000623_2007_吉林敖东_2007年年度报告_2008-04-18.txt

1 吉林敖东药业集团股份有限公司 JiLin AoDong Medicine Industry Croup Co.,Ltd. 2007 年度报告 【重要提示】 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人 员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或 者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会议。没有董事、监事、高 级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法 保证或存在异议。 3、本公司董事长李秀林先生、总经理朱雁先生、财务 总监张淑媛女士声明：保证本年度报告中财务报告的真实、 完整。 4、中准会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无 保留审计意见的审计报告。 二○○八年四月十八日 2 目 录 一、公司基本情况简介…………………………………03 二、会计数据和业务数据摘要…………………………04 三、股本变动及股东情况………………………………06 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况…………10 五、公司治理结构………………………………………13 六、股东大会情况简介…………………………………19 七、董事会报告…………………………………………19 八、监事会报告…………………………………………31 九、重要事项……………………………………………32 十、财务报告……………………………………………39 十一、备查文件目录……………………………………104 3 一、公司基本情况简介 （一）公司名称： 中文：吉林敖东药业集团股份有限公司 缩写：吉林敖东 JILIN AODONG 英文：JiLin AoDong Medicine Industry Croup Co.,Ltd. （二）公司法定代表人： 李秀林 （三）1、公司董事会秘书： 陈永丰 2、联系地址： 吉林省敦化市敖东大街 2158 号 3、电 话： 0433－6238973 4、传 真： 0433－6238973 5、电子信箱： 000623@ （四）1、公司注册地址： 吉林省敦化市敖东大街 2158 号 2、公司办公地址： 吉林省敦化市敖东大街 2158 号 3、邮政编码： 133700 4、公司国际互联网网址： 5、公司电子信箱： 000623@ （五）1、公司信息披露报纸： 《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》 2、中国证监会指定信息披露网站网址： 3、公司年度报告备置地点： 公司董事会办公室 （六）1、股票上市交易所： 深圳证券交易所 2、股票简称： 吉林敖东 3、股票代码： 000623 （七）公司其他有关资料： 1、公司首次注册登记日期： 1993 年 3 月 20 日 2、公司首次注册登记地点： 吉林省工商管理局 3、企业法人营业执照注册号： 2200001030009 4、税务登记号码： 222403243805786 5、组织机构代码： 24380578-6 6、公司聘请的会计师事务所名称： 中准会计师事务所有限责任公司 办公地址： 北京市海淀区首体南路22号兴国大厦4层 4 二、会计数据和业务数据摘要 （一） 公司本年度主要利润指标情况 （单位：人民币元） 指标项目 2007 年 营业利润 1,998,746,419.68 利润总额 2,033,939,638.68 归属于上市公司股东的净利润 1,992,259,763.58 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 1,964,526,307.83 经营活动产生的现金流量净额 384,693,029.51 扣除的非经营损益项目和涉及金额 单位（人民币）元 项 目 2007 年度 2006 年度 一、非经常性收入项目： 1、非流动资产处置收益 449,833.17 3,364,277.70 2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 3、计入当期损益的政府补助 32,811,628.58 15,680,302.70 4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 产生的公允价值变动收益 4,307,416.93 10,540,276.03 6、投资性房地产公允价值变动收益 10、债务重组收益 173,379.15 13、营业外收入中的其他项目 1,299,602.52 1,828,618.62 小计： 39,041,860.35 31,413,475.05 二、非经常性支出项目： 1、非流动资产处置损失 3,028,157.26 2,018,271.19 5、委托投资损失 6、债务重组损失 1,323,793.20 407,026.21 10、营业外支出中的其他项目 3,848,030.23 2,564,766.56 小计： 8,199,980.69 4,990,063.96 三、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润计算过程： 所得税费用影响数 3,108,423.91 832,531.82 税后净利润影响数 27,733,455.75 25,590,879.27 5 归属于公司普通股股东的净利润 1,992,259,763.58 487,203,915.33 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 1,964,526,307.83 461,613,036.06 （二）截至报告期末公司前三年的主要会计数据及财务指标 主要会计数据 单位（人民币）元 2006 年 本年比上 年增减％ 2005 年 指标项目 2007 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 845,146,602.11 769,313,660.01 769,313,660.01 9.86 768,403,083.44 768,403,083.44 利润总额 2,033,939,638.68 425,456,730.18 522,950,031.90 288.94 138,836,817.30 145,045,141.58 归属于上市公司股东的净利润 1,992,259,763.58 387,923,030.01 487,203,915.33 308.92 110,522,797.34 131,598,924.30 归属于上市公司股东的 扣除非经常性损益的净利润 1,964,526,307.83 374,422,365.21 461,613,036.06 325.58 90,816,160.56 112,684,280.75 经营活动产生的现金流量净额 384,693,029.51 187,992,627.86 187,992,627.86 104.63 136,255,140.50 136,255,140.50 总 资 产 5,638,499,597.20 3,006,509,630.80 3,279,663,151.87 71.92 2,520,898,657.73 2,565,104,604.96 所有者权益（或股东权益） 4,608,095,266.29 1,775,776,742.85 2,038,485,379.27 126.05 1,381,792,434.58 1,417,876,300.17 主要财务指标 单位（人民币）元 2006 年 本年比上年增减％ 2005 年 指标项目 2007 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 3.47 1.35 1.70 104.12 0.3860 0.4590 稀释每股收益 3.47 1.35 1.70 104.12 0.3860 0.4590 扣除非经常性损益后的基本每股收益 3.43 1.31 1.61 113.04 0.3170 0.3931 全面摊薄净资产收益率% 43.23 21.85 23.90 19.33 8.00 9.28 加权平均净资产收益率% 59.95 24.62 28.19 31.76 8.43 9.60 扣除非经常性损益后 全面摊薄净资产收益率% 42.63 21.08 22.64 19.99 6.57 7.95 扣除非经常性损益后的加权 平均净资产收益率% 59.11 23.76 26.71 32.40 6.92 8.22 每股经营活动产生的现金流量净额 0.6709 0.6558 0.6558 2.30 0.48 0.48 2007 年末 2006 年末 本年末比上年末增减％ 2005 年末 指标项目 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司股东的每股净资产 8.0370 6.1900 7.1107 13.03 4.8200 4.9459 6 三、股本变动及股东情况 ㈠ 股本变动情况 1、股本变动情况表 公司以 2007 年 5 月 17 日为除权日实施了 2006 年度资本公积金转增股本方案：以公司 总股本 286,678,985 股为基数，向全体股东每 10 股股份转增 10 股，公司总股本变为 573,357,970 股。 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 项目 数量 比例% 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例% 一、有限售条件股份 68,529,100 23.90 68,529,100 -44,322,708 24,206,392 92,735,492 16.17 1、国家持股 2、国有法人持股 15,879,949 5.54 15,879,949 -28,667,898 -12,787,949 3,092,000 0.54 3、其他内资持股 52,649,151 18.37 52,649,151 -15,654,810 36,994,341 89,643,492 15.63 其中：境内非国有 法人持股 52,409,593 18.28 52,409,593 -15,535,030 36,874,563 89,284,156 15.57 境内自然人持股 239,558 0.08 239,558 -119,780 119,778 359,336 0.06 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 218,149,885 76.10 218,149,885 44,322,708 262,472,593 480,622,478 83.83 1、人民币普通股 218,149,885 76.10 218,149,885 44,322,708 262,472,593 480,622,478 83.83 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 286,678,985 100.00 286,678,985 0 286,678,985 573,357,970 100.00 注：（1）2007 年 9 月 15 日，延边国有资产经营总公司、吉林敖东药业集团股份有限公司工会委员会持 有的 28,667,898、15,535,030 股有限售条件的流通股因股改锁定到期予以解冻，上述股份变为无限售条件 的流通股。 （2）敦化市金诚实业有限责任公司 2005 年 10 月 13 日通过二级市场增持的 14,333,985 股和 2006 年 11 月 3 日通过二级市场以大宗交易方式增持的 14,333,949 股及广发证券股份有限公司原持有的流通股 12,136,933 股，共计 40,804,867 股，经过资本公积金转增后，该部分股份变为 81,609,734 股。但该部分股 份原来性质为流通股，在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司系统中无法变更，故仍将其列入无限售 条件流通股，实际上该部分股份因本公司的股改承诺尚在限售期内。 2、限售股份变动情况表 单位：股 股东名称 年初限售 本年解除 本年增加 年末限售 限售原因 解除限售日期 7 股数 限售股数 限售股数 股数 敦化市金诚实业有限责任 公司 73,310,012 0 73,310,012 146,620,024 未到解除 限售时间 2008 年 08 月 04 日 延边国有资产经营总公司 15,879,949 28,667,898 15,879,949 3,092,000 未到解除 限售时间 2008 年 08 月 04 日 广发证券股份有限公司 12,136,933 0 12,136,933 24,273,866 未到解除 限售时间 2008 年 08 月 04 日 合计 101,326,894 28,667,898 101,326,894 173,985,890 － － 3、 截止到报告期末为止，最近 3 年没有股票发行情况。 4、公司没有现存的内部职工股。 ㈡ 股东持股情况介绍 1、报告期末公司股东总数为 124,630 户，其中董事、监事、高级管理人员股东 4 户， 持有本公司股票 479,116 股，无内部职工股股东。 2、前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股 序号 有限售条件股东 名称 持有的有限售 条件股份数量 可上市 交易时间 新增可上市交 易股份数量 限售条件 2008 年 8 月 4 日 11,467,160 2009 年 8 月 4 日 11,467,160 2010 年 8 月 4 日 11,467,160 2011 年 8 月 4 日 11,467,160 2012 年 8 月 4 日 11,467,160 2013 年 8 月 4 日 11,467,160 2014 年 8 月 4 日 11,467,160 2015 年 8 月 4 日 11,467,160 2016 年 8 月 4 日 11,467,160 2017 年 8 月 4 日 11,467,160 2018 年 8 月 4 日 11,467,160 2019 年 8 月 4 日 11,467,160 1 敦化市金诚实业 有限责任公司 146,620,024 2020 年 8 月 4 日 9,014,104 每年通过证券交易所挂牌交 易出售所持股份的数量（包括 原持有部分和增持部分），不 超过吉林敖东总股本的 2%, 减持价格不低于 7.5 元，并履 行相关的信息披露义务。 2 延 边 国 有 资 产 经 营总公司 3,092,000 2008 年 8 月 4 日 3,092,000 法定承诺 3 广发证券股份 有限公司 24,273,866 2008 年 8 月 4 日 24,273,866 自吉林敖东非流通股获得上 市流通权之日起三年内，广发 证券不减持所持有的吉林敖 东股票。 4、公司主要股东持股情况 单位：股 股东总数 124,630 前十名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例(%) 持股总数 持有有限售 条件股份数量 质押或冻结 的股份数量 8 敦化市金诚实业有限责任公司 境内非国 有法人 25.57 146,620,024 146,620,024 48,800,000 广发证券股份有限公司 境内非国 有法人 4.23 24,273,866 24,273,866 中国农业银行－中邮核心成长股票型 证券投资基金 境内非国 有法人 3.94 22,589,933 延边国有资产经营总公司 国有法人 3.39 19,441,061 3,092,000 中国农业银行－中邮核心优选股票型 证券投资基金 境内非国 有法人 2.24 12,828,394 中国建设银行－银华－道琼斯88精选 证券投资基金 境内非国 有法人 0.77 4,393,726 中国工商银行－融通动力先锋股票型 证券投资基金 境内非国 有法人 0.66 3,790,000 中国工商银行－融通深证100指数 证券投资基金 境内非国 有法人 0.63 3,600,811 中国工商银行－汇添富均衡增长股票型 证券投资基金 境内非国 有法人 0.58 3,300,638 兴业银行股份有限公司－万家和谐增长 混合型证券投资基金 境内非国 有法人 0.44 2,500,000 前10名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件 股份数量 股份种类 中国农业银行－中邮核心成长股票型证券投资基金 22,589,933 人民币普通股 延边国有资产经营总公司 16,349,061 人民币普通股 中国农业银行－中邮核心优选股票型证券投资基金 12,828,394 人民币普通股 中国建设银行－银华－道琼斯88精选证券投资基金 4,393,726 人民币普通股 中国工商银行－融通动力先锋股票型证券投资基金 3,790,000 人民币普通股 中国工商银行－融通深证100指数证券投资基金 3,600,811 人民币普通股 中国工商银行－汇添富均衡增长股票型证券投资基金 3,300,638 人民币普通股 兴业银行股份有限公司－万家和谐增长混合型证券投资基金 2,500,000 人民币普通股 中国工商银行－天弘精选混合型证券投资基金 2,420,824 人民币普通股 上海国民企业管理有限公司 2,274,587 人民币普通股 前十名股东关联关系 或一致行动人的说明 报告期内，本公司前10名有限售条件股东之间及与无限售条件股东之间不存 在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一 致行动人。 已知中国农业银行－中邮核心成长股票型证券投资基金与中国农业银行－中 邮核心优选股票型证券投资基金同属中邮创业基金管理有限公司；已知中国工商 银行－融通动力先锋股票型证券投资基金与中国工商银行－融通深证100指数证 券投资基金同属融通基金管理有限公司。 未知以上其他无限售条件股东之间是否存在关联关系，也未知以上无限售条 件股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动 9 人。 5、公司控股股东情况介绍 （1）控股股东名称：敦化市金诚实业有限责任公司（简称“金诚公司”） 法 定 代 表 人 ：修刚 成 立 日 期：2000 年 5 月 18 日 注 册 资 本：10,420 万元 经 营 范 围：梅花鹿饲养 梅花鹿系列产品加工 药材种植 销售 建筑材料 金属材料 煤炭及制品 化工产品批发 包装材料 包装品制造 装潢 纸制品分装销售 油墨销售 铝塑制 品制造 玻璃制品制造 食用糖 食用乙醇及农副产品批发*** 注：金诚公司股本由 9,800 万元增至 10,420 万元系由新增股东上海彩虹国际电子商务有 限公司所致。 金诚公司前十名股东情况如下表： 单位：万元 序号 股东名称 出资额 出资形式 出资比例% 1 修 刚 3,382 现金 32.46 2 韩德华 920 现金 8.83 3 延边天元投资有限责任公司 850 现金 8.16 4 延边恒丰投资有限责任公司 750 现金 7.20 5 上海彩虹国际电子商务有限公司 620 现金 5.95 6 姜志成 519.3 现金 4.98 7 延边项目投资管理有限公司 500 现金 4.80 8 韩淑青 480 现金 4.61 9 李秀林 320 现金 3.07 10 朱 雁 222 现金 2.13 （2）公司实际控制人情况 本公司实际控制人为敖东集团 1,029 名员工，合计持有金诚公司股份 3,382 万股，并将 该股权委托给吉林敖东药业集团股份有限公司工会委员会代为持有；吉林敖东药业集团股份 有限公司工会委员会将 3,382 万股股权委托给修刚代为持有，并由修刚代为行使表决权。 吉林敖东工会持股前十名情况如下表： 单位：万股 序号 股东名称 持股数量 出资形式 出资比例% 10 1 许加胜 93 现金 2.75 2 解钧秀 77.2 现金 2.28 3 于江波 74.5 现金 2.20 4 郭 丽 73.8 现金 2.18 5 牟敦宏 60 现金 1.77 6 于建全 57 现金 1.69 7 张明君 56.1 现金 1.66 8 李继武 50 现金 1.48 9 李敏良 50 现金 1.48 10 肖本学 50 现金 1.48 （3）公司与公司实际控制人产权和控制关系的方框图 （4）其他持股 10%（含 10%）以上的法人股东情况 截止报告期末，除控股股东敦化市金诚实业有限责任公司外，本公司没有其他持股 10 ％（含 10％）以上的股东。 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事及高级管理人员的情况： 1、现任董事、监事及高级管理人员基本情况 姓名 职务 性别 年龄 任职起始 日期 任职终止 日期 年初 持股数 年末 持股数 变动 原因 报告期内从公 司领取的报酬 总额（万元） 是否在股 东单位或 其他关联 单位领取 李秀林 董事长 男 55 2005-05-18 2008-05-17 106,470 212,940 转增 100.00 否 吉林敖东药业集团股份有限公司 吉林敖东药业集团股份有限公司工会委员会 委托 3,382 万股 委托 3,382 万股 3,382 万股，占 32.46% 14,662.0024 万股，占 25.57% 敖东集团 1,029 名员工 修 刚 敦化市金诚实业有限责任公司 11 朱 雁 总经理 男 53 2005-05-18 2008-05-17 53,235 106,470 转增 38.00 否 郭淑芹 董 事 女 44 2005-05-18 2008-05-17 26,618 53,236 转增 0.00 否 陈永丰 董 事 男 41 2005-05-18 2008-05-17 0 0 15.00 否 姜昌植 独立董事 男 63 2005-05-18 2008-05-17 0 0 0.00 否 王秀宏 独立董事 女 39 2005-05-18 2008-05-17 0 0 0.00 否 吕桂霞 独立董事 女 40 2005-05-18 2008-05-17 0 0 0.00 否 李利平 监事长 男 53 2008-01-07 2008-05-17 53,235 106,470 转增 36.00 否 刁润田 监 事 男 54 2005-05-18 2008-05-17 0 0 0.00 是 郭 丽 监 事 女 43 2005-05-18 2008-05-17 0 0 0.00 否 徐春凤 监 事 女 40 2005-05-18 2008-05-17 0 0 2.88 否 赵大龙 监 事 男 34 2005-05-18 2008-05-17 0 0 0.00 否 张淑媛 财务总监 女 36 2007-06-18 2008-05-17 0 0 15.00 否 合 计 - - - - - 239,558 479,116 - 206.88 - 2、现任董事、监事、高管人员主要工作经历 李秀林先生，中共党员、大学学历、高级工程师。历任吉林省敦化市敖东制药厂厂长、 工程师；吉林延边敖东药业（集团）股份有限公司董事长兼总经理；吉林敖东药业集团股份 有限公司董事长兼总经理；现任吉林敖东药业集团股份有限公司董事长。 朱 雁先生，中共党员、大学学历、执业药师、高级工程师。历任敦化市委办公室秘书、 常委秘书、办公室副主任；敦化市计划生育委员会主任；延边州敦化鹿场副书记；延边州敦 化鹿场副场长兼敖东药厂副厂长、厂长；吉林敖东药业集团股份有限公司党委书记、副董事 长、副总经理；现任吉林敖东药业集团股份有限公司党委书记、副董事长、总经理。 郭淑芹女士，中共党员、大学学历、高级会计师。历任延边敖东制药厂会计、主管会计、 副科长、科长；吉林敖东药业集团股份有限公司财务部长、副总经理、常务副总经理；现任 吉林敖东延边药业股份有限公司董事长兼总经理、本公司董事。 陈永丰先生，中共党员、大学学历。历任吉林敖东药业集团股份有限公司证券部职员； 现任吉林敖东药业集团股份有限公司董事、董事会秘书。 姜昌植先生，中共党员、大学学历。历任敦化市红石乡党委书记；敦化市财政局副局长； 敦化市人民政府副市长；延边州国有资产管理局副局长；现任本公司独立董事。 王秀宏女士，硕士研究生。历任辽宁刘宝有律师事务所副主任；大连市第三届律师协会 理事；现任北京市京都律师事务所律师；全国律协民事业务委员会委员；本公司独立董事。 吕桂霞女士，本科学历、中国注册资产评估师、高级会计师、中国注册会计师。历任黑 龙江粮食厅财务处会计；工商银行长春市分行信贷员；中商资产评估有限责任公司监事；现 12 在北京中威华浩会计师事务所有限公司从事审计工作、本公司独立董事。 李利平先生，中共党员、大学学历、高级经济师。历任敦化市政府、市委干部；敦化市 制药厂书记、吉林敖东药业集团股份有限公司董事、副总经理；吉林敖东药业集团股份有限 公司执行董事；现任吉林敖东药业集团股份有限公司监事长。 刁润田先生，中共党员、本科学历。曾在延吉市化工一厂，共青团延吉市委，延吉制氧 机厂，吉林电大延边分校学习，延吉制氧机厂，延吉市液化气公司，延吉制氧机厂，延边州 环保科技所工作，现在延边州国有资产经营总公司工作、本公司监事。 郭 丽女士，中共党员、大专学历。历任延边敖东制药厂职员；吉林敖东药业集团股份 有限公司女工部长、女工主任、计生办主任、工会副主席；现任吉林敖东延边药业股份有限 公司工会主席、本公司监事。 徐春凤女士，中共党员、大专学历、会计师。历任吉林省黄林一场教师、出纳员、黄林 福利公司出纳员、黄林建筑公司会计、黄林供应科会计；吉林敖东延边药业股份有限公司成 本资产会计；现任吉林敖东药业集团股份有限公司监事。 赵大龙先生，中共党员、本科学历。现任吉林敖东延边药业股份有限公司储运部部长、 本公司监事。 张淑媛女士，中共党员，会计师，历任敦化热油炉制造厂主管会计；吉林敖东延边药业 股份有限公司会计、财务部长；现任本公司财务总监。 3、 股东单位任职情况 姓 名 任职的股东单位名称 担任的职务 任职期间 在股东单位是否领取报酬 刁润田 延边州国有资产经营总公司 副总经理 1997年至今 是 4、 其他单位任职情况 姓 名 任职的其他单位名称 担任的职务 任职期间 在任职单位是否领取报酬 郭淑芹 吉林敖东延边药业股份有限公司 董事长、总经理 2002年至今 是 郭 丽 吉林敖东延边药业股份有限公司 工会主席 2002年至今 是 赵大龙 吉林敖东延边药业股份有限公司 储运部部长 2002年至今 是 （二）年度报酬情况 2007 年度，在本公司领取薪酬的董事、监事、高级管理人员的年度报酬均依据公司制 定的有关年薪制的规定将年薪总额的 60％按月发放，年末根据公司效益情况及考核结果决 定是否发放剩余 40％。 独立董事的津贴为：每人每年 3 万元。 公司现任董事、监事、高级管理人员共 13 人，在公司领取报酬的 6 人（不含独立董事）。 13 （三）报告期内选举、离任的董事、监事、高级管理人员情况 1、公司财务总监、董事杨凯先生因工作变动，申请辞去公司财务总监及董事职务。2007 年 6 月 18 日，公司第五届董事会第十五次会议审议通过杨凯先生辞去公司财务总监及董事 的议案。同时审议通过了聘任张淑媛女士为公司财务总监。 2、公司董事李利平先生因工作变动，辞去公司董事、证券事务代表职务。2007 年 12 月 17 日，公司第五届董事会第二十次会议审议通过李利平先生辞去公司董事、证券事务代 表职务的议案。 3、公司监事张志安先生因工作变动，辞去公司监事长职务。2007 年 12 月 17 日，公司 第五届监事会第九次会议审议通过张志安先生辞去公司监事、监事长职务。 4、经公司大股东敦化市金诚实业有限责任公司提名李利平先生为公司监事候选人，经 公司 2008 年 1 月 7 日召开的临时股东大会审议通过选举李利平先生为公司监事，2008 年 1 月 7 日公司第五届监事会第十次会议审议通过选举李利平先生为监事会监事长。 （四）公司员工基本情况 本公司为控股型集团公司，截止 2007 年 12 月 31 日，集团公司共有人员 24 人，其中高 级管理人员 5 人。22 人具有大专以上文化，2 人具有高中专以上文化,具有药学研究员职称 2 人，中高级职称 12 人,有退休人员 4 人。 五、公司治理结构 （一）公司治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会等监管部门的有关法规以及《深圳证 券交易所股票上市规则》的要求规范运作，不断完善公司法人治理结构，建立现定企业制度， 做到了权力机构、决策机构、监督机构与执行层之间权责分明、各司其职、有效制衡，能够 科学决策、协调运作。公司已制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》、《独立董事制度》、《内部控制制度》、《内部财务管理控制制度》、《内审 工作条例》、《关联交易管理办法》、《财务会计报告评比办法》、《子公司管理办法》、《无形资 产管理办法》、《子公司运作规则》、《投资者关系管理制度》、《考勤管理制度》等三十余项管 理制度。报告期内，公司根据中国证监会及深圳证券交易所的要求，及时修订了《公司章程》、 《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《信息披露管理办法》、《独立董事工作细则》。 公司目前治理结构如下： 1、关于股东大会：公司根据相关法律、法规，在保证股东大会合法有效的前提下，进 14 一步规范股东大会的召集、召开和议事程序；确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位， 确保所有股东能够行使自己的权利；对公司的关联交易严格按照国家法律、法规和公司《关 联交易管理办法》的规定，确保关联交易的公平合理。 2、关于控股股东与上市公司关系：控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接 干预公司决策和经营的活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到了 “五独立”，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作；公司通过制定完善《财务管理制 度》建立健全财务、会计管理制度，独立核算，控股股东不干预公司的财务、会计活动；公 司制订了《关联交易管理办法》，对公司关联交易的原则、关联人和关联关系、关联交易、 关联交易的决策程序、关联交易的披露等做了详尽的规定，保证了关联交易的公开、公平、 公正。 3、关于董事与董事会：公司严格按照法律和《公司章程》规定的董事选聘程序选举董 事，在董事、监事选举时实行累计投票制度；公司董事会严格按照相关法律、法规、公司章 程和董事会议事规则等相关规定，确保董事会高效运作和科学决策；公司董事会由九名董事 组成，其中三名独立董事，独立董事人数符合中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制 度的指导意见》的要求；公司各位董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会，能够 积极参加深圳证券交易所及吉林证监局组织的法律、法规及财务知识等有关培训，了解作为 董事的权利、义务和责任，能够对全体股东负责，诚信、勤勉的履行职责，维护公司和全体 股东的最大利益。 4、关于监事与监事会：公司监事会的人数和人员结构符合法律、法规的要求；公司已 建立了《监事会议事规则》，公司监事能够认真履行自己的职责，独立有效行使监督和检查 职责，能够本着为股东负责的态度，通过列席董事会会议、定期检查公司财务等方式，对公 司财务和公司董事、公司经理及其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。 5、关于绩效评估和激励约束机制：董事和高管人员的绩效评价由公司人事、劳资部门 进行日常考核与测评，年末由薪酬委员会进行考核评定，并确定其报酬情况；独立董事和监 事的评价采取自我评价与相互评价相结合的方式，符合法律法规及公司章程的规定。 6、关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者、供 应商等其他利益相关者的合法权益，共同推动公司持续、健康、稳定发展，为股东创造良好 的经济效益。 7、关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访和 咨询；公司能够严格按照法律、法规和公司章程的规定，公开、公平、公正、准确、真实、 完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息。公司能够严格按照《公 15 司法》等有关法律、法规的要求规范运作。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 姜昌植 8 8 0 0 王秀宏 8 8 0 0 吕桂霞 8 8 0 0 报告期内公司第五届董事会3名独立董事均能充分履行职责，关注公司经营情况、财务 情况及公司法人治理结构，分别从法律、财务和公司治理等角度对公司的生产经营、对外担 保和关联交易等一系列重大事项发表了独立意见，充分发挥了独立董事的作用，切实维护了 公司整体利益和中小股东的合法权益。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内公司3名独立董事未对公司有关事项提出异议。 （三）公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开情况 1、业务方面：本公司在业务方面完全独立于控股股东，具有独立完整的业务及自主经 营能力。 2、人员方面：本公司与控股公司在劳动、人事及工资管理等方面完全独立。公司董事 长、总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员均在本公司领取薪酬，未在股东单位 担任任何职务。 3、资产方面：本公司拥有独立的法人地位，对公司财产享有独立的法人财产权，拥有 完整、权属清晰的资产。 4、机构方面：本公司的董事会、监事会及其他内部机构独立运作。控股股东及其职责 部门与公司及其职能部门之间没有上下级关系，公司经营管理的独立性不受控股股东及其下 属机构的任何影响。本公司机构完整，不存在与控股股东合署办公的情况。 5、财务方面：本公司财务完全独立，有独立的财务部和财务结算中心，建立了独立会 计核算体系和财务管理制度，独立在银行开户，独立缴税。公司能够独立做出财务决策， 不存在控股股东干预公司财务、会计活动的情况。 （四）公司内部控制制度的建立和健全情况 根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字 [2007]28号）和深交所《上市公司内部控制指引》的有关规定，公司结合“上市公司治理专 项活动”自查及整改活动，以完善内部控制为重点，使公司的各项内控制度更加科学化，制 16 度执行更加规范化。 1、综述 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深交所上市公司内部控制指引》等法律、法规的 要求，结合公司实际，制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》、《总经理工作细则》等基础性制度及《内部控制制度》、《内部财务管理控制 制度》、《内审工作条例》等业务内控制度。公司已建立了比较完善的内部管理组织结构，股 东大会、董事会、监事会分别按其职责行使决策权、执行权和监督权。公司已在业务流程、 财务系统控制、信息传递控制等多个方面严加管理，规范了公司内部控制的流程和程序，能 够有效地照章办事，将各项内控制度落到实处。公司已设立集团审计处，在必要时可聘请外 部专业审计人员参与审计。 2、内部控制重点控制活动 公司对控股子公司控制结构及持股比例图表 17 （1）对控股子公司的内部控制情况 根据公司《内控制度》、《子公司管理办法》、《子公司运作规则》的相关规定，公司强化 对控股子公司的经营管理，通过对控股子公司委派董事、监事、重要高级管理人员，督促各 控股子公司建立相应的经营计划，要求各控股子公司学习并遵守《信息披露管理办法》，建 吉林敖东药业集团股份有限公司 吉林敖东延边药业股份有限公司 97.31% 吉林敖东洮南药业股份有限公司 50.23% 吉林敖东保益药业有限公司 96.83 ％ 吉林敖东医药有限责任公司 80 ％ 吉林敖东鹿业有限责任公司 83.33 ％ 吉林敖东胶囊有限公司 75 ％ 延边公路建设股份有限公司 46.16 ％ 吉林敖东生态药业股份有限公司 44.23 ％ 吉林敖东集团金海发药业股份有限公司 96.53 ％ 吉林敖东集团大连药业股份有限公司 78.81 ％ 参股 广发证券股份有限公司 25.78 ％ 吉林敖东药业集团延吉股份有限公司 74.22 ％ 吉林敖东力源药业股份有限公司 63.65% 吉林敖东恒源药业股份有限公司 63.21% 18 立重大事项报告制度和审议程序，定期取得并分析各控股子公司的月度报表等方式对各控股 子公司实行管理，保证公司在经营管理上的管理控制。 （2）公司关联交易的内部控制情况 公司制定了《关联交易管理办法》，对公司关联交易的原则、关联人和关联关系、关联 交易、决策程序和披露等做了详尽的规定。目前公司存在的关联交易均为日常经营所需原材 料，采用集中方式采购，有利于降低公司的生产成本，关联交易均按照相关法律、法规及公 司章程的规定获得批准，并履行了信息披露义务。 （3）公司对外担保的内部控制情况 公司章程明确规定了对外担保的基本原则、审批程序、信息披露等。报告期内，公司没 有对外担保事项。 （4）公司募集资金使用的内部控制情况 公司制定了《募集资金专项存储与使用管理办法》，严格按照《公司法》、《证券法》、《深 交所股票上市规则》、《上市公司证券发行管理办法》等法律法规，对募集资金的存放、使用、 监督管理等方面进行了规定。报告期内，公司没有新发生的募集资金，也没有以前期间发生 延续到本报告期的募集资金使用情况。 （5）公司重大投资的内部控制情况 依据相关法律法规及公司章程的有关规定，公司在章程中明确了董事会、股东大会的资 金权限，董事会下设投资委员会按照投资委员实施细则的规定，确保公司投资的有效。 （6）公司信息披露的内部控制情况 公司建立健全了《信息披露管理办法》，对信息披露的原则、主要内容、披露要求、信 息的传递、审核和披露程序、公司信息披露的责任划分、措施、信息披露常设机构和联系方 式及相关文件的档案管理等进行了详细的规定，将信息披露的责任明确到人，确保信息披露 责任人知悉公司各类信息并及时、准确、完整、公平地对外披露。 综上，报告期内，公司内部控制活动及建立健全完善的各项内部控制制度符合国家有关 法律、法规和监管部门的要求，确保公司生产经营的有序进行，使全体股东利益得到保障。 3、内部控制的问题及整改计划 存在的问题：公司已设立的集团审计处目前是在监事会领导下工作，按照《深交所上市 公司内部控制指引》的要求，内部审计部门应直接对董事会负责。 整改计划：公司择机将审计处划归董事会领导，由审计处定期检查公司内部控制缺陷， 评估公司内部控制执行的效果和效率，并及时提出改进建议。 整改部门：公司董事会、监事会。 19 4、对公司内部控制情况进行总体评价 （1）公司董事会认为：公司已经建立的内部控制制度较为合理、完善，符合法律法规 的规定及监管部门的要求，经实践检验是行之有效的。随着社会大环境及公司发展的变化， 公司应当与时俱进，根据自身发展状况和监管部门的要求，不断完善公司内部控制制度，并 确保制度的执行，保证公司的稳定、健康、快速发展。 对照深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》，公司内部控制在内部环境、目标设定、 风险评估、信息与沟通、检查监督等各个方面规范有效，总体上符合中国证监会、深圳证券 交易所的相关要求。 （2）监事会对公司内部控制自我评价的意见 根据深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》、《关于做好上市公司2007年度报告工作 的通知》等有关规定，公司监事会对公司内部控制自我评价发表如下意见： ①公司根据中国证监会、深圳证券交易所的有关规定，结合公司的实际情况，建立健全 和完善了公司内部控制制度，保证了公司生产经营活动的正常运行、公司资产安全和完整。 ②公司内部控制机构完整，保证了公司内部控制重点活动的有效监督。 ③报告期内，公司没有违反深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》及公司内部控制 制度的情形发生。 监事会认为：公司内部控制自我评价比较准确、真实、完整，反映了公司内部控制的实 际情况。 （3）公司独立董事对公司内部控制自我评价的独立意见 根据深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》规定，在公司董事会领导和决策下，结 合公司实际情况，公司制定了较为完善的内部控制体系，并及时对部分内部控制制度进行了 建立、修订和完善，该内控体系能够适应公司管理的要求和发展的需要。公司内部控制重点 活动按照内部控制制度执行，财务管理、关联交易、对外担保、信息披露等方面内部控制严 格、充分、有效，确保了公司生产经营活动的正常进行，公司资产安全、完整，保障了全体 股东的利益。 （五） 高级管理人员的考核及激励情况 1、考核机制： 公司对高管人员的绩效评价由公司人事、劳资部门进行日常考核和测评，年末由薪酬考 核委员会进行综合评定，并确定报酬情况。 2、激励机制： 公司对高管人员实行年薪制，并根据《奖励基金分配办法》的规定按年度经营业绩确定 20 奖励额度。 六、股东大会情况简介 报告期内，公司召开了1次年度股东大会和2次临时股东大会，有关情况如下： 1、公司2006年度股东大会 本公司于2007年5月10日召开2006年度股东大会，京都律师事务所大连分所崔雪梅律师 出席见证了本次股东大会，并出具了法律意见书。本次股东大会决议公告于2007年5月11日 在《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》及巨潮资讯网站上刊登。 2、公司2007年度第一次临时股东大会 本公司于2007年7月4日召开2007年度第一次临时股东大会，京都律师事务所大连分所崔 雪梅律师出席见证了本次股东大会，并出具了法律意见书。本次股东大会决议公告于2007 年7月5日在《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》及巨潮资讯网站上刊登。 3、公司2007年度第二次临时股东大会 本公司于2008年1月7日召开2007年度第二次临时股东大会，京都律师事务所大连分所 崔雪梅律师出席见证了本次股东大会，并出具了法律意见书。本次股东大会决议公告于2008 年1月8日在《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》及巨潮资讯网站上刊登。 七、董事会报告 （一）报告期内公司的经营情况的回顾 1、2007年公司总体经营情况 在深入展开整顿与规范药品市场秩序专项行动和治理医药购销领域商业贿赂专项工作 的大背景下，2007年医药行产业环境得到明显净化，医药行业在动荡的同时出现了恢复性增 长。面对水、电、煤等能源价格上涨、中药材价格上涨、工资上涨、药品降价等诸多方面的 压力，公司营业成本进一步上升。公司在董事会与管理层的正确领导下克服重重困难，在报 告期内实现营业收入845,146,602.11元，同比增长9.86%；总资产5,638,499,597.20元，同 比增长71.92%；归属于母公司所有者的净利润1,992,259,763.58元，同比增长413.57%。 2、公司主营业务及其经营情况 （1）主营业务范围 经营范围：种植养殖、商业（国家专项控制、专营除外）、机械修理、仓储、本企业生 21 产、科研所需要的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件（国家实行核定公司经营的12 种进口商品除外）进口；医药工业、医药商业、医药科研与开发（凭相关批准文件开展经营 活动）。 （2）报告期内，公司主营业务行业、产品、地区构成： 主营业务分行业情况 单位：人民币元 分行业 营业收入 营业成本 营业 利润率（%） 营业收入比 上年增减（%） 营业成本比 上年增减（%） 营业利润率比 上年增减（%） 医 药 773,031,215.77 275,623,755.29 64.35 13.08 22.72 -2.80 公路通行费 65,696,964.00 29,858,211.23 54.55 -14.91 -5.12 -4.69 公路工程 6,418,422.34 8,931,959.15 -39.16 -24.37 -14.09 -16.66 合 计 845,146,602.11 314,413,925.67 62.80 9.86 18.00 -2.57 主营业务分产品情况 单位：人民币元 分产品 营业收入 营业成本 营业 利润率（%） 营业收入比 上年增减（%） 营业成本比 上年增减（%） 营业利润率比 上年增减（%） 中成药 770,927,818.65 273,938,914.73 64.47 13.52 23.49 -2.87 药用包装 2,103,397.12 1,684,840.56 19.90 -53.19 -38.96 -18.67 公路通行费 65,696,964.00 29,858,211.23 54.55 -14.91 -5.12 -4.69 公路工程 6,418,422.34 8,931,959.15 -39.16 -24.37 -14.09 -16.66 合 计 845,146,602.11 314,413,925.67 62.80 9.86 18.00 -2.57 主营业务分地区情况表 单位：人民币元 2007 年 2006 年 地 区 主营业务收入 主营业务收入 主营业务收入比上 年同期增减（％） 东 北 190,618,673.94 167,290,949.72 13.94 华 北 141,288,446.93 119,804,103.14 17.93 华 东 201,607,940.99 200,333,294.65 0.64 华 南 133,124,420.80 105,895,501.40 25.71 西 北 66,781,128.22 50,231,237.13 32.95 西 南 111,725,991.23 125,758,573.97 -11.16 合 计 845,146,602.11 769,313,660.01 9.86 （3）占公司主营业务收入和主营业务利润10％以上的经营活动为医药制造、销售。 （4）主要供应商、客户情况 前五名供应商采购金额合计（万元） 7,233 占采购总额的比例 42.18% 22 前五名销售客户金额合计（万元） 1,018 占销售总额的比例 1.20% （5）报告期内公司资产同比发生变化情况说明 金 额（元） 序号 项 目 2007 年度 2006 年度 增减比例％ 1） 应收股利 240,001.00 -100.00 2） 长期股权投资 3,697,188,834.38 1,213,369,188.59 204.70 3） 在建工程 18,334,032.36 12,955,995.11 41.51 4） 开发支出 14,130,734.31 5） 长期待摊费用 1,208,333.36 235,181.14 413.79 6） 递延所得税资产 16,333,563.26 26,632,481.29 -38.67 7） 短期借款 190,360,000.00 546,170,000.00 -65.15 8） 应付职工薪酬 30,187,175.91 14,938,649.43 102.07 9） 应付股利 145,186.40 59,186.41 145.30 10） 递延收益 160,091,054.85 11） 其他流动负债 24,118.40 394,222.21 -93.88 12） 长期借款 10,000,000.00 40,000,000.00 -75.00 13） 专项应付款 460,000.00 16,310,000.00 -97.18 14） 递延所得税负债 941,915.70 1,656,558.83 -43.14 1） 报告期内应收股利减少的主要原因系收回股利款所致。 2） 报告期内长期股权投资增加的主要原因系参股公司广发证券股份公司本报告期业绩 大幅增长而增加的投资收益所致。 3） 报告期内在建工程增加的主要原因系控股子公司延边药业、延吉药业及大连药业改 扩建生产车间所致。 4） 报告期内开发支出增加系执行新会计准则将符合规定条件的开发支出自往来科目转 至本科目所致。 5） 报告期内长期待摊费用增加的主要原因系控股子公司延吉药业支付仓库租金所致。 6） 报告期内递延所得税资产减少的主要原因系子公司合并报表内部往来抵消相应冲减 递延所得税资产所致。 7） 报告期内短期借款减少的主要原因系偿还银行贷款所致。 8） 报告期内应付职工薪酬增加的主要原因系应付未付已计提的 2007 年度奖金款 所致。 9） 报告期内应付股利增加的主要原因系控股子公司吉林敖东洮南药业股份有限公司 宣布股利分配而未予支付的股利款。 10） 报告期内递延收益增加系执行新会计准则将与资产相关或与以后期间损益相关的政 23 府补助自专项应付款科目转至此科目所致。 11） 报告期内其他流动负债减少的主要原因系控股子公司预提的费用予以支付所致。 12） 报告期内长期借款减少的主要原因系偿还银行贷款所致。 13） 报告期内专项应付款减少的主要原因系母公司的专项应付款转致递延收益科目所 致。 14） 报告期内递延所得税负债减少的主要原因系母公司递延所得税负债转回所致。 （6）报告期内公司利润构成同比发生变化情况说明 金 额（元） 序号 项 目 2007 年度 2006 年度 增减比例％ 1） 管理费用 126,831,339.96 67,656,424.94 87.46 2） 资产减值损失 -250,635.37 66,208,333.62 -100.38 3） 公允价值变动收益 4,431,890.11 11,043,725.52 -59.87 4） 投资收益 1,934,818,319.19 415,172,355.09 366.03 5） 营业外收入 44,945,328.10 18,847,430.74 138.47 6） 营业外支出 9,752,109.10 4,726,876.24 106.31 7） 所得税费用 32,156,064.04 23,999,763.43 33.98 8） 归属于母公司所有者的净利润 1,992,259,763.58 487,203,915.33 308.92 1） 报告期内管理费用增加的主要原因系本报告期新增纳入合并的吉林马应龙制药有限公 司增加的费用及母公司预提的 2007 年度奖金所致。 2）报告期内资产减值损失减少的主要原因系通过对其他应收款的帐龄分析，冲回多计提 的坏帐准备及存货跌价准备转回所致。 3）报告期内公允价值变动收益减少的主要原因系本报告期出售金融资产转出价值变动收 益所致。 4） 报告期内投资收益增加的主要原因系参股公司广发证券股份公司本报告期业绩大幅增 长而增加的投资收益所致。 5）报告期内营业外收入增加的主要原因系本报告期取得政府补助所致。 6） 报告期营业外支出增加的主要原因系控股子公司延边公司和鹿业公司本期处置固定资 产损失增加、母公司和控股子公司延边公路本期罚款支出及母公司捐赠支出增加所致。 7） 报告期内所得税费用增加的主要原因系控股子公司延边药业上年度购进国产设备抵免 企业所得税及交易性金融资产按公允价值计价形成递延所得税负债而计提的所得税增加所 致。 8）报告期内归属于母公司所有者的净利润增加的主要原因系参股公司广发证券股份公司 本报告期业绩大幅增长而增加的投资收益所致 24 （7）报告期内公司现金流量同比发生变化情况说明 金 额（元） 项 目 2007 年度 2006 年度 增减比例％ 经营活动产生的现金流量净额 384,693,029.51 187,992,627.86 104.63 投资活动产生的现金流量净额 31,701,905.84 -198,919,080.40 115.94 筹资活动产生的现金流量净额 -405,456,224.43 -48,167,208.91 -741.77 1）报告期内经营活动产生的现金流量净额增加的主要原因系延边州政府拨付的内部退养 费用补助等款而增加的现金流所致。 2）报告期内投资活动产生的现金流量净额增加的主要原因系母公司出售控股子公司珠海 药业股权而收回投资款所致。 3）报告期内筹资活动产生的现金流量净额减少的主要原因系本报告期偿还银行贷款所 致。 （8）报告期内，单个参股公司投资收益对公司净利润达到 10％以上的情况 参股公司名称 广发证券股份有限公司 本期贡献的投资收益 1,955,712,020.15元 占上市公司净利润的比重 98.17% 参股公司 经营范围 证券的代理买卖；代理还本付息和分红派息；证券代保管、鉴证；代理登记 开户；证券的自营买卖；证券的承销和上市推荐；证券投资咨询和财务顾问业务； 资产管理；发起设立证券投资基金和基金管理公司。 3、主要控股子公司及参股公司的经营情况及业绩 吉林敖东延边药业股份有限公司：该公司注册资本为3亿元，我公司持有29,194万股， 占该公司总股本的97.31％。该公司经营范围为：中成药、西药生产、中药饮片加工；保健 食品生产；中药材种植；畜牧养殖；玻璃制品、铝制品生产。报告期末，该公司的总资产为 87,018.60万元，净利润为10,168.85万元。 吉林敖东药业集团延吉股份有限公司：该公司注册资本为6,948万元，我公司持有5,157 万股，占该公司总股本的74.22％。该公司经营范围为：化学药品制剂、生化制剂及滋补保 健品制造；中药材及中成药加工；食品、饮料、家庭日用品、医疗器械、建筑材料、金属材 料、机电电子设备（无线设备及小轿车除外）经销。报告期末，该公司的总资产17,787.17 万元，净利润502.21万元。 吉林敖东洮南药业股份有限公司：该公司注册资本为4,698万元，我公司持有2,360万股， 占该公司总股本的50.23％。该公司经营范围为：化学药制刘、中成药（片剂、胶囊、冲剂、 口服液）。报告期末，该公司总资产19,746.54万元，净利润1,719.00万元。 吉林敖东医药有限责任公司：该公司注册资本2,400万元，我公司持有1,920万股，占该 公司总股本的80％。该公司经营范围为：中药、中成药、中药饮片、化学原料药及制剂等。 25 报告期末，该公司总资产13,599.62万元，净利润-2,121.25万元。 吉林敖东集团金海发药业股份有限公司：该公司注册资本为3,000万元，我公司持有 2,896万股，占该公司总股本的96.53%。该公司经营范围为：软胶囊剂、硬胶囊剂、片剂、 口服液、丸剂生产、销售；保健品生产、销售；精细化工产品生产、销售、工艺美术品生产、 加工、养殖业；土特产品、中药材（国家限定的品种除外）购销等。报告期末，该公司总资 产7,884.82万元，净利润-1,253.59万元。 吉林敖东保益药业有限公司：该公司注册资本为3,150万元，我公司持有3,050万股，占 该公司总股本的96.83％。该公司经营范围为：生产西药、中成药。报告期末，该公司总资 产726.66万元，净利润-182.34万元。 吉林敖东鹿业有限责任公司：该公司注册资本为1,200万元， 我公司投资1,000万元， 占该公司总股本83.33％。该公司经营范围为：梅花鹿养殖、鹿副产品加工、销售、中药材 种植、农副产品购销等。报告期末，该公司总资产2,925.81万元，净利润-28.72万元。 吉林敖东集团大连药业股份有限公司：该公司注册资本为2,600万元，我公司持有2,049 万股，占该公司总股本的78.81％。该公司经营范围为：片剂、硬胶囊剂（含头孢类、青霉 素类）、颗粒剂、膜剂、卡托普利等原料药的生产及销售。报告期末，该公司总资产4,138.27 万元，净利润98.57万元。 吉林敖东生态药业股份有限公司：该公司注册资本为4,024.3万元，我公司持有1,780 万股，占该公司总股本的44.23％。该公司经营范围为：中药材、保健品、养殖业、精细化 工、土特产品、工艺美术品、农副产品经销；企业经营本企业和本企业成员企业自产产品及 相关技术的出口业务（国家组织统一联合经营的出口商品除外）；经营本企业和本企业成员 企业生产科研所需的原辅材料；机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务（国家 实行核定公司经营的进口商品除外）；经营本企业的进料加工和“三来一补”业务；种植业 （国家限定的品种除外）等。报告期末，该公司总资产4,681.50万元，净利润-48.70万元。 吉林敖东胶囊有限公司：该公司注册资本为600万元，我公司投资450万元，占该公司总 股本的75％。该公司经营范围为：药用胶囊制造等。报告期末，该公司总资产730万元，净 利润0.8万元。 延边公路建设股份有限公司：该公司注册资本为18,410万元，我公司持有84,977.83万 股，占该公司总股本的46.16％ ，该公司经营范围为：公路建设；金属材料、纺织品、建筑 材料、机械设备批发零售。报告期末，该公司总资产38,544.69万元，净利润1,126.42万元。 参股公司经营情况如下： 广发证券股份有限公司为我公司参股公司，该公司总股本为20亿元，我公司共参股 26 515,608,821股，占该公司总股本的25.78％。该公司主要经营范围为：证券的代理买卖；代 理还本付息和分红派息；证券代保管、鉴证；代理登记开户；证券的自营买卖；证券的承销 和上市推荐；证券投资咨询和财务顾问业务；资产管理；发起设立证券投资基金和基金管理 公司。 （二）公司未来发展展望 1、公司所处行业的发展趋势和市场竞争格局 随着国家医改政策包括医疗保障体制改革、医疗机构体制改革、医疗服务价格、药品流 通体制改革等几个方面的逐步实施，一系列的国家政策将给医药行业带来深远影响。2007 年是国家整顿和规范药品市场秩序取得阶段性成果的一年，2008年国家将进一步深入整顿和 规范药品市场秩序。国家将加强药品研制环节整治工作，全面完成药品注册现场核查和药品 批准文号清查工作；进一步加强药品GMP的监督实施，全面开展药品生产工艺核定工作，完 善向高风险品种生产企业派驻监督员制度；加快建设药品监控信息网络，进一步完善特殊药 品监控网络，加强药品流向实时监控；加强药品经营企业监督检查，严格药品经营准入管理。 公司将根据国家政策调整和变化，及时做好应对措施。公司将严格按照GMP认证标准生 产优质药品，保持公司在产品质量和安全方面的优势，保障人民群众的用药安全。 2、公司面临的机遇和挑战 一方面国家将大力扶持中医药、民族医药的发展，国家医改所带动的医药行业整合将给 公司带来较好的发展机会，另一方面能源价格、原辅材料价格、工资等上涨及市场竞争日益 激烈，也给公司提出了挑战。 面对机遇和挑战，公司将继续加大新产品研发投入，探索多元化营销模式，适时调整主 营业务布局，提高公司产品的市场占有率，优化产品结构，实现大品种保持平稳增长，中小 品种快速增长的良好局面；同时强化管理，开源节流，节能降耗，降低成本支出。 3、公司发展战略 秉承“世人健康、敖东的职责”的宗旨，坚持以人为本、科技为先，提升企业的核心竞 争力，致力于成为中医药行业的龙头企业。 4、2008年经营计划 2008年，公司将以资本市场创造的良好平台为依托，用投资收益获得的巨大回报支持制 药主业的发展，以信息化和精益生产为手段推动企业管理升级并降低成本，以多元化销售模 式提升公司产品的市场占有率，以市场为导向研发新产品加大科研费用投入，确保2008年公 司主要经济指标保持稳定、持续、快速增长。 5、为实现未来发展战略所需的资金需求、使用计划、及资金来源情况 27 2007年公司新产品研发资金占主营业务收入的2%左右，2008年公司将加大新产品研发资 金投入，预计达到主营业务收入的3%左右；同时公司将加大市场营销资金的投入，以争取主 导产品市场份额得到进一步提升。上述资金来源主要是公司自筹资金。 （三）公司投资情况 1、报告期内，公司没有募集资金使用情况，也没有报告期之前募集资金的使用延续到 报告期的情况。 2、报告期内，公司没有非募集资金重大项目投资情况。 （四） 董事会日常工作情况 1、报告期内，公司董事会共召开八次会议 （1）2007年4月10日，公司召开第五届董事会第十三次会议。该次会议决议公告于20007 年4月11日刊登在《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》及巨潮资讯网站上。 （2）2007年4月26日，公司召开第五届董事会第十四次会议。该次会议决议公告于2007 年4月27日刊登在《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》及巨潮资讯网站上。 （3）2007年6月18日，公司召开第五届董事会第十五次会议。该次会议决议公告于2007 年6月19日刊登在《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》及巨潮资讯网站上。 （4）2007年6月28日，公司召开第五届董事会第十六次会议。该次会议决议公告于2007 年6月29日刊登在《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》及巨潮资讯网站上。 （5）2007年8月14日，公司召开第五届董事会第十七次会议。该次会议决议公告于2007 年8月15日刊登在《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》及巨潮资讯网站上。 （6）2007年10月16日，公司召开第五届董事会第十八次会议。该次会议决议公告于2007 年10月17日刊登在《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》及巨潮资讯网站上。 （7）2007年11月14日，公司召开第五届董事会第十九次会议。该次会议决议公告于2007 年11月15日刊登在《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》及巨潮资讯网站上。 （8）2007年12月17日，公司召开第五届董事会第二十次会议。该次会议决议公告于2007 年12月18日刊登在《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》及巨潮资讯网站上。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 公司董事会按照股东大会的决议和授权，认真履行职责，董事会对股东大会决议的执行 情况如下： 董事会认真执行了年度内3次股东大会的各项决议，使年度内3次股东大会的各项决议都 落到实处，为公司今后的进一步发展奠定了坚实的基础。 按照公司2006年度股东大会决议，公司董事会于2007年5月11日刊登了《2006年度资本 28 公积金转增股本方案实施公告》，以2007年5月17日为除权日实施了2006年度公积金转增股本 方案。 （五）审计委员会的履职情况报告 公司董事会审计委员会由3名董事组成，其中主任委员由具有专业会计资格的独立董事 担任。 根据中国证监会、深交所有关规定及公司董事会审计委员会实施细则，公司董事会审计 委员会本着勤勉尽责的原则，认真履行职责，对公司财务报告进行认真审查并发表了审计意 见，对会计师事务所审计工作进行督促，并向董事会提交了会计师事务所从事上年度公司审 计工作的总结报告以及对下年度续聘中准会计师事务所的决议书。 1、审计委员会成员以丰富的专业知识及经验对公司2007年度财务报告详细审阅并发表 两次审阅意见 认真审阅了公司2007年度审计工作计划及相关资料，并与负责公司年度审计工作的中准 会计师事务所有限公司注册会计师协商确定了公司2007年度财务报告审计工作的时间安排。 我们审阅了公司财务部提交的财务报表，包括2007年12月31日的资产负债表，2007年度 的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及部分财务报表附注资料。我们按照新《企业会 计准则》等38项具体准则以及公司有关财务制度规定，对会计资料的真实性、完整性，财务 报表是否严格按照新会计准则以及公司有关财务制度规定，对会计资料的真实性、完整性， 财务报表是否严格按照新企业会计准则及公司有关财务制度规定编制予以了重点关注。 通过询问公司有关财务人员、查阅股东会、董事会、监事会及相关委员会会议纪要、公 司相关账册及凭证、以及对重大财务数据实施分析程序，我们认为：公司根据新的企业会计 准则的有关要求结合公司实际情况，制定了合理的会计政策和恰当的会计估计，公司对会计 政策、会计估计的变更一贯持谨慎态度，不存在利用、滥用会计政策变更、会计估计差错调 节利润的情况，所制定的会计报表真实完整。 2、审计委员会关于年审注册会计师出具初步审计意见后的公司财务会计报表的审阅意 见 我们审阅了公司财务部提交的、经年审注册会计师出具初步审计意见后公司出具的财务 报表，包括2007年12月31日的资产负债表，2007年度的利润表、股东权益变动表和现金流量 表以及财务报表附注。 我们认为：公司财务报表已按照新《企业会计准则》及公司有关财务制度的规定编制， 在所有重大方面公允反映了公司2007年12月31日的财务状况以及2007年度的经营成果和现 金流量，中准会计师事务所有限公司审计的财务报告符合《企业会计准则》和相关法律法规 29 的规定。 3、对会计师事务所上年度审计工作的总结报告 2007年是新会计准则开始实施的第一年，中准会计师事务所在报告期内指派注册会计师 对公司会计人员多次进行相关培训，为公司组织好新会计准则实施奠定了基础，并协助公司 提前做好各类账项调整的技术准备工作，总体而言，公司执行新会计准则是顺利的。 年审过程中，年审注册会计师严格按照审计法规、准则执业，重视了解公司及公司的经 营环境，了解公司的内部控制的建立健全和实施情况，也重视保持与审计委员会及法律顾问 的交流、沟通，风险意识强。 审计委员会认为：中准会计师事务所有限责任公司较好地完成了2007年度公司的财务报 告审计工作。 4、关于续聘中准会计师事务所有限责任公司为公司2008年度审计机构的提议 审计委员会认为：中准会计师事务所有限责任公司拥有专业的审计团队，审计团队严谨 敬业，并对公司的经营发展情况较为熟悉，具备承担大型上市公司审计的胜任能力，审计委 员会会议提议续聘中准会计师事务所有限责任公司为2008年度审计机构。 （六）2007年利润分配预案 经中准会计师事务所有限公司审计,母公司2007年度实现净利润1,962,680,469.59元, 依照《公司法》和《公司章程》的规定,按10%提取法定公积金196,268,046.96元。年初未分 配利润转入570,350,327.66元，可供股东分配利润2,533,030,797.25元，期末未分配利润为 2,336,762,750.29元。 由于广发证券未分红，为保证资金需要和公司稳步发展，公司董事会拟定2007年度利润 分配预案为：不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。 本预案需经公司2007年度股东大会审议通过。 （七）信息披露报纸变更情况 公司选定《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》为公司信息披露报纸，本年度未 发生变更。 （八）会计师事务所关于吉林敖东药业集团股份有限公司大股东及关联方资金占用问 题和担保情况的专项报告 关于吉林敖东药业集团股份有限公司大股东及关联方 资金占用和担保情况的专项报告 中准审字（2008）第[ 2043]号 30 吉林敖东药业集团股份有限公司全体股东： 我们接受委托，在对吉林敖东药业集团股份有限公司 2007 年度报表审计中，就吉林敖 东药业集团股份有限公司 2007 年度大股东及关联方资金占用和有关担保问题的清理、偿还 和新增情况进行了专项审计。吉林敖东药业集团股份有限公司管理当局的责任是提供真实、 合法、完整的会计及相关资料，我们的责任是对上述事项发表专项审计意见。在审计过程中， 我们结合吉林敖东药业集团股份有限公司的实际情况，实施了包括抽查、函证等我们认为必 要的审计程序。 经审计： 一、吉林敖东药业集团股份有限公司截止 2007 年 12 月 31 日大股东及其他关联方资金 占用情况如下： 资金占用方 类别 资金占用方名称 占用方与上 市公司的关 联关系 上市公司 核算的会 计科目 2007 年期 初占用资 金余额 2007 年度占用累计 发生金额（不含占用 资金利息） 2007 年度占用 资金的利息 2007 年度偿 还累计发生 金额 2007 年期末占用资 金余额 占用形成 原因 占用 性质 控股股东、实 际控制人及其 附属企业 无 小计 - - - - 吉 林 敖 东 洮 南 药 业 股 份 有 限 公司 控股 子公司 其他应 收款 0.00 27,000,000.00 0.00 0.00 27,000,000.00 借款 往来款 吉 林 敖 东 金 海 发 药 业 股 份 有 限公司 控股 子公司 其他应 收款 0.00 6,525,040.80 0.00 0.00 6,525,040.80 借款 往来款 吉 林 敖 东 力 源 药 业 股 份 有 限 公司 控股三级 子公司 其他应 收款 0.00 73,951.32 0.00 0.00 73,951.32 借款 往来款 上 市 公 司 的 子 公 司 及 其 附属企业 吉 林 敖 东 大 连 药 业 股 份 有 限 公司 控股 子公司 其他应 收款 0.00 1,300,000.00 0.00 0.00 1,300,000.00 借款 往来款 小计 0.00 34,898,992.12 0.00 0.00 34,898,992.12 - 无 关 联 自 然 人 及 其 控 制 的 法人 小计 - - - - 无 其他关联人及 其附属企业 小计 - - - - 总计 - - - 0.00 34,898,992.12 0.00 0.00 34,898,992.12 - 31 二、2007 年度大股东及其他关联方偿还占用资金情况如下： 占用资金单位名称 偿还方式 偿还金额 偿还日期 备注 无 三、吉林敖东药业集团股份有限公司 2007 年度新增资金占用情况如下： 占用资金单位名称 与本公 司的关系 资金占用方式 资金占用时 间 资产占用 原因 资金占用金额 吉林敖东洮南药业股 份有限公司 控股子公司 往来款 9 个月 借款 27,000,000.00 吉林敖东金海发药业 股份有限公司 控股子公司 往来款 9 个月 借款 6,525,040.80 吉林敖东力源药业股 份有限公司 控股三级子公司 往来款 6 个月 借款 73,951.32 吉林敖东大连药业股 份有限公司 控股子公司 往来款 8 个月 借款 1,300,000.00 小计 34,898,992.12 四、吉林敖东药业集团股份有限公司及其控股子公司对本公司控股股东及控股股东所属 企业提供担保的情况： 担保单位名称 被单保单位名称 与被担保 单位关系 担保金额 担保 方式 担保 期限 担保到 期时间 备注 无 另：吉林敖东药业集团股份有限公司对其控股子公司提供担保的情况： 担保单位名称 被单保单位名称 与被担保 单位关系 担保金额 担保 方式 担保 期限 担保到期时间 备注 吉林敖东药业集团股 份有限公司 吉林敖东药业集团延吉股 份有限公司 子公司 5000 万元 保证 3 年 2009 年 3 月 31 日 吉林敖东药业集团股 份有限公司 吉林敖东集团金海发药业 股份有限公司 子公司 2330 万元 保证 2 年 2008 年 12 月 12 日 吉林敖东药业集团股 份有限公司 吉林敖东洮南药业股份有 限公司 子公司 2335 万元 保证 2 年 2009 年 9 月 27 日 吉林敖东延边药业股 份有限公司 吉林敖东恒源药业股份有 限公司 子公司 800 万元 保证 2 年 2009 年 11 月 6 日 吉林敖东药业集团股 份有限公司 吉林敖东力源药业股份有 限公司 子公司 2000 万元 保证 2 年 2009 年 7 月 16 日 中准会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 高原 魏立峰 中国 北京 2008年4月18日 32 八、监事会报告 （一） 监事会召开情况 报告期内，公司监事会根据《公司法》、《公司章程》、《监事会议事规则》的有关规定， 本着对全体股东负责的精神，认真履行监督职责，报告期内共召开4次监事会议，具体情况 如下： 1、本公司第五届监事会第六次会议于2007年4月10日召开。会议审议通过如下议案： 《公 司2006年监事会工作报告》；《公司2006年度报告及摘要》；《公司2006年度财务工作报告》； 《公司2006年度利润分配预案》；《关于续聘会计师事务所的议案》；《关于日常关联交易的议 案》；《关于实行新会计准则的议案》；《召开2006年度股东大会的通知》。 该次会议决议内容已于2007年4月11日刊登在刊登在《证券时报》、《上海证券报》、《中 国证券报》及巨潮资讯网站上。 2、本公司第五届监事会第七次会议于2007年6月18日召开。会议审议通过如下议案： 《关 于修改公司章程的议案》；《修订总经理工作细则》；《修订董事会秘书工作细则》；《修订独立 董事工作细则》；《关于杨凯先生辞去公司财务总监及董事职务的议案》；《关于聘任公司财务 总监的议案》；《关于召开2007年度第一次临时股东大会的通知》。 该次会议决议内容已于2007年6月19日刊登在刊登在《证券时报》、《上海证券报》、《中 国证券报》及巨潮资讯网站上。 3、本公司第五届监事会第八次会议于2007年8月24日召开。会议审议通过如下议案： 《公 司2007年半年度报告》。 该次会议决议内容已于2007年8月25日刊登在刊登在《证券时报》、《上海证券报》、《中 国证券报》及巨潮资讯网站上。 4、本公司第五届监事会第九次会议于2007年12月17日召开。会议审议通过如下议案： 《关于张志安先生辞去监事、监事长职务的议案》、《关于召开2007年第二次临时股东大会的 通知》。 该次会议决议内容已于2007年12月18日刊登在刊登在《证券时报》、《上海证券报》、《中 国证券报》及巨潮资讯网站上。 （二） 对于本公司依法运作情况，监事会认为 公司监事会遵照《公司法》、《公司章程》和股东大会赋予的职能，对公司股东大会、董 事会的召开程序、决议事项，对公司董事会提交股东大会审议的各项报告和提案的内容，监 事会无异议，对股东大会的决议的执行情况，公司高级管理人员执行职务的情况及公司管理 33 制度等方面进行了监督。监事会认为：公司董事会2007年度的工作能严格按照《公司法》、 《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》及其他有关法律法规进行规范运作，严格执 行股东大会的各项决议和授权，决策程序科学、合法。公司本着审慎经营的态度，建立和完 善了各项内部控制制度。本公司董事、总经理及高级管理人员在执行公司职务、行使职权过 程中，能够做到勤勉尽责，诚实守信，维护公司和公司股东利益，没有违反法律、法规、公 司章程或损害公司利益的行为。 （三）对公司财务情况，监事会认为 公司监事会对公司的财务状况和经营成果进行了认真、细致的检查，认为公司报告期 内财务状况良好，财务制度规范，中准会计师事务所有限公司所出具了标准无保留意见的审 计报告，该审计报告及公司财务报告客观、真实反映了公司财务状况和经营成果。 （四）公司募集资金使用情况 报告期内，公司没有募集资金使用行为，也没有报告期之前延续到报告期的募集资金 使用情况。 （五） 收购、出售资产情况 交易价格公平合理，没有发生内幕交易，也没有损害部分股东的权益或造成公司资产 流失。 （六） 关联交易情况 公司的关联交易公开、公平、公正，没有损害公司的利益。 九、重要事项 （一）本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）本报告期公司无破产重组相关事项。 （三） 公司证券投资、持有其他上市公司股权及参股商业银行等金融企业股权情况 1、证券投资情况 单位：人民币元 证券品种 证券 代码 证券简称 初始投资金额（元） 持有数量（股） 期末账面值 占期末证券总 投资比例 （%） 报告期损益 股 票 000776 S 延边路 3,162,284.84 1,111,016.00 11,721,218.80 56.87% 0 股 票 000039 中集集团 55,918.80 5,040.00 132,753.60 0.64% 53,625.60 股 票 000538 云南白药 1,018,192.50 58,500.00 2,194,335.00 10.65% 738,270.00 股 票 002025 航天电器 665,756.00 28,000.00 817,600.00 3.97% 255,640.00 股 票 601857 中国石油 50,100.00 3,000.00 93,240.00 0.45% 43,140.00 34 基 金 270006 广发优选基金 1,500,000.00 1,844,539.00 5,652,774.74 27.42% 3,341,214.51 期末持有的其他证券投资 0 - 0 0 报告期已出售证券投资损益 - - - - 2,347,904.99 合 计 6,452,252.14 - 20,611,922.14 100% 6,779,795.10 2、持有其他上市公司股权情况 单位：人民币元 证券代码 证券简称 初始投资金额 占该公司股权比例 期末账面值 报告期损益 报告期所有者权益变动 000776 S 延边路 155,964,114.06 46.16% 158,503,088.99 11,339,556.87 11,339,556.87 合 计 155,964,114.06 - 158,503,088.99 11,339,556.87 11,339,556.87 3、持有非上市金融企业股权情况 单位：人民币元 所持对象 名称 初始投资金额 持有数量 （股） 占该公司 股权比例 期末账面值 报告期损益 报告期所有者 权益变动 广发证券股 份有限公司 552,728,675.32 515,608,821 25.78% 3,692,712,546.85 7,586,159,891.98 9,825,411,847.27 合 计 552,728,675.32 515,608,821 - 3,692,712,546.85 7,586,159,891.98 9,825,411,847.27 4、 买卖其他上市公司股份的情况 单位：人民币元 项目 股份名称 期初股份数量 报告期买入/卖出股份数 期末股份数 使用的资金数量 产生的投资收益 中国神华 0.00 2,000.00 0.00 73,980.00 中国石油 0.00 3,000.00 3,000.00 50,100.00 新嘉联 0.00 500.00 0.00 5,035.00 武汉凡谷 0.00 500.00 0.00 10,550.00 中铁 0.00 2,000.00 0.00 9,600.00 方正电机 0.00 500.00 0.00 3,740.00 集运 0.00 31,000.00 0.00 205,220.00 九鼎新材 0.00 500.00 0.00 5,095.00 中国太保 0.00 5,000.00 0.00 150,000.00 沃华医药 500.00 0.00 5,425.00 三维通信 500.00 0.00 4,575.00 兴业银行 1,000.00 0.00 15,980.00 沃华医药 500.00 0.00 5,425.00 中环股份 500.00 0.00 2,905.00 中信 1,000.00 0.00 5,800.00 交行 1,000.00 0.00 7,900.00 连云港 1,000.00 0.00 4,980.00 中国平安 2,000.00 0.00 67,600.00 买 入 中国远洋 1,000.00 0.00 8,480.00 云南铜业 24,000.00 24,000.00 0.00 1,913,749.20 1,651,429.20 中国神华 0.00 2,000.00 0.00 166,943.35 92,963.35 新嘉联 0.00 500.00 0.00 12,642.85 7,607.85 卖出 武汉凡谷 0.00 500.00 0.00 21,358.45 10,808.45 35 中铁 0.00 2,000.00 0.00 15,667.17 6,067.17 方正电机 0.00 500.00 0.00 10,547.32 6,807.32 集运 0.00 31,000.00 0.00 334,805.37 129,585.37 九鼎新材 0.00 500.00 0.00 15,928.00 10,833.00 中国太保 0.00 5,000.00 0.00 248,869.99 98,869.99 国电电力 428,200.00 428,200.00 0.00 3,168,680.00 146,997.36 沃华医药 0.00 500.00 0.00 9,590.96 4,165.96 三维通信 0.00 500.00 0.00 12,045.55 7,470.55 兴业银行 0.00 1,000.00 0.00 25,435.25 9,455.25 沃华医药 0.00 500.00 0.00 9,590.96 4,165.96 中环股份 0.00 500.00 0.00 8,678.25 5,773.25 中信 0.00 1,000.00 0.00 8,976.50 3,176.50 交行 0.00 1,000.00 0.00 14,931.57 7,031.57 连云港 0.00 1,000.00 0.00 15,160.47 10,180.47 中国平安 0.00 2,000.00 0.00 139,476.51 71,876.51 中国远洋 0.00 1,000.00 0.00 16,912.54 8,432.54 国电电力 6,500.00 6,500.00 0.00 46,935.85 7,220.85 广深铁路 5,000.00 5,000.00 0.00 35,954.87 17,154.87 （四）报告期内公司重大投资及出售资产情况 1、收购资产情况 报告期内，公司无重大资产收购行为。 2、出售资产情况 报告期内，公司将持有的吉林敖东珠海药业有限公司73.33%的股权以转让给金明和， 已办理完相关转让手续。本次出售股权的金额占公司2007年利润总额的1.58%，该股权的转 让不影响公司持续经营能力，将有利于公司的科学管理和长远战略发展规划。 （五） 报告期内，公司无股权激励计划实施。 （六） 关联交易事项 单位：万元 关联方 交易类别 交易金额 预计 2008 全年 备注 敦化市金诚实业有限责任公司 购入原材料及包装物 5,943.80 9,000-10,000 市价交易 此项关联交易系由公司控股子公司开展生产经营活动的正常需求所产生，因此公司预计 在今后的生产经营中此类关联交易还会持续。此类关联交易的定价原则是：以市场价格为定 价依据。公司关联交易均严格按照相关法律、法规及公司章程、公司关联交易管理办法的规 定，及时履行了相关程序及信息披露，保证关联交易遵循公平、公正、公开原则，不会损害 公司及股东利益。 独立董事对关联交易发表的独立意见：公司第五届董事会第二十一次会议审议通过了 36 《日常关联交易议案》，并将该议案提交公司2007年度股东大会审议。我们认为：公司日常 关联交易是公平合理的，没有损害公司和投资者的利益。 （七）关联债权债务往来 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 期末余额 发生额 期末余额 吉林敖东洮南药业股份有限公司 控股子公司 -25,000,000.00 27,000,000.00 吉林敖东延边药业股份有限公司 控股子公司 -40,721,863.81 35,000,000.00 吉林敖东药业集团延吉股份有限公司 控股子公司 -3,094,200.00 26,905,800.00 吉林敖东保益药业有限公司 控股子公司 -48,888.06 6,311,111.94 吉林敖东集团金海发药业股份有限公司 控股子公司 6,168,378.11 6,525,040.80 吉林敖东力源药业股份有限公司 控股三级子公司 73,951.32 吉林敖东大连药业股份有限公司 控股子公司 55,000.00 1,300,000.00 合 计 -18,776,621.89 34,898,992.12 -43,864,951.87 68,216,911.94 （八） 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租凭其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事宜 报告期内，公司没有发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁 公司资产事宜，也没有以前期间发生但延续到报告期仍在进行的托管、承包、租赁其他公司 资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事宜。 2、重大担保事项 截止到2007年12月31日，公司实际为控股子公司提供担保情况如下: 单位：万元 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 担保对象名称 发生日期 （协议签署日） 担保金额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关联方担 保（是或否） 报告期内担保发生额合计 0 报告期末担保余额合计 0 公司对控股子公司的担保情况 担保对象名称 发生日期 （协议签署日） 担保金额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关联方 担保（是或否） 吉林敖东药业集团延 吉股份有限公司 2006 年 4 月 1 日 5,000.00 保证担保 3 年 否 是 吉林敖东金海发药业 股份有限公司 2006 年 12 月 13 日 2,330.00 保证担保 2 年 否 是 吉林敖东洮南药业股 份有限公司 2007 年 9 月 28 日 2,335.00 保证担保 2 年 否 是 吉林敖东恒源药业股 份有限公司 2007 年 11 月 7 日 800.00 保证担保 2 年 否 是 吉林敖东力源药业股 份有限公司 2007 年 7 月 17 日 2,000.00 保证担保 2 年 否 是 37 报告期内对控股子公司担保发生额合计 5,135.00 报告期末对控股子公司担保余额合计 12,465.00 公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保) 担保总额 12,465.00 担保总额占公司净资产的比例 2.71% 公司违规担保情况 为控股股东及公司持股50%以下的其他关 联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过70%的被担 保对象提供的债务但保金额 0 担保总额是否超过净资产的50%(是或否) 否 违规担保总额 0 3、公司独立董事对公司累计和当期对外担保情况、执行前述规定情况的专项说明及独 立意见： 根据证监发[2003]56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干 问题的通知》精神，经我们审慎调查，截止本报告期末，公司没有为控股股东及本公司持股 50％以下的其他关联方，任何非法人单位或个人提供担保，控股股东及其他关联方也未强制 公司为他人提供担保。我们认为：公司严格遵守《公司章程》及上述“通知”的规定，规范公 司对外担保制度，落实公司对外担保审批程序，严格控制公司对外担保风险。 4、委托现金资产管理事项 报告期内，公司未发生委托他人进行现金资产管理事项，也无以前期间发生但延续到报 告期仍在进行的委托他人进行现金资产管理事项。 5、控股股东及其子公司占用公司资金的情况： 报告期内，公司控股子公司占用本公司资金余额34,898,992.12元及本公司占用子公司 资金余额68,216,911.94 元。均系本公司与控股子公司之间往来款。 （九）公司或持股5％以上股东的承诺事项 因公司2005年6月23日公告股权分置改革方案，公司第一大股东敦化市金诚实业有限责 任公司（以下简称“金诚公司”）作出如下承诺： ①关于股权分置改革后金诚公司所持股份的减持承诺 金诚公司目前所持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，在36个月内不上市交易 或者转让；在上述禁售期满后，如果减持，每年通过证券交易所挂牌出售其目前所持有股份 的数量不超过吉林敖东总股本的2%，减持价格不低于7.5元。 ②关于股权方案实施后公司增持股份的计划 38 为了保证吉林敖东药业集团股份有限公司长期、稳健的发展，稳定市场预期，减少股权 分置对二级市场的扩容压力，积极稳妥推进股权分置改革，在吉林敖东股权分置改革方案实 施后12个月之内，金诚公司将通过证券交易所增持吉林敖东股份，增持比例不低于吉林敖东 公司总股本的5%，改革方案实施后36个月内，持股比例达到吉林敖东总股本的25%。 针对上述增持计划，金诚公司做如下承诺： ⅰ.金诚公司增持的吉林敖东股份，在增持计划实施期间，及增持计划完成后36个月内 不上市交易或转让。 ⅱ.在增持计划完成36个月后，如果金诚公司减持吉林敖东股份，则每年通过证券交易 所挂牌交易出售所持股份的数量（包括原持有部分和增持部分），不超过吉林敖东总股本的 2%,减持价格不低于7.5元，并履行相关的信息披露义务。 （十）聘请会计师事务所情况 报告期内，经董事会提请审议，股东大会聘请中准会计师事务所有限公司为财务审计机 构，该审计机构已为本公司提供了8年的审计服务。报告期内，公司支付给该审计机构的报 酬情况： 项 目 2007年 报酬总额 400,000元 其中：财务审计费用 400,000元 其他费用 -- 应付未付款项 -- 差旅费等费用的承担方式 公司承担宿费及餐费 独立董事对续聘会计师事务所的独立意见：公司第五届董事会第二十一次会议审议通过 了《关于续聘中准会计师事务所有限公司的议案》。独立董事认为：中准会计师事务所有限 公司对公司财务审计是客观、公正的，公司续聘中准会计师事务所有限公司为公司2008年度 财务审计机构，保持了公司财务审计的连续性。 （十一）报告期内，公司因信息披露不及时，不充分被中国证监会给予行政处罚（详 见公司在2007年6月21日在《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》及巨潮资讯网站上 刊登的《重大事项公告》，公告编号为2007-025）。 公司董事会将正确对待中国证监会的处罚意见，认真总结经验，不断完善信息披露以及 其他各项工作，汲取教训，加强学习，杜绝此类事件的发生。 (十二) 公司接待调研及采访等相关情况 公司严格按照深圳证券交易所《上市公司信息披露指引》和公司《投资者关系管理制度》 的有关规定，规范接待机构调研和媒体采访等事宜。报告期内，没有投资者到公司实地调研； 39 公司通过投资者咨询电话、投资者关系互动平台等形式与广大投资者进行了充分交流，并认 真、准确、及时地回答投资者提出的问题。在接待工作中，公司及相关信息披露人均严格按 照相关法律、法规及公司《信息披露管理办法》的有关规定，遵循公开、公平、公正的原则 披露信息，未有实行差别对待，未发生有选择性的、私下地向特定对象披露、透露或泄露非 公开重大信息的情形，保证了公司信息披露的公平性。 （十三）其他重要事项 公司所属子公司延边公路建设股份有限公司（以下简称“延边公路”）股权分置改革正在 进行中。股权分置改革将与延边公路定向回购非流通股、以新增股份换股吸收合并广发证券 股份有限公司相结合，通过注入优质资产，以提高公司盈利能力作为对价安排。定向回购并 注销公司持有的延边公路84，977，833股非流通股（占延边公路总股本的46.16%），除此之 外延边公路其他的非流通股股东按10：7.1 的比例缩股。 2006年10月30日延边公路2006年第二次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议审 议通过了延边公路股改方案。目前尚待中国证监会的批复。 40 十、财务报告 审 计 报 告 中准审字[2008]第 2168 号 吉林敖东药业集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的吉林敖东药业集团股份有限公司（以下简称吉林敖东药 业集团）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的合并资产负债表及资产负债表、 2007 年度的合并利润表及利润表、2007 年度合并股东权益变动表及股东权益变 动表，2007 年度合并现金流量表和现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是吉林敖东药业集团管理层的责任。这 种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务 报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策； （3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报 获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内 部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及 评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 三、审计意见 我们认为，吉林敖东药业集团财务报表已经按照企业会计准则的规定编制， 在所有重大方面公允反映了吉林敖东药业集团 2007 年 12 月 31 日的财务状况以 及 2007 年度的经营成果和现金流量。 中准会计师事务所 中国注册会计师：高 原 41 有限公司 中国注册会计师：魏立峰 中国·北京 2008 年 4 月 18 日 合 并 资 产 负 债 表 编制单位：吉林敖东药业集团股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位:人民币.元 资 产 注释 年末数 年初数 流动资产 货币资金 1 168,600,657.12 157,661,946.20 交易性金融资产 2 20,611,922.14 19,070,246.03 应收票据 3 94,344,295.15 113,010,139.81 应收账款 4 242,688,648.04 287,711,857.47 预付账款 5 30,715,984.75 37,375,325.55 应收利息 应收股利 240,001.00 其它应收款 6 98,515,237.13 119,561,904.47 存货 7 158,309,003.47 152,280,750.66 一年内到期的非流动资产 其它流动资产 8 709,552.60 878,345.49 流动资产合计 814,495,300.40 887,790,516.68 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 9 3,697,188,834.38 1,213,369,188.59 投资性房地产 固定资产 10 864,808,688.62 932,876,310.69 在建工程 11 18,334,032.36 12,955,995.11 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 12 15,006,036.21 17,343,547.04 油气资产 无形资产 13 119,969,487.12 126,376,688.42 开发支出 14 14,130,734.31 - 商誉 15 77,024,587.18 62,083,242.91 长期待摊费用 16 1,208,333.36 235,181.14 递延所得税资产 17 16,333,563.26 26,632,481.29 其他非流动资产 非流动资产合计 4,824,004,296.80 2,391,872,635.19 资产总计 5,638,499,597.20 3,279,663,151.87 42 *所附附注系本报表重要组成部分 单位负责人：李秀林 主管会计工作负责人：张淑媛 会计机构负责人：姚慧 合 并 资 产 负 债 表（续） 编制单位：吉林敖东药业集团股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位:人民币.元 负债和所有者权益 注释 年末数 年初数 流动负债： 短期借款 18 190,360,000.00 546,170,000.00 交易性金融负债 应付票据 1,092,052.09 应付账款 19 67,130,258.99 65,658,318.09 预收账款 20 32,246,253.60 28,400,362.67 应付职工薪酬 21 30,187,175.91 14,938,649.43 应交税费 22 19,462,268.24 23,135,501.25 应付利息 应付股利 145,186.40 59,186.41 其他应付款 23 213,757,892.69 187,149,751.82 递延收益 24 160,091,054.85 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 24,118.40 394,222.21 流动负债合计 714,496,261.17 865,905,991.88 非流动负债： 长期借款 25 10,000,000.00 40,000,000.00 应付债券 长期应付款 26 19,040,000.00 20,407,745.11 专项应付款 460,000.00 16,310,000.00 预计负债 递延所得税负债 941,915.70 1,656,558.83 其他非流动负债 非流动负债合计 30,441,915.70 78,374,303.94 负债合计 744,938,176.87 944,280,295.82 股东权益： 股本 27 573,357,970.00 286,678,985.00 资本公积 28 1,011,122,231.44 720,451,093.00 减;库存股 盈余公积 29 382,853,921.65 186,585,874.69 未分配利润 30 2,640,761,143.20 844,769,426.58 归属于母公司股东权益合计 4,608,095,266.29 2,038,485,379.27 少数股东权益 285,466,154.04 296,897,476.78 股东权益合计 4,893,561,420.33 2,335,382,856.05 负债和股东权益总计 5,638,499,597.20 3,279,663,151.87 *所附附注系本报表重要组成部分 43 单位负责人：李秀林 主管会计工作负责人：张淑媛 会计机构负责人：姚慧 合 并 利 润 表 编制单位：吉林敖东药业集团股份有限公司 单位:人民币.元 项 目 注释 2007 年度 2006 年度 一、营业收入 31 845,146,602.11 769,313,660.01 减：营业成本 31 314,413,925.67 266,457,859.95 营业税金及附加 13,227,322.57 12,992,709.89 销售费用 298,043,135.71 242,290,520.93 管理费用 126,831,339.96 67,656,424.94 财务费用 32 33,385,303.19 31,094,413.89 资产减值损失 33 -250,635.37 66,208,333.62 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 4,431,890.11 11,043,725.52 投资收益（损失以“-”号填列） 34 1,934,818,319.19 415,172,355.09 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 1,955,712,020.15 413,092,414.01 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,998,746,419.68 508,829,477.40 加：营业外收入 35 44,945,328.10 18,847,430.74 减：营业外支出 36 9,752,109.10 4,726,876.24 其中:非流动资产处置损失 4,292,288.90 2,018,271.19 三、利润总额（亏损以“-”号填列） 2,033,939,638.68 522,950,031.90 减：所得税费用 32,156,064.04 23,999,763.43 四、净利润（净利润以“-”号填列） 2,001,783,574.64 498,950,268.47 归属于母公司所有者的净利润 1,992,259,763.58 487,203,915.33 少数股东收益 9,523,811.06 11,746,353.14 五、每股收益： 37 （一）基本每股收益 37 3.47 1.70 （二）稀释每股收益 37 3.47 1.70 *所附附注系本报表重要组成部分 单位负责人：李秀林 主管会计工作负责人：张淑媛 会计机构负责人：姚慧 44 合 并 现 金 流 量 表 单位名称：吉林敖东集团股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释 2007 年度 2006 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 989,839,261.34 844,682,650.58 收到的税费返还 3,407,427.19 3,143,532.07 收到的其它与经营活动有关的现金 38 189,426,726.22 67,678,906.94 经营活动现金流入小计 1,182,673,414.75 915,505,089.59 购买商品、接受劳务所支付的现金 338,437,002.55 286,728,813.10 支付给职工以及为职工支付的现金 67,625,403.31 84,030,043.61 支付的各项税费 142,743,372.25 136,499,225.68 支付的其它与经营活动有关的现金 39 249,174,607.13 220,254,379.34 经营活动现金流出小计 797,980,385.24 727,512,461.73 经营活动产生的现金流量净额 384,693,029.51 187,992,627.86 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 75,260,090.40 6,642,104.76 取得投资收益收到的现金 303,101.64 27,850,943.98 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 32,942,326.10 2,867,370.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 收到其他与投资活动有关的现金 - 投资活动现金流入小计 108,505,518.14 37,360,418.74 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 39,244,420.74 56,874,182.78 投资支付的现金 - 179,405,316.36 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 支付其他与投资活动有关的现金 40 37,559,191.56 投资活动现金流出小计 76,803,612.30 236,279,499.14 投资活动产生的现金流量净额 31,701,905.84 -198,919,080.40 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 4,690,000.00 取得借款收到的现金 472,012,018.66 334,512,178.66 收到其他与筹资活动有关的现金 41 3,479,882.77 13,180,302.70 筹资活动现金流入小计 480,181,901.43 347,692,481.36 偿还债务支付的现金 850,991,256.16 366,870,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 34,646,869.70 28,989,690.27 支付其他与筹资活动有关的现金 - 筹资活动现金流出小计 885,638,125.86 395,859,690.27 筹资活动产生的现金流量净额 -405,456,224.43 -48,167,208.91 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 五、现金及现金等价物净增加额 10,938,710.92 -59,093,661.45 加：期初现金及现金等价物余额 157,661,946.20 216,755,607.65 六、期末现金及现金等价物余额 168,600,657.12 157,661,946.20 *所附附注系本报表重要组成部分 45 单位负责人：李秀林 主管会计工作负责人：张淑媛 会计机构负责人：姚慧 资 产 负 债 表 编制单位：吉林敖东药业集团股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位:人民币.元 资 产 注释 年末数 年初数 流动资产 货币资金 2,700,269.36 8,122,217.97 交易性金融资产 14,959,147.40 14,080,691.80 应收票据 2,224,407.36 53,645,176.12 应收账款 1 11,996,118.31 9,443,100.56 预付账款 应收利息 应收股利 2,360,000.00 1,935,151.63 其它应收款 2 76,229,119.77 64,993,544.70 存货 一年内到期的非流动资产 其它流动资产 流动资产合计 110,469,062.20 152,219,882.78 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 3 4,358,724,695.44 1,915,120,049.67 投资性房地产 固定资产 12,052,239.30 14,289,457.56 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 483,333.54 583,333.50 开发支出 商誉 - 长期待摊费用 递延所得税资产 6,545,062.47 其他非流动资产 非流动资产合计 4,371,260,268.28 1,936,537,903.20 资产总计 4,481,729,330.48 2,088,757,785.98 *所附附注系本报表重要组成部分 46 单位负责人：李秀林 主管会计工作负责人：张淑媛 会计机构负责人：姚慧 资 产 负 债 表（续） 编制单位：吉林敖东药业集团股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位:人民币.元 负债和所有者权益 注释 年末数 年初数 流动负债： 短期借款 283,792,018.66 交易性金融负债 应付票据 应付账款 2,417,637.66 2,397,131.15 预收账款 应付职工薪酬 22,553,469.05 3,855,155.23 应交税费 -433,478.43 435,244.11 应付利息 应付股利 其他应付款 80,551,569.71 50,214,313.44 递延收益 103,806,256.98 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 208,895,454.97 340,693,862.59 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 13,800,000.00 预计负债 递延所得税负债 1,389,671.54 其他非流动负债 非流动负债合计 15,189,671.54 负债合计 208,895,454.97 355,883,534.13 股东权益： 股本 573,357,970.00 286,678,985.00 资本公积 979,859,233.57 689,259,064.50 减：库存股 盈余公积 382,853,921.65 186,585,874.69 未分配利润 2,336,762,750.29 570,350,327.66 归属于母公司股东权益合计 4,272,833,875.51 1,732,874,251.85 少数股东权益 股东权益合计 4,272,833,875.51 1,732,874,251.85 负债和股东权益总计 4,481,729,330.48 2,088,757,785.98 *所附附注系本报表重要组成部分 单位负责人：李秀林 主管会计工作负责人：张淑媛 会计机构负责人：姚慧 47 利 润 表 编制单位：吉林敖东药业集团股份有限公司 单位:人民币.元 项 目 注释 2007 年度 2006 年度 一、营业收入 3,182,544.05 5,337,978.19 减：营业成本 营业税金及附加 178,339.92 销售费用 管理费用 28,482,650.78 12,776,697.93 财务费用 15,942,087.50 8,388,098.06 资产减值损失 -934,309.99 8,802,713.76 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 1,090,675.60 9,264,476.89 投资收益（损失以“-”号填列） 4 2,004,998,087.00 473,471,986.78 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 1,955,712,020.15 415,836,790.25 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,965,602,538.44 458,106,932.11 加：营业外收入 5,735,438.81 61,240.37 减：营业外支出 3,502,116.72 1,377,610.95 其中:非流动资产处置损失 595,740.09 84,166.53 三、利润总额（亏损以“-”号填列） 1,967,835,860.53 456,790,561.53 减：所得税费用 5,155,390.94 393,371.42 四、净利润（净利润以“-”号填列） 1,962,680,469.59 456,397,190.11 归属于母公司所有者的净利润 1,962,680,469.59 456,397,190.11 少数股东收益 五、每股收益： （一）基本每股收益 3.42 1.59 （二）稀释每股收益 3.42 1.59 *所附附注系本报表重要组成部分 单位负责人：李秀林 主管会计工作负责人：张淑媛 会计机构负责人：姚慧 48 现 金 流 量 表 编制单位：吉林敖东药业集团股份有限公司 单位:人民币. 项目 注释 2007 年度 2006 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其它与经营活动有关的现金 614,437,910.58 277,477,947.87 经营活动现金流入小计 614,437,910.58 277,477,947.87 购买商品、接受劳务所支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 1,734,222.59 3,086,269.85 支付的各项税费 1,613,838.45 1,018,431.35 支付的其它与经营活动有关的现金 354,469,491.84 263,813,092.45 经营活动现金流出小计 357,817,552.88 267,917,793.65 经营活动产生的现金流量净额 256,620,357.70 9,560,154.22 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 72,186,000.00 150,000.00 取得投资收益收到的现金 27,606,676.51 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 951,300.00 893,600.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 73,137,300.00 28,650,276.51 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 26,854.00 投资支付的现金 77,466,685.08 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 37,559,191.56 投资活动现金流出小计 37,586,045.56 77,466,685.08 投资活动产生的现金流量净额 35,551,254.44 -48,816,408.57 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 249,200,000.00 67,752,018.66 收到其他与筹资活动有关的现金 7,100,000.00 筹资活动现金流入小计 249,200,000.00 74,852,018.66 偿还债务支付的现金 532,992,018.66 103,810,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 13,801,542.09 13,020,794.49 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 546,793,560.75 116,830,794.49 筹资活动产生的现金流量净额 -297,593,560.75 -41,978,775.83 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -5,421,948.61 -81,235,030.18 加：期初现金及现金等价物余额 8,122,217.97 89,357,248.15 六、期末现金及现金等价物余额 2,700,269.36 8,122,217.97 *所附附注系本报表重要组成部分 49 单位负责人：李秀林 主管会计工作负责人：张淑媛 会计机构负责人：姚慧 50 合 并 股 东 权 益 变 动 表 2007 年度 编制单位：吉林敖东药业集团股份有限公司 单位：人民币 元 本期金额 上期金额 归属于母公司股东权益 归属于母公司股东权益 项目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计 一、上年年末余额 286,678,985.00 592,639,415.89 309,866,832.54 586,591,509.42 288,109,150.97 2,063,885,893.82 286,678,985.00 586,578,137.63 260,631,539.18 247,903,772.77 277,029,043.77 1,658,821,478.35 加：会计政策变更 127,811,677.11 -123,280,957.85 258,177,917.16 8,788,325.81 271,496,962.23 -122,579,005.02 158,662,870.41 8,122,079.87 44,205,945.26 前期差错更正 二、本年年初余额 286,678,985.00 720,451,093.00 186,585,874.69 844,769,426.58 296,897,476.78 2,335,382,856.05 286,678,985.00 586,578,137.63 138,052,534.16 406,566,643.18 285,151,123.64 1,703,027,423.61 三、本年增减变动余额(减少以"-"号填列) 286,678,985.00 290,671,138.44 196,268,046.96 1,795,991,716.62 -11,431,322.74 2,558,178,564.28 133,872,955.37 48,533,340.53 438,202,783.40 11,746,353.14 632,355,432.44 (一)净利润 1,992,259,763.58 9,523,811.06 2,001,783,574.64 487,203,915.33 11,746,353.14 498,950,268.47 (二)直接计入所有者权益的利得和损失 577,350,123.44 577,350,123.44 133,872,955.37 133,872,955.37 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 577,350,123.44 577,350,123.44 133,872,955.37 133,872,955.37 3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4.其他 上述(一)和(二)小计 577,350,123.44 1,992,259,763.58 9,523,811.06 2,579,133,698.08 133,872,955.37 487,203,915.33 11,746,353.14 632,823,223.84 (三)所有者投入和减少资本 0.00 -20,955,133.80 -20,955,133.80 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 -20,955,133.80 -20,955,133.80 (四)利润分配 196,268,046.96 -196,268,046.96 48,533,340.53 -49,001,131.93 -467,791.40 1.提取盈余公积 196,268,046.96 -196,268,046.96 48,533,340.53 -49,001,131.93 -467,791.40 3.提取一般风险准备 3.对所有者(或股东)的分配 4.其他 (五)所有者权益内部结转 286,678,985.00 -286,678,985.00 1.资本公积转增资本(或股本) 286,678,985.00 -286,678,985.00 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 573,357,970.00 1,011,122,231.44 382,853,921.65 2,640,761,143.20 285,466,154.04 4,893,561,420.33 286,678,985.00 720,451,093.00 186,585,874.69 844,769,426.58 296,897,476.78 2,335,382,856.05 *所附附注系本财务报表重要组成部分 单位负责人：李秀林 主管会计工作负责人：张淑媛 会计机构负责人：姚慧 51 母公司股东权益变动表 2007 年度 编制单位：吉林敖东药业集团股份有限公司 单位：人民币 元 本期金额 上期金额 归属于母公司股东权益 归属于母公司股东权益 项目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额 286,678,985.00 592,639,415.89 200,667,831.78 697,087,941.38 1,777,074,174.05 286,678,985.00 586,578,137.63 162,221,435.65 351,070,376.26 1,386,548,934.54 加：会计政策变更 96,619,648.61 -14,081,957.09 -126,737,613.72 -44,199,922.20 -31,192,028.50 -21,275,279.98 -191,477,519.69 -243,944,828.17 前期差错更正 二、本年年初余额 286,678,985.00 689,259,064.50 186,585,874.69 570,350,327.66 1,732,874,251.85 286,678,985.00 555,386,109.13 140,946,155.67 159,592,856.57 1,142,604,106.37 三、本年增减变动余额(减少以"-"号填列) 286,678,985.00 290,600,169.07 196,268,046.96 1,766,412,422.63 2,539,959,623.66 133,872,955.37 45,639,719.02 410,757,471.09 590,270,145.48 (一)净利润 1,962,680,469.59 1,962,680,469.59 456,397,190.11 456,397,190.11 (二)直接计入所有者权益的利得和损失 577,279,154.07 577,279,154.07 133,872,955.37 133,872,955.37 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 0.00 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 577,279,154.07 577,279,154.07 133,872,955.37 133,872,955.37 3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 0.00 4.其他 0.00 上述(一)和(二)小计 577,279,154.07 1,962,680,469.59 2,539,959,623.66 133,872,955.37 456,397,190.11 590,270,145.48 (三)所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 (四)利润分配 196,268,046.96 -196,268,046.96 45,639,719.02 -45,639,719.02 1.提取盈余公积 196,268,046.96 -196,268,046.96 45,639,719.02 -45,639,719.02 3.提取一般风险准备 3.对所有者(或股东)的分配 4.其他 (五)所有者权益内部结转 286,678,985.00 -286,678,985.00 1.资本公积转增资本(或股本) 286,678,985.00 -286,678,985.00 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 573,357,970.00 979,859,233.57 382,853,921.65 2,336,762,750.29 4,272,833,875.51 286,678,985.00 689,259,064.50 186,585,874.69 570,350,327.66 1,732,874,251.85 *所附附注系本财务报表重要组成部分 单位负责人：李秀林 主管会计工作负责人：张淑媛 会计机构负责人：姚慧 52 财务报表附注 截止2007年12月31日 （除特别说明外，金额以人民币元表述） 附注一、公司概况及历史沿革 本公司是经吉林省经济体制改革委员会批准，于 1993 年 3 月 20 日改制为股份公司， 公司 A 股股票于 1996 年 10 月 28 日在深交所正式挂牌交易。公司于 1998 年 9 月 9 日注册为 吉林敖东药业集团股份有限公司。 公司在吉林省工商行政管理局注册登记，具有法人资格，企业法人营业执照注册号为： 2200001030009。 公司法定代表人：李秀林 注册地址：吉林省敦化市敖东大街 2158 号。 公司经营范围：医药工业、医药商业、医药科研与开发（凭相关批准文件开展经营活动）； 公路建设及收费；种植养殖、商业（国家专项控制、专营除外）、机械修理、仓储、本企业 生产、科研所需要的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件（国家实行核定公司经营的 12 种进口商品除外）进口；林产品。 附注二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础编制。 公司自 2007 年 1 月 1 日起按财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》及《企业会计 准则第 1 号—存货》等 38 项具体准则作为财务报表的编制基础。根据中国证券监督管理委 员会于 2007 年 2 月 15 日发布的证监会计字[2007]10 号《公开发行证券的公司信息披露规 范问答第 7 号—新旧会计准则过渡期比较财务会计信息的编制和披露》的有关规定，本报告 所载比较数据系按照证监发[2006]136 号文《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露 工作的通知》规定的原则，确定 2007 年 1 月 1 日的资产负债表期初数，并以此为基础，根 据《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条和《企业会计准则 解释第 1 号》按照追溯调整的原则，编制可比期间财务报表。 附注三、遵循企业会计准则的声明 本公司声明编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 的财务状况、经营成果和现金流量等财务信息。 附注四、公司主要会计政策、会计估计及合并财务报表编制方法 （一）会计年度 53 公司会计年度采用公历制，即自每年一月一日起至十二月三十一日止。 （二）记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 （三）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 以权责发生制为记账基础。在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本法，对于采用 重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠 计量为基础。 （四）外币业务核算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布 的当日外汇牌价的中间价）折算为人民币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换 的交易事项，按照实际采用的汇率折算为人民币金额。 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确 认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第 17 号—借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇 兑差额予以资本化外，计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记 账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记 账本位币金额与原记账本位币金额差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期 损益。 （五）现金等价物的确定标准 公司将持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确 定为现金等价物。 （六）金融工具的确认和计量 1、金融资产的分类 本公司根据持有资产的目的、业务性质及风险管理要求，将金融资产在初始确认时分为： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 （2）持有至到期投资：到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产。 （3）应收款项：在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 54 （4）可供出售金融资产。 2、金融负债的分类 本公司根据业务性质及风险管理要求，将金融负债在初始确认时分为： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 （2）其他金融负债。 3、金融工具的确认 本公司成为金融工具合同的一方时，将符合金融资产或金融负债的定义的项目确认为金 融资产或负债。 4、金融工具的计量方法 （1）初始计量 初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资 产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （2）金融资产后续计量 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产：按照公允 价值计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。 ② 持有至到期投资和应收款项：采用实际利率法，按摊余成本计量。 （3）金融资产相关利得或损失的处理 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值变动形成的利得或损 失，除与套期保值有关外，其计入当期损益。 ② 可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，直接计 入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 ③ 持有至到期投资和应收款项，在发生减值、摊销或终止确认时产生的利得或损失， 计入当期损益，但该金融资产被指定为套期项目的除外。 （4）金融负债后续计量 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除 将来结清金融负债时可能发生的交易费用。 ② 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该 权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。 ③ 没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，且不属于金融负债 55 的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： A．按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额； B．初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额 后的余额。 ④ 除以上情况外，采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。 （5）金融负债相关利得或损失的处理 ① 按照公允价值进行后续计量的金融负债，其公允价值变动形成的利得或损失计入当 期损益。 ② 以摊余成本或成本计量的金融负债，在摊销、终止确认时产生的利得或损失计入当 期损益。 5、金融资产转移的确认 （1）本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，终止确认该 金融资产。 （2）本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的金融资产转移，不终止 确认该金融资产。 （3）本公司既没有转移也没保留金融资产所有权上几乎所有的风险： ① 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。 ② 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确定有关负债。 6、金融资产转移的计量方法 （1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： ① 所转移金融资产的账面价值。 ② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的 金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 （2）金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在 终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金 融资产的一部分)之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入 当期损益： ① 终止确认部分的账面价值。 ② 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 56 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金 融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。 （3）本公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应到继续确 认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 （4）本公司既没有转移也没保留金融资产所有权上几乎所有的风险，且未放弃对该金 融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确定有关负 债。 7、主要金融资产或金融负债的公允价值确定方法 公允价值是在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司以活跃市场中的交易报价确定金融资产或负债 的公允价值，金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定公允价值。 8、主要金融资产减值测试方法 本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金 融资产的账面价值进行检查，有以下客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备： （1）发行方或债务人发生严重财务困难。 （2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等。 （3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步。 （4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组。 （5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易。 （6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数 据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且 可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、 担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等。 （7）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工 具投资人可能无法收回投资成本。 （8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 （9）其他表明金融资产发生减值的客观证据。 9、主要金融资产减值准备计提方法 （1）以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值减记至预计未 来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入 当期损益。 57 （2）以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值 已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关(如债务人的信用评级已提高等)，原确认 的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减 值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 （3）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工 具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，应当将该权益工具投资或 衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的 现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 （七）应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 1、坏账的确认标准： 对确实无法收回的应收款项经批准后确认为坏账，其确认标准如下： （1）因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项； （2）因债务人逾期未能履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的应收款项。 2、坏账损失的核算方法： 采用备抵法核算。坏账发生时，冲销已提取的坏账准备。 3、坏账准备的确认标准： 根据公司以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量的情况，以及其他相关信息 合理估计。除有确凿证据表明该项应收款项不能收回，或收回的可能性不大外，下列各种情 况不能全额计提坏账准备： （1）当年发生的应收款项； （2）计划对应收款项进行重组； （3）与关联方发生的应收款项； （4）其他已逾期，但无确凿证据证明不能收回的应收款项。 4、坏账准备的计提方法： 坏账准备计提方法：按账龄分析法计提坏账准备，并计入当期损益。计提比例如下： 账 龄 计提比例 一年以内 5% 一至两年 8% 两至三年 10% 三至四年 20% 四至五年 50% 五年以上 80% （八）存货及存货跌价准备的核算方法 58 1、公司存货包括库存商品、在产品、原材料、包装物、低值易耗品、委托加工物资、 生物资产等。 2、消耗性生物资产按取得成本核算。 3、存货中除生物性资产外，按取得时的实际成本计价，原材料、包装物采用计划成本 计价，月末结转成本差异，并将计划成本调整为实际成本；产成品、库存商品等存货均采用 实际成本计价，发出存货按加权平均法结转成本。低值易耗品领用时采用五五摊销法核算。 4、 存货的盘存制度为永续盘存制。 5、 存货跌价准备的确认标准及计提方法： 本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。可变现净值，是指在日常活动中，存货的 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。其中： 商品存货的可变现净值为估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额；材料存货的 可变现净值为产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关 税费后的金额。 本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、 资产负债表日后事项的影响等因素。为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净 值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成 本的，该材料按照可变现净值计量。 存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。本公司按照单个存 货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。 本公司于资产负债表日确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因素已经消失 的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期 损益。 （九）长期股权投资核算方法 1、长期股权投资的分类和对被投资单位具有共同控制、重大影响的确定依据。 （1）长期股权投资分为:对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企 业长期股权投资、对被投资单位不具有控制、共同控制、重大影响，且在活跃市场中没有报 价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资（以下简称其他股权投资）。 （2）对被投资单位具有共同控制的确定依据：A、任何一个合营方均不能单独控制合营 企业的生产经营活动；B、涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；C、各 合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理， 但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。对被投资单位具有 59 重大影响的确定依据：A、本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%以上但低于50% 的表决权股份；B、本公司在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；C、参与被投 资单位的政策制定过程；D、与被投资单位之间发生重要交易；E、向被投资单位派出管理人 员；F、向被投资单位提供关键技术资料。 2、长期股权投资的初始计量 （1）本公司对同一控制下企业合并形成的长期股权投资。按照取得被合并方所有者权 益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付 的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值以及本公司发行股份的面值总额之间差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。本公司对非同一控制下企业合并形成 的长期股权投资，在购买日，以取得股权付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证 券的公允价值以及为进行企业合并发生的各项直接相关费用之和作为长期股权投资的初始 投资成本。长期股权投资成本大于子公司可辨认净资产公允价值份额的差额，作为商誉。长 期股权投资成本小于子公司可辨认净资产公允价值份额的差额，在对长期股权投资成本、子 公司可辨认净资产公允价值份额复核后，长期股权投资成本仍小于子公司可辨认净资产公允 价值份额的差额，计入当期损益。 （2）以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要的支出，但实际支付 的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。 （3）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本。 （4）投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本， 但合同或协议约定价值不公允的除外。 （5）以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资 产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成 本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具 备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。 （6）以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本， 初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。 3、长期股权投资的后续计量 60 本公司对子公司的长期股权投资和其他股权投资采用成本法核算。在编制合并报表时按 照权益法对子公司长期股权投资进行调整。 对合营企业长期股权投资、联营企业长期股权投资采用权益法核算。 资产负债表日，若子公司、合营企业、联营企业长期股权投资存在减值迹象，估计其可 收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失，计入当期损益，同时计提长期股权 投资减值准备。其他股权投资发生减值时，按类似的金融资产的市场收益率对未来现金流量 确定的现值与投资的账面价值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益。同时计提长期股 权投资减值准备。上述长期股权投资减值准备在以后期间均不予转回。 4、长期股权投资的收益确认方法 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资计价。追加或收回投资调整长期股权投资 的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认投资收益，仅 限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述 数额的部分作为初始投资成本的收回。 采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份 额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金 股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外 所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法 核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益 的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 （十）投资性房地产的核算方法 1、投资性房地产的种类 投资性房地产分为：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出 租的建筑物。 2、投资性房地产的计量模式 本公司投资性房地产按照成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本，包括购买价款、 相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资 产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，按照固定资产和无 形资产的规定，对投资性房地产进行计量、计提折旧或摊销。存在减值迹象的，估计其可收 61 回金额。投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的，将投资性房地产的账面价值减记至 可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的投资性房地 产减值准备。投资性房地产减值损失确认后，减值投资性房地产的折旧或者摊销费用在未来 期间作相应调整，以使该投资性房地产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的投资性房地 产账面价值（扣除预计净残值）。 投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不能转回。 （十一） 固定资产核算方法 1、固定资产标准： 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。 2、固定资产的计价方法： 固定资产按取得时的实际成本计价。对购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价 款与购买价款的现值之间的差额，除按照借款费用有关规定予以资本化的以外，在信用期间 内计入当期损益。 3、固定资产分类及折旧计提方法： 本公司均按平均年限法分类计提折旧，预计净残值率5%，固定资产分类及年折旧率列表 如下： 固定资产类别 使用年限（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 10-40 3-5 2.4-9.5 机器设备 12 4 8 运输设备 12 4 8 办公设备 4-6 3-5 20-30 4、本公司每年年度终了，对固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。如 果固定资产的使用寿命预计数、净残值预计数与原先估计数存有差异，或者与固定资产有关 的经济利益的预期实现方式发生重大改变，对固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法进 行相应的调整或改变。 5、固定资产的后续支出。与固定资产有关的更新改造等后续支出，满足固定资产确认 条件的，计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；不满足固定资产确认条 件的固定资产修理费用等，计入当期损益。 62 （十二）在建工程核算方法 1、在建工程按建造该项固定资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2、结转固定资产的标准和时点。在建工程达到预定可使用状态之日起，按工程实际成 本转入固定资产；已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，按估计价值确定其成本暂 估转入固定资产，并计提折旧。待办理竣工决算后再根据实际成本调整原暂估价值，但不调 整已计提的折旧额。 (十三) 生产性生物资产的核算办法 1、生产性生物资产确认条件及分类 生产性生物资产，是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的的而持有的生物资产。生 产性生物资产具备自我生长性，能够在持续的基础上予以消耗并在未来的一段时间内保持其 服务能力活未来经济利益，属于有生命的劳动手段，包括经济林、薪炭林、产畜和役畜。生 产性生物资产一般经过培育、成熟投产和更新处置等阶段。 2、生产性生物资产的初始计量 生产性生物资产通常按照实际成本作为初始计量。 购买的生产性生物资产的成本包括买价、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于 购买该资产的其它支出。 自行繁殖的生产性生物资产其成本确定的一般原则是按照其达到预定的生产经营目的 前发生的必要支出确定，包括直接材料、直接人工、其它直接费和应分摊的间接费用。 3、生产性生物资产折旧采用年限平均法，分类计提，根据生产性生物资产的类别、预 计使用年限和预计净残值率确定折旧率。 各类生产性生物资产年折旧年限和年折旧率如下： 资产类别 残值率 使用年限 年折旧率 产役畜 23% 8-12年 8%—9.6% (十四) 无形资产核算方法 1、无形资产计价 无形资产，是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产 按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定： （1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预 定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融 资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现 63 值之间的差额，除按照借款费用予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 （2）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议 约定价值不公允的除外。 （3）自行开发的无形资产 本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。本公司内部研究 开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。本公司内部研究开发项目开发阶段的支 出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； c.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性； d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生 的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。 （4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分 别按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》、 《企业会计准则第12号——债务重组》、 《企业会计准则第16号——政府补助》、《企业会计准则第20号——企业合并》的有关规定确 定。 2、无形资产摊销方法 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该 使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司 带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销，采用直线法摊销。 无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应 扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每期期末 应对该无形资产的使用寿命进行复核，如复核后仍为不确定的，则在每个会计期间进行减值 测试。 (十五) 资产减值的核算方法 1、本公司会计期末对资产负债表项目长期股权投资、投资性房地产、固定资产、在建 64 工程、无形资产、商誉的账面价值进行检查，有迹象表明上述资产发生减值的，先估计其可 收回金额。资产可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记 的金额确认为损失，记入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。可 收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产的预计未来现金流量的现值两 者之间较高者确定。 2、当有迹象表明一项资产发生减值的，本公司一般以单项资产为基础估计其可收回金 额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的 可收回金额。在确定资产组时，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产 组的现金流入为依据。同时，考虑本公司管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者 处置的决策方式等。但认定的资产组不得大于公司所确定的报告分部。 3、本公司进行资产减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起 分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。资产组 或者资产组组合进行减值测试可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认为减值损失。减 值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产 组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面 价值。 (十六) 借款费用核算方法 1、借款费用资本化的确认原则： 当同时满足以下三个条件时，公司为购建固定资产所借入的专门借款，发生的利息、折 价或溢价的摊销、汇兑差额开始资本化，计入所购建固定资产成本： （1）资产支出已经发生； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额，应当于发生当期确认为费用。 因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发 生的，应当在发生时予以资本化；以后发生的辅助费用应当于发生当期确认为费用。如果辅 助费用的金额较小，也可以于发生当期确认为费用。 因安排其他借款而发生的辅助费用应当于发生当期确认为费用。 2、借款费用资本化期间： 65 本公司为购建固定资产所借入的专门借款，其所发生的借款费用，在所购建的固定资产 达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；以后发生的借款费用，于发生当期 确认为费用。 如果固定资产购建过程发生中断，借款利息按以下情况进行处理： （1）如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，则暂停 借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建重新开始； （2）如果中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必须的程序，则借款费用继 续资本化。 3、借款费用资本化金额的计算方法： （1）专门借款利息费用的资本化金额 公司为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发 生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取 得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额，并在资本化期间内，将其 计入符合资本化条件的资产成本。 专门借款指为购建或者生产某项符合资本化条件的资产而专门借入的款项。 （2）一般借款利息费用的资本化金额 公司在借款费用资本化期间内，为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款 应予资本化的利息金额应当按照下列公式计算： 一般借款利息费用资 本化金额 ＝ 累计资产支出超过专门借款部分的资产 支出加权平均数 × 所占用一般借款的 资本化率 所占用一般借款的资 本化率 ＝ 所占用一般借款加权平均利率 所占用一般借款当期实际发生的利息之和 ＝ 所占用一般借款本金加权平均数 每笔一般借款在当期所占用的天数 所占用一般借款本金 加权平均数 ＝ ∑ 〔 所占用每笔一 般借款本金 × 当期天数 〕 （3）借款辅助费用的资本化 借款辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态之前，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购 建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后，在发生时根据其 66 发生额确认为费用，计入当期损益。 (十七) 预计负债的确认方法 1、如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是企业承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、预计负债金额的确认方法：金额是清偿该预计负债所需支出的最佳估计数。如果所 需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需 支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定： （1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定； （2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 3、如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额 只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债账面价值。 (十八) 租赁的确认方法 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。 符合下列一项或数项标准的，本公司认定为融资租赁： 1、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。 2、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租 赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。 3、即使资产的所有权不转让，但是，租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 4、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允 价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值。 5、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作 为未确认融资费用。本公司在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的 手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。本公司在计算最低 租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否 则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。本公司无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合 67 同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期 届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满 时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折 旧。 对于经营租赁的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法（若存在其他更为系统合 理的方法，详细披露）确认为当期损益。承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有 租金在实际发生时计入当期损益。 (十九) 非货币性资产交换的确认方法 本公司非货币性资产交换同时满足下列条件的，以公允价值和应支付的相关税费作为换 入资产的成本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益：该项交换具有商业实质； 换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量。换入资产和换出资产公允价值均能够可靠 计量的，以换出资产的公允价值作为确定换入资产成本的基础，但有确凿证据表明换入资产 的公允价值更加可靠的除外。 未同时满足上述条件的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费 作为换入资产的成本，不确认损益。 本公司在按照公允价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的情况下，发生补价的， 分别下列情况处理：支付补价的，换入资产成本与换出资产账面价值加支付的补价、应支付 的相关税费之和的差额，计入当期损益。收到补价的，换入资产成本加收到的补价之和与换 出资产账面价值加应支付的相关税费之和的差额，计入当期损益。 本公司在按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的情况下，发 生补价的，分别下列情况处理：支付补价的，以换出资产的账面价值，加上支付的补价和应 支付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益。收到补价的，以换出资产的账面价值， 减去收到的补价并加上应支付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益。 (二十) 债务重组的确认方法 1、债务人的会计处理 以现金清偿债务的，债务人将重组债务的账面价值与实际支付现金之间的差额，计入当 期损益。以非现金资产清偿债务的，债务人将重组债务的账面价值与转让的非现金资产公允 价值之间的差额，计入当期损益。转让的非现金资产公允价值与其账面价值之间的差额，计 入当期损益。将债务转为资本的，债务人将债权人放弃债权而享有股份的面值总额确认为股 68 本（或者实收资本），股份的公允价值总额与股本（或者实收资本）之间的差额确认为资本 公积。重组债务的账面价值与股份的公允价值总额之间的差额，计入当期损益。 修改其他债务条件的，债务人将修改其他债务条件后债务的公允价值作为重组后债务的 入账价值。重组债务的账面价值与重组后债务的入账价值之间的差额，计入当期损益。债务 重组以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组 合进行的，债务人依次以支付的现金、转让的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允 价值冲减重组债务的账面价值，再按照修改其他债务条件的规定处理。 修改后的债务条款如涉及或有应付金额，且该或有应付金额符合或有事项中有关预计负 债确认条件的，债务人将该或有应付金额确认为预计负债。重组债务的账面价值，与重组后 债务的入账价值和预计负债金额之和的差额，计入当期损益。 2、债权人的会计处理 以现金清偿债务的，债权人将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额，计入当期 损益。债权人已对债权计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的 部分，计入当期损益。以非现金资产清偿债务的，债权人对受让的非现金资产按其公允价值 入账，重组债权的账面余额与受让的非现金资产的公允价值之间的差额，比照现金清偿债务 的规定处理。将债务转为资本的，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资，重 组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，比照现金清偿债务的规定处理。 修改其他债务条件的，债权人将修改其他债务条件后的债权的公允价值作为重组后债权 的账面价值，重组债权的账面余额与重组后债权的账面价值之间的差额，比照现金清偿债务 的规定处理。债务重组采用以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其 他债务条件等方式的组合进行的，债权人依次以收到的现金、接受的非现金资产公允价值、 债权人享有股份的公允价值冲减重组债权的账面余额，再按照修改其他债务条件的规定处 理。 修改后的债务条款中涉及或有应收金额的，债权人不确认或有应收金额，不得将其计入 重组后债权的账面价值。 (二十一) 政府补助的确认方法 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 69 期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助， 分别下列情况处理：用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在 确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计 入当期损益。 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关递延收 益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (二十二) 业务分部的确认方法 本公司以业务分部、地区分部作为主要报告形式。 业务分部，是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分。 该组成部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部，是指本公司内可区分的、 能够在一个特定的经济环境内提供产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不同于在其他 经济环境内提供产品或劳务的组成部分的风险和报酬。 (二十三) 股份支付的确认方法 股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授 予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价 值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可 行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行 权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计 入相关成本或费用和资本公积。在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以 前估计不同的，进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负 债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负 债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情 况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或 费用和相应的负债。在资产负债表日，后续信息表明本公司当期承担债务的公允价值与以前 估计不同的，进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。本公司在相关负债结算前的 每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 (二十四) 收入的确认原则 1、销售商品 70 销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认： （1）本公司己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。 （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对己售出的商品实 施有效控制。 （3）收入的金额能够可靠计量。 （4）相关经济利益很可能流入本公司。 （5）相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。 2、提供劳务 （1）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的金额为合 同或协议总金额。 （2）如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估 计的情况下，本公司在资产负债表日按完工百分比法确认收入。 （3）在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下,本公司在资产负债表日按已经发生 并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入,并按相同金额结转成本；如果已经发生的劳务成 本预计只能部分地得到补偿,应按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入,并按已经发生的 劳务成本结转成本；如果已经发生的劳务成本预计不能得到补偿,则不确认收入,并将已经发 生的劳务成本确认为当期费用。 3、让渡资产使用权 让渡资产使用权而产生的使用费收入按照有关合同或协议规定的收费时间和收费方法 计算确定，并应同时满足以下条件： （1）与交易相关的经济利益能够流入公司。 （2）收入的金额能够可靠地计量。 (二十五) 所得税的会计处理方法 公司所得税采用资产负债表债务法核算。 1、递延所得税资产的确认 （1）本公司以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限， 确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或 负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： ①该项交易或事项不属于企业合并； ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 71 （2）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满 足下列条件的，确认相应的递延所得税资产： ①暂时性差异在可预见的未来可能转回； ②未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （3）本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣 可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 2、递延所得税负债的确认 除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延 所得税负债： （1）商誉的初始确认； （2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： ①该项交易不是企业合并； ②交易或事项发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 （3）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同 时满足下列条件的： ①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间； ②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3、所得税费用计量 （1）资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法 规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负 债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发生 变化的，应对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权 益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入变 更当期的所得税费用。 （2）资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账 面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。 (二十六) 会计政策变更 1、金融工具 对于金融资产、金融负债，原以历史成本为基础进行会计处理，现区分不同类别分别以 72 公允价值、摊余成本为基础进行会计处理。2007年1月1日，公司将持有的金融资产(不包括 作为套期工具的衍生工具)划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有 至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产公司以其2007年1月1日的公允价值作为其账面价值，公允价值与原账面价值之间的 差额采用追溯调整。（1）对合并财务报表的影响：调增期初交易性金融资产11,043,725.52 元，相应增加期初未分配利润9,613,828.34元、盈余公积926,447.69元、少数股东权益 503,449.49元；（2）对母公司财务报表的影响：调增期初交易性金融资产9,264,476.89元， 相应增加期初未分配利润8,338,029.20元、盈余公积926,447.69元。 2、所得税 公司自2007年1月1日起按资产负债表债务法核算企业所得税。(1)此项会计政策变更对 合并财务报表的影响为：公司及控股子公司按新会计准则的规定对应收款项、存货、长期股 权投资、固定资产、无形资产等计提了资产减值准备，形成了资产账面价值小于资产计税价 值的差异，产生递延所得税资产，由此调增期初递延所得税资产26,632,481.29元，相应增 加期初未分配利润17,617,581.29元、盈余公积654,506.25元、少数股东权益8,360,393.74 元；公司及控股子公司按新会计准则的规定对交易性金融资产按公允价值进行了计量，形成 了资产账面价值大于资产计税价值的差异，产生了递延所得税负债，由此调增期初递延所得 税负债1,656,558.83元、减少期初分配利润1,442,074.26元、盈余公积138,967.15元、少数 股东权益75,517.42元；（2）对母公司财务报表的影响：调增期初递延所得税资产 6,545,062.47元，相应增加期初未分配利润5,890,556.23元、盈余公积654,506.25元；调增 期初递延所得税负债1,389,671.54元，相应减少期初未分配利润1,250,704.39元、盈余公积 138,967.15元。 3、长期股权投资 根据财政部于2007年11月16日颁布的财会[2007]14号“关于印发《企业会计准则解释第 1号》的通知”的相关规定，公司对长期股权投资调整了相关核算方法： 公司自2007年1月1日对子公司长期股权投资的核算方法由权益法改为成本法，同时股权 投资差额不予摊销，并视自最初即采用该方法核算。（1）此项会计政策变更对合并财务报表 的影响：公司股权投资差额不予摊销，调增期初商誉62,083,242.91元，相应增加期初未分 配利润24,681,946.70元、盈余公积2,742,438.53元；公司参股公司---广发证券股份有限公 司按新会计准则对可供出售金融资产、交易性金融资产按公允价值计量予以追溯调整，公司 73 相应调整增加期初长期股权投资208,052,929.03元、期初未分配利润72,217,126.73元、盈 余公积8,024,125.19元、资本公积127,811,677.11元；长期股权投资对子公司由权益法改为 成本法核算减少母公司原按权益法核算计提的盈余公积26,290,507.58元相应增加期初未分 配利润26,290,507.58元、减少期初盈余公积26,290,507.58元，同时按新会计准则不恢复子 公 司 盈 余 公 积 而 相 应 增 加 期 初 未 分 配 利 润 109,199,000.76 元 、 减 少 期 初 盈 余 公 积 109,199,000.76元；（2）对母公司财务报表影响：调减期初长期股权投资58,619,790.01元、 期初未分配利润139,715,494.76元、盈余公积15,523,943.87元，调增期初资本公积 96,619,648.61元。 (二十七) 合并会计报表编制方法 1、合并范围的确定原则 本公司将全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表的合并范围以控制为 基础加以确定。 本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明本公司能够控制 被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据 表明本公司不能控制被投资单位的除外。 本公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足以下条件之一的，视为本公司能够控 制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；但是，有证 据表明本公司不能控制被投资单位的除外： （1）通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权； （2）根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策； （3）有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员； （4）在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 2、合并程序 本公司合并财务报表系以母公司和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，对 子公司的长期股权投资按照权益法调整后编制。编制时根据《企业会计准则第 33 号—合并 财务报表》的要求，将母公司与各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货购销等内 部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益和少数股东本期收益。如果子 公司会计政策及会计期间与母公司不一致，合并前先按母公司的会计政策及会计期间调整子 公司财务报表。 附注五、税项 74 税 种 税 率 增值税 6%、17% 营业税 5%、10% 房产税 1.2%、12% 城建税 7% 消费税 10% 教育费附加 3% *所得税 33%、15% * 根据吉政函[2003]114 号文件吉林省人民政府关于吉林敖东药业集团股份 有限公司享受西部大开发税收优惠政策的批复，吉林敖东药业集团股份有限公司享 受西部大开发税收优惠政策，从 2002 年度起减按 15%税率征收企业所得税。 附注六、企业合并及合并财务报表 （一）通过非同一控制下企业合并取得的子公司 本公司持股比例 公司名称 注册地点 经营范围 注册资本 （万元） 法定 代表人 直接% 间接% 吉林敖东保益药业有限公司 敦化市 制药 3150 张志远 96.83% 吉林敖东延边药业股份有限公司 敦化市 制药 30000 郭淑芹 97.31% 吉林敖东集团金海发药业股份有限公司 安图县 制药 3000 李昌吉 96.53% 吉林敖东集团大连药业股份有限公司 大连市 制药 2600 刘德胜 78.81% 吉林敖东药业集团延吉股份有限公司 延吉市 制药 6948 李秉安 74.22% 吉林敖东洮南药业股份有限公司 洮南市 制药 4698 柳 祥 50.23% 吉林敖东生态药业股份有限公司 安图县 制药 4024 李昌吉 44.23% 吉林敖东鹿业有限责任公司 敦化市 鹿业 1200 李延秋 83.33% 吉林敖东胶囊有限公司 敦化市 药品包装 600 杨学宏 75.00% 延边公路建设股份有限公司 延吉市 公路建设及收费 18411 郭仁堂 46.16% 吉林敖东医药有限责任公司 延吉市 商业 2400 应 刚 80.00% （二）报告期内报表合并范围发生变更情况 2007 年 11 月 14 日，公司将持有子公司吉林敖东珠海药业有限公司 73.33%的 股权全部转让，转让价款 3218.6 万元,本期不再纳入合并范围，仅合并该公司出售 前 1-10 月份的损益。 (三)其他企业合并事项 2006 年 12 月 21 日，公司之子公司吉林敖东洮南药业股份有限公司（以下简 称洮南药业）分别与吉林马应龙制药有限公司股东武汉马应龙药业集团股份有限公 司、深圳大佛药业有限公司、唐人药业有限公司、洮南市国有资产经营公司签署《股 权转让协议》，受让上述股东持有吉林马应龙制药有限公司 100%的股份，受让价款 总计 5710 万元，吉林马应龙制药有限公司经过审计的 06 年 12 月 31 日净资产公允 价值为 42,158,655.73 元，差额形成商誉 14,941,344.27 元。2007 年 9 月 29 日吉 林马应龙制药有限公司在洮南市工商行政管理局注销其法人资格，全部资产负债并 75 入吉林敖东洮南药业股份有限公司。 附注七、合并财务报表主要项目注释 本公司 2007 年 1 月 1 日起全面执行财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》， 财务报表部分项目期初数及上年同期数已按《企业会计准则》的相关规定进行了调整或分类， 致使财务报表部分项目期初数与上年已审财务报表不具有可比性。 1、货币资金 年末数 年初数 项目 原币金额 折算汇率 折合人民币金额 原币金额 折算汇率 折合人民币金额 现金—人民币 336,063.03 336,063.03 181,012.74 181,012.74 —美元 现金小计 336,063.03 336,063.03 181,012.74 181,012.74 银行存款—人民币 165,172,890.04 165,172,890.04 157,097,302.76 157,097,302.76 —美元 银行存款小计 165,172,890.04 165,172,890.04 157,097,302.76 157,097,302.76 其他货币资金—人民币 3,091,704.05 3,091,704.05 383,630.70 383,630.70 —美元 其他货币资金小计 3,091,704.05 3,091,704.05 383,630.70 383,630.70 合计 168,600,657.12 168,600,657.12 157,661,946.20 157,661,946.20 本公司不存在抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在回收风险的资金。 2、交易性金融资产 项 目 年末数公允价值 年初数公允价值 证券投资 20,611,922.14 19,070,246.03 其中：股票投资 14,959,147.40 13,758,685.80 基金投资 5,652,774.74 5,311,560.23 合 计 20,611,922.14 19,070,246.03 3、 应收票据 项 目 年末数 年初数 银行承兑汇票 94,344,295.15 113,010,139.81 合 计 94,344,295.15 113,010,139.81 截止 2007 年 12 月 31 日无用于质押的应收票据。 应收票据期末余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东款项。 4、 应收账款 （1）按单项金额重大与否分类: 年末数 年初数 项目 应收账款余额 比例 坏账准备 应收账款余额 比例 坏账准备 单项金额重大的应收账款 94,630,314.35 30.74% 24,790,123.26 77,528,083.11 21.96% 22,389,937.32 76 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 风险较大的应收账款 5,371,422.54 1.74% 4,202,241.31 3,404,228.69 0.96% 2,346,369.00 其他不重大应收账款 207,875,916.91 67.52% 36,196,641.19 272,206,294.42 77.08% 40,690,442.43 合 计 307,877,653.80 100.00% 65,189,005.76 353,138,606.22 100.00% 65,426,748.75 本公司将期末应收账款账龄 1 年以上且单项金额在 100 万以上的确认为单项金额重大的应收账款，对 上述应收账款单独进行测试并按帐龄计提坏账准；单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险 较大的应收账款是指账龄在三年以上，单独进行测试并计提个别坏账准备；其他不重大应收账款按照账龄 计提坏账准备。 （2）按账龄分类: 年末数 年初数 账面余额 坏账准备 净 额 账面余额 坏账准备 净 额 账龄 年末数 比例 年末数 比例 年末数 年初数 比例 年初数 比例 年初数 一年以内 223,330,636.78 72.54% 11,166,531.84 17.13% 212,164,104.94 263,109,474.06 74.51% 13,155,473.70 20.11% 249,954,000.36 一至二年 13,896,962.39 4.51% 1,111,756.99 1.71% 12,785,205.40 17,083,488.04 4.84% 1,366,679.04 2.09% 15,716,809.00 二至三年 5,448,792.00 1.77% 544,879.20 0.83% 4,903,912.80 5,554,595.51 1.57% 555,459.55 0.85% 4,999,135.96 三年以上 65,201,262.63 21.18% 52,365,837.73 80.33% 12,835,424.90 67,391,048.61 19.08% 50,349,136.46 76.95% 17,041,912.15 合 计 307,877,653.80 100.00% 65,189,005.76 100.00% 242,688,648.04 353,138,606.22 100% 65,426,748.75 100% 287,711,857.47 （3）2007年12月31日余额位列前五名的单位： 单位名称 金 额 占应收账款余额比例 欠款年限 中铁十五局凉水项目部 8,357,641.03 2.71% 1年以内 安图县交通局 6,698,493.97 2.18% 1－2年 长春盛大公司 4,720,000.00 1.53% 5年以上 成都西部医药股份有限公司 4,672,806.30 1.52% 1年以内 上海昂立汇丰医药公司 3,449,500.00 1.12% 5年以上 合 计 27,898,441.30 9.06% （4）应收账款中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 5、 预付账款 （1）按账龄分类: 账 龄 年末数 比例 年初数 比例 一年以内 20,231,756.27 65.87% 31,241,234.53 83.59% 一至二年 6,628,214.06 21.58% 2,310,147.22 6.18% 二至三年 40,621.58 0.13% 2,113,342.90 5.65% 三年以上 3,815,392.84 12.42% 1,710,600.90 4.58% 77 合 计 30,715,984.75 100.00% 37,375,325.55 100.00% （2）2007年12月31日余额位列前五名的单位： 单位名称 金 额 占预付款项余额比例 欠款年限 款项性质 北京公证处 8,800,000.00 28.65% 1－2 年 药方款 吉林天药科技股份有限公司 2,000,000.00 6.51% 1 年以内 药方款 上海瀚特经济发展有限公司 996,885.40 3.24% 5 年以上 药方款 延吉二药有限公司 696,565.11 2.27% 1－2 年 工资款 延边道桥有限公司 650,000.00 2.12% 1 年以内 工程款 合 计 13,143,450.51 42.79% *北京公证处款系子公司延边药业股份有限公司与武汉健民药业集团股份有限公司、武汉健民中药工程 有责任公司、北京天瑞达医药科技发展有限公司签署的药方款，此款项预存在北京公证处，待三方履行合 同后再由公证处从提存账户分次转给武汉健民药业集团股份有限公司、武汉健民中药工程有责任公司、北 京天瑞达医药科技发展有限公司。 （3）预付款项中无预付持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。 6、 其他应收款 （1）按单项金额重大与否分类: 年末数 年初数 项 目 其他应收款余额 比例% 坏账准备 其他应收款余额 比例% 坏账准备 单项金额重大的其他应收款 39,469,278.66 32.22 9,481,560.40 26,179,095.21 18.02 10,830,829.64 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 较大的其他应收款 5,217,243.64 4.26 4,817,493.98 6,459,358.17 4.45 3,399,872.28 其他不重大其他应收款 77,794,480.22 63.52 9,666,711.01 112,618,997.14 77.53 11,464,844.13 合 计 122,481,002.52 100.00 23,965,765.39 145,257,450.52 100.00 25,695,546.05 本公司将期末其他应收款账龄 1 年以上且单项金额在 100 万以上的确认为单项金额重大的其他应收款， 对上述其他应收款单独进行测试并按帐龄计提坏账准；单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的 风险较大的其他应收款是指账龄在三年以上单独进行测试并计提个别坏账准备的款项；其他不重大应收账 款按照账龄计提坏账准备。 （2）按账龄分类: 年末数 年初数 账面余额 坏账准备 净 额 账面余额 坏账准备 净 额 账龄 年末数 比例% 年末数 比例% 年末数 年初数 比例% 年初数 比例% 年初数 一年以内 71,195,868.24 58.13 3,559,793.41 14.85 67,636,074.83 89,648,636.98 61.72 1,827,431.85 7.11 87,821,205.13 一一至二年 15,895,961.39 12.98 1,271,676.91 5.31 14,624,284.48 16,979,230.54 11.69 1,358,338.44 5.29 15,620,892.10 二至三年 9,960,373.76 8.13 996,037.38 4.16 8,964,336.38 5,993,610.61 4.12 599,361.06 2.33 5,394,249.55 三年以上 25,428,799.13 20.76 18,138,257.69 75.68 7,290,541.44 32,635,972.39 22.47 21,910,414.70 85.27 10,725,557.69 合 计 122,481,002.52 100.00 23,965,765.39 100.00 98,515,237.13 145,257,450.52 100.00 25,695,546.05 100.00 119,561,904.47 78 (3）2007 年 12 月 31 日余额位列前五名的单位： 单位名称 金 额 占其他应收款余额比 欠款年限 款项性质 广东粤财信托投资有限公司 38,635,388.43 31.54% 一年以内 股权转让款 吉林敖东药业集团建筑安装公司 9,953,608.91 8.13% 1－3 年 往来款 中铁十五局驻杭办事处（履约保证金） 9,000,000.00 7.35% 1 年以内 履约保证金 延边高等级公路建设办公室 5,178,571.00 4.23% 1 年以内 履约保证金 中铁十五局第五工程公司驻杭办事处 5,000,000.00 4.08% 1 年以内 往来款 合 计 67,767,568.34 55.33% （4）公司第五届十次董事会审议并通过了《将公司所持广发证券股份有限公司股份的 5%股权转让给广发证券员工用于股权激励的议案》，公司与广东粤财信托投资有限公司签署 了《粤财信托－广发证券员工股权激励计划之股权储备集合财产信托合同》，公司将持有的 27,131,593 股 ， 以 广 发 证 券 2006 年 6 月 30 日 经 审 计 的 每 股 净 资 产 为 基 准 合 计 价 款 38,635,388.43元委托广东粤财持有，待广发证券股权激励方案批准实施后，将该部分股权 转让给股权激励对象，并由广发证券股权激励对象支付股权转让款。如信托期满广发证券未 能实施员工股权激励计划，则该股权转回本公司。 （5）其他应收款2007年12月31日余额中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单 位欠款。 7、 存货 （1）存货分类明细情况 年末数 年初数 项目 期末余额 存货跌价准备 账面价值 期末余额 存货跌价准备 账面价值 库存商品 36,750,416.80 1,716,830.76 35,033,586.04 27,942,460.23 8,671,746.24 19,270,713.99 在 产 品 13,341,829.42 13,341,829.42 26,050,660.67 91,501.95 25,959,158.72 原 材 料 43,292,543.46 410,893.18 42,881,650.28 43,247,144.47 718,243.26 42,528,901.21 低值易耗品 2,134,506.76 2,134,506.76 2,438,233.58 2,438,233.58 包 装 物 9,138,392.90 9,138,392.90 9,207,944.79 661,478.89 8,546,465.90 自制半成品 8,806,878.96 8,806,878.96 6,565,118.15 6,565,118.15 消耗性生物资产 46,972,159.11 46,972,159.11 46,972,159.11 46,972,159.11 合 计 160,436,727.41 2,127,723.94 158,309,003.47 162,423,721.00 10,142,970.34 152,280,750.66 8、其他流动资产 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 本期转出 期末数 保险费 396,205.80 975,224.76 965,973.66 405,456.90 维修费 42,251.70 318,464.52 169,500.58 191,215.64 租 金 52,384.21 131,719.42 73,717.57 110,386.06 技术服务费 32,500.00 - 32,500.00 咨询费 149,999.99 149,999.99 79 开发费 205,003.79 205,003.79 其 他 66,410.26 63,916.26 2,494.00 小 计 878,345.49 1,491,818.96 1,660,611.85 709,552.60 9、长期股权投资 （1）被投资单位情况： 被投资单位名称 注册地 本企业持 股比例 本企业在被投资 单位表决权比例 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润 权益法核算： 广发证券股份有限公司 广州市 25.78% 25.78% 14,241,275,826.07 17,099,215,507.48 7,586,159,891.98 成本法核算： 吉林敖东医药发展有限责任公司 蛟河市 91.67% 延边敖翔房地产开发有限公司 敦化市 6.66% 6.66% 长春国际信托投资公司 长春市 2.00% 2.00% （２）长期股权投资增减变动情况 被投资单位名称 投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 权益法核算： 广发证券股份有限公司 599,206,038.08 1,198,356,761.06 2,532,991,174.22 38,635,388.43 3,692,712,546.85 成本法核算： 洮南热电厂 9,945,000.00 9,945,000.00 9,945,000.00 重庆巫溪县辰龙药厂 591,140.00 591,140.00 591,140.00 吉林敖东医药发展有限责任公司 5,500,000.00 3,626,287.53 3,626,287.53 延边敖翔房地产开发有限公司 350,000.00 350,000.00 350,000.00 长春国际信托投资公司 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 合 计 1,214,369,188.59 2,532,991,174.22 49,171,528.43 3,698,188,834.38 减值准备情况： 被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 长春国际信托投资公司 1,000,000.00 1,000,000.00 A、吉林敖东医药发展有限责任公司承包给刘宝臣经营管理，承包期为三年，即2006年1 月至2008年12月，公司一共收取管理费四十万元； B、广发证券股份有限公司本期减少38,635,388.43元详见附注七－6、(4)其他应收款注 释； C、广发证券股份有限公司本期增加系权益法调整所致； D、所属子公司吉林敖东洮南药业股份有限公司将洮南市热电厂股权1,000万股以每股 1.00元价格有偿转让给洮南恒生贸易有限公司。 （3）截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司长期股权投资除长春国际信托投资公司外无账 面价值高于可收回金额的情况，故其他长期股权投资未计提减值准备。 80 10、固定资产 A 固定资产原值： 项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 555,964,763.49 36,740,183.66 59,542,021.31 533,162,925.84 机器设备 332,375,535.71 30,378,647.19 17,602,686.16 345,151,496.74 运输设备 35,036,229.42 5,130,893.34 8,086,176.00 32,080,946.76 办公设备 19,905,111.90 3,603,215.05 1,514,883.10 21,993,443.85 公路及隧道 288,733,141.29 288,733,141.29 其 他 16,706,811.93 1,059,240.98 1,332,828.13 16,433,224.78 合计 1,248,721,593.74 76,912,180.22 88,078,594.70 1,237,555,179.26 B 累计折旧： 项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 74,932,484.65 26,227,653.39 10,677,311.74 90,482,826.30 机器设备 104,688,607.06 36,850,229.89 11,470,916.69 130,067,920.26 运输设备 12,668,055.23 4,181,180.83 4,093,450.97 12,755,785.09 办公设备 10,936,615.44 3,367,997.81 1,334,832.73 12,969,780.52 公路及隧道 105,820,095.16 12,784,985.04 118,605,080.20 其 他 5,408,605.24 1,521,668.01 455,995.25 6,474,278.00 合 计 314,454,462.78 84,933,714.97 28,032,507.38 371,355,670.37 C 固定资产减值准备： 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 696,458.27 696,458.27 机器设备 96,224.20 96,224.20 运输设备 364,238.59 364,238.59 办公设备 233,899.21 233,899.21 公路及隧道 - 其 他 - 合 计 1,390,820.27 1,390,820.27 D 固定资产净额： 项 目 年初价值 年末价值 房屋及建筑物 480,335,820.57 441,983,641.27 机器设备 227,590,704.45 214,987,352.28 运输设备 22,003,935.60 18,960,923.08 办公设备 8,734,597.25 8,789,764.12 公路及隧道 182,913,046.13 170,128,061.09 其 他 11,298,206.69 9,958,946.78 合 计 932,876,310.69 864,808,688.62 （1）公司用不动产（房屋及建筑物）做抵押，详见附注七－17、短期借款注释 （2）本期固定资产增加 76,912,180.22 元系当期购入固定资产 19,014,297.20 元，在建工程转入 81 10,445,040.82 元；控股子公司吉林敖东洮南药业股份有限公司受让吉林马应龙制药有限公司相应增加固 定资产 47,452,842.20 元。 （3）本期固定资产减少 88,078,594.70 元，主要为公司之子公司珠海药业有限公司未纳入合并范围， 其固定资产减少 40,595,265.15 元；吉林敖东延边药业股份有限公司本期减少房屋 35,246,148.38 元系根 据敦化市规划局要求予以拆迁。 11、在建工程 项目 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末余额 资金 来源 工程 进度 预算 大连公司厂区改造 2,311,393.51 2,234,668.15 3,590,819.01 955,242.65 自筹 90% 1,061,380.72 大学生宿舍改造工程 117,834.90 117,834.90 - 自筹 100% 127,119.00 冻干粉针项目建设 3,691,921.21 3,730,928.26 7,422,849.47 自筹 90% 8,247,610.52 延边公司厂区建设 433,492.61 211,030.60 98,492.61 300,000.00 246,030.60 自筹 80% 23,439,945.96 化肥分厂 24,427.00 24,427.00 自筹 98% 1,240,397.00 鹿舍隔离场 587,328.16 260,968.42 848,296.58 0 自筹 95% 590,000.00 泡腾片车间改造工程 5,230,769.24 5,230,769.24 - 自筹 100% 23,520,089.00 前处理提取车间改造 9,713.68 9,713.68 - 自筹 100% 115,936.92 延边中药提取安装工程 3,740,412.90 3,740,412.90 自筹 98% 3,800,000.00 提取车间改造 706,087.30 706,087.30 自筹 95% 743,249.79 信息中心机房工程 549,114.80 549,114.80 - 自筹 100% 700,000.00 粉针车间 4,998,982.44 4,998,982.44 自筹 90% 5,554,424.93 化验室及动物房 240,000.00 240,000.00 自筹 90% 266,666.67 合计 12,955,995.11 16,123,078.07 10,445,040.82 300,000.00 18,334,032.36 （1）本期在建工程无借款费用资本化金额。 （2）在建工程减值准备情况：无明显迹象表明在建工程期末存在减值情况，不需计提 在建工程减值准备。 12、生产性生物资产 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 生产性生物资产原值 20,878,435.89 3,064,335.81 6,011,493.67 17,931,278.03 生产性生物资产折旧 3,534,888.85 1,165,645.28 1,775,292.31 2,925,241.82 生物资产净值 17,343,547.04 15,006,036.21 13、无形资产 （1）无形资产明细情况 项 目 原 值 期初数 本期增加 本期其 他减少 本期摊销 累计摊销 期末余额 剩余 年限 街路冠名费 1,000,000.00 583,333.50 99,999.96 516,666.46 483,333.54 4.83 软 件 1,800,614.85 856,824.19 396,270.71 282,232.85 829,752.80 970,862.05 3.44 82 商 标 3,808,000.00 1,133,000.00 378,000.00 3,053,000.00 755,000.00 2.00 收费经营权 168,000,000.00 102,359,861.00 5,204,040.00 70,844,179.00 97,155,821.00 18.67 土地使用权 79,124,574.65 72,341,704.05 6,210,195.48 3,874,465.84 1,502,266.82 5,949,407.78 73,175,166.87 48.71 专利权 47,028,405.84 29,737,965.68 5,247,570.00 1,266,565.16 5,653,666.86 18,963,102.18 28,065,303.66 4.96 合 计 300,761,595.34 207,012,688.42 11,854,036.19 5,141,031.00 13,120,206.49 100,156,108.22 200,605,487.12 15.29 （2）无形资产减值准备： 项 目 期初数 增加 减少 期末数 乌金屯松花江大桥经营权 71,136,000.00 71,136,000.00 开发区土地使用权 9,500,000.00 9,500,000.00 合 计 80,636,000.00 80,636,000.00 （3）无形资产净额 项目 年初数 年末数 无形资产净值 126,376,688.42 119,969,487.12 ①公司以乌金屯松花江大桥经营权作质押向延吉市工商银行海兰江支行贷款人民币 40,000,000.00 元，截至 2007 年 12 月 31 日该贷款已偿还 30,000,000.00 元，余额 10,000,000.00 元已于 2008 年 2 月 1 日还清。 ②2006 年 7 月 24 日以位于延吉市长白山东路 1388 号的建筑面积为 6372.54 平方米的办公楼及面积为 30317 平方米的土地使用权为抵押物，向中国工商银行延边朝鲜族自治州分行借入期限一年的流动资金借 款 1000 万元，该贷款已于 2007 年 2 月 5 日提前偿还，抵押担保已解除。 14、开发支出 项目 年初数 本期增加 本期减少 转出无形资产 年末数 新产品开发费 14,130,734.31 14,130,734.31 合计 14,130,734.31 14,130,734.31 15、商誉 年末数 年初数 项 目 期末余额 减值 准备 账面价值 期末余额 减值 准备 账面价值 吉林敖东洮南药业股份有限公司 926,706.39 0.00 926,706.39 926,706.39 0.00 926,706.39 延边公路建设股份有限公司 61,156,536.52 0.00 61,156,536.52 61,156,536.52 0.00 61,156,536.52 吉林马应龙制药有限公司 14,941,344.27 0.00 14,941,344.27 合 计 77,024,587.18 0.00 77,024,587.18 62,083,242.91 0.00 62,083,242.91 上述三家公司的商誉均为非同一控制下企业合并形成。 截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司商誉无账面价值高于可收回金额的情况，故未计提 商誉资产减值准备 16、长期待摊费用 83 项目 原始发生额 期初余额 本期增加 本期其 他减少 本期摊销 累计摊销 期末余额 剩余 年限 租金 3,005,000.00 209,045.00 1,500,000.00 500,711.64 1,796,666.64 1,208,333.36 2.41 装修费 37711.8 26,136.14 26,136.14 37,711.80 合计 3,042,711.80 235,181.14 1,500,000.00 0.00 526,847.78 1,834,378.44 1,208,333.36 17、递延所得税资产 项目 年末数 年初数 坏账准备 7,942,913.13 17,370,638.24 存货 573,371.37 1,294,564.29 长期股权投资 150,000.00 固定资产 250,724.90 250,724.90 无形资产 7,566,553.86 7,566,553.86 合计 16,333,563.26 26,632,481.29 18、短期借款 借款类别 期 末 数 期 初 数 抵押借款* 65,710,000.00 92,170,000 保证借款 124,650,000.00 454,000,000 合 计 190,360,000.00 546,170,000.00 *抵押资产明细： 项 目 资产原值 资产净值 房屋及建筑物 80,945,077.51 63,887,171.00 土地使用权 7,700,320.60 6,707,073.26 合 计 88,645,398.11 70,594,244.26 19、应付账款 按账龄分类: 期末余额 期初余额 账 龄 金额 比例% 金额 比例% 一年以内 48,513,658.66 72.27 50,928,645.99 77.57 一至二年 7,906,740.95 11.78 8,676,259.87 13.21 二至三年 4,846,940.59 7.22 252,837.96 0.39 三年以上 5,862,918.79 8.73 5,800,574.27 8.83 合 计 67,130,258.99 100.00 65,658,318.09 100 ①账龄超过一年以上的大额应付账款单位： 单位名称 金额 报表日后是否归还 安图云鸿工程公司 4,241,601.13 否 洮南热电厂 1,597,821.35 否 潘兆升施工队 813,857.13 否 84 东宇县大肚川煤矿 513,796.10 否 吉林省医药工程建设安装有限公司 401,860.50 否 合 计 7,568,936.21 ②应付帐款期末余额含持有本公司 5%（含 5%）以上股份的单位款项。详见附注九、关联方交易 20、预收账款 按账龄分类: 期末余额 期初余额 账 龄 金额 比例% 金额 比例% 一年以内 30,060,861.42 93.22 23,230,661.47 81.80 一至二年 190,946.63 0.59 511,540.56 1.80 二至三年 43,410.60 0.14 229,761.83 0.81 三年以上 1,951,034.95 6.05 4,428,398.81 15.59 合 计 32,246,253.60 100.00 28,400,362.67 100.00 预收账款中无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 21、应付职工薪酬 项 目 年初数 本期增加 本期减少 年末数 一、工资、奖金、津贴和补贴 192,406.36 67,981,555.31 43,672,657.22 24,500,955.54 二、福利费 9,225,240.59 108,093.20 9,333,333.79 0.00 三、社会保险 4,015,956.88 11,371,982.50 12,011,389.71 3,376,549.67 其中：1.医疗保险费 1,507,484.52 3,597,100.95 3,100,407.93 2,004,177.54 2.基本养老保险费 2,119,498.74 6,418,650.33 7,455,953.75 1,082,195.32 3 失业保险 381,221.62 565,985.24 688,970.14 258,236.72 4.年金缴费 5.工伤保险费 5,472.00 583,449.17 555,615.39 33,305.78 6.生育保险费 2,280.00 206,796.81 210,442.50 -1,365.69 四、住房公积金 287,129.65 3,018,772.93 3,154,407.90 151,494.68 五、工会经费\职工教育经费 1,218,264.86 1,537,692.54 597,781.38 2,158,176.02 六、其他 合 计 14,938,649.43 84,009,096.48 68,769,570.00 30,187,175.91 22、应交税费 税 种 期末余额 期初余额 应交增值税 8,911,138.26 7,385,068.61 应交营业税 867,768.35 1303,468.23 应交所得税 4,515,647.35 10,664,709.52 应交房产税 770,502.31 501,248.88 应交城建税 1,347,327.80 1501,208.58 应交个人所得税 837,754.69 352,577.90 应交土地使用税 543,940.78 107,897.39 85 应交印花税 156,892.64 101,850.18 应交车船使用税 -769.20 572.80 应交消费税 4,238.49 80,321.40 应抵扣固定资产增值税 -162,964.38 -1540,768.68 代扣税 389,631.69 463,932.09 教育费附加 894,353.37 1,184,115.21 其他 386,806.09 1,029,299.14 合 计 19,462,268.24 23,135,501.25 计缴标准详见附注五－税项 23、其他应付款 （1）按账龄分类: 期末余额 期初余额 账 龄 金额 比例% 金额 比例% 一年以内 75,758,030.18 35.44 55,648,245.91 29.73 一至二年 32,334,871.59 15.13 26,922,662.52 14.39 二至三年 11,543,362.40 5.40 14,920,150.06 7.97 三年以上 94,121,628.52 44.03 89,658,693.33 47.91 合 计 213,757,892.69 100.00 187,149,751.82 100.00 （2）大额其他应付款单位： 单位名称 金额 报表日后是否归还 吉林省交通投资公司 37,778,775.76 否 金义公司 17,763,523.00 否 延边公路管理处 6,551,478.00 否 职工集资款 5,928,000.00 否 吉林汇源国际广告有限公司 1,661,690.00 否 合 计 69,683,466.76 （3）其他应付款中无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 24、递延收益 2007 年 12 月 31 日递延收益余额 160,091,054.85 元，明细如下： 项 目 批准文件 金额 污水治理及中水会用项目 吉财建[2005]2310 号 350,000.00 新产品开发项目 延州政函[2007]171 号 44,309,797.87 内部退养职工费用补助 延州政函(2007)170 号 64,603,756.98 中小企业国际市场开拓项目 吉外经贸计财字[2001]50 号 15,000.00 延边州养鹿技术推广站项目 延边州人民政府财政补贴的批复 20,738,500.00 国债贴息 国债项目配套资金的批复 9,464,000.00 电子商务专项资金 国债项目转贷资金协议 4,800,000.00 86 专项资金 延州财预[2006]715 号 4,200,000.00 盐酸关附甲素注射液高新技术 产业示范工程补助经费 吉发改高技联字 2007-1140 号 10,960,000.00 注射用蒺藜皂苷(冻干粉针)生 产线技术改造经费补助 吉经济技术[2007]969 号 吉财企指[2007]121 号 吉财农指[2007]1263 号 650,000.00 小 计 160,091,054.85 25、长期借款 贷款单位 币种 借款条件 年利率 2007.12.31 2006.12.31 延边公路建设股份有限公 人民币 抵押借款 8.86﹪ 10,000,000.00 40,000,000.00 合计 10,000,000.00 40,000,000.00 公司以乌金屯松花江大桥经营权作质押向延吉市工商银行海兰江支行贷款人民币 40,000,000.00 元， 截至 2007 年 12 月 31 日该贷款已偿还 30,000,000.00 元，余额 10,000,000.00 元已于 2008 年 2 月 1 日还 清。 26、长期应付款 项 目 年末数 年初数 长期应付款 19,040,000.00 20,407,745.11 合 计 19,040,000.00 20,407,745.11 期末欠款余额为公司 1998 年建设公路借款尚未偿还款项。 27、股本 公司股本变动情况表 单位：人民币元 2006 年 12 月 31 日 本次变动增减（+，-） 2007 年 12 月 31 日 项 目 金额 比例% 发行 新股 送股 公积金转股 其他 小计 金额 比例% 一、有限售条件股份 68,529,100.00 23.9 68,529,100.00 -44,322,708.00 24,206,392.00 92,735,492.00 16.17 1、国家持股 2、国有法人持股 15,879,949.00 5.54 15,879,949.00 -28,667,898.00 -12,787,949.00 3,092,000.00 0.54 3、其他内资持股 52,649,151.00 18.37 52,649,151.00 -15,654,810.00 36,994,341.00 89,643,492.00 15.63 其中：境内非国有法人 持股 52,409,593.00 18.28 52,409,593.00 -15,535,030.00 36,874,563.00 89,284,156.00 15.57 境内自然人持股 239,558.00 0.08 239,558.00 -119,780.00 119,778.00 359,336.00 0.06 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 218,149,885.00 76.1 218,149,885.00 44,322,708.00 262,472,593.00 480,622,478.00 83.83 1、人民币普通股 218,149,885.00 76.1 218,149,885.00 44,322,708.00 262,472,593.00 480,622,478.00 83.83 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 87 三、股份总数 286,678,985.00 100 286,678,985.00 286,678,985.00 573,357,970.00 100 1、 股本期末较期初增加 286,678,985 元，系根据公司 2007 年 5 月 10 日股东大会审议通过的 2006 年度利润分配方案，以公司总股本 286,678,985 股为基数，向全体股东以资本公积每 10 股股份转增 10 股 股本所致。 2、 本期延边国有资产经营总公司、吉林敖东药业集团股份有限公司工会委员会持有的 28,667,898、 15,535,030 股有限售条件的流通股因股改锁定到期予以解冻，上述股份变为无限售条件的流通股。 28、资本公积 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 其他资本公积 323,391,635.27 577,350,123.44 900,741,758.71 股本溢价 397,059,457.73 286,678,985.00 110,380,472.73 合 计 720,451,093.00 577,350,123.44 286,678,985.00 1,011,122,231.44 (1)本期增加数系公司参股公司---广发证券股份有限公司可供出售金融资产公允价值变动增加资本公 积，本公司按投资比例相应增加。 (2)本期减少数详见附注七-27、股本。 29、盈余公积 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 法定盈余公积 165,749,164.06 196,268,046.96 362,017,211.02 任意盈余公积 20,836,710.63 20,836,710.63 合 计 186,585,874.69 196,268,046.96 382,853,921.65 30、未分配利润 未分配利润变动情况如下： 项 目 2007 年度 2006 年度 年初未分配利润 844,769,426.58 406,566,643.18 加：本年净利润 1,992,259,763.58 487,203,915.33 减：提取法定公积金 196,268,046.96 48,533,340.53 提取职工奖励及福利基金 467,791.40 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 2,640,761,143.20 844,769,426.58 31、营业收入/营业成本 （1）营业收入、营业成本明细情况 项 目 2007年度 2006年度 营业收入 845,146,602.11 769,313,660.01 营业成本 314,413,925.67 266,457,859.95 （2）主营业务分行业情况表 88 单位: 人民币元 2007 年度 2006 年度 行 业 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 医药 1,052,720,666.40 559,591,203.54 493,129,462.86 1,037,181,932.62 574,943,704.57 462,238,228.05 公路通行费 65,696,964.00 29,858,211.23 35,838,752.77 77,211,370.00 31,470,868.91 45,740,501.09 工程施工 6,418,422.34 8,931,959.15 -2,513,536.81 8,486,812.72 10,396,413.17 -1,909,600.45 合 计 1,124,836,052.74 598,381,373.92 526,454,678.82 1,122,880,115.34 616,810,986.65 506,069,128.69 内部抵销 279,689,450.63 283,967,448.25 353,566,455.33 350,353,126.70 合 计 845,146,602.11 314,413,925.67 530,732,676.44 769,313,660.01 266,457,859.95 502,855,800.06 （3）主要销售客户情况： 类 别 2007 年度 前五名客户的销售收入总额 10,178,309.83 占全部销售收入的比例 1.20% 32、财务费用 项 目 2007 年度 2006 年度 利息支出 32,318,771.39 33,300,276.32 应收票据贴现利息支出 2,373,895.05 2,105,729.73 减：利息收入 1,472,316.97 4,395,553.29 汇兑收益 19,714.59 加：汇兑损失 4,781.28 手续费支出 164,953.72 98,894.44 合 计 33,385,303.19 31,094,413.89 33、资产减值损失 项 目 2007 年度 2006 年度 存 货 -1,813,386.65 11,967,848.85 坏账准备 1,562,751.28 44,529,975.48 无形资产 9,500,000.00 固定资产 210,509.29 合 计 -250,635.37 66,208,333.62 34、投资收益 项 目 2007 年度 2006 年度 股权投资收益 1,955,712,020.15 413,092,414.01 出售长期股权投资收益 -22,650,465.95 2,032,744.55 出售交易性金融资产收益 2,347,904.99 47,196.53 处置长期股权投资收益 -591,140.00 合 计 1,934,818,319.19 415,172,355.09 89 公司本期投资收益较上年同期大幅上升，主要原因系对广发证券股份有限公司投资收益增加所致。 35、营业外收入 项 目 2007年度 2006年度 非流动资产处置利得 449,833.17 1,331,533.15 其中：固定资产处置利得 449,833.17 1,181,533.15 固定资产盘盈 6,976.27 罚没收入 90,646.17 697,318.22 无法支付的应付款项 173,379.15 政府补助 43,022,513.26 15,680,302.70 其 他 1,208,956.35 1,131,300.40 合 计 44,945,328.10 18,847,430.74 政府补助明细： 项 目 批准机关 批准文件 金额 民委贴息 中国人民银行 民委办公厅 银发［2006］315 号 7,433,484.93 企业所得税先征后返 税务局 财税字［94］001 号 358,932.59 转省财政厅扭亏资金 吉林省财政厅 企指［673］号 500,000.00 贷款贴息 重点企业提升行动实施意见 吉林省财政厅 吉林省政府 吉财农［2007］369 号 吉政发［2007］29 号 4,626,000.00 退养职工费用补助 延边州人民政府 延州政函［2007］170 号 23,259,095.74 盐酸关附甲素注射液高技术产业化示范工程 吉林省财政厅 吉林省发改委 吉发改高技联字 [2007]1140 号 3,040,000.00 产业技术研发费 吉林省财政厅 吉林省科技厅 吉科财字[2006] 118 号 3,030,000.00 赖氨匹林原料药稳定性技术合作项目经费 吉林省财政厅 吉财企指[2007] 121 号 200,000.00 抗高血压药物复方地舍平的原料 和制剂科技成果转化补助费 吉林省财政厅 吉财农指[2007] 1244 号 175,000.00 盐酸丙帕他莫应用技术研发费 吉林省财政厅 吉林省科技厅 吉财教指[2007] 1088 号 100,000.00 蒺藜草规范种植产业化补助 吉林省财政厅 吉财农指[2007] 1263 号 300,000.00 合 计 43,022,513.26 36、营业外支出 项 目 2007 年度 2006 年度 处置固定资产净损失 4,214,560.87 1,411,604.48 捐赠支出 1,805,860.00 154,070.00 罚款支出 1,098,760.73 282,933.96 固定资产盘亏 77,728.03 残疾人保障基金 15,581.52 20,000.00 90 出售无形资产损失 606,666.71 价调基金 28,000.00 滞 纳 金 658,293.40 3,910.49 债务重组损失 1331,636.18 407,026.21 防洪基金 200,000.00 其 他 349,688.37 1,812,664.39 合 计 9,752,109.10 4,726,876.24 37、每股收益 （1）基本每股收益计算过程 项 目 2007 年度 2006 年度 归属于母公司所有者的净利润 1,992,259,763.58 487,203,915.33 期初股本总额 286,678,985.00 286,678,985.00 本期增加股本 286,678,985.00 其中：资本公积转增股本 286,678,985.00 盈余公积转增股本 转作股本的普通股股利 吸收自然人入股 本期增加股本月份 5 月 其中：资本公积转增股本 5 月 盈余公积转增股本 转作股本的普通股股利 吸收自然人入股 本期减少股本 本期减少股本月份 当期股本加权平均数 573,357,970.00 286,678,985.00 基本每股收益 3.47 1.70 （2）基本每股收益的计算公式 基本每股收益=归属于普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数 发行在外的普通股加权平均数=S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0 其中，S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数； Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购或缩股等减少股份数；M0 报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起 至报告期期末的月份数。 （3）稀释每股收益的计算过程 报告期内公司未发行可转换债券、认股权证等稀释性潜在普通股，故稀释每股收益等同 于基本每股收益。 91 （4）稀释每股收益的计算公式 稀释每股收益=(归属于普通股股东的净利润+已确认为费用的稀释性潜在普通股利息× （1-所得税率）-转换费用)/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0+认股权证、期权行权增加股份 数） 其中，S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购或缩股等减少股份数；M0 报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起 至报告期期末的月份数。 38、收到的其他与经营活动有关的现金（万元） 主要项目名称 金 额 政府补助及专项资金 13000 收到的分包工程 750 往来款 5100 39、支付的其他与经营活动有关的现金（万元） 主要项目名称 金 额 广告宣传费 4400 差旅费 1800 经营费用 13,200 往来款 4800 40、支付其他与投资活动有关的现金（万元） 主要项目名称 金 额 股票账户转款 3755 41、收到的其他与筹资活动有关的现金（万元）主要项目如下 主要项目名称 金 额 财政贴息 340 附注八、母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 （1）按单项金额重大与否分类: 年末数 年初数 项 目 应收账款余额 比例 坏账准备 应收账款余额 比例 坏账准备 单项金额重大的应收账款 10,654,966.83 25.71% 8,523,973.46 15,447,638.28 36.41% 12,358,110.62 92 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 30,791,851.80 74.29% 20,926,726.86 26,980,785.03 63.59% 20,627,212.13 合 计 41,446,818.63 100.00% 29,450,700.32 42,428,423.31 100.00% 32,985,322.75 本公司将期末应收账款账龄 1 年以上且单项金额在 100 万以上的确认为单项金额重大的应收账款，对 上述应收账款单独进行测试并按帐龄计提坏账准；单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险 较大的应收账款是指账龄在三年以上单独进行测试并计提个别坏账准备的款项；其他不重大应收账款按照 账龄计提坏账准备。 （2）按账龄分类: 年末数 年初数 账面余额 坏账准备 净 额 账面余额 坏账准备 净 额 账龄 年末数 比例 年末数 比例 年末数 年初数 比例 年初数 比例 年初数 一年以内 4,722,483.81 11.39% 236,124.19 0.80% 4,486,359.62 25,043.10 0.06% 1,252.16 0.01% 23,790.94 一至二年 二至三年 254,227.60 0.60% 25,422.76 0.07% 228,804.84 三年以上 36,724,334.82 88.61% 29,214,576.13 99.20% 7,509,758.69 42,149,152.61 99.34% 32,958,647.83 99.92% 9,190,504.78 合 计 41,446,818.63 100.00% 29,450,700.32 100.00% 11,996,118.31 42,428,423.31 100% 32,985,322.75 100% 9,443,100.56 （3）2007年12月31日余额位列前五名的单位： 单位名称 金 额 占应收账款余额比例 欠款年限 朱 光 2,758,840.89 6.66% 三年以上 杨 明 2,197,946.68 5.30% 三年以上 甘肃长生药业有限公司 1,632,240.00 3.94% 三年以上 朱 杰 1,601,933.10 3.87% 三年以上 冯晓明 1,265,723.76 3.05% 三年以上 合 计 9,456,684.43 22.82% （4）应收账款中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 2、其他应收款 （1）按单项金额重大与否分类: 年末数 年初数 项 目 其他应收款余额 比例 坏账准备 其他应收款余额 比例 坏账准备 单项金额重大的其他应收款 4,401,149.20 5.22% 3,520,919.36 5,724,848.85 7.61% 4,579,879.08 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 79,886,279.66 94.78% 4,537,389.73 69,505,416.42 92.39% 5,656,841.49 93 合 计 84,287,428.86 100.00% 8,058,309.09 75,230,265.27 100.00% 10,236,720.57 本公司将期末其他应收款账龄 1 年以上且单项金额在 100 万以上的确认为单项金额重大的应收款项， 对上述其他应收款单独进行测试并按帐龄计提坏账准备；单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合 的风险较大的其他应收款是指账龄在三年以上单独进行测试并计提个别坏账准备的款项；其他不重大应收 账款按照账龄计提坏账准备。 （2）按账龄分类: 年末数 年初数 账面余额 坏账准备 净 额 账面余额 坏账准备 净 额 账龄 年末数 比例% 年末数 比例% 年末数 年初数 比例% 年初数 比例% 年初数 一年以内 47,964,792.94 56.906 27,718.19 0.344 47,937,074.75 62,152,379.39 82.616 3,107,618.97 30.357 59,044,760.42 一至二年 26,252,000.00 31.146 16,160.00 0.201 26,235,840.00 680.00 0.001 54.40 0.001 625.60 二至三年 680.00 0.001 68.00 0.001 612.00 138,094.59 0.184 13,809.46 0.135 124,285.13 三年以上 10,069,955.92 11.947 8,014,362.90 99.454 2,055,593.02 12,939,111.29 17.199 7,115,237.74 69.507 5,823,873.55 合 计 84,287,428.86 100.000 8,058,309.09 100.000 76,229,119.77 75,230,265.27 100.00 10,236,720.57 100.00 64,993,544.70 (3）2007 年 12 月 31 日余额位列前五名的单位： 单位名称 金 额 占其他应收款余额比例 欠款年限 款项性质 *广东粤财信托投资有限公司 38,635,388.43 45.84% 一年以内 股权转让款 吉林敖东洮南药业股份有限公司 27,000,000.00 32.03% 1－2 年 往来款 吉林敖东集团金海发药业股份有限公 6,525,040.80 7.74% 一年以内 往来款 孔令军 1,803,720.22 2.14% 五年以上 往来款 杨明 1,513,261.46 1.80% 五年以上 往来款 合 计 75,477,410.91 89.55% *详见附注七之6、其他应收款说明 （4）其他应收款2007年12月31日余额中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单 位欠款。 3、长期投资 （1）被投资单位情况： 被投资单位名称 注册地 本企业持 本企业在被投资 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润 权益法核算： 广发证券股份有限公司 广州市 25.78% 25.78% 14,241,275,826.07 17,099,215,507.48 7,586,159,891.98 成本法核算： 吉林敖东生态药业股份有限公司 安图县 44.23% 32,735,132.45 0.00 -487,025.29 吉林敖东洮南药业股份有限公司 洮南市 50.23% 92,200,954.59 120,079,671.97 17,189,992.96 吉林敖东药业集团延吉股份有限公司 延吉市 74.22% 111,247,564.12 68,821,004.28 5,022,137.39 吉林敖东延边药业股份有限公司 敦化市 97.31% 601,787,778.69 431,903,691.46 101,688,465.26 94 延边公路建设股份有限公司 延吉市 46.16% 270,543,791.92 72,115,386.34 11,488,728.52 吉林敖东保益药业有限公司 敦化市 96.83% -601,964.82 771,840.71 -1,823,372.08 吉林敖东医药有限责任公司 延吉市 80.00% 52,103,487.79 315,957,758.75 -21,212,502.73 吉林敖东集团金海发药业股份有限公司 安图县 96.53% 16,810,416.46 13,475,359.85 -12,535,894.47 吉林敖东集团大连药业股份有限公司 大连市 78.81% 28,671,613.71 46,453,182.35 985,721.25 吉林敖东鹿业有限责任公司 敦化市 83.33% 16,533,797.04 5,727,037.17 -287,175.35 吉林敖东胶囊有限公司 敦化市 75.00% 7,116,782.86 2,103,397.12 7,681.23 长春国际信托投资公司 长春市 2.00% 2.00% （2）长期股权投资增减变动情况 被投资单位名称 投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值准备 权益法核算： 广发证券股份有限公司 599,206,038.08 1,198,356,761.06 2,532,991,174.22 38,635,388.43 3,692,712,546.85 成本法核算： 吉林敖东生态药业股份有限公司 17,800,000.00 17,800,000.00 17,800,000.00 吉林敖东洮南药业股份有限公司 23,600,000.00 24,526,706.39 24,526,706.39 吉林敖东药业集团延吉股份有限公司 64,495,653.21 64,495,653.21 64,495,653.21 吉林敖东延边药业股份有限公司 292,596,700.00 292,596,700.00 292,596,700.00 延边公路建设股份有限公司 97,346,552.47 158,503,088.99 158,503,088.99 吉林敖东保益药业有限公司 29,930,000.00 29,930,000.00 29,930,000.00 吉林敖东医药有限责任公司 13,360,000.00 13,360,000.00 13,360,000.00 吉林敖东集团金海发药业股份有限公司 28,960,000.00 28,960,000.00 28,960,000.00 吉林敖东集团大连药业股份有限公司 20,490,000.00 20,490,000.00 20,490,000.00 吉林敖东鹿业有限责任公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 吉林敖东胶囊有限公司 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 吉林敖东珠海药业有限公司 50,160,000.00 50,160,000.00 50,160,000.00 重庆巫溪县辰龙药厂 591,140.00 591,140.00 591,140.00 延边敖翔房地产开发有限公司 350,000.00 350,000.00 350,000.00 长春国际信托投资公司 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 1,000,000.00 合 计 1,916,120,049.67 2,532,991,174.22 89,386,528.43 4,359,724,695.44 1,000,000.00 *吉林敖东珠海药业有限公司本期予以转让，详见附注六（二） 。 4、投资收益 项 目 2007 年度 2006 年度 股权投资收益 1,955,712,020.15 415,836,790.25 红 利 67,561,480.65 57,957,391.88 出售长期股权投资收益 -19,729,077.15 出售交易性金融资产收益 2,044,803.35 47,196.53 处置长期股权投资收益 -591,140.00 -369,391.88 合 计 2,004,998,087.00 473,471,986.78 附注九、关联方关系及其交易 95 （一）关联方认定标准 根据《企业会计准则第36号——关联方披露》和中国证券监督管理委员会第40号《上 市公司信息披露管理办法》，公司关联方认定标准为：关联法人和关联自然人。 1、具有以下情形之一的法人为公司的关联法人： （1）直接或者间接地控制公司的法人； （2）由前项所述法人直接或者间接控制的除公司及其控股子公司以外的法人； （3）关联自然人直接或者间接控制的、或者担任懂事、高级管理人员的，除公司及其 控股子公司以外的法人； （4）持有公司5％以上股份的法人或者一致行动人； （5）在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内，存在上述情形之一的； （6）中国证监会、证券交易所或者公司根据实质重于形式的原则认定的其他与公司有 特殊关系，可能或者已经造成上市公司对其利益倾斜的法人。 （7）公司的子公司、合营企业、联营企业。 2、具有以下情形之一的自然人为公司的关联自然人； （1）直接或者间接持有公司5％以上股份的自然人； （2）公司董事、监事及高级管理人员； （3）直接或者间接的控制公司的法人的董事、监事及高级管理人员； （4）上述（1）、（2）项所述人士的关系密切的家庭成员，包括配偶、父母、年满18 周岁的子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶、配偶的父母、兄弟姐妹、子女配偶的父母。 （5）在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12个月内，存在上述情形之一的； （6）中国证监会、证券交易所或者上市公司根据实质重于形式的原则认定的其他与公 司有特殊关系，可能或者已经造成上市公司对其利益倾斜的自然人。 （二）关联方关系 A． 存在控制关系的关联方 公司名称 注册地点 经营范围 与本企业 关 系 经济性质 或类型 法定 代表人 吉林敖东药业集团延吉股份有限公司 吉林省延吉市 制药 子公司 股份制 李秉安 吉林敖东保益药业有限公司 吉林省敦化市 制药 子公司 有限责任 张志远 吉林敖东集团金海发药业股份有限公司 吉林省安图县 制药 子公司 股份制 李昌吉 吉林敖东医药有限责任公司 吉林省延吉市 制药 子公司 有限责任 应 刚 吉林敖东延边药业股份有限公司 吉林省敦化市 制药 子公司 股份制 郭淑芹 96 吉林敖东生态药业股份有限公司 吉林省安图县 制药 子公司 股份制 李昌吉 吉林敖东洮南药业股份有限公司 吉林省洮南市 制药 子公司 股份制 柳 祥 吉林敖东胶囊有限公司 吉林省敦化市 药品包装 子公司 有限责任 杨学宏 吉林敖东鹿业有限责任公司 吉林省敦化市 鹿业 子公司 有限责任 李延秋 吉林敖东集团大连药业股份有限公司 辽宁省大连市 制药 子公司 股份制 刘德胜 延边公路建设股份有限公司 吉林省延吉市 公路建设及收费 子公司 股份制 郭仁堂 敦化市金诚实业有限责任公司 吉林省敦化市 药材种植 第一大股东 有限责任 修刚 B． 存在控制关系的关联方注册资本及其变化 公司名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 吉林敖东洮南药业股份有限公司 46,980,000.00 46,980,000.00 吉林敖东药业集团延吉股份有限公司 69,480,000.00 69,480,000.00 吉林敖东集团金海发药业股份有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 吉林敖东延边药业股份有限公司 300,000,000.00 300,000,000.00 吉林敖东医药有限责任公司 24,000,000.00 24,000,000.00 吉林敖东生态药业股份有限公司 40,243,000.00 40,243,000.00 吉林敖东保益药业有限公司 31,500,000.00 31,500,000.00 吉林敖东鹿业有限责任公司 12,000,000.00 12,000,000.00 吉林敖东集团大连药业股份有限公司 26,000,000.00 26,000,000.00 吉林敖东胶囊有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 延边公路建设股份有限公司 184,109,987.00 184,109,987.00 敦化市金诚实业有限责任公司 98,000,000.00 98,000,000.00 C． 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 年初数 本年增加 本年减少 年末数 公司名称 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 吉林敖东洮南药业股份有限公司 2,360 50.23 2,360 50.23 吉林敖东集团金海发药业股份有限公司 2,896 96.53 2,896 96.53 吉林敖东延边药业股份有限公司 29,194 97.31 29,194 97.31 吉林敖东医药有限责任公司 800 80.00 800 80.00 吉林敖东药业集团延吉股份有限公司 5,157 74.22 5,157 74.22 吉林敖东保益药业有限公司 3,050 96.83 3,050 96.83 吉林敖东鹿业有限责任公司 1,000 83.33 1,000 83.33 吉林敖东集团大连药业股份有限公司 2,049 78.81 2,049 78.81 吉林敖东胶囊有限公司 450 75.00 450 75.00 吉林敖东生态药业股份有限公司 1,780 44.23 1,780 44.23 延边公路建设股份有限公司 8,498 46.16 8,498 46.16 敦化市金诚实业有限责任公司 14,662.00 25.57 14,662.00 25.57 D． 不存在控制关系的关联方 公司名称 与本企业关系 97 广发证券股份有限公司 相互参股 长春国际信托投资公司 参股公司 （三）关联方交易 公司与纳入合并范围的子公司及其所属子公司之间的内部交易均已抵销。 1、关联方交易 关联方 交易类别 交易金额 备注 敦化市金诚实业有限责任公司 购入原材料及包装物 59,437,950.64 市价交易 2、 关联方往来 关联方 项 目 期末金额 备注 敦化市金诚实业有限责任公司 应付账款 2,359,345.39 货款 附注十、或有事项 除以上事项外，截止本报表签发日（2008 年 4 月 18 日）本公司未发生影响本 公司财务报表阅读和理解的其他重大或有事项。 附注十一、承诺事项 截止本报表签发日（2008 年 4 月 18 日）本公司未发生影响本公司财务报表阅 读和理解的重大承诺事项。 附注十二、资产负债表日后事项 1、2004 年 7 月 7 日，吉林省人民政府下发《吉林省人民政府关于撤销珲春长岭子公路 收费站的批复》（吉政函[2004]71 号）文，文件同意撤销珲春长岭子公路收费站。2004 年 8 月 2 日，所属子公司延边公路建设股份有限公司与珲春市人民政府签订《长岭子收费站（撤 站）资产净值补偿协议》，珲春市人民政府同意补偿子公司延边公路建设股份有限公司损失 人民币 8,282,182.82 元， 补偿金分 4 年偿还。截至 2004 年 12 月 31 日延边公路建设股份 有限公司已将固定资产原值人民币 15,512,950.10 元，累计折旧人民币 7,757,214.78 元， 净值人民币 7,755,735.32 元移交给珲春市人民政府，截止 2007 年 12 月 31 日尚有 1,002,182.82 元补偿金未偿还；2008 年 1 月 16 日珲春市人民政府将补偿金还清。 2、2008 年 1 月 8 日，延边公路建设股份公司之子公司延边悦达公路工程有限责任公司 召开股东会，决定增资扩股，总股本由 1018.05 万元增至 1995.05 万元，本公司不再增资， 持股比例由 28.79％降至 14.69%，延边公路建设股份有限公司对悦达公司不再具有控制权， 2008 年度将不再纳入合并报表范围。 附注十三、重大事项 1、2004 年 7 月 7 日，吉林省人民政府下发《吉林省人民政府关于撤销珲春长岭子公路 收费站的批复》（吉政函[2004]71 号）文，文件同意撤销珲春长岭子公路收费站。2004 年 8 98 月 2 日，所属子公司延边公路建设股份有限公司与珲春市人民政府签订《长岭子收费站（撤 站）资产净值补偿协议》，珲春市人民政府同意补偿子公司延边公路建设股份有限公司损失 人民币 8,282,182.82 元， 补偿金分 4 年偿还。截至 2004 年 12 月 31 日延边公路建设股份 有限公司已将固定资产原值人民币 15,512,950.10 元，累计折旧人民币 7,757,214.78 元， 净值人民币 7,755,735.32 元移交给珲春市人民政府，截止 2007 年 12 月 31 日尚有 1,002,182.82 元补偿金未偿还；2008 年 1 月 16 日珲春市人民政府将补偿金还清。 2、所属子公司延边公路建设股份有限公司股权分置改革将与公司定向回购非流通股、 以新增股份换股吸收合并广发证券相结合，通过注入优质资产，以提高公司盈利能力作为对 价安排。同时，延边公路建设股份有限公司定向回购并注销本公司持有的 50,302,654 股以 及本公司受让的深圳国际信托投资有限责任公司持有的 34,675,179 股，合计回购 84,977,833 股非流通股（占本公司总股本的 46.16%）。除此之外的其他非流通股股东按 10：7.1 的比例 缩股。在公司用资产（含负债）定向回购 84,977,833 股非流通股的同时，拟通过用新增股 份的方式换股吸收合并广发证券。其要点如下： （1）本次换股吸收合并的基准日为 2006 年 6 月 30 日，换股比例的确定以双方市场化 估值为基础。延边公路建设股份有限公司的换股价格，以停牌前 20 个交易日均价为基准； 广发证券的换股价格，参考国内证券上市公司的估值水平确定。换股比例为 1：0.83（即： 0.83 股广发证券股份可换 1 股延边公路股份）。 （2）广发证券在本次换股吸收合并基准日后至合并完成前，形成的期间损益除支付给 吉林敖东 4,000 万补偿款外，其余的损益由合并完成后延边公路全体新老股东共享。延边公 路建设股份有限公司在本次换股吸收合并基准日后至合并完成前，形成的期间损益由合并完 成后延边公路建设股份有限公司全体新老股东共享。 （3）本次换股吸收合并完成后，延边公路建设股份有限公司将向有关部门申请更名为 “广发证券股份有限公司”，并申请将注册地迁往现广发证券注册地。 （4）本次换股吸收合并完成后，广发证券原股东通过换股所持延边公路建设股份有限 公司股份将变更为有限售条件的流通股，流通的时间安排将根据中国证监会的有关规定执 行。 根据《公司法》规定，延边公路建设股份有限公司定向回购非流通股、其他非流通股缩 股、以新增股份换股吸收合并广发证券已经延边公路建设股份有限公司股东大会以特别决议 的形式批准。 尽管本次股权分置改革方案已经延边公路建设股份有限公司临时股东大会暨相关股东 会议审议通过，但须待下列条件同时满足后方可实施：（1）中国证监会批准延边公路建设股 99 份有限公司以2006 年6 月30 日经审计的全部资产及负债为对价回购并注销吉林敖东持有 的延边公路建设股份有限公司全部非流通股（2）中国证监会批准延边公路建设股份有限公 司以新增股份换股吸收合并广发证券。延边公路建设股份有限公司已将相关材料上报中国证 监会。 附注十四、补充资料 1、 净资产收益率和每股收益 2007 年度 2006 年度 净资产收益率% 每股收益 净资产收益率% 每股收益 报告期利润 全面 摊薄 加权 平均 全面 摊薄 加权 平均 全面 摊薄 加权 平均 全面 摊薄 加权 平均 营业利润 43.37 60.14 3.49 3.49 24.96 29.44 1.77 1.77 归属于公司普通股股东 净利润 43.23 59.95 3.47 3.47 23.90 28.19 1.70 1.70 扣除非经常性损益后归 属于公司普通股股东的 净利润 42.63 59.11 3.43 3.43 22.64 26.71 1.61 1.61 2、2007 年度非经常性损益项目及相关金额如下： 项 目 2007 年度 2006 年度 一、非经常性收入项目： 1、非流动资产处置收益 449,833.17 3,364,277.70 2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 3、计入当期损益的政府补助 32,811,628.58 15,680,302.70 4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债产 生的公允价值变动收益 4,307,416.93 10,540,276.03 6、投资性房地产公允价值变动收益 7、企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辩认净资产 公允价值产生的收益 8、非货币资产交换收益（不包括存货交换产生的收益） 9、委托投资收益 10、债务重组收益 173,379.15 11、交易价格显失公允的交易产生的越过公允价值的收益 12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净利润 13、营业外收入中的其他项目 1,299,602.52 1,828,618.62 小计： 39,041,860.35 31,413,475.05 二、非经常性支出项目： 1、非流动资产处置损失 3,028,157.26 2,018,271.19 100 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债产 生的公允价值变动损失 3、投资性房地产公允价值变动损失 4、非货币资产交换损失（不包括存货交换产生的损失） 5、委托投资损失 6、债务重组损失 1,323,793.20 407,026.21 7、因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备 8、与公司主营业务无关的预计负债产生的损失 9、企业重组费用 10、营业外支出中的其他项目 3,848,030.23 2,564,766.56 小计： 8,199,980.69 4,990,063.96 三、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润计算过程： 所得税费用影响数 3,108,423.91 832,531.82 税后净利润影响数 27,733,455.75 25,590,879.27 归属于公司普通股股东的净利润 1,992,259,763.58 487,203,915.33 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 1,964,526,307.83 461,613,036.06 3、资产减值准备明细表 (1)合并资产减值明细表 本期减少数 项 目 年初账面余额 本期计提额 转回 转销 期末账面余额 一、坏账准备 91,122,294.80 1,562,955.44 3,530,479.09 89,154,771.15 应收账款坏账准备 65,426,748.75 3,497,942.56 3,735,685.55 65,189,005.76 其他应收款坏账准备 25,695,546.05 -1,934,987.12 -205,206.46 23,965,765.39 二、存货跌价准备 10,142,970.34 -1,813,590.81 6,201,655.59 2,127,723.94 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 1,000,000.00 1,000,000.00 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 1,390,820.27 1,390,820.27 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 80,636,000.00 80,636,000.00 十三、商誉减值准备 十四、其他 合 计 184,292,085.41 -250,635.37 9,732,134.68 174,309,315.36 （2）母公司资产减值明细表 101 本期减少数 项 目 年初账面余额 本期计提额 转回 转销 期末账面余额 一、坏账准备 43,222,043.32 -934,309.99 4,778,723.92 37,509,009.41 应收账款坏账准备 32,985,322.75 1,244,101.49 4,778,723.92 29,450,700.32 其他应收款坏账准备 10,236,720.57 -2,178,411.48 8,058,309.09 二、存货跌价准备 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 1,000,000.00 1,000,000.00 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合计 44,222,043.32 -934,309.99 4,778,723.92 38,509,009.41 4、现金流量表补充资料 A、合并现金流量表补充资料 项目 2007 年度 2006 年度 1、将净利润调节为经营活动的现金现量 净利润 2,001,783,574.64 498,950,268.47 加：资产减值准备 -250,635.37 23,249,865.32 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 69,635,184.06 64,244,998.64 无形资产摊销 13,120,206.49 12,983,359.35 长期待摊费用的摊销 526,847.78 663,267.58 待摊费用的减少（减:增加） -649,559.13 -13,836.13 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列） 3,687,739.61 605,796.70 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 526,821.26 174,158.62 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） -4,431,890.11 -11,043,725.52 财务费用（收益以“-”号填列） 32,318,771.39 15,461,413.63 投资损失（收益以“-”号填列） -1,934,818,319.19 -415,172,355.09 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 10,298,918.03 -3,642,596.97 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） -714,643.13 1,656,558.83 存货的减少（增加以“-”号填列） -6,028,252.81 16,453,078.72 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 318,792,930.75 83,470,802.24 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -116,001,736.20 -98,422,817.46 102 其他 -3,102,928.56 -1,625,609.07 经营活动产生的现金流量净额 384,693,029.51 187,992,627.86 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 168,600,657.12 157,661,946.20 减：现金的期初余额 157,661,946.20 216,755,607.65 加:现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 10,938,710.92 -59,093,661.45 B、处置子公司及其他营业单位的有关信息 项 目 金额 1、处置子公司及其他营业单位的价格 32,186,000.00 2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 32,186,000.00 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 14,055,883.01 3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 18,130,116.99 4、处置子公司的净资产 流动资产 57,454,581.93 非流动资产 27,633,954.21 流动负债 9,892,131.25 非流动负债 0.00 C、合并现金和现金等价物 项 目 2007年度 2006年度 （1）现金 168,600,657.12 157,661,946.20 其中：库存现金 336,063.03 181,012.74 可随时用于支付的银行存款 165,172,890.04 157,097,302.76 可随时用于支付的其他货币资金 3,091,704.05 383,630.70 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 （2）现金等价物 D、母公司现金流量表补充资料 项目 2007 年度 2006 年度 1、将净利润调节为经营活动的现金现量 净利润 1,962,680,469.59 456,397,190.11 103 加：资产减值准备 -934,309.99 8,802,713.76 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 683,805.12 756,397.19 无形资产摊销 99,999.96 99,999.96 长期待摊费用的摊销 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列） 595,740.09 35,308.77 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 81,909.66 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） -1,090,675.60 -9,264,476.89 财务费用（收益以“-”号填列） 17,369,139.59 11,854,966.24 投资损失（收益以“-”号填列） -2,004,998,087.00 -473,471,986.78 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 6,542,062.47 -996,300.12 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） -1,389,671.54 1,389,671.54 存货的减少（增加以“-”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 185,330,101.89 -32,800,093.07 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 91,649,873.46 46,756,763.51 其他 经营活动产生的现金流量净额 256,620,357.70 9,560,154.22 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,700,269.36 8,122,217.97 减：现金的期初余额 8,122,217.97 89,357,248.15 加:现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -5,421,948.61 -81,235,030.18 E、母公司现金和现金等价物 项 目 2007年度 2006年度 （1）现金 2,700,269.36 8,122,217.97 其中：库存现金 0.00 463.87 可随时用于支付的银行存款 259,460.92 8,121,754.10 可随时用于支付的其他货币资金 2,440,808.44 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 （2）现金等价物 5、新旧会计准则净利润差异调节表 按照《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号-新旧会计准则过渡期间比较财务 会计信息的编制和披露》的有关规定，本公司编制了调整后的上年同期净利润差异调节表。 104 项 目 金 额 2006 年 1 月 1 日至 12 月 31 日净利润（原会计准则） 387,923,030.01 加：追溯调整项目影响合计数 99,280,885.32 公允价值变动收益 11,043,725.52 投资收益 86,449,576.20 所得税 1,986,038.14 其 他 -198,454.54 2006 年 1 月 1 日至 12 月 31 日归属于母公司的净利润（新会计准则） 487,203,915.33 *利润表的调节过程： 项 目 调整前 调整后 管理费用 124,364,758.56 67,656,424.94 财务费用 17,914,111.19 31,094,413.89 资产减值损失 66,208,333.62 公允价值变动收益 11,043,725.52 营业外收入 3,167,128.04 18,847,430.74 补贴收入 2,500,000.00 营业外支出 14,226,876.24 4,726,876.24 投资收益 328,722,778.89 415,172,355.09 所得税 25,985,801.57 23,999,763.43 少数股东损益 11,547,898.60 11746353.14 归属于母公司的净利润 387,923,030.01 487,203,915.33 6、新旧会计准则股东权益差异调节表 编号 项目名称 2007 年报披露数 2006 年报披露数 差异 原因说明 2006 年 12 月 31 日股东权益 （原会计准则） 1,775,776,742.85 1,775,776,742.85 1 长期股权投资差额 27,424,385.23 27,424,385.23 按财政部 1 号解释追溯调整 其中：同一控制下企业合并 形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核 算的长期股权投资贷方差 额 2 拟以公允价值模式计量的 投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补 提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的 辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的 重组义务 7 企业合并 105 其中：同一控制下企业合并 商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减 值准备 8 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 以及可供出售金融资产 10,540,276.03 10,540,276.03 9 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 所得税 16,691,046.12 17,419,401.32 -728,355.20 子公司合并报表内部往来 抵消相应冲减递延所得税 资产 13 少数股东权益 296,897,476.78 296,959,861.73 -62,384.95 子公司合并报表内部往来 抵消相应冲减递延所得税 资产 14 B 股、H 股等上市公司特别 追溯调整 15 其他 208,052,929.04 240,515,216.95 -32,462,287.91 参股公司---广发证券股份 有限公司金融资产分类发 生变化及可供出售金融资 产估值方法变化减少股东 权益，公司按比例相应调减 2007 年 1 月 1 日股东权益 （新会计准则） 2,335,382,856.05 2,341,211,498.88 -5,828,642.83 附注十五、财务报告的批准 公司本年度财务报表已于 2008 年 4 月 18 日经公司五届二十一次董事会批准对 外报送。 106 十一、备查文件目录 1、载有董事长亲笔签名的年度报告文本； 2、载有法定代表人、主管会计机构负责人、会计机构负责人签名并加盖印章的会计报 表； 3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 4、报告期内，在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原 稿； 5、文件存放地：吉林省敦化市敖东大街2158号公司六楼董事会办公室。 107 吉林敖东药业集团股份有限公司 董事长签名：李秀林 二○○八年四月十八日