000620_2004_新华联_ST圣方2004年年度报告（调整后）_2005-08-11.txt

黑龙江圣方科技股份有限公司 2004 年年度报告 2005 年 8 月 4 日 目 录 一、公司基本情况简介⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 3 二、会计数据和业务数据摘要⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 4 三、股本变动及股东情况介绍⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 5 四、公司董事、监事、高级管理人员和员工情况⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 7 五、公司治理结构⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 9 六、股东大会简介⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 10 七、董事会报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 11 八、监事会报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 14 九、重要事项⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 15 十、财务会计报告附注⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 16 十一、备查文件目录⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 44 十二、财务报表⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 45 黑龙江圣方科技股份有限公司 2004 年年度报告 —3— 黑龙江圣方科技股份有限公司 二 OO 四年年度报告 重要提示： 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重 大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 独立董事张俊瑞认为公司仍然存在大量到期未清偿债务，尽管大额计提了应收款减值 准备，三年以上应收帐款、其他应收款仍占较大比重，详见独立董事意见，请投资者注意 阅读。除此，无其他董事对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。 缪国英授权仲林森董事代为行使表决权，龚鹏授权仲林森董事代为行使表决权，张俊 瑞授权李红旗代为行使表决权。 北京京都会计师事务所审计并出具无法表示意见的审计报告。本公司董事会、监事会 对此亦有相关说明。请投资者注意阅读。 本公司董事长李红旗、财务总监姚明蕾保证年度报告中财务报告的真实、完整。 一、公司基本情况简介 1、公司的法定中文名称：黑龙江圣方科技股份有限公司 公司的法定英文名称：Heilongjiang SunField Science & Technology Co., Ltd. 英文缩写：SFT 2、公司法定代表人：李红旗 3、董事会秘书：陈德仁 联系地址：黑龙江省牡丹江市东一条路 39 号星元大厦 2 楼 电话：0453－6926101 传真：0453－6926102 电子信箱：sft2005@ 证券事务代表：于海君 联系地址：黑龙江省牡丹江市东一条路 39 号星元大厦 2 楼 电话：0453－6926101 传真：0453－6926102 电子信箱：sft2005@ 4、公司注册地址：黑龙江省牡丹江市东三条路 98 号 公司办公地址：黑龙江省牡丹江市东一条路 39 号星元大厦 2 楼 邮编：157005 公司电子信箱：sft2005@ 5、公司选定的信息披露报纸：《证券时报》 刊登公司年报的中国证监会指定国际互联网网址： 公司年度报告备置地点：公司证券部 6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：ST 圣方 股票代码：000620 7、公司首次注册登记日期：1993 年 6 月 25 日 公司首次注册地点：牡丹江市东三条路 98 号 黑龙江圣方科技股份有限公司 2004 年年度报告 —4— 企业法人营业执照注册号：2300001101360 税务登记号码：231002130232395 公司聘请的会计师事务所：北京京都会计师事务所 会计师事务所办公地址：北京市建国门外大街 22 号赛特广场五层 二、会计数据和业务数据摘要 1、公司本年度会计数据摘要 单位：元 利润总额： -129,117,733.43 净利润： -129,117,733.43 扣除非经常性损益后的净利润： -89,266,972.55 主营业务利润： 16,974,704.02 其他业务利润： 214,088.29 营业利润： -78,778,655.74 投资收益： 21,319,650.29 补贴收入： 1,402,000.00 营业外收支净额： -39,421,425.40 经营活动产生的现金流量净额： 10,512,242.76 现金及现金等价物净增加额： -25,499,355.67 注：非经常性损益项目及金额： 项 目 金 额 1．处置长期股权投资、固定资产产生的损益 -15,957,464.77 2．扣除资产减值准备后的其他各项营业外收支净额 -25,735,296.11 3．各种形式的政府补贴 1,402,000.00 4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 440,000.00 减：所得税影响 -- -39,850,760.88 2、前三年主要会计数据和财务指标 2004 年 2003 年 2002 年 主营业务收入（万元） 77,506.20 68,915.42 61,507.53 净利润（万元） -12,911.78 142.93 -4,066.91 调整前 调整后 总资产（万元） 59,726,67 70,220.31 70,220.31 64,850.70 股东权益（不含少数股东权益）万元 7,073.29 25,911.66 19,887.06 25,580.01 每股收益（元/股） -0.4143 0.011 0.0046 -0.13 每股净资产（元／股） 0.23 0.83 0.64 0.82 调整后的每股净资产（元） -0.01 0.80 0.42 0.62 每股经营活动产生的现金流量净额（元） 0.03 0.05 0.05 -0.08 净资产收益率（%） -1.83 1.30 0.01 -15.90 扣除非经常性损益后的净资产收益率(%) -1.26 -6.13 -0.10 -15.02 3、报告期内股东权益变动情况 单位：元 黑龙江圣方科技股份有限公司 2004 年年度报告 —5— 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 311,627,040.00 237,750,540.34 75,875,934.60 13,240,597.77 -426,382,927.61 198,870,587.33 本期增加 979,999.99 本期减少 129,117,733.43 128,137,733.44 期末数 311,627,040.00 238,730,540.33 75,875,934.60 13,240,597.77 -555,500,661.04 70,732,853.89 变动原因： 1、资本公积增加系债务重组收益应进入资本公积，公司原进入营业外收入，本期进行 调整。 2、未分配利润发生变化系净利润减少。 3、未分配利润减少和资本公积增加导致股东权益减少。 三、股本变动及股东情况介绍 1、股本变动情况 股本变动情况表 数量单位：股 本次变动增减（＋，－） 本次变动前 配 股 送 股 公积金 转股 增 发 其他 小计 本次变动后 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其它 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股其它 未上市流通股份合计 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 1、境外上市外资股 2、其他 已上市流通股份合计 40,120,880 40,120,880 20,770,560 100,255,600 161,147,040 150,480,000 150,480,000 -30,120,880 -30,120,880 30,120,880 -30,120,880 -30,120,880 30,120,880 10,000,000 10,000,000 50,891,440 100,255,600 161,147,040 150,480,000 150,480,000 三、股份总数 311,627,040 311,627,040 2、股票发行与上市情况 1996 年 10 月 16 日，以每股 5.18 元的发行价格发行 2,600 万 A 股股票。10 月 29 日， 新发行的 2,600 万与公司历史遗留的 4,000 万社会公众股一并上市。 1997 年 4 月对全体股东按 10:5 的比例派送红股，以 10:1 的比例从资本公积金中转增 股本，公司总股本增至 23,565.92 万股。 1998 年 8 月以总股本 23,565.92 万股为基数，按 10:1.875 的比例实施配股，公司总股 本增至 25,968.92 万股。 2000 年 6 月以总股本 25,968.92 万股为基数，向全体股东每 10 股送红股 1 股、转增 1 股。公司总股本增至 311,627,040 股。 本报告期内无因送股、转增股本、配股、增发新股、吸收合并、可转换公司债券转股、 减资、内部职工股或公司职工股上市或其他原因引起公司股份总数的变动。 黑龙江圣方科技股份有限公司 2004 年年度报告 —6— 公司现无内部职工股。 3、股东情况介绍 ⑴报告期末本公司股东总数为 51,942 户。 ⑵前 10 名股东情况 序 号 股东名称 年度内增减 （股） 年末持股数 量（股） 比例 （%） 股份 类别 质押或冻结 的股数（股） 股东性质 1 西安圣方科技股份有 限公司 0 87,255,600 28.00 未流通 87,255,600 社会法人股 2 中融国际信托投资有 限公司 30,120,880 30,120,880 9.67 未流通 0 发起人国家 股 3 牡丹江树脂厂 0 13,090,560 4.20 未流通 13,090,560 社会法人股 4 宏源证券股份有限公 司 0 13,000,000 4.17 未流通 0 发起人国家 股 5 牡丹江石油化学工业 集团公司 -30,120,880 10,000,000 3.21 未流通 10,000,000 发起人国家 股 6 牡丹江造纸厂 0 3,840,000 1.23 未流通 0 社会法人股 7 黑龙江省五常葵花药 业有限公司 0 3,840,000 1.23 未流通 0 社会法人股 8 何清海 0 693,150 0.22 已流通 未知 社会公众股 9 袁新友 472,000 472,000 0.15 已流通 未知 社会公众股 10 林国英 450,000 450,000 0.14 已流通 未知 社会公众股 前 10 名股东中，牡丹江树脂厂系牡丹江石油化学工业集团公司的附属企业，其它股东 不存在关联关系。 公司第一大股东西安圣方科技股份有限公司持有公司股份 87,255,600 股(占公司总股 份 28%)，成立于 1997 年 8 月 8 日，法定代表人为王大中，注册资本 1.53 亿元，经营范围： 信息系统工程、超能电器、通讯设备、高科技信息产品、计算机软件和硬件开发等； 公司与实际控制人之间关系图 49% 27.45% 28% 刘晓卫为中国国藉，无其他国家长久居留权，2000 年至 2001 年任我公司董事长、总 裁，1997 年至今担任西安圣方科技股份有限公司总经理，北京圣方通用电子信息系统有限 公司董事长。 ⑶公司前 10 名流通股股东 刘晓卫 北京圣方通用电子信息系统有限公司 西安圣方科技股份有限公司 黑龙江圣方科技股份有限公司 黑龙江圣方科技股份有限公司 2004 年年度报告 —7— 序号 股东名称 年末持流通股数量（股） 种类（（A、B、H 股其它） 1 何清海 693,150 A 2 袁新友 472,000 A 3 林国英 450,000 A 4 孙玉庆 443,550 A 5 蔡志强 427,800 A 6 刘 刚 363,600 A 7 高福屯 336,760 A 8 谢金堂 334,800 A 9 唐长寿 276,300 A 10 牛建格 275,900 A 四、公司董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）基本情况 姓 名 性别 年龄 职务 任期起止日期 年初持股数 年末持股数 唐 李 男 41 董事 2003.6.29—2005.5.31 0 0 董事长 2003.6.29—2005.2.27 0 0 总裁 2003.6.29—2005.4.13 0 0 杜焰生 男 37 董事 2003.6.29—2005.5.31 0 0 财务总监 2003.6.29—2005.2.27 0 0 李松山 男 67 董事 2003.6.29—2005.5.31 0 0 华锦其 男 59 董事 2003.6.29—2005.5.31 0 0 副总经理 2003.6.29—2005.5.31 0 0 张俊瑞 男 44 独立董事 2003.6.29—2006.6.29 0 0 陈永忠 男 37 独立董事 2003.6.29—2005.5.31 0 0 谢 群 男 42 独立董事 2004.6.29—2005.5.31 0 0 李绍义 男 53 董事 2003.6.29—2005.5.31 0 0 孙 伟 男 50 董事 2003.6.29—2006.6.29 0 0 刘彦峰 男 40 董事 2003.6.29—2005.5.31 0 0 徐 军 男 47 监事 2003.6.29—2005.5.31 0 0 杨新平 男 50 监事 2003.6.29—2005.5.31 0 0 李 峰 男 39 监事 2003.6.29—2005.5.31 0 0 赵苍碧 男 31 监事 2002.5.24—2004.4.25 0 0 （职工代表） 赵春江 男 52 监事 2003.6.29—2005.5.31 43900 43900 常务付总裁 2005.2.27—2005.5.31 43900 43900 李 辉 男 37 监事 2004.4.25—2005.2.27 0 0 （职工代表） 贺立辉 女 33 董事会秘书 2003.6.29—2005.5.31 400 400 现任董事、监事、高管人员主要工作经历和股东单位任职情况： 杜焰生，历任西安煤矿仪表厂核算员、会计、分厂财务负责人，西安海星利达电子有 限公司会计，西安圣方科技股份有限公司会计，西安圣方数码有限公司财务部经理，黑龙 江圣方科技股份有限公司董事，副总会计师，2005 年 2 月 27 日辞去副总会计师职务，被 选举为公司董事长。 黑龙江圣方科技股份有限公司 2004 年年度报告 —8— 唐李，历任陕西瑞永工贸有限公司副总经理、总经理，西安圣方置业有限公司董事、 总经理，西安圣方科技股份有限公司副总裁，黑龙江圣方科技股份有限公司董事、总经理， 董事长，2005 年 2 月 27 日辞去董事长职务。 李松山，历任陕西省经委、经贸委党委委员，公司第一大股东西安圣方科技股份党委 书记、公司监事会主席。 华锦其，历任国营华达厂技术员、技术室主任、技术科长、经理、工艺处长、付总工 程师，长岭圣方公司付总工程师、PC 事业部付总经理，西安圣方科技股份有限公司企划处 处长，上海圣方科技有限公司付总经理。现任公司董事、付总经理。 张俊瑞，历任陕西财经学院会计助教、讲师、付教授、教授，曾兼任西安通用财务财 务咨询有限公司业务经理，陕西大正会计师事务所注册会计师，西安交通大学会计学院教 授、付院长，数码测绘独立董事。 陈永忠，历任建行西安东郊支行出纳员、计帐员、复核员、联行员、东关办事处会计 科长，陕西天安商贸有限公司财务总监，西安天安房地产公司总经理。 谢 群，历任工行西安分行土门支行柜员、主任、团委书记，华夏证券西安、重庆、 兰州部部门经理、营业总经理、管理总部总经理、分公司常务副总经理。 李绍义，历任牡丹江石油化工厂干事、团委负责人、车间副主任、车间副书记，牡丹 江石化技校党支部书记、校长，牡丹江橡胶六厂党支部书记、厂长，牡丹江石化集团公司 工会副主席、武装部长。 孙 伟，历任公司股东单位牡丹江树脂厂会计、财务科长、厂长助理、副厂长、厂长。 刘彦峰，历任牡丹江化工五厂技术员，厂科研所所长，牡丹江助剂厂生产厂长、厂长， 牡丹江石化集团副总经理。 徐 军，历任陕西灯泡厂财务处副处长，中外合资山东大宇公司制造部部长、技术研 发部副部长，西安圣方科技股份有限公司财务部总监，常务副总经理。 杨新平，历任国防科工委某部专业技师、司令部参谋，机关政治协理员、科长，陕西 省物资贸易中心总经理助理、办公室主任，西安银华实业有限公司办公室主任，黑龙江圣 方科技股份有限公司办公室主任。 李 峰，历任长岭机器厂计算机中心设计员，网络工程室副主任、应用开发室主任， 长岭西安分公司副经理，西安长岭圣方计算机有限责任公司销售部副经理，技术服务中心 经理、营销中心副主任、总经理助理兼制造中心主任。 赵春江，历任牡丹江石油化工厂财务处会计、付科长、科长，总会计师，总经理。 赵苍碧，历任陕西第十一棉纺厂党委工作部，负责宣传工作，西安圣主科技股份有限 公司人事部、证券部、办公室及工会。 李 辉， 1989 年在西安汽车贸易公司财务部工作。2000 年任西安海星现代科技股份 有限公司北京销售分公司财务部经理。2003 年至今黑龙江圣方科技股份有限公司财务部任 财务部副经理、监事、现任公司财务总监。 贺立辉，历任普传电力电子（深圳）有限公司行政助理，西安圣方科技股份有限公司 人力资源部干事、总裁办公室秘书，黑龙江圣方科技股份有限公司总裁办公室秘书，办公 室副主任，董事会秘书。 （二）年度报酬情况 报酬制定根据同行业上市公司薪酬标准及经营考核指标为依据。现任董事、监事和高 级管理人员的年度报酬总额为 42.42 万元，金额最高的前三名董事的报酬总额为 24.18 万 元，金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为 21.72 万元。公司独立董事津贴为 2000 元（含税）/月。 董事、监事及高级管理人员年报酬在 4—6 万元 4 人，6—9 万元 2 人。 现任董事、监事及高级管理人员在公司领取津贴（独立董事：2000 元（含税）/月， 黑龙江圣方科技股份有限公司 2004 年年度报告 —9— 董事：1000 元（含税）/月，监事：500 元（含税）/月，）除唐李、华锦其、杜焰生、赵春 江、李辉和贺立辉外，其他人员均不在上市公司领取津贴以外报酬，在各自所在单位领取 报酬：李松山、李峰在公司股东西安圣方科技股份有限公司领取薪金；孙伟在公司股东牡 丹江树脂厂领薪。 （三）在报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及原因 1、经 2004 年 6 月 29 日公司 2003 年年度股东大会审议通过，选举谢群为公司独立董 事； 经 2004 年 4 月 25 日公司 2004 年第一次监事会通过，公司职工代表监事赵苍碧因工作 变动辞去监事职务。 2、公司员工情况 公司现有员工 1,122 人，其中生产人员 879 人，销售人员 60 人，工程技术人员 43 人， 财务人员 16 人，管理人员 108 人，行政人员 16 人。公司员工中，大学本科学历以上 41 人，大专学历 202 人。公司退休员工 260 人。 五、公司治理结构 1、公司治理情况 报告期内公司遵照中国证券监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及 上市公司对外担保若干问题的通知》及哈尔滨证券监管特派员办事处《关于规范上市公司 对外担保行为的通知》要求，对《公司章程》进行了修改。 2、独立董事履行职责情况 公司独立董事能积极参加公司召开的董事会会议，并对公司产生重大影响的决策提出 建设性合理化意见，对董事候选人、高管人员变动等重大事项发表客观、独立的意见。极 大的促进了公司决策程序的规范化。 独立董事出席董事会的情况 独立董 事姓名 本年应参加 董事会次数 亲自出席 （次） 委托出席 （次） 缺席（次） 备注 张俊瑞 4 2 2 0 因公出国未能亲自参会 陈永忠 4 4 0 0 谢 群 2 1 1 0 因公外出未能亲自参会 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事姓名 提出异议的事项 提出异议的具体内容 备注 张俊瑞 2004 年 6 月公司第二大 股东中融国际信托投资 有限公司向公司提交 “ 关于更换黑龙江圣方 科技股份有限公司两名 董事的提案” 1、因工作简历过于简单， 放弃发表董事任职意见。因董 事候选人曾受到证监会处罚 而提请股东大会注意。 2、根据《公司法》及本 公司章程规定，董事在任职期 间，股东大会不可无故免去董 已刊登于 2004 年 6 月 17 日 《 证 券 时 报 》 “ 关于在 2003 年度股东大会 中新增更换董 事 提 案 的 公 黑龙江圣方科技股份有限公司 2004 年年度报告 —10— 事职务。提案股东未能提出更 换董事的合理理由，与《公司 法》及公司章程相违背。 告” 陈永忠 2004 年 6 月公司第二大 股东中融国际信托投资 有限公司向公司提交 “ 关于更换黑龙江圣方 科技股份有限公司两名 董事的提案” 1、因工作简历过于简单， 放弃发表董事任职意见。因董 事候选人曾受到证监会处罚 而提请股东大会注意。 2、根据《公司法》及本 公司章程规定，董事在任职期 间，股东大会不可无故免去董 事职务。提案股东未能提出更 换董事的合理理由，与《公司 法》及公司章程相违背。 2004 年 6 月 17 日《证券时报》 “ 关于在 2003 年度股东大会 中新增更换董 事 提 案 的 公 告” 3、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面已完全分开，具有独立 完整的业务及自主经营能力。 1）业务方面：公司具有自主经营范围，完全独立于控股股东，不存在同业竞争情况， 亦未产生关联交易。拥有独立的生产、供应及销售网络系统，独立核算，独立承担责任与 风险。 2）人员方面：公司与控股股东在劳动及薪酬、人事管理等方面相互独立。公司董事 长、总经理、财务负责人、董事事会秘书等均在本公司领薪，且未在控股股东单位任职。 3）资产方面：公司与控股股东产权清晰，资产完整。 4）机构方面：公司与控股股东相互独立，分开办公。 5）财务方面：公司财务独立核算及管理，独立开户，独立纳税 4、对高级管理人员的考评及激励、奖励情况 公司已建立了董事会薪酬与考核委员会。 六、股东大会简介 本报告期内共召开 1 次股东大会。 公司于 2004 年 5 月 29 日在《证券时报》上刊登了召开 2003 年度股东大会的通知。于 6 月 14 日在《证券时报》上刊登了新增 2003 年度股东大会提案的公告（拟收购牡丹江石 油化学工业集团所有 286,597.05 平方米土地使用权），于 6 月 17 日在《证券时报》上刊登 新增更换董事提案的公告。大会于 2004 年 6 月 29 上午 8:30 分在陕西西安市沣园度假村召 开，出席会议股东及股东授权代表 4 人，代表股份 110,346,260 股，占公司总股本的 35.41%， 公司董事、监事及高管人员共计 14 人参加了会议。根据中融国际信托投资公司提交关于撤 销《关于更换黑龙江圣方科技股份有限公司两名董事的提案》的函，本次股东大会撤销了 审议《更换公司两名董事的提案》。会议召开符合《公司法》及《公司章程》的规定。 本次股东大会以记名投票方式，全票审议通过了如下决议 ⑴、《2003 年度董事会工作报告》； ⑵、《2003 年度监事会工作报告》； 黑龙江圣方科技股份有限公司 2004 年年度报告 —11— ⑶、《2003 年度财务决算报告》； ⑷、《2003 年度利润分配预案》； ⑸、修改公司章程的议案； ⑹、选举谢群为公司独立董事的议案； ⑺、聘任西安希格玛有限会计师事务所为公司审计事务所的议案 ⑻、拟收购牡丹江石油化学工业集团所有 286,597.05 平方米土地使用权的议案。 此决议公告刊登于 2004 年 6 月 30 日《证券时报》。 七、董事会报告 （一）经营情况讨论与分析 2004 年度，我公司生产经营仍然面临艰难局面，因原材料涨价等因素影响，使公司处 于亏损状态，营业利润：-78,778,657.74，净利润-129,117,733.43 元，目前面临的形势 和今后的任务十分艰巨，如果国家原油供应价格不下降，另外黑龙江圣方科技股份有限公 司石油化工厂不取得成品油自营权，今后一段时期将继续面临价格亏损。 由于原公司部分高管、董、监事涉案截止审计报告日司法调查未结案，部分财务资料 被查封，审计无法取得证据，因此审计机构出具了无法发表意见的审计报告，对此公司新 董事会将积极和司法机关联系，待相关财务资料解封后进一步理清资产负债及其他财务状 况并予以披露。 （二）、公司的经营状况 1、公司主营业务范围及经营状况 1）按行业划分 单位：元 行业 主营业务利润 主营业务收入 石化 16,974,704.02 775,062,028.52 按产品及销售地区划分 单位：元 产品 销售地区 销售收入 销售成本 毛利率 石化产品 东北地区 775,062,028.52 708,738,648.68 8.56% 2）公司主导产品为 90＃汽油具体情况如上。 3）与前一报告期相比，主营业务及其结构、主营业务盈利未发生变化。 4）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩。 公司主要控股公司本年度内处停业状态。 5）主要供应商、客户情况： 前五名供应商采购金额合计 746,982,283.52 占采购总额比重 98.93% 前五名销售客户销售金额合计 600,307,115.60 占销售总额比重 77.45% 6）在经营中出现的问题与困难及解决方案 2004 年公司以石化产品为主，但由于我公司经营石化产品的企业规模和原料油涨价及 成品油不提价的客观因素影响，造成我公司年度亏损，2004 年虽然采取了多方面的措施， 但还是不能扭转大的亏损局面，为此，今后工作重点是加大技改力度增加生产能力，争取 地方政府扶持政策，以求扭亏为盈。 3、报告期内对外投资情况。 本公司于 2004 年 12 月 29 日与黄波签订资产转让协议，受让其持有的牡丹江新东方宾馆 全部经营资产，转让金额为 3,850 万元，截止财务报告日，该协议未履行，牡丹江新东方 宾馆涉案被司法查封。 4、报告期内财务状况，经营成果 总资产 股东权益 主营业务利润 净利润 现金及现金等价 物增加额 黑龙江圣方科技股份有限公司 2004 年年度报告 —12— 本 年 597,266,681.71 70,732,853.89 16,974,704.02 -129,117,733.43 -25,499,355.67 去 年 702,203,066.65 198,870,587.33 28,764,823.53 1,429,264.09 12,549,262.02 （三）、董事会日常工作情况 一、本报告期内共召开 4 次董事会会议： 1、2004 年 4 月 25 日召开了公司第一次董事会议。应参加表决董事 9 人，实际到会表 决董事 8 人。会议审议并通过了如下决议： 1）、公司 2003 年年度报告及公司 2003 年年度报告摘要。 2）、公司 2004 年第一季度报告。 3）、公司 2003 年度财务决算及利润分配议案。 4）、续聘西安希格玛有限责任会计师事务所为公司审计事务所。 5）、增选公司独立董事。 6）、修改公司章程。 2、2004 年 6 月 9 日召开 2004 年第二次董事会议。应参加表决董事 9 人，实际到会表 决董事 7 人。会议审议并通过了如下决议： 1）、同意公司监事会于 6 月 8 日提交的将“ 拟收购牡丹江石油化学工业集团所有 29 万平方米土地使用权” 作为于 2004 年 6 月 29 日召开的 2003 年度股东大会新增议案的函。 2）、将上述议案作为 2003 年股东大会新增议案并予公告。 3、2004 年 8 月 23 日召开 2004 年第三次董事会议。应参加表决董事 10 人，实际到会 表决董事 9 人。会议审议并通过了公司《2004 年半年度报告》及《2004 年半年度报告摘要》。 4、2004 年 10 月 28 日召开 2004 年第四次董事会议。应参加表决董事 10 人，实际到 会表决董事 8 人。会议审议并通过了公司《2004 年第三季度报告》。 二、董事会对股东大会决议的执行情况 1、2003 年度利润不分配也不进行公积金转增股本； 2、已修改公司章程； 3、谢群已成为公司独立董事并参加了公司董事会会议； 4、已聘任西安希格玛有限会计师事务所为公司审计事务所； 三、利润分配预案、公积金转增股本案 公司本年度利润不分配也不进行资本公积金转增股本。 四、董事会关于审计报告情况的专项说明 2005 年 4 月，原公司部分高管人员、董事、监事涉嫌提供虚假财务报告及其他犯罪行 为被牡丹江市公安局立案侦查，截止审计报告日，司法机关对公司调查未结案，财务资料 仍被查封，致使审计机构无法取得审计证据，正常审计工作受到限制，因此，出具了无法 对会计报表发表意见的审计报告。对此，公司董事会说明如下： 1、公司新董事会成立以来，正处在司法机关对公司涉案调查过程中，同时也积极通过 调查了解进一步理清公司资产和负债以及对外担保和诉讼事项，随着司法调查的进程有望 尽快澄清上述事实情况，同时，发现问题予以及时披露。 2、对于持续经营能力存在的不确定性问题，公司将采取如下措施予以解决。关于公司 下属公司（黑龙江圣方科技股份有限公司石油化工厂）生产问题，目前一方面因为原料油 涨价（国际市场因素影响），另一方面是成品油涨价幅度低，因此出现生产经营过程中的价 格倒挂现象，现等待原油价格下调和争取省政府给予成品油自营政策，避免价格倒挂逆差， 一旦原油价格适当并争取政策到位，可恢复生产经营活动。 3、随着司法对公司调查的深入，将加大力度依法追讨大股东、关联企业等债务人的欠 黑龙江圣方科技股份有限公司 2004 年年度报告 —13— 款，动用法律程序强行执行大股东资产，争取资产早日回笼，减少应收款和其他应收款项。 五、由于公司原部分董、监事及高管人员涉嫌提供虚假财务报告，根据《企业会计准 则-会计政策、会计估计和会计差错更正》的相关规定，本公司对原财务报告中存在的下列 重大会计差错进行了调整，调减 2004 年度净利润 131,292,823.42 元，调减了 2004 年年初留 存收益 128,249,193.88 元，其中，未分配利润调减 128,249,193.88 元；利润分配表 2004 年年 初未分配利润调减 126,313,200.00 元。详见财务报告。 六、公司选定的信息披露报纸为《证券时报》，投资者欲了解更多信息请浏览 。 七、 关于黑龙江圣方科技股份有限公司 控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 北京京都专字（2005）第 376 号 黑龙江圣方科技股份有限公司董事会： 我们接受委托，对黑龙江圣方科技股份有限公司（以下简称 圣方科技公司）2004 年度的会计报表进行了审计，并出具了无法表示意见的北京京都审字（2005）第 0651 号审 计报告。审计中，我们关注了圣方科技公司执行中国证券监督管理委员会《关于规范上市 公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的情况，现说明如下： 截至 2004 年 12 月 31 日止，圣方科技公司提供的相关资料显示： 一、 圣方科技公司与占用资金的控股股东、关联方的关系： 关联方名称 与圣方科技公司关系 西安圣方科技股份有限公司 控股股东 牡丹江石油化学工业集团公司 第五大股东 西安长岭圣方计算机有限责任公司 同一控股股东 三亚宽频数码港有限责任公司 同一控股股东 西安圣方置业有限公司 同一控股股东 二、截至 2004 年 12 月 31 日止，圣方科技公司的控股股东西安圣方科技股份有限公司占 用资金情况如下： 2004 年度偿还情况 占用方式 2004 年末占用 金额 2004 年累计占 用金额 偿还方式 偿还金额 2004年年初占 用金额 占用原因 其他应收款 9,794,685.20 -- 往来款抵账 250,000.00 10,044,685.20 资金往来 三、截至 2004 年 12 月 31 日止，圣方科技公司的其他关联方占用资金情况如下： 2004 年度偿还情况 关联方名称 占用方式 2004年末占用 金额 2004年累计占用 金额 偿还方式 偿还金额 2004年年初占用 金额 占用原因 牡丹江石油化学工 业集团公司 其他应收款 6,778,199.84 -- -- 6,778,199.84 资金往来 黑龙江圣方科技股份有限公司 2004 年年度报告 —14— 西安长岭圣方计算 机有限责任公司 其他应收款 86,930,162.38 8,000,000.00 78,930,162.38 借款及资 金往来 三亚宽频数码港有 限责任公司 其他应收款 9,030,000.00 -- -- 9,030,000.00 资金往来 西安圣方置业有限 公司 其他应收款 1,450,000.00 -- 工程款抵账 4,810,000.00 6,260,000.00 资金往来 2005年4月，圣方科技公司部分高管人员、董事、监事因涉嫌提供虚假财务报告及其 他犯罪行为被牡丹江市公安局立案侦查，并已被刑事拘留。截至2005年8月4日止，司法机 关对圣方科技公司的司法调查尚未结案，2004年以前年度会计资料被司法查封，在审计过 程中，对于部分货币资金、往来款项、借款、担保、诉讼及关联交易等会计记录，我们无 法实施必要的审计程序。因此，我们无法获取充分、适当的审计证据，以确定圣方科技公 司控股股东及其他关联方占用资金情况的存在性、完整性及公允性。 北京京都会计师事务所有限责任公司 中国· 北京 八、监事会报告 （一）工作情况 在报告期内共召开 3 次监事会。 1、2004 年 4 月 25 日召开 2004 年第一次监事会议。应参加表决监事 5 人，实际表决 监事 4 人。会议审议并通过了如下决议： 1）、公司 2003 年年度报告及年度报告摘要； 2）、公司 2003 年度财务决算及利润分配议案； 3）、公司 2004 年第一季度报告； 4）、监事变更的议案； 5）、公司修改章程议案。 2、2004 年 6 月 8 日召开 2004 年第二次监事会议。应参加表决监事 5 人，实际表决监 事 5 人。会议审议并通过了将“ 拟收购牡丹江石油化学工业集团所有 29 万平方米土地使用 权” 提交公司董事会作为于 2004 年 6 月 29 日召开的 2003 年度股东大会新增议案。 3、2004 年 8 月 23 日召开 2004 年第三次监事会议。应参加表决监事 5 人，实际到会 表决监事 5 人。会议审议并通过了公司《2004 年半年度报告》及《2004 年半年度报告摘要》。 （二）监事会独立意见 1、 公司依法运作情况 公司本届监事会自 2005 年 5 月 31 日成立，按国家有关法律、法规及中国证监会的有 关上市公司治理的规范性文件要求，根据公安部门提供的材料发现上届董事会部分董事及 部分高管人员存在提供虚假财务报告行为。 2、 财务情况 监事会认为北京京都会计师事务所为公司所出具的 2004 年度审计报告真实客观地反 映了公司目前的财务情况。 3、公司 2004 年度无募集资金及关联交易。 黑龙江圣方科技股份有限公司 2004 年年度报告 —15— 九、重要事项 （一）、重大诉讼、仲裁事项 1、公司于2004年1月收到哈尔滨市中级人民法院20份民事裁定书：共计20名股民撤回起 诉。同时收到121份民事调解书：公司于2004年4月1日赔偿11名股民总计160,172.15元,于 2004年5月1日前赔偿41名股民总计829,633.505元，于2004年8月20日前赔偿130名股民 2,806,484.4元，以上共计赔偿金额3,796,290.055元。目前公司已赔付10万元。 2、公司于2004年1月收到深圳市中级人民法院（2004）深中法民二初字第12号通知书： 要求我公司与深圳市中科德实业发展有限公司因与华夏银行深圳分行海外联谊大厦支行受 信额度合同纠纷一案于2004年3月4日出庭交换证据。（我公司为中科德向华夏银行深圳分行 海外联谊大厦支行借款2000万元提供担保，贷款期限2001年4月24——2002年4月日23日） （二）、报告期内收购及出售资产、吸收合并事项 本公司于 2004 年 12 月 29 日与黄波签订资产转让协议，受让其持有的牡丹江新东方宾 馆全部经营资产，转让金额为 3,850 万元，截止财务报告日，该协议未履行，牡丹江新东 方宾馆涉案被司法查封。 （三）、报告期内无重大关联交易事项 （四）、重大合同及其履行情况 1、报告期内无托管、承包及租赁事项。 2、重大担保事项 单位：人民币万元 担保对象名称 担保金额 担保类型 担保期限 审批 程序 是否履 行完毕 是否为关联方 担保（是或否） 深圳中科德实业 发展有限公司 3,200.00 连带责任担保 2003 年 5 月 20 日 -2004 年 5 月 20 日 董事会 决议 否 否 深圳中科德实业 发展有限公司 2,000.00 连带责任担保 2001 年 4 月 24 日 -2002 年 4 月 23 日 董事会 决议 否 否 深圳市方正东讯 科 技 有 限 公 司 （原中业亿通） 2,000.00 连带责任担保 2004 年 3 月 31 日 -2005 年 1 月 31 日 董事会 决议 否 否 西安青华专修学 院 2,650.00 连带责任担保 2001 年 6 月 1 日 -2002 年 6 月 1 日 董事会 决议 否 否 西安圣方数码科 技股份有限公司 2,900.00 连带责任担保 2001 年 10 月 31 日 -2002 年 10 月 31 日 董事会 决议 否 否 黑龙江省石油天 然气开发总公司 2,000.00 连带责任担保 1994 年 6 月 14 日 -1999 年 6 月 14 日 董事会 决议 否 否 牡丹江家用电器 经销公司 200.00 连带责任担保 2000 年 3 月-2000 年 10 月 办公会 决议 否 否 牡丹江家用电器 经销公司 200.00 连带责任担保 2000 年 3 月-2000 年 10 月 办公会 决议 否 否 牡丹江家用电器 经销公司 300.00 连带责任担保 2000 年 4 月-2001 年 1 月 办公会 决议 否 否 牡丹江家用电器 经销公司 300.00 连带责任担保 2000 年 6 月-2001 年 2 月 办公会 决议 否 否 牡丹江家用电器 经销公司 177.00 连带责任担保 2000 年 6 月-2001 年 3 月 办公会 决议 否 否 牡丹江家用电器 70.00 连带责任担保 2000 年 8 月-2001 年 办公会 否 否 黑龙江圣方科技股份有限公司 2004 年年度报告 —16— 经销公司 7 月 决议 牡丹江家用电器 经销公司 420.00 连带责任担保 2000 年 8 月-2001 年 7 月 办公会 决议 否 否 牡丹江家用电器 经销公司 200.00 连带责任担保 2000 年 8 月-2001 年 8 月 办公会 决议 否 否 牡丹江家用电器 经销公司 80.00 连带责任担保 2000 年 9 月-2001 年 7 月 办公会 决议 否 否 桦林集团有限责 任公司 1000.00 连带责任担保 1992 年 10 月-1997 年 8 月 办公会 决议 否 否 沈阳龙源集团有 限公司 500.00 连带责任担保 2004 年 5 月-2005 年 5 月 办公会 决议 否 否 担保发生额合计 18,197.00 担保余额合计 18,197.00 其中：关联担保余额合计 0.00 上市公司对控股子公司担保发生额合计 2,900.00 违规担保总额 0.00 担保总额占公司净资产的比例 257.26% 3、报告期内无委托他人进行现金资产管理事项 4、报告期内无其他重大合同 （五）、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内无承诺事项 （六）、公司聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内公司续聘西安希格玛有限责任会计师事务所为公司审计事务所，已连续为公 司提供 3 年审计服务，2005 年报酬为 28 万元。 （七）、公司、公司董事会及董事在报告期内未受中国证监会稽查、中国证监会行政处 罚、通报批评、证券交易所谴责情况。 （八）报告期内未发生《证券法》第六十二条、《公开发行股票公司信息披露实施细则》 （试行）第十七条所列的重大事件。 （九）公司及控股子公司无其他重大事项发生。 十、财务会计报告 1、审计报告 审 计 报 告 北京京都审字（2005）第0651号 黑龙江圣方科技股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对后附的黑龙江圣方科技股份有限公司（以下简称 圣方科技公司） 2004年12月31日的资产负债表以及2004年度的利润表和现金流量表进行审计。这些会计 报表的编制是圣方科技公司管理当局的责任。 2005年4月，圣方科技公司部分高管人员、董事、监事因涉嫌提供虚假财务报告及其 他犯罪行为被牡丹江市公安局立案侦查，并已被刑事拘留。截止审计报告日，司法机关对 圣方科技公司的司法调查尚未结案，我们无法获取充分、适当的审计证据，以判断其对上 述会计报表可能产生的重大影响。 黑龙江圣方科技股份有限公司 2004 年年度报告 —17— 2004年以前年度会计资料被司法查封，我们无法获取充分、适当的审计证据，以判断 期初余额及相关调整对上述会计报表可能产生的重大影响。 在审计过程中，对于部分货币资金、往来款项、实物资产、借款、担保、诉讼及关联 交易等会计记录，我们无法实施必要的审计程序，以证明相关资产、负债的存在性、完 整性及公允性；同时无法对圣方科技公司所执行的主要会计政策、会计估计是否合理、有 效做出判断；亦无法确定圣方科技公司实际发生的经济业务事项是否均已按规定进行会计 核算并全部记录于其会计报表中。 如会计报表附注六、10，注六、18,注六、19,附注八及附注十所述，圣方科技公司存在 大量已到期未偿还债务、对外担保连带清偿责任和未决诉讼。如会计报表附注十一所述， 圣方科技公司第一、第三、第五大股东持有的公司 35.41％股权被司法冻结或银行质押冻结； 圣方科技公司下属牡丹江石油化工厂及牡丹江化工四厂资产被法院查封；圣方科技公司主 要生产单位牡丹江石油化工厂自 2005 年 4 月开始停产检修，截止审计报告日尚未恢复生产 经营。圣方科技公司持续经营能力存在重大不确定性，我们无法获取充分、适当的审计证 据以确定圣方科技公司编制会计报表所依据的持续经营假设是否合理。 由于上述事项可能产生的影响非常重大和广泛，我们无法对上述会计报表发表意见。 北京京都会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 黄志斌 中国· 北京 中国注册会计师 倪 军 二〇〇五年八月四日 2、财务报表（附后） 3、会计报表附注 （一）、公司基本情况 黑龙江圣方科技股份有限公司（以下简称“ 本公司”）前身为牡丹江石化集团股份有 限公司（以下简称“ 牡石化”），是 1993 年 5 月经黑龙江省体改委黑体改复[1993]231 号文批 准，由牡丹江石油化工企业集团公司（以下简称“ 牡石化集团”）分立组建，并于 1993 年 6 月领取企业法人营业执照。组建时牡石化股本为 12,128.7 万股，其中：国有法人股 7,046.9 万股，社会法人股 1,081.8 万股，社会个人股 4,000 万股。1996 年 10 月 16 日经中国证券监 督管理委员会证监发字[1996]248 号和证监发[1996]252 号文核准牡石化向社会公开募集股份 2,600 万元 A 股，牡石化股本增至 14,728.7 万股，其中社会公众股增至 6,600 万股，社会公 众股于 1996 年 10 月在深圳证券交易所上市。1997 年 4 月 18 日经黑龙江省证券监督管理办 公室黑证监发[1997]1 号文批准牡石化按上述股本每 10 股配送 5 股，用资本公积金每 10 股 转增 1 股。1998 年 6 月，经中国证券监督管理委员会证监上字[1998]56 号文件批准，向国有 法人股和上市流通股配售 2,403 万股。经股东大会决议于 2000 年 6 月 27 日，向全体股东每 10 股送红股 1 股，用资本公积金转增 1 股，至此本公司股本增到 31,162.704 万股，其中上 市流通 A 股 15,048 万股。 牡石化于 1999 年 11 月 26 日，经国家财政部财管字[1999]364 号及黑龙江人民政府黑政 字[1999]151 号文件批准，同意牡石化集团将其持有的牡石化股本总额 28%的国有法人股即 7,271.3 万股，以每股人民币 2.88 元的价格协议转让给西安圣方科技股份有限公司（以下简 称“ 西安圣方”）。牡石化集团与西安圣方于 1999 年 11 月 25 日签署了《牡丹江石油化学工 业集团公司与西安圣方科技股份有限公司国有法人股股份转让协议》，并于 1999 年 12 月 15 日在深圳证券交易所办理了股权过户手续。股权转让后西安圣方成为第一大股东，并于 2000 年 3 月 3 日在黑龙江省工商行政管理局办理了股权及公司名称变更登记，领取了企业法人 营业执照，营业执照注册号为 230000110101360#。 黑龙江圣方科技股份有限公司 2004 年年度报告 —18— 经本公司 1999 年临时董事会决议，将原牡石化所属的化工一厂、银溪化工厂、橡胶 四厂、有机化工厂转让给西安圣方；将牡丹江石油化工厂、牡丹江化工四厂、化肥厂从 1999 年起委托给牡石化集团经营，委托经营有效期暂定为 3 年。根据本公司 2001 年第一次董事 会决议，于 2001 年 3 月 31 日终止了石油化工厂、化工四厂、化肥厂的委托经营，并将中 止委托经营后的化肥厂以 2001 年 3 月 31 日业经审计的净资产进行了转让。 本公司 2004 年年末组织架构包括公司本部及其下属牡丹江石油化工厂（以下简称“ 石 化厂”）、牡丹江化工四厂（以下简称“ 化工四厂”），截止 2004 年 12 月 31 日会计报表系公 司本部、石化厂、化工四厂会计报表汇总，并抵消内部权益及往来编制。 本公司经营范围为：制造石油化工橡胶产品、计算机软件开发、系统集成、网络工程。 （二）、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1．会计制度 本公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。 2．会计年度 本公司会计年度自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3．记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4．记账基础和计价原则 本公司采用权责发生制，以实际成本为计价原则。 5．外币业务核算方法 本公司年度内发生的外币业务，按实际发生日中国人民银行公布的基准汇价折合为本 位币记账；年末按基准汇价进行调整，发生的差额，与购建固定资产有关且在其达到预定 使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资产无关的属于筹建期间的计 入长期待摊费用，属于生产经营期间的计入当期财务费用。 6．现金等价物的确认标准 本公司将所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的 投资确定为现金等价物。 7．短期投资核算方法 本公司短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资，包括股票投 资、债券投资和其他投资。 短期投资在取得时按实际投资成本计价。年末以成本与市价孰低计价，市价低于成本 按单项投资的成本与市价的差额计提短期投资跌价准备。 本公司出售短期持有的股票、债券或到期收回债券时确认投资收益或损失。 8．坏账核算方法 （1）坏账损失核算方法 本公司采用备抵法核算坏账损失。本公司对年末应收款项（包括应收账款和其他应收 款）采用账龄分析法计提坏账准备，各账龄计提坏账准备的比例如下： 账龄 计提比例 1 年以内 2% 1 至 2 年 5% 2 至 3 年 10% 3 年以上 30% 对于个别应收款项，结合债务单位的财务状况、现金流量等情况，报经董事会批准， 黑龙江圣方科技股份有限公司 2004 年年度报告 —19— 另行确定坏账损失的计提比例。 （2）坏账确认标准 A．债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回； B．因债务人逾期未履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回。 本公司对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。 9．存货核算方法 本公司的存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、包装物、低值易 耗品、在产品、库存商品等。 存货盘存制度采用永续盘存制。各类存货取得时按实际成本计价。原材料和库存商品 的发出、领用采用移动加权平均法结转成本；低值易耗品、包装物领用时采用一次转销法 摊销。 本公司年末对存货进行全面清查，对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格 低于成本等原因，使其成本不可收回的部分，计提存货跌价准备。计提时，按单个存货项 目的成本与可变现净值的差额确认存货跌价准备，在某些情况下，比如，与具有类似目的 或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项 目区别开来进行估价的存货，可以合并计提，对于数量繁多、单价较低的存货，也可以按 存货类别计提。 10．长期投资核算方法 （1）长期投资计价方法 本公司长期股权投资包括股票投资和其他股权投资，在取得时按初始投资成本计价。 本公司长期债权投资包括长期债券投资和其他长期债权投资，按取得时的实际成本作 为初始投资成本。长期债权投资按期计算应收利息。 （2）长期股权投资的会计核算方法 本公司对被投资企业无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用成本法 核算；本公司对被投资企业具有控制、共同控制或者重大影响的，长期股权投资采用权益 法核算。 （3）股权投资差额的会计处理 长期股权投资采用权益法核算时： 对长期股权投资初始投资成本高于其在被投资单位所有者权益中所占的份额的差额， 本公司确认为股权投资差额，并按合同投资期限的剩余年限（或 10 年）平均摊销计入损益。 对于取得成本小于其在被投资企业所有者权益中所占份额的差额，计入资本公积。 （4）长期债券投资溢价和折价的摊销方法 在债券购入后至到期日止的期间内按直线法，于确认相关债券利息收入的同时摊销。 （5）长期投资减值准备的确认标准和计提方法 本公司年末对长期投资逐项进行检查，由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化 等原因导致其可收回金额低于账面价值的，计提长期投资减值准备。计提时，按单项投资 可收回金额低于账面价值的差额确认长期投资减值准备。 11．固定资产计价和折旧方法 本公司固定资产是指使用年限超过 1 年，单位价值较高，为生产商品、提供劳务、出 租或经营管理而持有的房屋、建筑物、机器设备、运输设备和其他设备。固定资产以取得 时的成本入账。 与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，如 延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低， 则计入固定资产账面价值，但增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。除此以外的 黑龙江圣方科技股份有限公司 2004 年年度报告 —20— 后续支出确认为当期费用。 本公司采用年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预 计使用寿命和预计残值（预计净残值率为 3－5%），本公司确定各类固定资产的年折旧率如 下： 类别 预计使用寿命 年折旧率(%) 房屋及建筑物 其中：生产用房 30--40 年 2.37--3.17 非生产用房 35--45 年 2.11--2.71 机器设备 8--18 年 5.28—11.875 发电及供热设备 12--20 年 4.75—7.92 运输工具 6--12 年 7.92—15.83 其 他 4--10 年 9.5—23.75 其中，已计提减值准备的固定资产，按照该固定资产的账面价值以及尚可使用寿命重 新计算确定折旧率。如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，则按照固定资产价 值恢复后的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 本公司期末对固定资产逐项进行检查，由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期 闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，计提固定资产减值准备。计提时，按单项 固定资产可收回金额低于账面价值的差额确认固定资产减值准备。 本公司对于已经计提了减值准备的固定资产，如果有迹象表明以前期间据以计提固定 资产减值准备的各种因素发生了变化，使得固定资产的可收回金额大于其账面价值的，对 以前期间已计提的固定资产减值准备应当转回。 依据财政部问题解答（四）的规定，本公司在转回已计提的固定资产减值准备时，转 回后固定资产的账面价值不应超过不考虑计提减值因素情况下计算确定的固定资产账面净 值。 12．在建工程核算方法 本公司在建工程按实际成本计价。工程达到预定可使用状态后，将该项工程完工达到 预定可使用状态所发生的必要支出结转，作为固定资产的入账价值。 本公司期末对在建工程进行全面检查，当工程长期停建且预计在未来 3 年内不会重新 开工，或所建项目在性能、技术上已经落后且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性 等情形出现时，计提在建工程减值准备。计提时，按单项在建工程可收回金额低于账面价 值的差额确认在建工程减值准备。 13．借款费用的核算方法 本公司为筹集生产经营所需资金等而发生的借款费用计入财务费用。 为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，在所购建的固定资产达到预定可使用 状态前计入有关固定资产的购建成本，在所购建的固定资产达到预定可使用状态后，计入 当期财务费用。 14．无形资产计价及摊销方法 本公司无形资产按取得时的实际成本入账。无形资产自取得当月起在受益期内或法律规定 的有效年限内采用直线法平均摊销，摊销年限按如下原则确定： （1）合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的,摊销年限不超过合同规定的受益 年限； （2）合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的,摊销年限不超过法律规定的有效 年限； 黑龙江圣方科技股份有限公司 2004 年年度报告 —21— （3）合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的,摊销年限不超过受益年限和有 效年限二者之中较短者； （4）如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的,摊销年限不超过 10 年。 如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值 全部转入当期管理费用。 本公司期末对无形资产进行逐项检查，当存在以下情形时，计提无形资产减值准备： （1）某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重 大不利影响； （2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； （3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； （4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 计提时，按单项无形资产的可收回金额低于其账面价值的差额确认无形资产减值准 备。 本公司期末如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形 资产的账面价值全部转入当期管理费用。 无形资产计提了减值准备后，当表明无形资产发生减值的迹象全部消失或部分消失， 而将以前年度已确认的减值损失予以全部或部分转回时，转回的金额不应超过原已计提的 无形资产减值准备。 15．长期待摊费用摊销方法 本公司租入固定资产改良支出等长期待摊费用按租赁期（或受益期孰低年限）平均摊 销。 筹建期间发生的费用（除构建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，于生产经营 期一次计入当期损益。 16．预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金 额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账 面价值。 17．应付债券的核算方法 （1）应付债券的计价 本公司发行债券时，按照实际的发行价格总额，计入“ 应付债券” 科目。 （2）债券溢价或折价的摊销方法 债券发行价格总额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期间 内按直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则进行处理。 18．收入确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权 和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能 够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务 对同一会计年度内开始并完成的劳务，本公司在完成劳务时确认收入；对劳务的开始 黑龙江圣方科技股份有限公司 2004 年年度报告 —22— 和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在资 产负债表日按完工百分比法确认收入。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司 确认收入。 19．所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法。 20．合并会计报表的编制方法 对占被投资单位有表决权资本总额 50%以上（不含 50%），或虽不超过 50%但对被投资 单位有实质控制权的子公司，本公司确认其为会计报表的合并范围。 本公司按照财政部《合并会计报表暂行规定》编制合并会计报表。在编制合并报表时， 本公司间的重大交易和往来余额予以抵销。 （三）、会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正 1．本公司 2004 年度无重大会计政策变更、会计估计变更事项。 2．本公司 2004 年度重大会计差错的更正事项 本公司 2005 年 4 月对外公告的 2004 年度财务报告（以下简称“ 原财务报告”）存在虚 假，本公司 2005 年第一次临时董事会决议重新编制 2004 年度财务报告。根据《企业会计 准则-会计政策、会计估计和会计差错更正》的相关规定，本公司对原财务报告中存在的下 列重大会计差错进行了调整： （1）预付账款调整事项： A．本公司 2004 年 4 月 21 日收到牡丹江热电厂 2#机组 1999 年至 2002 年度委托经营 收益 68,003,200 元，2004 年 12 月 29 日由石化厂代收牡丹江热电厂 2#机组 2004 年度委托经 营收益 23,000,000 元，由于未取得相关合法法律文件，本公司 2004 年度收到牡丹江热电厂 2#机组委托经营收益确认依据不充分，本次调整，调减预付账款 91,003,200 元，调减 2004 年度投资收益 23,000,000 元，调减 2004 年初未分配利润 68,003,200 元。由于 2003 年财务资 料不全，没有看到 2003 年的委托收益原始凭据，因此无法确认 2003 年委托收益的依据是 否充分，2003 年委托经营收益金额为 15,281,800.00 元，未进行调整。 B．本公司 2004 年末预付账款余额中系有部分款项账龄 3 年以上，部分款项并非预 付款性质，其中 28,267,329.16 元应转入其他应收款科目核算，并计提坏账准备，本次调整， 调增其他应收款 28,267,329.16 元，调减预付账款 28,267,329.16 元。 （2）存货调整事项： A．本公司 2004 年度虚增原材料 2,900 万元，经成本结转虚减主营业务成本，本次调 整，调增 2004 年度主营业务成本 1,900 万元，调增库存商品 1,000 万元。 B．本公司 2004 年度已领用包装物未摊销，2004 年度调整，调增 2004 年度营业费用 1,801,176.55 元；存货盘亏未做处理，本次调整，调增 2004 年度营业外支出 105,285.57 元。 （3）固定资产调整事项： A．本公司 2004 年末按 3,850 万元价格协议收购牡丹江市新东方宾馆，将应收其他单 位款项 1,930 万元转入应收牡丹江市新东方宾馆名下，通过非货币交易方式用该资产冲抵 往来，相关债务转移无依据，资产权证未过户，本次调整，调减固定资产 3,850 万元，调 增应收款项 2,975 万元，调减应付款项 875 万元。 B．石化厂原子公司牡丹江天江塑胶有限公司 2004 年 12 月清算后其固定资产转入石 化厂，因其固定资产按评估价值入账，虚增资产，本次调整，调减固定资产 29,182,300.19 元，调增累计折旧 3,859,325.41 元，调增应收其他单位款项 21,963,048.00 元，调减投资收益 黑龙江圣方科技股份有限公司 2004 年年度报告 —23— 11,078,577.60 元。 C．本公司 2004 年度报废、毁损、已处置固定资产未清理，本次调整，调减固定资 产 8,475,881.51 元，调减累计折旧 5,101,812.72 元，调增营业外支出 3,374,068.79 元。 D．本公司 2004 年度部分成本费用计入固定资产，本次调整，调减固定资产 859,775.78 元，调减折旧 55,022.54 元，调增主营业务成本 804,753.24 元。 E．本公司 2004 年度有 13,858,195.63 元在建工程已完工未结转固定资产，本次调整， 调增固定资产 13,858,195.63 元，调减在建工程 13,858,195.63 元。 （4）资产减值准备调整事项： A．本公司根据 2004 年末调整后应收款项余额及可收回情况，本次调整应收款项坏 账准备，调增 2004 年度管理费用 30,535,179.96 元。 B．本公司根据 2004 年末调整后存货余额及市价情况，本次调整存货跌价准备，调 增 2004 年度管理费用 3,162,370.60 元。 C．石化厂原子公司牡丹江天江塑胶有限公司 2004 年 12 月清算后其固定资产转入石 化厂，该等设备过时老化导致固定资产的可回收金额低于其账面价值，故 2004 年度按可回 收金额低于账面价值的差额，调整固定资产减值准备，调增2004年度营业外支出9,954,271.85 元。 （5）预计负债调整事项： 本公司以前年度的担保等法律诉讼损失没有及时记录在相关年度。本公司重新整理了 法律诉讼损失资料，按照法律诉讼判决发生的年度，计算相应的法律诉讼损失，包括本金、 违约金、利息等。本公司对此会计差错进行更正并追溯调整相关年度，其中2004年度预计 负债25,481,040.78元，2004年以前年度预计负债57,656,000.00元。 （6）其他调整事项： A．补记2004年度少计折旧费用279,194.54元。 B．2004年度福利费超支，调增管理费用1,630,285.88元。 C．补记2004年度少计防洪基金686,886.40元。 D．补记少计证券交易机构、登记机构费用，其中2004年度468,000.00元，2004年以前 年度1,122,000.00元。 E．补记2004年度少计财务费用557,224.83元。 F．2004年度债务重组收入979,999.99元计入营业外收入，本期调整计入资本公积。 G．本公司2004年度所得税费用1,826,413.76元，其中1,467,993.88元系石化厂补提2003 年度少计的所得税费用，本期追溯调减2004年初未分配利润；因2004年度净利润调整后为 负数，2004年度计提的所得税费用358,419.88元冲回，调减2004年度所得税费用。 H．其他调整减少2004年度净利润220,920.60元。 由于更正上述会计差错，调减 2004 年度净利润 131,292,823.42 元，调减了 2004 年年初 留存收益 128,249,193.88 元，其中，未分配利润调减 128,249,193.88 元；利润分配表 2004 年 年初未分配利润调减 126,313,200.00 元。 （四）、税项 主要税种及税率 税种 计税依据 税率（%） 增值税销项税 应税收入 17 增值税销项税 应税收入—液化气 13 增值税销项税 应税收入—化肥 0 黑龙江圣方科技股份有限公司 2004 年年度报告 —24— 消费税 汽油销量 0.2 元/升 消费税 柴油销量 0.1 元/升 营业税 应税收入 5 城建税 应纳流转税额 7 教育费附加 应纳流转税额 3 企业所得税 应纳税所得额 33 （五）、控股子公司 截至 2004 年 12 月 31 日止，本公司控股子公司概况如下： 公司名称 注册资本 投资额 持有权益 经营范围 上海圣方科技有限公司 5000 万元 4900 万元 98.00% 彩色显示器、计算机及配件 西安圣方数码科技有限公司 3000 万元 2900 万元 96.67% 数码电子产品、的生产、销售 三亚圣方数码科技有限公司 1000 万元 460 万元 98.00% 数码电子产品、的生产、销售 深圳圣方科技投资控股有限责 任公司 1000 万元 900 万元 90.00% 投资兴办实业、国内商业等 牡丹江石油产品经销处 70 万元 30 万元 100.00% 石化产品（不含成品油），液 化气炉具 牡丹江江华石化产品经贸有限 责任公司 150 万元 105 万元 70.00% 经销石化产品（不化学危险 品），橡胶轮胎。 说明：（1）牡丹江石油产品经销处系牡丹江石油化工厂改制前设立的全资子公司， 注册资本与实收资本不符，相关变更手续尚在办理中。 （2）由于西安圣方数码科技有限责任公司截止 2001 年末调整后的净资产为负数；上 海圣方科技有限公司已被法院查封并拍卖，拍卖所得无法清偿涉诉债务；三亚圣方数码科 技有限公司已清算，2002 年末调整后的净资产为负数；深圳圣方科技投资控股有限责任公 司已停业。故本公司对上述子公司的长期投资减计至零，未编制合并报表。 （3）由于牡丹江江华石化产品经贸有限公司及牡丹江石油产品经销处资产占本公司全 部资产比例较小，未编制合并报表。 （六）、会计报表主要项目注释 （除特别注明外，以下货币单位均为人民币元） 1．货币资金 项 目 2004.12.31 2003.12.31 现 金 144.30 93,735.93 银行存款 9,017,183.58 28,422,947.62 其他货币资金 -- 6,000,000.00 9,017,327.88 34,516,683.55 说明：年末余额中包括石化厂货币资金余额 8,870,656.42 元，由于 2005 年 4 月该厂全 部资产被司法扣押，该等资金期后使用受限，参见附注十、5。 2．应收账款 （1）账龄分析及百分比 黑龙江圣方科技股份有限公司 2004 年年度报告 —25— 2004.12.31 2003.12.31 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 一年以内 3,264,517.56 11.16 144,938.55 3,972,685.26 4.16 79,453.71 一至二年 799,162.55 2.73 220,500.00 85,321.88 0.09 46,179.98 二至三年 -- -- -- 387,833.34 0.41 38,783.33 三年以上 25,178,085.01 86.11 18,212,203.63 22,962,814.19 95.34 12,885,851.78 29,241,765.12 100.00 18,577,642.18 27,408,654.67 100.00 13,050,268.80 （2）坏账准备 本期减少 2004.01.01 本期增加 转出 转回 2004.12.31 13,050,268.80 5,527,373.38 -- -- 18,577,642.18 说明：本公司年末结合债务单位的财务状况、现金流量等情况，对应收款项中的个别 款项另行确定计提比例，其中对三年以上应收款项中的 15,042,148.09 元按 60%的比例计提 坏账准备，8,977,173.09 元全额计提坏账准备。 （3）截至 2004 年 12 月 31 日止，欠款金额前五名的情况如下： 单位名称 欠款金额 欠款时间 款项性质 牡丹江石化实业开发公司 6,167,407.99 三年以上 货款 牡丹江炼油厂劳动服务公司 4,810,535.05 三年以上 货款 牡丹江天江塑胶有限公司 3,000,000.00 三年以上 货款 刘志 2,470,976.75 一年以内 货款 牡丹江市三化加油站 1,157,254.13 三年以上 货款 17,606,173.92 占应收账款总额比例 60.21% 3．其他应收款 （1）账龄分析及坏账准备 2004.12.31 2003.12.31 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 一年以内 40,713,040.87 11.44 850,212.47 145,115,636.29 43.57 4,197,526.29 一至二年 143,411,239.38 40.28 7,170,561.97 27,435,889.33 8.24 1,371,794.47 二至三年 11,549,216.48 3.24 1,154,921.66 29,592,489.64 8.89 2,959,248.96 三年以上 160,355,475.57 45.04 95,782,432.14 130,897,973.04 39.30 73,155,512.66 356,028,972.30 100.00 104,958,128.24 333,041,988.30 100.00 81,684,082.38 （2）坏账准备变动情况 黑龙江圣方科技股份有限公司 2004 年年度报告 —26— 本期减少 2004.01.01 本期增加 转出 转回 2004.12.31 81,684,082.38 23,274,045.86 -- -- 104,958,128.24 说明：本公司年末结合债务单位的财务状况、现金流量等情况，对应收款项中的个别 款项另行确定计提比例，其中对三年以上其他应收款中的 40,616,076.50 元按 60%的比例计 提坏账准备，50,701,380.74 元按 100%的比例计提坏账准备。 （3）年末余额中持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况： 股东名称 欠款金额 欠款时间 款项性质 西安圣方 9,794,685.20 3 年以上 往来款 （4）截至 2004 年 12 月 31 日止，欠款金额前五名的情况如下： 单位名称 金额 欠款时间 款项性质 西安长岭圣方计算机有限责任公司 86,930,162.38 一至二年 往来款 陕西大兴置业发展有限公司 36,245,683.00 一至二年 往来款 牡丹江特种润滑油厂 25,497,401.19 一至二年 往来款 上海圣方科技有限公司 18,200,833.00 三年以上 往来款 牡市振达石化产品经销处 16,000,000.00 一至二年 往来款 182,874,079.57 占其他应收款总额比例 51.36% 4．预付账款 （1）账龄分析及百分比 2004.12.31 2003.12.31 账 龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 649,081.40 85.51 65,315,971.01 96.08 一至二年 110,000.00 14.49 1,067.68 0.00 二至三年 -- 2,550,529.16 3.75 三年以上 -- -- 115,660.57 0.17 759,081.40 100.00 67,983,228.42 100.00 （2）年末余额中无预付持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。 5．存货 （1）存货分项目列示 项 目 2004.12.31 2003.12.31 原材料 35,291,969.88 39,235,372.27 库存商品 20,892,634.05 12,977,849.96 黑龙江圣方科技股份有限公司 2004 年年度报告 —27— 在产品 1,244,382.22 1,533,015.41 包装物 5,734,429.28 5,781,998.41 低值易耗品 -- 5,540.00 63,163,415.43 59,533,776.05 存货跌价准备 -3,162,370.60 -- 60,001,044.83 59,533,776.05 说明：本公司年末包装物余额 5,734,429.28 元中，涉及 5,167,753.00 元的液化汽罐、乙 炔瓶以前年度已领用，本公司尚未处理。 （2）存货跌价准备 本期减少 项 目 2004.01.01 本期增加 转出 转回 2004.12.31 库存商品 -- 2,676,946.75 -- -- 2,676,946.75 原 材 料 -- 485,423.85 -- -- 485,423.85 -- 3,162,370.60 -- -- 3,162,370.60 说明：存货可变现净值按估计售价减去至完工估计成本、费用和税金后金额确认。 6．待摊费用 项 目 2004.01.01 本期增加 本期摊销 2004.12.31 保 险 费 734,000.00 2,807,577.16 2,748,645.90 792,931.26 丙烯包装袋 46,820.00 653,753.94 633,089.94 67,484.00 其 他 82,793.58 10,102,544.34 10,174,181.93 11,155.99 863,613.58 13,563,875.44 13,555,917.77 871,571.25 7．长期股权投资 项 目 2004.01.01 本期增加 本期减少 2004.12.31 其他股权投资 6,012,225.89 955,957.04 586,024.75 6,382,158.18 其中：对子公司投资 712,225.89 955,957.04 286,024.75 1,382,158.18 对其他企业投资 5,300,000.00 -- 300,000.00 5,000,000.00 股权投资差额 -- -- -- -- 6,012,225.89 955,957.04 586,024.75 6,382,158.18 长期投资减值准备 (--) -- -- (--) 6,012,225.89 955,957.04 586,024.75 6,382,158.18 其他股权投资 （1）截至 2004 年 12 月 31 日止投资明细 被投资单位名称 投资期限 投资比例 初始投资成本 核算方法 黑龙江省油田开发股份有限公司 0.20% 5,000,000.00 成本法 牡丹江石油产品经销处 100.00% 300,000.00 权益法 黑龙江圣方科技股份有限公司 2004 年年度报告 —28— 牡丹江江华石化产品经贸有限责任公司 3 年 70.00% 1,050,000.00 权益法 上海圣方科技有限公司 98.00% 97,898,602.98 权益法 西安圣方数码科技有限责任公司 96.67% 56,687,048.59 权益法 三亚圣方数码科技有限公司 97.87% 4,600,000.00 权益法 深圳圣方科技投资控股有限责任公司 90.00% 9,000,000.00 权益法 说明：由于西安圣方数码科技有限责任公司截止2001年末调整后的净资产为负数；上 海圣方科技有限公司已被法院查封并拍卖，拍卖所得无法清偿涉诉债务；三亚圣方数码科 技有限公司已清算，2002年末调整后的净资产为负数；深圳圣方科技投资控股有限责任公 司已停业，故本公司已对该等公司长期投资减计至零。截止本财务报告日，本公司未取得 上述四家子公司的工商登记资料及其现状资料。 （2）权益变动情况 本期增减权益 被投资单位名称 本期增减投资 本期权益 本期分回利润 累计增减权益 黑龙江省油田开发股份有限公司 -- -- -- -- 牡丹江石油产品经销处 -265,739.01 11,156.37 20,285.74 137,357.51 牡丹江江华石化产品经贸有限责 任公司 1,050,000.00 -105,199.33 -- -105,199.33 大庆同拓油气储运工程技术有限 责任公司 -300,000.00 -- -- -- 484,260.99 -94,042.96 20,285.74 32,158.18 说明：A、本期权益包括权益法核算本期投资亏损 94,042.96 元。 B、本公司 2004 年度出资 105 万元设立了牡丹江江华石化产品经贸有限责任公司， 由于该公司及牡丹江石油产品经销处资产占本公司全部资产比例较小，故未编制合并报表。 C、本公司 2004 年度转让了拥有的大庆同拓油气储运工程技术有限责任公司全部 30 万元的权益。 （3）对子公司投资变动情况 被投资单位名称 2004.01.01 本期增减投资 本期增减权益 2004.12.31 牡丹江石油产品经销处 712,225.89 -265,739.01 -9,129.37 437,357.51 牡丹江江华石化产品经贸 有限责任公司 -- 1,050,000.00 -105,199.33 944,800.67 712,225.89 784,260.99 -114,328.70 1,382,158.18 8．固定资产及累计折旧 （1）固定资产原值 固定资产类别 2004.01.01 本期增加 本期减少 2004.12.31 房屋及建筑物 85,344,112.99 22,751,778.70 1,906,145.40 106,189,746.29 通用设备 53,489,421.03 8,788,597.46 4,781,284.35 57,496,734.14 专用设备 248,734,454.98 26,432,312.10 9,432,749.17 265,734,017.91 运输设备 10,983,525.17 2,422,127.00 846,455.50 12,559,196.67 其他设备 3,879,781.28 1,463,001.53 797,716.09 4,545,066.72 黑龙江圣方科技股份有限公司 2004 年年度报告 —29— 402,431,295.45 61,857,816.79 17,764,350.51 446,524,761.73 说明：A．本期在建工程转入固定资产 33,181,094.24 元。 B．石化厂以评估值为 2,234.79 万元的位于牡丹江大庆街 85 号的 18 处房产（面积 18,572.76 平方米）作抵押从中国工商银行牡丹江市分行借款 2,000 万元；以评估值为 9,693.82 万元的炼油装置、设备作抵押从中国工商银行牡丹江市分行借款 4,500 万元。 C．石化厂与中共牡丹江市委老干部局于 2004 年 9 月 23 日签订《抵债协议》，以牡 丹江市颐年宾馆抵偿债务，双方协商牡丹江市颐年宾馆价值 550 万元，抵偿中共牡丹江市 委老干部局欠款 350 万元，石油化工厂另支付给中共牡丹江市委老干部局 200 万元。 D．石化厂与牡丹江石化建筑安装工程有限责任公司于 2004 年 11 月 1 日签订《偿还 投资协议书》，该公司以位于大连市溪水山庄的 2 栋别墅偿还石化厂的 600 万元房地产开发 投资，该房产石化厂于 2004 年 12 月按 600 万元入账。 石化厂固定资产中包括上述牡丹江颐年宾馆、大连市溪水山庄的 2 栋别墅等资产，尚 未取得相关权证。 E．石化厂房屋建筑物中有原值为 8,251,202.16 元，累计折旧为 2,421,406.39 元，净值 为 5,829,795.77 元的住房，以前年度已处理出售给职工，但未做相应会计处理。 F．石化厂固定资产有 6,647,223.48 元系从在建工程－其他项目中转入，由于此笔在 建工程系 2004 年期初结转而来，本年末未盘点到相关实物，该等资产石化厂未进行相应会 计处理。 G．专用设备中包括 2#发电机组设备，截至 2004 年 12 月 31 日止，原值 116,320,000.00 元，累计折旧 34,319,246.75 元，净值 82,000,753.25 元。 该设备系本公司前身牡石化于 1998 年度用配股募集资金 116,320,000 元收购的牡丹江 热电厂 2＃发电机组。1997 年 12 月 30 日，牡石化与牡丹江热电厂签订 2#机组委托经营协 议，协议第一章第三条规定：甲方（牡石化）委托乙方（热电厂）经营的时间为 5 年，自 委托方实际拥有乙方 2 号发电机组财产所有权之日算起。本协议自签订之日起生效。协议 第一章第九条（5）规定：无论以任何方式，均为保障甲方的年投资收益率不低于 14.32%。 乙方按四次支付全年的投资收益 1,665.7 万元。 该设备已于 2005 年 4 月 11 日被牡丹江市公安局司法扣押。 因本公司为深圳市中科德实业发展有限公司借款 3,200 万元提供担保事项，深圳市中 级人民法院于 2005 年 4 月 27 日下达（2005）深中法立裁字第 131 号《查封通知书》，查封、 冻结本公司所有的位于牡丹江市东五条路牡丹江热电有限公司的 2 号发电机组及对机组收 益，该查封为轮候查封，查封期为一年。 （2）累计折旧 固定资产类别 2004.01.01 本期增加 本期减少 2004.12.31 房屋及建筑物 28,801,467.97 2,149,447.00 296,796.56 30,654,118.41 通用设备 31,971,112.25 3,348,254.91 2,960,417.49 32,358,949.67 专用设备 96,757,060.39 14,247,416.27 1,912,289.94 109,092,186.72 运输设备 3,802,713.31 788,868.51 199,807.53 4,391,774.29 其他设备 1,619,060.73 265,453.52 409,972.06 1,474,542.19 138,210,773.27 20,799,440.22 5,779,283.58 177,971,571.28 （3）固定资产减值准备 本期减少 项 目 2004.01.01 本期增加 转出 转回 2004.12.31 黑龙江圣方科技股份有限公司 2004 年年度报告 —30— 房屋及建筑物 1,771,662.37 -- -- -- 1,771,662.37 通用设备 404,814.46 4,223,799.71 -- -- 4,628,614.17 专用设备 -- 5,730,472.14 -- -- 5,730,472.14 运输设备 185,635.60 -- -- -- 185,635.60 2,362,112.43 9,954,271.85 -- -- 12,316,384.28 说明：A．由于化工四厂房屋和部分设备陈旧过时或发生实体损坏等原因导致固定资 产的可回收金额低于其账面价值，2004 年以前年度按可回收金额低于账面价值的差额计提 固定资产减值准备 2,362,112.43 元。 B．石化厂原子公司牡丹江天江塑胶有限公司 2004 年 12 月清算后其固定资产转入石 化厂，该等设备过时老化导致固定资产的可回收金额低于其账面价值，故按可回收金额低 于账面价值的差额计提固定资产减值准备 9,954,271.85 元。 9．在建工程 1． 截至 2004 年 12 月 31 日止，在建工程明细： 项目名称 2004.01.0 1 本期增加 本期减少 2004.12. 31 数码名都城 40,000,000.00 -- -- 40,000,000.00 哈尔滨正明大酒店 20,000,000.00 5,000,000.00 25,000,000.00 -- 催化重油芳烃抽提 4,393,428.59 6,080,400.63 10,473,829.22 -- 提升管改造 1,057,966.58 -- 1,057,966.58 -- 催化装置改造 -- 6,897,304.17 6,897,304.17 -- 加油站 -- 5,933,542.99 3,669,817.99 2,263,725.00 液化气公司改造工程 -- 3,473,619.16 3,473,619.16 -- 其他 6,957,211.33 660,473.31 7,608,557.12 9,127.52 72,408,606.50 28,045,340.26 58,181,094.24 42,272,852.52 减：在建工程减值准备 41,949,127.51 -- 1,939,999.99 40,009,127.52 在建工程净值 30,459,478.99 28,045,340.26 56,241,094.25 2,263,725.00 （2）在建工程减值准备 工程名称 2004.01.01 本期增加 本期减少 2004.12.31 数码名都城 40,000,000.00 -- -- 40,000,000.00 哈尔滨正明大酒店 1,939,999.99 -- 1,939,999.99 -- 其他 9,127.52 -- -- 9,127.52 小计 41,949,127.51 -- 1,939,999.99 40,009,127.52 说明：A．2004 年 12 月 13 日，黑龙江省哈尔滨市中级人民法院出具了(2002)哈法执字 第 333-1 号民事裁定书，对中国光大银行黑龙江分行申请执行公司借款纠纷一案裁定如下： a．将黑龙江省哈尔滨市中级人民法院查封本公司所有的位于哈尔滨市东大直街哈 尔滨正明锦江大酒店第九层、十层房产予以解除查封。 b．将本公司拥有的位于哈尔滨市东大直街哈尔滨正明锦江大酒店第九层、十层楼 黑龙江圣方科技股份有限公司 2004 年年度报告 —31— 房产及其装修以 2,385 万元的价格交付中国光大银行黑龙江分行抵偿部分债务。 根据上述裁定书，本公司将上述房产抵偿债务，同时将计提的在建工程减值准备予以 转回，上述债务重组事项收益 979,999.99 元，记入资本公积科目。 B．数码名都城系本公司 2000 年拟投资建设项目，先期预付工程款 4,000 万元，此工 程一直未见进展，且原财务人员及此事经办人已离开公司，对方单位也无从查找，本公司 在 2002 年期初全额计提减值准备。 C．本公司 2004 年度借款费用资本化金额为 564,666.43 元。 10．短期借款 借款类别 2004.12.31 2003.12.31 抵押借款 53,867,000.00 131,057,500.00 保证借款 43,190,000.00 88,870,000.00 其中：他人保证 43,190,000.00 88,870,000.00 信用借款 3,000,000.00 3,000,000.00 100,057,000.00 222,927,500.00 （1）截至 2004 年 12 月 31 日止，借款情况如下 贷款单位 2004.12.31 利率 借款期限 用途 中国工商银行牡丹江市分行 10,000,000.00 5.31% 2004.03.24-2005.03.23 流动资金借款 中国工商银行牡丹江市分行 10,000,000.00 5.31% 2004.06.08-2005.06.01 流动资金借款 中国工商银行牡丹江市分行 10,000,000.00 5.31% 2004.06.07-2005.06.01 流动资金借款 中国工商银行牡丹江市分行 5,000,000.00 6.264% 2004.12.13-2005.06.02 流动资金借款 中国工商银行牡丹江市分行 10,000,000.00 5.31% 2004.10.28-2005.10.27 流动资金借款 中国工商银行牡丹江市分行 5,000,000.00 5.31% 2003.12.26-2004.12.10 流动资金借款 中国工商银行牡丹江市分行 3,867,000.00 5.58% 2001.9.28-2001.11.27 流动资金借款 深圳发展银行上海卢湾支行 15,000,000.00 5.841% 2002.06.24-2003.3.23 流动资金借款 牡丹江市城郊农村信用合作 社联合社营业部 20,000,000.00 10.08% 2004.12.28-2005.05.28 流动资金借款 中国工商银行牡丹江市分行 8,190,000.00 5.31% 2003.11.26-2004.11.25 流动资金借款 财政局 3,000,000.00 － 2000－ 流动资金借款 100,057,000.00 （2）抵押借款年末余额 5,386.70 万元，其中： A．石化厂 4,500 万元借款系以该厂设备抵押，参见附注六、8、（1）、B。 B．石化厂 500 万元借款系 2003 年新东方宾馆委托石化厂向银行的借款，由新东方 宾馆以其房产作为抵押，该房产的评估价值为 38,180,652.00 元。石化厂借款 500 万元后， 向新东方宾馆转借 500 万元。该借款 2003 年 11 月 27 日到期后，又续借 1 年，于 2004 年 12 月 10 日到期，由于石化厂无力偿还，形成逾期借款。 C．化工四厂抵押借款 386.70 万元。 黑龙江圣方科技股份有限公司 2004 年年度报告 —32— （3）保证借款年末余额 4,319 万元，其中： A．圣方科技公司在深圳发展银行上海卢湾支行借款 1,500 万元，由公司股东西安圣 方提供连带责任保证。 B．石化厂在牡丹江市城郊农村信用合作社联合社营业部借款 2,000 万元，由牡丹江 市鑫汇经济担保有限公司提供连带责任保证。 C．石化厂在中国工商银行牡丹江市分行借款 819 万元借款系：2001 年牡丹江市政府 为帮助牡丹江木业机械有限公司启动生产，委托石化厂借款 1,000 万元转借给牡丹江木业 机械有限公司，贷款期间由政府技改贴息支付，由牡丹江水泥集团有限责任公司提供连带 责任保证。石化厂借款 1,000 万元后，向牡丹江木业机械有限公司转借 800 万元，借款到期， 石化厂及该公司均无力还款，因此该笔借款在 2002 年及 2003 年续借两次，于 2004 年 11 月 25 日到期，石化厂归还 181 万元，余额 819 万元形成逾期借款。 （4）信用借款 300 万元系石化厂在牡丹江市财政局的借款。 （5）截至 2005 年 8 月 4 日止，有 4,886.7 万元借款逾期未偿还。 11．应付账款 2004.12.31 2003.12.31 6,166,868.68 3,895,050.42 （1）年末余额无欠付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 （2）年末余额中账龄超过三年的款项 1,574,384.66 元。 12．预收账款 2004.12.31 2003.12.31 42,747,498.30 24,654,828.28 （1）年末余额中无预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 （2）截至 2004 年 12 月 31 日止，预收金额前五名的情况如下： 单位名称 欠款金额 欠款时间 黑龙江省石油销售集团公司 20,000,000.00 1 年以内 黑龙江中石石油化工销售有限公司 3,139,996.47 1 年以内 牡丹江林业石油公司 2,674,161.03 1 年以内 哈龙城石化有限公司 2,076,673.89 1 年以内 密山市铁西石油经销站 2,024,799.81 1 年以内 29,915,631.20 占预收账款总额比例 69.98% 13．应付工资 2004.12.31 2003.12.31 3,871,328.42 5,039,328.42 14．应交税金 黑龙江圣方科技股份有限公司 2004 年年度报告 —33— 项 目 2004.12.31 2003.12.31 增值税 -1,089,143.69 -1,282,173.28 消费税 13,554,437.36 3,691,338.95 城建税 491,701.80 1,033,185.82 所得税 651,184.30 2,512,482.77 营业税 1,566,911.97 1,578,227.74 房产税 443,707.62 317,687.99 土地税 374,805.60 330,195.60 个人所得税 355,070.69 166,932.16 印花税 9,685.93 12,519.11 16,358,361.58 8,360,396.86 说明：本公司因资金周转困难，年末欠税。 15．其他应交款 项 目 计缴标准 2004.12.31 2003.12.31 教育费附加 应缴流转税之 3% 214,676.84 -310,401.44 防洪基金 销售收入的 1‰ 686,886.40 -- 901,563.24 -310,401.44 16．其他应付款 2004.12.31 2003.12.31 79,666,832.45 45,171,355.60 1． 年末余额无欠付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 2． 截至 2004 年 12 月 31 日止，应付金额前五名的情况如下： 单位名称全称 金额 欠付时间 欠付原因 深圳意法投资发展公司 9,000,000.00 三年以上 往来款 北京市中科软件集团有限公司 9,000,000.00 三年以上 往来款 深圳圣方科技投资控股有限责任公司 6,957,679.20 三年以上 往来款 液化气钢瓶押金 5,994,300.00 一至二年 往来款 中国信达资产管理公司哈尔滨办事处 4,500,000.00 一年以内 往来款 35,451,979.20 占其他应付款总额比例 45.50% （3）2000 年 6 月 30 日本公司从中国建设银行牡丹江分行借款 450 万元，借款期限为 1 年，西安圣方为该笔借款提供连带责任保证，2004 年 6 月中国建设银行牡丹江分行将该笔 借款转入中国信达资产管理公司哈尔滨办事处，本公司将该笔短期借款转入其他应付款中。 17．预提费用 项 目 2004.12.31 2003.12.31 借款利息 9,194,725.67 26,361,924.27 说明：年末借款利息系本公司尚未支付的借款利息费用。 黑龙江圣方科技股份有限公司 2004 年年度报告 —34— 18．预计负债 项 目 2004.12.31 2003.12.31 担保预计损失 146,377,040.78 120,896,000.00 诉讼预计损失 -- 3,796,290.06 146,377,040.78 124,692,290.06 说明：（1）本公司为原控股子公司上海圣方科技有限公司的 7,154 万元借款提供担保。 由于该公司财务状况不佳，无力偿还借款，上海圣方科技有限公司的资产于 2001 年 12 月 10 日已被上海松江区人民法院查封，并对查封厂房、土地、机器设备、汽车等资产进行了 拍卖，拍卖价为 815 万元，对上述担保事项，本公司按差额预计损失 6,324 万元。 （2）本公司为原控股子公司西安圣方数码科技有限责任公司向中国建设银行西安高新 技术开发区支行2,900万元借款提供担保，借款到期后，该公司未履行还款义务。2002年9 月28日西安市雁塔区人民法院向该公司及本公司下达“（2002）雁经督字第118号”《支付令》， 并于2003年5月19日向下达“ （2003）雁法民执字第341-2号”《执行通知》，要求本公司支付 借款本息31,156,100.00元，支付执行费165,791.00元，合计31,321,891.00元，对上述担保事项， 本公司根据法院资料，追溯2004年以前年度，补记预计损失3,115.60万元。 （3）本公司为西安青华专修学院向西安市商业银行钟楼支行借款人民币2,650万元提供 担保，借款期限为2001年6月至2002年6月。担保期限为2002年6月至2004年6月，该担保尚未 履行。由于西安青华专修学院借款到期未履行偿债义务，该行申请强制执行。2002年5月8 日陕西省西安市中级人民法院下达 (2002)西证执字第043号《执行通知书》，裁定西安青华 专修学院偿还钟楼支行借款本息2,650万元人民币，并交纳案件执行费295.35万元；本公司 对上述款项承担连带责任。因西安青华专修学院学院、本公司无可供执行财务，2002年12 月3日陕西省西安市中级人民法院下达（2002）西证执字第043-1号民事裁定书，裁定中止执 行，待中止的情形消失后再恢复执行。对上述担保事项，本公司根据法院资料，追溯2004 年以前年度，补记预计损失2,650万元。 （4）本公司为深圳市中科德实业发展有限公司在华夏银行深圳分行海外联谊大厦支行 办理承兑汇票人民币2,000万元提供担保, 期限自2001年4月24日至2002年4月23日，深圳市中 科德实业发展有限公司为本公司提供了反担保，该担保尚未履行。2004年1月深圳市中级人 民法院下达（2004）深中法民二初字第12号《通知书》，要求本公司与深圳市中科德实业发 展有限公司因与华夏银行深圳分行海外联谊大厦支行2,000万元受信额度合同纠纷一案于 2004年3月4日出庭交换证据，2004年6月21日广东省深圳市中级人民法院下达“（2004）深中 法民二初字第12号”《民事判决书》，裁决深圳市中科德实业发展有限公司应于判决生效之 日起15日内向华夏银行深圳分行海外联谊大厦支行支付垫款本金人民币19,549,961.80元和 利息人民币5,931,078.98元，本公司负有连带清偿责任。对上述担保事项，本公司根据法院 资料，2004年度补记预计损失2,548.1041万元。 19．一年内到期的长期负债 一年内到期的长期借款 借款类别 2004.12.31 2003.12.31 质押借款 21,557,524.72 -- 其中：他人质押 21,557,524.72 -- 21,557,524.72 -- 说明：（1）2000 年 5 月 24 日本公司从哈尔滨光大银行新阳支行借款 7,000 万元，借款 黑龙江圣方科技股份有限公司 2004 年年度报告 —35— 期限为 1 年，西安圣方以其持有的本公司 4,200 万股法人股股权作为质押为该笔借款提供 担保。本公司偿还了其中的 1,000 万元借款本金，其余 6,000 万元借款逾期。2002 年 3 月 20 日，黑龙江省哈尔滨市中级人民法院以（2002）哈经初字第 185 号《民事判决书》判决该 笔债务中的 28,442,475.28 元，由本公司股东牡丹江树脂厂偿付；2004 年 3 月 3 日，石化厂 代为本公司偿还借款 1,000 万元，截至 2004 年 3 月 21 日止，该笔借款的余额为 21,557,524.72 元。2004 年 4 月 16 日本公司与西安圣方及中国光大银行黑龙江分行等三方签定债务重组协 议，将上述截至 2004 年 3 月 21 日的借款 21,557,524.72 元延长至 2005 年 12 月 31 日以前全 部还清，其中在 2005 年 6 月 30 日以前偿还借款 10,778,762.36 元，2005 年 12 月 31 日以前偿 还借款 10,778,762.36 元；根据以上协议，本公司将该笔借款余额转入一年内到期的长期负 债科目。截至 2005 年 8 月 4 日止，上述应在 2005 年 6 月 30 日以前偿还的 10,778,762.36 元 借款尚未偿还。 20．长期借款 借款类别 2004.12.31 2003.12.31 抵押借款 20,000,000.00 20,000,000.00 保证借款 80,000,000.00 -- 其中：他人保证 80,000,000.00 -- 100,000,000.00 20,000,000.00 （1）石化厂 2,000 万元抵押借款系以该厂房产抵押，参见附注六、8、（1）、B。 （2）2000 年 6 月、7 月、11 月本公司分别从中国光大银行黑龙江分行新阳支行借款 3,000 万元、3,000 万元、2,000 万元，借款期限均为 1 年，西安圣方为上述 8,000 万元借款提供连 带责任保证，该借款到期后本公司一直未偿还。 2004 年 4 月 16 日本公司与西安圣方及中国光大银行黑龙江分行等三方签定债务重组 协议，将上述 8,000 万元借款延长至 2007 年 12 月 31 日以前全部归还，其中在 2006 年 12 月 31 日以前偿还 3,000 万元（其中 2006 年 6 月 30 日以前偿还 1,500 万元，2006 年 12 月 31 日以前偿还 1,500 万元）；在 2007 年 12 月 31 日以前偿还借款 5,000 万元（其中 2007 年 6 月 30 日以前偿还 2,500 万元，2007 年 12 月 31 日以前偿还 2,500 万元）；根据以上协议，本公 司将该笔借款余额转入长期借款。 21．股本（万元） 本 期 增 减 股份类别 2004.01.01 配股及增发 转增及 送股 其它 小计 2004.12.31 一、未上市流通股份 1.发起人股份 53,120,880.00 10,000,000.00 其中：国家持有股份 10,000,000.00 境内法人持有股 份 53,120,880.00 其他 2.募集法人股份 20,770,560.00 50,891,440.00 3.内部职工股 4.其他 87,255,600.00 100,255,600.00 黑龙江圣方科技股份有限公司 2004 年年度报告 —36— 未上市流通股份合计 161,147,040.00 161,147,040.00 二、已上市流通股份 1.人民币普通股 150.480,000.00 150,480,000.00 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 已上市流通股份合计 150,480,000.00 150,480,000.00 股份总数 311,627,040.00 311,627,040.00 说明：本公司股东股权冻结情况参见附注十一。 22．资本公积 项 目 2004.01.01 本期增加 本期减少 2004.12.31 股本溢价 231,971,683.63 -- -- 231,971,683.63 接受捐赠非现金资产准备 4,408,103.39 -- -- 4,408,103.39 其他资本公积 1,370,753.32 979,999.99 -- 2,350,753.31 237,750,540.34 979,999.99 -- 238,730,540.33 23．盈余公积 项 目 2004.01.01 本期增加 本期减少 2004.12.31 法定盈余公积 62,635,336.83 -- -- 62,635,336.83 法定公益金 13,240,597.77 -- -- 13,240,597.77 75,875,934.60 -- -- 75,875,934.60 24．未分配利润 2004.01.01 本期增加 本期减少 2004.12.31 -426,382,927.61 -- 129,117,733.43 -555,500,661.04 说明：（1）本期减少系本期亏损转入。 （2）2004 年初未分配利润调整前为-298,133,733.73 元，本公司对 2004 年度及以前年度 存在的重大会计差错进行了追溯调整，参见附注三、2。 25．主营业务收入及成本 （1）按业务性质 2004 年度 2003 年度 项 目 收入 成本 收入 成本 石化产品 772,562,811.57 706,865,850.89 686,886,402.97 610,099,182.97 其他 2,499,216.95 1,872,797.79 2,267,823.94 1,768,446.56 775,062,028.52 708,738,648.68 689,154,226.91 611,867,629.53 （2）按地区 黑龙江圣方科技股份有限公司 2004 年年度报告 —37— 2004 年度 2003 年度 地 区 收入 成本 收入 成本 东北地区 775,062,028.52 708,738,648.68 689,154,226.91 611,867,629.53 说明：前五名客户销售额合计数 600,307,115.60 元，占主营业务收入的比例为 77.45%。 26．主营业务税金及附加 项 目 计缴标准 2004 年度 2003 年度 消费税 汽油 0.2 元/升；柴油 0.1 元/升 43,205,270.00 42,614,112.00 城建税 应缴流转税之 7% 4,299,178.31 4,133,148.68 教育费附加 应缴流转税之 3% 1,842,505.01 1,771,349.42 营业税 应税收入的 5% 1,722.50 3,163.75 49,348,675.82 48,521,773.85 27．其他业务利润 项 目 2004 年度 2003 年度 管 输 费 154,884.92 424,008.70 房费收入 44,813.62 -- 材料销售 11,939.75 -113,862.21 其 他 2,450.00 34,779.45 214,088.29 344,925.94 28．财务费用 项 目 2004年度 2003年度 利息支出 12,173,973.18 15,782,347.29 减：利息收入 662,358.72 946,630.81 金融机构手续费 142,156.48 384,334.96 11,653,770.94 15,220,051.44 29．投资收益 类 别 2004年度 2003年度 股权投资收益 -94,042.96 426,201.14 其中：权益法核算 -94,042.96 426,201.14 股权转让收益 182,520.48 -- 投资清算收益 -12,408,127.81 -- 委托经营资产收益 -- 15,281,800.00 -12,319,650.29 15,708,001.14 说明：（1）本期石化厂转让大庆同拓油气储运工程技术有限责任公司股权，转让收益 182,520.48元。 黑龙江圣方科技股份有限公司 2004 年年度报告 —38— （2）本期石化厂原子公司牡丹江天江塑胶有限公司清算，确认损失 12,408,127.81 元。 30．补贴收入 项 目 2004年度 2003年度 财政补贴收入 1,402,000.00 10,750,000.00 说明：石化厂 2004 年度收到牡丹江财政局拨付的计划亏损补贴 140.20 万元，记入补 贴收入。 31．营业外收入 项 目 2004年度 2003年度 罚款收入 10,250.00 3,834.00 固定资产清理收入 124,087.46 -- 变卖废品 112,550.00 -- 其他 9,800.00 29,633.34 256,687.46 33,467.34 32．营业外支出 项 目 2004年度 2003年度 罚款支出 35,752.71 13,642.70 固定资产清理净损失 3,855,944.90 367,591.94 固定资产减值准备 9,954,271.85 2,362,112.43 赞助支出 8,000.00 130,000.00 赔偿支出 303,363.03 3,796,290.06 预计损失 25,481,040.78 -- 在建工程减值准备 -- 554,285.71 其他 39,739.59 9,846.74 39,678,112.86 7,233,769.58 说明：2004 年度预计负债 25,481,040.78 元，参见附注六、18。 33．收到的其他与经营活动有关的现金： 项 目 2004年度 往 来 款 16,217,898.75 代垫运费 4,524,141.84 押 金 1,508,509.00 22,250,549.59 34．支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2004年度 黑龙江圣方科技股份有限公司 2004 年年度报告 —39— 往 来 款 48,356,080.90 管理费用 25,736,727.22 营业费用 2,894,347.41 76,987,155.53 35、收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 2004年度 利息收入 662,358.72 （七）、关联方关系及其交易 1．关联方 （1）存在控制关系的关联方 A．关联方名称及与公司关系 关联方名称 与公司关系 西安圣方 母公司 牡丹江石油产品经销处 子公司 牡丹江江华石化产品经贸有限责任公司 子公司 B．关联方概况 关联方名称 注册地 性质 法定代表人 主营业务 西安圣方 西安市 股份制 王大中 高科技信息产品 计算机软硬件等 牡丹江石油产品经销处 牡丹江市 有限责任 杨国华 石化产品（不含 成品油）等 牡丹江江华石化产品经贸有限责任公司 牡丹江市 有限责任 赵春江 石化产品（不含 化学危险品）橡 胶轮胎。 C．关联方注册资本及其变化 关联方名称 2004.01.01 本期增加 本期减少 2004.12.31 西安圣方 15,300.00 -- -- 15,300.00 牡丹江石油产品经销处 70.00 -- -- 70.00 牡丹江江华石化产品经贸有限责任公司 -- 150.00 -- 150.00 D．关联方所持股份或拥有权益及其变化 2004.12.31 2003.12.31 关联方名称 股份(权益) 比例(%) 股份(权益) 比例(%) 西安圣方 8,725.56 28.00 8,725.56 28.00 牡丹江石油产品经销处 30.00 100.00 30.00 100.00 黑龙江圣方科技股份有限公司 2004 年年度报告 —40— 牡丹江江华石化产品经贸有限责任公司 105.00 70.00 -- -- （2）不存在控制关系的关联方及与公司关系 关联方名称 与公司关系 牡丹江石油化学工业集团公司 股东 牡丹江树脂厂 股东 三亚宽频数码港有限责任公司 同一母公司 大庆圣方广电数据有限公司 同一母公司 西安圣方置业有限公司 同一母公司 西安长岭圣方计算机有限责任公司 母公司参股公司 2．关联交易 关联公司为本公司借款提供担保情况 A．本公司 2001 年在深圳发展银行上海卢湾支行借款 1,500 万元，公司股东西安圣方 为该笔借款提供连带责任保证，截至 2004 年 12 月 31 日止，该笔担保的担保余额为 1,500 万元。 B．本公司 2000 年 6 月、7 月、11 月分别在哈尔滨光大银行新阳支行借款 3,000 万元、 3,000 万元、2,000 万元，借款期限均为 1 年，西安圣方为上述 3 笔借款提供连带责任保证， 截至 2004 年 12 月 31 日止，该笔担保的担保余额为 8,000 万元。 C．本公司 2000 年 5 月 24 日在哈尔滨光大银行新阳支行借款 7,000 万元，西安圣方 以其持有的公司的 4,200 万股法人股股权作为质押，为该笔借款提供担保，截至 2004 年 12 月 31 日止，该笔担保的担保余额为 21,557,524.72 元。 D．本公司 2000 年 6 月 30 日在中国建设银行牡丹江分行借款 450 万元，借款期限为 1 年，西安圣方为该笔借款提供连带责任保证，参见附注六、16、（3）。 3．关联方交易未结算金额 关联方名称 账户性质 2004.12.31 比例(%) 2003.12.31 比例(%) 西安长岭圣方计算机有限责任公司 其他应收款 86,930,162.38 24.44 78,930,162.38 23.70 西安圣方 其他应收款 9,794,685.20 2.73 10,044,685.20 3.02 三亚宽频数码港有限责任公司 其他应收款 9,030,000.00 2.52 9,030,000.00 2.71 牡丹江石油化学工业集团公司 其他应收款 6,778,199.84 1.89 6,778,199.84 2.04 西安圣方置业有限公司 其他应收款 1,450,000.00 0.29 6,260,000.00 1.88 大庆圣方广电数据有限公司 其他应付款 300,000.00 0.36 －-- -- 说明：本公司 2005 年 6 月 19 日发布《关于控股股东及其关联企业占用上市公司资金 的公告》，截至 2004 年 1 月 31 日，西安长岭圣方计算机有限责任公司占用公司资金 87,530,162.38 元。该款项其中的 83,000,000.00 元由公司分别于 2003 年 6 月 10 日及 15 日以 借款的形式支付。2003 年 6 月 15 日，西安长岭又以借款形式划款给西安圣方 83,000,000.00 元。因此，西安圣方通过间接借款的方式实际又占用公司资金 83,000,000.00 元。除西安长 岭圣方计算机有限责任公司以外其他关联方占用的资金的相关协议等资料均未找到，资金 占用发生时间及具体原因有待进一步调查。以上关联交易本公司原董事会未履行相应的审 议程序。 （八）、或有事项 1． 本公司本部未预计损失的对外提供担保情况 黑龙江圣方科技股份有限公司 2004 年年度报告 —41— （1）本公司为深圳市中科德实业发展公司在广东发展银行深圳分行南园支行借款人民 币 3,200 万元提供担保, 期限自 2003 年 5 月 20 日至 2004 年 5 月 20 日。 （2）本公司为深圳市方正东讯科技有限公司（原深圳市中业亿通科技有限公司）向华 夏银行广州分行借款2,000万元提供担保，担保期限为2004年3月至2005年1月。 2．本公司下属石化厂未预计损失的对外提供担保情况 （1）石化厂为桦林集团有限责任公司向中国工商银行牡丹江市桦林支行1,000万元借款 提供担保，担保期限自1992年10月至1997年8月。 （2）石化厂为牡丹江家用电器经销公司向中国工商银行牡丹江市信贷部1,947万元借款 提供担保，该担保尚未履行。其中：400万元借款担保期限自2000年3月至2000年10月；300 万元借款担保期限自2000年4月至2001年1月；300万元借款担保期限自2000年6月至2001年2 月；177万元借款担保期限自2000年6月至2001年3月；490万元借款担保期限自2000年8月至 2001年7月；200万元借款担保期限自2000年8月至2001年8月；80万元借款担保期限自2000年9 月至2001年7月。 （3）石化厂为黑龙江省石油天然气开发总公司在中国银行哈尔滨分行借款600万美元 提供担保，期限自1994年6月14日至1999年6月14日，截至2004年12月31日止，担保余额为人 民币2,000万元。 截至 2005 年 8 月 4 日止，本公司不存在其他未预计损失的应披露的未决诉讼、对外 担保等或有事项。 （九）、承诺事项 截至 2004 年 12 月 31 日止，本公司不存在应披露的承诺事项。 （十）、资产负债表日后事项 截至 2005 年 8 月 4 日止，本公司存在下列重要资产负债表日后非调整事项： 1．本公司为深圳市中科德实业发展公司在广东发展银行深圳分行南园支行借款人民币 3,200 万元提供担保，由于中科德公司未按借款合同约定按期支付利息。2005 年 4 月 26 日 广东省深圳市中级人民法院下达（2005）深中法立裁字第 131 号《民事裁定书》，裁定冻结 深圳市中科德实业发展公司及本公司银行存款，查封、扣押深圳市中科德实业发展公司及 本公司其他可供执行的财产（以 3,200 万元为限）。 2．石化厂为黑龙江省石油天然气开发总公司在中国银行哈尔滨分行借款600万美元提供 担保，2005年3月4日，黑龙江省高级人民法院下达（2003）黑高商初字第43号《民事判决书》， 判决黑龙江省石油天然气开发总公司于本判决生效十日内，偿还中国东方资产管理公司哈 尔滨办事处2003年6月30日前的借款本息2,993,566.20美元，石化厂对上述款项承担连带清偿 责任。 3．本公司于2005年6月24日收到湖南省高级人民法院送达的传票，通知中科软件集团有 限公司诉本公司、西安圣方及三亚宽频数码港科技有限公司借款担保纠纷案将于2005年8 月4日开庭。中科软件起诉本公司的理由为：2001年6月5日，本公司与深圳发展银行上海分 行卢湾支行签订2亿元借款合同，期限3个月，由西安圣方担保。其后西安圣方将其在中科 软件所拥有的30%股权质押给中科软件，中科软件对该笔借款再次担保。到期后本公司未 还款，中科软件诉称已代本公司向深圳发展银行上海分行卢湾支行偿还18,600万元人民币， 且上述款项至今本公司及西安圣方仍未归还，因此提起诉讼要求返还所欠款项本息1.9亿元 人民币。 在收到法院送达的司法文书后，本公司查阅档案及财务资料没有查阅到相应借款合同、 保证合同及其他任何借款文件、关于同意该笔借款的董事会决议和关于签署借款协议及 黑龙江圣方科技股份有限公司 2004 年年度报告 —42— 2003 年 9 月中科软件起诉本公司的任何公告。鉴于金额巨大而本公司又无关于此笔借款的 任何资料，本公司已向公安局报案并已将报案情况通知湖南高院。 2005 年 7 月 28 日，湖南省高级人民法院以公告形式向西安圣方及三亚宽频数码港科 技有限公司送达相关法律文书，自公告发出之日经过 60 日即视为送达，提出答辩状的期限 为公告送达期满后 15 日内，并定于答辩期满后的第 3 日上午 8：30 分（遇节假日顺延）在 湖南省高级人民法院第 15 审判庭公开审理。 4．本公司于2005年4月16日收到山东省肥城市人民法院（2002）肥破执字第8-2号民事 裁定书：因肥城市磷铵厂破产还债清算组与牡丹江市化肥厂一案，牡丹江市化肥厂未履行 义务，被强制执行，在执行过程中牡丹江市化肥厂向法院提出该厂由牡丹江化工二厂和牡 石化（2001年更名为黑龙江圣方科技股份公司）出资组建，牡石化出资150万元。法院裁定 追加本公司为被执行人，认定牡石化抽逃资金并在抽逃资金150万元范围内对肥城市磷铵厂 破产还债清算组承担清偿责任。 5．2005年4月16日，本公司部分高管人员、董事、监事因涉嫌提供虚假财务报告及其 他犯罪行为被牡丹江市公安局立案侦查，石化厂全部资产被司法扣押。截至2005年8月4日 止，司法机关对本公司的立案侦查尚未结案。 6．本公司从牡丹江热电厂收购的 2＃发电机组资产被司法查封，参见附注六、8、（1）、 G。 7．本公司于 2004 年 12 月 29 日与黄波签订资产转让协议，受让其持有的牡丹江新东 方宾馆全部经营资产，转让金额为 3,850 万元，截止财务报告日，该协议未履行，牡丹江 新东方宾馆涉案被司法查封。 截至 2005 年 8 月 4 日止，本公司无其他应披露的重要资产负债表日后非调整事项。 （十一）、其他重要事项 1．本公司第一大股东西安圣方所持本公司的全部股份8,725.56万股（占本公司总股本的 28%）已被上海市第一中级人民法院冻结，冻结期限为2002年1月11日至2005年11月25日。由 于西安圣方以其持有本公司4,200万元法人股作质押为本公司借款提供担保，借款到期本公 司不能偿还，被中国光大银行黑龙江分行新阳支行质押冻结。西安圣方以其持有本公司 4,500万元法人股作质押取得借款6,928万元，借款到期不能偿还，被中国工商银行西安市西 新街支行质押冻结。 2．本公司第三大股东牡丹江树脂厂所持本公司的全部股份1,309.056万股（占本公司总股 本的4.2%）已被哈尔滨市中级人民法院冻结,冻结期限为2003年7月15日至2004年1月15日。 牡丹江树脂厂所持本公司的全部股份1,309.056万股已被中国光大银行黑龙江分行新阳支 行质押冻结, 其中218.176万股,冻结期限自2000年6月20日起；1,090.88万股冻结期限自1999年 12月22日起。 3．本公司第五大股东牡石化集团所持本公司的全部股份 1,000 万股（占本公司总股本的 3.21%）已被牡丹江市中级人民法院冻结 1,000 万股，冻结期限为 2004 年 7 月 7 日至 2005 年 10 月 26 日。 4．上海市第二中级人民法院于 2002 年 2 月下达（2002）沪二中民三商初字第 46 号《协 助执行通知书》，查封冻结本公司在石化厂的投资股金（价值人民币 5,119,479.34 元），上述 投资股金及权益，未经法院许可，不准办理出卖、转让、抵押、变更等手续。 哈尔滨市中级人民法院于 2002 年 4 月下达（2002）执字第 332 号《协助执行通知书》， 对本公司所属石化厂投资股金价值人民币5,119,479.34元以外固定资产及投资权益全部予以 查封。未经法院许可，不准办理转让、抵押、变更等手续。 5．上海市第一中级人民法院于 2002 年 4 月下达了《协助执行通知书》，对本公司所属化 黑龙江圣方科技股份有限公司 2004 年年度报告 —43— 工四厂资产即 100%股权予以查封。禁止该企业转移财产。 6．由于本公司存在大量已到期未偿还债务、对外担保连带清偿责任和未决诉讼等事项， 本公司主要生产单位牡丹江石油化工厂自 2005 年 4 月开始停产检修，截止财务报告日尚未 恢复生产经营，本公司持续经营能力存在重大不确定性，可能无法在正常的经营过程中变 现资产、清偿债务。 针对上述影响本公司持续经营能力的重大不确定性事项，本公司拟采取以下措施： （1）本公司主要生产单位石化厂停产，系生产经营过程中原油和成品价格倒挂，现企 业已将停产的原因上报黑龙江省政府，争取政府给予成品油自营政策，免除价格倒挂逆差， 如果政策扶持到位，可恢复生产经营活动。 （2）本公司新董事会成立以后，对资产和债务加强进行清理，对应属于本公司的外流 资产进行追缴，对有效资产加强管理，提高经济效益，对非经营性资产加快处置，盘活资 金。 （3）本公司将依法追讨大股东欠款，强制执行大股东资产。 （十二）、净资产收益率及每股收益 2004 年度 全面摊薄净资产 收益率(%) 加权平均净资产 收益率(%) 全面摊薄每股收益 (元/股) 加权平均每股收益 (元/股) 主营业务利润 24.00 12.59 0.05 0.05 营业利润 -111.37 -58.44 -0.25 -0.25 净利润 -182.54 -95.78 -0.41 -0.41 扣除非经常性损益后的净利润 -126.20 -66.22 -0.29 0.29 其中，2004 年度非经常性损益项目及其金额如下： 项 目 金额 1．处置长期股权投资、固定资产产生的损益 -15,957,464.77 2．扣除资产减值准备后的其他各项营业外收支净额 -25,735,296.11 3．各种形式的政府补贴 1,402,000.00 4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费； 440,000.00 减：所得税影响 -- -39,850,760.88 说明：以上净资产收益率和每股收益系按中国证监会于2001年1月19日发布之《公开发 行证券公司信息披露编报规则第9号》所载之计算公式计算。 （十三）、会计报表的批准 本会计报表业经本公司 2005 年第五次董事会会议于 2005 年 8 月 4 日批准。 十一、备查文件目录 1、载有公司法定代表人、主管会计负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在《证券时报》上公开披露的所有文件的正本及公告的原稿。 上述文件置于本公司证券部，股东可依据法规和公司章程的要求查阅。 黑龙江圣方科技股份有限公司 2004 年年度报告 —44— 黑龙江圣方科技股份有限公司董事会 二 OO 五年八月四日 黑龙江圣方科技股份有限公司 2004 年年度报告 —45— 资产负债表 编制单位:黑龙江圣方科技股份有限公司 2004 年 12 月 31 日 单位：人民币 资 产 附注 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 六、1 9,017,327.88 34,516,683.55 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 六、2 10,664,122.94 14,358,385.87 其他应收款 六、3 251,070,844.06 251,357,905.92 预付账款 六、4 759,081.40 67,983,228.42 应收补贴款 存货 六、5 60,001,044.83 59,533,776.05 待摊费用 六、6 871,571.25 863,613.58 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 332,383,992.36 428,613,593.39 长期投资： 长期股权投资 六、7 6,382,158.18 6,012,225.89 长期债权投资 长期投资合计 6,382,158.18 6,012,225.89 固定资产： 固定资产原价 六、8 446,524,761.73 402,431,295.45 减：累计折旧 六、8 177,971,571.28 162,951,414.64 固定资产净值 268,553,190.45 239,479,880.81 减：固定资产减值准备 六、8 12,316,384.28 2,362,112.43 固定资产净额 256,236,806.17 237,117,768.38 工程物资 在建工程 六、9 2,263,725.00 30,459,478.99 固定资产清理 固定资产合计 258,500,531.17 267,577,247.37 无形及其他资产： 无形资产 长期待摊费用 其他长期资产 无形及其他资产合计 递延税项： 递延税款借项 资产总计 597,266,681.71 702,203,066.65 黑龙江圣方科技股份有限公司 2004 年年度报告 —46— 资产负债表（续） 编制单位:黑龙江圣方科技股份有限公司 2004 年 12 月 31 日 单位：人民币 负 债 及 所 有 者 权 益 附注 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 流动负债： 短期借款 六、10 100,057,000.00 222,927,524.72 应付票据 20,000,000.00 应付账款 六、11 6,166,868.68 3,895,050.42 预收账款 六、12 42,747,498.30 24,654,828.28 应付工资 六、13 3,871,328.42 5,039,328.42 应付福利费 -364,916.02 -467,837.87 应付股利 应交税金 六、14 16,358,361.58 8,360,396.86 其他应交款 六、15 901,563.24 -310,401.44 其他应付款 六、16 79,666,832.45 48,179,375.60 预提费用 六、17 9,194,725.67 26,361,924.27 预计负债 六、18 146,377,040.78 124,692,290.06 一年内到期的长期负债 六、19 21,557,524.72 其他流动负债 流动负债合计 426,533,827.82 483,332,479.32 长期负债： 长期借款 六、20 100,000,000.00 20,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 100,000,000.00 20,000,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 526,533,827.82 503,332,479.32 少数股东权益 股东权益： 股本 六、21 311,627,040.00 311,627,040.00 资本公积 六、22 238,730,540.33 237,750,540.34 盈余公积 六、23 75,875,934.60 75,875,934.60 其中：法定公益金 13,240,597.77 13,240,597.77 未分配利润 六、24 -555,500,661.04 -426,382,927.61 股东权益 70,732,853.89 198,870,587.33 负债和股东权益总计 597,266,681.71 702,203,066.65 黑龙江圣方科技股份有限公司 2004 年年度报告 —47— 利润及利润分配表 编制单位:黑龙江圣方科技股份有限公司 2004 年 12 月 31 日 单位：人民币 项 目 附注 2004 年度 2003 年度 一、主营业务收入 六、25 775,062,028.52 689,154,226.91 减：主营业务成本 708,738,648.68 611,867,629.53 主营业务税金及附加 六、26 49,348,675.82 48,521,773.85 二、主营业务利润 16,974,704.02 28,764,823.53 加：其他业务利润 六、27 214,088.29 344,925.94 减：营业费用 5,009,875.64 2,489,899.06 管理费用 79,303,803.47 28,971,789.65 财务费用 六、28 11,653,770.94 15,220,051.44 三、营业利润 -78,778,657.74 -17,571,990.68 加：投资收益 六、29 -12,319,650.29 15,708,001.14 补贴收入 六、30 1,402,000.00 10,750,000.00 营业外收入 六、31 256,687.46 33,467.34 减：营业外支出 六、32 39,678,112.86 7,233,769.58 四、利润总额 -129,117,733.43 1,685,708.22 减：所得税 256,444.13 减：少数股东损益 五、净利润 -129,117,733.43 1,429,264.09 加：年初未分配利润 -426,382,927.61 -427,812,191.70 其他转入 六、可供分配的利润 -555,500,661.04 -426,382,927.61 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 七、可供股东分配的利润 -555,500,661.04 -426,382,927.61 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 -555,500,661.04 -426,382,927.61 补充资料： 项 目 2004 年度 2003 年度 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 黑龙江圣方科技股份有限公司 2004 年年度报告 —48— 现 金 流 量 表 编制单位:黑龙江圣方科技股份有限公司 2004 年 12 月 31 日 单位：人民币 项 目 附注 金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 719,291,861.59 收到的税费返还 1,402,000.00 收到的其他与经营活动有关的现金 六、33 22,250,549.59 现金流入小计 742,944,411.18 购买商品、接受劳务支付的现金 577,598,962.38 支付给职工以及为职工支付的现金 27,879,357.06 支付的各项税费 49,966,693.45 支付的其他与经营活动有关的现金 六、34 76,987,155.53 现金流出小计 732,432,168.42 经营活动产生的现金流量净额 10,512,242.76 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 530,236.75 取得投资收益所收到的现金 182,520.48 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金 净额 49,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 六、35 662,358.72 现金流入小计 1,424,115.95 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 16,145,144.40 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 16,145,144.40 投资活动产生的现金流量净额 -14,721,028.45 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 65,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 0.00 现金流入小计 65,000,000.00 偿还债务所支付的现金 81,813,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 4,335,413.50 支付的其他与筹资活动有关的现金 142,156.48 现金流出小计 86,290,569.98 筹资活动产生的现金流量净额 -21,290,569.98 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -25,499,355.67 黑龙江圣方科技股份有限公司 2004 年年度报告 —49— 现 金 流 量 表（续） 编制单位:黑龙江圣方科技股份有限公司 2004 年 12 月 31 日 单位：人民币 项 目 附注 金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -129,117,733.43 加：少数股东本期收益 计提的资产减值准备 39,978,061.70 固定资产折旧 16,581,055.45 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） -7,957.67 预提费用增加（减：减少） -23,870,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -3,731,857.44 固定资产报废损失 财务费用 11,653,770.94 投资损失（减：收益） 12,319,650.29 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -3,629,639.38 经营性应收项目的减少（减：增加） 33,155,345.20 经营性应付项目的增加（减：减少） 35,496,796.38 预计负债 21,684,750.72 经营活动产生的现金流量净额 10,512,242.76 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 9,017,327.88 减：现金的期初余额 34,516,683.55 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -25,499,355.67 黑龙江圣方科技股份有限公司 2004 年年度报告 —50— 资产减值准备明细表 编制单位:黑龙江圣方科技股份有限公司 2004 年 12 月 31 日 单位：人民币 本期减少数 项 目 附注 2003 年 12 月 31 日 本期增加数 转出数 转回数 2004 年 12 月 31 日 一、坏账准备合计 94,734,351.18 28,801,419.24 123,535,770.42 其中：应收账款 六、2 13,050,268.80 5,527,373.38 18,577,642.18 其他应收款 六、3 81,684,082.38 23,274,045.86 104,958,128.24 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 六、5 3,162,370.60 3,162,370.60 其中：库存商品 2,676,946.75 2,676,946.75 辅助材料 485,423.85 485,423.85 产成品 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 六、8 2,362,112.43 9,954,271.85 12,316,384.28 其中：房屋、建筑物 1,771,662.37 1,771,662.37 通用设备 404,814.46 4,223,799.71 4,628,614.17 专用设备 5,730,472.14 5,730,472.14 运输设备 185,635.60 185,635.60 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 六、9 41,949,127.51 1,939,999.99 40,009,127.52 八、委托贷款减值准备 黑龙江圣方科技股份有限公司 2004 年年度报告 —51— 利润表附表 2004 年度 编制单位:黑龙江圣方科技股份有限公司 单位：人民币 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 24.00 12.59 0.05 0.05 营业利润 -111.37 -58.44 -0.25 -0.25 净利润 -182.54 -95.78 -0.41 -0.41 扣除非经营性 损益后的净利润 -126.20 -66.22 -0.29 -0.29