公司 受同一最终控股公司控制 重庆长安汽车配件总厂 受同一最终控股公司控制 重庆长安运输公司 受同一最终控股公司控制 重庆长安建设工程有限公司 受同一最终控股公司控制 重庆江利机器厂 受同一最终控股公司控制 重庆江川机械厂 (注 a) 受同一最终控股公司控制 重庆江潮发动机零件工业公司 受同一最终控股公司控制 重庆长安民生物流股份有限公司 受同一最终控股公司控制 河北长安胜利汽车有限公司 受同一最终控股公司控制 重庆长安三产实业有限公司 受同一最终控股公司控制 重庆国皓汽车销售服务有限责任公司 受同一最终控股公司控制 重庆海泰物业管理有限公司 (注 a) 受同一最终控股公司控制 重庆汽车空调器有限责任公司 受同一最终控股公司控制 重庆长安房地产开发有限公司 受同一最终控股公司控制 重庆安澜物资有限责任公司 受同一最终控股公司控制 重庆江陵建筑工程有限责任公司 受同一最终控股公司控制 成都万友经济技术开发公司 受同一最终控股公司控制 重庆万友经济发展有限责任公司 受同一最终控股公司控制 西南兵器工业公司 受同一最终控股公司控制 重庆青山工业有限责任公司 受同一最终控股公司控制 重庆红宇精密工业有限责任公司 受同一最终控股公司控制 四川建安北方汽车车桥有限公司 受同一最终控股公司控制 重庆建设车用空调器有限责任公司 受同一最终控股公司控制 四川宁江精密工业有限责任公司 受同一最终控股公司控制 重庆长江电工(集团)有限公司 受同一最终控股公司控制 隆昌山川减振器工业有限公司 受同一最终控股公司控制 云南西仪工业有限公司 受同一最终控股公司控制 湖北孝感华中车灯有限公司 受同一最终控股公司控制 重庆益弘工程塑料制品有限公司 受同一最终控股公司控制 重庆长安汽车股份有限公司 2005 年度报告（A 股） _______________________________________________________________________________________________________ 76 四川华庆机械有限责任公司 受同一最终控股公司控制 成都陵川特种工业有限责任公司 受同一最终控股公司控制 重庆长风机器有限责任公司 受同一最终控股公司控制 四川红光汽车机电有限公司 受同一最终控股公司控制 中国燕兴西北公司 受同一最终控股公司控制 重庆万兵物资有限公司 受同一最终控股公司控制 重庆长安设计研究院 (注 a) 受同一最终控股公司控制 四川建安工业有限责任公司 受同一最终控股公司控制 重庆新立华汽车零部件有限责任公司 (注 a) 受同一最终控股公司控制 注 a: 该等企业于 2005 年发生股权结构变更，不再受本公司最终控股公司控制，不再构成本公司的关联 方。本集团与该等企业的关联交易为该等公司股权变更之前与本集团的发生的交易。 5 关联交易 (1)定价政策 本集团向关联方销售产品及向关联方采购产品的价格系在市场价格基础上经双方协商确定。 (2) 采购零部件、整车 (以下交易均为不含税金额) 关联方名称 2005 年度 2004 年度 重庆长安金陵汽车零部件有限公司 529,893,561 521,098,456 重庆长安汽车配件总厂 25,848,589 52,808,385 长安汽车(集团)有限责任公司 76,233,529 87,547,802 重庆江利机器厂 78,246,858 82,554,056 重庆万友经济发展有限责任公司 84,432,467 94,537,515 四川建安北方汽车车桥有限公司 106,947,184 83,037,868 四川建安工业有限责任公司 177,920,845 67,697,567 四川宁江精密工业有限责任公司 70,069,802 50,784,262 湖北孝感华中车灯有限公司 39,968,133 26,820,053 重庆江川机械厂 50,429,731 68,982,438 重庆长江电工(集团)有限公司 60,682,813 40,837,282 重庆江潮发动机零件工业公司 16,231,437 16,057,317 重庆建设车用空调器有限责任公司 147,436,792 150,668,141 四川红光汽车机电有限公司 61,278,331 61,155,431 隆昌山川减振器工业有限公司 67,939,561 56,910,437 重庆青山工业有限责任公司 333,182,416 353,270,846 云南西仪工业有限公司 21,919,996 27,842,331 河北长安胜利汽车有限公司 11,515,259 49,990,457 成都陵川特种工业有限责任公司 122,852,361 143,232,255 长安福特汽车有限公司(注 a) 163,275,603 142,960,170 重庆红宇精密工业有限责任公司 205,380,766 287,945,131 重庆汽车空调器有限责任公司 114,745,622 4,172,386 重庆益弘工程塑料制品有限公司 22,240,986 20,240,770 四川华庆机械有限责任公司 21,813,832 17,636,420 重庆新立华汽车零部件有限责任公司 10,585,939 14,321,147 重庆长风机器有限责任公司 - 5,419,556 重庆长风基铨机械有限公司 7,026,578 1,754,645 注 a：与长安福特的交易金额为按比例合并法未予抵消的部分。 (3) 销售汽车、附件和材料 (以下交易均为不含税金额) 重庆长安汽车股份有限公司 2005 年度报告（A 股） _______________________________________________________________________________________________________ 77 关联方名称 2005 年度 2004 年度 长安汽车(集团)有限责任公司及其附属公司 51,747,701 81,602,186 重庆长安三产实业有限公司 - 32,672,821 成都万友经济技术开发公司 438,780,747 325,807,158 重庆万友经济发展有限责任公司 398,640,709 341,278,988 成都陵川特种工业有限责任公司 46,225,784 59,656,735 重庆长安金陵汽车零部件有限公司 107,809,778 59,929,453 中国燕兴西北公司 21,249,914 38,382,753 长安福特汽车有限公司(注 a) 12,713,561 33,758,377 重庆长安汽车配件总厂 11,478,733 8,029,171 重庆江潮发动机零件工业公司 4,857,303 3,628,980 重庆江利机器厂 3,572,105 6,493,005 四川红光汽车机电有限公司 38,921,387 31,836,366 重庆江川机械厂 - 1,296,720 重庆国皓汽车销售服务有限责任公司 17,613,403 26,318,193 重庆青山工业有限责任公司 1,030,123 1,309,642 四川建安北方汽车车桥有限公司 1,750,751 1,281,899 重庆建设车用空调器有限责任公司 - 319,301 四川宁江精密工业有限责任公司 795,642 1,062,150 隆昌山川减振器工业有限公司 989,115 1,118,508 重庆万兵物资有限公司 135,925,467 143,521,718 重庆安澜物资有限责任公司 24,803,521 - 重庆红宇精密工业有限责任公司 943,006 4,500,333 注 a：与长安福特的交易金额为按比例合并法未予抵消的部分。 (4) 采购工程物资及支付工程款 关联方名称 2005 年度 2004 年度 长安汽车(集团)有限责任公司 18,341,825 3,229,839 重庆长安建设工程有限公司 272,349,308 205,264,601 重庆长安信息科技股份有限公司 41,227,185 15,586,438 重庆江陵建筑工程有限责任公司 7,013,995 5,344,000 重庆长安设计研究院 - 50,601,574 (5) 综合服务 关联方名称 交易内容 2005 年度 2004 年度 长安汽车(集团)有限责任公司 支付商标使用费 13,416,270 13,034,820 长安汽车(集团)有限责任公司 支付土地租赁费 6,077,280 4,051,520 长安汽车(集团)有限责任公司 支付房屋租赁费 16,617,900 16,617,900 长安汽车(集团)有限责任公司 支付水电气费 76,781,292 108,365,511 长安汽车(集团)有限责任公司 支付福利费 38,431,516 32,875,872 长安汽车(集团)有限责任公司 支付电话费 1,397,070 1,829,119 长安汽车(集团)有限责任公司 支付文化教育费 6,949,877 7,211,110 长安汽车(集团)有限责任公司 支付公安消防费 8,834,225 9,472,861 长安汽车(集团)有限责任公司 支付工会经费 5,690,673 4,812,665 长安汽车(集团)有限责任公司 其他 7,679,190 7,662,266 (6) 其他关联交易 重庆长安汽车股份有限公司 2005 年度报告（A 股） _______________________________________________________________________________________________________ 78 关联方名称 交易内容 2005 年度 2004 年度 重庆长安民生物流股份有限公司 运输服务、仓储 712,939,188 608,554,286 重庆长安运输公司 运费服务 8,698,678 11,164,038 重庆长安信息科技股份有限公司 信息系统开发、维护 36,277,207 31,690,100 长安汽车(集团)有限责任公司 短期借款利息支出 1,789,300 2,034,768 长安汽车(集团)有限责任公司 购买固定资产 - 1,252,168 河北长安胜利汽车有限公司 购买固定资产 - 1,085,614 长安汽车(集团)有限责任公司 购买土地 - 12,627,398 长安汽车(集团)有限责任公司 收购子公司 - 2,469,500 河北长安胜利汽车有限公司 提供综合服务 3,931,577 598,229 重庆海泰物业管理有限公司 物业管理费 7,756,483 7,430,310 长安汽车(集团)有限责任公司 房租收入 4,346,800 4,346,880 长安汽车(集团)有限责任公司 销售固定资产 2,100,126 - 重庆长安房地产开发有限公司 销售固定资产 18,771,815 - 重庆长安金陵汽车零部件有限公司 销售固定资产 - 3,935,765 西南兵器工业公司 销售固定资产 - 524,102 长安福特马自达发动机有限公司(注 a) 提供人员支持 9,878,674 - 注 a：与长安福特马自达的交易金额为按比例合并法未予抵消的部分。 (7) 关联方应收、应付款项余额 (a) 应收款项 关联方名称 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 长安汽车(集团)有限责任公司及其附属公司 6,364,059 21,572,277 重庆长安三产实业有限公司 567,315 1,122,315 重庆国皓汽车销售服务有限责任公司 6,717,854 9,178,950 长安福特汽车有限公司 2,469,705 999,668 长安福特马自达发动机有限公司 9,878,674 - 重庆长安金陵汽车零部件有限公司 - 150,109 成都陵川特种工业有限责任公司 - 1,910,384 成都万友经济技术开发公司 51,838,555 - 重庆长安房地产开发有限公司 18,771,815 - 重庆万友经济发展有限责任公司 33,512,228 - 130,120,205 34,933,703 注 a：与长安福特的交易金额为按比例合并法未予抵销的部分。 (b) 应收票据(商业承兑汇票) 关联方名称 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 成都万友经济技术开发公司 32,030,000 51,860,000 重庆万友经济发展有限责任公司 11,807,730 - 43,837,730 51,860,000 (c) 预付账款 关联方名称 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 河北长安胜利汽车有限公司 - 15,133,357 重庆长安汽车股份有限公司 2005 年度报告（A 股） _______________________________________________________________________________________________________ 79 长安福特汽车有限公司 2,880,135 - 2,880,135 15,133,357 注 a：与长安福特的交易金额为按比例合并法未予抵销的部分。 (d) 短期借款 关联方名称 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 长安汽车(集团)有限责任公司 - 75,000,000 (e) 应付款项 关联方名称 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 重庆万友经济发展有限责任公司 13,938,133 21,996,405 河北长安胜利汽车有限公司 1,260,660 1,372,171 重庆长安汽车配件总厂 42,581 44,656 隆昌山川减振器工业有限公司 18,403,465 16,937,251 重庆建设车用空调器有限责任公司 24,079,191 19,130,143 重庆长安金陵汽车零部件有限公司 32,067,090 3,393,052 重庆长江电工(集团)有限公司 6,103,449 10,280,614 长安汽车(集团)有限责任公司 23,433,272 6,656,728 重庆长安信息科技股份有限公司 18,200,123 5,588,246 重庆红宇精密工业有限责任公司 - 38,331,708 长安福特汽车有限公司 3,143,547 2,860,361 重庆青山工业有限责任公司 31,438,433 796,830 四川建安北方汽车车桥有限公司 2,908,653 10,340,783 四川建安工业有限责任公司 24,121,464 3,561,628 四川宁江精密工业有限责任公司 9,240,561 7,512,757 重庆汽车空调器有限责任公司 29,128,169 - 重庆长安民生物流股份有限公司 237,635,130 135,898,969 云南西仪工业有限公司 838,974 5,099,484 重庆江利机器厂 27,209,840 11,224,950 湖北孝感华中车灯有限公司 10,858,295 8,337,081 重庆江潮发动机零件工业公司 2,647,557 4,030,920 重庆益弘工程塑料制品有限公司 6,968,540 5,129,914 四川华庆机械有限责任公司 5,144,550 2,271,930 四川红光汽车机电有限公司 10,976,990 10,831,758 重庆长风机器有限责任公司 - 1,171,156 重庆长安设计研究院 - 466,000 重庆海泰物业管理有限公司 - 100,230 成都陵川特种工业有限责任公司 20,870,856 12,456,579 重庆长安运输公司 4,278,303 3,409,152 重庆长安建设工程有限公司 23,987,522 10,113,147 重庆江川机械厂 - 7,307,558 重庆长风基铨机械有限公司 681,412 - 重庆江陵建筑工程有限公司 1,242,631 - 590,849,391 366,652,161 (f) 应付票据(商业承兑汇票) 重庆长安汽车股份有限公司 2005 年度报告（A 股） _______________________________________________________________________________________________________ 80 关联方名称 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 重庆长安民生物流股份有限公司 5,000,000 - 重庆长安金陵汽车零部件有限公司 1,000,000 - 四川宁江精密工业有限责任公司 3,000,000 - 重庆建设车用空调器有限责任公司 3,000,000 - 重庆长江电工(集团)有限公司 2,000,000 - 四川建安北方汽车车桥有限公司 7,000,000 - 重庆红宇精密工业有限责任公司 - 6,871,602 21,000,000 6,871,602 (g) 预收账款 关联方名称 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 长安汽车(集团)有限责任公司 1,509,938 - 中国燕兴西北公司 111,900 - 重庆万友经济发展有限责任公司 - 1,812,430 成都万友经济技术开发公司 - 27,159,710 重庆国皓汽车销售服务有限责任公司 - 276,264 重庆长安汽车配件总厂 - 30,528 重庆青山工业有限责任公司 - 2,938,148 1,621,838 32,217,080 (8) 贷款担保 于 2005 年 12 月 31 日，本集团有 842,900,000 元(2004 年 12 月 31 日：535,000,000 元)的借款由长安 集团提供担保(参见注五 24)。 八 或有事项 截至 2005 年 12 月 31 日，本集团并无重大或有事项。 九 承诺事项 1 资本性承诺事项 于资产负债表日，已签约而尚不必在会计报表上确认的资本支出承诺： 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 房屋、建筑物及机器设备 1,003,432,492 819,401,738 购置土地使用权 2,035,179 49,081,681 合计 1,005,467,671 868,483,419 2 经营性承诺事项 根据已签订的不可撤消的合同，未来最低应支付的各项费用汇总如下： (1) 生产技术开发合同： 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 一年以内 109,751,073 177,344,993 一年至二年以内 17,872,265 6,239,536 二年至三年以内 1,066,604 2,417,235 合计 128,689,942 186,001,764 (2) 房屋租赁合同： 重庆长安汽车股份有限公司 2005 年度报告（A 股） _______________________________________________________________________________________________________ 81 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 一年以内 19,872,850 19,855,400 一年至二年以内 19,892,850 19,485,400 二年至三年以内 18,875,975 19,505,400 三年至五年 33,235,800 35,106,425 五年以上 36,005,450 36,005,450 合计 127,882,925 129,958,075 (3) 土地租赁合同： 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 一年以内 6,463,280 4,437,520 一年至二年以内 6,463,280 4,437,520 二年至三年以内 6,463,280 4,437,520 三年至五年 12,926,560 8,875,040 五年以上 13,065,680 13,795,307 合计 45,382,080 35,982,907 (4) ERP 项目合同： 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 一年以内 - 4,592,966 十 资产负债表日后事项 1 2006 年 1 月 5 日，根据江铃股份 2006 年度第一次临时股东大会通过的 2005 年中期分红派息方案， 本集团共计应从江铃股份分得 127,149,184 元现金股息。 于 2006 年 1 月 16 日，江铃股份股权分置改革方案经 A 股市场相关股东会议审议通过，根据该方案本 集团将支付 142,568,129 元现金对价给江铃股份 A 股流通股股东，并为其余 43 家未明确表示同意的非 流通股股东代为垫付 2,414,859 元现金对价，用于补偿 A 股流通股股东权益。经相关部门批准，江铃股 份股权分置改革方案已于 2006 年 2 月 14 日正式实施，同时本集团向江铃股份 A 股流通股股东支付了 上述现金对价。 自 2006 年 2 月 14 日起，本集团持有的江铃股份 41.03%的国有法人股正式获得深圳证券交易所 A 股市 场的有限定的上市流通权，即根据《上市公司股权分置改革管理办法》的规定，本集团持有的这些股份 自 2006 年 2 月 15 日起 12 个月内不得上市交易或者转让。 2 2006 年 3 月，本公司收到《中国人民银行关于重庆长安汽车股份有限公司发行短期融资券的通知》 (银发[2006]66 号)，批准本公司可发行最高余额不超过 10 亿元的短期融资券，该限额有效期至 2007 年 3 月末。本公司已于当月发行了一年期短期债券 5 亿元，年利率 3.21%。 3 于 2006 年 3 月 20 日，本公司公布了股权分置改革方案。根据该方案，本公司母公司南方汽车将 对方案实施股权登记日在册的 A 股流通股股东按每 10 股送 3.2 股支付对价，以换取其所持非流通国有 法人股的流通权。若该股权分置改革方案得以实施，南方汽车持有的本公司股权比例将由目前的 52.47% 下降为 45.55%。该股权分置改革方案尚需经国务院国有资产监督管理委员会和相关股东会议的批准。 重庆长安汽车股份有限公司 2005 年度报告（A 股） _______________________________________________________________________________________________________ 82 于本报告日，该方案尚在审批过程中。 4 根据 2006 年 4 月 13 日董事会通过的决议，本公司将对长安福特增资 8,750 万美元。长安福特的 其他投资方亦会对长安福特同比例增资。此次增资完成后，本公司于长安福特所占权益比例不变。 5 根据 2006 年 4 月 13 日董事会通过的决议，2005 年度按已发行股份 1,620,849,200 股为基数，拟 向全体股东每 10 股派发现金股利 0.6 元(含税)，共计派发现金红利 97,250,952 元(含税)。上述提议尚待 股东大会批准。 十一 扣除非经常性损益后的净利润 2005 年度 净利润 236,750,289 加(减)：非经常性损益项目 －处置固定资产、在建工程产生的损失 11,936,933 －政府补贴 (5,903,050) －收取的资金占用费(向非金融企业收取的资金占用费) (2,722,419) －短期投资收益 (4,542,276) －营业外收入(扣除资产处置收益后的其他收入) (2,147,198) －营业外支出(扣除资产处置损失及减值准备后的其他支出) 5,065,504 －以前年度已经计提的应收款项坏账准备的转回 (9,039,623) 非经常性损益的所得税影响数 (677,318) 扣除非经常性损益后的净利润 228,720,842 以上非经常性损益项目已扣除少数股东损益的影响。 十二 重分类 比较期间会计报表的部分项目已按本年度会计报表的披露方式进行了重分类。 重庆长安汽车股份有限公司 2005 年度报告（A 股） __________________________________________________________________________________________________________ 83 第十二节 备查文件目录 ⒈载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 ⒉载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 ⒊报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 ⒋在其它证券市场公布的年度报告。 董事长：尹家绪 总经理：张宝林 重庆长安汽车股份有限公司 2006 年 4 月 15 日