000632_2007_三木集团_2007年年度报告_2008-03-17.txt

福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 1 福建三木集团股份有限公司 2 0 0 7 年 年 度 报 告 重要提示：本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不 存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。陈隆基董事因公务出差缺席本次审议年报会议。 公司董事长兰隽、总会计师谢明锋、财务部部长吴秀雄声明：保证年度报告中财务会计 报告的真实、完整。 一、公司基本情况------------------------------------------------------------------------------------- 2 二、会计数据和业务数据摘要---------------------------------------------------------------------- 2 三、股本变动及股东情况---------------------------------------------------------------------------- 4 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况---------------------------------------------------- 8 五、公司治理结构-------------------------------------------------------------------------------------12 六、股东大会情况------------------------------------------------------------------------------------ 13 七、董事会报告----------------------------------------------------------------------------------------13 八、监事会报告--------------------------------------------------------------------------------------- 23 九、重要事项------------------------------------------------------------------------------------------ 24 十、财务报告------------------------------------------------------------------------------------------ 26 十一、备查文件目录--------------------------------------------------------------------------------- 39 合并会计报表附注------------------------------------------------------------------------------ 40 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 2 一、公司基本情况 1、公司法定中文名称：福建三木集团股份有限公司（缩写：三木集团） 英文名称：FUJIAN SANMU GROUP CO.,LTD.（缩写：SANMU GROUP） 2、法定代表人：兰隽 3、董事会秘书：彭东明 电子信箱：sanmugugai@ 电话：0591-83355146 传真：0591-83341504 证券事务代表：林志军 电子信箱：sanmulzj@ 电话：0591-83355146 联系地址：公司办公地址 4、注册地址：福建省福州市开发区君竹路 162 号 邮政编码：350015 5、办公地址：福建省福州市群众东路 93 号三木大厦 邮政编码：350005 6、国际互联网网址：http://www.san- 7、选定的信息披露报纸：《证券时报》 登载年度报告的指定互联网网址： 年度报告备置地点：福建省福州市群众东路 93 号三木大厦 8、股票上市地：深圳证券交易所 股票简称：三木集团 股票代码：000632 9、最近一次变更注册登记情况： 2006 年 11 月 7 日于福建省工商局变更登记。 10、企业法人营业执照注册号：3500001001723 税务登记号码：闽地税开发区字 35010515458140-X/国税开字 35010515458140-X 11、公司聘请的会计师事务所名称：福建华兴有限责任会计师事务所 办公地址：福建省福州市湖东路中山大厦 B 栋 8 楼 二、会计数据和业务数据摘要 1、本年度主要会计数据（单位：人民币元） 项 目 金 额 营业利润 9,351,153.56 利润总额 100,800,125.96 归属于上市公司股东的净利润 51,422,797.16 扣除非经常性损益后的归属于上市公司股东的净利润 14,941,010.98 经营活动产生的现金流量净额 -111,566,755.45 非经常性损益项目 金额 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 3 非流动资产处置损益 1,187,985.56 计入当期损益政府补助收入 2,785,222.71 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 3,183,500.00 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 53,084,770.36 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -3,065,789.54 所得税影响 -20,618,352.67 少数股东权益 -75,550.24 合计 36,481,786.18 采用公允价值计量的项目 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影响 金额 交易性金融资产 2,123,924.18 4,360,259.29 2,236,335.11 286,497.53 合计 2,123,924.18 4,360,259.29 2,236,335.11 286,497.53 根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益的计算 及披露（2007 年修订）》的规定，公司净资产收益率和每股收益计算列示如下： 2007 年 净资产收益率(%) 每股收益(元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 9.04% 9.47% 0.1105 0.1105 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 2.63% 2.75% 0.0321 0.0321 2、近三年主要会计数据和财务指标 主要会计数据 单位：（人民币）元 2007 年 2006 年 本年比 上年增 减（％） 2005 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 3,214,598,932.96 3,444,057,707.22 3,444,057,707.22 -6.66% 2,719,830,576.99 2,719,830,576.99 利润总额 100,800,125.96 141,388,493.94 146,587,017.64 -31.24% -215,181,951.36 -207,577,130.40 归属于上市公司 股东的净利润 51,422,797.16 20,081,571.34 21,436,615.73 139.88% -224,818,184.06 -162,913,190.08 归属于上市公司 股东的扣除非经 常性损益的净利 润 14,941,010.98 10,808,849.46 12,355,130.51 20.93% -59,947,864.12 1,957,129.86 经营活动产生的 现金流量净额 -111,566,755.45 -16,591,239.94 -16,591,239.94 572.44% 235,702,377.05 235,702,377.05 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 4 2007 年末 2006 年末 本年末 比上年 末增减 （％） 2005 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 3,335,437,572.92 2,926,384,589.60 2,928,248,144.62 13.91% 2,948,833,816.65 3,016,414,843.91 所有者权益（或股 东权益） 568,921,412.39 478,597,495.16 517,498,615.23 9.94% 462,648,370.19 499,509,534.14 主要财务指标 单位：（人民币）元 2007 年 2006 年 本年比上 年增减 （％） 2005 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 0.1105 0.0431 0.0460 140.22% -0.6671 -0.4834 稀释每股收益 0.1105 0.0431 0.0460 140.22% -0.6671 -0.4834 扣除非经常性 损益后的基本 每股收益 0.0321 0.0232 0.0265 21.13% -0.1779 0.0058 全面摊薄净资 产收益率 9.04% 4.20% 4.14% 4.90% -48.59% -32.61% 加权平均净资 产收益率 9.47% 4.25% 4.20% 5.27% -64.19% -28.04% 扣除非经常性 损益后全面摊 薄净资产收益 率 2.63% 2.26% 2.39% 0.24% -12.96% 0.39% 扣除非经常性 损益后的加权 平均净资产收 益率 2.75% 2.29% 2.42% 0.33% -17.12% 0.34% 每股经营活动 产生的现金流 量净额 -0.2397 -0.0356 -0.0356 573.31% 0.6994 0.6994 2007 年末 2006 年末 本年末比 上年末增 减（％） 2005 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公 司股东的每股 净资产 1.2221 1.0281 1.1117 9.93% 1.3729 1.4823 三、股本变动及股东情况 1、股本变动情况 （1）股份变动情况表 单位：股 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 5 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 282,831,678 60.76% -201,020,766 -201,020,766 81,810,912 17.57% 1、国家持股 2、国有法人持股 104,508,841 22.45% -23,275,978 -23,275,978 81,232,863 17.45% 3、其他内资持股 178,166,077 38.27% -177,705,598 -177,705,598 460,479 0.10% 其中：境内非国有法 人持股 177,597,723 38.15% -177,563,509 -177,563,509 34,214 0.01% 境内自然人持股 568,354 0.12% -142,089 -142,089 426,265 0.09% 4、外资持股 156,760 0.03% -39,190 -39,190 117,570 0.03% 其中：境外法人持股 境外自然人持股 156,760 0.03% -39,190 -39,190 117,570 0.03% 二、无限售条件股份 182,687,892 39.24% 201,020,766 201,020,766 383,708,658 82.43% 1、人民币普通股 182,687,892 39.24% 201,020,766 201,020,766 383,708,658 82.43% 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 三、股份总数 465,519,570 100.00% 0 0 465,519,570 100.00% 限售股份变动情况表 单位：股 股东名称 年初限售股数 本年解除限售 股数 年末限售股 数 限售原因 解除限售日期 福建三联投资有限公司 104,508,841 23,275,978 81,232,863 股改限售 2007 年 09 月 03 日 福建恒发投资有限公司 22,348,800 22,348,800 0 股改限售 2007 年 09 月 03 日 福州申达投资有限公司 21,794,108 17,186,108 0 股改限售 2007 年 09 月 03 日 福建大野投资有限公司 21,581,699 21,581,699 0 股改限售 2007 年 09 月 03 日 福建卓诚贸易有限公司 18,662,400 18,662,400 0 股改限售 2007 年 09 月 03 日 福建省三华实业有限公司工会委员会 18,432,000 18,432,000 0 股改限售 2007 年 09 月 03 日 福建高德贸易有限公司 17,971,200 17,971,200 0 股改限售 2007 年 09 月 03 日 福州大展实业有限公司 17,583,439 17,583,439 0 股改限售 2007 年 09 月 03 日 上海励诚投资发展有限公司 13,824,000 13,824,000 0 股改限售 2007 年 09 月 03 日 福建太德投资有限公司 13,728,257 13,728,257 0 股改限售 2007 年 09 月 03 日 福建华天投资有限公司 4,608,000 4,608,000 0 股改限售 2007 年 09 月 03 日 福建三木集团股份有限公司工会委员会 1,505,434 1,505,434 0 股改限售 2007 年 09 月 03 日 福州人大常委会机关工会委员会 1,053,803 1,053,803 0 股改限售 2007 年 09 月 03 日 福州晋安区鼓山远中纸箱厂 547,430 547,430 0 股改限售 2007 年 09 月 03 日 新华社福建电视制作中心 456,192 456,192 0 股改限售 2007 年 09 月 03 日 福州市经济技术开发区自来水公司 456,192 456,192 0 股改限售 2007 年 09 月 03 日 福州华物机电设备有限公司 456,192 456,192 0 股改限售 2007 年 09 月 03 日 福建省连江县广厦房地产开发公司 410,573 410,573 0 股改限售 2007 年 09 月 03 日 福建省华福证券公司 378,640 378,640 0 股改限售 2007 年 09 月 03 日 福建省汽车运输总公司 278,278 278,278 0 股改限售 2007 年 09 月 03 日 中国人民保险公司福建公司工会 241,782 241,782 0 股改限售 2007 年 09 月 03 日 福州福昌塑胶有限公司 214,410 214,410 0 股改限售 2007 年 09 月 03 日 福建人民广播电台工会委员会 209,848 209,848 0 股改限售 2007 年 09 月 03 日 泉州市世贸电子商务有限公司 192,000 4,800,000 0 股改限售 2007 年 09 月 03 日 福建长乐市阜山渔需供应公司 173,353 173,353 0 股改限售 2007 年 09 月 03 日 福州市马尾福新饲料添加剂厂 114,048 114,048 0 股改限售 2007 年 09 月 03 日 兴业证券股份有限公司 72,278 72,278 0 股改限售 2007 年 09 月 03 日 福州经济技术开发区工业技术公司 68,429 68,429 0 股改限售 2007 年 09 月 03 日 福建省服装鞋帽工业公司工会 45,619 45,619 0 股改限售 2007 年 09 月 03 日 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 6 福州恒达电子有限公司 45,619 45,619 0 股改限售 2007 年 09 月 03 日 中共省委组织部机关工会委员会 41,057 41,057 0 股改限售 2007 年 09 月 03 日 福州开发区建筑设计院工会委员会 22,810 22,810 0 股改限售 2007 年 09 月 03 日 福州马尾区工商局机关工会委员会 18,247 18,247 0 股改限售 2007 年 09 月 03 日 福州市快安小学 13,686 13,686 0 股改限售 2007 年 09 月 03 日 福州市马尾区档案馆 9,124 9,124 0 股改限售 2007 年 09 月 03 日 福州第四十二中学 4,562 4,562 0 股改限售 2007 年 09 月 03 日 陈维辉 568,354 142,089 426,265 董事持股 限售 2007 年 01 月 01 日 陈隆基 156,760 39,190 117,570 董事持股 限售 2007 年 01 月 01 日 合计 282,797,464 201,020,766 81,776,698 － － (2)股票发行与上市情况 A、本告期末为止的前 3 年公司未发行股票。 B、本报告期内公司股份总数及结构变动情况。 报告期内，公司股份总数未发生变化，但随着股改限售股份的上市流通，无限售条件流通股 所占比例达到了约 82.43％。 报告期内，公司有限售条件股份合计减少了 201,020,766 股，原因如下：一是 2007 年 8 月 30 日，公司发布《关于限售股份上市流通的提示性公告》，本次解除股改限售可上市流通股 份的总数为 200,839,487 股，可上市流通时间为 2007 年 9 月 3 日；二是根据中国证监会《上 市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规定》，公司两位董事所持有 限售条件股份数量有所调整但总量不变。《股份变动情况表》中“境内自然人持股”系陈维辉 总裁持有 568,354 股，“境外自然人持股”系陈隆基董事持有 156,760 股。 C、报告期内，公司无现存的内部职工股。 2、股东情况介绍 (1) 截至期末，公司股东总数为 50,100 户。 (2) 2007 年 12 月 31 日在册，前 10 名股东、前 10 名无限售条件股东持股情况： 单位：股 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股 份数量 质押或冻结的股份 数量 福建三联投资有限公司 国有法人 22.45% 104,508,841 81,232,863 52,254,420 福建恒发投资有限公司 境内非国有法人 4.79% 22,298,800 0 福建大野投资有限公司 境内非国有法人 4.64% 21,581,699 0 福建卓诚贸易有限公司 境内非国有法人 4.01% 18,662,400 0 福建省三华实业有限公 司工会委员会 境内非国有法人 3.96% 18,432,000 0 福建高德贸易有限公司 境内非国有法人 3.86% 17,971,200 0 福州大展实业有限公司 境内非国有法人 3.78% 17,583,439 0 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 7 福州申达投资有限公司 境内非国有法人 3.69% 17,186,108 0 福建太德投资有限公司 境内非国有法人 2.95% 13,728,257 0 上海励诚投资发展有限 公司 境内非国有法人 0.86% 4,000,000 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 福建三联投资有限公司 23,275,978 人民币普通股 福建恒发投资有限公司 22,298,800 人民币普通股 福建大野投资有限公司 21,581,699 人民币普通股 福建卓诚贸易有限公司 18,662,400 人民币普通股 福建省三华实业有限公司工会委员会 18,432,000 人民币普通股 福建高德贸易有限公司 17,971,200 人民币普通股 福州大展实业有限公司 17,583,439 人民币普通股 福州申达投资有限公司 17,186,108 人民币普通股 福建太德投资有限公司 13,728,257 人民币普通股 上海励诚投资发展有限公司 4,000,000 人民币普通股 上述股东关联关系或一 致行动的说明 以上股东中，国有股股东福建三联投资有限公司与其他股东之间不存在关联关系， 也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行为人；未知其 他流通股股东间是否存在关联关系，也未知其他流通股股东是否属于《上市公司 持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行为人。 (3) 控股股东及实际控制人情况介绍 福建三联投资有限公司是唯一持有公司 10％以上股份的股东，其持有公司股份的比例为 22.45％，是本公司第一大股东。该公司成立于 1998 年 5 月 7 日，注册资本 16782 万元，法 定代表人陈维辉。该公司经营范围为：对城市基础设施，房地产业，社会服务业，农业，商 业的投资；建筑材料，五金交电，普通机械，装璜装饰材料，水暖设备的批发。 本公司实际控制人与本公司之间的产权和控制关系图如下： (4) 除福建三联投资有限公司外，公司没有其他持股在 10％以上的股东。 (5) 前 10 名有限售条件股东持股数量及限售条件: 福州开发区国有资产营运有限公司 福州经济技术开发区经济发展总公司 福建三联投资有限公司 福建三木集团股份有限公司 74％ 22.45％ 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 8 单位：股 序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条 件股份数量 可上市交易 时间 新增可上市交易股 份数量 限售条件 2008-08-31 23,275,979 1 福建三联投资有限公司 81,232,863 2009-08-31 81,232,863 法定承诺 2 中国新闻社福建分社 34,214 2007-09-03 34,214 法定承诺。但因 为其股票账户为 D 字头，不符合 规范，待其规范 后再上市流通。 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 1、董事、监事和高级管理人员的情况 (1) 基本情况 A、董事、监事和高级管理人员基本情况 姓名 职务 性别 年龄 任期起始日 期 任期终止日 期 年初持 股数 年末持股 数 报告期 内从公 司领取 的报酬 总额（万 元） 股权 激励 情况 是否在股 东单位或 其他关联 单位领取 薪酬 兰 隽 董事长 男 45 2005 年 05 月 12 日 2008 年 05 月 12 日 0 103.83 - 否 陈维辉 总经理 男 50 2005 年 05 月 12 日 2008 年 05 月 12 日 568,354 568,354 103.84 - 否 陈隆基 董事 男 51 2005 年 05 月 12 日 2008 年 05 月 12 日 156,760 156,760 4.13 - 否 许 静 董事、副 总裁 男 49 2005 年 05 月 12 日 2008 年 05 月 12 日 0 74.97 - 否 郑星光 董事、副 总裁 男 51 2005 年 05 月 12 日 2008 年 05 月 12 日 0 75.22 - 否 何爱珍 董事 女 42 2005 年 05 月 12 日 2008 年 05 月 12 日 0 4.13 - 否 陈明森 独立董 事 男 60 2005 年 05 月 12 日 2008 年 05 月 12 日 0 5.49 - 否 林永经 独立董 事 男 64 2005 年 05 月 12 日 2008 年 05 月 12 日 0 5.49 - 否 林 红 独立董 事 女 43 2005 年 05 月 12 日 2008 年 05 月 12 日 0 5.49 - 否 方锦华 监事会 召集人 男 53 2005 年 05 月 12 日 2008 年 05 月 12 日 0 3.17 - 是 李建娜 监事 女 51 2005 年 05 月 12 日 2008 年 05 月 12 日 0 24.66 - 否 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 9 张宏健 监事 男 47 2005 年 05 月 12 日 2008 年 05 月 12 日 0 2.20 - 否 柯真明 副总裁 男 52 2005 年 05 月 12 日 2009 年 05 月 12 日 0 64.84 - 否 林锦聪 副总裁 男 43 2005 年 05 月 12 日 2009 年 05 月 12 日 0 63.41 - 否 池德庭 副总裁 男 39 2005 年 05 月 12 日 2009 年 05 月 12 日 0 69.98 - 否 彭东明 董事会 秘书 男 36 2005 年 05 月 12 日 2009 年 05 月 12 日 0 50.80 - 否 谢明锋 总会计 师 男 34 2007 年 01 月 24 日 2009 年 05 月 12 日 40.46 - 否 合计 - - - - - 725,114 725,114 702.11 - - B、在股东单位任职的董事监事情况 姓名 任职的股东名称 在股东单位 担任的职务 任职期间 是否领取报酬、津 贴（是或否） 兰 隽 福建三联投资有限公司 董 事 2006.6-2009.6 否 陈维辉 福建三联投资有限公司 董事长 2006.6-2009.6 否 许 静 福建三联投资有限公司 董 事 2006.6-2009.6 否 方锦华 福建三联投资有限公司 总经理 2006.6-2009.6 是 (2) 现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的其他单位任职或兼 职情况 A、董事会成员 兰隽，男，1962 年 8 月出生，中共党员，研究生学历。历任福建建阳地委办秘书、团地委副 书记。1986 年 9 月至 1989 年 7 月参加中央党校第四期中青年干部培训班学习，随后任福建 省轻工业厅人劳处副处长、外经办主任兼中轻福建公司总经理、中国建设银行总行营业部副 处长、福建省体改委主任助理、福建省投资开发总公司副总经理。2001 年 6 月 30 日当选福 建三木集团股份有限公司董事，2001 年 8 月 9 日当选公司董事长至今。 陈维辉，男，1957 年 3 月出生，中共党员，高级经济师，工商管理硕士。曾任福州开发区建 设总公司总经理。1992 年 12 月 30 日经公司创立大会选举担任公司董事，并出任公司副董事 长、总裁，连任至今。 陈隆基，男，1956 年 12 月出生，香港居民，大学专科学历。曾任福建省福清中医院副院长， 福建三木集团股份有限公司董事长，利嘉实业(福建)集团有限公司董事长、利嘉(上海)股份 有限公司董事长。现任福建三木集团股份有限公司董事，福建省政协常委。 何爱珍,女,1965 年 10 月出生,本科学历,高级会计师,注册会计师。曾任福建华兴有限责任会 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 10 计师事务所部门经理、中福实业股份有限公司财务部部长。现任利嘉实业(福建)集团有限公 司副总裁、福建三木集团股份有限公司董事。 许静，男，1958 年 3 月出生，中共党员，本科学历，讲师，工商管理硕士。曾任福建建筑高 等专科学校建筑经济系副主任、主任，福建三木集团股份有限公司总裁办公室主任、人事劳 动部部长、监事。2001 年 4 月 21 日当选福建三木集团股份有限公司董事，2000 年 3 月任福 建三木集团股份有限公司副总裁至今。 郑星光，男，1956 年 12 月出生，中共党员，大专学历，高级工程师。曾任福建省第一建筑 工程公司团委副书记、分公司副经理、经理、全质办主任，福建省三明市房地产综合开发公 司副总经理、总经理，三明市建设委员会主任，福建三木集团股份有限公司三木家园项目开 发管理部总经理，长沙三兆实业开发有限公司总经理。2003 年 1 月任福建三木集团股份有限 公司董事，2002 年 12 月担任公司副总裁至今。 陈明森，男，1947 年 11 月出生，中共党员，1981 年福建师范大学经济学研究生毕业，1982 年至 1992 年担任福建师范大学经济研究所研究室主任、副教授，1993 年至 2004 年 5 月担任 福建社会科学院经济研究所所长、研究员，2004 年至 2005 年担任厦门国家会计学院管理研 究所所长。现任福建省委党校产业与企业发展研究院院长，厦门大学经济学院博士生导师， 福建三木集团股份有限公司、漳州片仔癀药业股份有限公司和福建南纺股份有限公司独立董 事，享受国务院政府特殊津贴专家，福建省人民政府经济顾问，福建省证券经济研究会会长， 福州大学、华侨大学兼职教授。 林永经，男，1943 年 5 月出生，大学本科学历，高级会计师。历任国防科委 8601 工程处财 务负责人，电子部第 41 研究所所长助理、财务处长，福建华兴会计师事务所所长，福建华侨 信托投资公司副总经理，福建省国有资产管理局局长，福建省财政厅副厅长。现任福建省国 资管理学会会长，福建三木集团股份有限公司、福建闽东电力股份有限公司、福建紫金矿业 股份有限公司独立董事。 林红，女，1964 年 1 月出生，大学本科学历。历任福建省委党校经济学教研室助教、讲师， 经济学部副教授，1994 年 10 月至 1996 年 7 月挂职担任福清市政府办公室副主任。现任福建 省委党校产业与企业发展研究院副院长、经济学部教授，福建省政府发展研究中心理事，福 建三木集团股份有限公司独立董事。 B、监事会成员 方锦华，男，1954 年 8 月出生，本科学历，高级工程师。1998 年 11 月加盟福建三木集团股 份有限公司，曾任福建省冶金设计院副院长、福建三木集团股份有限公司法律事务部部长、 福州开发区华信贸易有限公司董事长，福州康得利水产有限公司董事长，1999 年当选公司监 事，连任至今。现任福建三联投资有限公司总经理。 李建娜，女，1956 年 5 月出生，中共党员，大学专科学历，助理研究员。曾任福建广播电视 大学教学科科长，福州经济技术开发区经济发展总公司办公室主任、总经理助理、副总经理， 2000 年 6 月 24 日当选公司监事，连任至今。现任福州轻工进出口有限公司董事长、福州康 得利水产有限公司董事长。 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 11 张宏健，男，1960 年 12 月出生，中共党员，大学本科学历，经济师。曾任福建经济管理干 部学院团委副书记、福建三木集团股份有限公司党委办公室主任、国际经济合作部总经理。 2005 年 5 月 12 日当选公司监事，现任福建三木国际经济技术合作有限公司总经理。 C、其他高级管理人员 柯真明，男，1955 年 1 月出生，中共党员，本科学历，高级工程师。历任冶金部马鞍山矿山 研究院自动化室副主任、海南海赛克自动化系统工程公司总经理、冶金部马鞍山矿山研究院 院长助理、福建三木集团股份有限公司法律事务部部长和投资管理部部长。1998 年 11 月至 今任公司副总裁。 林锦聪，男，1964 年 3 月出生，中共党员，本科学历，高级工程师。曾任福建省冶金工业设 计院技术员、副总工程师、副院长、院长，福建留学人员创业园建设发展有限公司工程部经 理、副总经理，福建三木集团股份有限公司房地产综合事务部总经理。2004 年 9 月至今任公 司副总裁。 池德庭，男，1968 年 7 月出生，硕士，高级会计师、注册会计师。历任福州师范专科学校教 师,福建三木集团股份有限公司会计处处长、财务结算中心副主任、主任。1999 年 6 月起任 公司总会计师，2007 年 1 月起转任公司副总裁。 彭东明，男，1971 年 2 月出生，本科学历，经济师。曾任阿尔卡特亚洲电信技术服务有限公 司福州办事处副工程师，福建三木集团股份有限公司总裁秘书，信息中心副主任、主任，证 券管理部部长。2001 年 3 月至今任公司董事会秘书。 谢明锋，男，1973 年 2 月出生，本科学历，高级会计师、经济师。1996 年 8 月起分别担任三 木集团会计处经办、会计处处长助理，财务部部长，财务部部长兼副总会计师。2007 年 1 月 起任公司总会计师。 (3) 年度报酬情况 公司董事长、董事、监事的报酬由公司股东大会审议决定。2007 年 4 月 17 日，公司 2006 年 度股东大会表决通过《关于三木集团董事和监事津贴的议案》，决定对公司董事、监事实施新 的津贴标准。2003 年 6 月 16 日，公司 2002 年度股东大会表决通过了《关于三木集团董事长 薪酬待遇的提案》，并自 2002 年度起实施。2007 年，公司高级管理人员的基本薪酬由董事会 在年初审议决定，年度奖金根据公司年度考核目标完成情况、社会薪酬水平等综合因素由薪 酬委员会和董事会联合审定。 (4) 报告期内董事、监事、高级管理人员离任及新聘情况 1 月 23 日，公司第五届董事会聘任池德庭为公司副总裁，免去其担任的公司总会计师职务， 聘任谢明锋为公司总会计师。 2、员工情况 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 12 截至期末，公司员工总数为 550 名,其中本科以上学历 192 人,大专学历 199 人；经营管理人 员 67 人,专业技术人员 262 人，行政人员 87 人，后勤人员 35 人。公司需承担部分费用的退 休人员为 35 人。 五、公司治理结构 1、执行《上市公司治理准则》情况 公司自1992年股份制改制后，即依照《股份有限公司规范意见》等法律、法规建立了股东大 会、董事会、监事会、经营层各司其职、互相制衡的组织结构。在实际工作中，公司根据《公 司法》、《证券法》及《上市公司治理准则》的有关规定，不断完善各项制度，建立了良好 的权力制衡和监督机制，形成科学、规范的企业法人治理结构，保证了公司经营决策的规范 化和科学化。目前，公司治理的实际情况与上市公司治理的有关规范性文件要求基本一致。 公司将研究全流通条件下公司战略投资者的持股特点，董事会成员出席现场会议情况以及专 业水平，做好董事会换届选举工作，确保所有董事勤勉尽责；力求创建多种形式的、更好的 投资者沟通平台，加强投资者关系管理；在条件成熟时，推进公司建立和实施股权激励和约 束机制，进一步完善公司治理水平。 本公司公司治理的主要特点在于分散的股权结构；建设职业化的经理人团队；强调规范化、 专业化、透明化的管理模式，始终将诚信置于经营行为考虑因素之首。公司的这些特点为公 司治理带来了持续的创新。此外，公司以“根植社会，共创绿色未来”为企业使命，以“为 股东创造财富，为员工创造机会，为客户创造价值”为经营理念，大力加强企业文化建设， 提升公司品牌形象，积极参与公益事业建设，迄今捐建9所希望小学，捐助马尾慈善总会， 使公司在强调股东利益的前提下积极关注社会效益。 2、独立董事履行职责情况 报告期内，公司召开十次董事会会议，陈明森、林永经和林红董事参加十次。独立董事对上 述会议审议的议案以及其它事项未提出异议，对公司发生的凡需要独立董事发表意见的交易 和其它重大事项均进行了仔细审核，并出具了书面的独立董事意见函。 3、与控股股东“五分开”情况 公司与控股股东在人员、资产、财务、业务、机构等方面已经“五分开”。公司具有独立完整 的业务和自主经营能力。 4、对高级管理人员的考评及激励机制 公司仍延续以往的考评和激励机制，见本报告第四章“年度报酬情况”一节。 5、内部控制制度建立和健全情况 公司在生产经营、财务管理、信息披露等各个管理环节均根据公司实际状况制定了相应的内 部控制制度，主要包括： 《合同管理办法》、 《公司印章管理制度》、 《房地产项目开发管理流程》、 《公司房地产项目开发部工程质量管理职责》、《财务与会计管理制度》、《资产减值准备和损 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 13 失处理内部控制制度》、《资金管理制度》、《内部审计制度》、《控股企业董事会、监事会、总 经理工作条例》、《品牌战略规划和品牌管理制度》、《人员招聘制度》、《薪酬管理制度》、《绩 效考核制度》、《信息披露事务管理制度》、《接待和推广工作制度》，以及针对关联交易、对控 股子公司的管理、对外担保、重大投资和募集资金使用所制定的《内部控制制度》等一系列 制度。 在实际工作中，根据实际情况不断调整和修订有关制度，大部分制度都得到比较有效的执行。 公司审计部负责定期检查公司内部控制缺陷，评估其执行的效果和效率，及时提出改进建议。 并将检查中发现的内部控制缺陷和异常事项、改进建议及解决进展情况等形成内部审计报告， 向公司总裁办公会议、董事会和列席监事通报。公司董事会依据公司内部审计报告，对公司 内部控制情况进行审议评估，形成内部控制自我评价报告。 六、股东大会情况 2007 年，公司共召开一次股东大会，具体情况如下： 4 月 17 日，公司召开 2006 年度股东大会。会议审议并通过以下事项：《公司 2006 年度董事 会报告》、《公司 2006 年度监事会报告》、《公司 2006 年度财务决算报告》、《公司 2006 年年度 报告》、《公司 2006 年度利润分配预案》、《关于公司对外担保和控股子公司相互担保的议案》、 《关于为广福公司提供担保的议案》、 《关于终止出让福州市商业银行 1500 万股股权的议案》、 《关于三木集团董事和监事津贴的提案》。本次股东大会决议详见 4 月 18 日《证券时报》公 司公告。上述决议同时公布在巨潮网上（）。 七、董事会报告 (一)报告期内公司经营情况回顾 1、管理层讨论与分析 2007 年度，公司紧紧围绕年度工作计划，抓住重点，注重实效，较好地完成了各项工作，特 别是基本解决了公司近年发展中存在的的两大问题——对外担保总额过大和三兆公司税费调 增事宜。 首先，解除对外担保事项取得重大突破。8 月 14 日，公司与实达电脑签订《代偿及还款协议 书》，并于 8 月 31 日前代实达电脑及其子公司实达电脑设备公司偿还其逾期贷款本金 7625 万 元及利息 165 万元。实达电脑提供位于南京市建邺区奥体中心西北部的商业房地产作为抵押 物，为本公司控股子公司沃野公司向银行借款 8000 万元提供抵押担保。该块商业房地产可以 优先处置用于偿还银行借款，保证了公司的利益。经过努力，公司期末对外担保总额已经降 至净资产的 50％以内。其中为北京实达科技担保的 4821 万元，有望在 2008 年参照实达电脑 模式解决。 其次，基本解决三兆公司税费调增事项。7 月份，湖南省国税局、长沙市国税局对三兆公司 涉税事件中关联交易部分进行了复查。根据本公司及控股子公司与三兆公司发生的关联房屋 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 14 买卖合同均撤销，商铺期内全部回到三兆公司名下的实际情况，税务部门 8 月份核减三兆公 司应缴企业所得税 7720 万元。三兆公司年内共支付税金 9204 万元，清缴了国税稽查欠税的 本金部分。此外，公司董事会在年底做出决议，收购三兆公司 25％股权，目前审批工作正在 进行。这些工作完成后，将为长沙黄兴南路商业步行街的下步发展和整合打下基础。 第三，抓好品牌建设，提升品牌价值。2007 年，在房地产市场景气氛围的带动下，福州“家 天下”项目、马尾“尚层建筑”项目销售火爆，“水岸君山”项目也启动了一期销售，得到市 场的热烈追捧。工程管理方面，加强和规范现场施工管理，关注细节，提升品质，努力做到 “尽善尽美”。“尚层建筑”项目已建成为马尾区最高档社区。“家天下”项目 A 区有三幢住宅 获得市优工程。此外，还制定了展示“肩负责任，值得信赖”企业形象、展示“2007 品质升 级年”、倡导健康“绿领生活”、诚信交房让“理想照进现实”等系列推广主题，努力通过项 目建设推动企业品牌建设。公司客户满意度不断提升，客户投诉率不断下降，物业服务水平 不断进步。随着“家天下”和“水岸君山”项目的继续开发，公司地产品牌价值将提升到新 的高度。 第四、增加土地储备，保证公司可持续发展。11 月底，公司控股子公司福建武夷山三木实业 有限公司从武峰（武夷山）开发有限公司受让 326 亩土地。该地块作为自驾游营地项目开发 用地，位于武夷山旅游度假区自驾游营地项目范围内。随着国民经济的快速发展，旅游度假 消费热度持续不减，旅游市场正由观光型旅游向休闲、度假型旅游转型。旅游需求逐渐呈现 多层次、多元化、个性化的特点，自驾游市场也由此面临较好的发展机遇。 第五，整合资源，防范风险。为防范房地产行业周期性风险，公司期初提出要整合外贸资源， 增加现金流量，目前正在进一步论证落实。为实践“在未来三年，公司要争取通过新农村建 设和人才公寓建设，长沙三兆公司要通过增加物业招租面积、提高租金收入，来应对两年后 地产市场可能出现的低谷”这一经营策略，公司已完成人才公寓首期 10 万平方米经济适用房 前期准备工作，并收购了三兆公司 25％股权。另外，基于看好金融行业前景，公司终止对外 转让福州市商业银行 1500 万股股权，已返还对方 2000 万元首付款。 第六，对公司的人事薪酬制度进行改革，进一步加强企业文化建设，提高企业凝聚力。公司 倡导团队合作精神，将薪酬水平定在社会中上水平，以吸引和留住优秀人才。 综上所述，公司 2007 年全年实现业务收入 32.15 亿元，比 2006 年减少 6.65％；实现营业利 润 935.12 万元，比 2006 年减少 38.06％；实现净利润 5142.28 万元，比 2006 年增长 139.88 ％，财务状况明显改善，企业形象和公司地产品牌得到明显提升。 2、公司主营业务及其经营情况 A、主营业务分行业、产品情况表 单位：（人民币）万元 主营业务分行业情况 分行业或分产品 营业收入 营业成本 营业利润率 (%) 营业收入比 上年增减（%） 营业成本比 上年增减（%） 营业利润率比 上年增减（%） 房地产业 68,052.61 43,465.31 36.13% -21.82% -27.87% 5.36% 商品贸易 250,145.42 242,945.02 2.88% -1.05% -0.07% -0.96% 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 15 租赁 1,021.68 351.79 65.57% -19.50% -36.49% 9.22% 其他 2,240.18 1,905.24 14.95% -6.49% 0.10% -5.60% 合 计 321,459.89 288,667.35 10.20% -6.66% -6.01% -0.63% 主营业务分产品情况 商品房及土地开发 68,151.50 43,367.39 36.37% -21.71% -28.03% 5.59% 日用百货 131,094.91 128,000.90 2.36% 14.37% 15.42% -0.89% 食品与食品加工 13,781.80 12,826.25 6.93% -57.98% -58.78% 1.81% 机电产品 16,325.67 15,816.23 3.12% -32.69% -31.19% -2.10% 建筑材料 46,159.54 44,442.70 3.72% -18.35% -18.01% -0.40% 租赁 824.12 348.02 57.77% -21.95% -37.17% 10.23% 其他 45,122.36 43,865.88 2.78% 65.87% 70.04% -2.38% 合 计 321,459.89 288,667.35 10.20% -6.66% -6.01% -0.63% B、主营业务分地区情况表 单位：（人民币）万元 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 福建地区 310,398.90 -6.16% 湖南地区 9,015.12 -33.84% 其他地区 2,045.87 合 计 321,459.89 -6.66% 3、主要供应商和客户情况 单位：（人民币）万元 前五名供应商采购金额合计 55443.56 占采购总额比重 19.21% 前五名销售客户销售金额合计 37239.83 占销售总额比重 11.58% 4、公司财务状况 A、报告期公司资产主要构成情况（单位：元） 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 项目 期末金额 占总资产的 比重 期末金额 占总资产的 比重 占总资产的 比重增长百 分点 资产总计 3,335,437,572.92 100.00% 2,928,248,144.62 100.00% － 货币资金 375,883,427.92 11.27% 170,549,261.91 5.82% 5.45% 应收账款 171,378,068.77 5.14% 197,045,621.24 6.73% -1.59% 预付款项 717,396,899.92 21.51% 520,646,029.13 17.78% 3.73% 其他应收款 466,599,408.38 13.99% 406,884,989.62 13.90% 0.09% 存货 1,343,620,935.49 40.28% 1,314,303,866.05 44.88% -4.60% 长期股权投资 60,951,231.87 1.83% 77,801,484.42 2.66% -0.83% 投资性房产 65,027,531.22 1.95% 86,311,846.26 2.95% -1.00% 固定资产净额 90,196,498.53 2.70% 92,723,599.31 3.17% -0.46% 递延所得税资产 38,921,540.94 1.17% 59,361,569.64 2.03% -0.86% 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 16 短期借款 689,406,546.63 20.67% 677,624,682.19 23.14% -2.47% 应付票据 260,700,000.00 7.82% 159,102,000.00 5.43% 2.38% 应付账款 122,932,456.74 3.69% 265,024,364.61 9.05% -5.36% 预收账款 367,352,008.83 11.01% 178,672,510.65 6.10% 4.91% 应交税金 93,820,961.32 2.81% 148,450,591.89 5.07% -2.26% 其他应付款 278,060,368.42 8.34% 297,506,726.81 10.16% -1.82% 长期借款 461,975,000.00 13.85% 137,075,000.00 4.68% 9.17% 预计负债 53,460,000.00 1.60% 145,299,501.00 4.96% -3.36% 递延所得税负债 1,354,913.18 0.04% 1,536,938.55 0.05% -0.01% 【注】同比变动主要原因： 1、货币资金期末比期初增加 205,334,166.01 元，主要原因为公司其他货币资金中在途资金、 信用证保证金及银行承兑汇票保证金增加所致。 2、本期预付款项增加 196,750,870.79 元,主要是预付未结算的房地产项目工程款增加。 3、本期应付账款期末比期初余额减少 142,091,907.87 元，主要是由于应付房地产项目工程 款减少。 4、本期预收款项增加 188,679,498.18 元,主要是控股子公司福建沃野房地产有限公司和福建 沁园春房地产开发有限公司增加预收售楼款。 5、本期长期借款增加 324,900,000.00 元，主要是由于公司控股子公司福建沃野房地产有限 公司、福建沁园春房地产开发有限公司房地产项目开发贷款增加。 6、本期预计负债减少 91,839,501.00 元，主要是由于本公司对福建实达电脑集团股份有限公 司、福建华通置业有限公司、福建三农集团股份有限公司的担保余额降低，按比例核减预计 负债。 B、报告期内营业费用、管理费用、财务费用、所得税等财务数据变动情况（单位：元） 项目 2007 年度 2006 年度 增减率％ 营业费用 85,703,517.95 77,247,015.97 10.95% 管理费用 79,335,965.74 60,743,314.63 30.61% 财务费用 58,886,528.09 34,195,419.62 72.21% 资产减值损失 40,457,090.86 12,091,306.04 234.60% 投资收益 524,901.96 12,366,400.97 -95.76% 营业外收入 3,247,352.95 786,910.89 312.67% 营业外支出 -88,201,619.45 5,184,058.25 -1801.40% 所得税 71,515,337.22 41,875,665.44 70.78% 【注】同比变动主要原因： 1、本期资产减值损失比上年同期增加 23,992,081.99 元，主要原因是公司替担保单位代偿贷 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 17 款本息计提的坏账准备。 2、本期投资收益减少 11,841,499.01 元，主要是由于 2006 年投资收益较大而本期投资收益 仅 52.49 万元。 3、本期营业外收入增加 2,460,442.06 元，主要是由于子公司获得的政府奖励金增加。 4、本期营业外支出较上期减少 93,385,677.70 元，主要是由于本公司对福建实达电脑集团股 份有限公司、福建华通置业有限公司、福建三农集团股份有限公司的担保余额降低，冲回预 计负债。 5、本期末所得税费用较上期增加 29,639,671.78 元，主要是由于本公司对福建实达电脑集团 股份有限公司、福建华通置业有限公司、福建三农集团股份有限公司的担保余额降低，冲回 预计负债引起递延所得税转回增加；部分子公司利润增加，本期所得税费用增加。 C、报告期内公司现金流量财务数据变动情况（单位：元） 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 项目 金额 结构比 金额 结构比 结构比 增减百 分比 经营活动现金流入 3,698,456,748.59 3,577,089,543.65 其中：销售商品、提 供劳务收到的现金 3,331,277,236.16 90.07% 3,232,910,769.48 90.38% -0.31% 经营活动现金流出 3,810,023,504.04 3,593,680,783.59 0.00% 其中：购买商品、接 受劳务支付的现金 3,095,265,788.02 81.24% 3,120,461,538.64 86.83% -5.59% 经营活动产生的现 金流量净额 -111,566,755.45 -16,591,239.94 0.00% 投资活动产生的现 金流量净额 -7,838,229.56 45,940,873.02 0.00% 筹资活动产生的现 金流量净额 324,643,507.91 -48,323,815.17 0.00% 5、 公司主要控股子公司的经营情况及业绩 （1）福建留学人员创业园建设发展有限公司，该公司注册资本 11,319.66 万元，本公司占 64.22%的股权，经营范围为：从事房地产开发、商品房销售、租赁；福建留学人员创业园创 业基地的开发、建设、经营和管理。该公司报告期末总资产为 14427.47 万元，净资产为 11821.14 万元。2007 年实现营业收入 4728.38 万元，营业利润 619.76 万元，利润总额 593.64 万元，净利润 371.36 万元。 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 18 （2）福建三木进出口贸易有限公司，该公司注册资本 1000 万元，本公司占 51%的股权，经 营范围为：自营和代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定公司经营或国家禁止进出 口的商品及技术除外，经营进料加工和“三来一补”业务；经营对销贸易和转口贸易。该公 司报告期末总资产为 18364.60 万元，净资产为 2405.12 万元。2007 年实现营业收入 96745.50 万元，营业利润 811.13 万元，利润总额 888.21 万元，净利润 611.59 万元。 （3）长沙三兆实业开发有限公司，该公司注册资本 3000 万元，本公司占 75%的股权，经营 范围为：从事房地产开发、自建房屋的销售与租赁；建筑材料、家用电器、金属材料、日用 百货、服装鞋帽的批发、零售、代购代销（不从事进出口贸易）。该公司报告期末总资产为 86614.70 万元，净资产为 6413.57 万元。2007 年实现营业收入 7501.86 万元，营业利润 -4141.10 万元，利润总额-4116.49 万元，净利润-4141.39 万元。按 75%股权计算实现的净利 润占公司净利润的比例为-60.40%。 （4）福建沁园春房地产开发有限公司，该公司注册资本 18000 万元，本公司占 100%的股权， 经营范围为：从事房地产开发、商品房销售和出租。该公司报告期末总资产为 42161.31 万元， 净资产为 16077.91 万元。2007 年由于项目还处于前期开发阶段未实现营业收入，营业利润 -2026.90 万元，利润总额-2032.20 万元，净利润-1556.23 万元。按 100%股权计算实现的净 利润占公司净利润的比例为-30.26%。 （5）福州轻工进出口有限公司，该公司注册资本 1000 万元，本公司占 55%的股权，经营范 围为：自营和代理各类商品及技术的进出口业务，国家规定的专营进出口商品和国家禁止进 出口等特殊商品除外；经营进料加工和“三来一补”业务，开展对销贸易和转口贸易。水上 过驳平台装卸河沙业务。该公司报告期末总资产为 24011.90 万元，净资产为 1338.68 万元。 2007 年实现营业收入 108583.44 万元，营业利润-17.79 万元，利润总额 99.90 万元，净利润 65.47 万元。 （6）福建三木置业有限公司，该公司注册资本 5000 万元，本公司占 100%的股权，经营范围 为：房地产开发，商品房销售和出租。该公司报告期末总资产为 13979.30 万元，净资产为 7972.17 万元。2007 年实现营业收入 18263.90 万元，营业利润 4324.25 万元，利润总额 4313.09 万元，净利润 3012.45 万元。按 100%股权计算实现的净利润占公司净利润的比例为 58.58%。 （7）福建三木建设发展有限公司，该公司注册资本 10,000 万元，本公司占 100%的股权，经 营范围为：房地产综合开发，商品房销售。该公司报告期末总资产为 47911.99 万元，净资产 为 12016.29 万元。2007 年实现营业收入 24570.67 万元，营业利润 1033.43 万元，利润总额 1010.16 万元，净利润 1010.16 万元。按 100%股权计算实现的净利润占公司净利润的比例为 19.64%。 (二)对公司未来发展的展望 1、房地产行业形势展望 本公司核心主业是房地产开发，所以对未来的展望实际上主要是对房地产市场发展的展望。 毫无疑问，最近两年是房地产调控政策出台的密集期。2007 年初，政府已将房地产调控指向 有效供给，通过持续增加经济适用房、限价房、廉租房等手段增加低层次住宅供应；同时， 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 19 由于房价上涨因素的影响，70/90 政策也逐步得到开发商的自发支持。总体而言，市场供应 有所放量，房地产市场保持了繁荣发展的态势。但是，由于政策的强力调控以及舆论的持续 引导，2007 年底房地产市场出现了较为严重的观望气氛。这当中，影响最为深远的恐怕还在 于按揭制度的调整。由于商业银行在执行第二套房贷细则时过于严厉，对已利用贷款买房的 不论是否结清借款通通算做第二套房，并在此基础上每增加一套住房就要求提高首付以及逐 级提高贷款利率上浮幅度，使得消费者在这一具有临时性质的政策门槛前犹疑止步，从而削 减了刚性和投资投机需求。反观过去，正是按揭制度的推行，对推动本轮房地产市场繁荣起 到了巨大的作用。因此，按揭制度何时修正至合理状态，可能会从技术上影响本轮房市的调 整时间。我们相信，美国次贷危机所谓的“再按揭”与中国的按揭有根本的区别，国内的房 地产按揭贷款仍是银行的优质资产。 从较长一个时期看，中国经济还将保持又好又快的增长，由城市化进程、二次置业、旧城改 造和拆迁、基础设施建设所带动的刚性真实需求还是旺盛的，特别是城市化进程还未见结束 的任何迹象。这些消费需求应是主流，随着按揭制度得到修正，持币待购的态度应将得到改 变，房地产市场还将回到理性的增长轨道上来。当然，不排除由于各种因素的干扰，房地产 市场的调整还将持续一段时间，并进行行业整合。 我国地域广阔，经济发展不平衡，城乡二元结构差异明显，地区间房价表现各异。福州地区 房价前几年走势始终较为平稳，2006 年、2007 年出现了较为快速的上涨。公司当前未动工的 项目主要是“家天下·三木城”约 12 万平方米，“水岸君山”项目建筑面积约 34 万平方米（公 司持 51％权益）。随着福州绕城高速公路和机场高速公路二期（东三环）等基础设施项目的 不断推进，它们的区位优势越来越明显，销售前景仍然看好。公司在福建武夷山启动的自驾 游项目，随着奥运会在中国的举行和休闲度假观念的盛行，前景也看好。 2008 年，公司要进一步精耕细作，掌握开发节奏，推进品牌建设。为防范行业风险，要积极 招商，不断提高租金收入；同时，作为过渡性措施，要加快经济适用房开发进度，增加商贸 公司的经营性现金流量。 2、未来五年发展战略定位 经初步研讨，公司未来五年将以房地产业务为重点，实施房地产业务与外贸业务优化互补、 双轮推进，但要逐步摆脱对对方过度依赖，实现各自业务的自我良性循环。在房地产开发中， 以商品房中端楼盘为主，适度介入高端楼盘开发，同时抓住机遇积极参与经济适用房、廉租 房、旅游地产、商业地产和新村建设；自觉实施土地导向型战略，以福州、长沙为重点，逐 步向三、四线城市延伸。在外贸业务中，大力发展进出口双向贸易，加大资源性产品进口力 度，逐步由综合性经销商向专业性经销商转变，并通过管理体制创新，注重控制、降低外贸 企业经营风险。力争通过五年努力，重振企业雄风，“根植社会，共创绿色未来”，使得企业 在房地产开发和对外贸易领域成为福建省的龙头企业。 3、2008 年公司主要工作 2008 年，公司核心工作目标是“关注资本市场，整合有效资源，争取实施定向增发；关注消 费市场，做强做大核心业务，保证企业持续健康发展”，具体工作思路如下：一是关注政策、 市场变化，把握开发销售节奏，防范规避风险，加强品牌管理，高品质地做好房地产项目开 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 20 发建设工作。 二是在提升物业与客服管理水平、项目运营与盈利水平上下功夫，优化在建房地产项目，强 化三木地产品牌。 三是做好融资规划，创造融资条件，在各项条件具备时启动再融资计划，增加土地储备，保 证公司可持续发展。 四是整合外贸资源，完善投资模式，实现外贸业务从单一的规模导向型向规模与效益并举型 转变。 五是强化财务、投资管理及审计监督，加快资金回笼，充分发挥职能管理部门的服务保障作 用。 六是优化组织结构，注重人才结构梯度建设，强化企业价值观，增强企业凝聚力。 (三)公司投资情况 1、公司对外所投资公司的名称、主要经营活动、占被投资公司权益的比例等参见会计报表附 注相关部分。 2、募集资金使用情况 本报告期内公司未募集资金，也无报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的情况。 3、非募集资金投资的重大项目情况 (1)福州市“家天下”项目 07 年完成销售面积 4.88 万 m2 ，销售合同金额 3.12 亿元，完成 开发建设约 13 万 m2。基本完成 C 组团 12 万 m2 设计，为 08 年开发做好准备。该项目由福建 沃野房地产有限公司负责运作，公司持有该公司 55％权益。 (2)马尾“水岸君山”项目占地面积 915 亩，总建筑面积约 38 万 m2。07 年取得 A 区约 4 万 m2、B 区约 10 万 m2 施工许可证。进行 C 地块 164 亩高层建筑的总平、单体方案设计，争取 于 08 年取得施工许可证。A-4（23 栋、91 套联排）全面开工建设，主体结构全部封顶，争取 8 月份竣工验收；A-3 区 20 栋独栋别墅主体结构封顶，A-5 区 13 栋双拼别墅全面开工建设。 取得 A-4 约 1.5 万 m2 预售许可证，完成销售合同金额 2.04 亿元。该项目由福建沁园春房地 产开发有限公司负责运作，公司持有该项目 51％权益。 (3)马尾“尚层建筑”项目占地面积 37.19 亩，共建 6 幢 11-15 层纯板式小高层，总建筑面积 为 7.8 万 m2。07 年销售金额 1.66 亿元，目前已销售完成 95.5%的住宅和所推商铺的 98.3%。 该项目由全资子公司福建三木置业有限公司负责运作。 (四)董事会日常工作情况 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 21 1、2007 年度董事会共召集了 10 次董事会会议 (1)1月23日，公司第五届董事会以通讯方式召开临时会议，会议同意接受陈维辉总裁提名， 聘任池德庭为公司副总裁，免去其担任的公司总会计师职务，聘任谢明锋为公司总会计师。 有关事项见1月25日公告（刊登于《证券时报》，下同)。 (2)3月25日，公司第五届董事会召开第七次会议，会议审议通过公司《2006年度董事会报告》、 《2006年年度报告》及其摘要、《2006年度财务决算报告》、《2006年度利润分配预案》、《关于 向深交所申请公司股票交易撤销退市风险警示和特别处理的决议》、《关于公司对外担保和控 股子公司相互担保的议案》、《关于终止出让福州市商业银行1500万股股权的议案》、《关于三 木集团董事和监事津贴的提案》、《关于召开公司2006年度股东大会的决议》、《关于续聘公司 审计机构的决议》、《关于为广福公司提供担保的议案》，选举产生公司战略、审计、薪酬委员 会成员。有关事项见3月28日公告。 (3)4月23日，公司第五届董事会以通讯方式召开临时会议，会议审议通过《2007年第一季度 报告》、《关于执行<企业会计准则>变更相关会计政策的决议》。有关事项见4月24日公告。 (4)7月16日，公司第五届董事会以通讯方式召开临时会议，会议审议通过《公司治理自查报 告和整改计划》、《信息披露事务管理制度》、《接待和推广工作制度》、《内部控制制度》。有关 事项见7月24日公告。 (5)8月10日，公司第五届董事会以通讯方式召开临时会议，会议批准公司与福建实达电脑集 团股份有限公司签订《代偿及还款协议书》，同意由长春融创置业有限公司向本公司出具承诺 函，为实达电脑按约向本公司偿还相关债务提供保证。有关事项见8月14日公告。 (6)8月19日，公司第五届董事会召开第八次会议，审议通过公司《2007年度中期报告全文》 及其摘要。有关事项见8月21日公告。 (7)9月5日，公司第五届董事会以通讯方式召开临时会议，会议审议通过林永经独立董事提交 的《关于主张以破产方式追讨三农集团所欠本公司债务的议案》。有关事项见9月14日公告。 (8)10月23日，公司第五届董事会以通讯方式召开临时会议，会议审议通过《2007年第三季度 报告》。有关事项见10月24日公告。 (9)11月26日，公司第五届董事会以通讯方式召开临时会议，会议批准福建武夷山三木实业有 限公司与武峰（武夷山）开发有限公司签订《土地使用权转让合同》。有关事项见11月28日公 告。 (10)12月12日，公司第五届董事会召开第九次会议，会议批准公司与FAITHTECH INVESTMENTS LIMITED签订《股权转让协议》，同意公司以8000万元人民币的价格受让FAITHTECH INVESTMENTS LIMITED所持有的长沙三兆实业开发有限公司25％股权，并于同日签订《股权转 让协议》。会议还审议通过《关于投资开发马尾亚纺地块的议案》、《福建三木集团股份有限公 司章程修正案》、《关于轻工公司为三木进出口公司提供担保的议案》，并决定于2008年1月3 日上午召开公司2008年第一次临时股东大会。有关事项见12月13日公告。 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 22 2、董事会对股东大会决议的执行情况 本年度公司仅召开一次股东大会即 2006 年度股东大会。公司董事会对该次会议的各项决议进 行了认真落实，股东大会审议通过的《2006 年度利润分配预案》、《关于公司对外担保和控股 子公司相互担保的议案》、《关于终止出让福州市商业银行 1500 万股股权的议案》、《关于三木 集团董事和监事津贴的提案》、《关于为广福公司提供担保的议案》均已得到执行。 3、董事会下设的审计委员会履职情况汇总报告 (1)审计委员会对年度财务会计报告发表了两次审阅意见 在年审注册会计师进场前，对未经审计的财务报表发表首次书面意见。审计委员会认为：我 们初步审阅了公司编制的 2007 年度财务会计报表。我们认为公司根据新的企业会计准则的有 关要求，结合公司实际情况，选用了合理的会计政策和恰当的会计估计，公司对会计政策、 会计估计的变更一贯持谨慎态度，不存在利用、滥用会计政策变更的情况，同意以此报表为 基础开展 2007 年度的财务审计工作。 在年审注册会计师出具初步审计意见后，审计委员会及时与注册会计师会谈，并发表第二次 书面意见。审计委员会认为：公司经初步审计的财务会计报表基本反映了公司 2007 年底的资 产负债情况和 2007 年度的生产经营成果，同意通过初步审计意见；同意将该财务报告提交公 司董事会审议。 (2)对会计师事务所审计工作的督促情况。审计委员会于 2008 年 2 月 29 日督促年审注册会计 师加快工作进度，按计划时间提交初步审计意见，以圆满完成年度财务报告审计工作。 (3)对会计师事务所上年度审计工作的总结报告 年审过程中，现任注册会计师严格按照审计法规、准则执业，重视了解公司及公司的经营环 境，了解公司的内部控制的建立健全和实施情况，也重视保持与审计委员会及法律顾问的交 流、沟通，风险意识强。审计委员会认为，现任会计师较好地完成了 2007 年度公司的财务 报表审计工作。 (4)关于续聘 2008 年度审计机构的提议 审计委员会认为福建华兴有限责任会计师事务所为公司提供审计服务已经超过十年，该所职 业道德规范，拥有较高的专业水平，为保证公司财务报告审计工作的连续性，建议继续聘用 福建华兴有限责任会计师事务所为本公司（含控股子公司）2008 年度审计机构。 4、董事会下设的薪酬委员会履职情况汇总报告 (1)期初，根据《公司高级管理人员薪酬管理办法》的有关规定，结合公司 2007 年度经营目 标等文件，公司薪酬委员会制定了《公司经营班子 2007 年度考核目标及评分标准》，并将该 标准提交公司董事会审议后形成高管年度考核目标。2008 年 3 月，公司薪酬委员会根据公司 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 23 实际经营成果和考核目标完成情况，向公司董事会提交《关于确定公司高管 2007 年度奖金和 总裁 2008 年基本年薪的建议》。 (2)对公司董事、监事及高级管理人员所披露薪酬的审核意见。薪酬委员会仔细核查了本报告 所披露的公司董事、监事及高级管理人员的薪酬情况，认为真实、准确。 (五)公司 2007 年度利润分配预案或资本公积金转增股本预案 经福建华兴有限责任会计师事务所审计，2007 年公司实现净利润 51,422,797.16 元。截至 2006 年 12 月 31 日，公司未分配利润为-19,779,606.66 元，根据公司法及公司章程的有关规定， 公司本年不提取法定盈余公积金，公司盈余公积期末余额为 71,758,651.89 元，期末实际可 供股东分配利润为 31,643,190.50 元。 经公司董事会审议决定：2007 年度公司不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。2007 年度利润主要用于弥补以前年度亏损及补充公司后续项目开发资金。本预案需提交公司股东 大会审议批准。 (六) 其它报告事项 本年度公司选定《证券时报》为指定信息披露报刊。 八、监事会报告 1、报告期内监事会会议情况 3月25日，公司第五届监事会召开第三次会议。会议审议通过了《公司2006年度监事会报告》、 《公司2006年年度报告》及其摘要、《公司2006年度利润分配预案》。此外，公司监事均出 席了公司董事会本年度现场会议并发表了意见，同时出席了报告期内召开的2006年度股东大 会。 2、监事会对公司 2007 年度有关事项的独立意见 (1) 公司依法运行情况。报告期内，根据《公司法》等有关法律法规和《公司章程》的有关 规定，公司监事会对股东大会、董事会的召开程序、决议事项，董事会对股东大会决议的执 行情况以及公司董事、公司高级管理人员执行职务等情况进行了有效监督，并列席了股东大 会和董事会会议。监事会认为：公司董事会能严格按照有关法律、法规、公司章程及上市公 司治理规范性文件的规定规范运作，报告期内各项决策程序合法，并建立了一套较为完善的 内部控制制度。公司董事、高级管理人员在执行职务时没有违反法律、法规、公司章程或损 害公司利益的行为。 (2) 检查公司财务情况。监事会对公司的财务制度和财务状况进行了认真检查，认为公司财 务报告能够真实地反映 2007 年度的财务状况和经营成果，财务制度符合国家相关法律、法规 的规定。 (3) 报告期内，公司无募集资金投资项目情况。 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 24 (4)本年度收购、出售资产情况。监事会认为：公司本年度收购、出售资产交易事项，定价合 理，不存在内幕交易，没有损害股东权益或造成公司资产流失。 (5)公司关联交易情况。公司不存在大股东及其附属企业非经营性占用上市公司资金情况。除 为关联方提供部分担保外，主要是与关联方之间的小额资金往来。 (6) 审计机构对本年度公司经营成果出具了标准无保留意见的审计报告。审计报告真实、客 观、准确地反映了公司的财务状况。 九、重要事项 1、重大诉讼、仲裁事项 (1) 公司为北京实达科技发展有限公司向深圳发展银行深圳国贸支行贷款 5000 万元提供担 保（现担保余额减为 4821.43 万元），期限 2002 年 8 月 20 日至 2005 年 8 月 20 日。由于该笔 贷款逾期，深发展银行以贷款本息为标的提起诉讼。报告期内，本公司收到最高人民法院 （2006）民二终字第 182 号民事判决书，最高人民法院做出维持原判（详见 2006 年 6 月 28 日公司公告，公告刊登于《证券时报》，下同），驳回上诉的判决；本公司承担了本案担保责 任后依法有权向北京实达追偿（详见 2007 年 1 月 19 日公司公告）。公司已在 2005 年度财务 报告中对该项担保按照 90％比例计提了预计负债，福建实达电脑集团股份有限公司为本公司 此项担保提供了反担保。 (2) 9 月 10 日，应公司独立董事林永经先生申请，经公司董事会通讯表决同意，公司向福建 省三明市中级人民法院提交了关于申请福建三农集团股份有限公司予以破产清算的《破产申 请书》，并于 9 月 12 日收到了三明市中级人民法院出具的《证据材料收据》（详见 9 月 14 日 公司公告）。 2、报告期内，公司无破产重整相关事项。 3、公司持有非上市金融企业股权情况 单位：（人民币）万元 所持对象 名称 初始投资 金额 持有数量 占该公司 股权比例 期末账面值 报告期 损益 报告期所 有者权益 变动 会计核算科目 股份来源 福州市商 业银行 1500 1500 2.45% 1500 345 0.00 长期股权投资 设立出资 合计 1500 1500 - 1500 345 0.00 - - 报告期内公司未买卖其他上市公司股份。 4、本年度公司重大收购及出售资产、企业合并事项情况 本公司于 2007 年 12 月 12 日与 FAITHTECH INVESTMENTS LIMITED（以下简称“FAITH 公司”） 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 25 签署协议，以 8000 万元人民币的价格收购 FAITH 公司所持三兆公司 25％股权。该项交易不 属于关联交易。此次股权收购完成后，本公司将持有三兆公司 100％股权，成为其唯一股东。 这将有助于本公司对黄兴南路商业步行街的后期整合运作，以获取稳定租金收入，较好地规 避房地产业的周期性波动。该部分股权由于在报告期内正在办理相关过户手续，未完成产权 过户，所以对公司当期利润不产生影响（详见编号 2007-43《关于收购长沙三兆公司 25％股 权的公告》）。报告期内，公司无出售资产及企业合并事项。 5、报告期内，公司未实施股权激励计划。 6、重大关联交易事项。 公司在报告期内发生的关联交易主要是对外担保，请参考财务会计报表附注中相关部分(第七 部分)。上海元福房地产有限责任公司占用公司的 203.53 万元往来资金已经于期后全额收回， 为福州市广福有色金属制品有限公司提供担保的主要原因是因为本公司占用该公司资金。 7、重大合同及其履行情况。 (1) 本年度无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产事项。 (2) 重大担保事项。 截至期末，公司对外担保余额共计 13727.65 万元人民币（其中逾期担保 6386.43 万元），全部 为母公司对外担保；母公司为控股子公司担保余额为 13727.65 万元。公司全部对外担保金额 合计 27864.08 万元，占年末合并报表净资产比例为 48.98％。 公司本年度发生的对外担保事项均经过公司股东大会审议批准。公司已于 2005 年度对逾期担 保按照 90％的比例计提了预计负债。有关担保对象及担保金额请参考本报告财务附注部分。 (3) 公司无在报告期内或报告期继续发生委托他人进行现金资产管理事项之行为。 (4)其他重大合同 A、8 月 10 日，本公司与福建实达电脑集团股份有限公司签订了《代偿及还款协议书》（详见 8 月 14 日 2007-25 号《重大事项公告》）。 B、11 月 26 日，公司持股 51％之控股子公司福建武夷山三木实业有限公司与武峰（武夷山） 开发有限公司在武夷山市签订了《土地使用权转让合同》，受让对方名下 326 亩地块土地使用 权，交易金额为 5379 万元人民币（详见 11 月 28 日 2007-39 号《控股子公司受让土地使用权 事宜的公告》）。 8、公司或持股 5%以上股东除股改法定承诺外无其他承诺事项，公司股东大会审议通过的议 案均已得到执行。 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 26 9、公司聘请的审计机构为福建华兴有限责任会计师事务所。本年度本公司支付给该所的报酬 合计为 55 万元，项目为本公司 2006 年度财务审计费用。该所为本公司提供审计服务的连续 年限已达 16 年。 10、本年度，公司董事、监事、高级管理人员没有受到刑事诉讼、市场禁入或被司法机关处 罚等情况。 11、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供资料 2007 年 05 月 17 日 公司 实地调研 国泰基金 范迪钊 公司经营概况，未提供资料 2007 年 06 月 15 日 公司 实地调研 平安资产 罗建辉 公司经营概况，未提供资料 2007 年 08 月 03 日 公司 实地调研 华宝信托 谭鹏万 公司经营概况，未提供资料 12、其他重大事项 (1)2007 年 8 月 31 日，公司股权分置改革方案实施完毕满 12 个月。9 月 3 日，公司原非流通 股股东持有的 200,839,487 股股份（占公司总股本的 43.14%）解除限售并上市流通（详见 8 月 30 日公司 2007-30 号《关于限售股份上市流通的提示性公告》）。 (2)9 月 15 日，公司持股 75％之控股子公司长沙三兆实业开发有限公司收到长沙市国家税务 局处理决定书：三兆公司因长沙黄兴南路商业街铺面销售退回而调减的企业所得税合计 7720.27 万元；以上退回的商铺再销售的，由主管税务机关进行税款结算征收（详见 9 月 18 日公司 2007-34 号《关于三兆公司调减企业所得税的公告》）。 十、财务报告 1、审计报告 公司2007年度财务报告经福建华兴有限责任会计师事务所中国注册会计师刘延东、王永平审 计，出具了标准无保留意见的审计报告。 审 计 报 告 闽华兴所（2008）审字 A-038 号 福建三木集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的福建三木集团股份有限公司(以下简称贵公司)财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2007 年度的利润表和合并利润表、2007 年度的 所有者权益变动表和合并所有者权益变动表、2007 年度的现金流量表和合并现金流量表以及 财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 27 计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导 致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范， 计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性 和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反 映了贵公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 福建华兴有限责任会计师事务所 中国注册会计师：刘延东 中国注册会计师：王永平 中国福州市 二○○八年三月十六日 2、会计报表及会计报表附注 资产负债表 编制单位：福建三木集团股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 期末数 期初数 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 375,883,427.92 9,262,098.46 170,549,261.91 12,210,903.30 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 4,360,259.29 2,123,924.18 793,134.87 应收票据 250,000.00 应收账款 171,378,068.77 197,045,621.24 13,965,164.51 预付款项 717,396,899.92 149,129,393.68 520,646,029.13 72,355,858.66 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 其他应收款 466,599,408.38 863,154,857.46 406,884,989.62 772,305,782.86 买入返售金融资产 存货 1,343,620,935.49 38,952,938.46 1,314,303,866.05 42,717,090.64 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 28 一年内到期的非流动资 产 其他流动资产 流动资产合计 3,079,488,999.77 1,060,499,288.06 2,611,553,692.13 914,347,934.84 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 816,652.24 386,080.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 60,951,231.87 773,055,852.89 77,801,484.42 598,547,499.51 投资性房地产 65,027,531.22 1,410,325.27 86,311,846.26 1,470,549.31 固定资产 90,196,498.53 47,315,906.01 92,723,599.31 47,808,661.78 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 35,118.32 109,872.86 递延所得税资产 38,921,540.97 32,946,169.31 59,361,569.64 58,827,151.95 其他非流动资产 非流动资产合计 255,948,573.15 854,728,253.48 316,694,452.49 706,653,862.55 资产总计 3,335,437,572.92 1,915,227,541.54 2,928,248,144.62 1,621,001,797.39 流动负债： 短期借款 689,406,546.63 449,000,000.00 677,624,682.19 502,250,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 260,700,000.00 10,840,000.00 159,102,000.00 10,000,000.00 应付账款 122,932,456.74 34,134,420.56 265,024,364.61 62,020,610.11 预收款项 367,352,008.83 6,218,854.02 178,672,510.65 10,866,178.20 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 4,978,866.07 2,902,008.00 9,450,649.15 4,408,219.58 应交税费 93,820,961.32 -1,862,700.85 148,450,591.89 4,297,027.29 应付利息 943,486.11 应付股利 1,758,058.38 1,758,058.38 1,758,058.38 1,758,058.38 其他应付款 278,060,368.42 608,069,248.46 297,506,726.71 249,342,402.83 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负 债 110,140,000.00 11,100,000.00 71,872,000.00 11,100,000.00 其他流动负债 流动负债合计 1,929,149,266.39 1,122,159,888.57 1,810,405,069.69 856,042,496.39 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 29 非流动负债： 长期借款 461,975,000.00 6,975,000.00 137,075,000.00 18,075,000.00 应付债券 长期应付款 109,031,341.00 140,040,496.49 94,306,463.27 85,556,463.27 专项应付款 预计负债 53,460,000.00 53,460,000.00 145,299,501.00 145,299,501.00 递延所得税负债 1,354,913.18 416,838.55 1,536,938.55 447,573.06 其他非流动负债 非流动负债合计 625,821,254.18 200,892,335.04 378,217,902.82 249,378,537.33 负债合计 2,554,970,520.57 1,323,052,223.61 2,188,622,972.51 1,105,421,033.72 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 465,519,570.00 465,519,570.00 465,519,570.00 465,519,570.00 资本公积 67,246,806.88 67,246,806.88 减：库存股 盈余公积 71,758,651.89 73,367,423.50 71,758,651.89 73,367,423.50 一般风险准备 未分配利润 31,643,190.50 -13,958,482.45 -19,779,606.66 -90,553,036.71 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益 合计 568,921,412.39 592,175,317.93 517,498,615.23 515,580,763.67 少数股东权益 211,545,639.96 222,126,556.88 所有者权益合计 780,467,052.35 592,175,317.93 739,625,172.11 515,580,763.67 负债和所有者权益总计 3,335,437,572.92 1,915,227,541.54 2,928,248,144.62 1,621,001,797.39 利润表 编制单位：福建三木集团股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 3,214,598,932.96 45,958,576.45 3,444,057,707.22 267,756,154.48 其中：营业收入 3,214,598,932.96 45,958,576.45 3,444,057,707.22 267,756,154.48 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 3,206,059,178.89 101,990,020.91 3,305,713,867.37 256,741,601.98 其中：营业成本 2,886,673,542.25 29,974,713.80 3,071,125,801.09 219,763,770.03 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备 金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 55,002,534.00 6,715,216.06 50,311,010.02 6,625,917.17 销售费用 85,703,517.95 1,844,769.90 77,247,015.97 2,953,442.75 管理费用 79,335,965.74 18,598,977.27 60,743,314.63 8,583,013.26 财务费用 58,886,528.09 16,808,240.38 34,195,419.62 5,982,428.55 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 30 资产减值损失 40,457,090.86 28,048,103.50 12,091,306.04 12,833,030.22 加：公允价值变动收益 （损失以“-”号填列） 286,497.53 273,924.18 93,134.87 投资收益（损失以 “-”号填列） 524,901.96 66,885,646.32 12,366,400.97 18,391,442.41 其中：对联营企业 和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-” 号填列） 三、营业利润（亏损以“-” 号填列） 9,351,153.56 10,854,201.86 150,984,165.00 29,499,129.78 加：营业外收入 3,247,352.95 160,240.58 786,910.89 2,014.45 减：营业外支出 -88,201,619.45 -91,430,359.95 5,184,058.25 2,086,836.97 其中：非流动资产处置 损失 -88,201,619.45 -91,430,359.95 四、利润总额（亏损总额以 “-”号填列） 100,800,125.96 102,444,802.39 146,587,017.64 27,414,307.26 减：所得税费用 71,515,337.22 25,850,248.13 41,875,665.44 2,156,188.26 五、净利润（净亏损以“-” 号填列） 29,284,788.74 76,594,554.26 104,711,352.20 25,258,119.00 归属于母公司所有者 的净利润 51,422,797.16 21,436,615.73 少数股东损益 -22,138,008.42 83,274,736.47 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.1105 0.0460 （二）稀释每股收益 0.1105 0.0460 现金流量表 编制单位：福建三木集团股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流 量： 销售商品、提供劳务收 到的现金 3,331,277,236.16 56,649,642.27 3,232,910,769.48 233,055,690.66 客户存款和同业存放 款项净增加额 向中央银行借款净增 加额 向其他金融机构拆入 资金净增加额 收到原保险合同保费 取得的现金 收到再保险业务现金 净额 保户储金及投资款净 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 31 增加额 处置交易性金融资产 净增加额 收取利息、手续费及佣 金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加 额 收到的税费返还 211,716,362.11 2,108,142.70 148,494,858.14 收到其他与经营活动 有关的现金 155,463,150.32 295,642,359.32 195,683,916.03 95,707,778.88 经营活动现金流入 小计 3,698,456,748.59 354,400,144.29 3,577,089,543.65 328,763,469.54 购买商品、接受劳务支 付的现金 3,095,265,788.02 76,862,507.47 3,120,461,538.64 166,571,712.37 客户贷款及垫款净增 加额 存放中央银行和同业 款项净增加额 支付原保险合同赔付 款项的现金 支付利息、手续费及佣 金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职 工支付的现金 45,333,232.86 12,983,823.08 39,072,165.24 10,318,984.49 支付的各项税费 299,288,714.66 16,937,617.34 160,917,188.63 11,789,860.48 支付其他与经营活动 有关的现金 370,135,768.50 40,101,160.43 273,229,891.08 161,106,212.64 经营活动现金流出 小计 3,810,023,504.04 146,885,108.32 3,593,680,783.59 349,786,769.98 经营活动产生的 现金流量净额 -111,566,755.45 207,515,035.97 -16,591,239.94 -21,023,300.44 二、投资活动产生的现金流 量： 收回投资收到的现金 6,215,682.20 6,677,338.80 51,501,962.58 186,765,452.48 取得投资收益收到的 现金 4,855,968.31 2,378,484.77 1,050,395.11 3,491,658.26 处置固定资产、无形资 产和其他长期资产收回的 现金净额 457,718.84 150,000.00 1,645,379.23 1,178,113.88 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流入 小计 11,529,369.35 9,205,823.57 54,197,736.92 191,435,224.62 购建固定资产、无形资 产和其他长期资产支付的 现金 6,698,210.90 1,611,424.00 2,066,863.90 170,196.00 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 32 投资支付的现金 12,669,388.01 136,900,000.00 6,190,000.00 46,570,319.65 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流出 小计 19,367,598.91 138,511,424.00 8,256,863.90 46,740,515.65 投资活动产生的 现金流量净额 -7,838,229.56 -129,305,600.43 45,940,873.02 144,694,708.97 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 31,400,000.00 3,000,000.00 其中：子公司吸收少数 股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,633,547,535.50 577,850,000.00 1,072,406,888.39 503,150,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流入 小计 1,664,947,535.50 577,850,000.00 1,075,406,888.39 503,150,000.00 偿还债务支付的现金 1,258,597,671.06 642,200,000.00 1,065,696,448.74 622,800,000.00 分配股利、利润或偿付 利息支付的现金 81,706,356.53 16,808,240.38 55,584,254.82 13,232,118.05 其中：子公司支付给少 数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动 有关的现金 2,450,000.00 筹资活动现金流出 小计 1,340,304,027.59 659,008,240.38 1,123,730,703.56 636,032,118.05 筹资活动产生的 现金流量净额 324,643,507.91 -81,158,240.38 -48,323,815.17 -132,882,118.05 四、汇率变动对现金及现金 等价物的影响 95,643.11 688,727.22 五、现金及现金等价物净增 加额 205,334,166.01 -2,948,804.84 -18,285,454.87 -9,210,709.52 加：期初现金及现金等 价物余额 170,549,261.91 12,210,903.30 188,834,716.78 21,421,612.82 六、期末现金及现金等价物 余额 375,883,427.92 9,262,098.46 170,549,261.91 12,210,903.30 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 33 所有者权益变动表 编制单位：福建三木集团股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 本期金额 上年金额 归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益 项目 实收资 本（或股 本） 资本公 积 减：库存 股 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 其他 少数股 东权益 所有者 权益合 计 实收资 本（或股 本） 资本公 积 减：库存 股 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 其他 少数股 东权益 所有者 权益合 计 一、上年年末余额 465,519 ,570.00 67,246, 806.88 63,271, 622.11 -116,75 5,592.1 0 -684,91 1.73 190,537 ,537.32 669,135 ,032.48 336,984 ,918.00 199,228 ,993.52 61,540, 185.33 -135,10 5,726.6 6 116,937 ,467.81 579,585 ,838.00 加：会计政策变更 -67,246 ,806.88 8,487,0 29.78 59,904, 213.23 684,911 .73 1,664,4 16.79 3,493,7 64.65 -67,246 ,806.88 8,487,0 29.78 5,476,2 327.26 1,264,4 16.79 -2,733, 033.05 前期差错更正 37,071, 772.21 29,924, 602.77 66,996, 374.98 40,858, 613.79 31,186, 883.30 72,045, 497.09 二、本年年初余额 465,519 ,570.00 71,758, 651.89 -19,779 ,606.66 222,126 ,556.88 739,625 ,172.11 336,984 ,918.00 131,982 ,186.64 70,027, 215.11 -39,484 ,785.61 149,388 ,767.90 648,898 ,302.04 三、本年增减变动金额（减 少以“-”号填列） 51,422, 797.16 -10,580 ,916.92 40,841, 880.24 128,534 ,652.00 -131,98 2,186.6 4 1,731,4 36.78 19,705, 178.95 72,737, 788.98 90,726, 870.07 （一）净利润 51,422, 797.16 -22,138 ,008.42 29,284, 788.74 21,436, 615.73 83,274, 736.47 104,711 ,352.20 （二）直接计入所有者权 益的利得和损失 -3,447, 534.64 -3,447, 534.64 1．可供出售金融资产公 允价值变动净额 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 34 2．权益法下被投资单位 其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项 目相关的所得税影响 4．其他 -3,447, 534.64 -3,447, 534.64 上述（一）和（二）小计 51,422, 797.16 -22,138 ,008.42 29,284, 788.74 -3,447, 534.64 21,436, 615.73 83,274, 736.47 101,263 ,817.56 （三）所有者投入和减少 资本 31,400, 000.00 31,400, 000.00 -4,282, 000.00 -4,282, 000.00 1.所有者投入资本 31,400, 000.00 31,400, 000.00 -4,282, 000.00 -4,282, 000.00 2．股份支付计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分配 -19,842 ,908.50 -19,842 ,908.50 1,731,4 36.78 -1,731, 436.78 -6,254, 947.49 -6,254, 947.49 1．提取盈余公积 1,731,4 36.78 -1,731, 436.78 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 -19,842 ,908.50 -19,842 ,908.50 -6,254, 947.49 -6,254, 947.49 4．其他 （五）所有者权益内部结 转 128,534 ,652.00 -128,53 4,652.0 0 1．资本公积转增资本 （或股本） 128,534 ,652.00 -128,53 4,652.0 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 35 0 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 465,519 ,570.00 71,758, 651.89 31,643, 190.50 211,545 ,639.96 780,467 ,052.35 465,519 ,570.00 71,758, 651.89 -19,779 ,606.66 222,126 ,556.88 739,625 ,172.11 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 36 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 单位：（人民币）元 项目名称 2007 年报披露数 2006 年报原披露 数 差异 原因说明 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 478,597,495.16 478,597,495.16 0.00 加：会计差错更正 37,071,772.20 37,071,772.20 ①2007 年度控股子公 司长沙三兆实业开发 有限公司分别与福建 三木集团股份有限公 司、福建三木建设发展 有限公司、福建三木置 业有限公司达成协议， 退回长沙三兆实业开 发有限公司商铺共计 80,208.96 平方米。长 沙市国家税务局对上 述销售退回经核查后， 作出长国税复处 [2007]1 号税务处理决 定书，核减长沙三兆实 业开发有限公司企业 所得税 77,202,776.23 元，结合销售退回、内 部交易抵销及交易流 转税核减等因素，该销 售退回事项导致调增 2004 年归属于母公司 所有者权益 47,578,822.59 元。 长期股权投资差额 -55,939,161.12 -8,613,267.31 -47,325,893.81 按新准则规定对购买 子公司少数股权形成 的长期股权投资借方 差额 80,632,144.17 元,冲减资本公积 67,246,806.88 元、留 存收益 13,385,337.29 元，同时将借方差额原 累计摊销的 19,886,978.86 元全部 转回，增加留存收益。 另外，原采用权益法核 算的长期股权投资贷 方差额为 4,806,004.19 元，调增 留存收益。上述二项合 计减少归属于母公司 的所有者权益 55,939,161.12 元。 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权 投资差额 -13,419,271.50 13,419,271.50 见上 购买少数股权导致的长期股权投资差额 -60,745,165.31 -60,745,165.31 见上 其他采用权益法核算的长期股权投资贷 方差额 4,806,004.19 4,806,004.19 0.00 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧 等 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 37 符合预计负债确认条件的辞退补偿 股份支付 符合预计负债确认条件的重组义务 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产以及可供出售金额资产 273,924.18 273,924.18 0.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债 金融工具分拆增加的权益 衍生金融工具 未确认投资损失 -510,814.05 -510,814.05 本期公司按新准则规 定，将期初原由少数股 东承担的未确认损失 510,814.05 元调减归 属于母公司的所有者 权益,同时调增少数股 东权益。 所得税 58,005,398.86 60,331,861.07 -2,326,462.21 根据新准则计算递延 所得税资产 59,361,569.64 元,递 延所得税负债 1,536,938.55 元,合计 调增留存收益 57,824,631.09 元，其 中归属于母公司的所 有者权益增加 58,005,398.86 元。 少数股东权益 222,126,556.88 190,537,537.32 31,589,019.56 根据新准则少数股东 权益应当在合并资产 负债表中所有者权益 项目下列示。 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 739,625,172.11 721,127,550.42 18,497,621.69 公司自 2007 年 1 月 1 日开始执行 2006 年 《企业会计准则》及其 后续规定，并编制了 2007 年年初股东权益 差异调节表。根据《企 业会计准则解释第 1 号》的要求，公司对 2006 年 12 月 31 日 的有关资产、负债及所 有者权益项目的账面 余额进行了复核，复核 后，对 2007 年年初经 审阅的股东权益差异 调节表进行调整。 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 38 利润表调整项目表 （2006.1.1—12.31） 单位：（人民币）元 项目 调整前 调整后 营业成本 3,068,774,179.90 3,071,125,801.09 销售费用 77,247,015.97 77,247,015.97 管理费用 72,834,620.67 60,743,314.63 公允价值变动收益 0.00 273,924.18 投资收益 5,090,180.26 12,366,400.97 所得税 37,965,631.38 41,875,665.44 净利润 103,422,862.56 21,436,615.73 净利润差异调节表 单位：（人民币）元 项目 金额 2006.1.1—12.31 净利润（原会计准则） 20,081,571.34 加：追溯调整项目影响合计数 603,577.91 其中：营业成本 -2,351,621.19 销售费用 管理费用 12,091,306.04 资产减值损失 -12,091,306.04 公允价值变动收益 273,924.18 投资收益 7,276,220.71 所得税 -3,910,034.06 其他 -684,911.73 减：追溯调整项目影响少数股东损益 -751,466.48 2006.1.1—12.31 归属于母公司所有者的净利润 （新会计准则） 21,436,615.73 假定全面执行新会计准则的备考信息 一、加：其他项目影响合计数 7,452,038.00 其中：开发费用 债务重组损益 非货币性资产交换损益 投资收益 所得税 其他 7,452,038.00 二、加：追溯调整项目影响少数股东损益 -751,466.48 三、加：原年度财务报表列示的少数股东损益 84,026,202.95 2006.1.1—12.31 模拟净利润 112,163,390.20 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 39 十一、备查文件目录 1、载有公司法定代表人、总会计师、会计主管人员签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 40 财务报表附注 一、公司基本情况 福建三木集团股份有限公司（以下简称“本公司”）系于1992年经福建省经济体制 改革委员会闽体改[1992]071号文件批准，由全民所有制企业福州市经济技术开发区建 设总公司定向募集股份组建成立的股份有限公司。 1996年10月，经中国证监委证监发字[1996]277号文件批准，公司向社会公开发行 人民币普通股1620万股，并于同年11月21日在深圳证券交易所挂牌上市流通。公司现注 册资本465,519,570元，其中有限售条件流通股81,810,912元，占总股本的17.57％；已 流通股份383,708,658元，占总股份的82.43%。 公司企业法人营业执照注册号为：3500001001723,公司注册地址为福建省福州市开 发区君竹路162号，法定代表人为兰隽。公司经营范围包括：土地开发，房地产综合开 发（凭资质等级证书），房地产中介，建筑材料，家用电器，电器机械，金属材料，化 工原料，石油制品（不含汽油、 煤油、柴油），日用百货，纺织品与服装。自营和代 理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定公司经营或国家禁止出口的商品及技术除 外，经营进料加工和“三来一补”业务，经营对外销贸易和转口贸易。 二、财务报表的编制基础 公司2007年1月1日之前执行原企业会计准则和《企业会计制度》，自2007年1月1日 起执行财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则（“财会[2006]3号”）及其后续规定。 本财务报表按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则 》、中国证监会《公 开发行证券的公司信息披露规范问答第7号—新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息 的编制和披露》（证监会计字[2007]10号）等的规定，对要求追溯调整的项目在相关会 计年度进行了追溯调整，并对财务报表进行了重新表述。 三、遵循企业会计准则的声明 公司的财务报表已按照财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》编制，真实、 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 41 完整地反映了公司2007年12月31日的财务状况、2007年1－12月的经营成果和现金流量。 编制时，按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号－新旧会 计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的规定，将《企业会计准则第38号－ 首次执行企业会计准则》第五条至第十九条规定的追溯调整事项对上年同期利润表和可 比期初资产负债表进行了调整。同时按照《企业会计准则第38号－首次执行企业会计准 则》第二十一条规定对财务报表项目的比较数据进行了重新列报。 由于初次采用新颁布的企业会计准则导致会计政策变更，对本公司财务报表的影响 详见附注四第22项。 四、主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1、会计期间：采用公历制一月一日至十二月三十一日。 2、记账本位币：以人民币为记账本位币。 3、记账基础和会计要素计量属性： 本公司以权责发生制为记账基础，采用借贷复式记账法记账，会计要素计量时，除 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产采用 公允价值计量外（详见后述的相关会计政策），其他均采用历史成本计量。 报表项目 在报表期间的计量属性未发生变化。 4、外币业务核算方法： 发生外币业务时，外币金额按交易发生当月月初的市场汇价中间价折算为人民币入 账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： （1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇 率与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 （2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算， 不改变其记账本位币金额。 （3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算， 由此产生的汇兑损益作为公允价值变动，计入当期损益。 外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 42 的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成 本，其余均计入当期损益。 5、编制现金流量表时现金等价物的确定标准： 公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指公司持有的期限短（一般是指 从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小 的投资。 受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。 6、金融资产和金融负债的分类及计量： （1）金融资产分类： 金融资产在初始确认时，划分为下列四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产外，对其他类别的金融资产在初始确认时加上可直接归属 于该金融资产购置的相关交易费用。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产： 包括交易性金融资产和初始确认就指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产。将其购入目的是为了在近期内出售的金融资产确认为交易性金融资产。 除在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资外，符合下列标 准并由管理层指定的金融资产（除交易性金融资产外），在初始确认时指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产： Ⅰ.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产计量基础不同而导致的相关利得或 损失在确认或计量方面不一致的情况。 Ⅱ.根据风险管理或投资策略，该金融资产组合、或该金融资产和金融负债组合， 以公允价值为基础进行管理、评价并向公司关键管理人员报告。 ②持有至到期投资： 持有至到期投资是指具有固定到期日及固定或可确定回收金额，且公司有明确意图 和能力持有至到期的非衍生金融资产。本会计期间，若公司于到期日前出售或重分类了 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 43 较大金额的持有至到期投资（较大是指相对于该类投资在出售或重分类前的总额较大， 下同），对该类投资的剩余部分也将进行重分类。同时在本会计年度及以后两个完整的 会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资，但下列情况除外： Ⅰ.出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日在三个月内，市场利率变化对 该项投资的公允价值没有显著影响。 Ⅱ.根据合同约定的偿付方式收回该投资几乎所有初始本金。 Ⅲ.出售或重分类是由于公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立 事件所引起。 ③应收款项： 应收款项指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。单 项金额重大的应收款项持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 ④可供出售金融资产： 可供出售金融资产指以公允价值计量初始确认时即被直接指定为可供出售的非衍 生金融资产，或未划分为应收款项、持有至到期投资、以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产的其他金融资产。 （2）金融资产的后续计量： 持有至到期投资和应收款项后续计量时，以实际利率法计算的摊余成本减去减值准 备计量。其在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，均计入当期损益。 （3）金融资产减值： 资产负债表日，对以公允价值计量且其变动计入当期损益以外的其他类金融资产的 账面价值进行检查，判断是否发生减值： ①以摊余成本计量的金融资产： 资产发生减值时，将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未 发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值准备和资产减值损失，并计入 当期损益。 本公司坏账损失采用备抵法，公司计提坏账准备，确认减值损失额的方法如下： 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 44 公司对单项金额重大的应收款项（指单项金额超过300万元人民币）单独进行减值 测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额，确认减值损失，计提坏账准备。 对于单项金额非重大的应收款项（单项金额未超过300万元人民币）按信用特征划 分资产组合进行分析并计提坏账准备如下： ⅰ、公司对职员暂借款、备用金；合并报表范围内公司间往来款；应收出口退税款 等应收款项作为低风险特征资产组合不计提减值准备。 ⅱ、对于其它单项金额非重大的应收款项，公司根据以前年度与之相同或相类似、 具有按超过信用期限的账龄段划分、类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为 基础，结合债务单位的实际财务状况和现金流量情况以及其他相关信息，分析并计提坏 账准备。 坏账准备计提标准如下： 账龄1年以内的，提取比例为5%； 账龄1-2年的，提取比例为10%； 账龄2-3年的，提取比例为30%； 账龄3-4年的，提取比例为50% 账龄4-5年的，提取比例为70% 账龄5年以上的，提取比例为100%。 以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如该金融资产价值已恢复，且客观上 与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失将以转回后的账面价值不超过假定 不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本为限予以转回，并计入当期损 益。 ②以成本计量的金融资产： 无法可靠地计量公允价值而以成本计量的无市价权益工具投资发生减值时，将该权 益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定 的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。该减值损失以后期间不予转回。 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 45 ③以公允价值计量的可供出售金融资产： 可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累 计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，按可供出售金融资产的初始取 得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余 额确定。 （4）金融负债分类： 金融负债在初始确认时划分为下列两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债、其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交 易性金融负债（即为交易而持有的负债）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债。 （5）金融负债的后续计量： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值进行后续计量，其公 允价值按照活跃市场交易价格为基础；不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定 其公允价值，公允价值变动形成的收益或损失计入当期损益。 其他金融负债，以实际利率法计算的摊余成本进行后续计量。其在终止确认、发生 减值或摊销时产生的收益或损失，均计入当期损益。 7、存货核算方法： （1）存货分类: 存货分为开发产品、开发成本、出租开发产品、库存商品、库存材料、低值易耗品 等。 （2）存货盘存制度: 存货实行永续盘存制。 （3）存货计量和摊销方法: 开发产品、出租开发产品、库存商品、开发成本及工程施工取得时按实际的成本列 示；已完工基础设施工程未办理竣工决算的，按预估工程成本列示；本公司的存货发出 时的成本采用永续盘存制按个别成本法计算确定，低值易耗品于领用时一次性摊销。出 租开发产品按剩余使用年限采用直线法摊销。 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 46 （4）开发用土地所发生的土地出让金、征地及拆迁补偿费用、相关税费等统一在 “开发成本--土地征用及拆迁补偿费”明细账项中归集，根据该地块上可售物业建筑面 积分摊计入开发项目成本。 （5）应由开发项目承担的公共配套设施费用按各项目成本核算对象进行归集，根 据该开发项目可售物业建筑面积分摊计入开发项目成本。 （6）工程质量保证金的核算方法：在支付施工单位建安工程结算价款时，按合同 规定的质量保证金比例进行预留并在“应付账款”科目下分单位核算。质量保证期满， 经施工单位、业主及有关部门组织验收确认，未发生工程质量事故，退还保证金。 （7）存货跌价准备的确认标准和计提方法: 年度中期或期末时，存货以成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的成本高 于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。 8、投资性房地产： （1）投资性房地产分类： 投资性房地产分为已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已 出租的筑物。 （2）投资性房地产计量： 投资性房地产按其取得时的成本进行初始计量，取得时的成本包括买价、相关税费 和可直接归属于该资产的支出，以及为使投资性房地产达到预定可使用状态前所必要的 支出。每期期末对投资性房地产按直线法，以预计净残值率5％，估计使用年限25-50 年逐项摊销。 已计提减值准备的投资性房地产在摊销时，按照其账面价值，以及尚可使用年限重 新计算确定摊销率和摊销额。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益 时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 47 资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 （3）投资性房地产减值准备确认标准和计提方法： 年度中期或年度期末时，对投资性房地产逐项进行检查，根据各项投资性房地产预 计给公司带来未来经济利益的能力，按单项投资性房地产预计可收回金额低于其账面价 值的差额计提减值准备，资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 （4）投资性房地产的转换： 本会计期间，因房地产用途发生改变，由作为出租的房屋建筑物改为出售，投资性 房地产相应地转换为存货。 只有在房地产市场比较成熟，能够满足采用公允价值模式条件的情况下，允许对投 资性房地产从成本模式计量变更为公允价值模式计量。 9、长期股权投资核算方法： （1）长期股权投资的初始计量： 企业合并形成的长期股权投资： A、同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合 并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得的被合并方所有者权 益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 B、非同一控制下的企业合并，购买方在购买日应当按照《企业会计准则第20号—— 企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规 定确定其初始投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 48 C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成 本，但合同或协议价值不公允的除外。 D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计 准则第7号——非货币性资产交换》确定。 E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号——债务重组》确定。 （2）长期股权投资核算： A、成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不 具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期 股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的 成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。该确认的投资收 益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股 利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。对子公司的长期股权投资，采用成本 法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 B、权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法 核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单 位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部份，相应减少长期股权投资的账 面价值。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质 上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除 外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢 复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投 资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。如 果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计 期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。 （3）长期股权投资减值准备的确认标准和计提方法： 采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 49 资发生减值时，公司将该长期股权投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益 率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 其他的长期股权投资，公司按长期投资的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当 长期投资可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提长期投资减值准备。资产减值损 失一经确认，在以后会计期间均不再转回。 （4）长期股权投资的处置： 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法 核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者 权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 10、固定资产核算方法： （1）固定资产标准： 同时满足以下条件的有形资产： ①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有； ②使用寿命超过一个会计年度。 （2）固定资产计价： 按其取得时的成本作为入账的价值，取得时的成本包括买价、进口关税、运输和保 险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。 融资租入固定资产，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者 中较低者作为租入资产的入账价值。 （3）固定资产分类和折旧方法： 采用直线法分类计提折旧，除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的 土地外，公司对所有固定资产计提折旧。固定资产分类、估计经济使用年限、年折旧率 及预计净残值率如下： 固定资产分类 估计使用年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 25-50年 5% 1.9-3.8% 机器设备 10-20年 5% 4.75-9.5% 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 50 运输工具 10年 5% 9.5% 通用设备 5年 5% 19% 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以及尚 可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 （4）固定资产减值准备的确认标准和计提方法： 年度中期或者期末时，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术 陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收 回金额低于其账面价值的差额提取固定资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后 会计期间不予转回。 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 37 11、在建工程核算方法： 在建工程于发生时以实际成本计价在达到预定可使用状态时结转固定资产。其中为工程 建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照《企业会计准则第17号——借款费用》 的有关规定资本化或计入当期损益。年度中期或期末时，对有证据表明在建工程已经发生了 减值的，按单项在建工程预计可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。资 产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 12、借款费用核算方法： （1）发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本。符合资本化条件的资产，指需要经过相当长时间的购建或者生产 活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （2）借款费用资本化期间，在以下三个条件同时具备时开始：a. 资产支出已经发生； b.借款费用已经发生；c.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活 动已经开始；购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款 费用停止资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时 间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用。 （3）借款费用资本化金额的计算方法如下： ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生 的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的 投资收益后的金额确定。 ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，借款费用资本化金额的 计算方法如下： 每一会计期间利息的资本化金额＝至当期末止累计资产支出超过专门借款部分的加权 平均数×一般借款加权平均资本化率 （4）因购建或者生产符合资本化条件的资产专门借款发生的折价或溢价的摊销和汇兑 差额及辅助费用等，按照上述原则予以资本化，计入资产成本。 13、无形资产核算方法： （1）无形资产指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 （2）无形资产按照成本进行初始计量，外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 第 52 页 费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。 （3）无形资产摊销： 公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供 使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用 寿命不确定的无形资产不进行摊销。公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使 用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变 摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复 核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。 （4）无形资产减值准备： 期末，公司按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当无形资产可收回金额 低于账面价值时，则按其差额提取无形资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计 期间均不再转回。 14、资产组的认定： 资产组是指企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资 产或者资产组产生的现金流入。 公司以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据 作为资产组的认定标准。同时，在认定资产组时，充分考虑公司管理层管理生产经营活动的 方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。 15、主要资产减值准备确定方法： 在资产负债表日，公司判断资产是否存在可能产生减值的迹象，可能发生资产减值的迹 象包括： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计 的下跌。 （2）经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期 发生重大变化，从而对企业产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计 未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 第 53 页 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。若存在减值迹象的，公司估计其可收回 金额。可收回金额低于其账面价值的，按差额计提资产减值准备。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。具体见相关科目。 16、商誉： 非同一控制下企业合并时，对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，确认为商誉。初始确认后，商誉按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。 每年末，结合与商誉相关的资产组或者资产组组合进行商誉减值测试。资产减值损失一经确 认，在以后会计期间不予转回。 17、长期待摊费用核算方法： 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各 项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用按实际发生 额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊销。如果长期待摊的费用项目不能使 以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 18、职工薪酬核算方法: （1）职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关 支出。包括职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、失业保险、工伤保险等 社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动 关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关支出。 （2）在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的 劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象计入相关的成本费用。 （3）在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减 而提出给予补偿的建议，同时满足下列条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产 生的预计负债，同时计入当期损益： ①公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 第 54 页 ②公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。 19、预计负债的核算方法： 如发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中反映为预计负 债： （1）该义务是公司承担的现实义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿时，或者补偿金额在基本确定 能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不 能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 20、收入确认原则： （1）销售商品的收入： 在下列条件均能满足时确认收入实现：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货 方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； 收入的金额能够可靠的计量；与交易相关的经济利益能够很可能流入公司；相关的已发生或 将发生的成本能够可靠地计量。 公司房地产销售收入在房产主体工程已经完工并交付验收，签订了销售合同，已经收到 价款或者取得了收款的证据，相关的收入、成本可以可靠地计量时予以确认。 （2）提供劳务的收入： 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成 分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按照 完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，按谨慎 性原则对劳务收入进行确认和计量。 （3）让渡资产使用权的收入： 在下列条件同时满足时确认收入实现：相关的经济利益很可能流入公司；收入金额能够 可靠计量。 （4）出租物业收入： 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 第 55 页 以合同约定的租赁时间和方法计算，且预计租金收入能够流入时，确认收入实现。 （5）物业管理收入： 按合同约定和提供物业管理的期限和收费标准计算，且预计相关的价款能够流入时，确 认收入实现。 21、所得税的会计处理方法： 本公司采用资产负债表债务法进行核算所得税。 所得税包括当期税项和递延税项，当期税项按应纳税所得及适用税率计算，递延税项根 据财务报表中资产和负债的账面金额与其用于计算应纳税所得的相应计税基础之间的差额 产生的暂时性差异计算。 公司在取得资产、负债时确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差 异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏 损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 期末公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的 应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能 获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 22、会计政策、会计估计变更，会计差错更正： （1）会计政策变更: 本公司于2007年1月1日起执行财政部2006年2月发布的《企业会计准则》，根据新《企 业会计准则》规定，对会计政策进行了相应修改。公司在编制对比财务报表时，根据《公开 发行证券的公司信息披露规范问答第7号－新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制 和披露》（证监会计字[2007]10号）的要求，将《企业会计准则第38号－首次执行企业会计 准则》第五条至第十九条规定的追溯调整事项对上年同期利润表和可比期初资产负债表进行 了调整，同时按照《企业会计准则第38号－首次执行企业会计准则》第二十一条规定对财务 报表项目比较数据的列报进行了调整。 根据财政部于2007年11月16日颁布的《企业会计准则解释第1号》规定：企业在首次执 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 第 56 页 行日以前已经持有的对子公司长期股权投资，应该首次执行日进行调整，视同该子公司自最 初即采用成本法核算。执行新会计准则前公司对子公司的长期股权投资采用权益法核算，历 年累计损益调整-979,455.14元，调增母公司年初未分配利润。该调整不影响合并报表中的 项目。 其中主要会计政策变化以及影响数说明如下： ①长期股权投资： 公司对购买子公司少数股权形成的长期股权投资借方差额80,632,144.17元,冲减资本 公 积 67,246,806.88 元 、 留 存 收 益 13,385,337.29 元 ， 同 时 将 借 方 差 额 原 累 计 摊 销 的 19,886,978.86元全部转回，增加留存收益。另外，原采用权益法核算的长期股权投资贷方 差额为4,806,004.19元，调增留存收益。上述二项合计减少归属于母公司的所有者权益 55,939,161.12元。 ②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产： 公司 2006年12月31日短期投资账面价值为 1,850,000.00元，系公司及控股子公司投资 的开放式基金。公司按新准则将其归类为交易性金融资产,并将账面价值与公允价值的差额 273,924.18元调增留存收益。 ③所得税： 根据新准则计算递延所得税资产 59,361,569.64 元,递延所得税负债 1,536,938.55 元,合 计调增留存收益 57,824,631.09 元，其中归属于母公司的所有者权益增加 58,005,398.86 元。 ④少数股东权益： 根据新准则少数股东权益应当在合并资产负债表中所有者权益项目下列示。故增加股东 权益190,537,537.32元。同时本期按新准则将原来未纳入合并范围的控股子公司纳入合并范 围，增加期初少数股东权益1,334,370.51元。 本期公司按新准则规定，将期初原由少数股东承担的未确认损失510,814.05元调减归属 于母公司的所有者权益,同时调增少数股东权益。 （2）会计差错更正： ①2007年度控股子公司长沙三兆实业开发有限公司分别与福建三木集团股份有限公司、 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 第 57 页 福建三木建设发展有限公司、福建三木置业有限公司达成协议，退回长沙三兆实业开发有限 公司商铺共计80,208.96平方米。长沙市国家税务局对上述销售退回经核查后，作出长国税 复处[2007]1号税务处理决定书，核减长沙三兆实业开发有限公司企业所得税77,202,776.23 元，结合销售退回、内部交易抵销及交易流转税核减等因素，该销售退回事项导致调增2004 年归属于母公司所有者权益47,578,822.59元。 ②2006年度控股子公司长沙三兆实业开发有限公司对其开发的黄兴南路新天地项目进 行财务结转，2007年度根据工程决算审核数据对新天地项目的成本核算差异进行追溯调整， 导致调减2006年归属于母公司所有者权益1,763,715.89元。 ③2007年公司委托税务中介机构对公司以前年度开发的“三木都市田园”、“庭芳苑”两 个项目进行了土地增值税清算，并出具了榕源宏税师（2007）土增鉴字003号、004号《土地增 值税鉴证报告》，公司据此向税务局补申报缴纳土地增值税6,720,208.80元。公司对该事项进 行了追溯调整，导致调减2002－2004年归属于母公司所有者权益6,720,208.80元。 ④2007年控股子公司长沙三兆实业开发有限公司委托税务中介机构进行2006年度企业 所得税汇算清缴，并根据其初步意见确认2006年度应补缴企业所得税2,697,500.92元,公司按照 股权比例核算调减2006年归属于母公司所有者权益2,023,125.69元。 公 司 已 对 上 述 会 计 事 项 进 行 了 追 溯 调 整 ， 共 计 调 增 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 37,071,772.21元,少数股东权益29,924,602.77元。 23、合并报表的编制方法与合并范围确定原则： （1）不同合并方式的会计处理： 企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。 A、同一控制下的企业合并： 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。公司取得 的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公 积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司编制合并日的合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。 合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 第 58 页 方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各 方自合并当期期初至合并日的现金流量。 B、非同一控制下的企业合并： 公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。公司对合并成本大于合并中取得的被购买方 可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。对合并成本小于合并中取得的被购买方可 辨认净资产公允价值份额的差额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债 的公允价值以及合并成本的计量进行复核；其次在经复核后，合并成本仍小于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 （2）合并范围： 合并财务报表的合并范围的确定原则是以控制为基础，即公司直接或通过子公司间接拥 有被投资单位半数以上的表决权；或公司对被投资单位符合下列条件之一的，均将其纳入合 并财务报表的范围： ①通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权； ②根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策； ③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员； ④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 （3）合并程序及方法： 合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调 整对子公司的长期股权投资后，由公司编制。 公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与 公司保持一致。在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与 子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。 24．利润分配： 依照《公司法》和公司章程的规定，本公司按净利润提取法定盈余公积金10%，并依股 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 第 59 页 东大会决议提取任意盈余公积金。子公司则按其董事会决议进行分配。 五、税项 1.增值税：公司销售产品缴纳增值税，按销项税额抵扣进项税额计算。 2.营业税：房地产开发、出租物业、代理业务和提供劳务按营业收入的5%计算缴纳，工 程施工按营业收入的3%计算缴纳。 3.出租物业房产税：按租赁收入的12%计算缴纳。 4.城市维护建设税为应纳流转税额的 7%。 5.教育费附加为应纳流转税额的4%。 6.所得税：本公司所得税由母公司及各子公司按其各适用税率计算缴纳。根据闽财税 〔2000〕20号文《关于上市公司企业所得税税率等问题的通知》的规定，母公司适用33％的 所得税率。 六、控股子公司及合并报表范围说明 1．控股子公司： 公 司 名 称 注册地 性质 注册资本 （万元） 经营范围 本公司实际 投资额（万 元） 本公司合 计持股比 例 本公司合计 享有的表决 权比例 福州保税区联得益贸易有限公司 福州马尾 有限责任 500.00 贸 易 275.00 55.00% 55.00% 福建三木置业有限公司 福州马尾 有限责任 5,000.00 房地产 5,113.80 100.00% 100.00% 福州轻工进出口有限公司 福州台江 有限责任 1,000.00 贸 易 550.00 55.00% 55.00% 福州华信实业有限公司 福州马尾 有限责任 2,500.00 贸 易 2,295.00 91.80% 91.80% 福建留学人员创业园建设发展有限公司 福州马尾 有限责任 11,319.76 房地产 7,222.69 64.22% 64.22% 长沙三兆实业开发有限公司 湖南长沙 有限责任 3,000.00 房地产 6,923.73 75.00% 75.00% 福建三木进出口贸易有限公司 福州马尾 有限责任 1,000.00 贸 易 510.00 51.00% 51.00% 福州三益建设工程有限公司 福州马尾 有限责任 600.00 工程施工 600.00 100.00% 100.00% 福州康得利水产有限公司 福州闽侯 有限责任 1,450.00 水产加工 1,269.91 87.58% 97.00% 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 第 60 页 福建三木建设发展有限公司 福州马尾 有限责任 10,000.00 房地产 9,566.25 100.00% 100.00% 福建沃野房地产有限公司 福州晋安 有限责任 23,000.00 房地产 13,936.99 55.00% 55.00% 福建罗星佳景房地产开发有限公司 福州马尾 有限责任 1,000.00 房地产 800.00 80.00% 80.00% 福建武夷山三木实业有限公司 福州武夷山 有限责任 6,000.00 房地产 3,060.00 51.00% 51.00% 福州三木物业服务有限公司 福州马尾 有限责任 300.00 物业管理 300.00 100.00% 100.00% 福建沁园春房地产开发有限公司 福州马尾 有限责任 18,000.00 房地产 18,000.00 100.00% 100.00% 福建森盛投资管理有限公司 福州马尾 有限责任 200.00 房地产 160.00 80.00% 80.00% 长沙黄兴南路步行商业街物业管理有限公司 湖南长沙 有限责任 600.00 物业管理 343.68 57.28% 86.88% 福州保税区天农科技开发有限公司 福州马尾 有限责任 200.00 鱼饲料 71.50 35.75% 65.00% 上海三木万福国际贸易有限公司 上 海 有限责任 500.00 贸 易 178.50 35.70% 70.00% 三明三木轻工贸易有限公司 三明沙县 有限责任 100.00 贸 易 44.00 44.00% 80.00% 福建人才公寓建设发展有限公司 福州晋安 有限责任 1,000.00 房地产 578.00 57.80% 90.00% 2．重要子公司少数股东权益： 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 第 61 页 子公司名称 少数股东权益金额 长沙三兆实业开发有限公司 16,033,930.33 福建留学人员创业园建设发展有限公司 41,962,559.13 福建罗星佳景房地产开发有限公司 1,997,634.04 福建三木进出口贸易有限公司 10,553,067.38 福建森盛投资管理有限公司 399,365.52 福建沃野房地产有限公司 89,458,779.49 福建武夷山三木实业有限公司 29,400,000.00 福州康得利水产有限公司 1,976,867.88 福州华信实业有限公司 1,436,254.86 福州保税区联得益贸易有限公司 3,384,645.01 福州轻工进出口有限公司 6,062,402.18 福建人才公寓建设发展有限公司 932,007.91 三明三木轻工贸易有限公司 329,254.45 上海三木万福国际贸易有限公司 2,514,367.88 福州保税区天农科技开发有限公司 5,104,503.90 合计 211,545,639.96 3．合并报表范围说明： 本期公司将拥有的福州开发区三木物资贸易有限公司 97.50％股权、拥有的福州开发区 三木置业代理有限公司 96.67％股权、福州保税区三木外贸展览有限公司 80％股权、北京三 木房地产有限公司 80%股权对外转让，因此上述 4 家公司的报表未纳入合并范围。 七、合并报表主要项目说明（金额单位：人民币元） 1、货币资金 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 第 62 页 项 目 期末账面余额 期初账面余额 现金 3,842,313.92 2,998,870.93 银行存款 150,204,650.20 82,415,843.37 其他货币资金 221,836,463.80 85,134,547.61 合 计 375,883,427.92 170,549,261.91 注：货币资金期末比期初增加 205,334,166.01 元，主要原因为公司其他货币资金中在 途资金、信用证保证金及银行承兑汇票保证金增加。 外币金额和折算汇率列示如下 原币 汇率 人民币 原币 汇率 人民币 银行存款 4,227,367.76 4,077,026.13 其中：USD 566,171.00 7.3046 4,135,652.69 522,113.30 7.8087 4,077,026.13 EUR 8,598.10 10.6669 91,715.07 合 计 4,227,367.76 4,077,026.13 期末账面余额 期初账面余额 项目 2、交易性金融资产 项目 期末公允价值 期初公允价值 基 金 4,360,259.29 2,123,924.18 合计 4,360,259.29 2,123,924.18 注：本期交易性金融资产增加 2,236,335.11 元，主要是由于增购开放式基金。 3、应收票据 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 第 63 页 项 目 期末账面余额 期初账面余额 银行承兑汇票 250,000.00 合 计 250,000.00 注：本期应收票据增加 250,000.00 元，主要是由于控股子公司福州华信实业有限公司 应收银行承兑汇票。 4、应收款项（含应收账款和其他应收款） （1）应收帐款按照类别列示如下 金 额 比例 计提坏帐 单项金额重大 48,865,115.77 27.03% 1,339,909.77 单项金额不重大但按信用风险特征 组后该组合的风险较低的应收帐款 90,426,636.61 50.03% 其他应收款项 41,467,119.05 8,040,892.89 1年以内 30,063,597.41 16.63% 1,503,179.88 1-2年 3,264,064.47 1.81% 326,406.45 2-3年 2,465,040.79 1.36% 739,512.24 3-4年 405,244.10 0.22% 202,622.05 4-5年 0.00% 5年以上 5,269,172.28 2.92% 5,269,172.28 合计 180,758,871.43 100.00% 9,380,802.66 金 额 比例 计提坏帐 单项金额重大 39,019,974.16 19.27% 1,058,963.21 单项金额不重大但按信用风险特征 组后该组合的风险较低的应收帐款 91,657,815.41 45.26% 其他应收款项 71,837,765.04 4,410,970.16 1年以内 58,739,674.85 29.01% 124,835.09 1-2年 2,679,838.55 1.32% 22,101.29 2-3年 4,276,084.49 2.11% 237,696.49 3-4年 0.00% 4-5年 0.00% 5年以上 6,142,167.15 3.03% 4,026,337.29 合计 202,515,554.61 100.00% 5,469,933.37 类别 期末账面余额 类别 期初账面余额 注：应收帐款中，无持有本公司 5％以上（含 5％）股份的股东单位的欠款。 （2）其他应收款 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 第 64 页 金 额 比例 计提坏帐 单项金额重大 435,333,931.45 78.74% 60,697,367.93 单项金额不重大但按信用风险特征 组后该组合的风险较低的应收帐款 73,538,605.28 13.30% 其他应收款项 44,000,459.61 25,576,220.03 1年以内 12,879,766.02 2.33% 643,988.30 1-2年 3,291,083.96 0.60% 329,108.40 2-3年 4,579,673.28 0.83% 1,373,901.98 3-4年 41,430.00 0.01% 20,715.00 4-5年 5年以上 23,208,506.35 4.20% 23,208,506.35 合计 552,872,996.34 100.00% 86,273,587.96 金 额 比例 计提坏帐 单项金额重大 311,661,572.29 68.24% 27,383,574.43 单项金额不重大但按信用风险特征 组后该组合的风险较低的应收帐款 81,618,941.73 17.87% 其他应收款项 63,458,804.65 22,470,754.62 1年以内 24,109,035.79 5.28% 984,562.42 1-2年 8,592,985.24 1.88% 754,446.25 2-3年 7,148,261.77 1.57% 602,750.84 3-4年 4-5年 5年以上 23,578,521.85 5.16% 20,128,995.11 合计 456,739,318.67 100.00% 49,854,329.05 类别 期末账面余额 类别 期初账面余额 注：其他应收款中，无持有本公司 5％以上（含 5％）股份的股东单位的欠款。 （3）应收款项欠款金额前五名情况 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 第 65 页 项 目 累计欠款总金额 占总欠款的比例 应收帐款前五名总金额 39,667,758.38 21.95% 其他应收款前五名总金额 288,014,672.45 52.09% （4）部分单项金额重大的应收款项坏账准备计提情况说明 ①公司于 2007 年 8 月 10 日与福建实达电脑集团股份有限公司（以下简称实达电脑）签 订了《代偿及还款协议书》，由本公司代其偿还贷款本息 77,900,000.00 元，实达电脑提供 自身所有的评估价值为 15,511.07 万元的商业房地产为本公司控股子公司福建沃野房地产 有限公司向银行借款 8,000 万元提供抵押担保，同时长春融创置地有限公司为实达电脑按约 还款付息提供连带责任担保。上述协议履行后，本公司所代偿的债款得到保障，因此本公司 本期对为其代偿的贷款本息按 30％的比例计提坏账准备 23,370,000.00 元。 ②公司应收福建三农集团股份有限公司的代偿贷款本息共计 30,900,679.00 元，鉴于三 农集团自身经营情况恶化、资不抵债等实际状况，公司对为其代偿的贷款本息按 90％比例计提坏 账准备共计 27,810,603.00 元。 5、预付款项 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 603,311,110.46 84 358,265,789.14 69 1～2年 64,622,531.90 9 78,849,091.43 15 2～3 年 49,139,758.56 7 49,063,358.56 9 3年以上 323,499.00 34,467,790.00 7 合 计 717,396,899.92 100 520,646,029.13 100 期末账面余额 期初账面余额 账龄结构 注：（1）预付款项中,无持有本公司 5%以上(含 5%)股份的股东单位的欠款。 （2）本期预付款项增加 196,750,870.79 元,主要是预付未结算的房地产项目工程款增 加。 （3）超过一年的预付款项主要为预付上海元福房地产有限责任公司购买“元福大厦” 部分房产的预付款 48,909,758.56 元、预付福州华塑二厂的工程投资款 9,930,000 元及控股 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 第 66 页 子公司长沙三兆实业开发有限公司预付未结算的房地产项目工程投资款。 6、存货 （1）账面余额 存货种类 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 开发产品 294,290,773.25 344,738,625.39 355,665,462.19 283,363,936.45 出租开发产品 341,989,483.38 14,821,823.35 327,167,660.03 开发成本 644,980,931.03 438,871,150.30 400,857,093.66 682,994,987.67 其中：1.土地开发 16,140,000.00 16,140,000.00 2.商品房 644,980,931.03 422,731,150.30 400,857,093.66 666,854,987.67 工程施工 3,016,009.80 463,039.96 3,479,049.76 库存商品 30,670,688.35 2,329,864,432.95 2,313,148,837.30 47,386,284.00 合 计 1,314,947,885.81 3,113,937,248.60 3,084,493,216.50 1,344,391,917.91 （2）开发产品分类项目如下 项目 竣工时间 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 和辉花园4-5#楼 1998年11月 680,493.16 29,631.82 650,861.34 琼台花园 1999年11月 5,145,061.41 5,145,061.41 聚英花园 2000年4月 3,784,399.60 2,235,929.23 1,548,470.37 聚福园 2002年1月 1,702,599.94 333,495.82 1,369,104.12 三木花园 2001年12月 1,902,622.88 1,791,284.44 111,338.44 庭芳苑 2003年8月 8,941,532.93 3,516,210.28 5,425,322.65 三木都市田园 2005年12月 5,331,815.73 2,320,057.16 3,011,758.57 三木家园 2005年9月 1,097,790.91 1,097,790.91 恒宇大厦 1993年9月 577,906.40 577,906.40 长沙步行街 2002年9月 261,767,896.76 344,049,809.59 342,497,404.57 263,320,301.78 聚星花园 2005年8月 3,358,653.53 688,815.80 1,843,657.96 2,203,811.37 合计 294,290,773.25 344,738,625.39 355,665,462.19 283,363,936.45 （3）出租开发产品分类项目如下 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 长沙步行街西厢商铺 341,989,483.38 14,821,823.35 327,167,660.03 合计 341,989,483.38 14,821,823.35 327,167,660.03 （4）开发成本分类项目如下 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 第 67 页 项目 开发时间 预计竣工时间 预计总投资 期末账面余额 期初账面余额 鼓岭山庄 1997年11月 2008年11月 4,500,000.00 1,668,508.76 1,668,508.76 家天下三期 2001年4月 2007年6月 90,000,000.00 5,219,719.53 5,497,866.44 光明港湾 2004年9月 2007年6月 43,000,000.00 2,232,306.53 7,295,368.65 登云苑 2007年10月 2009年6月 90,000,000.00 12,579,270.10 水岸君山 2004年12月 2012年12月 1,700,000,000.00 202,630,525.99 155,875,955.22 创业园一期 2001年9月 2008年11月 500,000,000.00 1,535,978.65 1,535,978.65 人才公寓 2006年10月 2010年12月 260,000,000.00 11,578,709.04 6,812,789.54 家.天下 2002年1月 2008年12月 700,000,000.00 385,476,320.57 426,881,302.91 长沙步行街项目 2001年6月 2002年6月 900,000,000.00 42,938,105.24 -2,876,529.42 武夷山项目 2007年11月 2012年12月 670,000,000.00 16,367,293.57 马尾沿山路改造 2007年10月 2009年12月 70,000,000.00 254,800.00 尚层建筑 2005年12月 2008年12月 120,000,000.00 513,449.69 42,289,690.28 合计 682,994,987.67 644,980,931.03 （5）存货跌价准备 转回 转销 开发成本 586,689.76 586,689.76 库存商品 57,330.00 184,292.66 57,330.00 184,292.66 合计 644,019.76 184,292.66 57,330.00 770,982.42 存货种类 本期减少额 期末账面余额 期初账面余额 本期计提额 注：（1）上述存货中，家天下项目在建工程用以向中国建设银行福州市广达支行抵押贷 款 17,780 万元、向兴业银行环球支行抵押贷款 16,000 万元；水岸君山项目在建工程用以向 中国工商银行福州市南门支行抵押贷款 38,550 万元；尚层建筑项目在建工程用以向中国工 商银行福州市南门支行抵押贷款 2,400 万元；长沙步行街商铺房产用以向中国工商银行福州 市南门支行申请流动资金贷款期末余额 13,020 万元、向中国工商银行福州市闽都支行申请 流动资金贷款期末余额 4,020 万元、向中国农业银行福州市鼓楼支行申请流动资金贷款期末 余额 890 万元、向福州市商业银行申请银行汇票敞口 5,500 万元 (上述存货抵押详细情况见 附注七第 13 项)。 （2）本年度借款费用资本化金额为 23,624,705.33 元。 7、可供出售金融资产 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 第 68 页 项 目 期末账面值 期初账面值 中兴实业等三板股票 816,652.24 386,080.00 注：可供出售金融资产期末余额 816,652.24 元，系控股子公司福州轻工进出口有限公 司被兼并前购入的中兴实业等三板股票。 8、长期股权投资 （1）长期股权投资明细 被投资单位 期末账面余额 期初账面余额 保税区三木贸总 北京富宏房地产开发有限责任公司 18,000,000.00 18,000,000.00 北京三木房地产开发有限公司 7,937,302.28 福州宝马房地产公司 5,000,000.00 福州菲特罗服装有限公司 3,049,207.09 福州磊磊石材公司 福州市商业银行 15,000,000.00 15,000,000.00 华风公司 华通国际招商股份公司 1,120,000.00 1,120,000.00 华永公司 408,795.67 建大保税仓储公司 建总装璜公司 93,067.39 迈帝公司 三木国经技合公司 1,602,516.47 三木集团贸易公司 三木外贸展览公司 976,663.38 三木园林绿化公司 994,057.28 上海元福房地产公司 20,478,810.01 20,268,743.17 中国沿海房协合作部 170,000.00 170,000.00 福建嘉木沥青有限公司 3,000,000.00 福建众智生物科技公司 3,182,421.86 3,181,131.69 合计 60,951,231.87 77,801,484.42 （2）被投资单位主要财务信息 被投资单位 注册地 经济 性质 持股 比例 表决权 比例 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润 联营企业 上海元福房地产公司 上海 有限 公司 45.00% 45.00% 45,508,466.70 4,012,077.83 466,815.21 福建嘉木沥青有限公司 福州 有限 公司 15.30% 30.00% 10,000,000.00 福建众智生物科技公司 福州 马尾 有限 公司 13.11% 20.42% 16,229,077.99 6,324.85 北京富宏房地产开发有限 责任公司 北京 有限 公司 30.00% 30.00% 60,000,000.00 （3）按成本法核算和按权益法核算的长期股权投资 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 第 69 页 被投资单位 与本公 司关系 占被投资公 司注册资本 比例 初始投资金额 期初账面余额 期末账面余额 本期增减情况 累计增减情况 本期分得 现金红利 累计分得 现金红利 一、权益法核 算单位 福州宝马房地 产有限公司 子公司 50.00% 5,000,000.00 5,000,000.00 -5,000,000.00 -5,000,000.00 上海元福房地 产有限责任公 司 子公司 45.00% 13,500,000.00 20,268,743.17 20,478,810.01 210,066.84 6,978,810.01 7,880,089.55 北京富宏房地 产开发有限责 任公司 子公司 30.00% 18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00 福建嘉木沥青 有限公司 孙公司 30.00% 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 福建众智生物 科技有限公司 孙公司 20.40% 3,500,000.00 3,181,131.69 3,182,421.86 1290.17 -317,578.14 北京三木房地 产开发有限责 任公司 子公司 80.00% 8,000,000.00 7,937,302.28 -7,937,302.28 -8,000,000.00 三木外贸展览 公司 子公司 80.00% 1,200,000.00 976,663.38 -976,663.38 -1,200,000.00 福州菲特罗服 装有限公司 子公司 35.00% 2,250,000.00 3,049,207.09 -3,049,207.09 -2,250,000.00 华永公司 子公司 30.00% 400,000.00 408,795.67 -408,795.67 -400,000.00 60,000.00 福建三木国际 经济技术合作 有限公司 子公司 35.00% 1,100,000.00 1,602,516.47 -1,602,516.47 -1,100,000.00 二、成本法核算单位 三木园林绿化 公司 子公司 16.00% 900,000.00 994,057.28 -994,057.28 -900,000.00 保税区三木贸 总 0.05 5.00% 69,520.83 -69,520.83 福州磊磊石材 公司 0.05 5.00% 1,141,182.00 -1,141,182.00 华风公司 0.05 5.00% 25,000.00 -25,000.00 建大保税仓储 公司 0.25 25.00% 3,045,000.00 -3,045,000.00 迈帝公司 0.05 5.00% 25,000.00 -25,000.00 三木集团贸易 公司 0.05 5.00% 68,000.00 -68,000.00 福州市商业银 行 参股 2.45% 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 3,450,000.00 华通国际招商 股份公司 参股 0.78% 1,120,000.00 1,120,000.00 1,120,000.00 中国沿海房协 合作部 参股 12.00% 170,000.00 170,000.00 170,000.00 13,560.00 建总装潢公司 子公司 10.00% 93,067.39 93,067.39 -93,067.39 -93,067.39 合计 77,606,770.22 77,801,484.42 60,951,231.87 -16,850,252.55 -16,655,538.35 3,523,560.00 7,880,089.55 （4）长期股权投资减值准备 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 第 70 页 保税区三木贸总 69,520.83 69,520.83 福州磊磊石材公司 1,141,182.00 1,141,182.00 华风公司 25,000.00 25,000.00 建大保税仓储公司 3,045,000.00 3,045,000.00 迈帝公司 25,000.00 25,000.00 三木集团贸易公司 68,000.00 68,000.00 合计 4,373,702.83 4,373,702.83 被投资单位 期末账面余额 期初账面余额 本期计提额 本期减少额 注：年末长期股权投资减值准备减少主要由于已提减值准备的子公司本年股权已转让。 9、投资性房地产 用成本计量模式的投资性房地产 一、原价合计 93,188,105.20 12,500,000.00 32,810,792.36 72,877,312.84 1、房屋、建筑物 93,188,105.20 12,500,000.00 32,810,792.36 72,877,312.84 2、土地使用权 二、累计折旧和累计摊销合计 6,876,258.94 2,460,718.31 1,487,195.63 7,849,781.62 1、房屋、建筑物 6,876,258.94 2,460,718.31 1,487,195.63 7,849,781.62 2、土地使用权 三、投资性房地产减值准备累计金额合计 1、房屋、建筑物 2、土地使用权 四、投资性房地产账面价值合计 86,311,846.26 10,039,281.69 31,323,596.73 65,027,531.22 1、房屋、建筑物 86,311,846.26 10,039,281.69 31,323,596.73 65,027,531.22 2、土地使用权 项目 期末账面余额 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 注：上述投资性房地产中三木大厦7层房产用以向厦门国际银行抵押贷款人民币245万 元、快安单身公寓的部分房产用于向福州市商业银行申请银行承兑汇票敞口人民币400万元。 (上述投资性房地产抵押详细情况见附注七第13项) 10、固定资产及累计折旧 （1）固定资产原值 项 目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 第 71 页 房屋建筑物 80,771,351.08 80,771,351.08 运输设备 19,426,889.38 2,895,637.00 2,629,142.54 19,693,383.84 机器设备 14,260,463.84 113,300.00 14,373,763.84 通用设备 8,740,002.92 926,497.90 250,037.90 9,416,462.92 合 计 123,198,707.22 3,935,434.90 2,879,180.44 124,254,961.68 （2）累计折旧 项 目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 房屋建筑物 11,672,589.21 2,171,932.57 259,609.17 13,584,912.61 运输设备 9,204,296.08 1,750,041.09 1,910,317.09 9,044,020.08 机器设备 3,645,809.64 946,722.66 4,592,532.30 通用设备 5,952,412.98 900,353.81 15,768.63 6,836,998.16 合 计 30,475,107.91 5,769,050.13 2,185,694.89 34,058,463.15 （3）固定资产净值 项 目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 房屋建筑物 69,098,761.87 1,912,323.40 67,186,438.47 运输设备 10,222,593.30 2,895,637.00 2,468,866.54 10,649,363.76 机器设备 10,614,654.20 113,300.00 946,722.66 9,781,231.54 通用设备 2,787,589.94 926,497.90 1,134,623.08 2,579,464.76 合 计 92,723,599.31 3,935,434.90 6,462,535.68 90,196,498.53 注：（1）上述房屋建筑物中，三木大厦固定资产价值中的40,442,944.44元用于向中国 工商银行福州市南门支行申请房地产按揭贷款570万元、价值2,236,436.15元用于向厦门国 际银行抵押贷款245万元；康得利公司厂房价值11,840,226.73元用于向中国建设银行抵押贷 款520万元。 （2）上述机器设备中，康得利公司机器设备价值6,753,095.22元用以向中国建设银行 抵押贷款180万元。 (上述固定资产抵押详细情况见附注七第13项) 11、长期待摊费用 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 第 72 页 项目 原始金额 期初账面余额 本期增加额 本期转出数 本期摊销数 累计摊销数 期末账面余额 购买变压器 87,796.00 52,677.56 17,559.24 52,677.68 35,118.32 装修款 457,562.40 57,195.30 57,195.30 457,562.40 合计 545,358.40 109,872.86 74,754.54 510,240.08 35,118.32 12、 递延所得税资产和负债 项目 期末账面余额 期初账面余额 一、递延所得税资产 1．应收账款坏帐准备 494,216.76 439,482.49 2. 其它应收款坏帐准备 20,128,261.73 13,660,057.45 3．预计负债 13,365,000.00 43,672,035.33 4.未弥补亏损 4,759,746.14 5．存货跌价准备 174,316.34 146,672.44 6.长期投资减值准备 1,443,321.93 合计 38,921,540.97 59,361,569.64 二、递延所得税负债 1.长期股权投资差额 1,201,501.05 1,479,316.21 2.交易性金融资产公允价值变动 45,769.07 57,622.34 3.可供出售金融资产价值变动 107,643.06 合计 1,354,913.18 1,536,938.55 注：递延所得税资产较上年减少 20,440,028.67 元,主要原因为预计负债减少。 13、所有权受到限制的资产 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 第 73 页 所有权受到限制的资产类别 期初账面价值 本期增加额 本期减少额 期末账面价值 用于抵押的资产 1."家天下"开发项目 426,881,302.91 199,952,467.28 241,357,449.62 385,476,320.57 2."水岸君山"开发项目 155,875,955.22 46,754,570.77 202,630,525.99 3."尚层建筑"开发项目 42,289,690.28 68,377,757.78 110,153,998.37 513,449.69 4."长沙步行街"东厢开发项目 -2,876,529.42 75,374,967.95 29,560,333.29 42,938,105.24 5."长沙步行街"西厢出租房产 261,767,896.76 344,049,809.59 342,497,404.57 263,320,301.78 6."三木大厦"资产（1-6层、9-17层） 41,868,838.60 1,425,894.16 40,442,944.44 7、“三木大厦”资产（7-8层） 5,012,417.00 539,544.70 4,472,872.30 8、“康得利公司“自用厂房 12,200,451.35 360,224.62 11,840,226.73 9、“快安单身公寓”出租房产 4,819,604.13 132,965.76 4,686,638.37 10、“康得利公司”自用机器设备 6,797,965.58 44,870.36 6,753,095.22 小计 954,637,592.41 734,509,573.37 726,072,685.45 963,074,480.33 合计 954,637,592.41 734,509,573.37 726,072,685.45 963,074,480.33 注：本期末资产所有权受到限制的主要原因是 （1）以存货作抵押，向金融机构申请贷款情况 ①以“家天下”开发项目作为抵押，向中国建设银行福州广达支行申请流动资金贷款期 末余额 14,780 万元，向中国建设银行福州广达支行申请开发贷款期末余额 3,000 万元，向兴业 银行福州环球支行申请开发贷款期末余额 16,000 万元。 ②以“水岸君山”开发项目作为抵押，向中国工商银行福州市南门支行申请开发贷款期 末余额 38,550 万元。 ③以“尚层建筑”开发项目作为抵押，向中国工商银行福州市南门支行申请开发贷款期 末余额2,400万元。 ④以长沙步行街商铺房产作抵押，向中国工商银行福州市南门支行申请流动资金贷款期 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 第 74 页 末余额13,020万元，向中国工商银行福州市闽都支行申请流动资金贷款期末余额4,020万元， 向中国农业银行福州市鼓楼支行申请流动资金贷款期末余额890万元，向福州市商业银行申 请银行汇票敞口5,500万元。 （2）以投资性房地产作抵押，向金融机构申请贷款等情况 ①以三木大厦7层房产作为抵押，2007年3月14日向厦门国际银行申请人民币借款245万 元，至报告期期末借款余额245万元。 ②以快安单身公寓的部份房产向福州市商业银行申请承兑汇票敞口人民币400万元，期 限壹年，自2007年5月23日起至2008年5月23日止。 （3）以固定资产作抵押，向金融机构申请贷款情况 ①以三木大厦（1-6层、9-17层）固定资产作抵押，向中国工商银行福州市南门支行申 请房地产按揭贷款，期末余额570万元。 ②以三木大厦（8层）作抵押，2007年3月14日向厦门国际银行申请人民币借款245万元， 至报告期期末借款余额245万元。 ③以康得利公司的厂房做抵押，2007年7月21日向建设银行申请人民币借款700万元，至报 告期末借款余额520万元。 （4）以机器设备作抵押，向金融机构申请贷款情况 以康得利公司的机器设备做抵押，2007年7月21日向建设银行申请人民币借款700万元，至 报告期末借款余额180万元。 14、短期借款 短期借款明细情况 项目 期末账面余额 期初账面余额 抵押借款 478,757,105.60 468,950,000.00 担保借款 180,649,441.03 116,974,682.19 信用借款 3,600,000.00 质押借款 30,000,000.00 88,100,000.00 合计 689,406,546.63 677,624,682.19 15、应付票据 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 第 75 页 种 类 期末账面余额 期初账面余额 银行承兑汇票 260,700,000.00 159,102,000.00 合 计 260,700,000.00 159,102,000.00 注：（1）本期应付票据增加 101,598,000.00 元，主要是由于控股子公司福建三木建设 发展有限公司银行承兑汇票期末余额增加。 （2）上述期末金额中下一会计期间将到期的金额为 260,700,000.00 元。 16、应付账款 金额 占该账项金额 的百分比% 金额 占该账项金额 的百分比% 1年以内（含1年） 72,475,743.05 60 257,548,231.18 96 1年至2年（含2年） 48,169,727.58 39 4,209,040.62 2 2年至3年（含3年） 499,765.04 1,479,871.74 1 3年以上 1,787,221.07 1 1,787,221.07 1 合计 122,932,456.74 100 265,024,364.61 100 账龄结构 期末账面余额 期初账面余额 注：（1）上述应付账款期末余额中无欠持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位。 （2）本期应付账款期末比期初余额减少 142,091,907.87 元，主要是由于应付房地产项 目工程款减少。 17、预收款项 预收款项按账龄列示如下 账龄结构 期末账面余额 期初账面余额 1年以内（含1年） 362,296,593.85 170,341,512.41 1-2年（含2年） 1,962,323.94 3,232,437.80 2-3年（含3年） 66,426.00 2,281,614.00 3年以上 3,026,665.04 2,816,946.44 合计 367,352,008.83 178,672,510.65 注：（1）预收款项期末余额中,无欠持有公司5%以上（含5%）股份的股东单位的款项。 （2）本期预收款项增加 188,679,498.18 元,主要是由于控股子公司福建沃野房地产有 限公司和福建沁园春房地产开发有限公司增加售楼预收款。 ①购房款 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 第 76 页 项 目 期末账面余额 期初账面余额 未结转原因 琼台花园 2,500,000.00 2,500,000.00 未办结算 和辉花园 8,424.00 19,983.60 未办结算 三木花园 853,819.00 2,324,684.20 未办结算 聚英花园 63,518.98 791,255.96 未办结算 红日花园 346,930.04 316,946.44 未办结算 聚福园 10,000.00 10,000.00 未办结算 庭芳苑 914,675.00 1,815,752.00 未办结算 三木家园 213,375.00 267,800.00 未办结算 三木都市田园 264,265.00 142,265.00 未办结算 光明港湾 396,147.00 2,514,140.00 预收定金 家天下三期 647,700.00 163,351.00 预收定金 长沙市步行街 6,650,322.18 14,316,590.41 未办结算 创业园 1,116,030.00 450,000.00 预收定金 君竹明居 246,080.00 650,563.00 未办结算 尚层建筑 100,000.00 6,448,081.00 预收定金 水岸君山 114,430,482.01 未办结算 家天下 65,518,265.00 未办结算 合 计 194,280,033.21 32,731,412.61 ②建安工程款 项 目 期 末 账 面 余 额 期 初 账 面 余 额 未 结 转 原 因 秀 北 小 区 3,700,000.00 3,200,000.00 未 办 结 算 合 计 3,700,000.00 3,200,000.00 ③其他款项 项 目 期末账面余额 期初账面余额 1、贸易货款 168,711,645.61 142,644,637.04 2、物业管理与水电费 660,330.01 96,461.00 合 计 169,371,975.62 142,741,098.04 18、其他应付款 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 第 77 页 金额 占该账项金额 的百分比% 金额 占该账项金额 的百分比% 1年以内（含1年） 233,780,302.04 85 213,133,751.67 72 1年至2年（含2年） 25,801,002.88 9 21,810,978.63 7 2年至3年（含3年） 12,279,575.67 4 40,489,569.28 14 3年以上 6,199,487.83 2 22,072,427.13 7 合计 278,060,368.42 100 297,506,726.71 100 账龄结构 期末账面余额 期初账面余额 注：其他应付账款期末余额中无欠持有公司 5%以上（含 5%）股份的股东单位的款项。 19、应付职工薪酬 项 目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 2,406,819.88 43,498,175.88 42,798,031.19 3,106,964.57 二、职工福利费 7,032,459.83 1,685,202.52 8,677,293.95 40,368.40 三、社会保险费 26.58 3,316,100.94 3,300,098.19 16,029.33 其中:1.医疗保险费 765,997.94 764,462.33 1,535.61 2．基本养老保险费 26.58 2,238,191.60 2,224,065.71 14,152.47 3．年金缴费 4．失业保险费 169,132.41 168,791.16 341.25 5．工伤保险费 88,553.56 88,553.56 6．生育保险费 54,225.43 54,225.43 四、住房公积金 -985,395.52 2,205,081.71 1,231,821.19 -12,135.00 五、工会经费和职工教育经费 996,738.38 1,204,878.97 373,978.58 1,827,638.77 六、非货币性福利 七、因解除劳动关系给予的补偿 126,698.00 126,698.00 其中：以现金结算的股份支付 合 计 9,450,649.15 52,036,138.02 56,507,921.10 4,978,866.07 20、应交税费 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 第 78 页 税费项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 执行的法定税率 增值税 617,584.11 306,241,363.80 309,198,008.39 -2,339,060.48 6%、13％或17％ 营业税 19,049,424.25 36,332,468.75 35,253,362.33 20,128,530.67 5％或3％ 房产税 2,810,834.10 5,083,616.05 4,959,143.42 2,935,306.73 12％或1.2％ 城建税 427,301.16 2,479,367.92 2,428,585.66 478,083.42 流转税的7％ 印花税 358,825.32 833,766.73 931,023.48 261,568.57 0.1％、0.005％0.03％ 土地增值税 14,733,665.86 11,753,617.84 15,457,293.95 11,029,989.75 商品房按收入的1％预征 土地使用税 5,243.80 3,474,457.78 3,479,701.58 按房产所在地段级差税率 个人所得税 -582,366.42 2,807,884.01 3,305,023.18 -1,079,505.59 适用5％-45％超额累积税率 教育费附加 278,293.14 1,406,165.58 1,371,672.76 312,785.96 流转税的4％或者5％ 企业所得税 110,701,685.73 52,183,307.88 100,765,520.75 62,119,472.86 30％或33％ 防洪费 50,100.84 389,254.69 502,960.84 -63,605.31 0.09% 其他 43,548.24 6,153.50 37,394.74 残疾人保障金等 合 计 148,450,591.89 423,028,819.27 477,658,449.84 93,820,961.32 注：本期期末余额减少 54,629,630.57 元，主要是由于控股子公司长沙三兆实业有限公 司关联交易退铺及 2004 年税收稽查核减应缴企业所得税。 21、应付股利 项 目 期末账面余额 期初账面余额 未付股利原因 现金红利 1,758,058.38 1,758,058.38 应付普通股股利 合 计 1,758,058.38 1,758,058.38 注：期末应付股利为公司应付部分法人股股东历年分红派息未结算。 22、一年内到期的长期负债 一年内到期的长期借款 原币 折合人民币 原币 折合人民币 抵押借款 110,140,000.00 110,140,000.00 71,872,000.00 71,872,000.00 合计 110,140,000.00 110,140,000.00 71,872,000.00 71,872,000.00 借款类别 期末账面余额 期初账面余额 23、长期借款 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 第 79 页 原币 折合人民币 原币 折合人民币 抵押借款 461,975,000.00 461,975,000.00 137,075,000.00 137,075,000.00 合计 461,975,000.00 461,975,000.00 137,075,000.00 137,075,000.00 借款类别 期末账面余额 期初账面余额 注：本期长期借款增加 324,900,000.00 元，主要是由于公司控股子公司福建沃野房地 产有限公司、福建沁园春房地产开发有限公司房地产项目开发贷款增加。 24、长期应付款 项 目 期末账面余额 期初账面余额 期限 其他单位投入资金 103,548,714.42 88,823,236.69 项目开发期 政府委托建设资金 5,310,249.71 5,310,249.71 待结算 代管国有资金 172,376.87 172,976.87 公司经营期 合计 109,031,341.00 94,306,463.27 25、预计负债 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面价值 形成原因 福建三农集团股份有限公司 23,799,501.00 15,339,501.00 8,460,000.00 担保 福建华通置业有限公司 6,300,000.00 6,300,000.00 担保 北京实达科技发展有限公司 45,000,000.00 45,000,000.00 担保 福建实达电脑股份有限公司 70,200,000.00 70,200,000.00 担保 合计 145,299,501.00 91,839,501.00 53,460,000.00 注：本期预计负债减少 91,839,501.00 元，主要是由于本公司对福建实达电脑集团股份 有限公司、福建华通置业有限公司、福建三农集团股份有限公司的担保余额降低，按比例核 减预计负债。 26、股本 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 第 80 页 配股 送股 公积金转股 其他 小计 一、尚未流通股份 1、发起人股份 其中： 国家拥有股份 2、募集法人股 3、公司职工股 4、优先股或其他 尚未流通股份合计 二、有限售条件流通股份 1、国有法人持股 104,508,841.00 -23,275,978.00 -23,275,978.00 81,232,863.00 2、其它内资持股 178,166,077.00 -177,705,598.00 -177,705,598.00 460,479.00 其中：境内非国有法人持股 177,597,723.00 -177,563,509.00 -177,563,509.00 34,214.00 境内自然人持股 568,354.00 -142,089.00 -142,089.00 426,265.00 3、外资持股 156,760.00 -39,190.00 -39,190.00 117,570.00 有限售条件流通股份合计 282,831,678.00 -201,020,766.00 -201,020,766.00 81,810,912.00 三、已流通股份 1、境内上市的人民币普通股 182,687,892.00 201,020,766.00 201,020,766.00 383,708,658.00 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已流通股份合计 182,687,892.00 201,020,766.00 201,020,766.00 383,708,658.00 四、股份总数 465,519,570.00 465,519,570.00 期初账面余额 本次变动增减（＋，－） 期末账面余额 项 目 注：本期公司股份总数未发生变化。其中有限售条件股份减少了 201,020,766 股原因为 有限售条件流通股中的 200,839,487 股于 2007 年 9 月 3 日解除禁售，以及公司董事、监事、 高级管理人员所持有限售条件股份数量根据中国证监会《上市公司董事、监事、高级管理人 员所持本公司股份及其变动管理规定》进行了调整。 27、盈余公积 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 第 81 页 项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 法定盈余公积 71,758,651.89 71,758,651.89 合 计 71,758,651.89 71,758,651.89 28、未分配利润 项目 分配政策 期末账面余额 期初账面余额 期初未分配利润 -19,779,606.66 -41,216,222.39 加:报告期净利润 51,422,797.16 21,436,615.73 减:提取盈余公积 应付普通股股利 其他 报告期末未分配利润 31,643,190.50 -19,779,606.66 29、营业收入和营业成本 （1）营业收入明细 金额单位：人民币千元 项目 本期发生额 上期发生额 1、主营业务收入 3,206,575.90 3,420,807.91 2、其他业务收入 8,023.03 23,249.80 合计 3,214,598.93 3,444,057.71 （2）营业成本明细 金额单位：人民币千元 项目 本期发生额 上期发生额 1、主营业务成本 2,885,752.05 3,053,694.52 2、其他业务支出 921.49 17,431.28 合计 2,886,673.54 3,071,125.80 （3）主营业务收入、主营业务成本及利润 金额单位：人民币千元 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 房地产业 680,526.13 870,462.93 434,653.12 602,603.49 245,873.01 267,859.44 工程施工 8,932.73 12,868.47 0.00 -3,935.74 商品贸易 2,501,266.41 2,517,454.87 2,429,376.34 2,419,188.46 71,890.07 98,266.41 租赁 2,381.58 2,670.23 -288.65 0.00 其他 22,401.78 23,957.38 19,052.36 19,034.10 3,349.42 4,923.28 合 计 3,206,575.90 3,420,807.91 2,885,752.05 3,053,694.52 320,823.85 367,113.39 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 产品或业务类别 （4）其他业务收入、其他业务成本及利润 金额单位：人民币千元 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 第 82 页 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 商品贸易 187.82 10,558.67 73.83 11,891.87 113.99 -1,333.20 租赁 7,835.21 12,691.13 847.66 5,539.41 6,987.55 7,151.72 合 计 8,023.03 23,249.80 921.49 17,431.28 7,101.54 5,818.52 其他业务收入 其他业务成本 其他业务毛利 产品或业务类别 （5）公司前五名客户的销售收入为 372,398,332.84 元,占公司销售收入总额的 11.58%。 公司前五名供应商的供货金额为 554,435,635.76 元，占公司供货总额的 19.21%。 （6）按地区分布列示 金额单位：人民币千元 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 福建地区 3,103,989.03 3,307,801.78 2,800,496.23 2,994,981.29 303,492.80 312,820.49 湖南地区 90,151.23 136,255.93 65,875.05 76,144.51 24,276.18 60,111.42 其他地区 20,458.67 20,302.26 156.41 合 计 3,214,598.93 3,444,057.71 2,886,673.54 3,071,125.80 327,925.39 372,931.91 地区名称 营业收入 营业成本 营业毛利 （7） 按分产品列示 金额单位：人民币千元 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 商品房及土地开发 681,514.98 870,462.93 433,673.91 602,603.49 247,841.07 267,859.44 施工工程 8,932.73 12,868.47 -3,935.74 日用百货 1,310,949.13 1,146,253.57 1,280,008.95 1,109,042.33 30,940.18 37,211.24 食品与食品加工 137,817.98 327,952.33 128,262.46 311,161.67 9,555.52 16,790.66 机电产品 163,256.70 242,527.86 158,162.25 229,869.68 5,094.45 12,658.18 建筑材料 461,595.38 565,341.23 444,426.98 542,072.01 17,168.40 23,269.22 租赁 8,241.16 10,558.67 3,480.23 5,539.41 4,760.93 5,019.26 其他 451,223.60 272,028.39 438,658.76 257,968.74 12,564.84 14,059.65 合 计 3,214,598.93 3,444,057.71 2,886,673.54 3,071,125.80 327,925.39 372,931.91 产品名称 营业收入 营业成本 营业毛利 30、营业税金及附加 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 第 83 页 项 目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 营业税 36,626,137.64 40,332,529.19 按营业额的5%或3% 城建税 2,338,427.15 2,590,763.11 按流转税的7% 教育费附加 1,342,516.03 1,501,243.79 按流转税的4%或5% 土地增值税 11,088,394.07 5,886,473.93 房产税 2,690,534.93 其他 916,524.18 其他小税种 合计 55,002,534.00 50,311,010.02 31、资产减值损失 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 一 、 坏 账 损 失 40,330,128.20 12,232,018.72 二 、 存 货 跌 价 损 失 126,962.66 35,801.20 三 、 固 定 资 产 减 值 损 失 -176,513.88 合 计 40,457,090.86 12,091,306.04 注：本期资产减值损失比上年发生额增加 28,365,784.82 元，主要原因是公司替担保单 位代偿贷款本息相应计提的坏账准备。 32、公允价值变动损益 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 第 84 页 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 基金 286,497.53 273,924.18 合计 286,497.53 273,924.18 33、财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 65,399,028.84 35,223,741.97 减：利息收入 7,695,975.79 3,370,478.82 汇兑损失 95,740.39 197,565.88 减 ：汇兑收益 3,316,144.14 1,165,509.05 其 他 4,403,878.79 3,310,099.64 合 计 58,886,528.09 34,195,419.62 注：本期财务费用比上年发生额增加 24,691,108.47 元，主要因为控股子公司新增贷款 以及银行利率调整。 34、投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 股东分红 3,523,560.00 908,688.97 交易性金融资产投资收益 1,956,934.92 191,236.66 权益法核算损益 210,066.84 7,276,220.71 股权转让 1,224,387.23 12,298,631.42 其 他 -6,390,047.03 -8,308,376.79 合 计 524,901.96 12,366,400.97 注：本期投资收益较上期发生额减少 11,841,499.01 元，主要是由于 2006 年公司转让 福建心家泊房地开发有限公司 70％股权产生了投资收益，而本期公司未实现股权转让收益。 35、营业外收入 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 第 85 页 项 目 本期发生额 上期发生额 内容或性质 罚没收入 360,130.24 2,911.70 违约金收入 处置固定资产净收入 102,000.00 7,422.88 处置资产收入 政府奖励金等 2,785,222.71 776,576.31 政府奖励金及其他 合 计 3,247,352.95 786,910.89 注：本期营业外收入较上期发生额增加 2,460,442.06 元，主要是由于子公司获得的政 府奖励金增加。 36、营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 内容或性质 赞助费 219,030.37 188,000.00 活动赞助费 公益性捐赠 1,834,800.00 39,000.00 公益性捐资 滞纳金 933,440.32 4,006,787.43 处罚滞纳金 固定资产清理 325,987.40 303,788.96 固定资产清理净损失 冲回预计负债 -91,839,501.00 其他 324,623.46 646,481.86 其他小额支出 合 计 -88,201,619.45 5,184,058.25 注：本期营业外支出较上期减少 93,385,677.70 元，主要是由于本公司对福建实达电脑 集团股份有限公司、福建华通置业有限公司、福建三农集团股份有限公司的担保余额降低， 预计负债冲减所致。 37、所得税费用 项目 本期发生额 上期发生额 本期所得税费用 50,448,932.89 36,025,622.44 递延所得税费用 21,066,404.33 5,850,043.00 合计 71,515,337.22 41,875,665.44 注：（1）本期末所得税费用较上期增加 29,639,671.78 元，主要是由于本公司对福建 实达电脑集团股份有限公司、福建华通置业有限公司、福建三农集团股份有限公司的担保余 额降低，冲回预计负债引起递延所得税转回增加。 （2）部分子公司利润增加，本期所得税费用增加。 38、支付的其他与经营活动有关的现金 本期支付的其他与经营活动有关的现金370,135,768.50元,主要为代福建实达电脑集团 股份有限公司偿还贷款本息 77,900,000.00 元、代福建三农集团股份有限公司偿还贷款本息 16,944,560.00 元、支付福清三华水产养殖有限公司往来款 34,000,000.00 元、支付福州豪兴 房地产有限公司往来款 8,000,000.00 元、退还福建银泽科技投资有限公司股权转让款 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 第 86 页 16,950,000.00 元。其余的为本期支付的期间费用以及其它零星往来款等所致。 39、收到的其他与经营活动有关的现金 本期收到的其他与经营活动有关的现金155,463,150.32元,主要为收回福州经济技术开 发区经济发展总公司往来款 32,989,242.00 元、收到福建三源房地产有限公司归还的欠款 14,500,000.00 元、收到福州市广福有色金属制品有限公司往来款 12,000,000.00 元、收到 长 沙 东 珲 商 贸 发 展 有 限 公 司 往 来 款 39,426,360.56 元 ; 收 回 代 垫 长 沙 市 政 工 程 款 24,970,000.00 元。其余为收到其它零星往来款等所致。 八、母公司会计报表主要项目说明 1、应收款项 （1）应收账款按账龄列示如下 金 额 比例 计提坏帐 单项金额重大 单项金额不重大但按信用风险特征组后 该组合的风险较低的应收帐款 其他应收款项 1,716,495.78 1,716,495.78 1年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上 1,716,495.78 100.00% 1,716,495.78 合计 1,716,495.78 100.00% 1,716,495.78 金 额 比例 计提坏帐 单项金额重大 13,879,000.00 88.99% 单项金额不重大但按信用风险特征组后 该组合的风险较低的应收帐款 其他应收款项 1,716,495.78 1,630,331.27 1年以内 1-2年 95,738.34 0.61% 9,573.83 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上 1,620,757.44 10.39% 1,620,757.44 合计 15,595,495.78 100.00% 1,630,331.27 账龄结构 期末账面余额 账龄结构 期初账面余额 注：①应收账款中，无持有本公司 5％以上（含 5％）股份的股东单位的欠款。 ②本期应收账款较期初减少 13,879,000.00 元，主要为收回中国移动通信集团福建有限 公司福州分公司集友大厦售房尾款所致。 （2）其他应收款按账龄列示如下 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 第 87 页 金 额 比例 计提坏帐 单项金额重大 235,914,300.54 25.12% 53,992,305.32 单项金额不重大但按信用风险特征组后该 组合的风险较低的应收帐款 675,370,568.57 71.91% 其他应收款项 27,900,062.55 22,037,768.88 1年以内 4,604,813.66 0.49% 230,240.68 1-2年 2-3年 2,125,315.28 0.23% 637,594.58 3-4年 4-5年 5年以上 21,169,933.61 2.25% 21,169,933.61 合计 939,184,931.66 100.00% 76,030,074.20 金 额 比例 计提坏帐 单项金额重大 217,235,758.52 26.48% 28,484,597.91 单项金额不重大但按信用风险特征组后该 组合的风险较低的应收帐款 579,730,094.58 70.67% 其他应收款项 23,408,064.96 19,583,537.29 1年以内 1,909,212.39 0.23% 1-2年 2,125,315.28 0.26% 210,000.00 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上 19,373,537.29 2.36% 19,373,537.29 合计 820,373,918.06 100.00% 48,068,135.20 期末账面余额 账龄结构 账龄结构 期初账面余额 注：其他应收款中，无持有本公司 5％以上（含 5％）股份的股东单位的欠款。 （3）应收款项欠款金额前五名情况 项 目 累计欠款总金额 占总欠款的比例% 应收账款前五名欠款总金额 1,710,995.78 99.68% 其他应收账款前五名欠款总金额 797,760,608.27 84.94% （4）部分单项金额重大的应收款项坏账准备计提情况说明 ①公司于 2007 年 8 月 10 日与福建实达电脑集团股份有限公司（以下简称实达电脑）签 订了《代偿及还款协议书》，由本公司代其偿还贷款本息 77,900,000.00 元，实达电脑提供 自身所有的评估价值为 15,511.07 万元的商业房地产为本公司控股子公司福建沃野房地产 有限公司向银行借款 8,000 万元提供抵押担保，同时长春融创置地有限公司为实达电脑按约 还款付息提供连带责任担保。上述协议履行后，本公司所代偿的债款得到保障，因此本公司 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 第 88 页 本期对为其代偿的贷款本息按 30％的比例计提坏账准备 23,370,000.00 元。详见公司于 2007 年 8 月 14 日披露的 2007-25 号公告。 ②公司应收福建三农集团股份有限公司的代偿贷款本息共计 30,900,679.00 元，鉴于三 农集团自身经营实际情况，公司对为其代偿的贷款本息按 90％比例计提坏账准备共计 27,810,603.00 元。 2、长期股权投资 （1）长期股权投资明细情况表 被 投 资 单 位 期 末 账 面 余 额 期 末 减 值 准 备 期 初 账 面 余 额 期 初 减 值 准 备 保 税 区 三 木 贸 总 6 9 , 5 2 0 . 8 3 6 9 , 5 2 0 . 8 3 北 京 富 宏 房 地 产 开 发 有 限 责 任 公 司 1 8 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 1 8 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 北 京 三 木 房 地 产 开 发 有 限 公 司 7 , 9 3 7 , 3 0 2 . 2 8 长 沙 三 兆 实 业 开 发 有 限 公 司 1 1 0 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 1 1 0 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 福 建 留 学 人 员 创 业 园 公 司 7 2 , 6 9 6 , 6 0 0 . 0 0 7 2 , 6 9 6 , 6 0 0 . 0 0 福 建 罗 星 佳 景 房 地 产 开 发 有 限 公 司 8 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 福 建 三 木 建 设 发 展 有 限 公 司 9 5 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 9 5 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 福 建 三 木 进 出 口 贸 易 有 限 公 司 5 , 1 0 0 , 0 0 0 . 0 0 5 , 1 0 0 , 0 0 0 . 0 0 福 建 森 盛 投 资 管 理 有 限 公 司 1 , 6 0 0 , 0 0 0 . 0 0 1 , 6 0 0 , 0 0 0 . 0 0 福 建 沃 野 房 地 产 有 限 公 司 1 5 1 , 0 9 6 , 8 9 2 . 4 0 8 2 , 0 9 6 , 8 9 2 . 4 0 福 建 武 夷 山 三 木 实 业 有 限 公 司 3 0 , 6 0 0 , 0 0 0 . 0 0 福 州 宝 马 房 地 产 公 司 5 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 福 州 菲 特 罗 服 装 有 限 公 司 3 , 0 4 9 , 2 0 7 . 0 9 福 州 开 发 区 沁 园 春 房 地 产 开 发 有 限 公 司 1 6 2 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 7 2 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 福 州 开 发 区 三 木 置 业 代 理 有 限 公 司 2 , 2 8 4 , 4 0 3 . 9 0 福 州 康 得 利 水 产 有 限 公 司 1 4 , 1 9 9 , 2 5 2 . 1 8 1 4 , 1 7 9 , 9 5 2 . 1 8 福 州 磊 磊 石 材 公 司 1 , 1 4 1 , 1 8 2 . 0 0 1 , 1 4 1 , 1 8 2 . 0 0 福 州 三 木 物 业 服 务 有 限 公 司 3 , 1 0 7 , 9 6 7 . 7 5 3 , 1 0 7 , 9 6 7 . 7 5 福 州 三 益 建 设 工 程 有 限 公 司 5 , 5 3 0 , 0 0 0 . 0 0 5 , 5 3 0 , 0 0 0 . 0 0 福 州 市 商 业 银 行 1 5 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 1 5 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 华 风 公 司 2 5 , 0 0 0 . 0 0 2 5 , 0 0 0 . 0 0 华 通 国 际 招 商 股 份 公 司 1 , 1 2 0 , 0 0 0 . 0 0 1 , 1 2 0 , 0 0 0 . 0 0 华 信 公 司 2 4 , 5 2 0 , 3 1 9 . 6 5 2 4 , 5 2 0 , 3 1 9 . 6 5 华 永 公 司 4 0 8 , 7 9 5 . 6 7 建 大 保 税 仓 储 公 司 3 , 0 4 5 , 0 0 0 . 0 0 3 , 0 4 5 , 0 0 0 . 0 0 建 总 装 璜 公 司 9 3 , 0 6 7 . 3 9 联 得 益 公 司 2 , 7 5 0 , 0 0 0 . 0 0 2 , 7 5 0 , 0 0 0 . 0 0 迈 帝 公 司 2 5 , 0 0 0 . 0 0 2 5 , 0 0 0 . 0 0 三 木 国 经 技 合 公 司 1 , 6 0 2 , 5 1 6 . 4 7 三 木 集 团 贸 易 公 司 6 8 , 0 0 0 . 0 0 6 8 , 0 0 0 . 0 0 三 木 外 贸 展 览 公 司 9 7 6 , 6 6 3 . 3 8 三 木 物 资 贸 易 公 司 9 7 5 , 0 0 0 . 0 0 三 木 园 林 绿 化 公 司 9 9 4 , 0 5 7 . 2 8 三 木 置 业 公 司 2 6 , 5 8 6 , 0 1 0 . 9 0 2 6 , 5 8 6 , 0 1 0 . 9 0 上 海 元 福 房 地 产 公 司 2 0 , 4 7 8 , 8 1 0 . 0 1 2 0 , 2 6 8 , 7 4 3 . 1 7 市 轻 工 公 司 5 , 5 0 0 , 0 0 0 . 0 0 5 , 5 0 0 , 0 0 0 . 0 0 中 国 沿 海 房 协 合 作 部 1 7 0 , 0 0 0 . 0 0 1 7 0 , 0 0 0 . 0 0 合 计 7 7 3 , 0 5 5 , 8 5 2 . 8 9 6 0 2 , 9 2 1 , 2 0 2 . 3 4 4 , 3 7 3 , 7 0 2 . 8 3 长 期 股 权 投 资 净 值 7 7 3 , 0 5 5 , 8 5 2 . 8 9 5 9 8 , 5 4 7 , 4 9 9 . 5 1 注：年末长期股权投资减值准备较期初减少原因为：本年相应的长期股权投资转让。 （2）按成本法核算和按权益法核算的长期股权投资 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 第 89 页 被投资单位 占被投 资公司 注册资 本比例 初始投资金额 期初账面余额 期末账面余额 本期增减情况 累计增减情况 本期分得 现金红利 累计分得 现金红利 权益法 北京三木房地产开发 有限公司 80.00% 8,000,000.00 7,937,302.28 -7,937,302.28 -8,000,000.00 北京富宏房地产开发 有限责任公司 30.00% 18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00 福州菲特罗服装有限 公司 35.00% 2,250,000.00 3,049,207.09 -3,049,207.09 -2,250,000.00 福州宝马房地产公司 50.00% 5,000,000.00 5,000,000.00 -5,000,000.00 -5,000,000.00 华永公司 30.00% 300,000.00 408,795.67 -408,795.67 -300,000.00 60,000.00 38,308.99 三木国经技合公司 35.00% 1,100,000.00 1,602,516.47 -1,602,516.47 -1,100,000.00 三木外贸展览公司 80.00% 1,200,000.00 976,663.38 -976,663.38 -1,200,000.00 上海元福房地产公司 45.00% 13,500,000.00 20,268,743.17 20,478,810.01 210,066.84 6,978,810.01 7,880,089.55 成本法 保税区三木贸总 5.00% 69,520.83 -69,520.83 三木园林绿化公司 16.00% 994,057.28 994,057.28 -994,057.28 -994,057.28 长沙三兆实业开发有 限公司 75.00% 15,000,000.00 110,000,000.00 110,000,000.00 95,000,000.00 52,500,000.00 52,500,000.00 福建留学人员创业园 公司 64.22% 20,390,000.00 72,696,600.00 72,696,600.00 52,306,600.00 福建罗星佳景房地产 开发有限公司 80.00% 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 福建三木建设发展有 限公司 95.00% 95,000,000.00 95,000,000.00 95,000,000.00 福建三木进出口贸易 有限公司 51.00% 2,550,000.00 5,100,000.00 5,100,000.00 2,550,000.00 4,080,000.00 福建森盛投资管理有 限公司 80.00% 1,600,000.00 1,600,000.00 1,600,000.00 福建沃野房地产有限 公司 55.00% 4,000,000.00 82,096,892.40 151,096,892.40 69,000,000.00 147,096,892.40 福建武夷山三木实业 有限公司 51.00% 30,600,000.00 30,600,000.00 30,600,000.00 福州开发区沁园春房 地产开发有限公司 90.00% 450,000.00 72,000,000.00 162,000,000.00 90,000,000.00 161,550,000.00 福州开发区三木置业 代理有限公司 95.00% 284,403.90 2,284,403.90 -2,284,403.90 -284,403.90 福州康得利水产有限 公司 75.96% 17,114,099.45 14,179,952.18 14,199,252.18 19,300.00 -2,914,847.27 福州磊磊石材公司 5.00% 1,141,182.00 -1,141,182.00 福州三木物业服务有 限公司 95.00% 3,107,967.75 3,107,967.75 3,107,967.75 福州三益建设工程有 限公司 92.17% 5,530,000.00 5,530,000.00 5,530,000.00 福州市商业银行 2.45% 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 3,450,000.00 华风公司 5.00% 25,000.00 -25,000.00 华通国际招商股份公司 0.78% 1,120,000.00 1,120,000.00 1,120,000.00 华信公司 91.80% 250,000.00 24,520,319.65 24,520,319.65 24,270,319.65 建大保税仓储公司 25.00% 3,045,000.00 -3,045,000.00 建总装璜公司 10.00% 93,067.39 93,067.39 -93,067.39 -93,067.39 联得益公司 55.00% 250,000.00 2,750,000.00 2,750,000.00 2,500,000.00 2,859,351.55 4,716,255.79 迈帝公司 5.00% 25,000.00 -25,000.00 三木集团贸易公司 5.00% 68,000.00 -68,000.00 三木物资贸易公司 97.50% 1,000,000.00 975,000.00 -975,000.00 -1,000,000.00 三木置业公司 95.00% 3,000,000.00 26,586,010.90 26,586,010.90 23,586,010.90 市轻工公司 55.00% 5,000,000.00 5,500,000.00 5,500,000.00 500,000.00 6,335,050.63 8,595,892.34 中国沿海房协合作部 12.00% 170,000.00 170,000.00 170,000.00 13,560.00 合计 284,227,298.60 598,547,499.51 773,055,852.89 174,508,353.38 488,828,554.29 65,217,962.18 77,810,546.67 3、营业收入和营业成本 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 第 90 页 （1）营业收入明细 金额单位：人民币千元 项目 本期发生额 上期发生额 1、主营业务收入 23,019.93 252,498.76 2、其他业务收入 22,938.65 15,257.39 合计 45,958.58 267,756.15 （2）营业成本明细 金额单位：人民币千元 项目 本期发生额 上期发生额 1、主营业务成本 28,208.21 216,807.38 2、其他业务支出 1,766.50 2,956.39 合计 29,974.71 219,763.77 （3）主营业务收入、主营业务成本及利润 金额单位：人民币千元 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 房地产业 23,019.93 182,559.97 28,208.21 147,135.70 -5,188.28 35,424.27 商品贸易 69,938.79 69,671.68 267.11 合 计 23,019.93 252,498.76 28,208.21 216,807.38 -5,188.28 35,691.38 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 产品或业务类别 （4）其他业务收入、其他业务成本及利润 金额单位：人民币千元 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 租赁 5,704.55 7,914.07 810.00 2,463.26 4,894.55 5,450.81 其他 17,234.10 7,343.32 956.50 493.13 16,277.60 6,850.19 合 计 22,938.65 15,257.39 1,766.50 2,956.39 21,172.15 12,301.00 其他业务收入 其他业务成本 其他业务毛利 产品或业务类别 （5）按地区分布列示 金额单位：人民币千元 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 福建地区 45,958.58 267,756.15 29,974.71 219,763.77 15,983.87 47,992.38 合 计 45,958.58 267,756.15 29,974.71 219,763.77 15,983.87 47,992.38 地区名称 营业收入 营业成本 营业毛利 （6）按分产品列示 金额单位：人民币千元 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 第 91 页 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 商品房及土地开发 23,019.93 182,559.97 28,208.21 147,135.70 -5,188.28 35,424.27 租赁 5,704.55 7,914.07 810.00 2,463.26 4,894.55 5,450.81 其他 17,234.10 77,282.11 956.50 70,164.81 16,277.60 7,117.30 合 计 45,958.58 267,756.15 29,974.71 219,763.77 15,983.87 47,992.38 产品名称 营业收入 营业成本 营业毛利 4、投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 股东分红 65,217,962.18 564,000.00 交易性金融资产投资收益 789,128.70 17,658.26 权益法核算损益 210,066.84 75,272.85 其他 668,488.60 17,734,511.30 合计 66,885,646.32 18,391,442.41 注：本期投资收益增加 48,494,203.91 元，主要是由于公司取得长沙三兆实业开发有限公司 分红 52,500,000 元，福州保税区联得益贸易有限公司分红 2,859,351.55 元，福州轻工进出口有限 公司分红 6,335,050.63 元。 九、关联方关系及其交易 1、公司实际控制人有关信息 实际控制人 注册地 组织机构代码 经济性质或类型 注册资本(万元) 福建三联投资有限公司 福州马尾 70513008-3 有限公司 16782 2、实际控控制人对本企业的持股比例和表决权比例 持股比例 表决权比例 持股 比例 表决权 比例 持股 比例 表决权 比例 持股比例 表决权比例 福建三联投资有限公司 22.45% 22.45% 22.45% 22.45% 期初数 期末数 实际控制人 本期增加 本期减少 3、公司子公司和孙公司有关信息 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 第 92 页 子 公 司 名 称 法 定 代 表 人 注 册 地 组 织 机 构 代 码 经 济 性 质 或 类 型 注 册 资 本 ( 万 元 ) 本 企 业 合 计 持 股 比 例 本 企 业 合 计 享 有 的 表 决 权 比 例 福 州 保 税 区 联 得 益 贸 易 有 限 公 司 柯 真 明 福 州 马 尾 1 5 4 5 8 8 4 7 - 6 有 限 公 司 5 0 0 . 0 0 5 5 . 0 0 % 5 5 . 0 0 % 福 建 三 木 置 业 有 限 公 司 林 锦 聪 福 州 马 尾 7 2 4 2 3 5 8 6 - 8 有 限 公 司 5 , 0 0 0 . 0 0 1 0 0 . 0 0 % 1 0 0 . 0 0 % 福 州 轻 工 进 出 口 有 限 公 司 李 健 娜 福 州 台 江 1 5 4 3 8 3 4 8 - 9 有 限 公 司 1 , 0 0 0 . 0 0 5 5 . 0 0 % 5 5 . 0 0 % 福 州 华 信 实 业 有 限 公 司 唐 淑 霞 福 州 马 尾 1 5 4 5 8 9 6 9 - 8 有 限 公 司 2 , 5 0 0 . 0 0 9 1 . 8 0 % 9 1 . 8 0 % 福 建 留 学 人 员 创 业 园 建 设 发 展 有 限 公 司 吴 瑞 建 福 州 马 尾 7 2 6 4 6 1 7 8 - 9 有 限 公 司 1 1 , 3 1 9 . 7 6 6 4 . 2 2 % 6 4 . 2 2 % 长 沙 三 兆 实 业 开 发 有 限 公 司 许 静 湖 南 长 沙 7 2 2 5 2 7 7 0 - 1 有 限 公 司 3 , 0 0 0 . 0 0 7 5 . 0 0 % 7 5 . 0 0 % 福 建 三 木 进 出 口 贸 易 有 限 公 司 柯 真 明 福 州 马 尾 7 3 1 8 5 7 2 2 - 7 有 限 公 司 1 , 0 0 0 . 0 0 5 1 . 0 0 % 5 1 . 0 0 % 福 州 三 益 建 设 工 程 有 限 公 司 郑 星 光 福 州 马 尾 7 3 9 5 0 5 1 3 - 8 有 限 公 司 6 0 0 . 0 0 1 0 0 . 0 0 % 1 0 0 . 0 0 % 福 州 康 得 利 水 产 有 限 公 司 李 健 娜 福 州 闽 侯 7 2 6 4 3 0 9 1 - 5 有 限 公 司 1 , 4 5 0 . 0 0 8 7 . 5 8 % 9 7 . 0 0 % 福 建 三 木 建 设 发 展 有 限 公 司 柯 真 明 福 州 马 尾 6 1 1 7 0 1 0 2 - 5 有 限 公 司 1 0 , 0 0 0 . 0 0 1 0 0 . 0 0 % 1 0 0 . 0 0 % 福 建 沃 野 房 地 产 有 限 公 司 林 锦 聪 福 州 晋 安 7 2 9 7 2 0 6 8 - 6 有 限 公 司 2 3 , 0 0 0 . 0 0 5 5 . 0 0 % 5 5 . 0 0 % 福 建 罗 星 佳 景 房 地 产 开 发 有 限 公 司 林 锦 聪 福 州 马 尾 6 6 6 8 8 0 2 8 - 6 有 限 公 司 1 , 0 0 0 . 0 0 8 0 . 0 0 % 8 0 . 0 0 % 福 建 武 夷 山 三 木 实 业 有 限 公 司 郑 星 光 福 州 武 夷 山 6 6 6 8 9 0 6 6 - 0 有 限 公 司 6 , 0 0 0 . 0 0 5 1 . 0 0 % 5 1 . 0 0 % 福 州 三 木 物 业 服 务 有 限 公 司 林 锦 聪 福 州 马 尾 1 5 4 5 8 1 5 2 - 2 有 限 公 司 3 0 0 . 0 0 1 0 0 . 0 0 % 1 0 0 . 0 0 % 福 建 沁 园 春 房 地 产 开 发 有 限 公 司 林 锦 聪 福 州 马 尾 7 8 2 1 7 4 6 2 - 9 有 限 公 司 1 8 , 0 0 0 . 0 0 1 0 0 . 0 0 % 1 0 0 . 0 0 % 福 建 森 盛 投 资 管 理 有 限 公 司 柯 真 明 福 州 马 尾 7 8 4 5 2 9 5 3 - 4 有 限 公 司 2 0 0 . 0 0 8 0 . 0 0 % 8 0 . 0 0 % 长 沙 黄 兴 南 路 步 行 商 业 街 物 业 管 理 有 限 公 司 张 智 勇 湖 南 长 沙 7 4 3 1 5 4 3 1 - 8 有 限 公 司 6 0 0 . 0 0 5 7 . 2 8 % 8 6 . 8 8 % 福 州 保 税 区 天 农 科 技 开 发 有 限 公 司 陈 健 福 州 马 尾 7 0 5 2 5 3 2 9 - 4 有 限 公 司 2 0 0 . 0 0 3 5 . 7 5 % 6 5 . 0 0 % 上 海 三 木 万 福 国 际 贸 易 有 限 公 司 张 大 田 上 海 7 5 2 4 6 2 1 8 - 7 有 限 公 司 5 0 0 . 0 0 3 5 . 7 0 % 7 0 . 0 0 % 三 明 三 木 轻 工 贸 易 有 限 公 司 陈 健 三 明 沙 县 7 6 1 7 8 8 1 2 - X 有 限 公 司 1 0 0 . 0 0 4 4 . 0 0 % 8 0 . 0 0 % 福 建 人 才 公 寓 建 设 发 展 有 限 公 司 陈 建 华 福 州 晋 安 7 6 6 1 7 5 7 9 - 5 有 限 公 司 1 , 0 0 0 . 0 0 5 7 . 8 0 % 9 0 . 0 0 % 4、公司的联营企业有关信息 被投资单位的名称 注册地 经济性质或类型 注册资本 (万元) 本企业持股比例 本企业在被 投资单位表 决权比例 上海元福房地产有限责任公司 上海 有限公司 1500 45.00% 45.00% 北京富宏房地产开发有限责任公司 北京 有限公司 6000 30.00% 30.00% 福建嘉木沥青有限公司 泉州泉港 有限公司 1000 15.30% 30.00% 福建众智生物科技有限公司 福州马尾 有限公司 1714 13.11% 20.42% 5、公司的其他关联方情况 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 第 93 页 关联方名称 主营业务 经济性质或类型 法定代表人 与本公司关系 福州市广福有色金属制品有限公司 制造业 有限公司 陈维辉 本公司总裁兼任该公司法定代 表人 利嘉实业(福建)集团有限公司 房地产 外商投资 陆朱书 该公司副总兼任本公司董事 6、关联方交易 （1）2007 年度向上海元福房地产有限责任公司收取资金占用费 146.97 万元,2006 年度 向上海元福房地产有限责任公司收取资金占用费 192.51 万元。 （2）担保事项 截至 2007 年 12 月 31 日止，关联方为公司银行借款提供担保事项如下 关联方名称 金额(万元) 期限 福建三联投资有限公司 3,000.00 2007年12月18日至2008年12月13日 福建三联投资有限公司 10,850.00 2007年5月15日至2008年5月15日 福建三联投资有限公司 1,000.00 2007年7月5日至2008年7月4日 利嘉实业(福建)集团有限公司 1,000.00 2007年7月5日至2008年7月4日 利嘉实业(福建)集团有限公司 340.00 2007年7月12日至2008年7月11日 合计 16,190.00 截至 2007 年 12 月 31 日止，公司为关联方向银行贷款提供担保事项如下 关联方名称 金额(万元) 期限 福州市广福有色金属制品有限公司 350.00 2007年3月7日至2008年3月6日 福州市广福有色金属制品有限公司 50.00 2007年3月14日至2008年3月13日 福州市广福有色金属制品有限公司 100.00 2007年9月24日至2008年3月23日 福州市广福有色金属制品有限公司 50.00 2007年9月18日至2008年9月17日 福州市广福有色金属制品有限公司 2,000.00 2007年6月29日至2008年6月28日 合计 2,550.00 （3）关联方应收应付款项余额 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 第 94 页 期末数 期初数 期末数 期初数 预付账款： 上海元福房地产有限责任公司 48,909,758.56 48,909,758.56 6.82 9.39 其他应收款： 上海元福房地产有限责任公司 2,035,285.29 32,490,685.29 0.36 4.48 其他应付款： 北 京 富 宏 房 地 产 开 发 有 限 责 任 公 司 10,000,000.00 10,000,000.00 3.57 4.01 福 州 市 广 福 有 色 金 司 制 品 有 限 公 司 13,100,000.00 1,100,000.00 4.67 0.44 合 计 23,100,000.00 11,100,000.00 8.24 4.45 或：占全部应收（付）款 项余额的比重（%） 企业名称 余额 十、或有负债：为其他公司提供的担保如下 金额单位：人民币万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 发生日期（协议签 署日） 担保金额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关联 方担保（是或 否） 北京实达科技发 展有限公司 2002 年 08 月 20 日 4,821.43 连带责任担保 3 年 否 否 福建三农集团股 份有限公司 2005 年 04 月 22 日 700.00 连带责任担保 1 年 否 否 福建三农集团股 份有限公司 2004 年 08 月 03 日 240.00 连带责任担保 1 年 否 否 福州市广福有色 金属制品有限公 司 2007 年 03 月 07 日 350.00 连带责任担保 1 年 否 是 福州市广福有色 金属制品有限公 司 2007 年 03 月 14 日 50.00 连带责任担保 1 年 否 是 福州市广福有色 金属制品有限公 司 2007 年 09 月 24 日 100.00 连带责任担保 6 个月 否 是 福州市广福有色 金属制品有限公 司 2007 年 09 月 18 日 50.00 连带责任担保 5 个月 否 是 福州市广福有色 金属制品有限公 司 2007 年 06 月 29 日 2,000.00 连带责任担保 1 年 否 是 福建省三华实业 有限公司 2007 年 04 月 29 日 3,000.00 连带责任担保 1 年 否 否 福建福日电子股 2007 年 08 月 07 日 700.00 连带责任担保 1 年 否 否 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 第 95 页 份有限公司 福建福日电子股 份有限公司 2007 年 05 月 28 日 1,000.00 连带责任担保 1 年 否 否 福建福日电子股 份有限公司 2007 年 05 月 29 日 500.00 连带责任担保 1 年 否 否 福建华通置业有 限公司 2005 年 07 月 25 日 625.00 连带责任担保 1 年 否 否 报告期内担保发生额合计 7,750.00 报告期末担保余额合计 14,136.43 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 13,727.65 报告期末对子公司担保余额合计 13,727.65 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 27,864.08 担保总额占公司净资产的比例 48.98% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供 担保的金额 0.00 直接或间接为资产负债率超过 70％ 的被担保对象提供的债务担保金额 5,761.43 担保总额超过净资产 50％部分的金 额 0.00 上述三项担保金额合计 5,761.43 十一、承诺事项 本期公司没有需要另外说明的承诺事项。 十二、资产负债表日后事项 1、2008 年 3 月 10 日，公司与福建三农集团股份有限公司就公司为其代偿的逾期贷款本 金及利息签订《债务和解协议》及补充协议书。协议约定本公司同意解除三农集团对上述本 金(30,900,670 元)相关的利息以及主张债权费用的还款责任。三农集团应于 2008 年 4 月 30 日前,向本公司支付 30,900,670.00 元本金的 20%的款项,即人民币 6,180,134.00 元，剩余的 80%款项由三农集团分 8 年还清。三农集团自 2009 年起，每年的 12 月 31 日前向本公司支付 人民币 3,090,067.00 元直至 2016 年 12 月 31 日前全部款项还清为止。同时，在《债务和解 协议》签订后 7 日内，公司代三农集团偿还尚欠三明农行的贷款本金 240 万元，三农集团于 2008 年 4 月 30 日前将新增的 240 万元债务以及公司因主张债权而产生的案件受理费、财产 保全费用、以及执行费等全额返还给本公司。公司已于 2005 年度对为三农集团提供的 4,040 万元担保按照 90%的比例计提了预计负债。今后,本公司将根据三农集团还款的实际情况和还 款能力，对上述担保形成的债权重新确定坏帐准备的提取比例。 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 第 96 页 2、本公司第五届董事会第十次会议做出分配预案，决定 2006 年度利润，不提取盈余公 积，不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 十三、其它重要事项 公司没有需要另外说明的其他重要事项。 十四、补充资料 1、非经常性损益 根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第 1 号——非经常性损益（2007 年修订）》 的规定，公司非经常性损益列示如下 非 经 常 性 损 益 项 目 2 0 0 7 年 度 2 0 0 6 年 度 非 流 动 资 产 处 置 损 益 1 , 1 8 7 , 9 8 5 . 5 6 1 2 , 0 0 2 , 2 6 5 . 3 4 计 入 当 期 损 益 政 府 补 助 收 入 2 , 7 8 5 , 2 2 2 . 7 1 6 6 7 , 8 8 5 . 0 0 计 入 当 期 损 益 的 对 非 金 融 企 业 收 取 的 资 金 占 用 费 3 , 1 8 3 , 5 0 0 . 0 0 1 , 9 2 5 , 1 0 0 . 0 0 与 公 司 主 营 业 务 无 关 的 预 计 负 债 产 生 的 损 益 5 3 , 0 8 4 , 7 7 0 . 3 6 除 上 述 各 项 之 外 的 其 他 营 业 外 收 支 净 额 - 3 , 0 6 5 , 7 8 9 . 5 4 - 4 , 7 6 8 , 6 6 6 . 2 8 小 计 5 7 , 1 7 5 , 6 8 9 . 0 9 9 , 8 2 6 , 5 8 4 . 0 6 所 得 税 影 响 - 2 0 , 6 1 8 , 3 5 2 . 6 7 - 2 4 2 , 7 4 3 . 6 6 少 数 股 东 权 益 - 7 5 , 5 5 0 . 2 4 - 5 0 2 , 3 5 5 . 1 8 合 计 3 6 , 4 8 1 , 7 8 6 . 1 8 9 , 0 8 1 , 4 8 5 . 2 2 注： 上表中“与公司主营业务无关的预计负债产生的损益”栏说明如下： ①本期公司为福建实达电脑集团股份有限公司代偿贷款本息 77,900,000.00 元，相应冲回 预计负债 70,200,000.00 元并对代偿的贷款本息按 30％的比例计提坏账准备 23,370,000.00 元。 ②本期公司为福建三农集团股份有限公司向中国农业银行三明市分行代偿贷款本息 6,944,560.00 元、向中国建设银行三明市分行代偿贷款本息 7,000,000.00 元、向中国工商银 行三明市分行代偿贷款 3,000,000.00 元,合计代其偿还贷款本息 16,944,560.00 元，公司相应 按 90％比例冲回已计提预计负债 15,339,501.00 元，并对因代偿导致的应收款 16,944,560.00 元按 90％的比例计提坏账准备 15,250,104.00 元。 ③本期公司为福建华通置业有限公司代偿贷款本息 16,402,577.00 元，华通公司已归还其 中的 13,710,044.11 元，至报告期末尚欠 2,692,532.89 元未结清。同时，华通置业公司以其 持有的华通天香集团股份有限公司 495 万股股权为上述欠款及我司后续担保责任履行提供质 押担保。故本年度我司对原计提的预计负债 6,300,000.00 元予以冲回，并对其尚欠款项按 5 ％的比例计提坏账准备 134,626.64 元。 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 第 97 页 上述事项累计冲回预计负债 91,839,501.00 元，计提坏账准备 38,754,730.64 元在报表的 “预计负债”及“资产减值损失”科目分开列示。因本期预计负债冲回及其坏账计提是由于同 一事项导致，因此上表计算非经常性损益时按二者差额列在“与公司主营业务无关的预计负债 产生的损益”栏中。 2、重要财务指标 根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益的计算 及披露（2007 年修订）》的规定，公司净资产收益率和每股收益计算列示如下： 2007 年 2006 年 净资产收益率(%) 每股收益(元） 净资产收益率(%) 每股收益(元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股 收益 稀释每股 收益 全面摊薄 加权平均 基本每 股收益 稀释每股 收益 归属于公司普通股股东 的净利润 9.04% 9.47% 0.1105 0.1105 4.14% 4.20% 0.0460 0.0460 扣除非经常性损益后归 属于公司普通股股东的 净利润 2.63% 2.75% 0.0321 0.0321 2.39% 2.42% 0.0265 0.0265 计算过程如下： 项目 2007 年 2006 年 归属于本公司普通股股东的净利润 51,422,797.16 21,436,615.73 非经常性损益 36,481,786.18 9,081,485.22 扣除非经常性损益后归属于本公司普通股股东的净利润 14,941,010.98 12,355,130.51 归属于公司普通股股东的期初净资产 517,498,615.23 499,509,534.14 归属于公司普通股股东的本期净利润 51,422,797.16 21,436,615.73 股本增加 - 128,534,652.00 资本公积的增加（减少：－） - -131,982,186.64 资本公积变动下一月份起至报告期年末的月份数 - - 归属于公司普通股股东的期末净资产 568,921,412.39 517,498,615.23 期初股本 465,519,570.00 336,984,918.00 期末股本 465,519,570.00 465,519,570.00 每股收益 0.1105 0.0460 稀释每股收益 0.1105 0.0460 扣除非经常性损益后每股收益 0.0321 0.0265 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 第 98 页 扣除非经常性损益后稀释每股收益 0.0321 0.0265 全面摊薄净资产收益率 9.04% 4.14% 加权平均净资产收益率 9.47% 4.20% 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率 2.63% 2.39% 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 2.75% 2.42% 3、2007 年度资产减值准备 转回 转销 一、坏账准备 55,324,262.42 54,830,128.20 14,500,000.00 95,654,390.62 1、应收账款 5,469,933.37 3,910,869.29 9,380,802.66 2、其它应收款 49,854,329.05 50,919,258.91 14,500,000.00 86,273,587.96 二、存货跌价准备 644,019.76 184,292.66 57,330.00 770,982.42 三、 长期 股权 投资 减值准备 4,373,702.83 4,373,702.83 合 计 60,341,985.01 55,014,420.86 14,557,330.00 4,373,702.83 96,425,373.04 期末账面余额 本期减少额 项目 期初账面余额 本期计提额 4、现金流量表补充资料 （1）经营活动现金流量的信息 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 第 99 页 项目 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 51,422,797.16 21,436,615.73 加：资产减值准备 40,457,090.86 12,091,306.04 固定资产折旧 7,282,684.58 7,631,241.45 无形资产摊销 - 7,800.00 长期待摊费用摊销 74,754.54 246,340.44 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“-”号填列） 223,987.40 309,808.80 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 3,260.82 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 286,497.53 财务费用（收益以“-”号填列） 58,886,528.09 34,195,419.62 投资损失（收益以“-”号填列） -524,901.96 -12,366,400.97 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 20,440,028.67 1,118,138.16 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） -182,025.37 90,394.98 存货的减少（增加以“-”号填列） -29,317,069.44 -111,691,122.44 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -231,047,737.08 58,497,584.81 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -29,569,390.43 -28,161,627.38 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -111,566,755.45 -16,591,239.94 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 375,883,427.92 170,549,261.91 减：现金的期初余额 170,549,261.91 188,834,716.78 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 205,334,166.01 -18,285,454.87 （2）现金和现金等价物 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 第 100 页 项目 本期金额 上期金额 一、现金 375,883,427.92 170,549,261.91 其中：库存现金 3,842,313.92 2,998,870.93 可随时用于支付的银行存款 150,204,650.20 82,415,843.37 可随时用于支付的其他货币资金 221,836,463.80 85,134,547.61 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 375,883,427.92 170,549,261.91 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物 5、2006 年度利润表的追溯调整情况 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号—新旧会计准则过渡期 间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10 号），2006 年净利润差异调节表 列示如下： 2006 年净利润差异调节表 单位：元 项 目 合并金额 母公司金额 2006年度净利润（原会计准则） 103,422,862.56 16,611,925.58 追溯调整项目影响合计数 1,288,489.64 8,646,193.42 其中：所得税 -3,910,034.06 -967,441.62 公允价值变动收益 273,924.18 93,134.87 长沙三兆公司新天地成本调整 -2,351,621.19 投资收益 7,276,220.71 9,520,500.17 2006年度净利润（新会计准则） 104,711,352.20 25,258,119.00 注：归属于母公司所有者部分 21,436,615.73 25,258,119.00 归属于少数股东权益部分 83,274,736.47 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 7,452,038.00 4,321,353.64 其中应付福利费 7,452,038.00 4,321,353.64 投资收益 2006年度模拟净利润 112,163,390.20 29,579,472.64 6、2007 年 1 月 1 日股东权益差异调节表的调整情况 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 第 101 页 公司自 2007 年 1 月 1 日开始执行 2006 年《企业会计准则》及其后续规定，并编制了 2007 年年初股东权益差异调节表。根据《企业会计准则解释第 1 号》的要求，公司对 2006 年 12 月 31 日的有关资产、负债及所有者权益项目的账面余额进行了复核，对 2007 年年 初经审阅的股东权益差异调节表进行调整，调整情况如下： 编号 项目名称 2006 年报数 差异金额 2007 年报数 差异 原因 一、 2006 年 12 月 31 日原报表股东权益 478,597,495.16 478,597,495.16 二、 加：会计差错更正 37,071,772.20 37,071,772.20 注 1 三、 2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则） 478,597,495.16 37,071,772.20 515,669,267.36 长期股权投资差额 -8,613,267.31 -47,325,893.81 -55,939,161.12 注 2 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权 投资差额 -13,419,271.50 13,419,271.50 - 购买少数股东股权导致的长期股权投 资差额 -60,745,165.31 -60,745,165.31 1 其他采用权益法核算的长期股权投资 贷方差额 4,806,004.19 4,806,004.19 2 拟以公允价值模式计量的投资性房产 - 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧 等 - 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 - 5 股份支付 - 6 符合预计负债确认条件的重组义务 - 企业合并 - 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 - 7 根据新会计准则计提的商誉减值准备 - 8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产以及可供出售金融资产 273,924.18 273,924.18 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债 - 10 金融工具分拆增加的权益 - 11 未确认投资损失 -510,814.05 -510,814.05 注 3 12 所得税 60,331,861.07 -2,326,462.21 58,005,398.86 注 4 13 少数股东权益 190,537,537.32 31,589,019.56 222,126,556.88 四、 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 721,127,550.42 18,497,621.69 739,625,172.11 注1、①2007年度控股子公司长沙三兆实业开发有限公司分别与福建三木集团股份有限 公司、福建三木建设发展有限公司、福建三木置业有限公司达成协议，退回长沙三兆实业开 发有限公司商铺共计80,208.96平方米。长沙市国家税务局对上述销售退回经核查后，作出 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 第 102 页 长国税复处[2007]1号税务处理决定书，核减长沙三兆实业开发有限公司企业所得税 77,202,776.23元，结合销售退回、内部交易抵销及交易流转税核减等因素，该销售退回事 项导致调增2004年归属于母公司所有者权益47,578,822.59元。 ②2006年度控股子公司长沙三兆实业开发有限公司对其开发的黄兴南路新天地项目进 行财务结转，2007年度根据工程决算审核数据对新天地项目的成本核算差异进行追溯调整， 导致调减2006年归属于母公司所有者权益1,763,715.89元。 ③2007年公司委托税务中介机构对公司以前年度开发的“三木都市田园”、“庭芳苑”两 个项目进行了土地增值税清算，并出具了榕源宏税师（2007）土增鉴字003号、004号《土地增 值税鉴证报告》，公司据此向税务局补申报缴纳土地增值税6,720,208.80元。公司对该事项进 行了追溯调整，导致调减2002－2004年归属于母公司所有者权益6,720,208.80元。 ④2007年控股子公司长沙三兆实业开发有限公司委托税务中介机构进行2006年度企业 所得税汇算清缴，并根据其初步意见确认2006年度应补缴企业所得税2,697,500.92元,公司按照 股权比例核算调减2006年归属于母公司所有者权益2,023,125.69元。 公 司 已 对 上 述 会 计 事 项 进 行 了 追 溯 调 整 ， 共 计 调 增 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 37,071,772.21元,少数股东权益29,924,602.77元。 注2、长期股权投资影响数 按新准则规定对购买子公司少数股权形成的长期股权投资借方差额80,632,144.17元,冲 减资本公积67,246,806.88元、留存收益13,385,337.29元，同时将借方差额原累计摊销的 19,886,978.86元全部转回，增加留存收益。另外，原采用权益法核算的长期股权投资贷方 差额为4,806,004.19元，调增留存收益。上述二项合计减少归属于母公司的所有者权益 55,939,161.12元。 注3、本期公司按新准则规定，将期初原由少数股东承担的未确认损失510,814.05元调减 归属于母公司的所有者权益,同时调增少数股东权益。 注4、根据新准则计算递延所得税资产59,361,569.64元,递延所得税负债1,536,938.55 元 , 合 计 调 增 留 存 收 益 57,824,631.09 元 ， 其 中 归 属 于 母 公 司 的 所 有 者 权 益 增 加 58,005,398.86元。 十五、财务报告的批准 福建三木集团股份有限公司 2007 年年度报告 第 103 页 公司附注于 2008 年 3 月 16 日经第五届董事会第十次会议批准通过。 根据公司章程本财务报告将提交股东大会审议。