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济南柴油机股份有限公司 二ΟΟ七年年度报告 报告期间:2007 年 1 月 1 日—2007 年 12 月 31 日 1 第一节 重要提示及目录 重要提示：本公司董事会、监事会及董事、监事、 高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、 准确性和完整性承担个别及连带责任。 天健华证中洲会计师事务所为本公司出具了标准无 保留意见的审计报告。 本公司董事长卢祥福先生、总经理姜小兴先生、总 会计师唐祖华先生声明：保证本年度报告中财务报告的 真实、完整。 2 目 录 第一节 重要提示及目录………………………………………….1 第二节 公司基本情况简介……………………………………….5 第三节 会计数据和业务数据摘要……………………………….7 第四节 股本变动及股东情况…………………………………….9 （一）股份变动情况表…………………………………………….9 （二）股票发行与上市情况………………………………………10 （三）股东情况介绍………………………………………………11 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况…………….. 16 （一）基本情况……………………………………………………16 （二）现任董事、监事、高级管理人员的主要经历…………. 16 （三）年度报酬情况………………………………………………21 （四）报告期内被选举或离任的董事和监事、聘任或解聘的高级管 理人员姓名及董事、监事离任和高级管理人员解聘原因。…….22 （五）公司员工情况……………………………………………. 23 第六节 公司治理结构…………………………………………. 24 （一）公司治理情况……………………………………………. 24 （二）独立董事履行职责情况…………………………………. 25 （三）公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务上“五分 开”情况………………………………………………………….26 3 第七节 股东大会情况简介…………………………………….26 第八节 董事会报告…………………………………………….27 （一）报告期内整体经营情况的讨论与分析……………………27 （二）报告期内公司经营情况的回顾…………………………. 33 （三）对公司未来发展的展望…………………………………. 37 （四）公司投资情况……………………………………………..42 （五）董事会日常工作情况……………………………………. 43 （六）本年度利润分配预案或资本公积金转增股本预案……….45 （七）公司选定的信息披露报纸………………………………. 45 第九节 监事会报告……………………………………………. 46 （一）监事会的工作情况…………………………………………46 （二）监事会报告………………………………………………. 47 第十节 重要事项………………………………………………. 48 （一）公司重大诉讼、仲裁事项…………………………………48 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项的简要情况及 进程……………………………………………………………….48 （三）报告期内公司发生的重大关联交易事项…………………48 （四）公司重大合同及其履行情况………………………………49 （五）公司或持股 5%以上股东在报告期内承诺事项的履行情 况………………………………………………………………….49 （六）公司聘任、解聘会计师事务所情况………………………49 4 （七）公司、公司董事会及董事在报告期内受中国证监会稽查、中 国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形 ……………………………………………………………………..49 （八）公司接待调研及采访等相关情况………………………….50 （九）其他重要事项……………………………………………….51 第十一节 财务报告……………………………………………….52 第十二节 备查文件 ……………………………………………..114 5 第二节 公司基本情况简介 （一）公司的法定中文名称：济南柴油机股份有限公司 公司的法定英文名称：Jinan Diesel Engine Co.,Ltd 英文名称缩写：JDEC （二） 公司法定代表人：卢祥福 （三） 公司董事会秘书：张谦惕 联系地址：济南市经十西路 1999 号 联系电话：0531-87422716 传真：0531-87423366 电子信箱：jichai@jn- 证券事务代表：余良刚 张英辰 联系地址：济南市经十西路 1999 号 或北京市西城区鼓楼外大街 5 号 联系电话：0531-87423353 或 010-62096952 传真：0531-87423177 电子信箱：Jichai@Jn- （四） 公司注册地址：济南市经十西路 1999 号 公司办公地址：济南市经十西路 1999 号 邮政编码：250306 6 公司网址：HTTP：//WWW 公司电子信箱：Jichai@Jn- （五） 公司信息披露报纸：《证券时报》、《中国证券报》 登载年度报告的网址：HTTP：//WWW 公司年度报告备置地点：公司证券办公室 （六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：石油济柴 股票代码：000617 （七）公司首次注册登记日期：1996 年 10 月 11 日 公司首次注册地点：济南市文化西路 14 号 企业法人营业执照注册号：3700001800773 税务登记号码：370123163098284 组织机构代码：16309828-4 公司聘请的会计师事务所：天健华证中洲会计师事务所 会计师事务所办公地址：中国福建省厦门市湖滨南路 57 号金源 大厦 17-18 层 7 第三节 会计数据和业务数据摘要 1、本年度主要利润指标情况 （单位：人民币元） 利润总额： 116,428,631.67 净利润： 98,041,791.96 扣除非经常性损益后的净利润： 87,003,796.48 营业利润： 105,119,898.93 投资收益： 64,535,787.84 营业外收支净额： 11,308,732.74 经营活动产生的现金流量净额： 881,654.54 现金及现金等价物净增加额： 31,314,871.67 注：扣除非经常性损益项目和涉及金额 非流动资产处置收益 677,064.95 计入当期损益的政府补助 660,000.00 非货币资产交换收益 277,206.36 营业外收入中的其他项目 10,183,993.42 非经常性收入小计 11,798,264.73 非流动资产处置损失 73,291.66 营业外支出中的其他项目 416,240.33 非经常性支出小计 489,531.99 非经常性损益净额 11,308,732.74 8 2、主要会计数据和财务指标： （1）主要会计数据 （单位：元） 2007 年 2006 年 本年比上年 增减（％） 2005 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 1,017,670,586.08 827,371,958.02 839,882,787.99 21．17 803,312,680.37 803,312,680.37 利润总额 116,428,631.67 145,999,790.52 145,999,790.52 -20.25 136,589,888.59 136,589,888.59 归属于上市公司股 东的净利润 97,749,296.65 118,276,974.05 115,060,853.66 -15.05 124,110,088.77 124,110,088.77 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 损益的净利润 87,003,796.48 119,073,874.92 115,835,377.34 -25.38 123,938,427.17 123,938,427.17 经营活动产生的现 金流量净额 881,654.54 81,449,118.47 881,654.54 -98.92 36,247,372.71 36,247,372.71 2007 年末 2006 年末 本年末比上 年末增减 （％） 2005 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 1,876,341,647.19 1,612,905,269.11 1,616,760,525.49 16.06 1,220,626,737.36 1,220,626,737.36 所有者权益（或股 东权益） 677,653,446.05 580,548,717.71 584,403,974.09 15.96 466,241,149.04 466,241,149.04 （2） 主要财务指标单位：（人民币）元 2007 年 2006 年 本年比上年增 减（％） 2005 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 0.41 0.49 0.53 -22.64 0.62 0.62 稀释每股收益 0.41 0.49 0.53 -22.64 0.62 0.62 扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.36 0.50 0.53 -32.08 0.62 0.62 全面摊薄净资产收益率（%） 14.52 20.37 19.82 -5.3 26.62 26.62 加权平均净资产收益率（%） 15.60 22.66 22.67 -7.07 30.49 30.49 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产 收益率（%） 12.84 20.51 19.96 -7.12 26.58 26.58 扣除非经常性损益后的加权平均净资 产收益率（%） 13.89 22.81 22.82 -8.93 30.45 30.45 每股经营活动产生的现金流量净额 0.004 0.34 0.34 -98.82 0.18 0.18 2007 年末 2006 年末 本年末比上年 末增减（％） 2005 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司股东的每股净资产 2.81 2.41 2.42 16.12 2.33 2.33 9 3、报告期内股东权益变动情况： （单位：元） 项目 股本（股） 资本公积 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 所有者权益 期初数 239,616,000 31,769,094.56 61,165,569.57 247,882,677.52 3,970,632.44 584,403,974.09 本期增加 8,999,183.55 98,041,791.96 292,495.31 98,041,791.96 本期减少 14,083,998.86 4,792,320.00 期末数 239,616,000 31,769,094.56 70,164,753.12 331,840,470.62 4,263,127.75 677,653,446.05 变动原因 提取 本期盈利 本期盈利 第四节 股本变动及股东情况 （一）股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例% 发行 新股 送 股 转 增 股权分置改 革 小计 数量 比例% 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 其中： 境内非国有法人持股 境内自然人持股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 164737498 164736000 1498 74878502 74878502 68.7506 68.75 0.0006 31.2494 31.2494 -20965981 -20966400 +419 +20965981 +20965981 -20965981 -20966400 +419 +20965981 +20965981 143771517 143769600 1917 95844483 95844483 60.0008 60.00 0.0008 39.9992 39.9992 三、股份总数 239616000 100.00 239616000 100.00 10 有限售条件股份可上市交易时间 单位：股 时 间 限售期满新增可上 市交易股份数量 有限售条件股份数 量余额 无限售条件股份数 量余额 说 明 2008 年3 月6 日 11980800 131790238 107825762 2009 年3 月6 日 11980800 119809438 119806562 2010 年3 月6 日 119808000 1438 239614562 公司现任高管人员持股 1917 股，其中有限售 条件股份为1438 股 前 10 名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股 序 号 有限售条件股 东名称 持有的有限售条 件股份数量 可上市 交易时间 新增可上市交 易股份数量 限售条件 2008 年3 月6 日 11980800 2009 年3 月6 日 11980800 1 济南柴油机厂 143769600 2010 年3 月6 日 119808000 1、承诺持有的非流通股自获得上市流通权之日 起，在12 个月内不上市交易或转让，即流通权 锁定期为12 个月； 2、流通权锁定期满后，持 股5%以上的非流通股股东通过证券交易所挂牌 交易出售股份合计占上市公司总股本的比例在 12 个月内不超过百分之五、24 个月内不超过百 分之十； 3、持股5%以上的非流通股股东通过 证券交易所挂牌交易出售的股份数量达到公司 股份总数百分之一的，自该事实发生之日起两 个工作日内将及时履行公告义务。 2 姜小兴 1438 479 姜小兴先生现担任公司董事、总经理，所持股 份为向公司职工配售的职工股，已按规定暂时 冻结。 （二）股票发行与上市情况 1、公司于 1996 年 9 月 24 日至 9 月 26 日采用“全额预缴，比 例配售、余款即退”的方式，在山东省济南市向社会发行人民币普 通股 2,500 万股，其中向公司职工配售公司职工股 250 万股，每股 面值 1 元，发行价格 4.18 元/股，公司职工股 250 万股至 97 年 4 月 22 日发行满半年，经深圳证券交易所批准于 97 年 4 月 23 日正式上 市交易。 11 2、报告期内公司股份总数及结构的变动情况。 报告期内公司股份总数没有发生变化。2007 年 3 月 6 日，公司 股权分置改革方案实施后截止报告期末，股份结构变动具体情况见 下表： 改革前 改革后截止报告期末 股份数量 （股） 占总股本 比例（％） 股份数量 （股） 占总股本 比例（％） 一、未上市流通 股份合计 164,736,000 68.75 一、有限售条件 的流通股合计 143,771,517 60.0008 国有法人股 143,769,600 60.00 国有法人股 164,736,000 68.75 高管持股 1,917 0.0008 二、流通股份合 计 74,880,000 31.25 二、无限售条件 的流通股合计 95,844,483 39.9992 A 股 74,880,000 31.25 A 股 95,844,483 39.9992 三、股份总数 239,616,000 100.00 三、股份总数 239,616,000 100.00 （三）股东情况介绍 1、报告期末股东总数 27,819 人。 2、公司前十名股东、前十名流通股股东情况。 12 前十名股东、前 10 名无限售条件股东持股表 单位：股 股东总数 27,819 前十名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 (%) 持股总数 持有有限售条 件股份数量 质押或冻结 的股份数量 济南柴油机厂 国有法人 60.00 143,769,600 143,769,600 无 中国工商银行－招商核心价值混合型证 券投资基金 1.39 3,336,137 未知 江阴盛大生物技术有限公司 1.28 3,073,144 未知 中国工商银行－申万巴黎新动力股票型 证券投资基金 1.25 3,000,000 未知 江阴泰德贸易有限公司 1.12 2,675,710 未知 中国建设银行—华安宏利股票型证券投 资基金 0.86 2,058,399 未知 新华人寿保险股份有限公司－分红－个 人分红-018L-FH002 深 0.81 1,950,545 未知 中国农业银行—华夏平稳增长混合型证 券投资基金 0.77 1,849,762 未知 全国社保基金一 一零组合 0.67 1,598,812 未知 中国建设银行—工银瑞信稳健成长股票 型证券投资基金 0.62 1,492,888 未知 前10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 中国工商银行－招商核心价值混合型证券投资基金 3,336,137 人民币普通股 江阴盛大生物技术有限公司 3,073,144 人民币普通股 中国工商银行－申万巴黎新动力股票型证券投资基 金 3,000,000 人民币普通股 江阴泰德贸易有限公司 2,675,710 人民币普通股 中国建设银行—华安宏利股票型证券投资基金 2,058,399 人民币普通股 新华人寿保险股份有限公司－分红－个人分红- 018L-FH002 深 1,950,545 人民币普通股 中国农业银行—华夏平稳增长混合型证券投资基金 1,849,762 人民币普通股 全国社保基金一 一零组合 1,598,812 人民币普通股 中国建设银行—工银瑞信稳健成长股票型证券投资 基金 1,492,888 人民币普通股 交通银行－长城久富核心成长股票型证券投资基金 1,300,000 人民币普通股 上述股东关联关 系或一致行动的 说明 持有本公司股份超过5%以上的股东为济南柴油机厂，是本公司唯一发起人单位。与其他股东 之间不存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 未知其他流通股股东之间是否存在关联关系，也未知其他流通股股东是否属于《上市公司股东 持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 股东名称 约定持股期限 战略投资者或一般法人参与配售 新股约定持股期限的说明 无 无 13 3、公司控股股东情况介绍 本公司的控股股东为济南柴油机厂，持有本公司 60.00%的有限 售条件的流通股股份。 法定代表人：何清山 注册资本：60,894.68 万元 报告期内济南柴油机厂已没有与公司相关的主营业务和产品。 4、公司实际控制人情况介绍 公司的控股股东济南柴油机厂是中国石油物资装备（集团）总 公司的直属企业，因此中国石油物资装备（集团）总公司为本公司 的间接控股股东或实际控制人。中国石油物资装备（集团）总公司 （CPMEC）为中国石油天然气集团公司（CNPC）的独资子公司。 公司名称：中国石油物资装备（集团）总公司 法定代表人：李庆毅 成立日期：1990 年 2 月 28 日 注册资金：33,254 万元 经营范围：黑色金属、有色金属、工业废金属、煤炭、焦碳、 炉料、重油（含燃用原油）、木材、水泥、建材、金刚石、化工产 品、油田专用化学产品，泥浆材料、纸袋纸、橡胶及制品、轮胎、 塑料及制品、工业锅炉、拖拉机、电线电缆、机电设备及其配件、 工具、仪器、元器件、通信器材设备的供应、销售；汽车、小轿车 的批发、零售。 注册地：北京市西城区鼓楼外大街 5 号 14 宝鸡石油钢管厂 咸阳石油钢管钢绳厂 济南柴油机股份有限公司 咸阳石油钢管钢绳有限公司 宝鸡石油钢管有限公司 公司与关联法人之间的产权及控制关系 100% 产权 100% 产权 100% 产权 60% 股权 55% 股权 62% 股权 45% 股权 38% 股权 中国石油天然气集团公司（以下简称“中石油集团公司”）为 适应中石油集团公司发展战略要求，理顺装备制造业务管理体制， 优化配置资源，实现统一规范管理，决定组建中石油集团公司装备 制造分公司，并为此出具了中油人事字[2007]698 号文。 本次组建以公司实际控制人中国石油物资装备（集团）总公司 机关装备制造业务为基础，组建中石油集团公司装备制造分公司， 按总部专业公司管理。济南柴油机厂行政上由中石油集团公司直接 中国石油物资装备(集团)总公司（CPMEC） 济南柴油机厂 中国石油天然气集团公司（CNPC） 15 宝鸡石油钢管厂 咸阳石油钢管钢绳厂 济南柴油机股份有限公司 咸阳石油钢管钢绳有限公司 宝鸡石油钢管有限公司 管理，业务归口装备制造分公司管理。本次组建后的结构关系见股 权示意图。 100% 产权 业务归口 100% 产权 100% 产权 60% 股权 55% 股权 62% 股权 45% 股权 38% 股权 中石油集团公司装备制造分公司 济南柴油机厂 中国石油天然气集团公司（CNPC） 16 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）基本情况 姓 名 职务 性别 年龄 任期起止日期 持股情况 年初 年末 卢祥福 董事长 男 43 到2008 年6 月 0 0 张冠军 董事 男 50 三年,到2008 年6 月 0 0 姜小兴 董事、总经理 男 55 三年,到2008 年6 月 1498 1917 陆寿椿 独立董事 男 76 三年,到2008 年6 月 0 0 贺 强 独立董事 男 55 三年,到2008 年6 月 0 0 卢丽平 监事会主席 女 51 到2008 年6 月 0 0 陈永胜 监事会副主席 男 56 三年,到2008 年6 月 0 0 白丽明 监事 女 46 三年,到2008 年6 月 0 0 田树民 监事 男 52 到2008 年6 月 0 0 霍德更 监事 男 57 三年,到2008 年6 月 0 0 张心勤 副总经理 男 50 三年,到2008 年6 月 0 0 唐祖华 总会计师 男 41 三年,到2008 年6 月 0 0 张谦惕 董事会秘书 男 52 三年,到2008 年6 月 0 0 注：姜小兴先生所持股份为向公司职工配售的职工股500 股，经1997 年按每10 股 送1 股及使用资本公积金每10 股转增2 股，2004 年上半年按每10 股送 2 股及使用资 本公积金每10 股转增 4 股，2004 年度按每10 股送2 股，2005 年度按每10 股送2 股，2006 年公司股权分置改革时，获得每10 股2.8 股对价，年末为1917 股，已按规 定暂时冻结。 （二）现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历 董事长卢祥福先生，男，汉族，重庆璧山人，1964 年 5 月出 生，1986 年 3 月加入中国共产党，1986 年 7 月四川石油财经学校毕 业后参加工作，1993 年 7 月北京财贸学院财务与会计专业毕业，大 学文化。先后在石油工业部财务局、中国石油天然气总公司财务 局、中国石油物资总公司财务处工作。历任中国石油物资装备总公 司财务处科长；中国石油物资装备（集团）总公司副处长、处长、 副总会计师兼财务资产处处长。现任中国石油物资装备（集团）总 17 公司总会计师，高级会计师。不在除股东单位外的其他单位任职或 兼职。 董事张冠军先生，男，汉族，安徽砀山人，1957 年 9 月出生， 1975 年 12 月加入中国共产党，1982 年 9 月安徽工学院热处理专业 毕业后参加工作，大学文化。历任宝鸡石油机械厂助理工程师、工 程师、分厂副厂长、厂长；工厂副总工程师、副厂长、厂长兼党委 副书记、厂长兼党委书记；宝鸡石油机械有限责任公司总经理兼党 委副书记。现任中国石油物资装备（集团）总公司副总经理，教授 级高级工程师。不在除股东单位外的其他单位任职或兼职。 董事、总经理姜小兴先生，男，汉族，山东乳山人，1952 年 11 月出生，1985 年 7 月加入中国共产党，1970 年 7 月参加工作，2003 年 9 月天津财经学院企业管理专业研究生结业。历任济南柴油机厂 助理工程师、工程师、高级工程师；济南柴油机厂四车间副主任、 主任；济南柴油机厂生产科科长；济南柴油机厂生产处处长、厂长 助理；济南柴油机股份有限公司副总经理。现任济南柴油机股份有 限公司党委书记、总经理。不在股东单位或其他单位任职或兼职。 独立董事陆寿椿先生，汉族。陆寿椿先生 1952 年毕业于上海立 信会计专科学校。后分配到北京，一直在燃料工业部石油管理总 局、石油工业部、石化工业部、大庆、江汉、大港油田、石油天然 气总公司等单位的财会部门工作。1960 年 12 月加入中国共产党。 历任科员、科长、副处长、处长、总会计师、副局长等职。曾著有 《石油工业企业财务管理》、《石油工业财务和会计》以及财会方 18 面论文多篇。曾担任中国会计学会理事、石油会计学会副会长。曾 兼任香港中国（香港）石油有限公司（上市公司）执行董事、国泰 证券公司董事、深圳石油实业开发公司监事会主席，同时还被聘为 石油大学、西安石油学院、石油干部管理学院兼职教授。曾获财政 部授于“全国先进会计工作者”称号。职称评定为教授级高级会计 师。现已退休，不在股东单位或其他单位任职或兼职。 独立董事贺强先生，满族，现任中央财经大学金融学院教授、 证券期货研究所所长。中国投资学会常务理事、西藏自治区政府客 座教授、济南市政府客座技术拔尖人才。贺强先生曾先后就读于武 汉工业大学、中南财经大学，中南财经大学金融学硕士。贺强先生 长期从事股份制与金融学的教学和科研工作,发表有关金融及证券市 场论文 300 多篇，共计主编 9 部、合作编写 12 部，共 20 多部著 作，在资本市场融资、投资方面有丰富的经验。不在股东单位任职 或兼职，现任洞庭水殖、粤高速独立董事。 监事会主席卢丽平女士，1956 年 11 月生，现任中国石油天然 气集团公司资本运营部专职监事。1982 年 7 月北京经济学院劳动经 济专业大学毕业。教授级高级经济师。她长期从事企业劳资管理工 作，有丰富的企业经营管理经验。曾任中国石油天然气总公司劳动 工资局劳动力处副处长、社会保险中心副主任（正处级），中油国 际（尼罗）有限责任公司劳资部经理，中国石油天然气集团公司人 事劳资部劳动组织处处长。不在除股东单位外的其他单位任职或兼 职。 19 监事会副主席陈永胜先生，男，汉族，辽宁省辽阳市人，1951 年 12 月出生，1971 年 7 月加入中国共产党，1969 年 1 月参加工 作，1985 年 7 月西南石油学院矿院矿机专业毕业，大专文化，历任 海军 635 部队战士，北京电机修造厂工人，车间党支部书记、主 任，原石油部制造局干部，石油部机关劳动服务公司副经理，中国 石油物资装备总公司办公室副主任、主任、实业部经理、副总经济 师。现任中国石油物资装备（集团）总公司党委副书记、纪委书记 兼工会主席，高级经济师，咸阳石油钢管钢绳有限公司监事长，宝 鸡石油钢管有限公司监事长。不在除股东单位外的其他单位任职或 兼职。 监事白丽明女士，汉族，山东省诸城市人，1961 年 10 月出 生，1981 年 12 月参加工作，1993 年 7 月加入中国共产党，1988 年 9 月北方交通大学夜大毕业，大专文化。历任北京市人民银行德外 分理处会计；石油工业部、中国石油天然气总公司财务司会计；中 国石油物资总公司、中国石油物资装备总公司财务处会计；中国石 油物资装备（集团）总公司财务处经营科科长、国有资产管理处副 处长、审计处副处长、处长。现任中国石油物资装备（集团）总公 司审计处处长，高级会计师，咸阳石油钢管钢绳有限公司监事，宝 鸡石油钢管有限公司监事。不在除股东单位外的其他单位任职或兼 职。 监事田树民先生（职工代表监事），男，汉族，山东莱西人， 1955 年 1 月出生，1986 年 4 月加入中国共产党，1974 年 12 月参加 20 工作，1982 年 1 月华东石油学院矿机专业毕业，大学文化。历任山 东勘察公司工人；济南柴油机厂助理工程师、工程师、高级工程 师；济南柴油机厂四车间副主任；济南柴油机厂计量中心副主任、 支部书记；济南柴油机厂技术检查处副处长、支部副书记；济南柴 油机厂质量检验部副主任、支部书记；济南柴油机厂厂长助理；济 南柴油机股份有限公司总工程师。现任济南柴油机股份有限公司党 委副书记。不在股东单位或其他单位任职或兼职。 监事霍德更先生（职工代表监事），男，汉族，山东平原人， 1950 年 1 月出生，1991 年 1 月加入中国共产党，毕业于山东经济学 院，大专文化。历任胜利油田胜采指挥部财务科会计；济南柴油机 厂财务科会计；济南柴油机厂审计科审计员；济南柴油机厂审计科 副科长；济南柴油机厂审计处副处长；济南柴油机厂审计处处长； 济南柴油机股份有限公司第一届、第二届监事会监事，注册会计 师、高级审计师。不在股东单位或其他单位任职或兼职。 副总经理张心勤先生，男，汉族，山东加祥人，1957 年 12 月 出生，1976 年 12 月加入中国共产党，1982 年 7 月山东工学院内燃 机专业毕业后参加工作，大学文化。历任济南柴油机厂助理工程 师、工程师、高级工程师；济南柴油机厂经销服务部副主任。现任 济南柴油机股份有限公司副总经理。不在股东单位或其他单位任职 或兼职。 总会计师唐祖华先生，男，汉族，四川屏山人，1966 年 10 月 出生，1996 年 3 月加入中国共产党，1987 年 7 月参加工作，2002 21 年 11 月天津财经学院财政学专业研究生结业。历任新疆石油管理局 南疆石油勘探公司会计；塔里木石油勘探开发指挥部财务处资产科 负责人、科长；塔里木石油化工工程建设指挥部财务部副主任；塔 里木石油化工工程建设指挥部财务处副处长。现任济南柴油机股份 有限公司总会计师、高级会计师、注册会计师。不在股东单位或其 他单位任职或兼职。 董事会秘书张谦惕先生，男，汉族，山东招远人，1955 年 6 月 出生，1976 年 5 月加入中国共产党，1972 年 11 月参加工作，1983 年 7 月北京钢铁学院铸造专业毕业，大学文化。历任济南市教师进 修学院教师；济南柴油机厂技术员、助理工程师、工程师、高级工 程师；济南柴油机厂一车间副主任；济南柴油机股份有限公司有色 分厂副厂长；济南柴油机厂劳动工资处处长、厂长助理。现任济南 柴油机股份有限公司董事会秘书，咸阳石油钢管钢绳有限公司董 事，宝鸡石油钢管有限公司董事。不在股东单位任职或兼职。 （三）年度报酬情况 公司高级管理人员的报酬主要由月度工资和年终奖惩两部分构 成。月度工资参照石油系统岗位等级工资制的标准，年终奖惩根据 公司内部审计部门和聘请的会计师事务所的审计结果，以董事会制 订的经营责任考核指标和奖惩规定为依据，对公司高级管理人员实 施年终奖惩。 1、不在本公司领取报酬，在实际控制人单位领取报酬的董事、 监事（不在除实际控制人单位外的其他单位领取报酬） 22 姓名 职务 卢祥福 董事长 张冠军 董事 卢丽平 监事会主席 陈永胜 监事会副主席 白丽明 监事 2、在本公司领取报酬的董事、监事和高级管理人员年度报酬情 况 单位：人民币元 姓名 职务 年度报酬 姜小兴 董事、总经理 420000 田树民 监事 294000 霍德更 监事 68345 张心勤 副总经理 294000 唐祖华 总会计师 294000 张谦惕 董事会秘书 294000 合计 1664345 3、根据公司 2004 年度股东大会决议，公司第四届董事会独立 董事津贴标准为每人每年五万元人民币。 （四）报告期内被选举或离任的董事和监事、聘任或解聘的高级管 理人员姓名及董事、监事离任和高级管理人员解聘原因。 1、2007 年 3 月 28 日，公司召开第四届监事会 2007 年第二次 会议，审议通过了公司《关于提名监事及修改公司〈监事会议事规 则〉的议案》，提名卢丽平女士为公司第四届监事会监事候选人， 任期与本届监事会相同。5 月 16 日，公司召开 2006 年度股东大 会，审议通过了公司《关于提名监事及修改公司〈监事会议事规 则〉的议案》，选举卢丽平女士为公司第四届监事会监事。5 月 16 23 日，公司召开第四届监事会 2007 年第三次会议，选举卢丽平女士为 公司第四届监事会主席，选举陈永胜先生为监事会副主席。 上述公告分别刊登在 2007 年 3 月 29 日、5 月 17 日的《中国证 券报》、《证券时报》上。 2、根据《公司章程》监事会中职工代表的比例不低于 1/3 的有 关规定，公司召开职工代表大会主席团长会议，选举田树民先生为 公司第四届监事会监事，任期与本届监事会相同。 3、报告期内没有离任的董事和监事、没有聘任或解聘的高级管 理人员。 （五）公司员工情况 截止 2007 年 12 月 31 日，公司共有员工 2110 人，其中：直接 生产人员 1139 人，辅助生产人员 173 人；销售人员 101 人；技术人 员 396 人；财务人员 20 人；其他管理人员 281 人。 公司员工教育程度：大专及大专以上文化程度 863 人，占公司 员工的 40.9%；中专及高中文化程度 840 人，占公司员工的 39.8%； 初中及初中以下文化程度 407 人，占公司员工 19.3%。 公司于 1997 年加入基本养老保险省级统筹，并且一直足额、按 时缴纳各项社会保险费，离退休职工由山东省社会保险事业局统一 实行养老金社会化发放。 24 第六节 公司治理结构 （一）公司治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会、深圳证 券交易所有关法律、法规的要求，不断完善公司治理结构，建立现 代企业制度，规范公司运作。不断探索和推进管理创新，提升公司 整体治理水平，努力实现公司成长与股东利益的协调发展。 1、根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关 事项的通知》（证监公司字【2007】28 号）的要求，公司在 2007 年度认真开展了加强上市公司治理专项活动，分别按照自查阶段、 公众评议阶段和整改提高阶段的要求，立足于完善公司治理，提高 上市公司质量，认真查找本公司治理结构方面存在的问题和不足， 深入分析产生问题的深层次原因，对查找出的问题制订了明确的整 改措施和整改时间表。基本实现了“独立性显著增强，日常运作规 范程度明显改善，透明度明显提高，投资者和社会公众广泛认同” 的总体目标。 2、公司第四届董事会 2007 年第四次会议审议通过了公司《治 理专项活动自查报告及整改计划》、《信息披露管理制度（2007 修 订）》和《接待和推广制度》，进一步完善各种规章制度，规范公 司运作。 25 3、公司第四届董事会 2007 年第六次会议审议通过了公司《对 外担保管理办法》，保护投资者的合法权益，进一步规范公司对外 担保行为，有效防范对外担保风险。 4、公司严格按照《股东大会议事规则》、《董事会议事规 则》和《监事会议事规则》的各项规定，规范股东大会、董事会和 监事会的职能和责任，使“三会”的运作更加规范。 5、董事会认真履行了诚信勤勉义务与责任，监事会充分发挥 了监督作用。董事会成员均能勤勉尽责，认真执行股东大会决议， 董事会、监事会记录完整准确。参加会议董事、监事均按规定签 字。未出现董事会越权行使股东大会权力行为、未出现董事会越权 干预监事会运作行为、未出现董事会越权干预经理层运作行为。 6、严格按照法律、法规和公司章程的规定，真实、准确、完 整、及时地披露所有可能对股东和其它利益相关者决策产生实质性 影响的信息，并保证所有股东有平等的机会获得信息。 （二）独立董事履行职责情况 独立董事出席董事会情况：公司本年度共召开董事会六次。独 立董事陆寿椿、贺强参加了本年度所有董事会。 公司独立董事能够独立履行职责，对公司及全体股东尽诚信与 勤勉义务。能够按照相关法律、法规及有关规定和公司章程的要 求，认真履行职责，维护公司整体利益，关注中小股东的合法权益 不受损害。本公司独立董事有足够的时间和精力履行独立董事的职 26 责，能够独立发表意见，为董事会科学客观地决策起到了积极作 用。 （三）公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方 面已严格分开。 公司拥有独立的产品研发机构，拥有独立的工业产权和非 专利技术等无形资产，拥有独立的产品注册商标所有权，拥有独立 的基本生产和辅助生产系统，拥有独立的物资采购和产品销售系 统，拥有独立的会计核算体系和财务管理制度。总之，公司具有独 立完整的业务及自主经营能力，与控股股东在业务、人员、资产、 机构、财务等方面已严格分开。 第七节 股东大会情况简介 报告期内公司共召开二次股东大会。 1、公司第二次股权分置改革事项的相关股东会议于 2007 年 2 月 12 日召开，审议、表决通过了《公司股权分置改革方案》，本次 股东大会的决议公告刊登在 2007 年 2 月 14 日的《中国证券报》、 《证券时报》上。 2、公司 2006 年度股东大会于 2007 年 5 月 16 日召开，本次股 东大会的决议公告刊登在 2007 年 5 月 17 日的《中国证券报》、 《证券时报》上。 27 第八节 董事会报告 （一）报告期内整体经营情况的讨论与分析 2007 年是公司在新厂区运行的第一年，新厂运行始终处在磨 合、协调、适应和理顺中，面对建设与运行并存的状态，面对产能 逐步释放与制造短板不断出现的矛盾，面对成本提高与费用增加的 困难，在董事会的领导下，公司牢牢把握创新发展和构建和谐这两 大主题，大力实施“三大市场战略”，全方位推进各项工作持续健 康协调发展，成绩显著。公司以亿元为单位的主要经营指标首次从 一位数上升到两位数，使 2007 年成为我公司发展史上具有特殊意义 的一年。 概括起来，2007 年有以下几个方面值得总结回顾: 1、主要指标再创历史新高，企业发展进入新层次 2007 年公司销售收入突破 10 亿元，标志着公司进入了更高的 发展层次，步入了新的发展阶段。 2、高端产品相继推出，技术创新成效明显 公司的研发工作始终紧紧围绕“三大市场战略”，以“贴近市 场、引领客户”为方向，通过全体技术研发人员的不懈努力，公司 的技术创新和产品开发成果丰硕。 （1）成功推出新型钻井用发动机。根据石油市场对钻井动力装 备国产化和高可靠性的要求，我们自主研制并完善了电动钻机用 28 3000 系列、4000 系列以及 16V 大功率中高速发动机，有效打破了国 外产品的垄断，并通过 9 月份举办的新型钻井动力产品发布会进行 了大力推广；陆续推出了钻井用偶合器机组、泥浆泵机组，备受油 田用户关注；优化完善了双燃料发动机，使公司的产品向着节能、 减排、环保的目标迈出了实质性的一步。一系列新型高端钻井用发 动机及机组的推出，为公司实施“石油市场战略”提供了强有力的 产品支持。 （2）大力开发新型环保动力产品。随着国家全面实施节能减排 工程，我们加快开发节能、环保和能源替代型产品，相继推出 3412T 外混气体机、利用低浓度瓦斯的 1512Wd2 型发动机等环保动 力装备，取得了可观的社会效益和经济效益。已经开发的项目还 有，16V 外混气体机、3312T 内混气体机等。重点项目 601T 型天然 气机，已完成样机制造，通过试验，动力性和经济性指标均达到设 计要求。 （3）贴近市场做好应用研究。重柴油发动机的研制成功，满足 了沿海渔船急切的市场需求。还推出了 2000kW 大功率船用机，已成 功应用于斗轮绞吸式挖泥船。通过完善和推广，公司大功率船机在 国内市场的竞争优势初步显现。其他社会产品中，成功开发了 800kW、10.5 千伏的高压发电机组，完善了产品系列。首台 3008 型 机车柴油机在国外装车运行，替代国外产品，受到用户好评。 （4）延伸业务产品研发迈出新步伐。一是网电用电动偶合器动 力机组的研制成功，使我们的产品进入了新的钻井动力领域。二是 29 液力传动产品实现了小功率向大功率、非变速向变速的拓展，应用 领域也由石油钻井拓展到船舶动力。三是新型控制屏柜产品不断推 出，进入到机组控制系统等新领域，技术逐步和国际水平接轨。这 些延伸业务产品有力的拓宽了公司的业务范围。 2007 年，公司完成新产品研发项目 34 项、46 个新机型，完成 主要产品试验研究项目 8 项。气体机、柴油机和发电产品还取得了 欧盟安全认证证书，船用机先后通过了法国、俄罗斯海洋船级社的 认证，拥有了打入国际市场的通行证。 3、强势拓展新兴领域，市场格局日臻优化 2007 年，公司营销工作始终坚持“变促销为引导、打响服务品 牌、培育忠诚客户”的工作方针，“三大市场战略”在实施的第一 年就取得了明显的效果。 石油市场，在机械钻机领域，公司产品继续保持垄断地位。在 电动钻机领域，新型动力产品快速进入各大油田中高端产品市场， 已初步形成样板市场的规模化。 气体机市场，通过不畏艰难、大力拓展，公司产品已全面涉足 各种可燃气体应用领域，在全国建立了多个示范电站。这是我们广 泛研究市场、适应不同用户需求、努力开拓的结果。尤其值得一提 的是煤层气应用领域，在神华集团建立了第一个标准的低浓度瓦斯 示范电站；在山西，我国国产机组装机容量最大的煤矿发电站正式 投产发电。 30 国际市场，坚持自营与代理并举，积极拓展外销渠道，大力宣 传济柴品牌，经过艰难打拼，去年的国际业务呈现出以下特点：一 是订货取得了历史性突破。二是市场开拓热点纷呈。俄罗斯及独联 体市场、非洲市场和东南亚市场已基本形成规模化；气体机产品成 功打入美洲市场，在阿根廷实现了销售。三是出口产品呈现出多元 化，公司产品的国际知名度和影响力进一步扩大。 船机市场，通过大力推广新产品，工程船市场和南方渔船市场 不断扩大。以 3000 型大功率柴油机为主动力的挖泥船在微山成功下 水，标志着公司船机在大工程船领域取得了新的突破。 社会市场，利用代理的资源优势，发电机组产品成功进入房地 产、热电厂、电信服务、航空航天基地等新领域，销量稳步扩大。 随着不断的拓展，我们认识到了社会市场的巨大潜力，坚定了做 “大市场、大销售”的信心。 2007 年的营销工作呈现出亮点多、增幅大、领域广、后劲足的 良好势头。这与公司国内贸易部、绿色能源公司以及市场开发部等 部门强化内部管理、创新营销机制，打造营销队伍、有效开发市 场、提升服务质量都是分不开的。各个营销部门的辛苦工作，不但 为本期销售取得突破做出了贡献，更为今后的市场开拓奠定了坚实 的基础。 4、有效突破加工瓶颈，不断打造新的产能 在新厂生产设施处于调整、磨合的关键阶段，又面临着市场需 求的快速增长和产品结构的不断调整，在巨大的压力和挑战面前， 31 生产部门按照新的生产组织模式，建立了订单拉动式的生产计划体 系，完善了配送管理系统，加强了生产过程的信息沟通。各分厂加 快进度做好关键设备的调试投产，极大地提高了关键工序的产能。 通过生产各部门、各分厂和广大干部员工的奋力拼搏，产能瓶颈不 断突破，月产纪录不断刷新。公司产值和营业收入首次突破 10 亿 元，没有生产的保障是不可想象的，以客户为中心的理念在我们的 生产系统得到了充分的体现。 5、大力加强基础管理，运行质量明显提高 公司把制度建设和强势管理作为主旋律，一年来通过各个层面 的努力，企业管理水平和公司运行质量得到进一步提高。 （1）固本建制，安全管理全面加强。安全生产是公司头等大 事，做好安全工作是公司持续稳定发展的重要基础。公司针对新厂 新的安全环境，认真落实安全生产责任制，健全完善安全生产监督 管理机制，成立了公司安全督查小组，实行 24 小时不间断巡查制 度；深入开展安全生产基础年等活动，强化了以班组为基础的现场 管理，加大安全培训教育，以安全文化促进文明生产；开展多种形 式的安全检查活动，加大对事故隐患的处罚力度；积极完善和实施 HSE 管理体系，9 月份顺利通过了中油健康安全环境认证中心的审核 认证。在新厂运行的第一年、生产负荷大幅增加的状况下，我们仍 然保持了自公司设立没有发生重大安全事故，职工的工作条件和环 境得到极大改善，公司现场管理呈现出崭新面貌，本质安全得到全 面强化。 32 （2）重心下移，质量控制得到加强。新厂新的工艺配置、新的 产品结构、新的生产设备对公司的质量管理提出了新的要求。在 2007 年的工作中，一是系统地对生产过程的受控状况进行了重新评 价，对质量管理的目标和覆盖范围进行了重新界定。二是严格落实 各部门、各岗位的质量责任，开展持续不断的质量改进活动。三是 加大对生产过程的质量监控力度，成立质量检查组到生产一线，对 关键工序进行实时监控。公司产品荣获 2006 年～2009 年度“山东 名牌产品”称号，公司被中国质量协会评为质量信誉 AAA 级企业。 但综观 2007 年，质量管理某些环节还不能令人满意，产品质量还没 有达到稳定、受控的状态，公司的质量管理工作还任重道远。 （3）强化管理，内控建设初见成效。根据证监会的要求，公司 正式启动了内控体系建设项目。这是一项系统工程，我们对企业各 项管理制度进行梳理完善，推动企业经营管理的程序化和规范化。 财务管理中，完善了资金集中管理制度，构建起了财务分析体系。 成本管理上，制定了能源使用管理办法，各单位积极采取措施， 水、电、气等能源消耗控制都取得较好效果。效能监察和审计工 作，完成了固定资产投资、销售代理管理等 7 个重点项目的效能监 察，开展了新厂建设剩余物资调查和资产清查等活动。人事劳资管 理上，以提高员工素质为目的，突出抓好薪酬体系建设和三支人才 队伍建设，规范用工管理，人力资源管理水平得到新的提高。针对 班车、小车以及招待费采取的集约化管理，成效显著。通过规范运 作，物资供应管理水平进一步提升。 33 此外，公司的规划计划、合同管理、价格管理、科技管理、计 量、标准化、综合治理、档案管理、保卫消防等各方面工作都取得 较好的成绩。企业各项管理基础工作的强化，为实现公司经营目标 创造了有利条件。 （二）报告期内公司经营情况的回顾 1、主营业务的范围及其经营情况。 公司的主营业务为柴油机、柴油发电机组、气体发动机、气体 发电机组的制造、销售、租赁、修理。主要产品市场为石油钻探、 气体发动机、船用柴油机和各种发电机组市场。公司是中国非道路 用中高速中大功率柴油机和气体发动机的主要制造商和服务商。 主营业务分行业或分产品情况表 分行业或 分产品 主营业务收入 主营业务成本 主营业 利润率 （%） 主营业务收 入比上年增 减（%） 主营业务成 本比上年增 减（%） 主营业利润率 比上年增减 （%） 直列型柴油机 87,277,257.31 91,802,503.92 -5.18 23.19 31.42 -6.59 V 型柴油机 436,258,780.72 332,850,519.04 23.70 29.49 38.91 -5.17 柴油发电机组 131,785,731.64 98,187,771.44 25.49 49.93 44.80 2.64 气体机及气体 发电机组 154,825,403.73 114,742,302.60 25.89 5.37 6.80 -0.99 柴油机配件及 其他 132,013,079.49 105,802,971.01 19.85 6.77 11.75 -3.58 柴油机大修 25,755,680.63 16,915,305.25 34.32 25.61 26.97 -0.70 机组配套 49,754,652.56 46,141,737.51 7.26 22.42 50.33 -17.21 合计 1,017,670,586.08 806,443,110.77 20.76 23.00 29.36 -3.90 34 主营业务分地区情况表 分地区 营业收入 营业成本 主 营 业 务 利 润 率（%） 主营业务收 入比上年增 减（%） 主营业务成 本比上年增 减（%） 主营业利润 率比上年增 减（%） 华北地区 154,886,578.37 106,485,422.86 31.25 18.55 10.87 4.76 东北地区 131,145,424.45 106,110,460.74 19.09 53.36 59.08 -2.91 华东地区 301,047,768.78 251,664,295.40 16.40 31.48 39.13 -4.60 华南地区 155,655,044.78 126,977,264.59 18.42 47.24 64.54 -8.58 西南地区 71,255,722.17 57,094,225.96 19.87 6.23 10.55 -3.13 西北地区 155,081,979.51 127,915,848.71 17.52 8.90 19.76 -7.48 出口 48,598,068.02 30,195,592.51 37.87 -27.51 -31.60 3.72 合计 1,017,670,586.08 806,443,110.77 20.76 23.00 29.36 -3.90 2、公司主要生产“济柴”牌 190 系列 200—2400kW 柴油机、 160—2000kW 柴油发电机组；20—1100kW 气体发动机，18—1000kW 气体发电机组，公司主营业务收入的 100%来自上述产品的业务经营 活动，公司的主营业务遍及全国各地。公司主要产品的市场占有 率：在石油石化系统中、大功率柴油机市场占有率 90%以上；在中 国非道路用中大功率内燃机市场占有率约 16%，在生产总功率数和 技术实力上处于领先地位。 3、主要供应商、客户情况：公司向前五名供应商合计的采购金 额占年度采购总额的 18.35%，向前五名客户销售额合计占公司销售 总额的 20.56 %。 4、公司未曾公开披露过本年度盈利预测和本年度经营计划（如 收入、成本费用计划等）。 35 5、财务状况（含现金流情况） 项目 期末数 上年同期数 同比增长 总资产 1,876,341,647.19 1,616,760,525.49 16.06% 股东权益 677,653,446.05 584,403,974.09 15.96% 营业利润 105,119,898.93 146,937,281.43 -28.46% 净利润 98,041,791.96 115,031,486.10 -14.77% 现金及现金 等价物增加额 31,314,871.67 48,115,228.74 -34.92% 总资产：报告期末总资产较年初增加 25,958 万元，主要原因 是（1）正常生产经营积累增加流动资产 1.69 亿元；（2）固定资产 较期初增加 0.9 亿元。 股东权益：报告期末股东权益增加主要原因是经营获利。 营业利润减少的主要原因：（1）新厂搬迁后，营运成本增 大；（2）公司投入研发支出较多。 净利润减少的主要原因：（1）新厂搬迁后，营运成本增大； （2）公司投入研发支出较多。 2007 年度现金流量为 3,131 万元，其中经营活动产生的现金流 量净额为 88 万元，投资活动产生的现金流量净额为-9,498 万元， 筹资活动产生的现金流量净额为 12,545 万元。 6、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩。 （1）公司参股咸阳石油钢管钢绳有限责任公司，占该公司 45% 的股份。 咸阳石油钢管钢绳有限责任公司成立于 2002 年 2 月 27 日，住 所：咸阳市东风路 35 号，注册资本：6,565 万元人民币，法定代表 人：吴根柱，经营范围：钢管、钢丝、钢绳及制品、紧固件、阀 36 门、铆焊产品、钢材、机械设备及配件、批发、零售及相关技术的 服务、来料加工、机械加工、房屋租赁。 该公司本期共实现净利润 33,156,107.30 元，公司占该公司 45%的股份，公司本期取得的投资收益为 14,920,248.29 元，占公司 本期净利润的 15.22 %。 （2）公司参股宝鸡石油钢管有限责任公司，占该公司 38%的股 份。 宝鸡石油钢管有限责任公司成立于 2000 年 11 月 21 日，住所： 陕西省国家高新技术开发区火炬路 4 号，注册资本：14431.07 万元 人民币，法定代表人：钟裕敏，经营范围：焊接钢管、石油套管、 接箍的设计、制造和销售；钢管防腐、自动焊剂、纵剪带钢、边角 余料及其制品的加工销售。 该公司本期共实现净利润 142,761,988.87 元，公司占该公司 38%的股份，公司本期取得的投资收益为 49,615,539.55 元，占公司 本期净利润的 50.61%。 （3）公司持有济南中油西瓦克电气控制设备有限公司 50%的股 份。 济南中油西瓦克电气控制设备有限公司成立于 2006 年 2 月 26 日，住所：济南市高新区舜华路 1 号齐鲁软件园创业广场 B 座五层 A505/A507 室，注册资本：800 万元人民币，法定代表人：姜小兴， 经营范围：生产、销售：低压配电箱、柜，中压开关柜，计算机监 控仪表及设备，工厂自动控制设备；销售：电器元器件，计算机元 37 器件；电气技术开发、技术咨询、技术服务。（未取得专项许可的 项目除外） 该公司本期共实现净利润 584,990.62 元，公司占该公司 50%的 股份，采用成本法核算，不确认投资收益。 以上本公司本期来源于参股公司的全部投资收益为 64,535,787.84 元，占公司本期净利润的 65.82%。 （三）对公司未来发展的展望 1、未来公司的发展机遇和挑战 从发展环境看，党中央、国务院对装备制造业的政策支持力度 进一步加大。中石油集团公司将石油装备制造业务作为建设综合性 国际能源公司的重要组成部分，强调要规模发展主导产品，加快研 发和批量生产具有自主知识产权的关键装备，择优开发社会通用产 品，形成几个“国内一流、国际知名”的装备制造基地。市场对装 备的先进性、可靠性和运移性的要求愈加严格，对节能、安全、环 保的要求越来越高，这都给我们提出了新的课题。 从国际环境看，世界经济继续保持平稳增长态势，国际经济合 作进一步深入发展，为公司开拓国际市场、实施跨国经营提供了更 多的机会。但同时国际市场竞争更加激烈，增加了我们在国际合 作、项目开发上的工作难度。 从国内环境看，党的十七大对加快我国社会主义现代化建设做 出了总体部署，发展目标更加明确，发展思路更加清晰，为我们指 明了前进的方向。中央实施稳健的财政政策和从紧的货币政策，以 38 及人民币兑换美元的小步快跑升值，将给公司的生产经营和效益增 长带来较大影响。国家在安全环保、节能减排、劳动用工管理等方 面制定了一系列的法律法规，对公司依法经营、规范管理提出了新 的更高要求。 从公司自身看，几年的快速发展与积累，夯实了我们实现战略 目标的基础；新厂脱胎换骨的改造，提供了全新的硬件支撑和运作 平台；公司正站在新的发展起点上，处于主营业务优势显现、布局 结构趋向合理、创新发展正在加速的重要阶段，面临着前所未有的 发展机遇。 同时冷静审视我们的企业，与“国内一流、国际知名”的要求 相比，还有诸多不适应的方面：一是企业规模总体偏小，国际化经 营水平不高。二是产品结构不尽合理，具有自主知识产权的专有技 术较少，“研发一代、生产一代、储备一代”还未达到。三是产品 质量还不稳定，可靠性亟待提高。四是管理不科学、不精细、不严 格的问题在某些方面仍然存在。五是各类人才的数量和素质与企业 快速发展的要求不相适应。 2、新年度的重点工作 以党的十七大和中央经济工作会议精神为指导，深入贯彻落实 科学发展观，以建设“国内一流、国际知名”动力装备公司为目 标，坚持追求卓越和创新驱动，继续实施三大市场战略，加强基础 建设，完善运行机制，优化产品结构，提升发展质量，全面完成公 司今年各项生产经营任务目标，努力实现又好又快发展。 39 （1）创新营销模式，实现市场格局新突破。 2008 年公司的营销工作，要继续大力实施“三大市场战略”， 一是依托 B3000、长冲程、16V 全面进入石油电动钻机市场，确保市 场份额大于国外产品；紧扣中石油集团公司节能、降耗、减排的政 策，加大双燃料发动机的推广应用。要通过努力，巩固在石油市场 的主导地位。二是依托气体机样板电站工程的建设，以点带面，打 造在该市场的绝对优势。三是做好国际市场策划，通过成功的示范 效应，逐步延伸、辐射、带动、覆盖世界各目标市场，加大外贸出 口在公司营业收入中所占的比重。四是依托不断完善优化的 16V、 3000 系列等产品，全力进入需求旺盛的大功率船机市场，拓展在该 领域的市场份额。五是依托有效的代理资源，加强与成套商的密切 合作，实现大功率柴油发电机组市场的规模化。 要求营销部门树立“做市场就是做服务”的理念，努力建立集 销售、服务、配件供应为一体的营销服务体系，国际业务要加强与 国外销售商和服务商的合作力度，实现营销服务本土化。要按照 “四懂一会”（懂营销、懂产品、懂市场、懂生产、会服务）的标 准，加快营销人才队伍建设。同时还要建立通畅的市场信息网络， 准确、及时地搜集客户反馈和现场信息，为应用研发、产品改进和 生产制造提供有效的参考指导。 （2）围绕市场和竞争需要，加快产品研发工作。 现代企业之间的竞争，不是体育竞赛里的拳击，而是马拉松长 跑；不是打倒对手，而是甩掉对手。所以，我们要提前涉足新的研 40 发领域，加速产品创新，贴近市场贴近客户，实现由低端市场进入 中高端市场的根本转变，引领企业进入一个更高更新的竞争层次。 重点工作中，一是要把可靠性的打造放在首位，从设计源头上对现 有产品进行优化完善。二是今年要完成 260、140 大小缸径柴油机样 机制造和试验工作，同时做好前期市场开拓和生产技术准备。三是 应用研究要做深做细，石油市场产品目标就是替代进口产品，气体 机要确立在各个适用领域的产品优势，社会市场产品要满足客户的 个性化需求，延伸业务产品要力求做专做精。四是充分利用研发业 绩与市场成果相结合的机制，切实提高产品开发的针对性和有效 性，加快引进国际先进的研发和试验手段，为研发工作的顺利开展 创造良好的软硬件环境。 （3）优化运行模式，不断提高生产能力。 面对市场需求的加大，产品结构的变化，生产系统要不断提高 快速响应能力，加强生产组织的综合协调能力，最大限度地解决产 能短板。一是关键设备投资项目要周密策划，认真组织，加快落 实，确保实现预期规划产能；二是根据新的产品结构，不断完善生 产设施，充分利用好设备资源，最大限度地挖掘现有产能；三是要 不断细化完善准时制配送和订单式拉动的运行模式，实现生产的 “平稳、均衡、高效、受控、协调”；四是要从第一道工序抓起， 强化规范操作，严格工艺流程；五是继续做好节能降耗，全面完成 能源消耗控制指标；六是继续做好生产现场的文明化管理，展现现 代化制造企业的新面貌。 41 （4）建立健全机制，确保质量稳步提升。 我们必须要树立“大质量”的理念，按照设计、生产、销售、 安装调试全过程开展质量管理工作。今年要在继续强化工序质量控 制的基础上，着力实现配套件和服务质量的提升。具体要求，一是 完善和配备必要的质量检测设备，提升质量检测水平，使产品质量 始终处于可知可控的状态。二是建立横向的班组自检、工序互检， 纵向的分厂巡检、公司级抽检的多层次管理制度，管理重心下移到 班组、岗位，实现员工的自主管理。三是围绕质量，开展群众性的 小改小革活动，全员参与、集思广益，形成人人抓质量的浓厚氛 围。四是强化服务质量，提高安装调试水平，做好客户培训，提供 标准、规范的服务支持。 在此，强调“质量优先”原则，一切以质量为重。明确“三不 放松”要求，即全体高度重视不放松，严格要求严格管理不放松， 相互配合相互沟通不放松。要通过扎实有效的工作，遏制各环节的 质量问题，切实提高实物质量。 （5）持续强化管理，巩固安全环保的稳定局面。 安全是前提、是根本。虽然公司近年来安全形势相对稳定，但 必须清楚，作为制造企业，安全生产永远是我们必须时刻谨记的头等 大事。我们要始终坚持“安全第一，环保优先，预防为主，综合治 理”的基本方针，实施监督、管理两条线，构建安全生产长效机 制，努力实现本质安全。一是要推动 HSE 体系建设，做到统一、规 范和可操作，确保体系的健康运行。二是贯彻执行安全生产“十二 42 大禁令”，自查自纠狠反“三违”。三是严格落实安全环保责任 制，明确每个岗位的安全责任，严格责任追究。四是积极开展《安 全文化手册》的学习宣贯活动，以安全文化促进文明生产。五是加 大安全设施的投入和隐患治理力度，突出重点领域、要害部位和关 键环节，提高本质安全水平。六是进一步加强应急管理，健全组织 体系，完善各级各类应急预案，提高突发事件处置能力。七是加强 安全培训教育工作，特别要强化基层班组岗位培训，做好传、帮、 带。八是抓紧环保立项，落实尘毒治理，完成安全环保和节能减排 任务。 （四）公司投资情况 1、报告期内募集资金或报告期之前募集资金延缓到报告期内 的情况。 报告期内没有募集资金，也没有以前期间募集资金的使用延期 到报告期的情况。 2、报告期内非募集资金投资的重大项目、项目进度及收益情 况。 （1）根据公司第三届董事会 2003 年第二次会议决议，董事会 同意授权公司总经理在董事会批准的投资额度范围内与奥地利 AVL- 李斯特公司签署有关合同或协议。公司与奥地利 AVL-李斯特公司签 署了《技术咨询合同》，将公司目前生产的某型 12V190 柴油机改型 为天然气机。该项目已实施完成，新型天然气机已完成样机制造， 并通过性能试验，动力性和经济性指标均达到设计要求。 43 （2）公司 2004 年度股东大会审议通过了公司《关于研发大缸 径（260/320）和小缸径（140/165）发动机的议案》。目前该项目 已完成全部图纸设计，进入样机制造阶段。 （五）董事会日常工作情况 报告期内董事会的会议情况及决议内容。 报告期内公司董事会共召开会议 6 次。 1、2007 年 3 月 14 日，公司召开第四届董事会 2007 年第一次 会议，本次会议的决议公告刊登在 2007 年 3 月 17 日《中国证券 报》、《证券时报》上。 2、2007 年 3 月 28 日，公司召开第四届董事会 2007 年第二次 会议，本次会议的决议公告刊登在 2007 年 3 月 29 日《中国证券 报》、《证券时报》上。 3、2007 年 4 月 19 日，公司召开第四届董事会 2007 年第三次 会议，本次会议的决议公告刊登在 2007 年 4 月 21 日《中国证券 报》、《证券时报》上。 4、2007 年 7 月 12 日，公司召开第四届董事会 2007 年第四次 会议，审议通过了公司《治理专项活动自查报告及整改计划》及 《信息披露管理制度（2007 修订）》等议案，本次会议的决议公告 刊登在 2007 年 7 月 14 日《中国证券报》、《证券时报》上。 5、2007 年 8 月 6 日，公司召开第四届董事会 2007 年第五次会 议，审议通过了公司《2007 年半年度财务报告》和《2007 年半年度 44 报告》及其《摘要》，公司《2007 年半年度报告摘要》刊登在 2007 年 8 月 8 日《中国证券报》、《证券时报》上。 6、2006 年 10 月 29 日，公司召开第四届董事会 2007 年第六次 会议，本次会议的决议公告刊登在 2007 年 10 月 31 日《中国证券 报》、《证券时报》上。 7、董事会对股东大会决议的执行情况 2007 年度，董事会能够严格按照公司章程和股东大会形成的决 议开展工作，认真执行股东大会的各项决议。 （1）根据公司关于股权分置改革事项的相关股东会议决议，董 事会于 2007 年 3 月 2 日发布公司股权分置改革方案实施公告。 公司股权分置改革方案为：流通股股东每持有 10 股流通股股份 将获得非流通股股东支付的 2.8 股对价股份，实施股权分置改革方 案的股份变更登记日：2007 年 3 月 5 日，流通股股东获得对价股份 到账日期：2007 年 3 月 6 日。 （2）根据公司 2006 年度股东大会决议，董事会于 2007 年 7 月 4 日发布公司 2006 年度分红派息实施公告。 2006 年度利润分配方案为：以 2006 年末总股本 23961.6 万股 为基数，向全体股东每 10 股派 0.20 元人民币现金（含税，扣税后, 对于个人股东、投资基金实际每 10 股派 0.18 元现金），共计派发 现金 4,792,320.00 元。本次不进行资本公积金转增股本，分红派息 前后公司总股本不变。 本次分红派息股权登记日为：2007 年 7 月 10 日，除权除息 日：2007 年 7 月 11 日。 45 （六）本年度利润分配预案或资本公积金转增股本预案 经天健华证中洲会计师事务所审计，公司年初未分配利润 247,882,677.52 元，2007 年度实现母公司享有的净利润 97,749,296.65 元，提取盈余公积 8,999,183.55 元，减对所有者 （或股东）的分配 4,792,320.00 元，本次可供投资者分配的利润为 331,840,470.62 元。 2007 年度利润分配预案为：以 2007 年末总股本 23961.6 万股 为基数，向全体股东每 10 股派 0.20 元人民币现金（含税），共计 派发现金 4,792,320.00 元。本次不进行资本公积金转增股本。 （七）公司选定的信息披露报纸 信息披露报纸为《中国证券报》、《证券时报》，报告期内未 发生变更。 46 第九节 监事会报告 （一）监事会的工作情况 报告期内，公司监事会共召开四次会议。监事长或监事列席董 事会五次。 1、2007 年 3 月 14 日，公司第四届监事会 2007 年第一次会议 在北京召开。应到监事 3 名，实到 3 名，监事长陈永胜先生主持了 会议。与会监事审议并通过了如下决议： （1）审议通过了公司《2006 年度监事会报告》。 （2）审议通过了公司《2006 年年度财务报告》。 （3）审议通过了公司《2006 年年度报告和摘要》。 2、2007 年 3 月 28 日，公司第四届监事会 2007 年第二次会议 在北京召开。应到监事 3 名，实到 3 名，会议由监事长陈永胜先生 主持，与会监事审议通过了公司《关于提名监事及修改公司〈监事 会议事规则〉的议案》。 （1）提名卢丽平女士为公司第四届监事会监事候选人，任期与 本届监事会相同。根据《公司章程》监事会中职工代表的比例不低 于 1/3 的有关规定，公司第四届监事会需增加一名职工代表监事， 由公司职工通过职工代表大会、职工大会或者其他形式民主选举产 生，任期与本届监事会相同。 47 （2）《公司监事会议事规则》第二条，原为：公司设监事会。 监事会由三名监事组成，其中一人由职工代表担任，设监事长一 名。监事长是监事会召集人。监事长不能履行职权时，由监事长指 定一名监事代行其职权。 现修改为：公司设监事会。监事会由五名监事组成，其中二人 由职工代表担任，设监事会主席一名，副主席一名。监事会主席是 监事会召集人。监事会主席不能履行职权时，由副主席或半数以上 监事共同推举一名监事召集和主持监事会会议。 3、2007 年 5 月 16 日，公司第四届监事会 2007 年第三次会议 在公司本部召开。应到监事 5 名，实到 4 名，监事白丽明因公不能 参加，书面委托监事陈永胜代为出席并代行表决权，陈永胜先生主 持了会议。 会议选举卢丽平女士为公司第四届监事会主席，选举陈永胜先 生为监事会副主席。 4、2007 年 8 月 6 日，公司第四届监事会 2007 年第四次会议在 北京召开。应到监事 5 名，实到 5 名，会议由监事会主席卢丽平主 持，与会监事审议并以一致同意通过了如下决议： （1）审议通过了公司《2007 年半年度财务报告》。 （2）审议通过了公司《2007 年半年度报告》及其《摘要》。 （二）监事会报告 2007 年度，公司监事会按照《公司法》、《公司章程》赋予的 职责，严格履行监事会职权和义务，对公司依法运作情况、财务情 48 况以及董事会成员、经理班子成员及其他高级管理人员履行职责的 情况行使了监督职能。 1、公司的决策程序合法、规范，建立了比较完善的内部控制 制度，董事会及经理班子的工作是卓有成效的，未发现公司董事、 经理班子成员执行公司职务时有违犯法律、法规、公司章程或损害 公司利益的行为。 2、监事会检查了公司的财务情况认为，天健华证中洲会计师 事务所出具的审计意见及所涉事项客观、公允地反映了公司的实际 情况，财务报告真实反映了公司的财务状况和经营成果。 3、公司与关联方的交易中，体现了公平、公正、公开的市场原 则，未发现损害本公司利益的现象。 第十节 重要事项 （一）公司重大诉讼、仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项的简要情 况及进程 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 （三）报告期内公司发生的重大关联交易事项 公司的控股股东济南柴油机厂，属国有企业注册资本 60,894 万 元，持有本公司 60.00%的股份。 49 根据公司第四届董事会 2007 年第一次会议决议，公司拟租赁济 南柴油机厂 5 台（套）加工设备，主要用于机体、曲轴、凸轮轴、 连杆等主重要件的加工。根据国有资产保值增值的相关规定及相关 折旧办法拟按每年支付资产使用费 988 万元租赁使用上述资产。报 告期内共向济南柴油机厂支付上述资产使用费 988 万元。 （四）公司重大合同及其履行情况 除本节第（三）条所披露的重大关联交易事项外，公司无托 管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资 产的事项；公司无重大担保事项；无委托他人进行现金资产管理事 项。 （五）公司或持股 5%以上股东在报告期内承诺事项的履行情况 报告期内公司或持股 5%以上股东没有在指定报纸和网站上披露 承诺事项。 （六）公司聘任、解聘会计师事务所情况 根据公司第四届董事会 2007 年第六次会议决议，根据《中央企 业财务决算审计工作规则》（国资发评价[2004]173 号）的规定， 大信会计师事务有限公司对公司连续承担企业财务决算审计等业务 已超过 5 年，决定解除公司与大信会计师事务有限公司聘任关系， 改聘天健华证中洲会计师事务所。本事项需提交公司股东大会审议 通过。 报告年度支付给聘任会计师事务所的报酬为 41 万元。 （七）公司、公司董事会及董事在报告期内受中国证监会稽 查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形 50 公司、公司董事会及董事在报告期内无任何受中国证监会稽查、中 国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 （八）根据深圳证券交易所《上市公司公平信息披露指引》的要 求，公司接待调研及采访等相关情况。 报告期内，公司按照《上市公司公平信息披露指引》的要求， 在接待调研及采访时，公司及相关信息披露义务人严格遵循公平信 息披露的原则，没有实行差别对待政策，没有有选择地、私下地提 前向特定对象披露、透露或泄露非公开信息的情形。本公司2007年 度接待来访情况如下： 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 3 月5 日 董秘办公室 实地调研 日兴资产管理公司 冯国安 公司业务情况及前景 3 月19 日 董秘办公室 实地调研 鹏华基金 杨俊 公司发展情况及未来规划 3 月23 日 证券办公室 实地调研 交银施罗德基金 赵枫、李德亮 公司业务及发展前景 4 月18 日 证券办公室 实地调研 长盛基金 崟 李 中信证券 郭亚凌 公司生产经营 4 月19 日 证券办公室 实地调研 中银国际 唐倩 公司战略、未来发展、产品情况 4 月26 日 证券办公室 实地调研 联合证券 谷源、广宏毅等 公司发展情况及未来规划 5 月16 日 公司会议室 实地调研 国 泰 君 安 张 锦 灿 工银瑞信基金 章叶飞、冯天戈 参加公司股东大会、参观公司分 厂 5 月23 日 证券办公室 实地调研 三井住友资产管理公司 贺传武 公司生产经营、参观公司分厂 5 月29 日 董秘办公室 实地调研 平安证券 陈宝东 公司生产经营、参观公司分厂 6 月6 日 董秘办公室 实地调研 申万巴黎基金 黄义志 公司生产经营、参观公司分厂 6 月7 日 董秘办公室 实地调研 海富通 朱君荣 公司生产经营、参观公司分厂 8 月6 日 董秘办公室 实地调研 易方达基金 孙松 公司生产经营、参观公司分厂。 8 月15 日 证券办公室 实地调研 博时基金 张清华 了解公司生产、经营情况。 8 月21 日 董秘办公室 实地调研 银河证券 高波 调研公司发展战略、生产经营情 况、参观公司分厂。 8 月23 日 董秘办公室 实地调研 信诚基金 王可成 了解公司生产、经营情况。 10 月12 日 董秘办公室 实地调研 长江证券 黄振 调研公司生产经营情况 10 月31 日 董秘办公室 实地调研 申万巴黎基金 黄义志 了解公司生产、经营管理情况等 11 月7 日 董秘办公室 实地调研 精华投资 曹红 公司生产经营情况、未来发展 11 月7 日 董秘办公室 实地调研 泰信基金 崔海鸿 了解公司生产、经营情况 51 12 月5 日 董秘办公室 实地调研 国信证券 余建斌 齐鲁证券 孙绍冰 公司生产经营情况、未来发展 12 月25 日 董秘办公室 实地调研 华泰证券 陈耀邦 公司生产经营情况、未来发展 （九）其他重要事项 公司参股宝鸡石油钢管有限责任公司。宝鸡石油钢管厂持有该 公司 62%的股份，本公司持有该公司 38%的股份。 近日公司收到中国石油天然气集团公司《关于宝鸡石油钢管厂 向宝鸡石油钢管有限责任公司增资的批复》（中油资［2008］62 号），同意宝鸡石油钢管厂向宝鸡石油钢管有限责任公司（以下简 称“宝管公司”）增资 35,428 万元。 由于钢管制造业务不是本公司的主营业务，所以本次公司不向 宝管公司增资。 公司将与宝鸡石油钢管厂共同聘请符合相关资质的中介机构对 宝管公司进行资产审计和评估，并以评估值为基础，合理确定股权 价值和持股比例。 52 第十一节 财务报告 审 计 报 告 天健华证中洲审(2008)GF 字第020051 号 济南柴油机股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的济南柴油机股份有限公司（以下简称石油济柴公司）2007 年度 财务报表，包括2007 年12 月31 日的资产负债表、合并资产负债表，2007 年度的利 润表、合并利润表和现金流量表、合并现金流量表及股东权益变动表、合并股东权益 变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按济柴公司照《企业会计准则》的规定编制财务报表是石油管理层的责任。这种 责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不 存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）做 出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守 职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保 证。 53 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设 计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列 报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，石油济柴公司2007 年度财务报表已经按照《企业会计准则》的规定编 制，在所有重大方面公允反映了石油济柴公司2007 年12 月31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司 中国注册会计师：姚立中 中国 · 北京 中国注册会计师：陈涌根 报告日期： 2008 年3 月24 日 54 合 并 资 产 负 债 表 会企01表 编制单位：济南柴油机股份有限公司 2007 年12 月31 日 单位：人民币元 附注 合并 母公司 资 产 合并 母公司 期末余额 年初余额 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 270,689,591.58 222,250,861.68 262,937,565.12 218,070,497.18 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 18,311,077.12 10,042,778.26 16,711,077.12 9,442,778.26 应收账款 227,726,191.78 166,499,095.16 190,037,030.61 166,370,218.14 预付款项 22,815,715.62 32,751,533.11 14,746,865.71 22,099,060.56 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 24,628,210.92 23,211,485.51 23,083,766.97 26,279,768.44 买入返售金融资产 存货 317,925,194.23 258,549,233.02 285,717,898.38 255,527,908.67 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 882,095,981.25 713,304,986.74 793,234,203.91 697,790,231.25 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 274,127,843.16 229,166,634.41 328,127,843.16 241,166,634.41 投资性房地产 固定资产 586,670,040.95 492,080,895.04 583,432,258.93 491,100,513.43 在建工程 32,828,154.69 87,692,476.82 29,660,693.24 87,673,191.82 工程物资 102,392.16 102,392.16 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 65,666,104.02 68,008,507.57 63,420,264.02 65,487,987.57 开发支出 商誉 长期待摊费用 32,178,384.07 22,651,768.53 32,178,384.07 22,651,768.53 递延所得税资产 2,672,746.89 3,855,256.38 2,672,746.89 3,852,762.03 其他非流动资产 非流动资产合计 994,245,665.94 903,455,538.75 1,039,594,582.47 911,932,857.79 资产总计 1,876,341,647.19 1,616,760,525.49 1,832,828,786.38 1,609,723,089.04 公司法定代表人：卢祥福 主管会计工作负责人：唐祖华 会计机构负责人：刘明怀 55 合 并 资 产 负 债 表（续） 会企01表 编制单位：济南柴油机股份有限公司 2007 年12 月31 日 单位：人民币元 附注 合并 母公司 负债和所有者权益（或股东权 益） 合并 母公司 期末余额 年初余额 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 500,000,000.00 350,000,000.00 500,000,000.00 350,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 187,194,278.58 160,790,000.00 187,194,278.58 160,790,000.00 应付账款 197,439,561.13 202,953,758.63 177,391,314.12 200,705,606.60 预收款项 34,330,558.41 12,679,506.56 25,657,138.74 12,538,841.16 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 3,037,668.14 5,429,989.70 2,931,850.91 5,424,124.70 应交税费 10,775,128.09 21,445,123.95 7,808,989.14 21,489,178.07 应付利息 应付股利 其他应付款 5,355,267.54 3,602,913.27 5,332,587.54 2,562,706.66 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 938,132,461.89 756,901,292.11 906,316,159.03 753,510,457.19 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 21,285,167.03 73,385,362.42 21,285,167.03 73,385,362.42 专项应付款 202,069,896.87 202,069,896.87 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 239,270,572.22 239,270,572.22 非流动负债合计 260,555,739.25 275,455,259.29 260,555,739.25 275,455,259.29 负债合计 1,198,688,201.14 1,032,356,551.40 1,166,871,898.28 1,028,965,716.48 所有者权益（或股东权益） 实收资本（或股本） 239,616,000.00 239,616,000.00 239,616,000.00 239,616,000.00 资本公积 31,769,094.56 31,769,094.56 31,769,094.56 31,769,094.56 减：库存股 盈余公积 70,164,753.12 61,165,569.57 70,164,753.12 61,165,569.57 一般风险准备 未分配利润 331,840,470.62 247,882,677.52 324,407,040.42 248,206,708.43 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 673,390,318.30 580,433,341.65 665,956,888.10 580,757,372.56 少数股东权益 4,263,127.75 3,970,632.44 所有者权益合计 677,653,446.05 584,403,974.09 665,956,888.10 580,757,372.56 负债和所有者权益总计 1,876,341,647.19 1,616,760,525.49 1,832,828,786.38 1,609,723,089.04 公司法定代表人：卢祥福 主管会计工作负责人：唐祖华 会计机构负责人：刘明怀 56 合 并 利 润 表 会企02 表 编制单位：济南柴油机股份有限公司 2007 年度 单位:人民币元 附注 合并 母公司 项 目 合 并 母公 司 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 一、营业总收入 1,017,670,586.08 839,882,787.99 949,693,128.94 838,565,846.05 其中：营业收入 1,017,670,586.08 839,882,787.99 949,693,128.94 838,565,846.05 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 977,086,474.99 762,532,363.98 921,977,707.71 760,959,803.22 其中：营业成本 806,443,110.77 633,266,266.55 767,985,339.78 642,707,503.83 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 4,713,840.81 5,235,942.42 4,493,243.89 5,235,942.42 销售费用 59,386,383.30 40,007,906.37 48,268,484.03 41,354,738.66 管理费用 86,216,405.14 75,475,750.99 80,713,337.06 61,093,055.58 财务费用 20,132,027.06 8,546,497.65 20,312,516.86 8,583,610.83 资产减值损失 194,707.91 204,786.09 1,984,951.90 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填 列） 投资收益（损失以“－”号填列） 64,535,787.84 69,586,857.42 64,535,787.84 69,586,857.42 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 64,535,787.84 69,586,857.42 64,535,787.84 69,586,857.42 汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 105,119,898.93 146,937,281.43 92,251,209.07 147,192,900.25 加：营业外收入 11,798,264.73 987,606.93 11,796,534.73 987,606.93 减：营业外支出 489,531.99 1,925,097.84 489,531.99 1,925,097.84 其中：非流动资产处置损失 - 33,398.80 - 33,398.80 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 116,428,631.67 145,999,790.52 103,558,211.81 146,255,409.34 减：所得税费用 18,386,839.71 30,968,304.42 13,566,376.27 30,870,524.77 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 98,041,791.96 115,031,486.10 89,991,835.54 115,384,884.57 归属于母公司所有者的净利润 97,749,296.65 115,060,853.66 89,991,835.54 115,384,884.57 少数股东损益 292,495.31 -29,367.56 - - 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.41 0.53 （二）稀释每股收益 0.41 0.53 公司法定代表人：卢祥福 主管会计工作负责人：唐祖华 会计机构负责人：刘明怀 57 合并股东权益变动表（本年度） 会企04 表 编制单位：济南柴油机股份有限公司 2007 年度 单位:人民币元 本年金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本 (或股本) 资本公积 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 少数股东 权益 所有者权益 合计 一、上年年末余额 239616000 31769094.56 61165569.57 247882677.52 3970632.44 584403974.09 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 239616000 31769094.56 61165569.57 247882677.52 3970632.44 584403974.09 三、本年增减变动金额（减少以 “-”号填列） 8999183.55 83957793.10 292495.31 93249471.96 （一）净利润 98041791.96 98041791.96 （二）直接计入所有者权益的利 得和损失 292495.31 292495.31 1．可供出售金融资产公允价值 变动净额 2．权益法下被投资单位其他所 有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关 的所得税影响 4．其他 292495.31 292495.31 上述（一）和（二）小计 97749296.65 292495.31 98041791.96 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的 金额 （四）利润分配 8999183.55 -13791503.55 -4792320.00 1．提取盈余公积 8999183.55 -8999183.55 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -4792320.00 -4792320.00 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本 2．盈余公积转增资本 3．盈余公积弥补亏损 四、本年年末余额 239616000 31769094.56 70164753.12 331840470.62 4263127.75 677653446.05 公司法定代表人：卢祥福 主管会计工作负责人：唐祖华 会计机构负责人：刘明怀 58 合并股东权益变动表（上年度） 会企04 表 编制单位：济南柴油机股份有限公司 单位:人民币元 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本 (或股本) 资本公积 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 少数股东 权益 所有者权益 合计 一、上年年末余额 199680000 29724225.76 48920034.10 187916889.18 466241149.04 加：会计政策变更 739450.11 6331020.04 7070470.15 前期差错更正 二、本年年初余额 199680000 29724225.76 49659484.21 194247909.22 473311619.19 三、本年增减变动金额（减少以 “-”号填列） 39936000 2044868.80 11506085.36 53634768.30 3970632.44 111092354.90 （一）净利润 199680000 15060853.66 115060853.66 （二）直接计入所有者权益的利 得和损失 2044868.80 3970632.44 6015501.24 1．可供出售金融资产公允价值 变动净额 2．权益法下被投资单位其他所 有者权益变动的影响 44868.80 44868.80 3．与计入所有者权益项目相关 的所得税影响 4．其他 2000000.00 3970632.44 5970632.44 上述（一）和（二）小计 2044868.80 15060853.66 3970632.44 121076354.90 （三）所有者投入和减少资本 39936000 -39936000.00 1．所有者投入资本 39936000 -39936000.00 2．股份支付计入所有者权益的 金额 （四）利润分配 11506085.36 -21490085.36 -9984000.00 1．提取盈余公积 11506085.36 -11506085.36 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -9984000.00 -9984000.00 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本 2．盈余公积转增资本 3．盈余公积弥补亏损 四、本年年末余额 239616000 31769094.56 61165569.57 247882677.52 3970632.44 584403974.09 公司法定代表人：卢祥福 主管会计工作负责人：唐祖华 会计机构负责人：刘明怀 59 合 并 现 金 流 量 表 会企03 表 编制单位：济南柴油机股份有限公司 2007 年度 单位:人民币元 附注 合并 母公司 项 目 合 并 母 公 司 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,104,490,758.89 822,278,494.77 1,051,320,640.68 820,213,593.91 客户存款和同业存放款项净增加额 拆入资金净增加额 收到的税费返还 965,768.52 161,597.98 965,768.52 161,597.98 收到其他与经营活动有关的现金 3,819,674.44 12,203,142.44 5,110,331.57 12,169,874.39 经营活动现金流入小计 1,109,276,201.85 834,643,235.19 1,057,396,740.77 832,545,066.28 购买商品、接受劳务支付的现金 862,201,377.08 537,368,977.21 833,683,010.73 533,416,916.12 客户贷款及垫款净增加额 支付给职工以及为职工支付的现金 94,230,940.48 83,226,331.81 87,072,031.34 82,438,572.70 支付的各项税费 72,146,514.75 68,453,288.92 68,623,404.91 68,340,589.57 支付其他与经营活动有关的现金 79,815,715.00 64,145,518.78 65,550,526.08 66,901,893.56 经营活动现金流出小计 1,108,394,547.31 753,194,116.72 1,054,928,973.06 751,097,971.95 经营活动产生的现金流量净额 881,654.54 81,449,118.47 2,467,767.71 81,447,094.33 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 19,574,579.09 5,990,000.87 19,574,579.09 5,990,000.87 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 316,926.00 5,516,214.84 316,926.00 5,516,214.84 收到其他与投资活动有关的现金 5,010,000.00 20,000,000.00 5,010,000.00 20,000,000.00 投资活动现金流入小计 24,901,505.09 31,506,215.71 24,901,505.09 31,506,215.71 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 82,547,337.08 272,968,261.14 78,701,644.14 261,146,601.50 投资支付的现金 9,003,468.07 12,000,000.00 质押贷款净增加额 支付其他与投资活动有关的现金 37,338,876.77 25,383,119.30 37,338,876.77 25,383,119.30 投资活动现金流出小计 119,886,213.85 298,351,380.44 125,043,988.98 298,529,720.80 投资活动产生的现金流量净额 -94,984,708.76 -266,845,164.73 -100,142,483.89 -267,023,505.09 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 4,000,000.00 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 4,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 500,000,000.00 354,000,000.00 500,000,000.00 350,000,000.00 偿还债务支付的现金 350,000,000.00 100,000,000.00 350,000,000.00 100,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 22,873,678.00 20,488,725.00 22,873,678.00 20,488,725.00 支付其他与筹资活动有关的现金 1,673,014.45 1,673,014.45 筹资活动现金流出小计 374,546,692.45 120,488,725.00 374,546,692.45 120,488,725.00 筹资活动产生的现金流量净额 125,453,307.55 233,511,275.00 125,453,307.55 229,511,275.00 汇率变动对现金及现金等价物的影响 -35,381.66 -35,381.66 五、现金及现金等价物净增加额 31,314,871.67 48,115,228.74 27,743,209.71 43,934,864.24 加：期初现金及现金等价物余额 165,458,260.31 174,135,632.94 161,277,895.81 174,135,632.94 六、期末现金及现金等价物余额 196,773,131.98 222,250,861.68 189,021,105.52 218,070,497.18 公司法定代表人：卢祥福 主管会计工作负责人：唐祖华 会计机构负责人：刘明怀 60 合并现金流量表补充资料 编制单位：济南柴油机股份有限公司 2007 年度 单位：人民币元 附注 合并 母公司 项 目 合 并 母 公 司 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 净利润 98,041,791.96 115,031,486.10 89,991,835.54 115,060,853.66 资产减值准备 194,707.91 1,930,071.85 204,786.09 1,919,993.67 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 37,260,858.69 19,399,958.73 36,649,657.77 19,300,299.66 无形资产摊销 2,905,293.55 2,892,991.51 2,427,723.55 2,690,101.51 长期待摊费用摊销 11,162,305.79 4,918,928.66 11,162,305.79 4,918,928.66 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－”号填列） -323,326.00 -793,165.71 -323,326.00 -793,165.71 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 22,594,382.79 10,504,725.00 22,594,382.79 10,504,725.00 投资损失（收益以“－”号填列） -64,535,787.84 -69,586,857.42 -64,535,787.84 -69,261,238.78 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,182,509.49 3,215,213.77 1,180,015.14 3,216,120.39 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -59,926,883.38 -30,444,519.55 -58,009,948.04 -27,423,195.20 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） -68,867,092.59 -50,789,002.22 -22,231,676.28 -42,465,857.40 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） 21,192,894.17 75,169,287.75 -16,642,200.80 63,779,528.87 其他 经营活动产生的现金流量净额 881,654.54 81,449,118.47 2,467,767.71 81,447,094.33 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： ! 现金的期末余额 196,773,131.98 222,250,861.68 189,021,105.52 218,070,497.18 现金的期初余额 165,458,260.31 174,135,632.94 161,277,895.81 174,135,632.94 现金等价物的期末余额 现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 31,314,871.67 48,115,228.74 27,743,209.71 43,934,864.24 公司法定代表人：卢祥福 主管会计工作负责人：唐祖华 会计机构负责人：刘明怀 61 合并资产减值准备明细表 编制单位：济南柴油机股份有限公司 2007年度 单位：人民币元 本年增加额 本年减少额 项 目 行 次 年初余额 本年计提额 其他原因 增加额 合计 转销额 其他原因 减少额 合计 年末余额 栏 次 — 1 2 4 5 7 9 10 一、坏账准备 1 11830148.48 848271.88 356214.26 1204486.14 10625662.34 二、存货跌价准备 3 669145.34 1013510.33 1013510.33 462588.16 462588.16 1220067.51 三、可供出售金融资 产减值准备 4 四、持有至到期投资 减值准备 5 五、长期股权投资减 值准备 6 六、投资性房地产减 值准备 8 七、固定资产减值准 备 9 208171.10 208171.10 八、工程物资减值准 备 10 九、在建工程减值准 备 11 十、生产性生物资产 减值准备 12 十一、油气资产减值 准备 13 十二、无形资产减值 准备 14 十三、商誉减值准备 15 十四、其他减值准备 16 合计 17 12707464.92 1013510.33 1013510.33 848271.88 818802.42 1667074.30 12053900.95 公司法定代表人：卢祥福 主管会计工作负责人：唐祖华 会计机构负责人：刘明怀 62 每股收益计算表 编制单位：济南柴油机股份有限公司 2007年度 单位：人民币元 本年数 上年数 净资产收益率（%） 每股收益 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股 收益 稀释 每股收益 全面摊薄 加权平均 基本 每股收益 稀释 每股收益 股份 239616000 239616000 239616000 239616000 239616000 216320000 239616000 216320000 归属于公司普通股股东的净利 润（Ⅰ） 15.59 15.60 0.41 0.41 21.84 22.67 0.52 0.52 扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润（Ⅱ） 13.88 13.89 0.36 0.36 21.99 22.82 0.53 0.53 公司法定代表人：卢祥福 主管会计工作负责人：唐祖华 会计机构负责人：刘明怀 63 非经常性损益表 编制单位：济南柴油机股份有限公司 单位：元 项 目 本年数 上年数 非经常性收入项目： 1、非流动资产处置收益 677,064.95 826,564.51 2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 3、计入当期损益的政府补助与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外 660,000.00 4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负 债产生的公允价值变动收益 6、投资性房地产公允价值变动收益 7、企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净 资产公允价值产生的收益 8、非货币资产交换收益（不包括存货交换产生的损益） 277,206.36 9、委托投资收益 10、债务重组收益 11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的收益 12、同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净利 13、营业外收入中的其他项目 10,183,993.42 161,042.42 14、其他 小计 11,798,264.73 987,606.93 非经常性支出项目： 1、非流动资产处置损失 73,291.66 33,398.80 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负 债产生的公允价值变动损失 3、投资性房地产公允价值变动损失 4、非货币资产交换损失（不包括存货交换产生的损失） 5、委托投资损失 6、债务重组损失 7、因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备 8、与公司主营业务无关的预计负债产生的损失 9、企业重组费用 10、营业外支出中的其他项目 416,240.33 1,891,699.04 11、其他 小计 489,531.99 1,925,097.84 影响利润总额 11,308,732.74 -937,490.91 减：所得税（33％） 563,232.57 -140,590.04 影响净利润 10,745,500.17 -796,900.87 影响少数股东损益 影响归属于母公司普通股股东净利润 10,745,500.17 -796,900.87 扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 87,003,796.48 115,857,754.53 公司法定代表人：卢祥福 主管会计工作负责人：唐祖华 会计机构负责人：刘明怀 64 济南柴油机股份有限公司 2007年度会计报表附注 一、 公司的基本情况 济南柴油机股份有限公司（以下简称“本公司”）是由济南柴油机厂作为唯一发起人，经国家经 济体制改革委员会体改生字（1996）115 号文批准，以募集方式设立的股份有限公司。1996 年 9 月， 经中国证监会监字[1996]229 号文批准，本公司首次向社会公众发行人民币普通股股票 2,250.00 万股， 并于 1996 年 10 月在深圳证券交易所上市。本公司发行上市后股本总额 8,000.00 万股，每股面值人民 币一元，股票代码为000617，股票简称为“石油济柴”。 1997 年 5 月，本公司按照每 10 股送 1 股转增 2 股的比例，以未分配利润向全体股东送红股 800.00 万股，同时以资本公积向全体股东转增股份总额 1,600.00 万股，经转增及送红股后，本公司股 本总额增至10,400.00 万股。2004 年6 月，本公司以总股本10,400.00 万股为基数，按每10 股转增4 股 的比例以资本公积向全体股东转增股份总额 4,160 万股；按每 10 股送红股 2 股的比例，以未分配利 润向全体股东送红股 2,080.00 万股，经转增及送红股后，本公司股本总额增至 16,640.00 万股。2005 年 6 月，本公司按每 10 股送红股 2 股的比例，用未分配利润向全体股东送红股 3,328.00 万股，送红 股后本公司股本总额增至 19,968.00 万股。2006 年6 月，本公司按每10 股送红股2 股的比例，用未分 配利润向全体股东送红股 3,993.60 万股，送红股后本公司股本总额增至 23,961.60 万股。2007 年 3 月，本公司完成股权分置改革，以流通股股东总股本 7,488.00 万股为基数，按每 10 股流通股可获得 非流通股股东 2.8 股支付对价，向全体流通股股东送股 2,096.64 万股，本公司总股本不变。截至 2007 年12 月31 日，本公司股本总额为23,961.60 万元，注册资本23,961.60 万元。 本公司企业法人营业执照注册号为 3700001800773，法定代表人为卢祥福，本公司注册地为济南 市经十西路 1999 号。本公司属机械制造行业，经营范围为：柴油机、柴油发电机组、气体发动机、 气体发电机组、压缩机、压缩机组的制造、销售、修理、租赁；以及上述机器零配件的制造、销 售、修理；所需原料辅料、机械设备、仪器仪表的制造、销售；机械加工；批准范围内的自营进出 口业务；理化测试；房屋租赁；普通货运；汽车维护；汽车配件销售；起重装卸服务（以上国家有 规定的，须凭许可经营）。主要产品包括：柴油机及发电机组、气体机及发电机组，主要应用于油 田、机车、渔船、地矿等。 本公司的母公司为济南柴油机厂，最终控制人为中国石油天然气集团公司。 二、 财务报表的编制基础 本公司 2007 年 1 月 1 日之前执行原企业会计准则和《企业会计制度》，自 2007 年 1 月 1 日起执 行财政部2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则》（“财会[2006]3 号”）及其后续规定。本财务报表 65 按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》、中国证监会《公开发行证券的公司信息 披露规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字 [2007]10 号）等的规定，对要求追溯调整的项目在相关会计年度进行了追溯调整，并对财务报表进行 了重新表述。 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和 其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日 的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 四、 重要会计政策和会计估计 （一）会计年度 本公司会计年度为公历年度，即每年1 月1 日起至12 月31 日止。 （二）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （三）记账基础 本公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，并采用借贷记账法记账。 （四）计量属性 本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；对于按照准则的规定采用重置成本、可 变现净值、现值或公允价值等其他属性进行计量的情形，本公司将予以特别说明。 （五）现金及现金等价物 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于 转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （六）外币业务核算 本公司对发生的外币业务，采用业务发生当月 1 日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的 市场汇价－中间价折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外 汇交易中心公布的市场汇价－中间价折算，由此产生的汇兑损益，除可直接归属于符合资本化条件 的资产的购建或者生产的，应当予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本 66 计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的市场汇价 －中间价折算，不改变其记账本位币金额。 （七）金融资产 本公司的金融资产主要为应收款项。 本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡因债 务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务 承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收账款 列为坏账损失。 本公司坏账损失核算采用备抵法，采用个别认定法计提坏账准备。在资产负债表日，除对列入 合并范围内母子公司之间应收款项，以及与中国石油天然气集团公司成员企业的款项或有确凿证据 表明不存在减值的应收款项不计提坏账准备之外，本公司根据欠款单位的财务状况和现金流量，以 及其他相关信息合理地估计可回收金额，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值 损失，计提坏账准备。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经规定程序批准后列作坏账 损失，冲销提取的坏账准备。 本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，如根据相关合同的约 定，当债务人到期未偿还该项债务，本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押贷 款处理；若本公司并没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认债权的转让 损益。 本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （八）存货 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括原材料、委托加工物资、委托代销商品、 低值易耗品、在产品、产成品（库存商品）等。 存货在取得时，按实际成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。原材料发出 采用先进先出法，委托加工物资、委托代销商品、在产品和产成品（库存商品）采用月一次加权平 均法确定领用或发出存货的实际成本。低值易耗品、包装物和其他周转材料领用采用一次转销法摊 销。 本公司的存货盘存制度为永续盘存制，定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当期损 益。 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货跌价准备按单个存货项目的成本高 于其可变现净值的差额提取（对于数量繁多单价较低的存货，按类别计量），预计的存货跌价损失计 入当年度损益。 （九）长期股权投资 67 1、长期股权投资的分类、确认和计量 本公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对联营企业的投资。 （1）对子公司的投资 本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。被投资单位宣告分派的 现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产 生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收 回。 （2）对联营企业的投资 本公司对被投资单位具有重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。重大影响，是指对一个 企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的被投资单位为其联营企业。 初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投 资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益 并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的 部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 2、长期股权投资的减值 资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值 迹象时，根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的 现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值 时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时 计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十）固定资产 固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可 靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的 有形资产。 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口 关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支 出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投 资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允 的按公允价值入账。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额 68 的现值两者中较低者，作为入账价值。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具 有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值 之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提 折旧。折旧方法采用年限平均法。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终 了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行 相应的调整。 本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下： 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧率 房屋建筑物 20~40 5% 2.38%~ 4.75% 机器设备 3~12 5% 31.67%~ 7.92% 工具及仪器 4~10 5% 23.75%~ 9.50% 运输设备 8 5% 11.88% 其他设备 5~18 5% 19.00%~5.28% 资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若固定资产的可收回金额低于 账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损 益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固 定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 （十一）在建工程 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前 所发生的必要支出构成。本公司的在建工程包括为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工 程。 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折 旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金 额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十二）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、 特许经营权、软件等。 无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成 本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值 69 不公允的，按公允价值确定实际成本。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支 出，同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：（1）完成该无形资产以使 其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形 资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在 市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支 持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段 的支出能够可靠地计量。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶 段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形 资产。 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用 寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命有限的无形资 产摊销方法如下： 类别 净残值 使用寿命 摊销方法 备注 土地使用权 0% 50 年 直线法 特许经营权 0% 10 年 直线法 软件 0% 5 年 直线法 随同计算机购入的 软件计入固定资产 价值。 使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的 使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊 销。 资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额低于 账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减值损失一 经确认，在以后会计期间不再转回。 （十三）长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，本公司 的长期待摊费用为合作技术开发费，其摊销方法如下： 类别 摊销方法 摊销年限 备注 合作技术开发费 平均摊销 受益期限 （十四）借款费用 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本 化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合 资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售 70 状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或 者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动 已经开始。 在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入 专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利 息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而 占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借 款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的 购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本 化。 （十五）职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。主要 包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费、职工教育经费 和其他与获得职工提供的服务相关的支出。在职工提供服务的会计期间，本公司将应付的职工薪酬 确认为负债，根据职工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本、资产成本及当期损 益。 本公司本年度建立企业年金，即在参加基本养老保险的基础上，建立了补充养老保险制度。企 业年金资金由公司和个人共同缴纳。公司缴纳部分按上年度工资总额的 4%提取，从本公司的成本中 列支，个人缴费部分按职工本人当年基本养老保险缴费基数的 1%缴纳，由本公司在职工工资中代扣 代缴。 （十六）预计负债 本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该义 务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项 有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流 出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面 71 价值进行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利 息费用。 （十七）递延收益 本公司递延收益为应在以后期间计入当期损益的政府补助和售后租回业务的未实现收益，其中 售后租回业务的未实现收益的摊销方法为实际利率法。 与政府补助相关的递延收益的核算方法见本附注四之（十九）政府补助。 本公司对于收到的搬迁补偿收入扣除搬迁处置费用和损失后的净额，在搬迁结束当年，参照与 资产相关的政府补助的确认方法，确认为搬迁递延收益，并在相应重置固定资产和无形资产（土地 使用权）的使用寿命内平均分配转销。 （十八）收入 1、销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确 认销售商品收入： （1） 已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2） 既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控 制； （3） 收入的金额能够可靠地计量； （4） 相关的经济利益很可能流入企业； （5） 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的 公允价值确定销售商品收入金额。 2、提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收 入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确 认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部 分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供 劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商 品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 72 3、让渡资产使用权 本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡 资产使用权收入。 （十九）政府补助 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所 有者投入的资本。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公 允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币1 元）计量。 与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并 在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当 期损益。 已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分 计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 （二十）租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融 资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1、本公司作为出租人 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费 用，计入当期损益。 2、本公司作为承租人 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发 生的初始直接费用，计入当期损益。 （二十一）所得税 本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异 的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。 在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的 预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规 定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵 减的应纳税所得额为限。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延 所得税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预 73 见的未来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性 差异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见 的将来有处置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还 有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确 认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入 当期损益。 （二十二）合并财务报表的编制方法 本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合 并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的 部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的 会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公 允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合 并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合 并财务报表。 （二十三）分部报告 业务分部是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分，该组成部 分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部是指本公司及其子公司内可区分的、能够在 一个特定的经济环境内提供产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不同于在其他经济环境内提 供产品或劳务的组成部分的风险和报酬。 本公司以业务分部为主要报告形式，以地区分部为次要报告形式。分部间转移价格参照市场价 格确定，与各分部共同使用的资产相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。 五、 会计政策变更、会计估计变更以及重大前期差错更正的说明 （一）报告期会计政策变更 本公司自2007 年1 月1 日起执行财政部2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则》（“财会[2006]3 号”）及其后续规定。执行新会计准则后，本公司所得税会计政策从应付税款法变更为资产负债表债务 法、对控股子公司的长期股权投资从权益法核算变更为成本法核算。按照《企业会计准则第38 号——首 次执行企业会计准则》、中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7 号——新旧会计准则过 渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10 号）、2007 年11 月16 日财政部发布的企 业会计准则解释第1 号(财会[2007]14 号)和2008 年1 月21 日企业会计准则实施问题专家工作组意见等规 74 定，本公司对要求追溯调整的项目在相关会计年度进行了追溯调整，并对财务报表进行了重新表述。本公 司财务报表年初数及上年数的追溯调整情况如下： 报表项目 调整前 调整数 调整后 合并报表： 递延所得税资产 — 3,855,256.38 3,855,256.38 盈余公积 60,747,731.51 417,838.06 61,165,569.57 未分配利润 244,446,165.82 3,436,511.70 247,882,677.52 少数股东权益 3,969,725.82 906.62 3,970,632.44 所得税费用 27,753,090.65 3,215,213.77 30,968,304.42 少数股东损益 -30,274.18 906.62 -29,367.56 母公司报表： 长期股权投资 240,841,015.77 325,618.64 241,166,634.41 递延所得税资产 — 3,852,762.03 3,852,762.03 盈余公积 60,747,731.51 417,838.06 61,165,569.57 未分配利润 244,446,165.82 3,760,542.61 248,206,708.43 投资收益 69,261,238.78 325,618.64 69,586,857.42 所得税费用 27,652,816.65 3,217,708.12 30,870,524.77 （二）报告期会计估计变更 本公司以前年度采用账龄分析法计提坏账准备，其中合并范围内公司间的应收款项不计提坏账 准备，计提比例如下： 账龄 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上 计提比例 2% 10% 20% 40% 50% 100% 本年度变更为按个别认定法计提坏账准备，此项估计变更增加本年利润 5,359,503.79 元，该项会 计估计变更已实际执行，但尚需提交本公司董事会审议通过。 （三）重大前期差错更正 本公司无应披露未披露的重大前期差错更正事项。 六、 税项 本公司及子公司主要的应纳税项列示如下： 1． 流转税及附加税费 税目 纳税基础 税（费）率 备注 增值税 商品销售收入增值额 17% 营业税 租赁收入，检测业务等其他服务收入 5% 城市维护建设税 应交流转税额 5%、7% 教育费附加 应交流转税额 3% 75 地方教育费附加 应交流转税额 1% 2．企业所得税 公司名称 税率 获利起始年度 备注 济南柴油机股份有限公司（本部） 33% － 济南柴油机股份有限公司河北分公司 33% － 济南柴油机股份有限公司洪泽配件销售部 － － 核定征收 济南柴油机股份有限公司定边维修中心 33% － 山东济柴绿色能源动力装备有限公司 33% 2007 年 济南中油西瓦克电气控制设备有限公司 33% 2006 年 注：全国人民代表大会于 2007 年 3 月 16 日通过了《中华人民共和国企业所得税法》（以下简称 “新所得税法”），新所得税法将自 2008 年 1 月 1 日起施行。本公司适用的企业所得税率自 2008 年 1 月1 日从33%调整为25%。 3．房产税 房产税按照房产原值的 70%为纳税基准，税率为 1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为 12%。 4．个人所得税 员工个人所得税由本公司代扣代缴。 七、 企业合并及合并财务报表 （一）截至2007 年 12 月 31 日止，本公司的子公司的基本情况 子公司名称（全称） 组织机构 代码 注 册 地 业务 性质 注册资 本 （万 元） 主要经营范围 山东济柴绿色能源动 力装备有限公司 79262218-1 济 南 制造 业 5,000.00 柴油机、柴油发电机组、气体发动机、气体发电 机组及其零配件的研发、制造、销售、修理；电 站的设计、成套施工与运行维护。 济南中油西瓦克电气 控制设备有限公司 （注） 78063209-1 济 南 制造 业 800.00 生产、销售低压配电箱、柜，中压开关柜，计算 机监控仪表及设备，工厂自动控制设备。 （续上表） 子公司名称（全称） 持股比例 年末实际投资 额（万元） 实质上构成对子公司 的净投资的余额 是否 合并 山东济柴绿色能源动力装备有限公司 100.00% 5,000.00 － 是 济南中油西瓦克电气控制设备有限公司（注） 50.00% 400.00 － 是 注：本公司能够决定该公司财务和经营政策，拥有对该公司的实际控制权，因此将其纳入合并 76 范围。 （二）子公司少数股权情况 各个重要子公司少数股东权益、少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额，以及从母公司所有者 权益冲减子公司少数股东分担的本年亏损超过少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有份额后的余 额，参见本附注八（一）之28 所述。 八、 财务报表主要项目注释 （一）合并财务报表主要项目注释 货币资金 （1）货币资金明细项目列示如下： 项 目 年末账面余额 年初账面余额 现金 46,716.06 107,248.21 银行存款 199,726,415.92 165,351,012.10 其他货币资金 70,916,459.60 56,792,601.37 合 计 270,689,591.58 222,250,861.68 （2）截至 2007 年 12 月 31 日止，银行存款中被冻结人民币 3,000,000.00 元，详见本附注十 （一）之1 所述。 （3）截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司其他货币资金余额为 70,916,459.60 元，其中：（1）信用 证保证金14,725,176.20 元；（2）银行承兑汇票保证金56,191,283.40 元。 应收票据 （1）应收票据明细项目列示如下： 项 目 年末账面余额 年初账面余额 银行承兑汇票 18,311,077.12 10,042,778.26 （2）年末已背书未到期的票据明细如下： 项 目 到期区间 金额 银行承兑汇票 2008 年1 月1 日至2008 年6 月20 日 116,695,522.90 （3）截至 2007 年 12 月 31 日止，应收票据余额中关联单位欠款合计 5,040,330.00 元，明细详见 本附注九之（三）所述。 （4）应收票据年末数较年初数大幅增加，主要是公司本年在货款回收时较多地采用了银行承兑 汇票的结算方式，期末未到期票据增加所致。 77 应收账款 （1）应收账款按类别列示如下： 年末账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 197,884,154.00 83.02% 2,889,909.81 194,994,244.19 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该 组合的风险较大的应收账款 9,588,967.87 4.02% 7,522,832.82 2,066,135.05 其他不重大应收账款 30,878,732.25 12.96% 212,919.71 30,665,812.54 合 计 238,351,854.12 100.00% 10,625,662.34 227,726,191.78 年初账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 136,929,527.13 77.07% 2,738,590.54 134,190,936.59 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该 组合的风险较大的应收账款 8,488,461.03 4.78% 5,966,364.20 2,522,096.83 其他不重大应收账款 32,259,312.66 18.15% 2,473,250.92 29,786,061.74 合 计 177,677,300.82 100.00% 11,178,205.66 166,499,095.16 注1：单项金额重大的应收账款指账面余额大于等于100 万元的应收款项；单项金额不重大但按 信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款确认依据为：根据本公司特点，3 年以上的应收 款项收回风险较大，因此将单项金额低于100 万元且账龄在3 年以上的应收款项归入该组合。 注 2：应收账款年末余额较年初余额增加 34.15%，主要是随着主营业务收入的增长而相应增 加。 （2）应收账款按账龄分析列示如下： 年末账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 191,153,932.13 80.20% 191,153,932.13 1－2 年（含） 35,262,823.53 14.80% 47,744.92 35,215,078.61 2－3 年（含） 1,199,440.86 0.50% 165,174.80 1,034,266.06 3 年以上 10,735,657.60 4.50% 10,412,742.62 322,914.98 合 计 238,351,854.12 100.00% 10,625,662.34 227,726,191.78 年初账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 152,207,841.89 85.67% 3,048,089.41 149,159,752.48 1－2 年（含） 8,871,642.17 4.99% 887,164.22 7,984,477.95 2－3 年（含） 7,926,777.19 4.46% 1,585,355.44 6,341,421.75 3 年以上 8,671,039.57 4.88% 5,657,596.59 3,013,442.98 合 计 177,677,300.82 100.00% 11,178,205.66 166,499,095.16 （3）应收账款年末余额前五名列示如下： 78 年末账面余额 客户类别 账面余额 欠款年限 占总额 比例 年初账面余额 北京济柴新能源发电技术有限公司 （注） 19,170,069.00 其中1 年以内 12,769,069.00 元、 1-2 年6,401,000.00 元。 8.05% 6,801,000.00 浙江恒信投资管理有限公司 17,130,000.00 1-2 年 7.19% 25,750,000.00 盘锦辽河油田凯特石油设备有限公司 16,096,735.99 1 年以内 6.76% 3,470,000.00 大庆石油管理局油田物资集团 12,837,292.31 1 年以内 5.39% 2,967,292.29 山东沐禾国际贸易发展有限公司 10,560,000.00 1 年以内 4.43% － 合 计 75,794,097.30 31.82% 38,988,292.29 注：北京济柴新能源发电技术有限公司系本公司产品代理商。 （4）应收账款坏账准备变动情况 本年减少 项 目 年初账面余额 本年增加 转回 转销 其他原因减少 年末账面余额 单项金额 重大的应收账 2,738,590.54 － － － -151,319.27 2,889,909.81 单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后该组合 的风险较大的应 5,966,364.20 － － 848,271.88 -2,404,740.50 7,522,832.82 其他不重大应收 账款 2,473,250.92 － － － 2,260,331.21 212,919.71 合计 11,178,205.66 － － 848,271.88 -295,728.56 10,625,662.34 注：其他原因减少是根据本公司坏账政策冲回计提的坏账准备金额。 （5）本年核销的应收账款明细如下： 明细 金额 性质或内容 已计提坏账准备 转销原因 新疆和田机电公司 498,271.88 货款 498,271.88 账龄超过3 年且无 法收回 广东市东华有限公司 350,000.00 货款 350,000.00 账龄超过3 年且无 法收回 合 计 848,271.88 848,271.88 （6）截至 2007 年 12 月 31 日止，应收账款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的 股东单位及其他关联方欠款。 预付款项 （1）预付款项按账龄分析列示如下： 年末账面余额 年初账面余额 账龄结构 金额 比例 金额 比例 1 年以内 22,130,251.44 97.00% 30,027,135.60 91.68% 1－2 年（含） 632,624.85 2.77% 2,724,397.51 8.32% 79 2－3 年（含） 2,519.33 0.01% — — 3 年以上 50,320.00 0.22% — — 合 计 22,815,715.62 100.00% 32,751,533.11 100.00% （2）预付款项年末余额前五名列示如下： 年末账面余额 单位名称 账面余额 性质或内容 年初账面余额 济南市财政局 6,468,328.00 预付土地出让金 — 宁波凯利机械模具有限公司 4,268,800.00 预付模具款 — 济南环能燃气发电成套设备有限公司 3,524,780.00 预付合作项目技术 服务费 — 通力凯顿（北京）系统集成有限公司 3,497,470.00 预付UG 软件款 — 抚顺特殊钢股份有限公司 2,769,783.85 预付材料款 1,134,301.64 合 计 20,529,161.85 1,134,301.64 （3）截至 2007 年 12 月 31 日止，预付款项余额中无预付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权 股份的股东单位款项；预付其他关联方款项占预付账款总额的比例详见本附注九之（三）所述。 （4）年末预付账款余额比年初预付账款余额减少 30.34%，原因是本年原材料采购方式较多采用 货到付款所致。 其他应收款 （1）其他应收款按类别分析列示如下： 年末账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 19,944,891.33 80.98% — 19,944,891.33 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该 组合的风险较大的其他应收款 3,000.00 0.01% — 3,000.00 其他不重大其他应收款 4,680,319.59 19.01% — 4,680,319.59 合 计 24,628,210.92 100.00% — 24,628,210.92 年初账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 17,887,173.33 74.96% 443,750.13 17,443,423.20 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该 组合的风险较大的其他应收款 3,000.00 0.01% 2,400.00 600.00 其他不重大其他应收款 5,973,255.00 25.03% 205,792.69 5,767,462.31 合 计 23,863,428.33 100.00% 651,942.82 23,211,485.51 注：单项金额重大的其他应收款指账面余额大于等于 100 万元的款项；单项金额不重大但按信 用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项确认依据为：根据本公司特点，3 年以上的应收款 项收回风险较大，因此将单项金额低于 100 万元且账龄在 3 年以上的其他应收款归入该组合。经对 其他应收款进行个别认定测算，未发现其可回收金额的未来现金流量现值低于其账面价值的情况， 80 故不计提坏账准备。 （2）其他应收款按账龄分析列示如下： 年末账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 6,022,495.59 24.46% — 6,022,495.59 1－2 年（含） 16,628,832.00 67.52% — 16,628,832.00 2－3 年（含） 1,973,883.33 8.02% — 1,973,883.33 3 年以上 3,000.00 0.01% — 3,000.00 合 计 24,628,210.92 100.00% — 24,628,210.92 年初账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 21,703,250.14 90.95% 433,825.00 21,269,425.14 1－2 年（含） 2,157,178.19 9.04% 215,717.82 1,941,460.37 3 年以上 3,000.00 0.01% 2,400.00 600.00 合 计 23,863,428.33 100.00% 651,942.82 23,211,485.51 （3）其他应收款年末余额前五名列示如下： 年末账面余额 单位名称 账面余额 性质或内容 欠款 年限 占总额比 例 年初账面余额 济南经济开发区管 委会 15,833,090.00 新厂土地征用及天 然气配套借款 1-2 年 64.29% 16,812,090.00 济南高新技术产业开发区 财政局 3,036,718.00 征地款 1 年以 内 12.33% — 长清经济开发区农税征收 办公室 1,075,083.33 征地契税款 2-3 年 4.37% 1,075,083.33 济南市建筑管理局 898,800.00 劳务保证金 2-3 年 3.65% 898,800.00 待抵扣进项税 867,026.07 — 1 年以 内 3.52% — 合 计 21,710,717.40 — — 88.16% 18,785,973.33 （4）其他应收款坏账准备变动情况 本年减少 项 目 年初账面余额 本年增加 转回 转销 其他原因减 少 年末账面余额 单项金额重大的其 他应收款 443,750.13 — 443,750.13 — — — 其他不重大其他应收款 208,192.69 — 208,192.69 — — — 合计 651,942.82 — 651,942.82 — — — （5）截至 2007 年 12 月 31 日止，其他应收款余额中无持有本公司 5%（含5%）以上表决权股份 的股东单位欠款；应收其他关联方欠款占其他应收款总额的比例详见本附注九之（三）所述。 81 存货 （1）存货分项列示如下： 存货种类 年末账面余额 年初账面余额 原材料 70,138,950.89 59,345,858.23 在产品 125,507,043.83 126,966,548.52 库存商品 122,778,364.57 72,192,951.66 低值易耗品 424,950.27 374,252.46 委托代销商品 259,769.30 338,767.49 委托加工物资 36,182.88 — 减：存货跌价准备 1,220,067.51 669,145.34 合 计 317,925,194.23 258,549,233.02 （2）各项存货跌价准备的增减变动情况 本年减少额 存货种类 年初账面余额 本年计提额 转回 转销 年末账面余额 原材料 258,128.56 160,511.95 — — 418,640.51 库存商品 411,016.78 335,327.18 — — 746,343.96 低值易耗品 — 55,083.04 — — 55,083.04 合 计 669,145.34 550,922.17 — — 1,220,067.51 注：本年转销为存货销售结转相应的存货跌价准备。 长期股权投资 （1）长期股权投资明细如下： 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 咸阳石油钢管钢绳 有限责任公司 53,224,139.06 14,920,248.29 5,031,216.56 63,113,170.79 宝鸡石油钢管有限 责任公司 175,942,495.35 49,615,539.55 14,543,362.53 211,014,672.37 合计 229,166,634.41 64,535,787.84 19,574,579.09 274,127,843.16 （2）按权益法核算的长期股权投资明细如下： 被投资单位名称 持股 比例 持有的 表决权 比例 初始投资额 追加投资额 （减：股权出 让额） 权益累计增减 额 累计现金红利 咸阳石油钢管钢绳 有限责任公司 45% 45% 29,544,525.00 — 42,413,948.97 8,845,303.18 宝鸡石油钢管有限 责任公司 38% 38% 54,838,066.00 — 192,160,999.63 35,984,393.26 合 计 84,382,591.00 — 234,574,948.60 44,829,696.44 （续上表） 被投资单位名称 年初账面余额 本年权益增减额 本年现金红利 年末账面余额 咸阳石油钢管钢绳有限 责任公司 53,224,139.06 14,920,248.29 5,031,216.56 63,113,170.79 82 宝鸡石油钢管有限责任 公司 175,942,495.35 49,615,539.55 14,543,362.53 211,014,672.37 合 计 229,166,634.41 64,535,787.84 19,574,579.09 274,127,843.16 （3）长期股权投资年末余额不存在减值迹象，故无需计提减值准备。 固定资产 （1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下： 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 一、固定资产原值合计 522,923,195.45 192,765,229.70 63,266,729.83 652,421,695.32 1、房屋建筑物 271,503,356.91 21,681,391.69 26,561,364.29 266,623,384.31 2、机器设备 206,850,838.18 109,696,755.27 23,710,873.76 292,836,719.69 3、工具及仪器 26,136,313.43 16,950,393.13 10,889,317.94 32,197,388.62 4、运输设备 12,414,612.43 3,163,462.82 1,902,200.00 13,675,875.25 5、其他设备 6,018,074.50 41,273,226.79 202,973.84 47,088,327.45 二、累计折旧合计 30,634,129.31 37,260,858.69 2,351,504.73 65,543,483.27 1、房屋建筑物 5,910,786.43 7,946,497.97 63,534.14 13,793,750.26 2、机器设备 16,917,184.24 20,572,211.02 1,447,410.77 36,041,984.49 3、工具及仪器 4,893,282.51 4,042,208.22 270,129.77 8,665,360.96 4、运输设备 2,628,923.15 1,576,262.35 324,365.15 3,880,820.35 5、其他设备 283,952.98 3,123,679.13 246,064.90 3,161,567.21 三、固定资产减值准备合计 208,171.10 — — 208,171.10 1、房屋建筑物 — — — — 2、机器设备 — — — — 3、工具及仪器 — — — — 4、运输设备 77,500.00 — — 77,500.00 5、其他设备 130,671.10 — — 130,671.10 四、固定资产账面价值合计 492,080,895.04 — — 586,670,040.95 1、房屋建筑物 265,592,570.48 — — 252,829,634.05 2、机器设备 189,933,653.94 — — 256,794,735.20 3、工具及仪器 21,243,030.92 — — 23,532,027.66 4、运输设备 9,708,189.28 — — 9,717,554.90 5、其他设备 5,603,450.42 — — 43,796,089.14 注：本年固定资产原值减少 63,266,729.83 元，累计折旧减少 1,909,584.28 元，其中：处置及报废 清理减少固定资产原值 3,586,642.99 元，累计折旧 1,492,344.31 元；冲回上年预估多结转的固定资产原 值59,680,086.84 元。 （2）本年在建工程完工转入固定资产情况 本年在建工程完工转入固定资产金额合计156,538,665.66 元，详见本附注八（一）之9 所述。 （3）本公司不存在所有权受限制的固定资产。 （4）未办妥产权证书的情况 83 本公司新厂建设尚未全部竣工验收，因此房产证尚未办妥；河北分公司生产车间及办公用房产 的房产证尚未办妥，该房产占用的土地使用权仍归属其前身华北石油第一机械厂动力分厂。 在建工程 在建工程明细项目基本情况及增减变动如下： 年初账面余额 本年增加 工程名称 预算金额 资金 来源 金额 其中：利 息资本化 减值 准备 金额 其中：利 息资本化 技改项目 5,475,000.00 自 筹 2,110,400.00 — — 1,810,000.00 — 新厂建设 85,830,000.00 自筹 82,401,112.56 — — 90,604,862.82 — 石油济柴产 业园 26,000,000.00 自筹 — — — 3,167,461.45 — 河北分公司 总装实验车 间 3,710,000.00 自 筹 1,522,499.99 — — 397,690.86 — 其他零星工 程 — 自筹 1,658,464.27 — — 5,783,047.45 — 合计 — — 87,692,476.82 — — 101,763,062.58 — （续上表） 本年减少 年末账面余额 工程名称 金额 其中：本年转 固 金额 其中：利息 资本化 减值 准备 工程投入占预 算比例 技改项目 3,920,400.00 3,920,400.00 — — — — 新厂建设 152,299,708.97 152,225,647.79 20,706,266.41 — — 96.00% 石油济柴产业 园 — — 3,167,461.45 — — 12.18% 河北分公司总 装实验车间 — — 1,920,190.85 — — 96.00% 其他零星工程 407,275.74 392,617.87 7,034,235.98 — — － 合计 156,627,384.71 156,538,665.66 32,828,154.69 — — — 无形资产 （1）无形资产的摊销和减值： 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 一、无形资产原价合计 72,494,948.91 360,000.00 － 72,854,948.91 1、土地使用权 64,056,392.91 － － 64,056,392.91 其中：长青新厂土地使用权 59,584,950.00 － － 59,584,950.00 河北分公司土地使用权 4,471,442.91 － － 4,471,442.91 2、软件 5,738,556.00 360,000.00 － 6,098,556.00 3、8pt 特许经营权 2,700,000.00 ― － 2,700,000.00 84 二、无形资产累计摊销额合计 4,486,441.34 2,702,403.55 － 7,188,844.89 1、土地使用权 1,810,882.64 1,281,127.80 － 3,092,010.44 其中：长青新厂土地使用权 1,588,932.00 1,191,699.00 － 2,780,631.00 河北分公司土地使用权 221,950.64 89,428.80 － 311,379.44 2、软件 2,473,058.70 1,151,275.75 － 3,624,334.45 3、8pt 特许经营权 202,500.00 270,000.00 － 472,500.00 三、无形资产账面价值合计 68,008,507.57 － － 65,666,104.02 1、土地使用权 62,245,510.27 － － 60,964,382.47 其中：长青新厂土地使用权 57,996,018.00 － － 56,804,319.00 河北分公司土地使用权 4,249,492.27 － － 4,160,063.47 2、软件 3,265,497.30 － － 2,474,221.55 3、8pt 特许经营权 2,497,500.00 － － 2,227,500.00 （2）本公司年末无形资产无用于抵押、担保情况。 （3）本公司年末无形资产不存在减值情况，故无需计提无形资产减值准备。 长期待摊费用 长期待摊费用均为合作技术开发费，明细如下： 项目 初始金额 年初账面余额 年末账面余额 备注 601 柴油机 4,567,347.88 1,827,306.86 913,837.35 注1 天然气机 8,001,464.64 4,716,928.46 3,494,468.02 注2 大缸径柴油机 20,646,712.09 9,242,027.24 15,967,173.58 注3 小缸径柴油机 15,268,951.75 6,865,505.97 11,802,905.12 注4 合计 48,484,476.36 22,651,768.53 32,178,384.07 注1：本公司于2003 年2 月与奥地利AVL 李斯特内燃机及测试设备公司签订技术开发合同，委托奥 地利AVL 李斯特内燃机及测试设备公司开发用于油田、发电机车及船舶的新型柴油机，总金额 441,488.00欧元。本公司已于2004 年按合同约定支付完毕该项合作技术开发费计441,488.00 欧元，折合人 民币4,567,347.88 元。 注 2：本公司于 2003 年 7 月与奥地利 AVL 李斯特内燃机及测试设备公司签订技术开发合同， 委托奥地利 AVL 李斯特内燃机及测试设备公司开发 12V190 柴油机，合同总金额 1,080,000.00 欧元。 截止 2007 年 12 月 31 日，本公司已累计支付该项合作技术开发费 804,000.00 欧元，折合人民币 8,001,464.64 元。 注 3：本公司于 2005 年 8 月与奥地利 AVL 李斯特内燃机及测试设备公司签订技术开发合同，委 托奥地利 AVL 李斯特内燃机及测试设备公司开发 260mm 钢径×320mm 行程的新型柴油机，合同总金 额 2,716,000.00 欧元。截止 2007 年 12 月 31 日，本公司已累计支付该项合作技术开发费 2,012,000.00 欧 元，折合人民币20,646,712.09 元。 注 4：本公司于 2005 年 8 与奥地利 AVL 李斯特内燃机及测试设备公司签订技术开发合同，委托 85 奥地利 AVL 李斯特内燃机及测试设备公司开发 140mm 缸径×165mm 行程的新型柴油机，合同总金额 2,017,600.00 欧元。截止 2007 年 12 月 31 日，本公司已累计支付该项合作技术开发费 1,488,200.00 欧 元，折合人民币15,268,951.75 元。 递延所得税资产 递延所得税资产明细列示如下： 年末账面余额 年初账面余额 项目 暂时性差异 递延所得税资产 暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备形成的可抵扣 暂时性差异 9,262,748.92 2,315,687.23 10,805,278.65 3,565,741.96 存货跌价准备形成的可 抵扣暂时性差异 1,220,067.51 305,016.88 669,145.34 220,817.96 固定资产减值准备形成 的可抵扣暂时性差异 208,171.10 52,042.78 208,171.10 68,696.46 合计 10,690,987.53 2,672,746.89 11,682,595.09 3,855,256.38 注：递延所得税资产年末余额已考虑到因 2008 年执行新所得税法对企业所得税税率调整所产生 的影响。 资产减值准备 资产减值准备明细项目列示如下： 本年减少额 项 目 年初账面余额 本年计提额 转销 其他原因减少 年末账面余额 坏账准备 11,830,148.48 — 848,271.88 356,214.26 10,625,662.34 存货跌价准备 669,145.34 1,013,510.33 — 462,588.16 1,220,067.51 固定资产减值准备 208,171.10 — — — 208,171.10 合 计 12,707,464.92 1,013,510.33 848,271.88 818,802.42 12,053,900.95 所有权受到限制的资产 所有权受到限制的资产明细如下： 所有权受到限制的资产类 别 年初账面余 额 本年增加 额 本年减 少额 年末账面余 额 资产受限制的原 因 货币资金 — 3,000,000.00 — 3,000,000.00 诉讼冻结（注） 86 注：本公司及本公司代理商北京济柴新能源发电技术有限公司与日照浮来春酿酒集团股份 有限公司由于产品质量纠纷诉讼案而被法院冻结，详见本附注十之（一）所述。 短期借款 （1）短期借款均为生产经营流动资金借款，明细项目列示如下： 借款类别 年末账面余额 年初账面余额 备注 保证借款 500,000,000.00 350,000,000.00 （2）短期借款均为向关联方中油财务有限公司的借款，由关联方中国石油物资装备（集团）总 公司提供担保，担保情况详见本附注九之（二）所述。 （3）短期借款年末余额较年初余额增加42.86%，主要是本年营运资金占用增加所致。 应付票据 （1）应付票据年末余额187,194,278.58 元，均为银行承兑汇票。 （2）年末应付票据由控股股东济南柴油机厂提供担保，担保情况详见本附注九之（二）所述。 应付账款 （1）应付账款年末余额197,439,561.13，其中账龄超过一年的大额应付账款明细如下： 供应商 金额 发生时间 性质或内容 未偿还的原 因 浙江杭萧钢构股份 有限公司 6,314,375.34 2006 年 联合厂房钢结构工 程款 工程尚未决算 山东起重机厂有限 公司 2,136,993.00 2005 年 部件分厂技术改造 工程款 工程尚未决算 合计 8,451,368.34 （2）截至 2007 年 12 月 31 日止，应付账款余额中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股 份的股东单位款项；关联方应付账款及占应付账款总额的比例详见本附注九之（三）所述。 预收账款 （1）预收账款年末余额34,330,558.41 元，无账龄超过一年的大额预收账款。 （2）截至 2007 年 12 月 31 日止，预收账款余额中无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股 份的股东单位款项；关联方预收账款及占总预收账款的比例详见本附注九之（三）所述。 （3）预收账款年末数较年初数增加170.76%，主要是预收商品销售款增加所致。 应付职工薪酬 应付职工薪酬明细如下： 87 项目 年初账面余额 本年增加额 本年支付额 年末账面余额 工资、奖金、津贴和 补贴 2,385,366.00 78,980,973.91 81,366,339.91 — 职工福利费（注） 2,341,205.20 7,872,464.49 10,213,669.69 — 社会保险费 — 24,206,264.40 24,206,264.40 — 住房公积金 — 6,759,434.90 6,759,434.90 — 住房补贴 — 786,725.05 786,725.05 — 工会经费和职工教育经费 703,418.50 3,475,444.48 1,141,194.84 3,037,668.14 企业年金 — 2,077,987.33 2,077,987.33 — 合计 5,429,989.70 124,159,294.56 126,551,616.12 3,037,668.14 注：根据《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》的要求，结合本公司实际情 况，本公司本年从职工福利费中列支 5,220,484.62 元，年末未使用的职工福利费 4,993,185.07 元调整当 期损益。 应交税费 应交税费明细如下： 类别 年末账面余额 年初账面余额 增值税 5,246,965.31 8,370,121.26 营业税 9,261.57 44,686.89 企业所得税 4,348,962.54 11,297,360.88 城市建设维护税 399,435.27 987,732.78 房产税 154,364.35 68,449.70 地方教育费 58,888.97 138,865.29 地方教育费附加 176,238.41 441,899.04 个人所得税 253,197.34 158,651.43 其他税种 127,814.33 -62,643.32 合计 10,775,128.09 21,445,123.95 其他应付款 （1）其他应付款年末余额5,355,267.54 元，无账龄超过一年的大额其他应付款。 （2）其他应付款年末数较年初数增加 48.64%，主要原因是本年销售采用代理商授牌模式所致。 截止2007 年12 月31 日，共收到代理铭牌使用押金30 万元，代理额度保证金259 万元。 （3）截至 2007 年 12 月 31 日止，其他应付款余额中应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权 股份的股东单位，关联方款项及占其他应付款总额的比例详见本附注九之（三）所述。 88 长期应付款 长期应付款明细项目如下： 项目 年末账面余额 年初账面余额 备注 济南柴油机厂 21,285,167.03 73,385,362.42 拨改贷停息挂账 注：本年长期应付款减少 52,100,195.39 元，系本公司以该款项对抵控股股东济南柴油机厂本年 度应支付本公司的搬迁补偿款。 其他非流动负债 项目 年初账面余额 本年增加 本年转销 年末账面余额 搬迁递延收益 （注） — 248,872,539.60 9,601,967.38 239,270,572.22 注：本公司搬迁工作于 2007 年初完成。截至 2007 年 12 月 31 日，本公司从控股股东济南柴油机 厂取得全部的企业政策性搬迁收入 4 亿元，扣除搬迁处置费用和损失计 151,127,460.40 元后的净额 248,872,539.60 元。本公司参照《企业会计准则第 16 号——政府补助》的处理方法，视为资产性收益 予以递延，并在相应重置固定资产和无形资产（土地使用权）的使用寿命内平均分配，本年转销 9,601,967.38 元计入营业外收入。 股本 本年内股本变动情况如下： 年初账面余额 本 年 增 减（+,-） 年末账面余额 股份类别 股数 比例 发 行 新 股 送股 公 积 金 转 股 其 他 小计 股数 比例 一、有限售条件 股份 1. 国家持股 2. 国有法人持股 164,736,000.00 68.75% -20,966,400.00 -20,966,400.00 143,769,600.00 60.00% 3. 其他内资持股 其中：境内非国 有法人持股 境内自然 人持股 4．境外持股 其中：境外法人 持股 89 境外自然 人持股 有限售条件股 份合计 164,736,000.00 68.75% -20,966,400.00 -20,966,400.00 143,769,600.00 60.00% 三、无限售条件 股份 1 人民币普通股 74,880,000.00 31.25% +20,966,400.00 +20,966,400.00 95,846,400.00 40.00% 2. 境内上市的外 资股 3. 境外上市的外 资股 4. 其他 无限售条件股 份合计 74,880,000.00 31.25% +20,966,400.00 +20,966,400.00 95,846,400.00 40.00% 股份总数 239,616,000.00 100.00% 239,616,000.00 100.00% 注：股权分置改革实施情况见本附注十三之（一）所述。 （2）有限售条件股份可上市流通时间表： 股东名称 限售比例（占总股 本比例） 所持有限售条件的股份 数量（股） 可上市流通 时间 承诺的限售条件 5% 11,980,800 G日＋12月 10% 23,961,600 G 日＋24 月 济南柴油 机厂 45% 107,827,200 G 日＋36 月 见本附注十三之 （一）所述 注：G日为2007年3月6日。 资本公积 资本公积本年无变动，明细如下： 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 股本溢价 26,172,978.98 — — 26,172,978.98 股权投资准备 2,704,336.25 — — 2,704,336.25 其他资本公积 2,891,779.33 — — 2,891,779.33 合计 31,769,094.56 — — 31,769,094.56 盈余公积 本年盈余公积变动情况如下： 项目 年初账面余额 本年增加 本年减 年末账面余 90 少 额 法定盈余公积 61,165,569.57 8,999,183.55 — 70,164,753.12 未分配利润 （1）未分配利润增减变动情况如下： 项目 本年 上年 上年年末未分配利润 244,446,165.82 187,916,889.18 加：会计政策变更（注1） 3,436,511.70 6,331,020.04 前期差错更正 — — 本年年初未分配利润 247,882,677.52 194,247,909.22 加：本年净利润 97,749,296.65 115,060,853.66 可供分配利润 345,631,974.17 309,308,762.88 减：提取法定盈余公积（注2） 8,999,183.55 11,506,085.36 可供股东分配利润 336,632,790.62 297,802,677.52 减：提取任意盈余公积 － － 应付普通股股利（注2） 4,792,320.00 9,984,000.00 转作股本的普通股股利 － 39,936,000.00 年末未分配利润 331,840,470.62 247,882,677.52 注1：详见本附注五之（一）所述。 注 2：本年度利润分配包括：（1）根据公司章程，按照 2007 年度母公司会计报表净利润的 10% 计提法定盈余公积 8,999,183.55 元；（2）根据 2007 年 5 月 16 日年度股东大会通过的 2006 年度利润 分配方案，分配普通股股利4,792,320.00 元。 少数股东权益 归属于子公司少数股东的少数股东权益列示如下： 年末账面余额 年初账面余额 被投资单位名称 少数股东名称 金额 其中：冲减少数 股东损益金额 金额 其中：冲减少数 股东损益金额 济南中油西瓦克电 器控制设备有限公 司 北京正信伟业 科技有限公司 4,263,127.75 — 3,970,632.44 — 91 营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本明细如下： 项 目 本年发生额 上年发生额 营业收入 1,017,670,586.08 839,882,787.99 其中：主营业务收入 1,008,076,693.13 827,371,958.02 其他业务收入 9,593,892.95 12,510,829.97 营业成本 806,443,110.77 633,266,266.55 其中：主营业务成本 798,977,473.89 623,404,705.12 其他业务成本 7,465,636.88 9,861,561.43 （2）按产品或业务类别分项列示如下： 本年发生额 上年发生额 产品或业务类别 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 柴油机及配件销售 1,008,076,693.13 798,977,473.89 827,371,958.02 623,404,705.12 材料销售 6,007,296.40 6,592,547.93 2,374,936.35 3,159,346.90 对外试验收入 1,974,577.53 223,086.40 2,508,133.77 576,968.69 租赁收入 － － 5,816,139.30 4,891,257.67 其他收入 1,612,019.02 650,002.55 1,811,620.55 1,233,988.17 合计 1,017,670,586.08 806,443,110.77 839,882,787.99 633,266,266.55 （3）按销售地区分项列示如下： 本年发生额 上年发生额 销售地区 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 华北地区 154,886,578.37 106,485,422.86 143,163,644.72 105,907,290.48 东北地区 131,145,424.45 106,110,460.74 85,517,039.93 66,703,291.15 华东地区 301,047,768.78 251,664,295.40 228,961,876.75 180,879,882.63 华南地区 155,655,044.78 126,977,264.59 105,716,694.59 77,173,187.05 西南地区 71,255,722.17 57,094,225.96 67,074,223.50 51,647,152.09 西北地区 155,081,979.51 127,915,848.71 142,409,069.45 106,806,802.09 出口销售 48,598,068.02 30,195,592.51 67,040,239.05 44,148,661.06 合计 1,017,670,586.08 806,443,110.77 839,882,787.99 633,266,266.55 （4）前五名销售客户收入总额及占主营业务收入的比例： 项目 本年发生额 上年发生额 前五名客户收入总额 208,031,183.05 119,568,262.13 占全部销售收入的比例 20.64% 14.45% 92 营业税金及附加 营业税金及附加明细项目列示如下： 税 种 本年发生额 上年发生额 营业税 165,267.95 － 城建税 2,872,452.93 3,302,136.49 教育费附加 1,676,119.93 1,933,805.93 合计 4,713,840.81 5,235,942.42 财务费用 财务费用明细项目列示如下： 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 20,956,750.00 10,504,725.00 减：利息收入 1,996,654.59 1,575,960.72 加：汇兑损失 49,437.89 59,461.90 减：汇兑收益 84,819.55 129,481.54 减：现金折扣 829,346.16 981,500.00 手续费及其他 2,036,659.47 669,253.01 合 计 20,132,027.06 8,546,497.65 注1：本年利息支出较上年大幅增加，主要是本年短期借款增加所致； 注 2：手续费及其他中包含支付中国石油物资装备（集团）总公司担保费用 100 万元，详见本 附注九之（三）所述。 资产减值损失 资产减值损失明细项目列示如下： 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 -356,214.26 2,012,026.74 存货跌价损失 550,922.17 -81,954.89 合计 194,707.91 1,930,071.85 93 投资收益 （1）投资收益按来源列示如下： 产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额 以权益法核算年末按被投资单位实现 净损益调整的金额 64,535,787.84 69,586,857.42 （2）投资收益按被投资单位列示如下： 被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 咸阳石油钢管钢绳有限责任公司 14,920,248.29 15,722,551.77 宝鸡石油钢管有限责任公司 49,615,539.55 53,864,305.65 合计 64,535,787.84 69,586,857.42 （3）上述投资收益汇回不存在重大限制。 营业外收入 营业外收入明细项目列示如下： 项目 本年发生额 上年发生额 非流动资产处置利得合计 677,064.95 826,564.51 其中：固定资产处置利得 677,064.95 826,564.51 罚款收入 478,076.87 135,213.74 政府补助利得（注1） 660,000.00 － 其他（注2） 9,983,122.91 25,828.68 合计 11,798,264.73 987,606.93 注1：本年政府补助利得明细如下： 金额 项 目 本年数 上 年 数 种类 相关批准 文件 批准/拨付 机关 备 注 140*165 新型 柴油机设计 600,000.00 科技三项经费 济科计〔2006〕19 号、 济财行指〔2006〕72 号 济南市科学技术 局、济南市财政 局 企业挖潜改造 资金 50,000.00 科技三项 经费 － 济南市财政局 产业安全信息 监测补助 10,000.00 公共商务信息服 务体系建设专项 资金 财企〔2006〕430 号 济南市经济委员 会 合计 660,000.00 94 注2：本年营业外收入中的其他收入主要为结转搬迁递延收益9,601,967.38 元。 营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 非流动资产处置损失合计 73,291.66 33,398.80 其中：固定资产处置损失 73,291.66 33,398.80 罚款支出 3,280.53 511,460.49 捐赠支出 26,999.00 160,000.00 固定资产盘亏 1,882.80 － 垃圾清理费 125,850.00 － 河道维护支出 90,000.00 － 就业保障金 81,612.00 － 其他 86,616.00 1,220,238.55 合计 489,531.99 1,925,097.84 所得税 （1）所得税费用的组成如下： 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 17,204,330.22 27,753,090.65 递延所得税费用 1,182,509.49 3,215,213.77 合计 18,386,839.71 30,968,304.42 （2）所得税费用与会计利润的关系如下： 95 注1：本公司河北分公司异地独立缴纳企业所得税，因经营亏损，本年无需计缴所得税。 注 2：税务部门对本公司洪泽配件经营部的企业所得税采用核定征收办法。本年度该经营部利 润总额465,577.37 元，核定应纳所得税124,577.82 元。 少数股东损益 少数股东名称 被投资单位名称 少数股权比例 本年发生额 上年发生额 北京正信伟业科技有 限公司 济南中油西瓦克控制设备 有限公司 50% 292,495.31 -29,367.56 现金流量表补充资料 （1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量 补充资料 本年金额 上年金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 98,041,791.96 115,031,486.10 加：资产减值准备 194,707.91 1,930,071.85 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 37,260,858.69 19,399,958.73 无形资产摊销 2,702,403.55 2,892,991.51 长期待摊费用摊销 11,162,305.79 4,918,928.66 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） -603,773.29 -793,165.71 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 项目 本年发生额 会计利润总额 116,428,631.67 加：亏损无需计税利润（注1） 4,877,070.46 减：核定征收利润（注2） 465,577.37 加：纳税所得调增额 30,716,508.66 减：纳税所得调减额 99,981,125.44 应纳税所得额 51,575,507.98 本年应交所得税 17,019,917.63 加：核定征收所得税 124,577.82 加：预缴及补缴所得税 59,834.77 加：递延所得税负债增加额 － 减：递延所得税资产增加额 -1,182,509.49 当期所得税费用 18,386,839.71 96 补充资料 本年金额 上年金额 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 22,594,382.79 10,504,725.00 投资损失（收益以“－”号填列） -64,535,787.84 -69,586,857.42 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,182,509.49 3,215,213.77 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -59,926,883.38 -30,444,519.55 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -68,383,755.30 -50,789,002.22 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 21,192,894.17 75,169,287.75 其他 经营活动产生的现金流量净额 881,654.54 81,449,118.47 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 196,773,131.98 222,250,861.68 减：现金的年初余额 165,458,260.31 174,135,632.94 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 31,314,871.67 48,115,228.74 注1：现金的期末余额为196,773,131.98 元，比资产负债表中的货币资金期末数270,689,591.58 元少 73,916,459.60元，系剔除了年末被冻结的银行存款3,000,000.00 元以及受到限制的其他货币资金中的应付 银行承兑汇票保证金56,191,283.40 元和信用证保证金14,725,176.20 元。 注2：现金的年初余额与上年度现金的期末余额差异额为56,792,601.37 元，系本年金额中剔除了年 初受限制的信用证保证金8,555,601.37 元和银行承兑汇票保证金48,237,000.00 元。 （2）本年度本公司无取得或处置子公司及其他营业单位的情况。 （3）现金和现金等价物 项目 本年金额 上年金额 97 一、现金 196,773,131.98 165,458,260.31 其中：库存现金 46,716.06 107,248.21 可随时用于支付的银行存款 196,726,415.92 165,351,012.10 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 196,773,131.98 165,458,260.31 （4）现金流量表其他项目 A、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本年金额 上年金额 受限制的其他货币资金 14,123,858.23 — 被冻结的银行存款 3,000,000.00 — 费用、成本中非工资性的日常支出等 62,281,929.72 62,253,819.74 其他 409,927.05 1,891,699.04 合计 79,815,715.00 64,145,518.78 B、收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本年金额 上年金额 搬迁补偿款 5,000,000.00 20,000,000.00 其他 10,000.00 — 合计 5,010,000.00 20,000,000.00 C、支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本年金额 上年金额 搬迁固定资产处置费用和损失等 37,338,876.77 25,383,119.30 （二）母公司财务报表主要项目注释 应收账款 （1）应收账款按类别列示如下： 年末账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 159,936,958.38 79.70% 2,889,909.81 157,047,048.57 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组 合的风险较大的应收账款 9,588,967.87 4.78% 7,522,832.82 2,066,135.05 其他不重大应收账款 31,136,766.70 15.52% 212,919.71 30,923,846.99 合 计 200,662,692.95 100% 10,625,662.34 190,037,030.61 年初账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 98 单项金额重大的应收账款 136,929,527.13 77.13% 2,738,590.54 134,190,936.59 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组 合的风险较大的应收账款 8,488,461.03 4.78% 5,966,364.20 2,522,096.83 其他不重大应收账款 32,123,792.66 18.09% 2,466,607.94 29,657,184.72 合 计 177,541,780.82 100% 11,171,562.68 166,370,218.14 （2）应收账款按账龄分析列示如下： 年末账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 153,464,770.96 76.48% － 153,464,770.96 1－2 年（含） 35,262,823.53 17.57% 47,744.92 35,215,078.61 2－3 年（含） 1,199,440.86 0.60% 165,174.80 1,034,266.06 3 年以上 10,735,657.60 5.35% 10,412,742.62 322,914.98 合 计 200,662,692.95 100% 10,625,662.34 190,037,030.61 年初账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 152,072,321.89 85.65% 3,041,446.43 149,030,875.46 1－2 年（含） 8,871,642.17 5.0% 887,164.22 7,984,477.95 2－3 年（含） 7,926,777.19 4.46% 1,585,355.44 6,341,421.75 3 年以上 8,671,039.57 4.89% 5,657,596.59 3,013,442.98 合 计 177,541,780.82 100% 11,171,562.68 166,370,218.14 注：单项金额重大的应收款项指账面余额大于等于 100 万元的款项。单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项确认依据为：根据本公司特点，3 年以上的应收款项 收回风险较大，因此将单项金额低于100 万元且账龄在3 年以上的应收款项归入该组合。 （3）应收账款年末余额前五名列示如下： 年末账面余额 客户类别 账面余额 欠款年限 占总额比例 年初账面余额 北京济柴新能源发电技 术有限公司 19,170,069.00 其中：1 年以内 12,769,069.00 元、1-2 年 6,401,000.00 元 9.56% 6,801,000.00 浙江恒信投资管理有限 公司 17,130,000.00 1-2 年 8.54% 25,750,000.00 盘锦辽河油田凯特石油 设备有限公司 16,096,735.99 1 年以内 8.03% 3,470,000.00 山东济柴绿色能源动力 装备有限公司 13,350,000.00 1 年以内 6.66% — 大庆石油管理局油田物 资集团 12,837,292.31 1 年以内 6.40% 2,967,292.29 合 计 78,584,097.30 39.17% 38,988,292.29 （4）应收账款坏账准备变动情况如下： 99 本年减少 项 目 年初账面余额 本年增加 转回 转销 其他原因减少 年末账面余额 单项金额 重大的应收账 2,738,590.54 -151,319.27 2,889,909.81 单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后该组合 的风险较大的应 5,966,364.20 848,271.88 -2,404,740.50 7,522,832.82 其他不重大应收 账款 2,466,607.94 2,253,688.23 212,919.71 合计 11,171,562.68 848,271.88 -302,371.54 10,625,662.34 （5）本年核销的应收账款明细如下： 明细 金额 性质或内容 已计提坏账准备 转销原因 新疆和田机电公司 498,271.88 货款 498,271.88 账龄超过3 年且无 法收回 广东市东华有限公司 350,000.00 货款 350,000.00 账龄超过3 年且无 法收回 合 计 848,271.88 848,271.88 （6）截至 2007 年 12 月 31 日止，应收账款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的 股东单位欠款，年末应收账款包括应收子公司山东济柴绿色能源动力装备有限公司 13,350,000.00 元。 其他应收款 （1）其他应收款按类别分析列示如下： 年末账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 21,944,891.33 95.07% － 21,944,891.33 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该 组合的风险较大的其他应收款 3,000.00 0.01% － 3,000.00 其他不重大其他应收款 1,135,875.64 4.92% － 1,135,875.64 合 计 23,083,766.97 100.00% － 23,083,766.97 年初账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 21,123,781.20 78.45% 443,750.13 20,680,031.07 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该 组合的风险较大的其他应收款 3,000.00 0.01% 2,400.00 600.00 其他不重大其他应收款 5,801,494.86 21.54% 202,357.49 5,599,137.37 合 计 26,928,276.06 100.00% 648,507.62 26,279,768.44 注：单项金额重大的其他应收款指账面余额大于等于 100 万元的款项；单项金额不重大但按信 用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项确认依据为：根据本公司特点，3 年以上的应收款 100 项收回风险较大，因此将单项金额低于 100 万元且账龄在 3 年以上的其他应收款归入该组合。经对 其他应收款进行个别认定测算，未发现其可回收金额的未来现金流量现值低于其账面价值的情况， 故不计提坏账准备。 （2）其他应收款按账龄分析列示如下： 年末账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 4,509,433.64 19.54% － 4,509,433.64 1－2 年（含） 16,597,450.00 71.90% － 16,597,450.00 2－3 年（含） 1,973,883.33 8.55% － 1,973,883.33 3 年以上 3,000.00 0.01% － 3,000.00 合 计 23,083,766.97 100.00% － 23,083,766.97 年初账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 24,768,097.87 91.98% 430,389.80 24,337,708.07 1－2 年（含） 2,157,178.19 8.01% 215,717.82 1,941,460.37 3 年以上 3,000.00 0.01% 2,400.00 600.00 合 计 26,928,276.06 100.00% 648,507.62 26,279,768.44 （3）其他应收款年末余额前五名列示如下： 年末账面余额 单位名称 账面余额 性质或内容 欠款年限 占总额比例 年初账面余额 济南经济开发区 管委会 15,833,090.00 新厂土地征 用及天然气 配套借款 1-2 年 68.59% 16,812,090.00 济南高新技术产 业开发区财政局 3,036,718.00 预付土地款 1 年以内 13.16% － 济南中油西瓦克 电气控制设备有 限公司 2,000,000.00 往来款 1 年以内 8.67% － 长清经济开发区 农税征收办公室 1,075,083.33 征地契税款 2-3 年 4.66% 1,075,083.33 济南市建筑管理 局 898,800.00 劳务保证金 2-3 年 3.90% 898,800.00 合 计 22,843,691.33 98.96% 18,785,973.33 （4）其他应收款坏账准备变动情况如下： 本年减少 项 目 年初账面余额 本年增加 转回 转销 其他原因减 少 年末账面余额 单项金额重大的应收 账款 443,750.13 － － － 443,750.13 － 101 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 较大的应收账款 2,400.00 － － － 2,400.00 － 其他不重大应收账款 202,357.49 － － － 202,357.49 － 合计 648,507.62 － － － 648,507.62 － （5）截至 2007 年 12 月 31 日止，其他应收款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股 份的股东单位欠款，年末其他应收款包括应收子公司济南中油西瓦克电气控制设备有限公司往来款 2,000,000.00 元。 长期股权投资 （1）长期股权投资明细如下： 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 对子公司投资 12,000,000.00 42,000,000.00 － 54,000,000.00 对其他企业投资 229,166,634.41 64,535,787.84 19,574,579.09 274,127,843.16 其中：咸阳石油钢 管钢绳有限责任公 司 53,224,139.06 14,920,248.29 5,031,216.56 63,113,170.79 宝鸡石油钢管有限 责任公司 175,942,495.35 49,615,539.55 14,543,362.53 211,014,672.37 合计 241,166,634.41 106,535,787.84 19,574,579.09 328,127,843.16 （2）按成本法核算的长期股权投资明细如下： 被投资单位名称 初始金额 年初账面余 额 本年增加 本年 减少 年末账面余 额 持股 比例 持有 的 表决 权 比例 济南中油西瓦克 控制有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 － － 4,000,000.00 50% 50% 济柴绿色新能源 装备动力有限公 司 8,000,000.00 8,000,000.00 42,000,000.00 － 50,000,000.00 100% 100% 合 计 12,000,000.00 12,000,000.00 42,000,000.00 － 54,000,000.00 － （3）按权益法核算的长期股权投资明细如下： 被投资单位 名称 持股比例 持有的表决 权比例 初始投资额 追加投资额 （减：股权出 让额） 权益累计增减 额 累计现金红利 咸阳石油钢 管钢绳有限 责任公司 45% 45% 29,544,525.00 － 42,413,948.97 8,845,303.18 宝鸡石油钢 管有限责任 公司 38% 38% 54,838,066.00 － 192,160,999.63 35,984,393.26 合 计 84,382,591.00 － 234,574,948.60 44,829,696.44 （续上表） 102 被投资单位名称 年初账面余额 本年权益增减额 本年现金红利 年末账面余额 咸阳石油钢管钢绳有 限责任公司 53,224,139.06 14,920,248.29 5,031,216.56 63,113,170.79 宝鸡石油钢管有限责 任公司 175,942,495.35 49,615,539.55 14,543,362.53 211,014,672.37 合 计 229,166,634.41 64,535,787.84 19,574,579.09 274,127,843.16 （4）长期股权投资年末余额不存在减值迹象，故无需计提减值准备。 营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本明细如下： 项 目 本年发生额 上年发生额 营业收入 949,693,128.94 838,565,846.05 其中：主营业务收入 940,105,235.99 826,055,016.08 其他业务收入 9,587,892.50 12,510,829.97 营业成本 767,985,339.78 642,707,503.83 其中：主营业务成本 760,547,690.19 632,845,942.40 其他业务成本 7,437,649.59 9,861,561.43 （2）按产品或业务类别分项列示如下： 本年发生额 上年发生额 产品或业务类别 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 柴油机及配件销售 940,105,235.99 760,547,690.19 826,055,016.08 632,845,942.40 材料销售 6,007,296.40 6,592,547.93 2,374,936.35 3,159,346.90 对外试验收入 1,974,577.53 223,086.40 2,508,133.77 576,968.69 租赁收入 － － 5,816,139.30 4,891,257.67 其他收入 1,606,019.02 622,015.26 1,811,620.55 1,233,988.17 合计 949,693,128.94 767,985,339.78 838,565,846.05 642,707,503.83 （3）按销售地区分项列示如下： 本年发生额 上年发生额 销售地区 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 华北地区 205,755,068.57 164,443,763.91 141,846,702.78 115,348,527.76 东北地区 122,097,019.66 98,401,219.86 85,517,039.93 66,703,291.15 华东地区 271,030,051.40 227,659,882.52 228,961,876.75 180,879,882.63 华南地区 145,611,773.23 118,181,461.44 105,716,694.59 77,173,187.05 西南地区 44,662,912.34 35,022,193.80 67,074,223.50 51,647,152.09 103 西北地区 125,051,831.55 102,631,290.21 142,409,069.45 106,806,802.09 出口销售 35,484,472.19 21,645,528.04 67,040,239.05 44,148,661.06 合计 949,693,128.94 767,985,339.78 838,565,846.05 642,707,503.83 投资收益 （1）投资收益按来源列示如下： 产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额 以权益法核算年末按被投资单位实现净损益调 整的金额 64,535,787.84 69,586,857.42 （2）投资收益按被投资单位列示如下： 被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 咸阳石油钢管钢绳有限责任公司 14,920,248.29 15,722,551.77 宝鸡石油钢管有限责任公司 49,615,539.55 53,864,305.65 合计 64,535,787.84 69,586,857.42 （3）投资收益汇回不存在重大限制。 九、 关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1． 存在控制关系的关联方 （1）母公司 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本（万元） 持股比例 表决权比例 济南柴油机厂 济南 制造业 60,894.68 100.00% 100.00% 注：本公司的实质控制人为中国石油天然气集团公司及其全资子公司中国石油物资准备 （集团）总公司。 （2）子公司 子公司情况详见本附注七之（一）所述。 2． 不存在控制关系的关联方 公司名称 与本公司的关系 中油财务有限责任公司 同为中国石油天然气集团公司控制 中国石油物资西安公司 中国石油物资装备（集团）总公司控制之子公司 中国石油物资成都公司 中国石油物资装备（集团）总公司控制之子公司 104 中国石油物资广州公司 中国石油物资装备（集团）总公司控制之子公司 承德司达石油装备公司 中国石油物资装备（集团）总公司控制之子公司 宝鸡石油机械有限责任公司 中国石油物资装备（集团）总公司控制之子公司 宝鸡石油机械厂 中国石油物资装备（集团）总公司控制之子公司 济南柴油机厂建筑安装工程公司 同一母公司 宝鸡石油钢管有限责任公司 参股公司 咸阳石油钢管钢绳有限责任公司 参股公司 （二）关联方交易 销售商品或提供劳务 本年 上年 关联方名称 金额 比例 金额 比例 定价政策 中石油物资装备（集团）总 公司 28,974.35 0.003% 900,240.00 0.11% 市场价格 中国石油物资西安公司 1,079,437.22 0.11% 2,735,042.74 0.33% 市场价格 中国石油物资成都公司 16,430,598.29 1.61% 23,829,914.53 2.84% 市场价格 中国石油物资广州公司 131,629.94 0.01% 2,076,923.08 0.25% 市场价格 宝鸡石油机械有限责任公司 4,847,008.55 0.48% 12,353,846.15 1.47% 市场价格 销售商品以外的其他资产 本年 上年 关联方名称 金额 比例 金额 比例 定价政策 济南柴油机厂 318,959.14 100.00% － － 资产净值 注：根据中国石油物资装备（集团）总公司物计字〔2007〕203 号《关于组织实施矿区服务 系统改革实施方案的通知》，本公司对生活服务区实行单独核算，于 2007 年 9 月与济南柴油机厂签 订固定资产出售协议，按 2007 年 1 月 1 日的净值 318,959.14 元转让本公司所属物业管理部、离退休 服务部的固定资产，转让价款与本公司其他应付济南柴油机厂的往来款项对抵。 购买商品或接受劳务 本年 上年 关联方名称 金额 比例 金额 比例 定价政策 济南柴油机厂建筑安装工程公司 1,430,459.22 0.25% 12,617,695.63 2.78% 市场价格 105 承德司达石油装备公司 1,855,850.85 0.33% 1,252,636.77 0.28% 市场价格 中国石油物资装备（集团）总公司 6,500.00 0.001% 2,468,205.13 0.54% 市场价格 济南柴油机厂 2,531,931.34 0.45% 228,584.64 0.05% 市场价格 接受关联方担保 本年 上年 单位名称 担保事项 金 额 期 限 担保事项 金 额 期 限 中国石油物 资装备（集 团）总公司 （注） 为本公司 向中油财 务有限责 任公司贷 款提供担 保 500,000,000.00 2007 年2 月6 日至 2008 年1 月26 日 为本公司 向中油财 务有限责 任公司贷 款提供担 保 350,000,000.00 2006 年 2 月 6 日至 2007 年 11 月 9 日 142,684,278.58 2007 年12 月5 日至 2008 年6 月5 日 济南柴油机 厂 为本公司向 兴业银行济 南分行开具 银行承兑汇 票提供担保 44,510,000.00 2007 年11 月13 日至 2008 年5 月13 日 注：中国石油物资装备（集团）总公司为本公司本年向中油财务有限责任公司贷款提供担保实 行有偿担保方式，按担保金额的千分之二收取担保费，本公司本年共支付中国石油物资装备（集 团）总公司担保费1,000,000.00 元。 向关联方贷款 本年 上年 关联方名称 金额 比例 金额 比例 定价政策 中油财务有限责 任公司 500,000,000.00 100.00% 350,000,000.00 100.00% 银行同期贷 款利率 注：本年共支付中油财务公司上述借款利息20,956,750.00 元。 经营租赁 106 本公司租赁控股股东济南柴油机厂 5 套进口加工设备，主要用于机体、曲轴、凸轮轴、连杆等 主（重）要件的加工。租赁期限自 2007 年1 月 1 日至 2009 年 12 月 31 日止。根据国有资产保值增值 的相关规定及相关折旧办法，本公司以每年 9,880,000.00 元支付该等租赁资产使用费。此项关联交易 业经本公司股东大会批准。 搬迁补偿 按照济南市政府“腾笼换业”规划的要求，本公司与控股股东济南柴油机厂于 2003 年开始共同 实施整体搬迁，搬迁工作于 2007 年初完成。根据有关议案及协议，本公司将获得按照重置生产能力 的资产和搬迁过程中的损失给予的搬迁补偿 40,000 万元。本年度本公司收到济南柴油机厂支付的搬 迁补偿款 95,043,475.66 元，其中：本公司以其他应付款、长期应付款和应付股利中应付济南柴油机 厂的往来款项 35,067,888.27 元、52,100,195.39 元和 2,875,392.00 元，分别对抵济南柴油机厂应支付的搬 迁补偿款共计 90,043,475.66 元；收到现金 5,000,000.00 元。截止 2007 年 12 月 31 日，本公司累计已收 到济南柴油机厂支付的搬迁补偿款40,000 万元。 （三）关联方往来款项余额 年末账面余额 年初账面余额 关联方名称 科目名称 金额 比例 未结算 原因 金额 比例 中国石油物资西安公司 应收票据 278,330.00 1.52% 未到期 － － 中国石油物资成都公司 应收票据 3,762,000.00 20.54% 未到期 － － 山东济柴绿色能源动力装 备有限公司 应收票据 1,000,000.00 5.46% 未到期 － － 济南柴油机厂建筑安装工 程公司 其他应收款 260,051.45 1.06% 尚有后 续业务 － － 济南柴油机厂建筑安装工 程公司 预付账款 87,845.85 0.39% 尚有后 续业务 － － 济南柴油机厂建筑安装工 程公司 应付账款 95,110.14 0.05% 尚有后 续业务 115,525.85 0.06% 中国石油物资装备（集 团）总公司 应付账款 771,036.90 0.39% 尚有后 续业务 771,036.90 0.38% 承德司达石油装备开发公 司 应付账款 101,590.52 0.05% 尚有后 续业务 140,245.02 0.07% 济南柴油机厂 其他应付款 219,710.55 4.10% 尚有后 续业务 － － 济南柴油机厂建筑安装工 程公司 其他应付款 5,700.00 0.11% 尚有后 续业务 － － 107 年末账面余额 年初账面余额 关联方名称 科目名称 金额 比例 未结算 原因 金额 比例 中国石油物资装备（集 团）总公司 预收账款 38,762.70 0.11% 尚有后 续业务 30,899.99 0.24% 中国石油物资成都公司 预收账款 10,000.00 0.03% 尚有后 续业务 -3,876,902.20 2.18% 济南柴油机厂 长期应付款 21,285,167.03 100.00% 尚有后 续业务 73,385,362.42 100.00% 注：本公司与纳入合并范围的子公司之间的关联往来已于合并时抵消。 十、 或有事项 （一）或有负债 1、日照浮来春酿酒集团股份有限公司诉本公司及本公司代理商北京济柴新能源发电技术有限公司沼 气机组质量纠纷案 2006 年4 月17 日、7 月7 日，日照浮来春酿酒集团股份有限公司（以下简称“浮来春集团”）与北 京济柴新能源发电技术有限公司（以下简称“北京新能源”）签订两份购销合同，浮来春集团向北京新能 源购买700KW 沼气发电机组8 台，每台单价89 万元人民币，该发电机组系本公司生产。发电机组安装完 毕后，浮来春集团以该发电机组性能与合同不符为由拒绝履行合同，要求退货并赔偿损失，双方协商未 果。浮来春集团于2007 年11 月向日照经济开发区法院起诉北京新能源和本公司，诉讼请求退回发电机 组、返还货款213.6 万元及利息并赔偿损失270.86 万元。 2007 年10 月24 日，浮来春集团向日照经济开发区法院提出财产保全请求，次日，日照经济开发区法 院下达（2007）日开民二初字第162 号《民事裁定书》，冻结本公司在工商银行山东省行营业厅的银行存 款300 万元。 本公司认为日照经济开发区法院对本案无管辖权，已请求山东省高级人民法院对日照经济开发区法院 的违法管辖进行审查。 截止2008 年3 月XX 日，本案尚未判决。 108 （二）除存在上述或有事项外，截止 2008 年 3 月 24 日，本公司无其他应披露未披露的重大或 有事项。 十一、 承诺事项 截止2008 年3 月24 日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。 十二、 资产负债表日后事项的非调整事项 （一）利润分配 根据本公司第四届董事会 2008 年第一次会议决议，本公司以 2007 年末总股本 239,616,000.00 股 为基数，拟向全体股东每 10 股派送人民币现金 0.20 元（含税），共计分配现金股利 4,792,320.00 元。 本次利润分配拟不进行资本公积转增股本。该预案尚需经本公司股东大会审议通过。 （二）除存在上述事项外，截止2008年3 月24日，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日 后事项的非调整事项。 十三、 其他重要事项 （一）股权分置改革的实施情况 2007年2月12日，本公司召开股权分置改革相关股东会议，审议通过了本公司的股权分置改革方案。 本公司股权分置改革方案概要如下： 1、 对价执行安排 以本公司方案实施股权登记日登记在册的流通股股本74,880,000股为基数，流通股股东每10股送2.8 股，全体流通股股东共计获送20,900,400股公司股份，股权分置改革方案实施后首个交易日，非流通股股 东持有的原非流通股份即获得上市流通权。 2、支付对价的对象和范围 截止2007年3月5日登记在册的公司全体流通股股东。 3、非流通股股东承诺 公司非流通股股东济南柴油机厂承诺遵守法律、法规和规章的规定，履行法定承诺义务。此外，还特 别承诺如下： （1）承诺持有的非流通股自获得上市流通权之日起，在12个月内不上市交易或转让，即流通权锁定 期为12个月； （2）流通权锁定期满后，持股5％以上的非流通股股东通过证券交易所挂牌交易出售股份合计占上市 公司总股本的比例在12个月内不超过百分之五、24个月内不超过百分之十； 109 （3）持股5%以上的非流通股股东通过证券交易所挂牌交易出售的股份数量达到公司股份总数百分之 一的，自该事实发生之日起两个工作日内将及时履行公告义务。 以上数据是假设公司股份总数在上述全部期间不发生变动而编制，如果公司股本总数发生变化，则将 进行相应的调整。 上述股权分置改革方案实施的股份变更登记日为2007年3月5日，2007年3月6日，本公司股票复牌，对 价股份上市流通。 （二）经营租赁 截至2007年12月31日止，与本公司重大的经营租赁有关的信息如下： 注：详见本附注九（二）之6 所述。 十四、 补充资料 （一）年初股东权益差异调节表的调整情况 本公司自 2007 年 1 月 1 日开始执行 2006 年《企业会计准则》及其后续规定，并编制了 2007 年 年初股东权益差异调节表。根据《企业会计准则解释第 1 号》第一问的要求，本公司对 2007 年 1 月 1 日的有关资产、负债及所有者权益项目的账面余额进行了复核，并对 2007 年年初股东权益差异调 节表进行调整，详细情况列示如下： 编号 项目名称 调整前 金额 调整金额 调整后 金额 2006 年12 月31 日合并股东权益（现行会计准则） 576,578,991.89 — 576,578,991.89 加：2006 年12 月31 日少数股东权益（现行会计准 则） 3,969,725.82 — 3,969,725.82 1 长期股权投资差额 — — — 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差 额 — — — 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差 额 — — — 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 — — — 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 — — — 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 — — — 5 股份支付 — — — 6 符合预计负债确认条件的重组义务 — — — 7 企业合并 — — — 剩余租赁期 最低租赁付款额 1年以内（含1年） 9,880,000.00 1年以上2年以内（含2年） 9,880,000.00 合计 19,760,000.00 110 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 — — — 根据新准则计提的商誉减值准备 — — — 8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以及可供出售金融资产 — — — 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 — — — 10 金融工具分拆增加的权益 — — — 11 衍生金融工具 — — — 12 所得税 3,855,256.38 — 3,855,256.38 13 其他 — — — 2007 年1 月1 日合并股东权益（新会计准则） 584,403,974.09 — 584,403,974.09 其中：2007 年1 月1 日归属于少数股东的权益（新 会计准则） 3,969,725.82 906.62 3,970,632.44 注：按照新会计准则，所得税核算应采用资产负债表债务法，在 2007 年 1 月 1 日，本公司对资 产、负债的账面价值与其计税基础不同形成的暂时性差异，按照相关条件确认递延所得税资产或递 延所得税负债，并将影响金额调整留存收益，导致增加合并所有者权益 3,855,256.38 元，其中归属于 母公司所有者权益为3,854,349.76 元，归属于少数股东权益为906.62 元。 （二）2006 年利润表的追溯调整情况 1、按原会计制度或准则列报的2006 年度利润表，调整为按企业会计准则列报的利润表 合并 母公司 项目 调整前 调整数 调整后 调整前 调整数 调整后 一、营业收入 839,882,787.99 — 839,882,787.99 838,565,846.05 — 838,565,846.05 减：营业成本 633,266,266.55 — 633,266,266.55 642,707,503.83 — 642,707,503.83 营业税金及附加 5,235,942.42 — 5,235,942.42 5,235,942.42 — 5,235,942.42 销售费用 40,007,906.37 — 40,007,906.37 41,354,738.66 — 41,354,738.66 管理费用 75,475,750.99 — 75,475,750.99 61,093,055.58 — 61,093,055.58 财务费用 8,546,497.65 — 8,546,497.65 8,583,610.83 — 8,583,610.83 资产减值损失 — — — 1,984,951.90 — 1,984,951.90 加：公允价值变动收益 — — — — — — 投资收益 69,586,857.42 — 69,586,857.42 69,261,238.78 325,618.64 69,586,857.42 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 69,586,857.42 — 69,586,857.42 69,586,857.42 — 69,586,857.42 二、营业利润 146,937,281.43 — 146,937,281.43 146,867,281.61 325,618.64 147,192,900.25 加：营业外收入 987,606.93 — 987,606.93 987,606.93 — 987,606.93 减：营业外支出 1,925,097.84 — 1,925,097.84 1,925,097.84 — 1,925,097.84 其中：非流动资产处置损 失 33,398.80 — 33,398.80 33,398.80 — 33,398.80 三、利润总额 145,999,790.52 — 145,999,790.52 145,929,790.70 325,618.64 146,255,409.34 减：所得税费用 27,753,090.65 3,215,213.77 30,968,304.42 27,652,816.65 3,217,708.12 30,870,524.77 四、净利润 118,246,699.87 -3,215,213.77 115,031,486.10 118,276,974.05 -2,892,089.48 115,384,884.57 归属于母公司所有者的净 利润 118,276,974.05 -3,216,120.39 115,060,853.66 118,276,974.05 -2,892,089.48 115,384,884.57 少数股东损益 -30,274.18 906.62 -29,367.56 — — — 111 2、2006 年模拟执行新会计准则的净利润和2006 年年报披露的净利润的差异调节表 项 目 金 额 2006 年度净利润（按原会计制度或准则） 118,246,699.87 追溯调整项目影响合计数 -3,215,213.77 其中：所得税 -3,215,213.77 2006 年度模拟净利润 115,031,486.10 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 2,341,205.20 其中：1. 一般借款费用 2. 开发成本 3.福利费冲回 2,341,205.20 2006 年度模拟净利润 117,372,691.30 （四）非经常性损益 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号――非经常性损益（2007 年修 订）》（“会计字[2007]9 号”），本公司非经常性损益如下： 项目 本年数 上年数 非经常性收入项目： 1、非流动资产处置收益 677,064.95 826,564.51 2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 3、计入当期损益的政府补助 660,000.00 4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或 金融负债产生的公允价值变动收益 6、投资性房地产公允价值变动收益 7、企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可 辨认净资产公允价值产生的收益 8、非货币资产交换收益（不包括存货交换产生的损益） 277,206.36 9、委托投资收益 10、债务重组收益 11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的 收益 12、同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当 期净利 13、营业外收入中的其他项目 10,183,993.42 161,042.42 14、其他 小计 11,798,264.73 987,606.93 112 项目 本年数 上年数 非经常性支出项目： 1、非流动资产处置损失 73,291.66 33,398.80 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或 金融负债产生的公允价值变动损失 3、投资性房地产公允价值变动损失 4、非货币资产交换损失（不包括存货交换产生的损失） 5、委托投资损失 6、债务重组损失 7、因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备 8、与公司主营业务无关的预计负债产生的损失 9、企业重组费用 10、营业外支出中的其他项目 416,240.33 1,891,699.04 11、其他 小计 489,531.99 1,925,097.84 影响利润总额 11,308,732.74 -937,490.91 减：所得税（33％） 563,232.57 -140,590.04 影响净利润 10,745,500.17 -796,900.87 影响少数股东损益 865.00 影响归属于母公司普通股股东净利润 10,744,635.17 -796,900.87 扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 87,004,661.48 115,857,754.53 （五）净资产收益率和每股收益 本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每 股收益的计算及披露（2007 年修订）》、《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号――非经常性 损益（2007 年修订）》要求计算的净资产收益率和每股收益如下： 1、计算结果 本年数 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 15.59% 15.60% 0.41 0.41 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 （Ⅱ） 13.88% 13.89% 0.36 0.36 113 上年数 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 21.84% 22.52% 0.53 0.53 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 （Ⅱ） 21.99% 22.68% 0.54 0.54 2、每股收益的计算过程 项目 序号 本年数 上年数 归属于本公司普通股股东的净利润 1 97,749,296.65 115,060,853.66 扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东 净利润的非经常性损益 2 10,744,635.17 -796,900.87 归属于本公司普通股股东、扣除非经常性损 益后的净利润 3=1-2 87,004,661.48 115,857,754.53 年初股份总数 4 239,616,000.00 199,680,000.00 公积金转增股本或股票股利分配等增加股份 数 5 39,936,000.00 6 6 发行新股或债转股等增加股份数 6 7 5 7 发行新股或债转股等增加股份下一月份起至 报告期年末的月份数 7 报告期因回购或缩股等减少股份数 8 减少股份下一月份起至报告期年末的月份数 9 报告期月份数 10 12 12 发行在外的普通股加权平均数 11=4+5+6×7÷10-8×9÷10 239,616,000.00 216,320,000.00 基本每股收益（Ⅰ） 12=1÷11 0.41 0.53 基本每股收益（Ⅱ） 13=3÷11 0.36 0.54 已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 14 所得税率 15 33.00% 33.00% 转换费用 16 认股权证、期权行权增加股份数 17 稀释每股收益（Ⅰ） 18=[1+(14-16)×(1-15)]÷(11+17) 0.41 0.53 稀释每股收益（Ⅱ） 19=[3+(14－16) ×(1-15)]÷(11+17) 0.36 0.54 十五、 财务报表的批准 本财务报表业经本公司董事会于2008年3月24日决议批准。 根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。 法定代表人：卢祥福 主管会计工作的负责人：唐祖华 会计机构负责人：刘明怀 114 第十二节 备查文件 1、载有法定代表人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章 的会计报表存放在公司证券办公室、财务资产处备查。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告 原件存放在公司证券办公室、财务资产处备查。 3、报告期内在《中国证券报》、《证券时报》公开披露过的所 有公司文件的正本及公告的原稿存放在公司证券办公室备查。 4、载有董事长签名的年度报告正本存放在公司证券办公室备 查。 董事长签名：卢祥福 济南柴油机股份有限公司 2008 年 3 月 24 日