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吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 1 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告 2018 年 03 月 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连 带的法律责任。 公司负责人李秀林先生、主管会计工作负责人张淑媛女士及会计机构负责 人(会计主管人员)李强先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本报告涉及的未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺。 公司选定的信息披露媒体为《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》、 《证券日报》及巨潮资讯网，本公司对外披露信息均以上述媒体刊登信息为准， 请投资者注意投资风险。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 1,162,769,962 股为基数， 向全体股东每 10 股派发现金红利 3.00 元（含税），送红股 0 股（含税），不以公 积金转增股本。 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................... 2 第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................. 5 第三节 公司业务概要 ........................................................... 8 第四节 经营情况讨论与分析 .................................................... 10 第五节 重要事项 .............................................................. 28 第六节 股份变动及股东情况 .................................................... 41 第七节 优先股相关情况 ........................................................ 46 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .................................... 47 第九节 公司治理 .............................................................. 55 第十节 公司债券相关情况 ...................................................... 62 第十一节 财务报告 ............................................................ 63 第十二节 备查文件目录 ....................................................... 209 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 4 释 义 释义项 指 释义内容 公司、本公司 指 吉林敖东药业集团股份有限公司 金诚公司 指 敦化市金诚实业有限责任公司 延边药业 指 吉林敖东延边药业股份有限公司 广发证券 指 广发证券股份有限公司 塔东铁矿 指 通钢集团敦化塔东矿业有限责任公司 延吉药业 指 吉林敖东药业集团延吉股份有限公司 洮南药业 指 吉林敖东洮南药业股份有限公司 世航药业 指 吉林敖东世航药业股份有限公司 中药饮片 指 吉林敖东中药饮片股份有限公司 胶囊公司 指 吉林敖东胶囊有限公司 力源制药 指 吉林敖东集团力源制药股份有限公司 生物科技 指 吉林敖东生物科技股份有限公司 正容医药 指 吉林正容医药发展有限责任公司 广发信德 指 广发信德投资管理有限公司 创新产业基金 指 吉林敖东创新产业基金管理中心（有限合伙） 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 民生证券 指 民生证券股份有限公司 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 5 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 吉林敖东 股票代码 000623 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 吉林敖东药业集团股份有限公司 公司的中文简称 吉林敖东 公司的外文名称（如有） Jilin Aodong Pharmaceutical Group Co., Ltd. 公司的外文名称缩写（如有） JILIN AODONG 公司的法定代表人 李秀林 注册地址 吉林省敦化市敖东大街 2158 号 注册地址的邮政编码 133700 办公地址 吉林省敦化市敖东大街 2158 号 办公地址的邮政编码 133700 公司网址 电子信箱 000623@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 王振宇 张海涛 联系地址 吉林省敦化市敖东大街 2158 号 吉林省敦化市敖东大街 2158 号 电话 0433－6238973 0433－6238973 传真 0433－6238973 0433－6238973 电子信箱 000623@ 000623@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 四、注册变更情况 组织机构代码 91222400243805786K 公司上市以来主营业务的变化情况（如有） 无变更 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 中准会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市海淀区首体南路 22 号楼 4 层 04D 签字会计师姓名 支力、刘凤娟 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 6 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 民生证券股份有限公司 北京市东城区建国门内大街 28 号民生金融中心 A 座 16-18 层 杨卫东、张明举、张星岩 2005 年-2020 年 民生证券股份有限公司 北京市东城区建国门内大街 28 号民生金融中心 A 座 16-18 层 张星岩、徐卫力 2018 年-2019 年 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2017 年 2016 年 本年比上年增减 2015 年 营业收入（元） 2,976,771,644.51 2,736,697,077.39 8.77% 2,334,760,837.13 归属于上市公司股东的净利润（元） 1,863,471,361.46 1,666,491,361.24 11.82% 2,593,589,316.67 归属于上市公司股东的扣除非经常性 损益的净利润（元） 1,708,064,399.15 1,557,610,982.16 9.66% 2,480,906,545.47 经营活动产生的现金流量净额（元） 256,485,969.89 333,812,958.37 -23.16% 388,032,364.72 基本每股收益（元/股） 1.60 1.45 10.34% 2.23 稀释每股收益（元/股） 1.60 1.45 10.34% 2.23 加权平均净资产收益率 9.59% 9.43% 0.16% 17.33% 2017 年末 2016 年末 本年末比上年末增 减 2015 年末 总资产（元） 21,854,589,523.85 20,340,503,252.70 7.44% 19,834,016,266.66 归属于上市公司股东的净资产（元） 20,299,720,068.13 18,639,145,493.59 8.91% 17,378,771,619.39 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异 情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净 资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异 情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净 资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 7 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 501,196,830.07 724,435,770.76 761,604,036.61 989,535,007.07 归属于上市公司股东的净利润 418,375,965.01 492,855,812.08 458,350,663.01 493,888,921.36 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 391,551,827.56 461,521,794.26 424,215,719.94 430,775,057.39 经营活动产生的现金流量净额 11,584,483.10 61,844,713.75 70,731,649.74 112,325,123.30 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重 大差异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2017 年金额 2016 年金额 2015 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销 部分） 4,429,048.21 -2,645,307.19 -2,634,996.94 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 114,363,504.06 107,514,097.80 119,912,566.91 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 产生的收益 125,191.81 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 66,624,578.07 20,359,650.67 17,909,825.41 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 6,096,999.64 4,410,655.73 -1,480,416.10 减：所得税影响额 31,944,228.44 18,055,583.98 18,920,021.16 少数股东权益影响额（税后） 4,162,939.23 2,828,325.76 2,104,186.92 合计 155,406,962.31 108,880,379.08 112,682,771.20 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义 界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非 经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常 性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 8 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 公司所属行业为医药制造业，主要从事中成药、生物化学药研发、制造和销售，同时积 极拓展保健食品、食品、养殖、种植等领域，逐步发展成为以医药产业为基础，以“产业＋ 金融”双轮驱动模式快速发展的控股型集团上市公司。公司资产规模、质量、效益在同行业 中名列前茅。公司所处行业为弱周期行业，报告期内，公司持续强化创新驱动的战略布局， 不断加大研发投入，使得公司产品的市场竞争力进一步加强，运营效率和盈利能力不断提高。 吉林敖东连续十余年位列中国制药工业百强和“中国最具价值 500 品牌”，并先后获得 国家火炬计划重点高新技术企业、国家级高新技术企业、全国创新型企业、国家知识产权优 势企业、全国模范劳动关系和谐企业、全国五一劳动奖状、全国厂务公开民主管理先进单位、 全国非公企业“双强百佳”党组织、第十六届、二十一届国家级企业管理现代化创新成果一 等奖、连续多年被评为 A 级纳税人、AAA 级“守合同重信用”单位等诸多荣誉。 报告期内，公司产品“注射用核糖核酸 II”、“小牛脾提取物注射液”、“安神补脑液”、 “血府逐瘀口服液”、“养血饮口服液”、“伸筋片”、“小儿柴桂退热口服液”、“羚贝 止咳糖浆”、“心脑舒通胶囊”、“利脑心胶囊”、“脑心舒口服液”、“少腹逐瘀颗粒”、 “愈心痛胶囊”、“肾复康片”、“孕康颗粒”、“参芪王浆养血口服液”、“心脑舒通片”、 “注射用单磷酸阿糖腺苷”、“吉林敖东牌多维矿物质泡腾片”、“赖氨匹林”、“维 D2 乳 酸钙片”、“澳泰乐胶囊”、“鹿胎颗粒”、“敖东®珍锌泡腾片”、“注射用盐酸平阳霉素” 等以质量稳定、疗效明显受到市场一致好评，为公司持续发展奠定了坚实的基础。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 股权资产 长期股权投资期末余额较年初余额增长 11.61%，主要系本期增持广发证券股份有限公司股份，以及广发证券 股份有限公司盈利，本公司按权益法调整所致。 固定资产 固定资产期末余额较年初余额下降 1.87%，主要系本期计提固定资产折旧所致。 无形资产 无形资产期末余额较年初余额下降 7.17%，主要系本期无形资产摊销所致。 在建工程 在建工程期末余额较年初余额下降 32.36%，主要系本期部分子公司在建工程完工转入固定资产所致。 2、主要境外资产情况 √ 适用 □ 不适用 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 9 资产的具体内容 形成 原因 资产规模 所在地 运营 模式 保障资产安全 性的控制措施 收益状况 境外资产占 公司净资产 的比重 是否存在 重大减值 风险 敖东国际（香港） 实业有限公司 投资 设立 507,073,132.00 香港 证券 投资 加强内部控制， 指派专人负责 管理。 2017 年归属于母公司 所有者的净利润 41,727,059.94 元 2.45% 否 美国生命治疗公司 （证券简称：VTL） 投资 836,198.56 美国 科技 研发 加强内部控制， 指派专人负责 管理。 2017 年公允价值变动 增加 187,174.23 元 0.00% 否 其他情况说明 无 三、核心竞争力分析 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 品牌优势：“敖东及图”商标是中国驰名商标，是公司成立制药厂 30 多年来历经品牌建 立、品牌扩张、品牌维护后形成的宝贵无形资产。作为企业的象征、质量的保障，“敖东” 品牌连续 14 年入选由世界品牌实验室(World Brand Lab) 发布的“中国最具价值 500 品牌”， 品牌价值为 80.09 亿元，它代表着口碑、品质与责任。同时，公司产品赢得了社会各界的普 遍认可，取得了良好的信誉和口碑。 质量优势：公司坚持质量第一，不断推动质量变革增强质量优势。公司拥有国家级企业 技术中心、国家级博士后科研工作站，制药子公司先后通过 2010 版 GMP 认证，抢占了发展先 机，赢得了战略主动。公司制定了高于国家法定标准的企业内控标准，树立了“质量是企业 生命”的理念，秉持“工匠”精神，严格产品质量管理，提升药品质量，对产品精益求精， 确保每一种药、每一粒药都安全、可靠、放心。延边药业先后获得国家工业企业质量标杆称 号、吉林省质量奖；延吉药业获得吉林省质量奖，洮南药业获得吉林省质量奖。 技术优势：公司始终坚持“专注于人，专精于药”的核心价值观，坚持走“科技兴 企”“科技强企”的发展道路，不断进行技术创新，在生产中采用全程在线检测分析技术， 建立了中药提取自动化生产线，采用现代工业萃取分离、离心分离、有机溶剂分级沉淀等先 进技术实现了生产的自动化、智能化、数字化，走上一条原始创新与引进消化吸收再创新的 发展之路。 管理优势：经过多年的探索，公司建立了同心同德的管理团队，在 2002 年转轨为控股型 公司，母公司转变为以管战略、管投资为主的“上有头脑，下也有头脑”的集团公司，子公 司管生产、管经营，运营由各自的管理团队制定，独立承担法律责任。这种以“母子公司” 为基础，核心是“分权治理、分级控制”的“两分”模式，极大地调动了各级管理人员的积 极性，有利于公司稳定发展。 资本优势：公司确立了“产业+金融”双轮驱动增长模式，以金融优势助力实体产业发展。 公司立足医药主业，适时投资广发证券股权并进行市值管理，成为广发证券的第一大股东， 对第一医药进行股权投资并成为其第二大股东，参与亚泰集团非公开发行成为其第六大股东。 公司“产融结合”的发展道路促进了医药业的快速发展。 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 10 第四节 经营情况讨论与分析 一、概述 近年来国家多项行业政策和法规的相继出台并实施，对医药行业的投融资及市场供求关 系、医药企业的经营模式、生产经营、技术研发及产品售价等诸多方面产生较大影响，公司 积极适应行业政策及市场变化的新形势、新机遇、新挑战，在“人为本、德为先、质为上、 诚致远”敖东精神的引领下，视产品质量为生命，始终坚持严把质量关，深入对资本市场的 探索与开拓，提高企业发展质量和效益，保持公司持续、稳定、健康增长。 报告期末，公司总资产 2,185,458.95 万元，比年初增加 151,408.63 万元，增长 7.44%； 归属于上市公司股东的所有者权益 2,029,972.01 万元，比年初增加 166,057.46 万元，增长 8.91%；资产负债率为 6.03%；实现营业收入 297,677.16 万元，比上年同期增加 24,007.46 万元，增长 8.77%；实现利润总额 193,303.00 万元，比上年同期增加 19,294.36 万元，增长 11.09%；实现归属于上市公司股东的净利润 186,347.14 万元，增加 19,698.00 万元，增长 11.82%，其中广发证券 2017 年实现归属于母公司所有者的净利润 85.95 亿元，对广发证券股 份有限公司的投资收益为 14.49 亿元，同比增长 8.08%。 1、夯实医药产业，启动可转债融资 随着我国经济社会的发展，新一轮的工业革命已经逐步进入工业 4.0 时代，智能工厂、 智能生产和智能物流将制造业向智能化转型，医药制造业作为我国工业体系的重要组成部分， 智能化发展是必然趋势。面对现有生产线升级改造、丰富产品组合，增加公司利润增长点、 提升产品质量及生产效率及公司产能利用率已经较高等诸多实际情况，公司在报告期内启动 公开发行可转换债券工作，利用募集资金建设四个和公司医药主业相关项目，即“吉林敖东 延边药业股份有限公司扩建升级项目二期工程项目”、“吉林敖东世航药业股份有限公司中 药饮片（含直接口服饮片）智能工厂建设项目”、“吉林敖东洮南药业股份有限公司自动化 生产线建设项目”、“吉林敖东延吉药业科技园建设项目”。可转债项目进展较为顺利，按 照预期计划已获得中国证监会的核准公司公开发行可转债。目前，发行工作已经如期完成， 扣除承销保荐费以及其他发行费用共计 2,446.13 万元后，募集资金净额 238,853.87 万元已 于 2018 年 3 月 19 日全额到账。通过这四个项目的实施，有助于公司持续不断地提高产品的 技术水平，形成先进医药技术与产业化之间的重要纽带，有利于提升公司在医药产业的市场 竞争力，为公司未来医药产业发展奠定坚实的基础。 2、围绕发展战略，甄选投资新项目 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 11 报告期内，公司根据股东大会授权并结合广发证券股价走势，先后通过资本市场继续增 持广发证券股票，目前公司持有广发证券境内上市内资股（A 股）股份 1,252,297,867 股、 境外上市外资股（H 股）股份 37,718,600 股，以上持股占广发证券总股本的 16.9269%；本公 司全资子公司敖东国际（香港）实业有限公司持有广发证券境外上市外资股（H 股）股份 25,750,800 股，占广发证券总股本的 0.3379%，采用权益法作为长期股权投资核算。公司围 绕医药产业链精选上市公司并通过二级市场进行有选择的增持，在医药流通领域的上市公司 选择投资了上海第一医药股份有限公司（证券简称：第一医药，证券代码：600833）、南京医 药股份有限公司（证券简称：南京医药，证券代码：600713），公司作为医药生产企业，与公 司的战略协同性，双方有很强的产业互补性，可以通过股权投资推进业务拓展，充分发挥各 自在医药产业方面的优势，达到携手合作、互利共赢的目的。公司与广发证券全资子公司广 发信德投资管理有限公司共同发起设立珠海广发信德敖东基金管理有限公司， 随后发起设立 珠海广发信德敖东医药产业投资中心（有限合伙）、吉林敖东创新产业基金管理中心（有限合 伙）正常运作，目前已投项目 17 个，所投项目全部涉及生物制药、医药研发、医药销售、互 联网医疗等领域。 3、提升质量管理，保障安全增效益 敖东视产品质量为生命，始终坚持严把质量关，确保出厂的每一种药、每一粒药都安全、 可靠、放心。公司所属制药子公司先期均通过 2010 版 GMP 认证，近两年陆续进入重新认证阶 段，均已按要求完成重新认证工作，有利于抢占发展先机，赢得战略主动。公司制定了高于 国家法定标准的企业内控标准，严格遵守药品生产质量管理规范、严格执行质量标准，建立 了完善的质量管控架构，明确各关键岗位人员的质量职责，并制定了质量风险管理制度及产 品质量追溯体系。在生产过程中严格执行 GMP 管理规范，从药品研发阶段、生产阶段、流通 阶段、使用阶段、上市后监测阶段进行风险管理，制定风险管理流程，对药品整个生命周期 进行动态风险管理，全过程监控产品质量，树立了“质量是企业生命”的思想观念。子公司 延边药业、延吉药业、洮南药业先后获得吉林省质量奖、国家级高新技术企业，共有“安神 补脑液”、“血府逐瘀口服液”、“少腹逐瘀颗粒”、“伸筋片”、“小牛脾提取物注射液”、 “心脑舒通胶囊”、“核糖核酸Ⅱ注射液”、“参泽舒肝胶囊”、“养血饮口服液”等 9 个 产品获得“吉林省名牌产品”称号。 4、加大研发投入，增强核心竞争力 在医药市场竞争日趋激烈的状况下，公司要在竞争中生存和发展，须建立和完善研发中 心，大力提高技术创新能力。目前，公司拥有药品批准文号 612 个，保健食品批准文号 19 个， 获国家专利授权 119 项，独家品种 41 个，进入国家医保目录品种 251 个，进入省医保目录品 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 12 种 394 个。在不断加强自主研发能力的同时，公司与北京大学、山东大学、长春中医药大学 及吉林省药检所、上海药检所等行业协会学会、高等院校、科研院所密切合作，对公司主导 产品及优选产品进行深入研究，不断提升产品质量标准。公司主要下属企业均配备了技术支 持部门和研究开发部门，用于重大品种的深度开发和持续改良。 5、深化营销改革，适应医改新形势 目前公司下设吉林敖东医药科技有限公司、吉林敖东林源医药营销股份有限公司、吉林 敖东医药有限责任公司、吉林正容医药发展有限责任公司四家专业医药销售子公司，延边药 业于 2015 年成立了安神补脑液事业部，形成了“四司一部”的营销体系。公司主动适应国家 频繁出台的医药政策所带来的影响，进一步深化营销改革，通过设置完善的销售机构，全面、 全方位地扩大销售市场范围，加大学术研究和产品宣传力度，通过产品研发和临床观察效果 促进销量的不断增加，针对不同品种、不同市场研究制定深度开发策略，加强对市场的精耕 细作，在力保大品种稳步增长的同时，加快发展其他品种增速，努力缩短小品种向大品种的 转化过程。 6、创造学习环境，建设学习型组织 员工是公司发展的动力，是公司最珍重的价值，也是公司肩负的责任。报告期初，公告 了员工持股计划完成股票过户的公告，其后按照股东大会审议批准的方案完成集团公司整体 业绩承诺，按方案规定完成员工持股计划激励基金兑现工作，有力调动了公司员工的积极性， 稳定员工队伍，提高职工凝聚力和公司竞争力。在队伍建设上，公司坚持“以人为本”的核 心原则，坚持“企业内部无公关”的理念，通过管理人员公开竞聘方式选拔上岗，营造了阳 光透明、公平公正的选人、用人机制；通过内培外训、专家授课、座谈会、私董会、技能竞 赛、户外拓展、现场操作等丰富的授课形式，满足基层员工和管理群体、技能和职能人员不 同的需求，为不同级别和不同工种的员工提供针对性培训，提升了员工专业技能和综合素质； 依托公司资本优势，聚一流人才，加速了公司人才储备，促进公司可持续性发展。2017 年末， 公司有员工 3,351 人，其中具有大专以上学历 1,718 人，取得各类中高级技术职称 338 人， 执业药师 164 人。 7、重视环境保护，力争可持续发展 近年国家颁布了多项的法规和政策，不断加大对环境保护的力度，公司严格遵守国家法 规和地方相关政策，秉承企业效益和环境保护并重的社会理念，将绿色生产作为企业的社会 责任和担当，践行“绿水青山就是金山银山”的理念。首先加强环保政策及知识学习，不断 提高企业、员工对环境保护工作的认识，开展环保、节能和循环经济等方面的宣传和培训， 将“绿色生产”深入人心、落到实处。二是加大环保设施的投入，如投入 3,000 多万元建设 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 13 溶媒回收车间，实现对“注射用核糖核酸 II”的提取溶剂的回收处理，实现资源再利用和环 保要求排放；投入近 800 多万元对锅炉及相应除尘、脱硫等配套设施进行改造，实现烟气超 低排放；改善污水处理设施，确保污水处理达质达标；设计了处理能力 300 吨/天的中水再利 用系统，向循环经济迈进。三是主动加强环保设施运行管理，确保污染物稳定达标排放，制 定环境风险应急预案，定期进行演练，有效防范突发环境事件的发生。 二、主营业务分析 1、概述 参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2017 年 2016 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 2,976,771,644.51 100% 2,736,697,077.39 100% 8.77% 分行业 医药 2,888,055,937.04 97.02% 2,663,136,916.35 97.31% 8.45% 食品 63,947,031.97 2.15% 58,006,717.69 2.12% 10.24% 其他行业 14,050,729.65 0.47% 6,939,636.32 0.25% 102.47% 其他业务收入 10,717,945.85 0.36% 8,613,807.03 0.31% 24.43% 分产品 中成药 1,208,984,994.04 40.61% 1,236,459,398.23 45.18% -2.22% 化学药品 1,679,070,943.00 56.41% 1,426,677,518.12 52.13% 17.69% 食品 63,947,031.97 2.15% 58,006,717.69 2.12% 10.24% 其他产品 14,050,729.65 0.47% 6,939,636.32 0.25% 102.47% 其他业务收入 10,717,945.85 0.36% 8,613,807.03 0.31% 24.43% 分地区 东北 652,190,284.95 21.91% 594,160,895.12 21.71% 9.77% 华北 299,658,223.98 10.07% 289,146,495.37 10.57% 3.64% 华东 795,596,051.57 26.73% 746,305,819.08 27.27% 6.60% 华南 533,850,589.87 17.93% 486,304,001.73 17.77% 9.78% 西北 249,996,569.43 8.40% 204,528,936.28 7.47% 22.23% 西南 445,479,924.71 14.97% 416,250,929.81 15.21% 7.02% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 14 否 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 医药 2,888,055,937.04 766,014,623.00 73.48% 8.45% 3.81% 1.19% 分产品 中成药 1,208,984,994.04 534,193,391.75 55.81% -2.22% 1.35% -1.56% 化学药品 1,679,070,943.00 231,821,231.25 86.19% 17.69% 9.96% 0.97% 分地区 东北 652,190,284.95 238,790,183.61 63.39% 9.77% 10.60% -0.27% 华北 299,658,223.98 96,018,890.31 67.96% 3.64% 5.64% -0.60% 华东 795,596,051.57 237,849,970.71 70.10% 6.60% 7.86% -0.35% 华南 533,850,589.87 110,012,813.93 79.39% 9.78% 22.38% -2.12% 西南 445,479,924.71 120,817,208.73 72.88% 7.02% 8.41% -0.35% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径 调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2017 年 2016 年 同比增减 医药 销售量 盒 114,072,878 115,391,048 -1.14% 生产量 盒 116,041,786 112,280,558 3.35% 库存量 盒 11,785,131 9,816,223 20.06% 食品 销售量 盒 3,214,332 2,244,536 43.21% 生产量 盒 3,164,376 2,133,208 48.34% 库存量 盒 387,767 437,723 -11.41% 专用化学品制造 销售量 公斤 1,841,329 4,265,000 -56.83% 生产量 公斤 1,922,879 4,448,375 -56.77% 库存量 公斤 264,925 183,375 44.47% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 食品生产量和销售量本期增长主要系本期子公司吉林敖东健康科技有限公司人参制品产 销量增长所致；专用化学品制造本期产销量下降主要系本期子公司吉林敖东生物科技股份有 限公司减少骨源磷酸氢钙产销量所致。 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 15 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 行业分类 行业分类 单位：元 行业分类 项目 2017 年 2016 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 医药 直接材料 502,406,032.83 65.59% 491,815,120.92 66.65% 2.15% 医药 直接人工 58,313,211.54 7.61% 59,491,261.18 8.06% -1.98% 医药 燃料及动力 62,137,659.85 8.11% 39,137,844.54 5.30% 58.77% 医药 制造费用 143,157,718.78 18.69% 147,467,455.36 19.98% -2.92% 医药 小 计 766,014,623.00 100.00% 737,911,682.00 100.00% 3.81% 食品 直接材料 42,328,506.94 79.70% 37,235,053.91 87.09% 13.68% 食品 直接人工 2,120,746.99 3.99% 589,083.23 1.38% 260.01% 食品 燃料及动力 2,715,959.67 5.11% 1,412,039.84 3.30% 92.34% 食品 制造费用 5,947,260.14 11.20% 3,518,090.10 8.23% 69.05% 食品 小 计 53,112,473.74 100.00% 42,754,267.08 100.00% 24.23% 其他行业 直接材料 20,011,455.09 45.14% 1,217,645.97 17.41% 1,543.45% 其他行业 直接人工 2,406,722.89 5.43% 877,610.48 12.55% 174.24% 其他行业 燃料及动力 7,519,712.30 16.96% 3,179,752.34 45.47% 136.49% 其他行业 制造费用 14,392,447.81 32.47% 1,717,620.91 24.56% 737.93% 其他行业 小 计 44,330,338.09 100.00% 6,992,629.70 100.00% 533.96% 医药、食品、其 他行业 合 计 863,457,434.83 100.00% 787,658,578.78 100.00% 9.62% 说明 无。 （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 本报告期控股子公司吉林敖东世航药业股份有限公司吸收合并控股子公司吉林敖东中药 饮片股份有限公司，吸收合并完成后，世航药业继续存续，中药饮片法人主体资格依法予以 注销。中药饮片的全部资产、债权、债务、人员和业务由世航药业依法继承，吉林敖东中药 饮片股份有限公司已于 2017 年 3 月 15 日经敦化市市场和质量监督管理局审查准予注销。 控股子公司吉林正容医药发展有限责任公司吸收合并公司全资子公司吉林敖东红洋卫生 用品有限公司，吸收合并完成后，正容医药继续存续，敖东红洋法人主体资格依法予以注销。 敖东红洋的全部资产、债权、债务、人员和业务由正容医药依法继承，吉林敖东红洋卫生用 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 16 品有限公司已于 2017 年 3 月 23 日经敦化市市场和质量监督管理局审查准予注销。 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 716,336,049.50 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 24.06% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比 例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 第一客户 257,049,366.83 8.64% 2 第二客户 191,829,059.17 6.44% 3 第三客户 107,580,717.78 3.61% 4 第四客户 93,205,258.08 3.13% 5 第五客户 66,671,647.64 2.24% 合计 -- 716,336,049.50 24.06% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 235,723,641.67 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 39.53% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 16.95% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 第一供应商 101,101,423.03 16.95% 2 第二供应商 71,722,171.34 12.03% 3 第三供应商 32,253,914.78 5.41% 4 第四供应商 17,590,385.73 2.95% 5 第五供应商 13,055,746.79 2.19% 合计 -- 235,723,641.67 39.53% 主要供应商其他情况说明 √ 适用 □不适用 本公司第一大供应商为本公司第一大股东敦化市金诚实业有限责任公司。公司董事、监 事、高级管理人员、核心技术人员、持股 5%以上股东、实际控制人和其他关联方在其他供应 商中没有直接或间接拥有权益。 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 17 3、费用 单位：元 2017 年 2016 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 1,388,818,770.97 1,135,746,507.41 22.28% 管理费用 327,793,250.76 367,472,233.99 -10.80% 财务费用 -32,970,848.98 9,733,799.51 -438.73% 主要系本期支付的短期借款利息减少以及银行存款 利息收入增加所致。 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 公司不断加强新产品的开发力度，对主导产品及优选产品进行深入研究。目前，公司正 在研发的项目包括敖东牌枣仁益神口服液、束脂康元口服液保健食品、树舌胃可欣胶囊、肠 炎平分散片（双黄肠炎分散片）、小儿脾胃舒口服液（小儿芪楂）、蝶脉通栓胶囊等新产品的 研发，以及现有产品博安霉素和平阳霉素应用研究、小牛脾提取物注射液技术提升与成果产 业化、注射用核糖核酸Ⅱ二次开发等。 公司研发投入情况 2017 年 2016 年 变动比例 研发人员数量（人） 178 158 12.66% 研发人员数量占比 5.31% 4.03% 1.28% 研发投入金额（元） 94,130,909.05 90,556,593.18 3.95% 研发投入占营业收入比例 3.16% 3.31% -0.15% 研发投入资本化的金额（元） 3,053,282.83 3,572,741.32 -14.54% 资本化研发投入占研发投入的比例 3.24% 3.95% -0.71% 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2017 年 2016 年 同比增减 经营活动现金流入小计 3,163,656,364.50 2,693,617,706.95 17.45% 经营活动现金流出小计 2,907,170,394.61 2,359,804,748.58 23.20% 经营活动产生的现金流量净额 256,485,969.89 333,812,958.37 -23.16% 投资活动现金流入小计 11,322,446,521.64 5,333,092,843.28 112.31% 投资活动现金流出小计 11,356,905,282.94 5,043,970,465.70 125.16% 投资活动产生的现金流量净额 -34,458,761.30 289,122,377.58 -111.92% 筹资活动现金流入小计 711,893,693.57 1,692,123,173.51 -57.93% 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 18 筹资活动现金流出小计 1,105,014,277.67 2,810,528,813.29 -60.68% 筹资活动产生的现金流量净额 -393,120,584.10 -1,118,405,639.78 64.85% 现金及现金等价物净增加额 -168,687,914.72 -490,381,120.83 65.60% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □不适用 （1）投资活动现金流入小计本期较上年同期增长 112.31%，主要系本期出售交易性金融 资产所收到的现金较上年同期增加所致； （2）投资活动现金流出小计本期较上年同期增长 125.16%，主要系本期购买交易性金融 资产所支付的现金较上年同期增加所致； （3）投资活动产生的现金流量净额本期较上年同期下降 111.92%，主要系本期取得投资 收益所收到的现金较上年同期减少以及对外投资所支付的现金较上年同期增加所致； （4）筹资活动现金流入小计本期较上年同期下降 57.93%，主要系本期短期借款减少以 及上年同期转让回购专用证券账户本公司的股份所致； （5）筹资活动现金流出小计本期较上年同期下降 60.68%，主要系本期子公司偿还短期 借款所支付的现金减少，以及上年同期回购本公司股份所支付的现金增加所致； （6）筹资活动产生的现金流量净额本期较上年同期增长 64.85%，主要系本期子公司偿 还短期借款所支付的现金较上年同期减少所致； （7）现金及现金等价物净增加额本期较上年同期增长 65.60%，主要系本期子公司偿还 短期借款所支付的现金较上年同期减少所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 √ 适用 □ 不适用 报告期内公司经营活动产生的现金流量净额与本年度净利润存在差异的主要原因是：本 公司根据广发证券股份有限公司本期实现的归属于母公司股东的净利润按权益法调增投资收 益 1,448,889,663.66 元所致。 三、非主营业务分析 √ 适用 □ 不适用 单位：元 金额 占利润总 额比例 形成原因说明 是否具有可持续 性 投资收益 1,481,178,161.93 76.62% 主要系对广发证券股份有限公司的投资收益 具有可持续性 公允价值变动损益 -8,737,938.14 -0.45% 主要系股票、基金等交易性金融资产市值变动所致 不具有可持续性 资产减值 24,216,921.65 1.25% 主要系本期存货计提减值损失所致 不具有可持续性 营业外收入 10,136,957.22 0.52% 主要系本期计入营业外收入的政府补助 不具有可持续性 营业外支出 3,916,839.66 0.20% 主要系本期计入营业外支出的公益性捐赠 不具有可持续性 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 19 四、资产及负债状况 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2017 年末 2016 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 货币资金 1,190,815,892.87 5.45% 1,359,503,807.59 6.68% -1.23% 应收账款 592,047,162.21 2.71% 443,463,402.26 2.18% 0.53% 存货 477,507,363.84 2.18% 496,374,848.85 2.44% -0.26% 投资性房地产 7,106,627.59 0.03% 7,658,010.79 0.04% -0.01% 长期股权投资 15,013,357,859.08 68.70% 13,451,099,425.55 66.13% 2.57% 固定资产 2,088,295,323.72 9.56% 2,128,179,586.32 10.46% -0.90% 在建工程 42,378,767.83 0.19% 62,655,922.38 0.31% -0.12% 短期借款 12,490,000.00 0.06% 134,450,043.28 0.66% -0.60% 长期借款 0.00 0.00% 0.00 0.00% 2、以公允价值计量的资产和负债 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 期初数 本期公允价值 变动损益 计入权益的累 计公允价值变 动 本期计 提的减 值 本期购买金额 本期出售金额 期末数 金融资产 1.以公允价值 计量且其变动 计入当期损益 的金融资产 （不含衍生金 融资产） 434,394,583.55 -8,737,938.14 10,534,697,914.24 10,751,012,212.16 281,442,298.17 3.可供出售金 融资产 634,145,810.73 97,132,814.28 184,856,871.30 819,873,220.40 金融资产小计 1,068,540,394.28 -8,737,938.14 97,132,814.28 10,719,554,785.54 10,751,012,212.16 1,101,315,518.57 上述合计 1,068,540,394.28 -8,737,938.14 97,132,814.28 10,719,554,785.54 10,751,012,212.16 1,101,315,518.57 金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否 3、截至报告期末的资产权利受限情况 公司投资 537,330,786.70 元以 4.15 元/股的价格认购吉林亚泰(集团)股份有限公司（以 下简称“亚泰集团”）非公开发行股票 129,477,298 股，截止 2017 年 12 月 31 日账面公允价 值为 668,291,605.24 元，公司所持亚泰集团 129,477,298 股限售期为 36 个月,预计上市流 通时间约为 2018 年 4 月 29 日，如遇法定节假日或休息日，则顺延至其后的第一个交易日。 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 20 本公司所属子公司吉林敖东集团大连药业股份有限公司 2017 年以土地使用权、房屋建筑 物作抵押向交通银行大连旅顺口支行抵押，取得短期抵押借款 12,490,000.00 元，抵押物明 细如下： 单位：元 抵押项目 期末账面原值 期末账面净值 房屋及建筑物 8,763,067.38 5,524,648.44 土地使用权 5,306,179.59 4,035,007.71 合 计 14,069,246.97 9,559,656.15 五、投资状况 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 954,478,031.40 1,420,415,336.37 -32.80% 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 21 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 被投资公司 名称 主要业务 投资 方式 投资金额 持股比 例 资金 来源 合作 方 投资 期限 产品类 型 截至资产 负债表日 的进展情 况 预 计 收 益 本期投资盈 亏 是否 涉诉 披露日 期（如 有） 披露索引 （如有） 广发证券股 份有限公司 证券经纪；证券投资咨询；与证券交易、证券投资活 动有关的财务顾问；证券承销与保荐；证券自营；融 资融券；证券投资基金代销；证券投资基金托管；为 期货公司提供中间介绍业务；代销金融产品；股票期 权做市。 收购 553,244,601.11 0.51% 自有 资金 无 长期 证券服 务等 股权已全 部过户 8,483,971.71 否 2015 年 7 月 22 日 巨潮资讯 网 （公告 编号： 2015-039） 上海第一医 药股份有限 公司 中成药、化学药制剂、抗生素、生化药品、生物制品、 第二类精神药品（制剂）、蛋白同化制剂、肽类激素， 医疗器械（Ⅲ、Ⅱ类具体内容详见许可证），商业网点 用房及调网用房开发建设、利用、转让，网点用房维 修、装潢和设施更新等。 收购 184,856,871.30 4.86% 自有 资金 无 1 年以 上 医药批 发、零售 等 股权已全 部过户 595,976.01 否 吉林敖东胶 囊有限公司 空心胶囊制造、销售；在国家法律法规允许的范围内 从事进出口业务。 增资 24,800,000.00 36.10% 自有 资金 无 长期 空心胶 囊制造、 销售 增资已完 成 -144,359.88 否 2017 年 06 月 24 日 巨潮资讯 网（公告编 号： 2017-027） 吉林敖东集 团金海发药 业股份有限 公司 片剂、硬胶囊剂、软胶囊剂、合剂、丸剂（蜜丸、水 丸、水蜜丸、浓缩丸）、煎膏剂、软膏剂、酒剂、颗粒 剂（含中药前处理及提取）；口服液生产、销售；土特 产品、中药材（国家限定的品种除外）采购、仓储， 中药材种植；鹿、林蛙养殖；土特产经销；食品生产、 销售；医疗器械销售。 增资 61,000,000.00 43.26% 自有 资金 无 长期 医药制 造、销售 增资已完 成 972,548.27 否 2017 年 06 月 24 日 巨潮资讯 网（公告编 号： 2017-027） 合计 -- -- 823,901,472.41 -- -- -- -- -- -- 0.00 9,908,136.11 -- -- -- 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 √ 适用 □ 不适用 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 22 单位：元 项目名称 投资方 式 是否为 固定资 产投资 投资项目涉 及行业 本报告期投入金 额 截至报告期末累计 实际投入金额 资金来源 项目进度 预计 收益 截止报告期 末累计实现 的收益 未达到计划 进度和预计 收益的原因 披露日 期（如 有） 披露索 引（如 有） 洮南药业水针车间改造工程 自建 是 医药制造业 1,232,537.64 1,232,537.64 自有资金 10.00% 不适用 洮南药业污水站改造工程 自建 是 医药制造业 1,021,359.23 1,021,359.23 自有资金 70.00% 不适用 世航药业升级扩产项目 自建 是 医药制造业 658,584.17 4,164,024.17 自有资金 5.00% 不适用 洮南药业中提及化学原料药车间改造 自建 是 医药制造业 293,203.88 293,203.88 自有资金 2.00% 不适用 洮南药业废水处理（污水站）改造、安装及调试工程 自建 是 医药制造业 1,220,512.82 1,220,512.82 自有资金 90.00% 不适用 洮南药业冻干原料药车间技术改造 自建 是 医药制造业 399,324.07 399,324.07 自有资金 20.00% 不适用 延吉药业大输液工程 自建 是 医药制造业 12,383,433.38 273,822,702.93 自有资金 99.00% 不适用 延吉药业水针、固体仓库改造工程 自建 是 医药制造业 5,410,126.18 40,178,244.72 自有资金 100.00% 不适用 鹿业公司新建综合办公楼及饲料库等工程 自建 是 畜牧业 4,595,122.58 7,640,543.62 自有资金 90.00% 不适用 健康科技口服液车间改造项目 自建 是 食品制造业 1,961,801.53 1,961,801.53 自有资金 80.00% 不适用 胶囊自动生产线 4 期项目 自建 是 医药制造业 7,345,586.78 7,345,586.78 自有资金 90.00% 不适用 资产公司污水站扩站项目 自建 是 污水处理及 其再生利用 4,252,388.78 4,252,388.78 自有资金 90.00% 不适用 合计 -- -- -- 40,773,981.04 343,532,230.17 -- -- 0.00 0.00 -- -- -- 4、金融资产投资 （1）证券投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 证券品 种 证券代码 证券简称 最初投资成本 会计计 量模式 期初账面价值 本期公允价值 变动损益 计入权益的累计 公允价值变动 本期购买金额 本期出售金额 报告期损益 期末账面价值 会计核算 科目 资金 来源 境内外 股票 600881 亚泰集团 537,330,786.70 公允价 值计量 633,496,786.40 130,960,818.54 668,291,605.24 可供出售 金融资产 自有 资金 境内外 股票 600833 第一医药 184,856,871.30 公允价 值计量 -34,111,454.70 184,856,871.30 595,976.01 150,745,416.60 可供出售 金融资产 自有 资金 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 23 境内外 股票 06837.HK 海通证券 114,321,275.16 公允价 值计量 -17,530,861.71 125,821,032.02 10,281,311.32 -17,774,274.68 96,790,413.45 交易性金 融资产 自有 资金 境内外 股票 600713 南京医药 45,932,378.55 公允价 值计量 -4,785,710.15 45,932,378.55 -4,794,845.77 41,146,668.40 交易性金 融资产 自有 资金 境内外 股票 002501 利源精制 28,713,716.85 公允价 值计量 -562,754.87 40,276,766.85 12,024,896.35 -132,614.45 28,150,961.98 交易性金 融资产 自有 资金 境内外 股票 01558.HK 东阳光药 15,973,476.99 公允价 值计量 5,754,699.44 16,077,681.07 129,848.52 6,118,917.63 21,728,176.43 交易性金 融资产 自有 资金 债券 888880 标准券 15,200,000.00 公允价 值计量 500,000.00 9,324,700,000.00 9,311,759,400.20 1,505,229.81 15,200,000.00 交易性金 融资产 自有 资金 境内外 股票 00460.HK 四环医药 11,327,248.63 公允价 值计量 43,810.64 12,036,142.71 735,623.91 53,802.55 11,371,059.27 交易性金 融资产 自有 资金 基金 270008 广发核心精选 2,891,322.71 公允价 值计量 9,699,612.80 1,262,436.83 1,262,436.83 10,962,049.63 交易性金 融资产 自有 资金 境内外 股票 01508.HK 中国再保险 12,222,856.02 公允价 值计量 11,723,734.30 -1,125,281.56 -831,040.95 10,598,452.74 交易性金 融资产 自有 资金 期末持有的其他证券投资 47,620,261.87 -- 43,000,036.94 2,070,157.43 283,450.44 12,568,074.98 12,884,947.29 2,971,716.08 46,330,714.83 -- -- 合计 1,016,390,194.78 -- 698,420,170.44 -14,873,503.95 97,132,814.28 9,762,268,947.48 9,347,816,027.59 -11,024,696.94 1,101,315,518.57 -- -- 证券投资审批董事会公告披露日期 证券投资审批股东会公告披露日期 （如有) （2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 5、募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无募集资金使用情况。 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 24 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类 型 主要 业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 吉林敖东延 边药业股份 有限公司 子公司 医药 生产 526,812,261.00 1,387,238,390.79 1,049,549,121.39 776,751,249.62 101,806,731.96 89,535,564.21 吉林敖东药 业集团延吉 股份有限公 司 子公司 医药 生产 130,945,769.00 1,116,324,373.73 856,531,288.52 1,074,429,417.95 174,313,716.77 149,784,364.89 吉林敖东洮 南药业股份 有限公司 子公司 医药 生产 46,980,000.00 743,702,639.96 579,440,774.89 593,574,442.59 192,721,816.84 203,497,301.14 广发证券股 份有限公司 参股公 司 证券 经纪 7,621,087,664.00 356,904,638,176.67 88,625,581,902.59 21,575,648,466.47 11,588,677,335.24 9,083,370,804.38 报告期内取得和处置子公司的情况 □ 适用 √不适用 主要控股参股公司情况说明 （1）吉林敖东延边药业股份有限公司：该公司注册资本为 52,681.23 万元，我公司直接 持有 52,671.23 万股，占该公司总股本的 99.98％，表决权比例为 100％（子公司吉林敖东胶 囊有限公司持有 10 万股，占该公司总股本的 0.02%）。该公司经营范围为：中成药、西药生 产；中药饮片加工；保健食品生产；保健用品生产；中药材种植；畜牧养殖；玻璃制品、铝 制品生产；技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；不动产和有形动产租赁；道路货物 运输；经营本企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料 及技术的进口业务(国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外)(依法须经批准的项 目，经相关部门批准后方可开展经营活动） （2）吉林敖东洮南药业股份有限公司：该公司注册资本为 4,698 万元，我公司直接持有 4,529.30 万股，占该公司总股本的 96.41％，表决权比例为 96.41％。该公司经营范围为： 硬胶囊剂、片剂、无菌原料药、散剂、原料药、粉针剂、小容量注射剂、冻干粉针剂生产销 售（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 （3）吉林敖东药业集团延吉股份有限公司：该公司注册资本为 13,094.58 万元，我公司 直接持有 13,084.58 万股，占该公司总股本的 99.92％，表决权比例为 100％（子公司吉林敖 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 25 东胶囊有限公司持有 10 万股，占该公司总股本的 0.08%）。该公司经营范围为：大容量注射 剂、小容量注射剂、冻干粉针剂、硬胶囊剂、颗粒剂、片剂、合剂（含口服液）、糖浆剂、丸 剂（蜜丸、浓缩丸）、食品、家庭日用品、建筑材料、金属材料、机电电子设备（无线设备及 小轿车除外）经销；经营本企业自产产品及相关技术出口业务（国家限定公司经营或禁止出 口商品除外）；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关 技术进口业务（国家限定公司经营或禁止进口的商品除外）；经营本企业的进料加工和“三来 一补”业务。***（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 （4）广发证券股份有限公司：该公司注册股本为 762,108.77 万元，我公司直接持有 129,001.65 万股，占该公司总股本的 16.93 ％，表决权比例为 17.26％。该公司主要经营范 围为：证券经纪；证券投资咨询；与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问；证券承销与 保荐；证券自营；融资融券；证券投资基金代销；证券投资基金托管；为期货公司提供中间 介绍业务；代销金融产品；股票期权做市。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开 展经营活动。) 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 2018 年在广大投资者的鼎力支持下，在董事会的领导下，公司管理层将不忘初心，勤勉 工作，牢记使命，坚持“专注于人、专精于药”的经营理念，坚持走“产业+金融”双轮驱动 快速发展模式的道路，努力实现“社会用药，敖东制造”的敖东愿景。 1、完成再融资，开启新征程 公司发行可转换公司债券应募集资金人民币 24.13 亿元，实际募集资金人民币 24.13 亿 元，扣除承销保荐费以及其他发行费用共计 2,446.13 万元后，募集资金净额为 238,853.87 万元。中准会计师事务所（特殊普通合伙）已出具验资报告，并在中国证券登记结算公司深 圳分公司办理完毕登记手续。公司将积极办理可转债在深交所上市的相关事宜。同时，公司 也将按计划使用募集资金向募集资金投资项目的实施主体进行增资，并推进募集资金投资项 目的实施进度，进一步增强公司持续盈利的能力，提升公司综合竞争力。 2、重视产学研，提升竞争力 公司将深入加强与北京大学、中国医学科学院等行业协会学会、高等院校、科研院所创 新合作，对重大关键共性技术开展协同攻关，加强经典名方及安神补脑液等大品种的深度开 发工作，加快成果转化应用。加强药品临床定位，通过药效物质及其作用机制研究，科学地 阐释其安全性和有效性，有针对性地实施制药技术升级改造，提升中药制药工艺品质及制药 过程质控技术水平，确保中成药质量稳定，疗效明显，形成有市场优势的产品；加强对生产 线技术改造与产品工艺优化，继续推进在研项目开展，提升产品质量标准，增强产品的市场 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 26 竞争力。 3、利用好平台，投资好项目 公司将充分利用敖东国际（香港）实业有限公司这一平台开展海外投资业务，公司与广 发证券全资子公司广发信德投资管理有限公司共同发起设立珠海广发信德敖东基金管理有限 公司这一平台深入开展医药产业方面投资，采用“以内生增长为主、外延并购为辅”的方式， 结合股权投资带动业务合作，争取与药品流通企业相互支持、强强联合，共同培育市场，实 现快速发展。 4、内培与外引，广纳天下才 近两年国家、吉林省政府先后出台了招才引才的方针政策，公司也适时制定了“让高端 人才能引得进，让在职人员留得住”的工作思路，吸引创新人才、杰出人才助力敖东，发掘 内部优秀人才建设敖东；以“人尽其才、才尽所用、人岗匹配”的原则，优化人力资源配置 与子公司间人才交流，促进公司内部知识、技能、经验、文化的传承；持续深入推进“公开 竞聘、择优录用”的人事改革，加强员工培训、鼓励继续教育、参加职称考试等多种方式， 充实员工知识体量、更新员工专业知识，实现员工个人发展与价值。 5、采购好药材，生产可靠药 公司采购模式为“以产定购”，坚持采购原则为质量第一，经对原材料样品质量检验合 格后，根据供应商资质、报价、区位等情况综合判断并最终确定采购目标。同时根据医药行 业 GMP 要求及产品特点制定选择供应商标准，选择供应商的原则是具备相关资质、产地稳定、 质量可靠、价格合理、信誉良好。公司将进一步完善采购管理体系，实现采购管理信息化、 规范化、流程化。通过对采购计划管理、供方管理、采购招标管理、合同签订管理、采购实 施和验收管理，打造一整套规范化、程序化、制度化的物资采购供应模式。在保证采购物资 的质量、价格和供应渠道的基础上，公司与供应商建立长期稳定的合作关系，为公司生产安 全、可靠、放心药创造良好条件。 6、推产品卖点，实现新突破 医药、医疗、医保的任何一项改革，都直接或间接、已经或即将影响医药企业的市场和 营销。公司将主动适应医药政策新形势带来的机遇和挑战，积极寻找符合实际的营销方法和 策略，基于现实情况和可预测的未来，梳理并完善业务模式和销售模式，夯实产品学术基础， 重构营销架构和营销模式，以增长板为方向，进一步优化销售队伍，对目标市场进行政策分 析和竞争分析，明确市场定位和战略目标，进而形成有效的竞争策略。继续做好公司重点品 种市场开拓工作，同时强化小品种的商务销售，培育新的市场增长点，挖掘产品的临床价值， 提高产品的学术地位和品牌影响力。 未来发展面对的风险 1、近年来，随着国家医疗改革工作的不断深入，对医药企业的经营模式、生产经营、技 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 27 术研发及产品售价等产生较大影响，如果公司未来不能采取有效措施应对医药行业政策的重 大变化，不能持续提高自身的核心竞争力，公司的生产经营有可能会受到重大不利影响。 2、随着国家经济增长模式的转变和可持续发展战略的全面实施，如果政府出台更加严格 的环保标准和规范，本公司将有可能加大环保投入，增加环保费用的相应支出，或者可能发 生整改、限产、停产等影响公司正常生产经营的不利情形，从而影响公司盈利水平。 3、随着药品价格改革、医疗制度改革的深入，如果相关政府部门再次出具价格指导性政 策或者因市场竞争原因导致药品价格出现大幅波动。若出现药品价格大幅下降的情形，将对 公司的经营业绩产生不利影响。 4、公司主要产品毛利率较高，其市场空间较大，行业利润水平较高，因而有些外部因素 有可能加剧该细分市场的竞争。市场竞争加剧一方面将可能会对行业整体的利润水平造成一 定的负面影响；另一方面，也可能对公司优势产品的市场地位产生威胁。 5、尽管公司对本次募投项目的市场前景进行了详细的调研和审慎的论证，在技术、人员、 销售渠道等方面均做了相应的准备，但能否按照预期实施募投项目，能否以合理的成本生产 出符合市场要求的产品，能否顺利销售募投项目产品，募投产品价格是否出现大幅波动，募 投产品市场需求是否发生重大变化，募投产品市场竞争是否发生重大变化，存在募投项目投 产后达不到预期效益的风险。 十、接待调研、沟通、采访等活动情况 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 28 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 公司高度重视对投资者的合理回报，坚持以股东利益最大化为经营目标，结合公司实际 情况不断完善利润分配制度，优化投资回报机制。报告期内， 公司根据相关法律法规的要求 并结合公司实际情况，对《公司章程》中现金分红部分进行了相应的修改，充分听取股东特 别是中小股东意见。公司制定了股东大会对现金分红具体方案进行审议及审议利润分配政策 变更时，为股东提供网络投票方式，保证中小股东行使权力。修改《公司章程》的议案已经 本公司于 2017 年 6 月 23 日召开的第八届董事会第二十次会议审议通过，并经 2017 年 7 月 17 日召开的 2017 年第一次临时股东大会审议通过（公告编号：2017-022、2017-031）。 2017 年 4 月 21 日，公司 2016 年度股东大会审议通过年度利润分配方案，以公司 2016 年末总股本 894,438,433 股为基数，向全体股东按每 10 股派送现金 3.00 元（含税），送红股 3 股（含税），不以公积金转增股本。上述利润分配方案于 2017 年 6 月 19 日实施完毕，详见 公司于 2017 年 6 月 9 日在《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日报》和巨潮 资讯网上刊登的 2016 年年度权益分派实施公告（公告编号：2017-014、2017-021）。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是 否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透 明： 是 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案 （预案）情况 公司 2015 年度利润分配方案为：以公司 2015 年末总股本 894,438,433 股为基数,以未 分配利润按每 10 股派现金红利 3.00 元（含税）。 公司 2016 年度利润分配方案为：以公司 2016 年末总股本 894,438,433 股为基数，以未 分配利润每 10 股派现金红利 3.00 元（含税），送红股 3 股（含税）。 公司 2017 年度利润分配预案为：以公司 2017 年末总股本 1,162,769,962 股为基数，以 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 29 未分配利润每 10 股派现金红利 3.00 元（含税）。2017 年度利润分配预案仍需 2017 年度股东 大会审议通过后执行。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额 （含税） 分红年度合并报表中归属于上 市公司普通股股东的净利润 占合并报表中归属于上 市公司普通股股东的净 利润的比率 以其他方式现 金分红的金额 以其他方式现 金分红的比例 2017 年 348,830,988.60 1,863,471,361.46 18.72% 0.00 0.00% 2016 年 268,331,529.90 1,666,491,361.24 16.10% 0.00 0.00% 2015 年 262,388,607.00 2,593,589,316.67 10.12% 0.00 0.00% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配 预案 □ 适用 √ 不适用 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 √ 适用 □ 不适用 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 3.00 每 10 股转增数（股） 0 分配预案的股本基数（股） 1,162,769,962 现金分红总额（元）（含税） 348,830,988.60 可分配利润（元） 11,730,422,212.78 现金分红占利润分配总额的比例 100.00% 本次现金分红情况 公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20％ 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 母公司 2017 年度实现净利润 1,384,878,487.45 元, 减去提取的法定盈余公积 138,487,848.75 元，加上年初未分配利润 11,020,694,632.98 元，减去派发现金红利及送红股 536,663,058.90 元 ，2017 年公司可供分配利润共计 11,730,422,212.78 元。 公司董事会拟 2017 年度利润分配预案为：拟以公司 2017 年年末总股本 1,162,769,962 股为基数,以未分配利润按每 10 股派 现金红利 3.00 元（含税），剩余未分配利润结转下年，本年度不送红股，不实施资本公积金转增股本。 三、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完 毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情 况 股改承诺 敦化市金诚实业 有限责任公司 股权分置 改革承诺 ①关于股权分置改革后金诚公司所持股份的减持承诺金诚公司 目前所持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，在 36 个月内不上市交易或者转让；在上述禁售期满后，如果减持， 每年通过证券交易所挂牌出售其目前所持有股份的数量不超过 吉林敖东总股本的 2%，减持价格不低于 7.5 元。②关于股权方 2005 年 07 月 15 日 自股权分置改革 实施日 2005 年 8 月 3 日起至 2020 年 8 月 4 日 严格履 行承诺 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 30 案实施后公司增持股份的计划为了保证吉林敖东药业集团股份 有限公司长期、稳健的发展，稳定市场预期，减少股权分置对 二级市场的扩容压力，积极稳妥推进股权分置改革，在吉林敖 东股权分置改革方案实施后 12 个月之内，金诚公司将通过证券 交易所增持吉林敖东股份，增持比例不低于吉林敖东公司总股 本的 5%，改革方案实施后 36 个月内，持股比例达到吉林敖东 总股本的 25%。金诚公司于 2006 年 11 月 3 日已履行完成全部 增持计划。针对上述增持计划，金诚公司做如下承诺：ⅰ.金诚 公司增持的吉林敖东股份，在增持计划实施期间，及增持计划 完成后 36 个月内不上市交易或转让。ⅱ.在增持计划完成 36 个 月后，如果金诚公司减持吉林敖东股份，则每年通过证券交易 所挂牌交易出售所持股份的数量（包括原持有部分和增持部 分），不超过吉林敖东总股本的 2%,减持价格不低于 7.5 元，并 履行相关的信息披露义务。 收购报告书或权 益变动报告书中 所作承诺 资产重组时所作 承诺 首次公开发行或 再融资时所作承 诺 股权激励承诺 其他对公司中小 股东所作承诺 承诺是否按时履 行 是 如承诺超期未履 行完毕的，应当 详细说明未完成 履行的具体原因 及下一步的工作 计划 公司股改承诺每年解除限售股份不超过公司总股本的 2%，公司大股东限售股份需至 2020 年 8 月 4 日能够全部流通，完成股改承诺。 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目 达到原盈利预测及其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告” 的说明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 31 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 根据财政部2017年5月10日修订的《企业会计准则第16号—政府补 助》的规定和要求，对公司相关会计政策进行变更，于规定的起始 日开始执行。 本公司执行上述通知的主要影响如下： 1.在利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”项目，计 入其他收益的政府补助在该项目中反映。 2.将利润表中原计入“营业外收入”项目的与日常活动相关的政府补 助调整至“其他收益”项目。 3.公司对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的与日常活动相关的 政府补助根据本准则进行调整,该会计政策的变更对公司财务报表 无重大影响。 第九届董事会第二次 会议、第九届监事会第 二次会议审议通过了 《关于会计政策变更 的议案》。 调增合并利润表其他收益本年金额 113,224,474.06元，调减合并利润表 营业外收入本年金额113,224,474.06 元。 根据财政部于2017年4月28日颁布的《企业会计准则第42号—持有 待售的非流动资产、处置组和终止经营》，对公司相关会计政策进 行变更，于规定的起始日开始执行。 第九届董事会第二次 会议、第九届监事会第 二次会议审议通过了 《关于会计政策变更 的议案》。 根据财政部于2017年12月25日颁布的《关于修订印发一般企业财务 报表格式的通知》(财会〔2017〕30 号)（以下简称“通知”），适用 于 2017 年度及以后期间的财务报表。本次公司会计政策变更是为 了执行上述会计政策规定而进行调整。 本公司执行上述通知的主要影响如下： 1. 在利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“资产处置收益”项目。 2. 将利润表中原计入“营业外收入”项目及“营业外支出”项目的资产处 置损益调整 至“资产处置收益”项目。 第九届董事会第五次 会议、第九届监事会第 四次会议审议通过了 《关于会计政策变更 的议案》。 2017 年 度 公 司 调 减 营 业 外 收 入 10,749,558.64元，调减营业外支出 5,304,598.35元，调增资产处置收益 5,444,960.29 元；上年同期调减营业 外收入914,398.18元，调减营业外支 出1,687,876.55 元，调增资产处置收 益-773,478.37元。 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 本报告期控股子公司吉林敖东世航药业股份有限公司吸收合并控股子公司吉林敖东中药 饮片股份有限公司，吸收合并完成后，世航药业继续存续，中药饮片法人主体资格依法予以 注销。中药饮片的全部资产、债权、债务、人员和业务由世航药业依法继承，吉林敖东中药 饮片股份有限公司已于 2017 年 3 月 15 日经敦化市市场和质量监督管理局审查准予注销。 控股子公司吉林正容医药发展有限责任公司吸收合并公司全资子公司吉林敖东红洋卫生 用品有限公司，吸收合并完成后，正容医药继续存续，敖东红洋法人主体资格依法予以注销。 敖东红洋的全部资产、债权、债务、人员和业务由正容医药依法继承，吉林敖东红洋卫生用 品有限公司已于 2017 年 3 月 23 日经敦化市市场和质量监督管理局审查准予注销。 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 中准会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 70 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 32 境内会计师事务所审计服务的连续年限 1 境内会计师事务所注册会计师姓名 支力、刘凤娟 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 1 当期是否改聘会计师事务所 √ 是 □ 否 是否在审计期间改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 更换会计师事务所是否履行审批程序 √ 是 □ 否 对改聘、变更会计师事务所情况的详细说明 2017 年 8 月 25 日，公司第九届董事会第二次会议审议通过《关于聘任公司 2017 年度 审计机构的议案》，公司 2016 年度审计工作已按期完成，公司与立信会计师事务所（特殊普 通合伙）的聘期已满。经协商，公司不再续聘立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2017 年度审计机构。公司聘请中准会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司 2017 年度财务报告 审计机构。2017 年 9 月 15 日，公司 2017 年第二次临时股东大会审议通过《关于聘任公司 2017 年度审计机构的议案》，聘请中准会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司 2017 年度财务报 告审计机构，聘期一年，并支付其财务报告审计费用 70 万元人民币。 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √ 适用 □ 不适用 本年度公司聘请中准会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2017 年度内部控制审计机构， 聘期一年，并支付其内部控制审计费用 30 万元人民币。 2017 年度，公司拟公开发行可转换公司债券，聘请民生证券股份有限公司为公司保荐人， 保荐期间为自签订保荐协议之日起至公司本次发行的可转换公司债券上市后当年及其后一个 完整的会计年度止。2017 年 9 月 15 日，公司 2017 年第二次临时股东大会审议通过关于公司 公开发行可转换公司债券方案的议案。经中国证监会证监许可[2018]184 号文核准，公司于 2018 年 3 月 13 日公开发行了 2,413 万张可转换公司债券，每张面值 100 元，发行总额 241,300 万元。目前，发行工作已经如期完成，扣除承销保荐费以及其他发行费用共计 2,446.13 万元 后，募集资金净额 238,853.87 万元已于 2018 年 3 月 19 日全额到账。 十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 33 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十二、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 十三、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 √ 适用 □ 不适用 公司控股股东、实际控制人诚信状况良好，不存在未履行法院判决、所负数额较大的债 务到期未清偿等情况。 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 √ 适用 □ 不适用 吉林敖东药业集团股份有限公司于 2016 年 7 月 15 日召开的 2016 年第一次临时股东大会 审议通过了《<吉林敖东药业集团股份有限公司员工持股计划（草案）>及其摘要》的议案， 具体内容详见 2016 年 6 月 30 日、2016 年 7 月 16 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证 券时报》、《证券日报》及巨潮资讯网上披露的相关公告。 根据中国证券登记结算有限责任公司下发的 2016 年 12 月 30 日股东名册及证券过户登记 确认书，吉林敖东药业集团股份有限公司回购专用证券账户持有的 19,809,743 股于 2016 年 12 月 30 日正式过户至吉林敖东药业集团股份有限公司-第 1 期员工持股计划证券账户。 公司 2016 年度股东大会审议通过关于 2016 年度利润分配方案：以 894,438,433 股为基 数，向全体股东每 10 股派发现金红利 3.00 元（含税），送红股 3 股（含税），不以公积金 转增股本。上述利润分配方案于 2017 年 6 月 19 日实施完毕，据此吉林敖东药业集团股份有 限公司-第 1 期员工持股计划所持股份在本次权益分派实施后增加为 25,752,666 股。 公司董事、监事及高管持有份额对应股票情况如下表： 序号 持有人 持有份额对应股票 总数（万股） 占持股计划持股 总数的比例 姓 名 职 务 1 李秀林 董事长 182.00 7.07% 2 郭淑芹 副董事长、总经理 104.00 4.04% 3 杨 凯 董事、副总经理 19.50 0.76% 4 应 刚 董 事 13.00 0.50% 5 陈永丰 监事长 19.50 0.76% 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 34 6 赵大龙 监 事 4.55 0.18% 7 张海涛 监 事 1.30 0.05% 8 张淑媛 副总经理、财务总监 19.50 0.76% 9 王振宇 董事会秘书 7.80 0.30% 10 公司及控股子公司参与认购的员工 - 2,204.12 85.58% 合计 － － 2,575.27 100.00% 根据《吉林敖东药业集团股份有限公司员工持股计划》的规定，本员工持股计划的存续 期最长为【36】个月，存续期最短为【24】个月，自本员工持股计划通过股东大会审议之日 起算。本员工持股计划的存续期届满之后，经出席持有人会议（或员工持股计划持有人代表 大会）的代表 2/3 以上份额同意后，将相关议案报送至董事会审议，董事会审议通过后本持 股计划的存续期可以延长。存续期的延长期限为不少于 6 个月。 本员工持股计划通过购买公司回购股份的方式所获标的股票的锁定期为 12 个月，自过户 至本员工持股计划名下之日起计算。2018 年 1 月 4 日，公司披露《关于公司员工持股计划所 持股份锁定期满的提示性公告》（公告编号：2018-001），吉林敖东药业集团股份有限公司- 第 1 期员工持股计划所持 25,752,666 股股份 12 个月锁定期已满。 根据《吉林敖东药业集团股份有限公司员工持股计划》的规定，公司可以按计提激励基 金前 2016 年度合并利润表中归属于母公司所有者的净利润扣除对联营企业的投资收益和非 经常性损益后的净利润同比增长部分提取激励基金用于员工持股计划, 激励基金由集团公司 及各控股子公司提取。经立信会计师事务所（特殊普通合伙）专项审核后，公司在报告期内 按规定兑现相关人员的员工持股计划激励基金，其中支付税后激励基金如下：李秀林 654.50 万元，郭淑芹 544.00 万元，应刚 68.00 万元，赵大龙 18.43 万元，张海涛 7.25 万元；朱雁 408.00 万元，李利平 408.00 万元，许东林 23.80 万元。 员工持股计划减持标的股票的约束条件：自本员工持股计划通过股东大会审议之日起算 36 个月内，解锁期满后本员工持股计划减持时减持价格不低于 32 元/股，期间公司如有送股、 转增股本或现金分红，自股价除权、除息之日起，相应调整减持股份价格下限。因 2017 年 6 月 19 日，公司实施 2016 年度利润分配方案，员工持股计划所持股份在权益分派实施后，相 应调整减持股份价格下限为（32-0.3）/(1+0.3)=24.39 元/ 股。36 个月后本集合计划可自 由卖出所持股票。 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 35 关联交易 方 关联关 系 关联交 易类型 关联交 易内容 关联交 易定价 原则 关联交易 价格 关联交易 金额（万 元） 占同类 交易金 额的比 例 获批的 交易额 度（万 元） 是否超 过获批 额度 关联交 易结算 方式 可获得的 同类交易 市价 披露日 期 披露索引 敦化市金 诚实业有 限责任公 司 第一大 股东 采购产 品 采购包 装物 市场价 格 10,110.14 万元 10,110.14 16.95% 15,000 否 转账结 算 10,110.14 万元 2017 年 03 月 31 日 巨潮资讯 网（公告编 号： 2017-009） 敦化市金 诚实业有 限责任公 司 第一大 股东 销售产 品、提 供劳务 供水、供 气 市场价 格 415.93 万 元 415.93 12.61% 1,000 否 转账结 算 415.93 万 元 2017 年 03 月 31 日 巨潮资讯 网（公告编 号： 2017-009） 合计 -- -- 10,526.07 -- 16,000 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况 无。 按类别对本期将发生的日常关联交 易进行总金额预计的，在报告期内的 实际履行情况（如有） 公司 2016 年度股东大会审议批准《关于日常关联交易的议案》，预计公司 2017 年向关联方金诚 公司采购原材料及包装物 12,000-15,000 万元，向其供水、供气 500-1000 万元，截止 2017 年 12 月 31 日，关联交易发生额在预计范围内。 交易价格与市场参考价格差异较大 的原因（如适用） 不适用。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用 是否存在非经营性关联债权债务往来 □ 是 √ 否 公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 36 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托理财。 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十八、社会责任情况 1、履行社会责任情况 公司在致力于促进自身发展、努力创造股东价值的同时，注重维护股东与债权人利益， 尊重和保护职工的合法权益，诚信对待供应商、客户和消费者，积极履行社会责任，自觉地 把社会责任融入到企业生产经营活动的全过程，寻求“共创、共享、共赢”的发展之路，积 极推动企业与环境、资源、社会的和谐发展。 详细内容请参阅公司 2018 年 3 月 31 日在巨潮资讯网上刊登的《社会责任报告》。 2、履行精准扶贫社会责任情况 （1）精准扶贫规划 公司贯彻“精准扶贫、精准脱贫”精神，坚持以“六个精准”作为精准扶贫工作的基本 方略，以“抓好精准扶贫工作，提升百姓生活水平”为中心目标,精确瞄准、因地制宜，通过 产业带动、提供资金等多种方式确保脱贫攻坚工作的有效落实。 （2）年度精准扶贫概要 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 37 2017 年，公司按照中央和省、州、市关于精准扶贫工作的具体要求，认真贯彻关于开 展新一轮结对帮扶贫困村和贫困户的通知精神，确保脱贫攻坚任务的贯彻落实。公司多次派 人深入包保村贫困户开展扶贫攻坚专题调研，根据调研结果制定相关扶贫方案。公司前期划 拨扶贫专项资金 30 万元人民币用于加强下洼子村村容村貌建设和环境整治的项目已竣工并 投入使用。同时，控股子公司洮南药业通过洮南市慈善总会向“脱贫攻坚”工程捐款 200 万， 包保扶贫那金镇互利村，资助聚宝乡长久村改建奶山羊养殖场，通过产业及资金帮扶、参与 社会举办的公益活动等多种方式对周边生活有困难的人群提供帮扶，帮助他们早日实现脱贫 致富。 （3）精准扶贫成效 指标 计量单位 数量/开展情况 一、总体情况 —— —— 其中： 1.资金 万元 200 2.物资折款 万元 1.42 3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数 人 1,261 二、分项投入 —— —— 1.产业发展脱贫 —— —— 其中： 1.1 产业发展脱贫项目类型 —— 农林产业扶贫 2.转移就业脱贫 —— —— 3.易地搬迁脱贫 —— —— 4.教育扶贫 —— —— 5.健康扶贫 —— —— 6.生态保护扶贫 —— —— 7.兜底保障 —— —— 8.社会扶贫 —— —— 8.2 定点扶贫工作投入金额 万元 201.42 9.其他项目 —— —— 三、所获奖项（内容、级别） —— —— （4）后续精准扶贫计划 未来，公司将持续开展精准扶贫工作，通过持续完善的“公司+标准化基地+特许农户” 的产业链经营模式，带动梅花鹿饲养产业和药材种植业的发展，加强公司与基地、农户之间 的紧密合作关系，以农业产业化、规模化带动贫困地区经济发展。同时公司密切关注下洼子 村的精准扶贫工作，利用自身产业优势聘请中药材种植专家指导农户进行相关中药材种植， 并做好中药材收购工作，有力带动下洼子村脱贫致富。 3、环境保护相关的情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 38 是 公司或子公司名 称 主要污染物 及特征污染 物的名称 排放方式 排放 口数 量 排放口分 布情况 排放浓度 执行的污染物排 放标准 排放总量 核定的排放 总量 超标排 放情况 吉林敖东药业集 团延吉股份有限 公司 COD、氨氮 合流 1 核定位置 100mg/L 《综合排放三级 标准》 6.0806t 未设定总量 排放要求 无 吉林敖东工业园 公用资产管理有 限公司 COD 连续排放 1 核定位置 80mg/L 生物工程类制药 工业水污染物排 放标准 (GB21907-2008) 4.311t 41.82t 无 吉林敖东工业园 公用资产管理有 限公司 氨氮 连续排放 1 核定位置 10mg/L 生物工程类制药 工业水污染物排 放标准 (GB21907-2008) 0.027t 3.98t 无 吉林敖东集团大 连药业股份有限 公司 烟尘 间歇式 1 核定位置 26mg/m³ 锅炉大气污染物 排放标准 GB13271-2014 0.456t 0.684t 无 吉林敖东集团大 连药业股份有限 公司 二氧化硫 间歇式 1 核定位置 28mg/m³ 锅炉大气污染物 排放标准 GB13271-2014 0.396t 2.828t 无 吉林敖东集团大 连药业股份有限 公司 氮氧化物 间歇式 1 核定位置 151mg/m³ 锅炉大气污染物 排放标准 GB13271-2014 0.501t 0.829t 无 防治污染设施的建设和运行情况 公司下属子公司已经全部完成污染物防治设施的建设，污染物排放浓度及排放总量经处 理后均符合相关环保要求。公司及各子公司配备专人或聘请专业的第三方公司负责环保处置 设施的运营及维护，严格监控防治污染设施的运行效果，按相关要求进行检测及维护保养并 留有记录，报告期内，公司污染防治设施运行情况良好。 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况 公司下属子公司均按国家或当地环保部门要求，已取得环境保护相关行政许可。 突发环境事件应急预案 公司下属子公司均按国家或当地环保部门要求，编写环境事件应急预案并在当地环保主 管部门进行备案。 环境自行监测方案 公司下属子公司符合条件的均按配有污水在线监测系统，每日对污水站运行进行维护和 检查。 其他应当公开的环境信息 无。 其他环保相关信息 公司牢固树立"节能减排、持续发展"的环保理念，大力推广节能减排技术，提高资源利 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 39 用效率，努力建设资源节约型和环境友好型企业。公司在原有污水排放基础上，增加了先进 的厌氧、高密度沉淀池和石英砂过滤工艺，新增了预处理工艺，污水处理全面实现自动化， 对污水站进行扩建升级改造，工程完工后污水处理能力将由 600 吨/日提升到 1200 吨/日，切 实增强污水处理能力；实施脱硫除尘环保工程，保证烟气达标排放；对锅炉用煤实行定量考 核，对锅炉泵房采暖泄放管道进行改造，实现了稳定供热的同时，节能降耗。公司将继续加 强生产管理，提高资源综合利用率，促进经济效益、社会效益和环境效益协调发展。 十九、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 1、董事会、监事会换届选举 公司第八届董事会第二十次会议审议通过公司董事会换届选举的议案：经公司第一大股 东敦化市金诚实业有限责任公司推荐，并经公司董事会提名委员会对相关人员任职资格进行 审核，同意提名李秀林先生、郭淑芹女士、杨凯先生、应刚先生、吕桂霞女士、孙茂成先生、 毕焱女士为公司第九届董事会董事候选人提交股东大会选举，其中：李秀林先生、郭淑芹女 士、杨凯先生、应刚先生为非独立董事候选人，吕桂霞女士、孙茂成先生、毕焱女士为独立 董事候选人。公司第八届监事会第十八次会议审议通过监事会换届选举的议案：经公司第一 大股东敦化市金诚实业有限责任公司推荐，本届监事会提名陈永丰先生、修刚先生、孙玉菊 女士为公司第九届监事会监事候选人，同公司职工代表监事赵大龙先生、张海涛先生共同组 成公司第九届监事会，上述两项议案经公司 2017 年第一次临时股东大会审议通过（公告编号： 2017-022、2017-023、2017-031）。 2、可转换公司债券发行 2017 年 8 月 25 日，公司第九届董事会第二次会议审议通过了《关于公司公开发行可转 换公司债券方案的议案》，本次发行证券的种类为可转换为本公司 A 股股票的可转换公司债 券（简称“可转债”），发行总额不超过人民币 24.13 亿元，具体发行数额提请股东大会授权 公司董事会在上述额度范围内确定，可转债的期限为自发行之日起六年，募集资金用于投资 以下项目：吉林敖东延边药业股份有限公司扩建升级项目二期工程项目、吉林敖东世航药业 股份有限公司中药饮片（含直接口服饮片）智能工厂建设项目、吉林敖东洮南药业股份有限 公司自动化生产线建设项目、吉林敖东延吉药业科技园建设项目和补充流动资金。上述议案 经公司 2017 年第二次临时股东大会审议通过（公告编号：2017-037、2017-045）。 2017 年 12 月 25 日，中国证监会发行审核委员会 2017 年第 78 次发行审核委员会工 作会议审核通过了公司公开发行不超过人民币 24.13 亿元可转换公司债券的申请（公告编号： 2017-057）。 2018 年 2 月 1 日，公司收到中国证监会出具的《关于核准吉林敖东药业集团股份有限公 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 40 司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可[2018]184 号），中国证监会核准公司向社会 公开发行面值总额不超过人民币 24.13 亿元的可转换公司债券，期限 6 年。该批复自核准发 行之日起 6 个月内有效（公告编号：2018-005）。 公司于 2018 年 3 月 13 日公开发行了 2,413 万张可转换公司债券，每张面值 100 元，发 行总额 241,300 万元。目前，发行工作已经如期完成，扣除承销保荐费以及其他发行费用共 计 2,446.13 万元后，募集资金净额 238,853.87 万元已于 2018 年 3 月 19 日全额到账。 二十、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 41 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 69,620,178 7.78% 20,886,053 -23,039,027 -2,152,974 67,467,204 5.80% 3、其他内资持股 69,620,178 7.78% 20,886,053 -23,039,027 -2,152,974 67,467,204 5.80% 其中：境内法人持股 67,728,314 7.57% 20,318,494 -23,255,399 -2,936,905 64,791,409 5.57% 境内自然人持股 1,891,864 0.21% 567,559 216,372 783,931 2,675,795 0.23% 二、无限售条件股份 824,818,255 92.22% 247,445,476 23,039,027 270,484,503 1,095,302,758 94.20% 1、人民币普通股 824,818,255 92.22% 247,445,476 23,039,027 270,484,503 1,095,302,758 94.20% 三、股份总数 894,438,433 100.00% 268,331,529 0 268,331,529 1,162,769,962 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 2017 年 4 月 21 日，公司 2016 年度股东大会审议通过了公司 2016 年度利润分配方案： 以 894,438,433 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 3.00 元（含税），送红股 3 股（含 税），不以公积金转增股本。2017 年 6 月 9 日，公司刊登 2016 年年度权益分派实施公告，确 定权益分派股权登记日为：2017 年 6 月 16 日，除权除息日为：2017 年 6 月 19 日。利润分配 方案执行完成后，公司总股本增至 1,162,769,962 股。 股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 2017 年 4 月 21 日，公司 2016 年度股东大会审议通过了公司 2016 年度利润分配方案： 以 894,438,433 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 3.00 元（含税），送红股 3 股 （含税），不以公积金转增股本。 股份变动的过户情况 √ 适用 □ 不适用 2017 年 4 月 21 日，公司 2016 年度股东大会审议通过了公司 2016 年度利润分配方案： 以 894,438,433 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 3.00 元（含税），送红股 3 股（含 税），不以公积金转增股本。公司已向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了利润 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 42 分配方案实施业务。本次利润分配确定权益分派股权登记日为 2017 年 6 月 16 日，派送红股 于 2017 年 6 月 19 日登记到账。 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东 的每股净资产等财务指标的影响 √ 适用 □ 不适用 2016 年末股份总数为 894,438,433 股，归属于公司普通股股东的每股净资产为 20.84 元 /股,按发行在外普通股加权平均数计算基本每股收益和稀释每股收益为 1.89 元/股；按送股 后 1,162,769,962 股计算归属于公司普通股股东的每股净资产为 16.03 元/股，按调整后发行 在外普通股加权平均数计算的 2016 年基本每股收益和稀释每股收益为 1.45 元/股。本报告期 的归属于公司普通股股东的每股净资产为 17.46 元/股，基本每股收益和稀释每股收益为 1.60 元/股；如按变动前总股本 894,438,433 股计算，归属于公司普通股股东的每股净资产为 22.70 元/股，2017 年度的基本每股收益和稀释每股收益为 2.08 元/股。 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期解除限 售股数 本期增加限 售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期 敦化市金诚实业有限责任公司 67,728,314 23,255,399 20,318,494 64,791,409 股改承诺 2017 年 9 月 26 日 合计 67,728,314 23,255,399 20,318,494 64,791,409 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 √ 适用 □ 不适用 公司第八届董事会第十八次会议审议通过公司 2016 年度利润分配预案。2017 年 4 月 21 日，公司 2016 年度股东大会审议通过 2016 年度利润分配方案。2017 年 6 月 19 日，公司实 行 2016 年度权益分派：以 894,438,433 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 3 股（含税）。 权益分派方案实施后，公司总股本由 894,438,433 股增加为 1,162,769,962 股 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 43 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通 股股东总数 93,578 年度报告披露 日前上一月末 普通股股东总 数 91,345 报告期末表决权恢复 的优先股股东总数 （如有）（参见注 8） 0 年度报告披露 日前上一月末 表决权恢复的 优先股股东总 数（如有）（参 见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例 报告期末持 股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无限售 条件的股份 数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 敦化市金诚实业有限责 任公司 境内非国有法人 26.66% 309,940,049 71,524,627 64,791,409 245,148,640 质押 90,180,000 阳光财产保险股份有限 公司－传统－普通保险 产品 境内非国有法人 5.00% 58,138,569 13,416,593 中国证券金融股份有限 公司 境内非国有法人 4.32% 50,202,195 50,202,195 广发证券股份有限公司 境内非国有法人 3.70% 43,011,100 10,187,100 吉林敖东药业集团股份 有限公司－第 1 期员工 持股计划 其他 2.21% 25,752,666 5,942,923 中央汇金资产管理有限 责任公司 国有法人 1.50% 17,459,520 4,029,120 天安财产保险股份有限 公司－保赢 1 号 境内非国有法人 1.27% 14,809,117 -1,924,127 新华人寿保险股份有限 公司－分红－个人分红 -018L-FH002 深 境内非国有法人 1.05% 12,225,975 12,225,975 华林证券股份有限公司 境内非国有法人 1.00% 11,621,628 -9,567,959 延边国有资产经营总公 司 国有法人 0.52% 6,079,910 1,403,056 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东的情况（如有）（参见注 3） 无 上述股东关联关系或一致行动的说明 报告期内，未知以上股东之间是否存在关联关系，也未知以上股东是否属于《上市公司股 东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 敦化市金诚实业有限责任公司 245,148,640 人民币普通股 245,148,640 阳光财产保险股份有限公司－传统－普通 保险产品 58,138,569 人民币普通股 58,138,569 中国证券金融股份有限公司 50,202,195 人民币普通股 50,202,195 广发证券股份有限公司 43,011,100 人民币普通股 43,011,100 吉林敖东药业集团股份有限公司－第 1 期 员工持股计划 25,752,666 人民币普通股 25,752,666 中央汇金资产管理有限责任公司 17,459,520 人民币普通股 17,459,520 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 44 天安财产保险股份有限公司－保赢 1 号 14,809,117 人民币普通股 14,809,117 新华人寿保险股份有限公司－分红－个人 分红-018L-FH002 深 12,225,975 人民币普通股 12,225,975 华林证券股份有限公司 11,621,628 人民币普通股 11,621,628 延边国有资产经营总公司 6,079,910 人民币普通股 6,079,910 前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关 联关系或一致行动的说明 报告期内，未知以上无限售流通股股东之间以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东 之间是否存在关联关系，也未知以上股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理 办法》中规定的一致行动人。 前 10 名普通股股东参与融资融券业务情况 说明（如有）（参见注 4） 公司股东广发证券股份有限公司通过广发证券股份有限公司转融通担保证券明细账户持有 43,011,100 股。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回 交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交 易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：社团集体控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/ 单位负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 敦化市金诚实业有限责 任公司 修 刚 2000 年 05 月 18 日 9122240372677 08050 梅花鹿饲养 梅花鹿系列产品加工 药材种植 销 售 建筑材料 金属材料 煤炭及制品 化工产品批 发 包装材料 包装品制造 装璜 印刷 纸制品分 装销售 油墨销售 铝塑制品制造 玻璃制品制造 食用糖 食用乙醇及农副产品批发 道路普通货物 运输（依法须经批准的项目，经相关部门批准后 方可开展经营活动） 控股股东报告期内控股 和参股的其他境内外上 市公司的股权情况 敦化市金诚实业有限责任公司全资子公司金诚国际实业（香港）有限公司持有新特源 2,923,044 股，占总股本 0.28%。 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人情况 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 李秀林先生、敦化市金源投资有限责任公司及 7 名金诚公司股东 中国 否 主要职业及职务 李秀林先生现任吉林敖东董事长、广发证券董事 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无 实际控制人报告期内变更 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 45 □适用 √不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 注：截止本报告披露日为止，金诚公司回购部分股东所持股权共计 58 万元出资额，注册 资本由 5,266 万元变更为 5,208 万元，已办理完工商变更登记手续，根据《一致行动人协议》 相关规定，金诚公司实际控制人未发生变化，为李秀林先生、敦化市金源投资有限责任公司 及 7 名金诚公司股东共持有金诚公司 3,728.30 万元出资额，占金诚公司注册资本的 71.59%。 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 46 第七节 优先股相关情况 □适用 √不适用 报告期公司不存在优先股。 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 47 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职 状态 性 别 年 龄 任期起始日期 任期终止日期 期初持股 数（股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 其他增减 变动（股） 期末持股 数（股） 李秀林 董事长 现任 男 65 2017 年 07 月 17 日 2020 年 07 月 16 日 1,332,187 0 0 399,656 1,731,843 郭淑芹 副董事长、 总经理 现任 女 54 2017 年 07 月 17 日 2020 年 07 月 16 日 388,049 0 0 116,415 504,464 杨 凯 董事、副总 经理 现任 男 41 2017 年 07 月 17 日 2020 年 07 月 16 日 50,000 0 0 15,000 65,000 应 刚 董 事 现任 男 49 2017 年 07 月 17 日 2020 年 07 月 16 日 0 0 0 0 0 毕 焱 独立董事 现任 女 52 2017 年 07 月 17 日 2020 年 07 月 16 日 0 0 0 0 0 孙茂成 独立董事 现任 男 50 2017 年 07 月 17 日 2020 年 07 月 16 日 0 0 0 0 0 吕桂霞 独立董事 现任 女 50 2017 年 07 月 17 日 2020 年 07 月 16 日 0 0 0 0 0 陈永丰 监事长 现任 男 51 2017 年 07 月 17 日 2020 年 07 月 16 日 50,000 0 0 15,000 65,000 修 刚 监 事 现任 男 52 2017 年 07 月 17 日 2020 年 07 月 16 日 0 0 0 0 0 孙玉菊 监 事 现任 女 46 2017 年 07 月 17 日 2020 年 07 月 16 日 0 0 0 0 0 赵大龙 监 事 现任 男 44 2017 年 07 月 17 日 2020 年 07 月 16 日 7,000 0 0 2,100 9,100 张海涛 监 事 现任 男 32 2017 年 07 月 17 日 2020 年 07 月 16 日 0 0 0 0 0 张淑媛 副总经理、 财务总监 现任 女 46 2017 年 07 月 17 日 2020 年 07 月 16 日 50,000 0 0 15,000 65,000 王振宇 董事会秘 书 现任 男 37 2017 年 07 月 17 日 2020 年 07 月 16 日 10,000 0 0 3,000 13,000 朱 雁 副董事长、 总经理 离任 男 63 2014 年 07 月 17 日 2017 年 07 月 16 日 366,094 0 0 109,828 475,922 韩 波 独立董事 离任 男 48 2014 年 07 月 17 日 2017 年 07 月 16 日 0 0 0 0 0 李利平 监事长 离任 男 63 2014 年 07 月 17 日 2017 年 07 月 16 日 266,093 0 0 79,828 345,921 郭 丽 监 事 离任 女 53 2014 年 07 月 17 日 2017 年 07 月 16 日 0 0 0 0 0 许东林 监 事 离任 男 47 2014 年 07 月 17 日 2017 年 07 月 16 日 10,690 0 0 3,207 13,897 合计 -- -- -- -- -- -- 2,530,113 0 0 759,034 3,289,147 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 郭淑芹 副董事长、总经理 任免 2017 年 07 月 17 日 2017 年第一次临时股东大会选举产生 杨凯 董事、副总经理 任免 2017 年 07 月 17 日 2017 年第一次临时股东大会选举产生 应刚 董 事 任免 2017 年 07 月 17 日 2017 年第一次临时股东大会选举产生 毕焱 独立董事 任免 2017 年 07 月 17 日 2017 年第一次临时股东大会选举产生 陈永丰 监事长 任免 2017 年 07 月 17 日 2017 年第一次临时股东大会选举产生 赵大龙 监 事 任免 2017 年 07 月 17 日 职工大会选举产生 张海涛 监 事 任免 2017 年 07 月 17 日 职工大会选举产生 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 48 张淑媛 副总经理、财务总监 任免 2017 年 07 月 17 日 第九届董事会第一次会议聘任 王振宇 董事会秘书 任免 2017 年 07 月 17 日 第九届董事会第一次会议聘任 朱雁 副董事长、总经理 任期满离任 2017 年 07 月 17 日 任期满离任 韩波 独立董事 任期满离任 2017 年 07 月 17 日 任期满离任 李利平 监 事 长 任期满离任 2017 年 07 月 17 日 任期满离任 郭丽 监 事 任期满离任 2017 年 07 月 17 日 任期满离任 许东林 监 事 任期满离任 2017 年 07 月 17 日 任期满离任 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职 责 1、董事简历 （1）李秀林先生，1953 年 3 月出生,大学本科学历、研究员，中共党员。1970 年 2 月至 1972 年 6 月为吉林省敦化市大山公社知青，1972 年 6 月至 1982 年 8 月任吉林省延边敦化鹿 场医生，1982 年 8 月至 1987 年 12 月任延边敖东制药厂厂长、工程师，1987 年 12 月至 1993 年 2 月任延边州敦化鹿场场长，1993 年 2 月至 2000 年 2 月任延边敖东药业（集团）股份有 限公司（1998 年 10 月更名为吉林敖东药业集团股份有限公司）董事长兼总经理。李秀林先 生自 2000 年 2 月至今任吉林敖东药业集团股份有限公司董事长。其间：2014 年 5 月至今任 广发证券股份有限公司（股票代码：000776）非执行董事。 （2）郭淑芹女士，1963 年 12 月出生，大专学历、正高级会计师，中共党员。1984 年 1 月至 1986 年 9 月任延边敖东制药厂财务科会计，1986 年 10 月至 1988 年 7 月于延边财贸学 院学习，1988 年 8 月至 1990 年 1 月任延边敖东制药厂财务科会计，1990 年 2 月至 1991 年 5 月任延边敖东制药厂财务科主管会计，1991 年 6 月至 1992 年 12 月任延边敖东制药厂财务科 副科长，1993 年 1 月至 1993 年 12 月任延边敖东制药厂财务科科长，1994 年 1 月至 1995 年 7 月任延边敖东药业（集团）股份有限公司财务部长，1995 年 7 至 1997 年 8 月任延边敖东药 业（集团）股份有限公司董事、财务部长，1997 年 8 月至 2000 年 2 月任延边敖东药业（集 团）股份有限公司（1998 年 10 月更名为吉林敖东药业集团股份有限公司）董事、副总经理， 2000 年 2 月至 2002 年 1 月任吉林敖东药业集团股份有限公司董事、常务副总经理，2002 年 1 月至 2017 年 7 月任吉林敖东药业集团股份有限公司董事、吉林敖东延边药业股份有限公司 董事长兼总经理，2017 年 7 月至今任吉林敖东药业集团股份有限公司副董事长兼总经理、吉 林敖东延边药业股份有限公司董事长兼总经理。 （3）杨凯先生，1977 年 3 月出生，硕士学历，中共党员。1996 年 6 月至 2003 年 1 月任 延边敖东药业（集团）股份有限公司（1998 年 10 月更名为吉林敖东药业集团股份有限公司） 会计、财务部副部长，2003 年 1 月至 2004 年 5 月任延边公路建设股份有限公司（股票代码： 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 49 000776，现更名为广发证券股份有限公司）董事、总会计师，2004 年 5 月至 2007 年 7 月任 吉林敖东药业集团股份有限公司董事、财务总监，2007 年 7 月至 2011 年 6 月任吉林敖东医 药有限责任公司副总经理，2011 年 6 月至 2012 年 12 月任吉林敖东药业集团股份有限公司内 控总监，2012 年 12 月至 2013 年 12 月任延边石岘白麓纸业股份有限公司（现更名为：深圳 九有股份有限公司，股票代码：600462）董事、副总经理、财务总监，2014 年 1 月至 2017 年 7 月任吉林敖东药业集团股份有限公司内控总监，2017 年 7 月至今任吉林敖东药业集团股 份有限公司董事、副总经理。 （4）应刚先生，1969 年 10 月出生，硕士学历。1992 年 7 月至 1995 年 4 月任青海省职 业病防治院实习医生，1995 年 4 月至 1996 年 2 月任青海省儿童医院口腔医师，1996 年 3 月 至 1998 年 12 月任西安杨森制药有限公司销售代表，1999 年 1 月至 1999 年 7 月任西安杨森 制药有限公司销售主管，1999 年 8 月至 2000 年 5 月任西安杨森制药有限公司销售经理，2000 年 6 月至 2001 年 10 月任西安金花企业集团股份有限公司全国市场总监，2001 年 10 月至 2011 年 4 月任吉林敖东医药有限责任公司董事长兼总经理，2011 年 4 月至 2012 年 4 月任广发证 券股份有限公司（股票代码：000776）董事长，2012 年 4 月至今任吉林敖东医药有限责任公 司董事长兼总经理，2017 年 7 月至今任吉林敖东药业集团股份有限公司董事。其间：2004 年 4 月至今任吉林敖东药业集团股份有限公司市场总监，2014 年 1 月至今任吉林敖东药业集团 股份有限公司项目总监，2007 年 9 月至 2014 年 4 月任广发证券股份有限公司（股票代码： 000776）董事。 （5）吕桂霞女士，1968 年 10 月出生，大学本科学历、高级会计师、注册会计师、注册 资产评估师、注册税务师、金融经济师。1990 年 9 月至 1991 年 7 月任黑龙江省粮食厅财务 处会计，1991 年 7 月至 1997 年 9 月任中国工商银行长春市分行信贷员，1997 年 9 月至 2000 年 2 月任吉林省资产评估事务所评估师，2000 年 2 月至 2004 年 5 月任中商资产评估有限公 司评估师，2004 年 5 月至 2011 年 1 月任中和正信会计事务所有限公司高级经理，2011 年 1 月至 2013 年 1 月任中磊会计师事务所有限公司高级经理，2013 年 1 月至今任利安达会计师 事务所（特殊普通合伙）高级经理。其间：2003 年 5 月至 2008 年 5 月任吉林敖东药业集团 股份有限公司独立董事，2008 年 4 月至 2014 年 4 月任延边石岘白麓纸业股份有限公司（股 票代码：600462，现更名为：深圳九有股份有限公司）独立董事，2008 年 5 月至 2014 年 5 月任通化葡萄酒股份有限公司（股票代码：600365）独立董事，2013 年 5 月至今任吉林省集 安益盛药业股份有限公司（股票代码：002566）独立董事，2014 年 7 月至今任吉林敖东药业 集团股份有限公司独立董事。 （6）孙茂成先生，1968 年 7 月出生，大学本科学历，中共党员。1993 年 9 月至 1994 年 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 50 5 月任哈尔滨市呼兰印刷厂法律顾问，1994 年 5 月至 1995 年 5 月任大连经济技术开发区格瑞 园林绿化公司办公室主任，1995 年 5 月至 2002 年 6 月任大连联合律师事务所保税区分所负 责人，2002 年 6 月至 2005 年 8 月任新华保险大连分公司法律总顾问、总经理办主任，2005 年 9 月至 2006 年 5 月任黑龙江中胜律师事务所执业律师，2006 年 12 月至今任黑龙江卓玖律 师事务所创办人、主任律师。其间：2014 年 7 月至今任吉林敖东药业集团股份有限公司独立 董事。 （7）毕焱女士，1966 年 12 月出生，大学本科学历、高级会计师、注册会计师。1989 年 7 月至 1998 年 12 月任吉林会计师事务所审计人员，1998 年 12 月至 2000 年 10 任吉林建元会 计师事务所有限公司部门主任，2000 年 10 至 2004 年 2 月任中鸿信建元会计师事务所有限公 司副主任会计师，2004 年 2 月至 2006 年 2 月任中准会计师事务所有限公司副主任会计师， 2006 年 2 月至今，任吉林新元会计师事务所有限公司主任会计师。其间：2008 年 4 月至 2014 年 4 月任吉林敖东药业集团股份有限公司独立董事，2010 年 12 月至 2016 年 8 月任吉林吉视 传媒股份有限公司（股票代码：601626）独立董事，2015 年 6 月至今任贵州轮胎股份有限公 司（股票代码：000589）独立董事，2016 年 5 月至今任吉林省集安益盛药业股份有限公司（股 票代码：002566）独立董事，2017 年 7 月至今任吉林敖东药业集团股份有限公司独立董事。 2、监事简历 （1）陈永丰先生，1967 年 1 月出生，大学本科学历，中共党员。1984 年 12 月至 1989 年 9 月任延边州敦化鹿场纸盒厂员工，1989 年 9 月至 1993 年 1 月任延边州敦化鹿场农牧科、 财务科员工，1993 年 1 月至 1994 年 5 月任延边敖东药业（集团）股份有限公司证券部员工， 1994 年 5 月至 1998 年 5 月任延边敖东药业（集团）股份有限公司证券部（长春办事处）员 工，1998 年 5 月至 2000 年 10 月任延边敖东药业（集团）股份有限公司（1998 年 10 月更名 为吉林敖东药业集团股份有限公司）董事会办公室文秘，2000 年 10 月至 2002 年 4 月任吉林 敖东药业集团股份有限公司董事会办公室主任，2002 年 4 月至 2005 年 5 月任吉林敖东药业 集团股份有限公司董事会秘书、董事会办公室主任，2005 年 5 月至 2017 年 7 月任吉林敖东 药业集团股份有限公司董事、董事会秘书、董事会办公室主任，2017 年 7 月至今任吉林敖东 药业集团股份有限公司监事长、延边公路建设有限责任公司董事长。 （2）修刚先生，1966 年 3 月出生，硕士学历 、正高级经济师，中共党员。1991 年 7 月 至 1996 年 2 月任吉林省敦化市林业机械厂企管科员工，1996 年 2 月至 1997 年 6 月任吉林省 敦化市林业机械厂办公室秘书，1997 年 6 月至 2001 年 3 月任延边敖东药业（集团）股份有 限公司（1998 年 10 月更名为吉林敖东药业集团股份有限公司）工会民管部长，2001 年 3 月 至 2002 年 3 月任吉林敖东药业集团股份有限公司人力资源部副部长，2002 年 3 月至 2003 年 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 51 1 月任吉林敖东延边药业股份有限公司办公室副主任，2003 年 1 月至 2006 年 3 月任敦化市金 诚实业有限责任公司副总经理，2006 年 2 月至今任敦化市金诚实业有限责任公司董事长。其 间：2008 年 6 月至 2015 年 9 月任原延边石岘白麓纸业股份有限公司（现更名为：深圳九有 股份有限公司，股票代码：600462）董事，2015 年 9 月至 2015 年 12 月任原延边石岘白麓纸 业股份有限公司董事长，2017 年 7 月至今任吉林敖东药业集团股份有限公司监事。 （3）孙玉菊女士，1972 年 10 月出生，大学本科学历、高级会计师、注册会计师。1992 年 10 月至 1999 年 11 月任敦化市华康生物化学制药厂销售会计，1999 年 11 月至 2005 年 3 月任敦化市华康动物药厂主管会计，2005 年 3 月至 2007 年 9 月任敦化市金诚实业有限责任 公司财务部长，2007 年 9 月至今任敦化市金诚实业有限责任公司财务总监。其间： 2014 年 5 月至 2015 年 12 月任延边石岘白麓纸业股份有限公司（现更名为：深圳九有股份有限公司， 股票代码：600462）监事，2008 年 5 月至今任吉林敖东药业集团股份有限公司监事。 （4）赵大龙先生，1974 年 9 月出生, 硕士学历、高级经济师，中共党员。1999 年 7 月 至 2000 年 2 月任吉林敖东药业集团股份有限公司财务部员工，2000 年 2 月至 2001 年 3 月任 吉林敖东延边药业股份有限公司财务综合管理部员工，2001 年 3 月至 2001 年 11 月任吉林敖 东延边药业股份有限公司销售管理部员工，2001 年 11 月至 2002 年 7 月任吉林敖东延边药业 股份有限公司企管办员工，2002 年 7 月至 2005 年 1 月任吉林敖东延边药业股份有限公司储 运部部长，2005 年 1 月至 2006 年 1 月任吉林敖东延边药业股份有限公司债权稽察室住任（其 间：2005 年 5 月至 2006 年 1 月任吉林敖东延边药业股份有限公司安全生产监察部部长），2006 年 1 月至 2008 年 5 月任吉林敖东力源制药股份有限公司副总经理，2008 年 5 月至 2016 年 1 月任通钢集团敦化塔东矿业有限责任公司副总经理，2016 年 1 月至 2017 年 6 月任吉林敖东 药业集团股份有限公司总经理助理，2017 年 6 月至今任吉林敖东药业集团股份有限公司工会 主席， 2017 年 7 月至今任吉林敖东药业集团股份有限公司职工监事。 （5）张海涛先生，1986 年 1 月出生，大学本科学历、经济师，中共党员。2009 年 7 月 至 2012 年 4 月任吉林敖东药业集团股份有限公司董事会办公室秘书，2012 年 4 月至 2017 年 7 月任吉林敖东药业集团股份有限公司证券事务代表助理，2017 年 7 月至今任吉林敖东药业 集团股份有限公司证券事务代表、职工监事。 3、高级管理人员 （1）张淑媛女士，1972 年 12 月出生，大学本科学历、正高级会计师，中共党员。1992 年 7 月至 1997 年 1 月任敦化林业机械厂会计，1997 年 1 月至 1999 年 1 月任敦化林业机械厂 审计处科员，1999 年 1 月至 2004 年 3 月任敦化热油炉制造厂主管会计，2004 年 3 月至 2006 年 3 月任吉林敖东延边药业股份有限公司会计，2006 年 3 月至 2007 年 6 月任吉林敖东延边 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 52 药业股份有限公司财务部副部长、部长，2007 年 6 月至今任吉林敖东药业集团股份有限公司 财务总监。 （2）王振宇先生，1981 年 12 月出生，硕士学历、经济学、法学双学位学士，经济师、 企业法律顾问。2004 年 7 月至 2009 年 6 月任吉林敖东药业集团股份有限公司董事会办公室 文秘、董事会秘书助理、证券事务代表，2009 年 7 月至 2010 年 2 月任延边公路股份有限公 司（其间：2010 年 2 月更名为广发证券股份有限公司，证券代码：000776）董事会秘书，2010 年 3 月至 2017 年 7 月任吉林敖东药业集团股份有限公司证券事务代表（其间：2014 年 7 月 -2017 年 7 月任本公司职工监事）。2017 年 7 月至今任吉林敖东药业集团股份有限公司董事会 秘书（其间：2013 年 5 月至今任中山市公用小额贷款有限责任公司董事）。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担 任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 修刚 敦化市金诚实业有限责任公司 董事长 2006 年 02 月 20 日 是 孙玉菊 敦化市金诚实业有限责任公司 财务总监 2007 年 09 月 10 日 是 在股东单位任 职情况的说明 任职终止日期无法确定 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担 任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 郭淑芹 吉林敖东延边药业股份有限公司 董事长、总经理 2001 年 12 月 27 日 是 应刚 吉林敖东医药有限责任公司 董事长、总经理 2001 年 12 月 29 日 是 陈永丰 延边公路建设有限责任公司 董事长、总经理 2017 年 07 月 11 日 是 在其他单位任 职情况的说明 任职终止日期无法确定。 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 √ 适用 □ 不适用 公司独立董事毕焱未在本公司任职前，在 2017 年 3 月 21 日任贵州轮胎股份有限公司独 立董事时，因信息披露问题受到深圳证券交易所通报批评处分。 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 根据公司股东大会审议批准的有关年薪制规定执行。 董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 依据岗位工资和公司效益情况确定。 董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况 基础月薪按月发放，考核薪酬由董事会薪酬与考核委员会进行考核评定后发放。 1、根据公司的薪酬制度，将代扣个人所得税后金额定期支付至个人账户。 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 53 2、根据《奖励基金分配办法》、《年薪制实施方案》及相关规定，公司每年根据效益情况 制定年度绩效薪酬延期支付方案并执行。公司非独立董事、监事、高级管理人员的薪酬组成 包含归属 2017 年计提并发放的薪酬和 2016 年度及以前年度递延发放的薪酬两部分。报告期 内，上述人员归属 2016 年度及以前年度递延发放的税前薪酬金额为：李秀林 320 万元。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税前 报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 李秀林 董事长 男 65 现任 388.97 是 郭淑芹 副董事长、总经理 女 54 现任 201.25 是 杨凯 董事、副总经理 男 41 现任 126.84 否 应刚 董 事 男 49 现任 20.00 是 吕桂霞 独立董事 女 50 现任 4.25 否 孙茂成 独立董事 男 50 现任 4.25 否 毕焱 独立董事 女 52 现任 1.50 否 陈永丰 监事长 男 51 现任 74.26 是 修刚 监 事 男 52 现任 是 孙玉菊 监 事 女 46 现任 1.25 是 赵大龙 监 事 男 44 现任 18.31 否 张海涛 监 事 男 32 现任 14.02 否 张淑媛 副总经理、财务总监 女 46 现任 126.84 否 王振宇 董事会秘书 男 37 现任 76.83 否 朱雁 副董事长、总经理 男 63 离任 141.16 否 韩波 独立董事 男 48 离任 3.00 否 李利平 监事长 男 63 离任 80.79 否 郭丽 监 事 女 53 离任 1.25 是 许东林 监 事 男 47 离任 1.25 是 合计 -- -- -- -- 1,286.02 -- 注 1：公司不存在支付非现金薪酬的情况。 注 2：从公司获得的税前报酬总额为归属于 2017 年度计提并发放的薪酬。 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 30 主要子公司在职员工的数量（人） 3,321 在职员工的数量合计（人） 3,351 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 54 当期领取薪酬员工总人数（人） 3,351 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 2,013 销售人员 382 技术人员 341 财务人员 121 行政人员 494 合计 3,351 教育程度 教育程度类别 数量（人） 硕士及以上 39 本 科 819 大 专 860 高中及以下 1,633 合计 3,351 2、薪酬政策 公司严格遵守《劳动法》等法律法规，制定科学的人力资源管理规定，建立完善的薪酬 体系，提供有竞争力的薪酬待遇，实行定岗定编，以岗定薪，岗变薪变，薪随岗变。员工工 资构成：岗位工资、考核奖及技术补贴、职称补贴、年功补贴。公司员工按国家政策享受养 老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险及住房公积金待遇。 3、培训计划 公司培训以提高员工综合素质，培养员工良好的职业素养与专业技能，打造学习型团队， 提升公司竞争力为培训目的。以生产、管理、规章制度为主要培训内容。通过采取“内培+ 外训”相结合的培训方式，“内培”主要以聘请业内资深专家、学者进行授课，“外训”则 是通过派遣各岗位骨干到高校、科研机构、培训机构进修学习的方式进行。同时，外训人员 进修学习后也根据其学习的具体内容与公司发展需求对公司其他相关人员进行培训，将所学 的新知识、新理念、新技能学以致用并广泛传播。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 55 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上市公司规范 运作指引》及《公司章程》等相关法律法规的要求，不断完善由股东大会、董事会、监事会 和经营管理层组成的公司治理结构，提高规范运作水平，强化信息披露责任意识，全面提升 公司治理水平。 1、关于股东与股东大会：公司始终坚持股东利益最大化的经营目标，注重股东权益特别 是中小股东权益的保护，严格按照法律法规的有关要求召集、召开股东大会，平等对待所有 股东，确保所有股东能充分行使自己的权利。报告期内，公司共召开 3 次股东大会， 召集人 均为公司董事会， 股东大会表决程序、 表决结果均合法有效，各项议案均获得通过。 2、关于董事和董事会：报告期内，公司进行了董事会的换届选举工作，公司第九届董事 会由 7 名董事构成，董事会的人数及人员构成符合《公司法》、《公司章程》等相关法律法规 对董事任职资格的要求。报告期内共召开 6 次董事会，董事会的召集、召开程序符合《公司 法》、《公司章程》以及《董事会议事规则》等相关法律法规的规定。各位董事任职期间能够 以认真、负责的态度出席董事会，并熟悉有关法律法规，能够充分行使和履行作为董事的权 利、义务和责任。 3、关于监事和监事会：报告期内，公司进行了监事会的换届选举工作，公司第九届监事 会由 5 名监事组成，监事会的人数及构成符合法律、法规的要求。公司监事能够尽职尽责进 行有效监督。报告期内共召开了 6 次监事会，监事会的召集、召开，表决程序和表决结果合 法合规。公司监事能按照《监事会议事规则》等要求，本着对股东负责的态度，认真履行自 己的职责，对公司经营决策、财务状况及董事和高级管理人员履职情况的合法、合规性进行 监督。 4、关于信息披露：公司高度重视信息披露工作，以公开、公平、公正为披露原则，积极 履行信息披露义务，做到信息披露工作的真实、准确、完整、及时，确保股东特别是中小股 东有平等的机会获得信息。公司选定的信息披露媒体为《证券时报》、《上海证券报》、《中国 证券报》、《证券日报》及巨潮资讯网，报告期内，公司共披露公开资料 120 份，其中公司公 告 47 份。 5、关于关联交易：公司与第一大股东金诚实业发生的日常关联交易经公司股东大会（关 联股东回避表决）审议通过后执行，采用一事一签，市价结算。交易内容主要涉及公司向其 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 56 购买所需的原材料及包装物，并向其供水、供气。通过集中采购能够降低成本、保证供货的 质量与及时性。日常关联交易不会对公司的财务状况、经营成果产生不利影响，不会影响公 司的独立性，没有损害广大中小股东的利益。 6、投资者关系管理：公司不断加强与投资者的沟通， 加深投资者对公司的了解和认同。 公司指定董事会秘书担任投资者关系管理负责人，董事会办公室为承办投资者关系管理的日 常工作机构。公司充分利用现场会议、网站、专线电话、企业邮箱、投资者互动平台、业绩 说明会等多种方式与公司股东进行交流， 认真听取到广大投资者对公司战略发展及生产经营 的意见和建议，与投资者建立了良好的沟通机制，增强了投资者对公司的理解和投资信心。 7、内幕信息制度执行情况：公司严格按照《关于上市公司建立内幕信息知情人登记管理 制度的规定》的要求做好内幕信息知情人的登记管理工作，加强内幕信息保密工作，规范内 幕信息知情人行为，报告期内公司编制了定期报告内幕信息知情人报告、可转债业务内幕信 息知情人报告，并与相关责任人签订保密协议，杜绝泄露非公开重大信息的情形发生。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大 差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差 异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司具有独立完整的业务体系和自主经营能力，在业务、人员、资产、机构、财务等方 面严格独立于控股股东。 1、业务方面：公司以药品的研发、生产和销售为主营业务，产销体系独立且完整。公司 未受控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的干涉、控制，与控股股东不存在同业竞争。 2、人员方面：公司在劳动、人事及工资管理方面机构独立、制度健全，严格按照《劳动 合同法》的要求聘用员工并与其签订劳动合同。公司严格按照《公司法》、《公司章程》的相 关规定选聘董事、监事及高级管理人员，公司高级管理人员均在上市公司领取薪酬，均未在 控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任其他职务。 3、资产方面：公司建立了独立、完整的生产体系，对公司资产拥有独立的法人财产权。 公司与控股股东产权明晰，公司资产完全独立于控股股东，不存在公司的相关资产被控股股 东或其他关联方占用的情形。 4、机构方面：公司董事会、监事会及其他内部机构健全，运作独立 。控股股东依法行 使其权利，并承担相应的义务，没有超越股东大会直接或间接干预公司经营活动的情况。 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 57 5、财务方面：公司财务部门独立、财务人员专职，并能够独立进行财务决策。公司建立 了健全独立的财务核算体系和财务管理制度，独立在银行开户，不存在与控股股东、关联企 业、其他单位或个人共用银行账户的情形。公司依法独立进行纳税申报，履行纳税义务。财 务人员未在控股股东单位兼职，控股股东不存在干预公司财务会计活动的情况。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2016 年度股东大会 年度股东大会 33.67% 2017 年 04 月 21 日 2017 年 04 月 22 日 巨潮资讯网 公告编号： 2017-014 2017 年第一次临时 股东大会 临时股东大会 33.51% 2017 年 07 月 17 日 2017 年 07 月 18 日 巨潮资讯网 公告编号： 2017-031 2017 年第二次临时 股东大会 临时股东大会 33.55% 2017 年 09 月 15 日 2017 年 09 月 16 日 巨潮资讯网 公告编号： 2017-045 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事姓名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席董事 会次数 以通讯方式参 加董事会次数 委托出席董事 会次数 缺席董事会次 数 是否连续两次 未亲自参加董 事会会议 出席股东大会 次数 吕桂霞 6 4 2 0 0 否 3 孙茂成 6 4 2 0 0 否 3 毕焱 3 2 1 0 0 否 2 连续两次未亲自出席董事会的说明 公司独立董事无连续两次未亲自出席董事会。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 58 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。公司积极接受、采纳独立董事对公司发 展提出的合理化建议。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 1、战略委员会履职情况 公司战略委员会按照《公司章程》、《战略委员会实施细则》等规章制度，根据公司发展 情况并结合国家宏观经济形势对公司长期战略和重大投资决策进行研究并提出建议，提高重 大投资决策的效益和决策的质量，完善公司治理结构，增强公司核心竞争力，促进公司长远 发展。 2、审计委员会履职情况 公司审计委员会认真履职、勤勉尽责，积极参与公司审计，对公司日常生产经营、内部 控制执行等提出合理化建议，具体工作如下： （1）指导公司内控审计部对下属子公司开展半年度审计、年度审计、子公司法人离任审 计等专项审计，对公司在内部审计过程中遇到的问题提出合理化意见、建议，有效加强集团 公司对下属子公司的管控能力。 （2）认真审阅公司编制的财务会计报表，认为公司编制财务会计报表过程中严格遵守《企 业会计准则》等相关要求，制定的会计政策合理，运用的会计估计恰当。 （3）在会计师进行年度审计工作之前，与会计师事务所进行充分沟通，对整体审计工作 进行了安排，明确注册会计师在审计过程中的职责，确保会计师在审计工作中应有的独立性。 （4）在会计师事务所审计报告初稿编制完成后，与会计师进行进一步讨论和沟通，认真 查阅相关工作文件，督促审计机构及时、准确、客观、公正地出具公司审计报告。 （5）审计委员会对会计师事务所工作进行总结，认为中准会计师事务所（特殊普通合伙） 在审计过程中表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司年度审计工作，审计行为 规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时，同意提交董事会审议。 3、提名委员会履职情况 公司提名委员会按照《董事会提名委员会实施细则》积极履行职责，结合本公司实际情 况，研究公司的董事、经理人员的当选条件、选择程序和任职期限，形成决议后备案并提交 董事会通过。 4、薪酬与考核委员会履职情况 薪酬与考核委员会严格按照公司制定的《薪酬与考核委员会实施细则》等相关规定开展 工作。根据董事及高级管理人员管理岗位的主要范围、职责、重要性以及其他相关企业相关 岗位的薪酬水平制定薪酬计划或方案，审查公司董事及高级管理人员的履职情况并对其进行 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 59 年度绩效考评，严格按照相关制度对公司薪酬发放情况进行监督。 5、投资委员会履职情况 投资委员会事前对公司所要投资的项目进行专业分析、调研，判断投资项目的可行性并 提出相关投资意见，关注投资项目后续进展情况，确保投资决策的科学性、合理性，提高重 大投资决策的效益和决策的质量，促进公司的长远发展。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司不断完善薪酬管理体系和绩效考核制度，制定《奖励基金分配办法》，根据公司主要 经营指标完成情况，对高级管理人员的履职情况进行考评，不断完善高管人员的考核机制和 激励机制，制定了详细的高管人员薪酬评价体系。公司董事会下设薪酬与考核委员会、内控 审计部，负责根据公司业绩对公司高管进行考评，根据考评结果执行考核年薪。 九、内部控制情况 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2018 年 03 月 31 日 内部控制评价报告全文披露索引 2018 年 3 月 31 日巨潮资讯网刊登的《内部控制评价报告》 纳入评价范围单位资产总额占公 司合并财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公 司合并财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 重大缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防 止或发现并纠正财务报告中的重大错报。出现下列情 形的，认定为重大缺陷： 下列迹象通常表明财务报 告内部控制可能存在重大缺陷：①控制环境无效； ② 董事、监事和高级管理人员舞弊行为；③外部审计发 现当期财务报告存在重大错报，公司在运行过程中未 能发现该错报；④已经发现并报告给管理层的重大缺 陷在合理的时间后未加以改正；⑤公司审计委员会和 审计部对内部控制的监督无效；⑥其他可能影响报表 使用者正确判断的缺陷。重要缺陷：单独缺陷或连同 其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报告 中虽然未达到和超过重要性水平，仍应引起管理层重 视的错报。一般缺陷：不构成重大缺陷或重要缺陷的 其他内部控制缺陷。 出现以下情形的，认定为重大缺陷， 其他情形按影响程度分别确定为重 要缺陷或一般缺陷。 ①违犯国家法 律、法规或规范性文件；②重大决策 程序不科学；③制度缺失可能导致系 统性失效；④重大或重要缺陷不能得 到整改；⑤其他对公司影响重大的情 形。 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 60 定量标准 重大缺陷 重要缺陷 一般缺 陷 营 业 收 入 潜 在 错报 营业收入总 额的 1%≤错 报 营 业 收 入 总 额 的 0.5%≤错报＜营业收 入总额的 1% 错报＜营 业收入总 额 的 0.5% 利 润 总 额 潜 在 错报 利润总额的 1%≤错报 利润总额的 0.5%≤错 报＜利润总额的 1% 错报＜利 润总额的 0.5% 资 产 总 额 潜 在 错报 资产总额的 0.2%≤错报 资产总额的 0.05%≤ 错 报 ＜ 资 产 总 额 的 0.2% 错报＜资 产总额的 0.05% 所 有 者 权 益 潜 在错报 所有者权益 总 额 的 0.2%≤错报 所 有 者 权 益 总 额 的 0.05%≤错报＜资产 总额的 0.2% 错报＜所 有者权益 总 额 的 0.05% 缺陷 认定 直接财产损 失金额 重大负面影响 重大 缺陷 重大缺陷 2000 万元 以上 对公司造成较 大负面影响并 以公告形式对 外披露 重要 缺陷 500 万元 -2000 万元 （含 2000 万元） 或受到国家政 府部门处罚但 对未公司造成 负面影响 一般 缺陷 一般缺陷 500 万元 （含 500 万元）以下 受到省级（含 省级）以下政 府部门处罚但 对未对公司造 成负面影响 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告 √ 适用 □ 不适用 内部控制审计报告中的审议意见段 内部控制审计报告 中准审字[2018]2027 号 吉林敖东药业集团股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了吉林敖东药业 集团股份有限公司（以下简称贵公司）2017 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建 立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是贵公司董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到 的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内 部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的 有效性具有一定风险。 四、财务报告内部控制审计意见 我们认为，贵公司于 2017 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面 保持了有效的财务报告内部控制。 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 61 中准会计师事务所 中国注册会计师：支力 （特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国注册会计师：刘凤娟 中国•北京 二〇一八年三月二十九日 内控审计报告披露情况 披露 内部控制审计报告全文披露日期 2018 年 03 月 31 日 内部控制审计报告全文披露索引 2018 年 3 月 31 日巨潮资讯网上刊登的《内部控制审计报告》 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 62 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未 能全额兑付的公司债券 否 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 63 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2018 年 03 月 29 日 审计机构名称 中准会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 中准审字[2018]2026 号 注册会计师姓名 支力、刘凤娟 审计报告正文 中准审字[2018]2026号 吉林敖东药业集团股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了吉林敖东药业集团股份有限公司（以下简称吉林敖东）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司 现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 吉林敖东 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成 果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于吉林敖东，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获 取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事 项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意 见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项： （一）投资收益确认 相关信息披露详见财务报表附注重要会计政策及会计估计—长期股权投资及合并财务报 表项目注释—投资收益。 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 64 1、事项描述 吉林敖东 2017 年度以权益法核算的长期股权投资收益为 1,393,459,603.14 元，占公司 当年净利润的 75.52%，由于投资收益金额重大，且管理层在确定投资收益时作出了重大判断， 我们将投资收益的确认确定为关键审计事项。 2、审计应对 （1）对于应采用权益法核算的长期股权投资,获取被审计单位对长期股权投资重大影响 的依据，以此确认采用权益法的合理性； （2）获取被投资单位已经注册会计师审计的年度财务报表, 复核投资损益时，根据重要 性原则，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净损 益进行调整后加以确认。对未实现内部交易损益进行抵消；根据调整后的被审计单位的净损 益确认投资损益，并作出详细记录； （3）将重新计算的投资损益与被审计单位计算的投资损益相核对，如有重大差异，查明 原因，并做适当调整； （4）确定财务报表是否可靠，对被投资单位的审计人员下达审计指令，并就关心的审计 问题进行访谈。 （二）收入确认 相关信息披露详见财务报表附注重要会计政策及会计估计—收入及合并财务报表项目注 释—营业收入和营业成本。 1、事项描述 吉林敖东主要从事药品的生产与销售。2017 年度销售药品确认的营业收入为人民币 2,888,055,937.04 元。吉林敖东对于药品销售收入是在商品所有权上的风险和报酬已转移至 客户时确认，根据销售合同约定，以客户验收确认作为销售收入的确认时点。 由于收入是吉林敖东的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而 操纵收入确认时点的固有风险，我们将吉林敖东的收入确认识别为关键审计事项。 2、审计应对 我们针对收入确认实施的主要审计程序如下： （1）了解和测试管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计的合理性和运行的有效性； （2）与管理层访谈并选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相 关的合同条款与条件，评价吉林敖东的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求； （3）对本年记录的收入交易选取样本，核对发票、销售合同、销售出库单和收货确认函， 评价相关收入确认是否符合吉林敖东收入确认的会计政策； 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 65 （4）对本年记录的客户选取样本，对其交易金额和往来款项进行函证，对于未回函的执 行了替代审计程序，以评价收入确认的准确性； （5）就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对收货确认函及其他支持性文 件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。 根据我们所实施的审计程序及获取的审计证据，我们认为吉林敖东的收入确认符合其收 入确认的会计政策。 （三）应收款项的减值 相关信息披露详见财务报表附注重要会计政策及会计估计—应收款项坏账准备的确认标 准和计提方法及合并财务报表项目注释—应收账款。 1、事项描述 截至 2017 年 12 月 31 日，吉林敖东应收账款账面余额 633,195,840.14 元，坏账准备金 额 41,148,677.93 元，账面价值 592,047,162.21 元，账面价值较高。 当存在客观证据表明应收账款存在减值时，管理层根据预计未来现金流量现值低于账面 价值的差额计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收账款，管理层根据信用风险 特征将其分为若干组合进行评估。管理层根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收账 款组合的实际损失率及账龄分析为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 由于应收账款金额重大，且管理层在确定应收账款减值时作出了重大判断，我们将应收 账款的减值确定为关键审计事项。 2、审计应对 针对应收账款的可收回性，我们执行的主要审计程序如下： （1）我们评价并测试了管理层复核、评估和确定应收账款减值的内部控制，包括有关识 别减值客观证据和计算减值准备的控制； （2）我们选取样本检查了管理层编制的应收账款账龄分析表的准确性； （3）我们选取金额重大或高风险的应收款项，独立测试了其可收回性。我们在评估应收 款项的可回性时，检查了相关的支持性证据，包括期后收款； （4）我们通过考虑历史上同类应收款项组合的实际坏账发生金额及情况，结合客户信用 和市场条件等因素，评估了管理层将应收款项划分为若干组合进行减值评估的方法和计算是 否适当。 通过实施以上程序和获取的审计证据，我们认为管理层对应收账款坏账准备所作出的评 估和判断不存在重大问题。 四、其他信息 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 66 吉林敖东管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括吉林敖东 2017 年度 报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的 鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息 是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 吉林敖东管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设 计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估吉林敖东的持续经营能力，披露与持续经营相关的 事项，并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督吉林敖东的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证， 并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执 行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错 报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报 是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以 应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉 及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大 错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险； （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序； （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性； （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可 能导致对吉林敖东持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。 如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 67 注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基 于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致吉林敖东不能持续经营； （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项； （6）就吉林敖东集团中实体或业务活动中财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合 并财务报表发布审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能 被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构 成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项， 或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益 方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 中准会计师事务所 中国注册会计师：支力 （项目合伙人） （特殊普通合伙） 中国注册会计师：刘凤娟 中国•北京 二○一八年三月二十九日 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 68 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,190,815,892.87 1,359,503,807.59 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 281,442,298.17 434,394,583.55 衍生金融资产 应收票据 458,396,295.43 395,680,650.29 应收账款 592,047,162.21 443,463,402.26 预付款项 22,029,711.26 12,082,779.12 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 6,701,851.93 2,259,489.10 应收股利 其他应收款 7,604,502.08 64,402,704.96 买入返售金融资产 存货 477,507,363.84 496,374,848.85 持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 37,628,367.00 31,369,564.02 流动资产合计 3,074,173,444.79 3,239,531,829.74 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 1,215,873,220.40 1,030,495,810.73 持有至到期投资 0.00 0.00 长期应收款 0.00 0.00 长期股权投资 15,013,357,859.08 13,451,099,425.55 投资性房地产 7,106,627.59 7,658,010.79 固定资产 2,088,295,323.72 2,128,179,586.32 在建工程 42,378,767.83 62,655,922.38 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 1,348,900.42 1,262,234.91 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 69 油气资产 无形资产 298,732,348.84 321,810,280.41 开发支出 26,842,346.26 28,684,693.14 商誉 长期待摊费用 3,359,197.46 3,630,205.08 递延所得税资产 38,252,442.17 27,486,552.20 其他非流动资产 44,869,045.29 38,008,701.45 非流动资产合计 18,780,416,079.06 17,100,971,422.96 资产总计 21,854,589,523.85 20,340,503,252.70 流动负债： 短期借款 12,490,000.00 134,450,043.28 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 0.00 0.00 衍生金融负债 应付票据 0.00 0.00 应付账款 173,553,608.73 191,624,654.82 预收款项 70,607,847.12 82,360,831.55 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 127,752,387.48 227,701,800.06 应交税费 73,852,149.06 46,375,603.54 应付利息 0.00 0.00 应付股利 5,186.46 5,186.46 其他应付款 509,181,759.04 400,005,943.99 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售的负债 0.00 0.00 一年内到期的非流动负债 0.00 0.00 其他流动负债 0.00 0.00 流动负债合计 967,442,937.89 1,082,524,063.70 非流动负债： 长期借款 0.00 0.00 应付债券 0.00 0.00 其中：优先股 永续债 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 70 长期应付款 1,790,000.00 21,260,000.00 长期应付职工薪酬 0.00 0.00 专项应付款 0.00 0.00 预计负债 0.00 0.00 递延收益 310,002,684.30 335,338,172.23 递延所得税负债 38,721,756.40 27,346,504.65 其他非流动负债 0.00 0.00 非流动负债合计 350,514,440.70 383,944,676.88 负债合计 1,317,957,378.59 1,466,468,740.58 所有者权益： 股本 1,162,769,962.00 894,438,433.00 其他权益工具 0.00 0.00 其中：优先股 永续债 资本公积 4,067,964,801.51 4,068,311,588.05 减：库存股 0.00 0.00 其他综合收益 558,772,277.19 492,990,747.67 专项储备 0.00 0.00 盈余公积 1,527,477,207.87 1,388,989,359.12 一般风险准备 未分配利润 12,982,735,819.56 11,794,415,365.75 归属于母公司所有者权益合计 20,299,720,068.13 18,639,145,493.59 少数股东权益 236,912,077.13 234,889,018.53 所有者权益合计 20,536,632,145.26 18,874,034,512.12 负债和所有者权益总计 21,854,589,523.85 20,340,503,252.70 法定代表人：李秀林 主管会计工作负责人：张淑媛 会计机构负责人：李强 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 489,911,520.26 692,920,671.79 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 114,863,571.16 140,236,646.12 衍生金融资产 应收票据 555,061.00 79,469,370.66 应收账款 预付款项 应收利息 5,311,303.02 1,272,105.33 应收股利 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 71 其他应收款 41,359,056.07 110,935,004.26 存货 46,972,159.11 持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 140,830.88 322,692.91 流动资产合计 652,141,342.39 1,072,128,650.18 非流动资产： 可供出售金融资产 1,215,545,180.40 1,030,495,810.73 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 17,486,348,161.85 15,872,796,989.43 投资性房地产 3,224,000.22 3,581,209.38 固定资产 14,211,974.21 22,495,449.67 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 6,087,252.98 16,199,795.75 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 16,000,273.55 8,379,529.46 其他非流动资产 非流动资产合计 18,741,416,843.21 16,953,948,784.42 资产总计 19,393,558,185.60 18,026,077,434.60 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 61,212,333.73 144,707,585.89 应交税费 2,764,726.08 91,921.64 应付利息 应付股利 0.06 0.06 其他应付款 266,923,825.85 5,535,374.90 持有待售的负债 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 72 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 330,900,885.72 150,334,882.49 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 1,790,000.00 2,220,000.00 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 33,876,676.61 35,446,021.30 递延所得税负债 35,330,262.94 25,281,811.01 其他非流动负债 非流动负债合计 70,996,939.55 62,947,832.31 负债合计 401,897,825.27 213,282,714.80 所有者权益： 股本 1,162,769,962.00 894,438,433.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 4,021,824,494.11 4,021,696,552.16 减：库存股 其他综合收益 549,166,483.57 486,975,742.54 专项储备 盈余公积 1,527,477,207.87 1,388,989,359.12 未分配利润 11,730,422,212.78 11,020,694,632.98 所有者权益合计 18,991,660,360.33 17,812,794,719.80 负债和所有者权益总计 19,393,558,185.60 18,026,077,434.60 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 2,976,771,644.51 2,736,697,077.39 其中：营业收入 2,976,771,644.51 2,736,697,077.39 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 2,641,071,452.38 2,413,929,888.93 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 73 其中：营业成本 870,663,773.79 792,905,719.79 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 62,549,584.19 53,934,231.77 销售费用 1,388,818,770.97 1,135,746,507.41 管理费用 327,793,250.76 367,472,233.99 财务费用 -32,970,848.98 9,733,799.51 资产减值损失 24,216,921.65 54,137,396.46 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -8,737,938.14 -7,288,511.94 投资收益（损失以“－”号填列） 1,481,178,161.93 1,315,203,031.73 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,393,459,603.14 1,287,554,869.12 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 5,444,960.29 -773,478.37 其他收益 113,224,474.06 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,926,809,850.27 1,629,908,229.88 加：营业外收入 10,136,957.22 115,125,965.82 减：营业外支出 3,916,839.66 4,947,849.30 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,933,029,967.83 1,740,086,346.40 减：所得税费用 87,883,723.90 84,244,896.62 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,845,146,243.93 1,655,841,449.78 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 1,845,146,243.93 1,655,841,449.78 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） 归属于母公司所有者的净利润 1,863,471,361.46 1,666,491,361.24 少数股东损益 -18,325,117.53 -10,649,911.46 六、其他综合收益的税后净额 65,781,402.13 -146,441,437.55 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 65,781,529.52 -146,441,437.55 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资 产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 65,781,529.52 -146,441,437.55 1.权益法下在被投资单位以后将重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 62,740,745.75 -153,846,966.75 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 635,322.98 2,316,346.20 3.持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 74 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 2,405,460.79 5,089,183.00 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -127.39 七、综合收益总额 1,910,927,646.06 1,509,400,012.23 归属于母公司所有者的综合收益总额 1,929,252,890.98 1,520,049,923.69 归属于少数股东的综合收益总额 -18,325,244.92 -10,649,911.46 八、每股收益： （一）基本每股收益 1.60 1.45 （二）稀释每股收益 1.60 1.45 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被 合并方实现的净利润为：0.00 元。 法定代表人：李秀林 主管会计工作负责人：张淑媛 会计机构负责人：李强 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 0.00 0.00 减：营业成本 0.00 0.00 税金及附加 316,306.90 728,812.65 销售费用 管理费用 50,610,192.64 79,144,075.02 财务费用 -13,630,014.73 -13,223,940.33 资产减值损失 -3,802,999.83 13,784,534.64 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） -338,932.78 -443,492.28 投资收益（损失以“－”号填列） 1,420,999,213.80 1,269,647,879.00 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 1,363,698,183.04 1,263,775,342.06 资产处置收益（损失以“-”号填 列） -240,554.98 -1,383.76 其他收益 41,150.00 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,386,967,391.06 1,188,769,520.98 加：营业外收入 118,846.58 5,629,204.09 减：营业外支出 15,385.13 1,325,668.15 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,387,070,852.51 1,193,073,056.92 减：所得税费用 2,192,365.06 -4,246,756.60 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,384,878,487.45 1,197,319,813.52 （一）持续经营净利润（净亏损以“－” 号填列） 1,384,878,487.45 1,197,319,813.52 （二）终止经营净利润（净亏损以“－” 号填列） 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 75 五、其他综合收益的税后净额 62,190,741.03 -149,081,442.34 （一）以后不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 62,190,741.03 -149,081,442.34 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 61,484,712.69 -151,397,788.54 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 706,028.34 2,316,346.20 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 1,447,069,228.48 1,048,238,371.18 七、每股收益： （一）基本每股收益 1.19 1.04 （二）稀释每股收益 1.19 1.04 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,958,633,431.05 2,516,373,246.15 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 205,022,933.45 177,244,460.80 经营活动现金流入小计 3,163,656,364.50 2,693,617,706.95 购买商品、接受劳务支付的现金 814,764,330.96 643,653,634.97 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 76 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 553,608,764.14 211,803,525.20 支付的各项税费 559,441,560.63 521,494,624.26 支付其他与经营活动有关的现金 979,355,738.88 982,852,964.15 经营活动现金流出小计 2,907,170,394.61 2,359,804,748.58 经营活动产生的现金流量净额 256,485,969.89 333,812,958.37 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 10,811,362,212.16 4,303,680,107.15 取得投资收益收到的现金 465,936,520.38 1,026,828,356.13 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 45,084,789.10 2,584,380.00 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 63,000.00 投资活动现金流入小计 11,322,446,521.64 5,333,092,843.28 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 83,926,656.29 158,026,768.73 投资支付的现金 11,272,915,626.65 4,883,775,456.24 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 2,168,240.73 支付其他与投资活动有关的现金 63,000.00 投资活动现金流出小计 11,356,905,282.94 5,043,970,465.70 投资活动产生的现金流量净额 -34,458,761.30 289,122,377.58 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 20,000,000.00 50,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收 到的现金 20,000,000.00 50,000,000.00 取得借款收到的现金 691,893,693.57 1,142,088,138.11 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 500,035,035.40 筹资活动现金流入小计 711,893,693.57 1,692,123,173.51 偿还债务支付的现金 834,223,736.85 2,015,415,435.49 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 270,790,540.82 295,114,280.15 其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 499,999,097.65 筹资活动现金流出小计 1,105,014,277.67 2,810,528,813.29 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 77 筹资活动产生的现金流量净额 -393,120,584.10 -1,118,405,639.78 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 2,405,460.79 5,089,183.00 五、现金及现金等价物净增加额 -168,687,914.72 -490,381,120.83 加：期初现金及现金等价物余额 1,359,503,807.59 1,849,884,928.42 六、期末现金及现金等价物余额 1,190,815,892.87 1,359,503,807.59 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 562,732,032.66 430,037,712.66 经营活动现金流入小计 562,732,032.66 430,037,712.66 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 108,295,484.43 17,065,173.41 支付的各项税费 13,628,777.95 33,209,432.00 支付其他与经营活动有关的现金 214,774,088.83 473,232,783.97 经营活动现金流出小计 336,698,351.21 523,507,389.38 经营活动产生的现金流量净额 226,033,681.45 -93,469,676.72 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 9,892,854,052.60 3,757,970,971.12 取得投资收益收到的现金 451,666,338.27 1,003,284,356.26 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 702,723.55 333.95 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 63,000.00 投资活动现金流入小计 10,345,286,114.42 4,761,255,661.33 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 1,000,079.44 265,813.49 投资支付的现金 10,503,507,638.06 4,722,580,415.15 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 63,000.00 投资活动现金流出小计 10,504,570,717.50 4,722,846,228.64 投资活动产生的现金流量净额 -159,284,603.08 38,409,432.69 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 78 收到其他与筹资活动有关的现金 500,035,035.40 筹资活动现金流入小计 500,035,035.40 偿还债务支付的现金 1,330,000.00 1,330,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 268,428,229.90 267,020,717.80 支付其他与筹资活动有关的现金 499,999,097.65 筹资活动现金流出小计 269,758,229.90 768,349,815.45 筹资活动产生的现金流量净额 -269,758,229.90 -268,314,780.05 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 -203,009,151.53 -323,375,024.08 加：期初现金及现金等价物余额 692,920,671.79 1,016,295,695.87 六、期末现金及现金等价物余额 489,911,520.26 692,920,671.79 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 79 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 894,438,433.00 4,068,311,588.05 492,990,747.67 1,388,989,359.12 11,794,415,365.75 234,889,018.53 18,874,034,512.12 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 894,438,433.00 4,068,311,588.05 492,990,747.67 1,388,989,359.12 11,794,415,365.75 234,889,018.53 18,874,034,512.12 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 268,331,529.00 -346,786.54 65,781,529.52 138,487,848.75 1,188,320,453.81 2,023,058.60 1,662,597,633.14 （一）综合收益总额 65,781,529.52 1,863,471,361.46 -18,325,244.92 1,910,927,646.06 （二）所有者投入和减少资本 -346,786.54 20,348,303.52 20,001,516.98 1．股东投入的普通股 12,600,000.00 12,600,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 -346,786.54 7,748,303.52 7,401,516.98 （三）利润分配 268,331,529.00 138,487,848.75 -675,150,907.65 -268,331,529.90 1．提取盈余公积 138,487,848.75 -138,487,848.75 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 268,331,529.00 -536,663,058.90 -268,331,529.90 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 1,162,769,962.00 4,067,964,801.51 558,772,277.19 1,527,477,207.87 12,982,735,819.56 236,912,077.13 20,536,632,145.26 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 80 上期金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 894,438,433.00 4,065,599,030.54 639,432,185.22 1,269,257,377.77 10,510,044,592.86 204,812,637.95 17,583,584,257.34 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 894,438,433.00 4,065,599,030.54 639,432,185.22 1,269,257,377.77 10,510,044,592.86 204,812,637.95 17,583,584,257.34 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 2,712,557.51 -146,441,437.55 119,731,981.35 1,284,370,772.89 30,076,380.58 1,290,450,254.78 （一）综合收益总额 -146,441,437.55 1,666,491,361.24 -10,649,911.46 1,509,400,012.23 （二）所有者投入和减少资本 2,712,557.51 40,726,292.04 43,438,849.55 1．股东投入的普通股 50,000,000.00 50,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 2,712,557.51 -9,273,707.96 -6,561,150.45 （三）利润分配 119,731,981.35 -382,120,588.35 -262,388,607.00 1．提取盈余公积 119,731,981.35 -119,731,981.35 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -262,388,607.00 -262,388,607.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 894,438,433.00 4,068,311,588.05 492,990,747.67 1,388,989,359.12 11,794,415,365.75 234,889,018.53 18,874,034,512.12 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 81 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 894,438,433.00 4,021,696,552.16 486,975,742.54 1,388,989,359.12 11,020,694,632.98 17,812,794,719.80 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 894,438,433.00 0.00 0.00 0.00 4,021,696,552.16 0.00 486,975,742.54 0.00 1,388,989,359.12 11,020,694,632.98 17,812,794,719.80 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 268,331,529.00 0.00 0.00 127,941.95 62,190,741.03 0.00 138,487,848.75 709,727,579.80 1,178,865,640.53 （一）综合收益总额 62,190,741.03 1,384,878,487.45 1,447,069,228.48 （二）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 127,941.95 0.00 0.00 127,941.95 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 127,941.95 127,941.95 （三）利润分配 268,331,529.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 138,487,848.75 -675,150,907.65 -268,331,529.90 1．提取盈余公积 138,487,848.75 -138,487,848.75 2．对所有者（或股东）的分配 268,331,529.00 -536,663,058.90 -268,331,529.90 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 1,162,769,962.00 4,021,824,494.11 0.00 549,166,483.57 1,527,477,207.87 11,730,422,212.78 18,991,660,360.33 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 82 上期金额 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 894,438,433.00 4,021,657,079.76 636,057,184.88 1,269,257,377.77 10,205,495,407.81 17,026,905,483.22 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 894,438,433.00 4,021,657,079.76 636,057,184.88 1,269,257,377.77 10,205,495,407.81 17,026,905,483.22 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 39,472.40 -149,081,442.34 119,731,981.35 815,199,225.17 785,889,236.58 （一）综合收益总额 -149,081,442.34 1,197,319,813.52 1,048,238,371.18 （二）所有者投入和减少资本 39,472.40 39,472.40 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 39,472.40 39,472.40 （三）利润分配 119,731,981.35 -382,120,588.35 -262,388,607.00 1．提取盈余公积 119,731,981.35 -119,731,981.35 2．对所有者（或股东）的分配 -262,388,607.00 -262,388,607.00 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 894,438,433.00 4,021,696,552.16 486,975,742.54 1,388,989,359.12 11,020,694,632.98 17,812,794,719.80 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 83 三、公司基本情况 (一) 公司概况 吉林敖东药业集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经吉林省经济体制 改革委员会于 1993 年 3 月 2 日以吉改股批（1993）31 号文件批准，由延边敖东集团公司、 吉林省信托投资公司、吉林轻工股份有限公司共同发起成立延边敖东药业（集团）股份有限 公司。公司 A 股股票于 1996 年 10 月 28 日在深交所正式挂牌交易，公司于 1998 年 9 月更名 为吉林敖东药业集团股份有限公司。本公司的第一大股东为敦化市金诚实业有限责任公司， 本公司的实际控制人为李秀林先生、敦化市金源投资有限责任公司及 7 名金诚公司股东。公 司的营业执照统一社会信用代码：91222400243805786K。所属行业为医药制造业。 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 116,277 万股，注册资本为 116,277.00 万元，经营范围为：种植养殖、商业（国家专项控制、专营除外）；机械修理、 仓储；本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件（国家实行核定公 司经营的 12 种进口商品除外）进口；医药工业、医药商业、医药科研与开发；汽车租赁服务； 自有房地产经营活动。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 公司注册及总部办公地：吉林省敦化市敖东大街 2158 号。 本公司财务报告经公司 2018 年 3 月 29 日第九届董事会第五次会议决议批准，披露日期 为 2018 年 3 月 31 日。 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 吉林敖东延边药业股份有限公司 吉林敖东洮南药业股份有限公司 吉林敖东药业集团延吉股份有限公司 吉林敖东集团力源制药股份有限公司 吉林敖东集团大连药业股份有限公司 吉林敖东集团金海发药业股份有限公司 吉林敖东生态药业股份有限公司 吉林敖东医药有限责任公司 吉林敖东鹿业有限责任公司 吉林敖东胶囊有限公司 延边公路建设有限责任公司 吉林敖东酵素科技股份有限公司 吉林敖东健康科技有限公司 吉林敖东世航药业股份有限公司 吉林敖东林源医药营销股份有限公司 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 84 吉林敖东医药科技有限公司 吉林敖东生物科技股份有限公司 北京英伟奇信息咨询有限公司 吉林正容医药发展有限责任公司 吉林敖东工业园公用资产管理有限公司 敖东国际（香港）实业有限公司 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”和“九、在其 他主体中的权益”。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准 则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他 相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公 司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。 2、持续经营 本公司自报告期末起 12 个月的持续经营能力不存在重大问题。 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 具体会计政策和会计估计提示： 注：本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定制定的具体会计政策 和会计估计，详见本附注五-11、应收款项，五-16、固定资产，五-19、生物资产，五-21、 无形资产。 1、遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合公司会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3、营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 4、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 85 以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定 记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方 资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面 值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留 存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担 的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成 本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的 被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 （2）合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买 日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子 公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报 表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 86 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而 形成的余额，冲减少数股东权益。 1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 87 动而产生的其他综合收益除外。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自 购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本 公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置 长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额， 调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整 留存收益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同 经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理： 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 88 （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“五-14、长期股权投资”。 8、现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风 险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本 化的原则处理外，均计入当期损益。 （2）外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转 入处置当期损益。 10、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 （1）金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其 他金融负债等。 （2）金融工具的确认依据和计量方法 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 89 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。 2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率） 计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更 短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活 跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同 或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值 变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工 具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计 量。 公司对持有期间因非公开发行有明确锁定期股票的公允价值的确定方法如下： ①如果估值日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本高于在证券交易所上市交 易的同一股票的市价，应采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为估值日该股票的 价值。 ②如果估值日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本低于在证券交易所上市交 易的同一股票的市价，则按以下公式确立该股票的价值： FV=C+(P-C)×(D1-Dr)/D1 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 90 其中： FV 为估值日该非公开发行有明确锁定期的股票的价值； C 为该非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本（因权益业务导致市场价格除 权时，应于除权日对其初始取得成本作相应调整)； P 为估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价； D1 为该非公开发行有明确锁定期的股票锁定期所含的交易所的交易天数； Dr为估值日剩余锁定期，即估值日至锁定期结束所含的交易所的交易天数(不含估值日当 天)。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）所转移金融资产的账面价值； 2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的 金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： 1）终止确认部分的账面价值； 2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 （4）金融负债终止确认条件 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 91 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金 融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足 够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所 考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察 输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 （6）金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融 资产的账面价值进行检查，如果有以下客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准 备： 1）发行方或债务人发生严重财务困难。 2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等。 3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步。 4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组。 5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易。 6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对 其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计 量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担 保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等。 7）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投 资人可能无法收回投资成本。 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 92 8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 9）其他表明金融资产发生减值的客观证据。 主要金融资产减值准备计提方法： 1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允 价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 本公司对可供出售金融资产减值的认定标准为：公允价值发生严重下降，或在综合考虑 各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的 本公司对可供出售金融资产的公允价值下跌“严重”的标准为：公允价值下跌幅度累计 超过 20%；公允价值下跌“非暂时性”的标准为：是指公允价值持续下跌时间超过 12 个月； 投资成本的计算方法为：公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未 领取的债券利息）和相关交易费用之和。 2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资发生减值时，将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括 尚未发生的未来信用损失)现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，应当 确认减值损失、计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融 资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，应当包括在具有类似信用风险特征的金融资 产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特 征的金融资产组合中进行减值测试。 （7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能 力发生改变的依据 本公司在资产负债表日对尚未到期的持有至到期投资持有意图和能力进行评价。发生变 化的，按照会计准则有关规定进行处理。 1）存在下列情况之一的，表明企业没有明确意图将金融资产投资持有至到期： ①持有该金融资产的期限不确定。 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 93 ②发生市场利率变化、流动性需要变化、替代投资机会及其投资收益率变化、融资来源 和条件变化、外汇风险变化等情况时，将出售该金融资产。但是，无法控制、预期不会重复 发生且难以合理预计的独立事项引起的金融资产出售除外。 ③该金融资产的发行方可以按照明显低于其摊余成本的金额清偿。 ④其他表明企业没有明确意图将该金融资产持有至到期的情况。 2）存在下列情况之一的，表明企业没有能力将具有固定期限的金融资产投资持有至到期： ①没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资 持有至到期； ②受法律、行政法规的限制，使企业难以将该金融资产持有至到期； ③其他表明企业没有能力将具有固定期限的金融资产持有至到期的情况。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 账龄在一年以上且单项金额在 100 万以上的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，计提坏账准 备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 1－2 年 8.00% 8.00% 2－3 年 10.00% 10.00% 3－4 年 20.00% 20.00% 4－5 年 50.00% 50.00% 5 年以上 80.00% 80.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大但有减值迹象的应收款项，单独进行减值测 试。 坏账准备的计提方法 根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失， 计提坏账准备。 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 94 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （1）存货的分类 公司存货分为原材料、库存商品、在产品、包装物、消耗性生物资产、低值易耗品、委 托加工物资等。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货发出采用加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该 存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值； 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去 至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值； 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有 存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础 计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表 日市场价格为基础确定。 （4）存货的盘存制度 本公司存货的盘存制度采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 1）低值易耗品采用一次摊销法； 2）包装物采用一次摊销法。 13、持有待售资产 公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 95 非流动资产或处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类别。 本公司非流动资产或处置组划分为持有待售类别，应当同时满足下列条件： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预 计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的， 应当已经获得批准。 确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交 易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极 小。 公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成” 的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，企业 应当在取得日将其划分为持有待售类别。 14、长期股权投资 （1）共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共 同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资 单位为本公司联营企业。 （2）初始投资成本的确定 1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一 控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投 资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支 付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 96 权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前 提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确 定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的 非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初 始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 （3）后续计量及损益确认方法 1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价 中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金 股利或利润确认当期投资收益。 2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认 投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的 利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除 净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价 值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公 允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合 收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 97 于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易 损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资 产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“五-5、同一控制下和非同一控制下企业合并的 会计处理方法”和“五-6、合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资 单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益， 按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的 其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所 有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩 余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施 共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在 丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后 的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 98 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 （1）投资性房地产的种类 投资性房地产分为：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出 租的建筑物。 （2）投资性房地产的计量模式 本公司投资性房地产按照成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本，包括购买价款、 相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资 产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，按照固定资产和无 形资产的规定，对投资性房地产进行计量、计提折旧或摊销。存在减值迹象的，估计其可收 回金额。投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的，将投资性房地产的账面价值减记至 可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的投资性房地 产减值准备。投资性房地产减值损失确认后，减值投资性房地产的折旧或者摊销费用在未来 期间作相应调整，以使该投资性房地产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的投资性房地 产账面价值（扣除预计净残值）。 投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不能转回。 16、固定资产 （1）确认条件 公司为提供劳务、出租或经营管理等而持有的，使用年限在 1 年（不含 1 年）以上的有 形资产，计入固定资产。包括房屋及建筑物、机器设备、交通运输设备等。购买计算机硬件 所附带的软件，未单独计价的，应并入计算机硬件作为固定资产管理；单独计价的软件，计 入无形资产。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 10-40 3%-5% 2.38%-9.70% 机器设备 年限平均法 4-15 3%-5% 6.33%-24.25% 运输设备 年限平均法 5-12 3%-5% 7.92%-19.40% 办公设备 年限平均法 3-12 3%-5% 7.92%-32.33% 公路及隧道 年限平均法 10-30 3%-5% 3.17%-9.70% 融资租入固定资产： 年限平均法 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 99 其中：房屋及建筑物 年限平均法 10-40 3%-5% 2.38%-9.70% 机器设备 年限平均法 4-15 3%-5% 6.33%-24.25% 运输设备 年限平均法 5-12 3%-5% 7.92%-19.40% 办公设备 年限平均法 3-12 3%-5% 7.92%-32.33% （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 认定依据：符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：1）在租赁期届满时，租赁资 产的所有权转移给承租人。2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远 远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行 使这种选择权。3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。4） 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出 租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。5）租 赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。计价方法：在租赁期开始日， 本公司作为承租人将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为 租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融 资费用。融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权 的，在租赁资产尚可使用年限内采用与固定资产相一致的折旧政策计提折旧；无法合理确定 租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的 期间内采用与固定资产相一致的折旧政策计提折旧。 17、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （1）在建工程的类别 在建工程的类别分为进行基建、更新改造等各项建筑和安装工程发生的支出。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程按实际发生的支出确定其工程成本。所建造的固定资产或经营租入固定资产改 良已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程 预算、造价或者工程实际成本等按估计的价值转入固定资产或长期待摊费用并计提折旧或摊 销；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧 额或摊销额。 （3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程按单项工程进行减值测试，估计其可收 回金额，若可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 100 计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用 后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。减值准备一经计提，在以后会计期间 不予转回。 18、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 1）借款费用资本化的确认原则： 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当 期损益。 2）借款费用同时满足下列条件时开始资本化： ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现 金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 为购建固定资产所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用 状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本。 （3）暂停资本化期间 若固定资产或投资性房地产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月， 暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定 可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接 计入财务费用。 （4）借款费用资本化金额的计算方法 1）为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际 发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取 得的投资收益后的金额确定。 2）借款辅助费用的资本化 借款辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 101 态之前，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成 本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后， 在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 3）一般借款利息费用的资本化金额 公司在借款费用资本化期间内，为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款 应予资本化的利息金额应当按照下列公式计算： 一般借款利息费用 资本化金额 ＝ 累计资产支出超过专门借款部分的资产 支出加权平均数 × 所占用一般借款的 资本化率 所占用一般借款的 资本化率 ＝ 所占用一般借款加权平均利率 ＝ 所占用一般借款当期实际发生的利息之和 所占用一般借款本金加权平均数 所占用一般借款本金加 权平均数 ＝ ∑ 〔 所占用每笔一般 借款本金 × 每笔一般借款在当期所占用的天数 〕 当期天数 19、生物资产 生物资产是指有生命的动物和植物。 （1）生物资产的分类 生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。 消耗性生物资产，是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长 中的大田作物、蔬菜、用材林以及存栏待售的牲畜等。 生产性生物资产，是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括 经济林、薪炭林、产畜和役畜等。 公益性生物资产，是指以防护、环境保护为主要目的生物资产，包括防风固沙林、水土 保持林和水源涵养林等。 （2）生物资产的确认和初始计量 生物资产同时满足下列条件的，才能予以确认： ①企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该资产； ②该资产所包含的经济利益或服务潜能很可能流入企业； ③该资产的成本能够可靠地计量。 生物资产的初始计量： ①企业取得的生物资产，按照取得时的成本进行初始计量。 ②外购生物资产的成本包括购买价款、运输费、保险费、相关税费以及可直接归属于购 买该资产的其他支出。 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 102 ③自行栽培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，按照下列规定确定： A、自行栽培的大田作物和蔬菜的成本，按照其在收获前耗用的种子、肥料、农药等材料 费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出确定。 B、自行营造的林木类消耗性生物资产的成本，按照其郁闭前发生的造林费、抚育费、营 林设施费、良种试验费、调查设计费及其他管护费等必要支出确定。 C、自行繁殖的育肥畜的成本，按照其在出售前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费 用等必要支出确定。 D、水产养殖的动物和植物的成本，按照其在出售或入库前耗用的苗种、饲料、肥料等材 料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出确定。 ④自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，按照下列规定确定： A、自行营造的林木类生产性生物资产的成本，按照其达到预定生产经营目的前发生的造 林费、抚育费、营林设施费、良种试验费、调查设计费及其他管护费等必要支出确定。 B、自行繁殖的产畜和役畜的成本，按照其达到预定生产经营目的（成龄）前发生的饲料 费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出确定。 ⑤自行营造的公益性生物资产的成本，应当按照其达到郁闭前发生的造林费、抚育费、 森林保护费、营林设施费、良种试验费、调查设计费及其他管护费等必要支出确定。 ⑥应计入生物资产成本的借款费用，按照《企业会计准则第 17 号—借款费用》的规定 处理，消耗性林木类生物资产发生的借款费用，在郁闭时停止资本化。 ⑦投资者投入的生物资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议 约定价值不公允的除外。 ⑧天然起源的生物资产的成本，按照名义金额确定。 ⑨企业合并取得的生物资产的成本，按照《企业会计准则第 20 号—企业合并》确定。 ⑩非货币性资产交换取得的生物资产的成本，按照《企业会计准则第 7 号—非货币性资 产交换》确定。 ⑪债务重组取得的生物资产的成本，按照《企业会计准则第 12 号—债务重组》确定。 （3）生物资产的后续计量 ①本公司采用成本模式对生物资产进行后续计量。 ②因择伐、间伐或抚育更新性质采伐而补植林木类生物资产发生的后续支出，计入林木 类生物资产的成本。 生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用等后续支出，确认为 当期费用。 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 103 ③企业对达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按期计提折旧，并根据用途分别计 入相关资产的成本或当期费用。 本公司各类生产性生物资产折旧年限和年折旧率如下： 资产类别 残值率 使用年限 年折旧率 产役畜 23% 8-12年 6.42%—9.63% ④企业至少于每年年度终了对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查，有确凿证据 表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产 的可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可变现净值或可收回 金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，并确认为当期损失。 消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额应当予以恢复，并在原已计提的 跌价准备金额内转回，计入当期损益。生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回。 公益性生物资产不计提减值准备。 （4）生物资产的收获与处置 ①对于消耗性生物资产，在收获或出售时，按照其账面价值结转成本。结转成本的方法 采用加权平均法。 ②生产性生物资产收获的农产品成本，按照产出或采收过程中发生的材料费、人工费和 应分摊的间接费用等必要支出计算确定，并采用加权平均法，将其账面价值结转为农产品成 本。 收获之后的农产品，按照《企业会计准则第 1 号—存货》等进行处理。 生物资产转变用途后的成本应当按照转变用途时的账面价值确定。 ③生物资产出售、盘亏或死亡、毁损时，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后 的余额计入当期损益。 20、油气资产 无。 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产的计价方法 1）无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产 按照成本进行初始计量。 2）本公司按照无形资产的取得成本或可归属于无形资产开发阶段且能够可靠计量的支出 对无形资产进行初始计量。 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 104 a.外购无形资产的成本，包括购买价款、进口关税和其他税费以及直接归属于使该项资 产达到预定用途所发生的其他支出。 购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付的，无形资产的成本为其等值现金价格。 实际支付的价款与确认的成本之间的差额，除按照《企业会计准则第 17 号—借款费用》 应予资本化的以外，应当在信用期间内确认为利息费用。 b.自行开发的无形资产，其成本包括自满足《企业会计准则第 6 号—无形资产》第四条 和第九条规定后至达到预定用途前所发生的支出总额，但是对于以前期间已经费用化的支出 不再调整。 c.投资者投入的无形资产，应当按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协 议约定价值不公允的除外。 d.企业合并取得的无形资产的成本，应当按照《企业会计准则第 20 号—企业合并》确定。 e.非货币性资产交换取得的无形资产的成本，应当按照《企业会计准则第 7 号—非货币 性资产交换》确定。 f.债务重组取得的无形资产的成本，应当按照《企业会计准则第 12 号—债务重组》确定。 g.政府补助取得的无形资产的成本，应当按照《企业会计准则第 16 号—政府补助》确认。 使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销，使用寿命 不确定的无形资产不予摊销，期末进行减值测试。 本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进 行调整。 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 对使用寿命确定的无形资产，如果来源于合同性权利或其他法定权利，其使用寿命不应 超过合同性权利或其他法定权利的期限；如果合同性权利或其他法定权利能够在到期时因续 约等延续，且有证据表明公司续约不需要付出大额成本，续约期计入使用寿命。合同或法律 没有规定使用寿命的，公司综合各方面情况判断，以确定无形资产能为企业带来未来经济利 益的期限。 项目 预计使用寿命 依据 街路冠名费 合同期限或综合判断 合同、预计为企业带来未来经济利益的期限 软件 合同期限、法定期限或综合判断 合同、法规、预计为企业带来未来经济利益的期限 商标 合同期限、法定期限或综合判断 合同、法规、预计为企业带来未来经济利益的期限 收费经营权 合同期限、法定期限或综合判断 合同、法规、预计为企业带来未来经济利益的期限 土地使用权 合同期限、法定期限 合同、法规 专利权 合同期限、法定期限或综合判断 合同、法规、预计为企业带来未来经济利益的期限 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 105 使用寿命不确定的无形资产的判断依据 按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无形资产作为 使用寿命不确定的无形资产。 企业确定无形资产的使用寿命通常考虑的因素： ①该资产通常的产品寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息； ②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计； ③该资产生产的产品（或服务）的市场需求情况； ④现在或潜在的竞争者预期采取的行动； ⑤为维持该资产产生未来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的 能力； ⑥对该资产的控制期限，使用的法律或类似限制，如特许使用期间、租赁期间等； ⑦与公司持有的其他资产使用寿命的关联性等。 无形资产减值准备的计提 有确凿证据表明无形资产存在减值迹象的，本公司在资产负债表日进行减值测试，估计 其可收回金额，若可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。对于使用寿命不确定的无形 资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。资产减值损失一经确认，在以后会计 期间不得转回。 （2）内部研究开发支出会计政策 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段研究开发费用。 内部研究开发项目支出的核算 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 106 ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在 发生时计入当期损益。 22、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等 长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收 回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公 允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值 准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资 产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合 理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。 在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合 的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠 计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总 额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊 的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于 其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转 回。 23、长期待摊费用 长期待摊费用为公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。 长期待摊费用按实际发生额入账，按费用项目的受益期限采用直线法平均摊销，其中： 1）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者 中较短的期限平均摊销； 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 107 2）融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、 剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销； 3）其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。 如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊完的该项目的摊余价 值全部转入当期损益。 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育 经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应 的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提 供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认 与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬 负债，并计入当期损益。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 无。 25、预计负债 预计负债是因或有事项可能产生的负债，包括对外提供担保、未决诉讼、产品质量保证、 重组义务以及固定资产弃置义务等产生的预计负债。 （1）预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：该义务是公司承担 的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出公司；该义务的金额能够可靠地计量。 1）该义务是公司承担的现时义务； 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 108 该义务是公司承担的现时义务，是指与或有事项相关的义务是在公司当前条件下已承担 的义务，公司没有其他现实的选择，只能履行该现时义务。 2）履行该义务很可能导致经济利益流出公司； 履行该义务很可能导致经济利益流出公司，是指履行与或有事项相关的现时义务时，导 致经济利益流出公司的可能性超过 50％但小于或等于 95％。 3）该义务的金额能够可靠地计量； 该义务的金额能够可靠地计量，是指与或有事项相关的现时义务的金额能够合理地估计。 （2）预计负债的计量方法 1）最佳估计数的确定: 预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。最佳估计数 的确定应当分别以下两种情况处理： A、所需支出存在一个连续范围（或区间，下同），且该范围内各种结果发生的可能性相 同，则最佳估计数应当按照该范围内的中间值，即上下限金额的平均数确定。 B、所需支出不存在一个连续范围，或者虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生 的可能性不相同。在这种情况下；最佳估计数按照如下方法确定： a、或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 b、或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 2）预期可获得补偿的处理: 企业清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定 能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不应当超过预计负债的账面价值。 公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能 真实反映当前最佳估计数的，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 26、股份支付 股份支付，是指企业为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具 为基础确定的负债的交易。 （1）股份支付的种类 公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为： 以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 ①对于授予职工的股份，其公允价值按企业股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所 依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。如果企业未公开交易， 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 109 则应按估计的市场价格计量，并考虑授予股份所依据的条款和条件进行调整。 ②对于授予职工的股票期权，如果不存在条款和条件相似的交易期权，应通过期权定价 模型来估计所授予的期权的公允价值。 企业在确定权益工具授予日的公允价值时，应当考虑股份支付协议规定的可行权条件中 的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足 了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），企业应当确认已得到服务相对应的成本 费用。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作 出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。 （4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授 予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价 值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可 行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行 权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计 入相关成本或费用和资本公积。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负 债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负 债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计 入成本或费用和相应的负债。 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应 地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具 的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件， 公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值 为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的 权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于 职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 110 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可 行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待 期内确认的金额。 企业集团内涉及不同企业的股份支付交易的会计处理 1）结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理。 除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的 公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负 债。 2）接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付 交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的是企业 集团内其他企业权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。 27、优先股、永续债等其他金融工具 无。 28、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （1）销售商品收入确认时间的具体判断标准 在下列条件均能满足时予以确认： 1）公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给购货方； 2）公司既没有保留通常与所有权联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； 3）收入的金额能够可靠计量； 4）相关经济利益很可能流入本公司； 5）相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。 （2）确认让渡资产使用权收入的依据 让渡资产使用权而产生的使用费收入按照有关合同或协议规定的收费时间和收费方法计 算确定，并应同时满足以下条件： 1）与交易相关的经济利益能够流入公司。 2）收入的金额能够可靠地计量。 （3）确认提供劳务收入的依据 1）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的金额为合同或 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 111 协议总金额。 2）如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的 情况下，本公司在资产负债表日按完工百分比法确认收入。 3）在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下,本公司在资产负债表日按已经发生并 预计能够补偿的劳务成本金额确认收入,并按相同金额结转成本；如果已经发生的劳务成本预 计只能部分地得到补偿,应按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入,并按已经发生的劳务成 本结转成本；如果已经发生的劳务成本预计不能得到补偿,则不确认收入,并将已经发生的劳 务成本确认为当期费用。 （4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依 据和方法 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，按己发生的成本占估计总成本 的比例确定劳务的完工进度。 29、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助分为与资产 相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 本公司与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产 的政府补助。与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与 资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法 分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结 束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置 当期的损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同 时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会计处理； 难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。 1）用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成 本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本； 2）用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成 本费用。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 112 30、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）确认递延所得税资产的依据 1）本公司以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认 由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债 的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： ①该项交易或事项不属于企业合并； ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 2）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下 列条件的，确认相应的递延所得税资产： ①暂时性差异在可预见的未来可能转回； ②未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 3）本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵 扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 （2）确认递延所得税负债的依据 除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延 所得税负债： 1）商誉的初始确认； 2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： ①该项交易不是企业合并； ②交易或事项发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 3）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满 足下列条件的： ①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间； ②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 1）经营租赁中本公司作为承租人的会计处理 对于经营租赁的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期 损益；其他方法更为系统合理的，也可以采用其他方法。 本公司发生的初始直接费用，应当计入当期损益。 或有租金应当在实际发生时计入当期损益。 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 113 2）经营租赁中本公司作为出租人的会计处理 本公司按资产的性质，将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内。 对于经营租赁的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；其他方 法更为系统合理的，也可以采用其他方法。 本公司发生的初始直接费用，应当计入当期损益 对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其它 经营租赁资产，应当采用系统合理的方法进行摊销。 或有租金应当在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 1）融资租赁中本公司作为承租人的会计处理 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作 为未确认融资费用。 本公司在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、 差旅费、印花税等初始直接费用，应当计入租入资产价值。 本公司在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内 含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。本公司无法取得出租人的 租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。 未确认融资费用应当在租赁期内各个期间进行分摊。本公司分摊未确认融资费用时，采 用实际利率法。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期 届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满 时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 或有租金应当在实际发生时计入当期损益。 2）融资租赁中本公司作为出租人的会计处理 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融 资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余 值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。 未实现融资收益应当在租赁期内各个期间进行分配。本公司采用实际利率法计算确认当 期的融资收入。 本公司至少于每年年度终了，对未担保余值进行复核。未担保余值增加的，不作调整。 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 114 有证据表明未担保余值已经减少的，应当重新计算租赁内含利率，将由此引起租赁投资 净额的减少，计入当期损益；以后各期根据修正后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利 率确认融资收入。租赁投资净额是融资租赁中最低租赁收款额及未担保余值之和与未实现融 资收益之间的差额。 已确认损失的未担保余值得以恢复的，在原已确认的损失金额内转回，并重新计算租赁 内含利率，以后各期根据修正后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确认融资收入。 或有租金应当在实际发生时计入当期损益。 32、其他重要的会计政策和会计估计 所得税费用的计量： （1）资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法 规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负 债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发生 变化的，应对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权 益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入变 化当期的所得税费用。 （2）资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账 面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 根据财政部 2017 年 5 月 10 日修订的《企业会计准则第 16 号— 政府补助》的 规定和要求，对公司相关会计政策进行变更，于 规定的起始日开始执行。本公司执行上述通知的主要影响如下： ①在利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”项目， 计入其他收益的政府补助在该项目中反映。②将利润表中原计入 “营业外收入”项目的与日常活动相关的政府补助调整至“其他收 益”项目。③公司对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适 用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的与 日常活动相关的政府补助根据本准则进行调整,该会计政策的变 更对公司财务报表无重大影响。 第九届董事会第二次会 议、第九届监事会第二次 会议审议通过了《关于会 计政策变更的议案》。 调增合并利润表其他收益本年 金额 113,224,474.06 元，调减合 并利润表营业外收入本年金额 113,224,474.06 元。 根据财政部于 2017 年 4 月 28 日颁布的《企业会计准则第 42 号 —持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，对公司相关会 计政策进行变更，于规定的起始日开始执行。 第九届董事会第二次会 议、第九届监事会第二次 会议审议通过了《关于会 计政策变更的议案》。 根据财政部于 2017 年 12 月 25 日颁布的《关于修订印发一般企 业财务报表格式的通知》(财会〔2017〕30 号)（以下简称“通知”）， 适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。本次公司会计政策变 第九届董事会第五次会 议、第九届监事会第四次 会议审议通过了《关于会 2017 年度公司调减营业外收入 10,749,558.64 元，调减营业外支 出 5,304,598.35 元，调增资产处 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 115 更是为了执行上述会计政策规定而进行调整。本公司执行上述通 知的主要影响如下：①在利润表中的“营业利润”项目之上单独列 报“资产处置收益”项目。②将利润表中原计入“营业外收入”项目 及“营业外支出”项目的资产处置损益调整 至“资产处置收益”项 目。 计政策变更的议案》。 置收益 5,444,960.29 元；上年同 期调减营业外收入 914,398.18 元，调减营业外支出 1,687,876.55 元，调增资产处置 收益-773,478.37 元。 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 34、其他 无。 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和提供应税 劳务以及销售服务、无形资产或者不动 产取得的收入为基础计算销项税额，在 扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额 部分为应交增值税 6%、13%(自 2017 年 7 月 1 日起，取消 13%的增值税税率，调整为 11%）、17% 或征收率 3%、5% 消费税 应税销售收入及数量 20%加 0.5 元/500 毫升 城市维护建设税 应缴流转税额 1%、5%、7% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25%、16.5% 房产税 房产原值或租金 1.2%、12% 教育费附加 应缴流转税额 3% 地方教育费附加 应缴流转税额 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 吉林敖东药业集团股份有限公司 25% 吉林敖东延边药业股份有限公司 15% 吉林敖东洮南药业股份有限公司 15% 吉林敖东药业集团延吉股份有限公司 15% 吉林敖东集团力源制药股份有限公司 15% 吉林敖东集团大连药业股份有限公司 25% 吉林敖东集团金海发药业股份有限公司 25% 吉林敖东生态药业股份有限公司 25% 吉林敖东医药有限责任公司 25% 吉林敖东鹿业有限责任公司 免税 吉林敖东胶囊有限公司 25% 延边公路建设有限责任公司 25% 吉林敖东酵素科技股份有限公司 15% 吉林敖东健康科技有限公司 25% 吉林敖东世航药业股份有限公司 25% 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 116 吉林敖东林源医药营销股份有限公司 25% 吉林敖东医药科技有限公司 25% 吉林敖东生物科技股份有限公司 25% 北京英伟奇信息咨询有限公司 25% 吉林正容医药发展有限责任公司 25% 吉林敖东工业园公用资产管理有限公司 25% 敖东国际（香港）实业有限公司 16.5% 2、税收优惠 本公司及子公司享受的税收优惠及减免税政策如下： （1）根据吉科办字[2008]124 号文件，吉林省科学技术厅、吉林省财政厅、吉林省国家 税务局、吉林省地方税务局文件，子公司吉林敖东延边药业股份有限公司被认定为高新技术 企业，根据国科火字[2011]291 号关于吉林省 2011 年复审高新技术企业备案申请的复函，同 意吉林敖东延边药业股份有限公司作为高新技术企业备案，继续享受 15%企业所得税税收优 惠政策；根据吉林省科学技术厅、吉林省财政厅、吉林省国家税务局、吉林省地方税务局联 合下发的吉科发办[2014]176 号文件《关于公布吉林省 2014 年第一批高新技术企业认定结果 的通知》，子公司吉林敖东延边药业股份有限公司于 2014 年 9 月 17 日通过了高新技术企业复 审，根据相关规定将继续享受三年 15%企业所得税税收优惠政策。根据吉林省科学技术厅、 吉林省财政厅、吉林省国家税务局、吉林省地方税务局联合下发的吉科发办[2017]262 号文 件《关于公布吉林省 2017 年第一批国家高新技术企业认定结果的通知》，子公司吉林敖东延 边药业股份有限公司于 2017 年 9 月 25 日通过了高新技术企业复审，根据相关规定将继续享 受三年 15%企业所得税税收优惠政策。 根据财税[2011]58 号文件，财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发 战略有关税收政策问题的通知和当地税务局批准，子公司吉林敖东延边药业股份有限公司仍 享受西部大开发 15%企业所得税税收优惠政策。 （2）根据财税[2011]58 号文件，财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部 大开发战略有关税收政策问题的通知和当地税务局批准，子公司吉林敖东集团力源制药股份 有限公司享受西部大开发 15%企业所得税税收优惠政策。 （3）根据财税[2011]58 号文件，财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部 大开发战略有关税收政策问题的通知和当地税务局批准，子公司吉林敖东酵素科技股份有限 公司享受西部大开发 15%企业所得税税收优惠政策。 （4）根据财税[2011]58 号文件，财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部 大开发战略有关税收政策问题的通知和当地税务局批准，子公司吉林敖东药业集团延吉股份 有限公司享受西部大开发 15%企业所得税税收优惠政策。 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 117 （5）2011 年 10 月 13 日子公司吉林敖东洮南药业股份有限公司获得吉林省科学技术厅、 吉林省财政厅、吉林省国家税务局、吉林省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书 编号为 GF201122000003，自获得高新技术企业认定证书之日起有效期为三年，并于 2012 年 3 月 30 日收到洮南市地方税务局洮地税通【2012】009 号税务事项通知书，核准企业享受高新 技术企业所得税税收优惠，企业所得税按 15%的比例征收；根据吉林省科学技术厅、吉林省 财政厅、吉林省国家税务局、吉林省地方税务局联合下发的吉科发办[2014]176 号文件《关 于公布吉林省 2014 年第一批高新技术企业认定结果的通知》，子公司吉林敖东洮南药业股份 有限公司于 2014 年 9 月 17 日通过了高新技术企业复审，根据相关规定将继续享受三年 15% 企业所得税税收优惠政策。根据吉林省科学技术厅、吉林省财政厅、吉林省国家税务局、吉 林省地方税务局联合下发的吉科发办[2017]262 号文件《关于公布吉林省 2017 年第一批高新 技术企业认定结果的通知》，子公司吉林敖东洮南药业股份有限公司于 2017 年 9 月 25 日通过 了高新技术企业复审，根据相关规定将继续享受三年 15%企业所得税税收优惠政策。 （6）子公司吉林敖东鹿业有限责任公司享受农、林、牧、渔业项目所得减免税。 除上述公司外，集团公司本部及子公司吉林敖东医药有限责任公司、吉林敖东生态药业 股份有限公司、吉林敖东胶囊有限公司、吉林敖东集团金海发药业股份有限公司、延边公路 建设有限责任公司、吉林敖东健康科技有限公司、吉林敖东生物科技股份有限公司、吉林敖 东林源医药营销股份有限公司、吉林敖东医药科技有限公司、吉林敖东世航药业股份有限公 司、吉林敖东工业园公用资产管理有限公司、吉林正容医药发展有限责任公司、吉林敖东集 团大连药业股份有限公司，以及三级子公司北京英伟奇信息咨询有限公司执行 25%的企业所 得税税率，敖东国际（香港）实业有限公司执行 16.50%的企业所得税税率。 3、其他 无。 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 39,135.61 25,107.64 银行存款 1,179,566,619.69 1,359,324,607.22 其他货币资金 11,210,137.57 154,092.73 合计 1,190,815,892.87 1,359,503,807.59 其中：存放在境外的款项总额 21,834,397.89 51,196.92 其他说明 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 118 本公司期末无抵押、冻结等对变现有限制的款项。本公司的子公司敖东国际（香港）实 业有限公司 2017 年末持有银行存款 12.78 美元，折合人民币 83.51 元；持有银行存款 13,034,774.60 港币，折合人民币 10,895,898.44 元；持有其他货币资金 13,085,638.34 港 币，折合人民币 10,938,415.94 元。本公司期末不存在有潜在回收风险的款项。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 交易性金融资产 281,442,298.17 434,394,583.55 权益工具投资 220,386,508.11 391,920,790.38 其他 61,055,790.06 42,473,793.17 合计 281,442,298.17 434,394,583.55 其他说明： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期末公允价值较期初公允价值下降 35.21%，主要系本期销售的其他上市公司股票增加所致。 3、衍生金融资产 □ 适用 √ 不适用 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 451,624,945.46 394,437,247.31 商业承兑票据 6,771,349.97 1,243,402.98 合计 458,396,295.43 395,680,650.29 （2）期末公司已质押的应收票据 单位： 元 项目 期末已质押金额 银行承兑票据 0.00 商业承兑票据 0.00 合计 0.00 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 106,144,355.61 商业承兑票据 0.00 合计 106,144,355.61 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 119 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位： 元 项目 期末转应收账款金额 商业承兑票据 0.00 合计 0.00 其他说明 本公司期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的款项。应收票据期末余额中无 应收持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东款项。 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 单项金额重 大并单独计 提坏账准备 的应收账款 5,969,916.25 0.94% 5,969,916.25 100.00% 0.00 5,969,916.25 1.25% 5,969,916.25 100.00% 0.00 按信用风险 特征组合计 提坏账准备 的应收账款 624,427,392.42 98.62% 32,380,230.21 5.19% 592,047,162.21 468,422,069.90 98.28% 24,958,667.64 5.33% 443,463,402.26 单项金额不 重大但单独 计提坏账准 备的应收账 款 2,798,531.47 0.44% 2,798,531.47 100.00% 0.00 2,237,327.90 0.47% 2,237,327.90 100.00% 0.00 合计 633,195,840.14 100.00% 41,148,677.93 6.50% 592,047,162.21 476,629,314.05 100.00% 33,165,911.79 6.96% 443,463,402.26 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 江西瑞康医药有限责任 公司 1,100,000.00 1,100,000.00 100.00% 账龄较长，经公安机关全力配合追讨，预计款项无法收回 延吉市富士贸易有限公 司 1,560,000.00 1,560,000.00 100.00% 账龄较长，经公安机关全力配合追讨，预计款项无法收回 朝鲜大盛商社 1,409,916.25 1,409,916.25 100.00% 账龄较长，经公安机关全力配合追讨，预计款项无法收回 中国大恒北京京龙高科 技有限公司驻珲春办事 处 1,900,000.00 1,900,000.00 100.00% 账龄较长，经公安机关全力配合追讨，预计款项无法收回 合计 5,969,916.25 5,969,916.25 -- -- 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 120 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内 588,868,252.27 29,443,412.61 5.00% 1 年以内小计 588,868,252.27 29,443,412.61 5.00% 1 至 2 年 31,203,069.53 2,496,245.56 8.00% 2 至 3 年 4,334,650.78 433,465.08 10.00% 3 年以上 21,419.84 7,106.96 3 至 4 年 12,009.86 2,401.97 20.00% 4 至 5 年 9,409.98 4,704.99 50.00% 5 年以上 80.00% 合计 624,427,392.42 32,380,230.21 确定该组合依据的说明： 应收账款（扣除单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款以及单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的应收账款）按账龄特征划分为若干组合，再按这些应收账款组合在资产 负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 单位：元 项目 金额 计提比例 坏账准备 款项 性质 备注 江西诚志医药公司 690,000.00 100.00% 690,000.00 货款 账龄较长，经公安机关全力配合追讨，预计款项无法收回 图们储运公司 446,976.00 100.00% 446,976.00 货款 账龄较长，经公安机关全力配合追讨，预计款项无法收回 吉林农业大学资金 结算科 200,000.00 100.00% 200,000.00 货款 账龄较长，经公安机关全力配合追讨，预计款项无法收回 黄明培 174,237.57 100.00% 174,237.57 货款 账龄较长，经公安机关全力配合追讨，预计款项无法收回 李军 103,279.79 100.00% 103,279.79 货款 账龄较长，经公安机关全力配合追讨，预计款项无法收回 李阳 121,394.00 100.00% 121,394.00 货款 账龄较长，经公安机关全力配合追讨，预计款项无法收回 其他不重大合计 1,062,644.11 100.00% 1,062,644.11 货款 账龄较长，经公安机关全力配合追讨，预计款项无法收回 合计 2,798,531.47 2,798,531.47 确定该组合的依据：单项金额不重大但有减值迹象的应收账款，单独进行减值测试，根 据未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，计提坏账准备。 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 121 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 7,982,766.14 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 无 0.00 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 无 0.00 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生 无 应收账款核销说明： 本期无实际核销的应收账款。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 账面余额 占应收账款 总额的比例 账龄 坏账准备 深圳德商医药有限公司 46,515,332.73 7.35% 一年以内 2,325,766.64 浙江震元股份有限公司 17,375,627.25 2.74% 一年以内 868,781.36 陕西广药康健医药有限公司 15,043,222.25 2.38% 一年以内 752,161.11 吉林省天和医药科技有限公司 12,712,206.93 2.01% 一年以内 635,610.35 北京润康医药投资有限公司 12,249,944.40 1.93% 一年以内 612,497.22 合计 103,896,333.56 16.41% 5,194,816.68 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 期末本公司无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况。 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 期末本公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。 其他说明： 本期无收回以前年度已全额计提坏账准备的、以前年度计提坏账准备比例较大的或通过 债务重组等其他方式收回的应收账款情况。 6、预付款项 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 122 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 20,338,075.42 92.32% 11,254,802.19 93.15% 1 至 2 年 1,629,081.92 7.39% 712,988.17 5.90% 2 至 3 年 1,705.16 0.01% 50,420.00 0.42% 3 年以上 60,848.76 0.28% 64,568.76 0.53% 合计 22,029,711.26 -- 12,082,779.12 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 报告期内，公司无账龄超过一年且金额重要的预付款项。 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位：元 预付对象 与本公司关系 账面余额 占期末总额比例 账龄 文山润华贸易有限公司 供应商 6,386,817.68 28.99% 一年以内 马秀苹 供应商 2,246,462.00 10.20% 一年以内1,559,480.00，一至两年 686,982.00 黄冈银河阿迪药业有限公司 供应商 1,600,000.00 7.26% 一年以内 任丘市郎普生物科技有限公司 供应商 908,605.80 4.12% 一年以内 山东新华制药股份有限公司 供应商 600,000.00 2.72% 一年以内 合计 11,741,885.48 53.29% 其他说明： 无。 7、应收利息 （1）应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 定期存款 6,701,851.93 2,259,489.10 合计 6,701,851.93 2,259,489.10 （2）重要逾期利息 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断 依据 无 其他说明： 期末应收利息为一年内到期的定期银行存款利息，无逾期情况。 8、应收股利 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 123 （1）应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 无 （2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断 依据 无 其他说明： 无。 9、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的其他应收款 1,203,520.00 5.95% 1,203,520.00 100.00% 0.00 1,203,520.00 1.50% 1,203,520.00 100.00% 0.00 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的其他应收款 8,745,933.58 43.22% 1,141,431.50 13.05% 7,604,502.08 68,888,306.16 86.03% 4,485,601.20 6.51% 64,402,704.96 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的其他应收 款 10,286,416.99 50.83% 10,286,416.99 100.00% 0.00 9,985,455.23 12.47% 9,985,455.23 100.00% 0.00 合计 20,235,870.57 100.00% 12,631,368.49 62.42% 7,604,502.08 80,077,281.39 100.00% 15,674,576.43 19.57% 64,402,704.96 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 其他应收款（按单位） 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 广州市荔湾区中桥贸易商行 1,203,520.00 1,203,520.00 100.00% 账龄较长，经公安机关全力配合追讨，预计款项无法收回 合计 1,203,520.00 1,203,520.00 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 124 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内 6,692,977.73 334,648.89 5.00% 1 年以内小计 6,692,977.73 334,648.89 5.00% 1 至 2 年 923,715.26 73,897.22 8.00% 2 至 3 年 233,294.98 23,329.50 10.00% 3 年以上 895,945.61 709,555.89 3 至 4 年 12,001.00 2,400.20 20.00% 4 至 5 年 50.00% 5 年以上 883,944.61 707,155.69 80.00% 合计 8,745,933.58 1,141,431.50 确定该组合依据的说明： 其他应收款（扣除单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款以及单项金额虽不重 大但单项计提坏账准备的其他应收款）按账龄特征划分为若干组合，再按这些其他应收款组 合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款： 单位：元 其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 延边和龙市二轻工业总公司 700,000.00 700,000.00 100.00% 账龄较长，经公安机关全力配合追讨，预计款项无法收回 延边敖通物流有限责任公司 692,744.75 692,744.75 100.00% 账龄较长，经公安机关全力配合追讨，预计款项无法收回 陕西省新胜化工有限公司 633,250.00 633,250.00 100.00% 账龄较长，经公安机关全力配合追讨，预计款项无法收回 延边州外贸 612,946.78 612,946.78 100.00% 账龄较长，经公安机关全力配合追讨，预计款项无法收回 物流保证金 500,000.00 500,000.00 100.00% 账龄较长，经公安机关全力配合追讨，预计款项无法收回 天池房产公司 500,000.00 500,000.00 100.00% 账龄较长，经公安机关全力配合追讨，预计款项无法收回 延边特产公司 490,000.00 490,000.00 100.00% 账龄较长，经公安机关全力配合追讨，预计款项无法收回 锦州市鑫汇医药科技开发有限公司 400,000.00 400,000.00 100.00% 账龄较长，经公安机关全力配合追讨，预计款项无法收回 吉林大学基础医学院 400,000.00 400,000.00 100.00% 账龄较长，经公安机关全力配合追讨，预计款项无法收回 延边亚兴经贸公司 394,440.00 394,440.00 100.00% 账龄较长，经公安机关全力配合追讨，预计款项无法收回 其他单项计提坏账准备的其他应收款 4,963,035.46 4,963,035.46 100.00% 账龄较长，经公安机关全力配合追讨，预计款项无法收回 合计 10,286,416.99 10,286,416.99 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-3,043,207.94 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 125 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 无 0.00 合计 0.00 -- 无。 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 无 0.00 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生 无 0.00 其他应收款核销说明： 本期无实际核销的其他应收款。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 业务往来款 19,735,870.57 19,577,281.39 保证金 500,000.00 60,500,000.00 合计 20,235,870.57 80,077,281.39 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例 坏账准备期末余额 长春中医药大学 往来款 2,000,000.00 一年以内 9.88% 100,000.00 广州市荔湾区中桥贸易商行 往来款 1,203,520.00 五年以上 5.95% 1,203,520.00 延边和龙市二轻工业总公司 往来款 700,000.00 五年以上 3.46% 700,000.00 延边敖通物流有限责任公司 往来款 692,744.75 五年以上 3.42% 692,744.75 陕西省新胜化工有限公司 往来款 633,250.00 五年以上 3.13% 633,250.00 合计 -- 5,229,514.75 -- 25.84% 3,329,514.75 （6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额及依据 无。 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 126 合计 -- 0.00 -- -- 本期不存在涉及政府补助的其他应收款项。 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 期末本公司不存在因金融资产转移而终止确认及未全部终止确认的其他应收款。 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 期末本公司不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。 其他说明： 其他应收款期末账面价值较期初账面价值减少 88.19%，主要系本期收回中信建投证券股 份有限公司申购保证金所致。 10、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 148,677,981.49 375,797.66 148,302,183.83 153,141,093.83 410,893.18 152,730,200.65 在产品 134,482,859.97 9,905,939.55 124,576,920.42 154,685,788.54 21,003,500.30 133,682,288.24 库存商品 156,149,059.10 19,841,668.29 136,307,390.81 161,662,258.77 15,851,487.70 145,810,771.07 消耗性生物资产 47,280,665.44 47,280,665.44 46,972,159.11 46,972,159.11 建造合同形成的已 完工未结算资产 0.00 委托加工物资 17,668.06 17,668.06 12,413.62 12,413.62 低值易耗品 71,343.73 71,343.73 47,640.79 47,640.79 包装物 7,892,111.67 7,892,111.67 6,389,658.92 6,389,658.92 自制半成品 13,065,574.88 6,495.00 13,059,079.88 10,514,068.42 10,514,068.42 在途物资 215,648.03 215,648.03 合计 507,637,264.34 30,129,900.50 477,507,363.84 533,640,730.03 37,265,881.18 496,374,848.85 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植 业务》的披露要求 否 （2）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 410,893.18 106,851.61 141,947.13 375,797.66 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 127 在产品 21,003,500.30 9,905,939.55 21,003,500.30 9,905,939.55 库存商品 15,851,487.70 9,258,077.29 5,267,896.70 19,841,668.29 自制半成品 6,495.00 6,495.00 合计 37,265,881.18 19,277,363.45 26,413,344.13 30,129,900.50 1.本期存货跌价准备转销 26,413,344.13 元，主要系本公司子公司吉林敖东集团力源制 药股份有限公司、吉林敖东生物科技股份有限公司处置部分已计提减值准备的存货所致。 2.本期存货跌价准备计提 19,277,363.45 元，主要系控股子公司吉林敖东生物科技股份 有限公司根据期末产品市场现状，按存货成本高于可变现净值的部分计提存货跌价损失所致。 本期控股子公司吉林敖东生物科技股份有限公司按存货成本高于可变现净值的部分计提存货 跌价损失减少归属于母公司所有者的净利润 11,030,355.53 元。 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 存货期末余额不含有借款费用资本化金额。 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位： 元 项目 金额 累计已发生成本 0.00 累计已确认毛利 0.00 减：预计损失 0.00 已办理结算的金额 0.00 建造合同形成的已完工未结算资产 0.00 其他说明： 本公司不存在建造合同形成的已完工未结算资产。 11、持有待售的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 无 合计 0.00 0.00 0.00 -- 其他说明： 无。 12、一年内到期的非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 无 其他说明： 无。 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 128 13、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 待抵扣增值税进项税 34,982,632.05 29,892,014.21 预交的企业所得税 1,212,177.79 1,443,591.82 待摊费用 45,666.53 25,000.02 预交流转税 1,387,890.63 8,957.97 合计 37,628,367.00 31,369,564.02 其他说明： 无。 14、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具： 1,228,329,472.28 12,456,251.88 1,215,873,220.40 1,042,952,062.61 12,456,251.88 1,030,495,810.73 按公允价值计量的 832,329,472.28 12,456,251.88 819,873,220.40 646,602,062.61 12,456,251.88 634,145,810.73 按成本计量的 396,000,000.00 396,000,000.00 396,350,000.00 396,350,000.00 合计 1,228,329,472.28 12,456,251.88 1,215,873,220.40 1,042,952,062.61 12,456,251.88 1,030,495,810.73 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 权益工具的成本/债务工具的摊余成本 735,196,658.00 735,196,658.00 公允价值 819,873,220.40 819,873,220.40 累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 97,132,814.28 97,132,814.28 已计提减值金额 12,456,251.88 12,456,251.88 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 被投资单位 账面余额 减值准备 在被投资 单位持股 比例 本期现金红利 期初 本期 增加 本期减少 期末 期 初 本期 增加 本期 减少 期 末 延边敖翔房地产开发有限公司 350,000.00 350,000.00 吉林敖东创新产业基金管理中 心（有限合伙） 200,000,000.00 200,000,000.00 66.67% 珠海广发信德敖东医药产业投 资中心(有限合伙) 196,000,000.00 196,000,000.00 39.20% 11,760,000.00 合计 396,350,000.00 350,000.00 396,000,000.00 -- 11,760,000.00 （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 129 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 期初已计提减值余额 12,456,251.88 12,456,251.88 期末已计提减值余额 12,456,251.88 12,456,251.88 （5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相 关说明 单位： 元 可供出售权益工 具项目 投资成本 期末公允价值 公允价值相对于 成本的下跌幅度 持续下跌时间 （个月） 已计提减值金额 未计提减值原因 无 合计 0.00 0.00 -- -- 0.00 -- 其他说明 本期可供出售金融资产账面价值增加 17.99%，主要系本期对上海第一医药股份有限公司 增加投资所致。由于对吉林敖东创新产业基金管理中心（有限合伙）、珠海广发信德敖东医药 产业投资中心(有限合伙)不具有控制的权力，不参与企业的经营管理，且有限合伙企业的权 益不具有活跃市场报价，所以将这两项出资作为可供出售金融资产进行核算。 公司对非公开发行有明确锁定期股票的公允价值的确定方法如下： ①如果估值日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本高于在证券交易所上市交易的 同一股票的市价，应采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为估值日该股票的价值。 ②如果估值日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本低于在证券交易所上市交易的 同一股票的市价，则按以下公式确立该股票的价值： FV=C+(P-C)×(D1-Dr)/D1 其中：FV 为估值日该非公开发行有明确锁定期的股票的价值； C 为该非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本（因权益业务导致市场价格除权 时，应于除权日对其初始取得成本作相应调整)； P 为估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价； D1为该非公开发行有明确锁定期的股票锁定期所含的交易所的交易天数； Dr为估值日剩余锁定期，即估值日至锁定期结束所含的交易所的交易天数(不含估值日当 天)。 美国生命治疗公司(证券简称：VTL)于 2014 年 4 月 17 日在美国纳斯达克上市，本公司持 有美国生命治疗公司股份 21,508 股，成本 13,009,000.00 元，由于公允价值相对于成本的下 跌幅度较大，本公司已经累计对该项可供出售金融资产计提了减值准备 12,456,251.88 元。 15、持有至到期投资 （1）持有至到期投资情况 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 130 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 无 合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （2）期末重要的持有至到期投资 单位： 元 债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 无 合计 0.00 -- -- -- （3）本期重分类的持有至到期投资 无。 其他说明 无。 16、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -- （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 无。 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无。 其他说明 无。 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 131 17、长期股权投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备期 末余额 追加投资 减少 投资 权益法下确认的 投资损益 其他综合收益 调整 其他权益 变动 宣告发放现金股 利或利润 计提减 值准备 其 他 一、合营企业 二、联营企业 广发证券股份有限公司（a） 13,255,695,750.93 553,244,601.11 1,448,889,663.66 62,740,745.75 130,516.98 -447,317,033.45 14,873,384,244.98 通钢集团敦化塔东矿业有限责任公司（b） 185,883,555.68 -56,612,932.87 129,270,622.81 9,675,554.24 中山市公用小额贷款有限责任公司（c） 11,187,472.97 1,149,252.66 12,336,725.63 珠海广发信德敖东基金管理有限公司（d） 8,008,200.21 33,619.69 8,041,819.90 小计 13,460,774,979.79 553,244,601.11 1,393,459,603.14 62,740,745.75 130,516.98 -447,317,033.45 15,023,033,413.32 9,675,554.24 合计 13,460,774,979.79 553,244,601.11 1,393,459,603.14 62,740,745.75 130,516.98 -447,317,033.45 15,023,033,413.32 9,675,554.24 其他说明 （a）广发证券股份有限公司（以下简称广发证券）本期增减明细如下: ①根据本期广发证券归属于母公司股东的净利润按权益法调增 1,448,889,663.66 元； ②根据本期广发证券归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额调增 62,740,745.75 元； ③根据本期广发证券其他权益变动调增 130,516.98 元； ④根据广发证券本期分红调减 447,317,033.45 元。 （b）通钢集团敦化塔东矿业有限责任公司（以下简称塔东铁矿）本期减少系本期塔东铁矿亏损，公司按权益法调整所致。 （c）中山市公用小额贷款有限责任公司本期增加系本期中山市公用小额贷款有限责任公司盈利，公司按权益法调整所致。 （d）珠海广发信德敖东基金管理有限公司（以下简称广发信德敖东基金）本期增加系本期广发信德敖东基金公司盈利，公司按权 益法调整所致。 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 132 18、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 12,145,432.30 12,145,432.30 2.本期增加金额 （1）外购 （2）存货\固定资产 \在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 12,145,432.30 12,145,432.30 二、累计折旧和累计摊 销 1.期初余额 4,487,421.51 4,487,421.51 2.本期增加金额 551,383.20 551,383.20 （1）计提或摊销 551,383.20 551,383.20 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 5,038,804.71 5,038,804.71 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 7,106,627.59 7,106,627.59 2.期初账面价值 7,658,010.79 7,658,010.79 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 133 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 无 其他说明 本公司期末无未办妥产权证书的投资性房地产。 19、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 公路及隧道 其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 1,707,571,182.45 985,295,729.91 48,587,171.54 40,988,354.28 900,966.90 53,778,340.01 2,837,121,745.09 2.本期增加金额 43,831,660.23 71,627,239.51 3,582,351.41 3,492,870.29 5,132,087.43 127,666,208.87 （1）购置 11,084,186.43 48,489,180.31 3,582,351.41 2,954,305.31 2,020,450.86 68,130,474.32 （2）在建工 程转入 32,747,473.80 23,138,059.20 538,564.98 3,111,636.57 59,535,734.55 （3）企业合 并增加 3.本期减少金额 19,581,307.05 27,486,005.05 5,352,085.10 1,385,967.95 558,540.56 54,363,905.71 （1）处置或 报废 19,581,307.05 27,486,005.05 5,352,085.10 1,385,967.95 558,540.56 54,363,905.71 4.期末余额 1,731,821,535.63 1,029,436,964.37 46,817,437.85 43,095,256.62 900,966.90 58,351,886.88 2,910,424,048.25 二、累计折旧 1.期初余额 261,388,108.71 364,611,937.38 21,889,395.92 25,262,380.51 563,104.33 21,547,704.28 695,262,631.13 2.本期增加金额 55,769,036.16 77,383,460.41 4,284,533.42 5,043,100.57 6,763,823.41 149,243,953.97 （1）计提 55,769,036.16 77,383,460.41 4,284,533.42 5,043,100.57 6,763,823.41 149,243,953.97 3.本期减少金额 7,455,091.60 20,799,569.87 4,369,957.63 1,310,813.59 347,155.99 34,282,588.68 （1）处置或 报废 7,455,091.60 20,799,569.87 4,369,957.63 1,310,813.59 347,155.99 34,282,588.68 4.期末余额 309,702,053.27 421,195,827.92 21,803,971.71 28,994,667.49 563,104.33 27,964,371.70 810,223,996.42 三、减值准备 1.期初余额 10,909,239.04 2,424,093.64 7,483.99 848.40 337,862.57 13,679,527.64 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 1,266,195.49 507,755.64 848.40 1,774,799.53 （1）处置或 报废 1,266,195.49 507,755.64 848.40 1,774,799.53 4.期末余额 9,643,043.55 1,916,338.00 7,483.99 337,862.57 11,904,728.11 四、账面价值 1.期末账面价值 1,412,476,438.81 606,324,798.45 25,005,982.15 14,100,589.13 30,387,515.18 2,088,295,323.72 2.期初账面价值 1,435,273,834.70 618,259,698.89 26,690,291.63 15,725,125.37 32,230,635.73 2,128,179,586.32 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 134 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 房屋建筑物 15,615,831.25 5,281,203.99 9,554,342.06 780,285.20 机器设备 1,895,219.18 857,251.40 943,206.85 94,760.93 合计 17,511,050.43 6,138,455.39 10,497,548.91 875,046.13 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 无 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位： 元 项目 期末账面价值 无 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 资产公司库一 5,768,616.23 办理中 资产公司库二 6,837,745.80 办理中 世航公司饮片车间 16,329,202.07 办理中 世航公司中药材仓库一 13,606,252.32 办理中 世航公司中药材仓库二 11,376,086.74 办理中 延吉药业针二（输液软袋） 21,206,291.02 办理中 延吉药业针二（脂肪乳） 11,920,183.35 办理中 延吉药业针二(抗肿瘤) 10,600,429.62 办理中 延吉药业针剂车间(新) 24,126,118.82 办理中 延吉药业冻干粉针二车间 37,085,515.91 办理中 延吉药业生化提取二车间 25,908,737.26 办理中 延吉药业提取车间（新） 25,292,641.64 办理中 延吉药业研发中心 23,179,447.82 办理中 延吉药业针二（冻干) 15,460,652.01 办理中 合计 248,697,920.61 其他说明 本期新增固定资产由在建工程转入金额为 59,535,734.55 元。 20、在建工程 （1）在建工程情况 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 135 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 延吉药业大输液工程 22,945,894.65 22,945,894.65 22,791,295.62 22,791,295.62 胶囊自动生产线 4 期项目 7,345,586.78 7,345,586.78 资产公司污水站扩站项目 4,252,388.78 4,252,388.78 健康科技口服液车间改造项目 1,961,801.53 1,961,801.53 洮南药业水针车间改造工程 1,232,537.64 1,232,537.64 洮南药业废水处理（污水站）改造、 安装及调试工程 1,220,512.82 1,220,512.82 洮南药业污水站改造工程 1,021,359.23 1,021,359.23 世航药业升级扩产项目 684,744.17 684,744.17 3,505,440.00 3,505,440.00 洮南药业冻干原料药车间技术改 造 399,324.07 399,324.07 洮南药业水针车间技术改造防水 工程 368,932.04 368,932.04 鹿业公司新建综合办公楼及饲料 库等工程 328,318.55 328,318.55 1,591,068.22 1,591,068.22 洮南药业中提及化学原料药车间 改造 293,203.88 293,203.88 洮南药业污水处理站新建污泥浓 缩池及配套管线工程 288,543.69 288,543.69 大连药业消杀车间净化工程 35,620.00 35,620.00 延吉药业水针、固体仓库改造工程 34,768,118.54 34,768,118.54 合计 42,378,767.83 42,378,767.83 62,655,922.38 62,655,922.38 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 136 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 本期转入固 定资产金额 本期其他减 少金额 期末余额 工程累 计投入 占预算 比例 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率 资金来 源 延吉药业大输液工程 260,820,000.00 22,791,295.62 12,383,433.38 12,228,834.35 22,945,894.65 104.99% 99% 其他 胶囊自动生产线 4 期项目 12,888,047.00 7,345,586.78 7,345,586.78 57.00% 90% 其他 资产公司污水站扩站项目 6,500,000.00 4,252,388.78 4,252,388.78 65.42% 90% 其他 健康科技口服液车间改造项目 2,367,300.00 1,961,801.53 1,961,801.53 82.87% 80% 其他 洮南药业水针车间改造工程 19,620,000.00 1,232,537.64 1,232,537.64 6.28% 10% 其他 洮南药业废水处理（污水站）改造、安装 及调试工程 2,380,000.00 1,220,512.82 1,220,512.82 51.28% 90% 其他 洮南药业污水站改造工程 1,620,000.00 1,021,359.23 1,021,359.23 63.05% 70% 其他 世航药业升级扩产项目 118,801,500.00 3,505,440.00 658,584.17 3,479,280.00 684,744.17 3.51% 5% 其他 洮南药业冻干原料药车间技术改造 1,992,000.00 399,324.07 399,324.07 20.05% 20% 其他 洮南药业水针车间技术改造防水工程 380,000.00 368,932.04 368,932.04 97.09% 90% 其他 鹿业公司新建综合办公楼及饲料库等工程 8,930,560.00 1,591,068.22 4,595,122.58 5,857,872.25 328,318.55 85.56% 90% 其他 洮南药业中提及化学原料药车间改造 20,140,000.00 293,203.88 293,203.88 1.46% 2.00% 其他 洮南药业污水处理站新建污泥浓缩池及配 套管线工程 297,200.00 288,543.69 288,543.69 97.09% 90% 其他 大连药业消杀车间净化工程 514,560.00 35,620.00 35,620.00 6.92% 10% 其他 延吉药业水针、固体仓库改造工程 60,000,000.00 34,768,118.54 5,410,126.18 40,178,244.72 66.96% 100% 其他 大连药业包装车间工程 197,699.00 179,215.00 179,215.00 90.65% 100% 其他 大连药业 GMP 改造工程 697,699.00 657,868.23 657,868.23 94.29% 100% 其他 洮南药业厂区围墙 360,700.00 360,700.00 360,700.00 100.00% 100% 其他 洮南药业厂区围栏工程 73,000.00 73,000.00 73,000.00 100.00% 100% 其他 合计 518,580,265.00 62,655,922.38 42,737,860.00 59,535,734.55 3,479,280.00 42,378,767.83 -- -- -- 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 137 （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位： 元 项目 本期计提金额 计提原因 无 合计 0.00 -- 其他说明 工程项目预算金额包含设备款。期末在建工程未发生减值情形，故未计提减值准备。 21、工程物资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 无 其他说明： 无。 22、固定资产清理 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 无 其他说明： 无。 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 种植业 畜牧养殖业 林业 水产业 合计 梅花鹿 一、账面原值 1.期初余额 1,777,175.48 1,777,175.48 2.本期增加金额 598,700.00 598,700.00 (1)外购 (2)自行培育 598,700.00 598,700.00 3.本期减少金额 484,468.34 484,468.34 (1)处置 484,468.34 484,468.34 (2)其他 4.期末余额 1,891,407.14 1,891,407.14 二、累计折旧 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 138 1.期初余额 514,940.57 514,940.57 2.本期增加金额 164,359.77 164,359.77 (1)计提 164,359.77 164,359.77 3.本期减少金额 136,793.62 136,793.62 (1)处置 136,793.62 136,793.62 (2)其他 4.期末余额 542,506.72 542,506.72 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置 (2)其他 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 1,348,900.42 1,348,900.42 2.期初账面价值 1,262,234.91 1,262,234.91 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 25、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利 技术 街路冠名费 软件 商标 其他 合计 一、账面原值 1.期初 余额 251,533,514.04 172,943,779.29 1,000,000.00 12,290,231.01 4,210,301.04 1,336,399.27 443,314,224.65 2.本期 增加金额 7,909,430.13 12,139,063.00 658,865.48 13,550.00 20,720,908.61 （1） 购置 7,909,430.13 7,944,096.23 658,865.48 13,550.00 16,525,941.84 （2） 内部研发 4,194,966.77 4,194,966.77 （3） 企业合并增 加 3.本期减 少金额 18,245,064.14 14,240.00 7,000.00 18,266,304.14 （1） 处置 18,245,064.14 14,240.00 7,000.00 18,266,304.14 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 139 4.期末 余额 241,197,880.03 185,068,602.29 1,000,000.00 12,949,096.49 4,216,851.04 1,336,399.27 445,768,829.12 二、累计摊销 1.期初 余额 29,571,193.23 79,592,540.57 1,000,000.00 7,134,706.43 3,926,936.01 278,568.00 121,503,944.24 2.本期 增加金额 5,578,802.52 22,087,155.14 1,060,348.60 36,613.64 371,424.00 29,134,343.90 （1） 计提 5,578,802.52 22,087,155.14 1,060,348.60 36,613.64 371,424.00 29,134,343.90 3.本期 减少金额 3,599,672.35 2,135.51 3,601,807.86 （1） 处置 3,599,672.35 2,135.51 3,601,807.86 4.期末 余额 31,550,323.40 101,679,695.71 1,000,000.00 8,195,055.03 3,961,414.14 649,992.00 147,036,480.28 三、减值准备 1.期初 余额 2.本期 增加金额 （1） 计提 3.本期 减少金额 （1）处 置 4.期末 余额 四、账面价值 1.期末 账面价值 209,647,556.63 83,388,906.58 4,754,041.46 255,436.90 686,407.27 298,732,348.84 2.期初 账面价值 221,962,320.81 93,351,238.72 5,155,524.58 283,365.03 1,057,831.27 321,810,280.41 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.94%。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 无 其他说明： 无。 26、开发支出 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 内部开发支出 其他 确认为无形 资产 转入当期损 益 关白附总生物碱提取物 固体制剂 9,433,962.00 9,433,962.00 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 140 蝶脉通栓胶囊 4,002,000.00 4,002,000.00 仿制注射用利培酮微球 3,773,584.80 3,773,584.80 肠炎平分散片(双黄肠炎 分散片) 2,926,792.37 731,698.09 3,658,490.46 树舌胃可欣胶囊 2,901,422.62 2,901,422.62 保健食品开发 2,502,872.26 796,113.08 536,476.31 2,762,509.03 小儿脾胃舒口服液(小儿 芪楂) 2,443,396.15 1,393,396.19 3,836,792.34 植物酵素产品研发 400,000.00 400,000.00 中药饮片标准化建设 300,662.94 1,659,583.34 1,960,246.28 敖东牌五味子贞杞口服 液 1,035,093.11 903,017.64 132,075.47 小牛脾提取物注射液技 术提升与成果产业化 13,571,191.98 13,571,191.98 白莲参胶囊 10,595,424.29 10,595,424.29 枣仁益神口服液 9,657,795.92 9,657,795.92 注射用核糖核酸Ⅱ二次 开发 9,468,389.00 9,468,389.00 博安霉素、平阳霉素应用 研究 7,353,339.62 7,353,339.62 心脑舒通 2,902,724.44 2,902,724.44 清脑止痛胶囊 2,784,320.47 2,784,320.47 养血饮口服液临床开发 2,500,000.00 2,500,000.00 羚贝止咳糖浆技术研究 2,411,701.66 2,411,701.66 中药配方颗粒 1,889,399.66 1,889,399.66 肾复康系列产品技术研 究 1,451,970.13 1,451,970.13 养血饮系列产品技术研 究 1,302,790.89 1,302,790.89 参泽舒肝胶囊应用研究 1,225,941.99 1,225,941.99 肾复康片临床开发 500,000.00 500,000.00 消炎止咳片创新 372,040.53 372,040.53 广谱药靶指纹技术 283,585.60 283,585.60 溶媒回收新技术研究 170,000.00 170,000.00 脑心舒口服液工艺改进 70,000.00 70,000.00 盐酸关附甲素 3,712.06 3,712.06 营养食品 697.00 697.00 雷美替胺技术研究 10,000,000.00 10,000,000.00 奈拉滨注射液技术研究 10,000,000.00 10,000,000.00 合计 28,684,693.14 74,130,909.05 20,000,000.00 4,194,966.77 91,778,289.16 26,842,346.26 其他说明 本公司将取得新药临床试验批件作为资本化开始时点，并将从该时点开始至获得药品生 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 141 产批件前发生的与该项目相关的支出予以资本化，计入开发支出项目。截至 2017 年 12 月 31 日，蝶脉通栓胶囊项目、树舌胃可欣胶囊等项目仍在临床试验阶段且尚未取得药品生产批件。 27、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 吉林敖东洮南药业股份有限公司 15,868,050.66 15,868,050.66 合计 15,868,050.66 15,868,050.66 （2）商誉减值准备 单位： 元 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 吉林敖东洮南药业股份有限公司 15,868,050.66 15,868,050.66 合计 15,868,050.66 15,868,050.66 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法： （1）上述子公司期初商誉系本公司控股子公司吉林敖东洮南药业股份有限公司合并吉林 马应龙药业有限公司形成,该合并为非同一控制下企业合并。吉林马应龙药业有限公司的主要 产品为小牛脾提取物注射液等 20 多个水针、粉针药方。资产组的确定：小牛脾提取物注射液 为主的针剂品种生产流程独立资产及该品种按销售收入分摊的共用资产做为资产组。 （2）2013 年洮南药业老厂区出售给洮南市政府，原有资产组已不存在，2013 年对商誉 全额计提了减值准备。 其他说明 无。 28、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 3,464,371.80 219,734.34 3,244,637.46 租赁费 165,833.28 132,666.72 33,166.56 非林地栽参项目 140,000.00 25,440.00 114,560.00 合计 3,630,205.08 140,000.00 377,841.06 33,166.56 3,359,197.46 其他说明 无。 29、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 142 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 内部交易未实现利润 37,127,997.70 5,552,216.47 44,834,896.45 6,724,095.70 坏账准备 31,782,851.99 6,253,404.23 30,640,698.15 6,287,912.72 存货 333,494.80 50,024.22 524,840.67 78,726.10 固定资产 10,525,463.43 1,602,819.51 12,299,414.56 1,971,531.72 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产（公允价值与账面差异） 21,849,890.23 4,058,976.06 11,375,014.18 2,187,713.18 可供出售金融资产 46,213,423.39 11,553,355.85 12,359,975.67 3,089,993.92 长期股权投资 9,675,554.24 2,418,888.56 9,675,554.24 2,418,888.56 递延收益 45,085,048.51 6,762,757.27 31,517,935.39 4,727,690.30 合计 202,593,724.29 38,252,442.17 153,228,329.31 27,486,552.20 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 可供出售金融资产公允价值变动 130,960,818.54 32,740,204.64 96,165,999.70 24,041,499.93 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产公允价值变动 26,748,910.63 4,653,726.00 17,347,822.40 2,986,978.39 应收利息 5,311,303.02 1,327,825.76 1,272,105.33 318,026.33 合计 163,021,032.19 38,721,756.40 114,785,927.43 27,346,504.65 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 38,252,442.17 27,486,552.20 递延所得税负债 38,721,756.40 27,346,504.65 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 69,183,361.51 72,238,381.29 可抵扣亏损 150,730,470.04 97,294,923.58 合计 219,913,831.55 169,533,304.87 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 2017 4,607,969.44 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 143 2018 2,537,309.02 3,316,011.36 2019 37,939,716.04 40,184,893.65 2020 12,170,011.22 12,606,496.67 2021 25,782,859.02 36,579,552.46 2022 72,300,574.74 合计 150,730,470.04 97,294,923.58 -- 其他说明： 由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得税资产 的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损金额合计 219,913,831.55 元。 30、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预付药品品种款 11,233,328.30 17,036,824.53 预付工程设备款 33,635,716.99 20,971,876.92 合计 44,869,045.29 38,008,701.45 其他说明： 其他非流动资产期末余额较期初余额上升 18.05%，主要系本期预付工程设备款增加所致。 31、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 12,490,000.00 134,450,043.28 合计 12,490,000.00 134,450,043.28 短期借款分类的说明： 抵押借款期末余额系本公司所属子公司吉林敖东集团大连药业股份有限公司以土地使用 权、房屋建筑物作抵押向交通银行大连旅顺口支行抵押借款 12,490,000.00 元，抵押物明细 如下： 单位：元 抵押项目 账面原值 房屋及建筑物 8,763,067.38 土地使用权 5,306,179.59 合计 14,069,246.97 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情 况如下： 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 144 单位： 元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 无 合计 0.00 -- -- -- 其他说明： 本期无已逾期未偿还的短期借款。 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 交易性金融负债 0.00 0.00 其中：发行的交易性债券 0.00 0.00 衍生金融负债 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 其他说明： 无。 33、衍生金融负债 □ 适用 √ 不适用 34、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 0.00 0.00 银行承兑汇票 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 35、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一年以内 147,723,080.12 166,471,167.22 一至二年 12,141,544.68 13,216,422.13 二至三年 6,031,013.29 3,874,000.85 三年以上 7,657,970.64 8,063,064.62 合计 173,553,608.73 191,624,654.82 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 145 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 彭州市敖平镇济世国丰中药材种植农民专业合 作社 7,151,803.96 与供应商协商付款期 宁夏百事恒兴食品科技有限公司 5,887,719.58 与供应商协商付款期 赵海明 2,938,833.33 与供应商协商付款期 北京起重运输机械设计研究院 1,652,000.00 设备质保金 长春一汽启明信息技术股份有限公司 1,287,895.35 工程质保金 合计 18,918,252.22 -- 其他说明： 无。 36、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一年以内 59,722,793.83 76,341,962.53 一至二年 9,391,173.59 3,463,726.01 二至三年 360,365.99 1,556,831.14 三年以上 1,133,513.71 998,311.87 合计 70,607,847.12 82,360,831.55 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 无 0.00 合计 0.00 -- （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 单位： 元 项目 金额 累计已发生成本 0.00 累计已确认毛利 0.00 减：预计损失 0.00 已办理结算的金额 0.00 建造合同形成的已完工未结算项目 0.00 其他说明： 本公司预收账款期末余额中，无账龄超过一年的重要预收款项。期末无建造合同形成的 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 146 已结算未完工项目情况。 37、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 226,487,061.53 455,846,039.92 555,039,656.90 127,293,444.55 二、离职后福利-设定提存计划 869,065.06 30,983,767.11 31,728,292.91 124,539.26 三、辞退福利 345,673.47 11,269.80 334,403.67 合计 227,701,800.06 486,829,807.03 586,779,219.61 127,752,387.48 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 222,597,259.23 418,346,770.15 517,782,670.04 123,161,359.34 2、职工福利费 11,275,378.96 11,275,378.96 3、社会保险费 2,190.59 10,747,539.62 10,746,825.66 2,904.55 其中：医疗保险费 1,990.30 9,091,818.16 9,091,300.52 2,507.94 工伤保险费 134.36 1,067,396.39 1,067,217.12 313.63 生育保险费 65.93 588,325.07 588,308.02 82.98 4、住房公积金 73,144.50 10,338,387.23 10,409,119.97 2,411.76 5、工会经费和职工教育经费 3,814,467.21 5,137,963.96 4,825,662.27 4,126,768.90 合计 226,487,061.53 455,846,039.92 555,039,656.90 127,293,444.55 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 755,814.42 29,968,261.05 30,660,042.63 64,032.84 2、失业保险费 113,250.64 1,015,506.06 1,068,250.28 60,506.42 合计 869,065.06 30,983,767.11 31,728,292.91 124,539.26 其他说明： 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，本公司分别按员工缴费 基数的相应比例每月缴存费用。 38、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 40,420,890.18 22,964,983.68 消费税 6,695.22 6,677.63 企业所得税 22,858,900.54 15,536,494.79 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 147 个人所得税 5,176,768.01 2,919,426.62 城市维护建设税 2,829,393.64 1,596,858.90 房产税 12,725.55 1,016,629.67 教育费附加 2,020,995.47 1,149,463.60 土地使用税 7,194.75 147,330.46 印花税 518,402.81 964,552.81 代扣税金 55,514.91 转让金融商品应交增值税 182.89 17,670.47 合计 73,852,149.06 46,375,603.54 其他说明： 应交税费期末余额较期初余额增长 59.25%，主要系本期应交增值税与企业所得税增加所 致。 39、应付利息 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 0.00 0.00 企业债券利息 0.00 0.00 短期借款应付利息 0.00 0.00 划分为金融负债的优先股\永续债利息 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位： 元 借款单位 逾期金额 逾期原因 无 其他说明： 无。 40、应付股利 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 普通股股利 5,186.46 5,186.46 合计 5,186.46 5,186.46 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： 无。 41、其他应付款 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 148 （1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一年以内 377,714,819.84 316,137,948.19 一至二年 59,538,796.03 35,883,295.37 二至三年 32,151,617.64 6,683,461.99 三年以上 39,776,525.53 41,301,238.44 合计 509,181,759.04 400,005,943.99 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 创新中药中试检测平台项目 3,532,800.00 应付未付款 牟敦宏 2,324,345.66 产品经理抵押金 彭春雨 2,027,623.44 产品经理抵押金 毛凤中 1,178,841.14 产品经理抵押金 州财政局鹿系列产品深加工项目 1,160,000.00 国债项目款未到期 合计 10,223,610.24 -- 其他说明 无。 42、持有待售的负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 无 0.00 合计 0.00 0.00 其他说明： 无。 43、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 0.00 0.00 一年内到期的应付债券 0.00 0.00 一年内到期的长期应付款 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 其他说明： 无。 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 149 44、其他流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 短期应付债券 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 短期应付债券的增减变动： 单位： 元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还 期末余额 无 合计 -- -- -- 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其他说明： 无。 45、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 0.00 0.00 抵押借款 0.00 0.00 保证借款 0.00 0.00 信用借款 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 长期借款分类的说明： 无。 其他说明，包括利率区间： 无。 46、应付债券 （1）应付债券 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 无 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位： 元 无 合计 -- -- -- 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 150 （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 无。 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 无。 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 无 合计 0 0.00 0 0.00 0 0.00 0 0.00 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 无。 其他说明 无。 47、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 烟朝公路工程指挥部 19,040,000.00 敦化市财政局 1,790,000.00 2,220,000.00 合计 1,790,000.00 21,260,000.00 其他说明： 长期应付款期末余额较期初余额下降 91.58%，主要系本期子公司偿还长期应付款所致。 48、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、离职后福利-设定受益计划净负债 0.00 0.00 二、辞退福利 0.00 0.00 三、其他长期福利 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 （2）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 151 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、期初余额 0.00 0.00 二、计入当期损益的设定受益成本 0.00 0.00 1.当期服务成本 0.00 0.00 2.过去服务成本 0.00 0.00 3.结算利得（损失以“－”表示） 0.00 0.00 4.利息净额 0.00 0.00 三、计入其他综合收益的设定收益成本 0.00 0.00 1.精算利得（损失以“－”表示） 0.00 0.00 四、其他变动 0.00 0.00 1.结算时支付的对价 0.00 0.00 2.已支付的福利 0.00 0.00 五、期末余额 0.00 0.00 计划资产： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、期初余额 0.00 0.00 二、计入当期损益的设定受益成本 0.00 0.00 1、利息净额 0.00 0.00 三、计入其他综合收益的设定收益成本 0.00 0.00 1.计划资产回报（计入利息净额的除外） 0.00 0.00 2.资产上限影响的变动（计入利息净额的 除外） 0.00 0.00 四、其他变动 0.00 0.00 设定受益计划净负债（净资产） 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、期初余额 0.00 0.00 二、计入当期损益的设定受益成本 0.00 0.00 三、计入其他综合收益的设定收益成本 0.00 0.00 四、其他变动 0.00 0.00 五、期末余额 0.00 0.00 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说 明： 无。 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 152 无。 其他说明： 无。 49、专项应付款 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 无 合计 0.00 0.00 0.00 0.00 -- 其他说明： 无。 50、预计负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 对外提供担保 0.00 0.00 未决诉讼 0.00 0.00 产品质量保证 0.00 0.00 重组义务 0.00 0.00 待执行的亏损合同 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 -- 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 无。 51、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 335,338,172.23 33,283,200.00 58,618,687.93 310,002,684.30 产品研发补贴及科技创新补贴、工业园土地 补贴、基础设施建设补贴等 合计 335,338,172.23 33,283,200.00 58,618,687.93 310,002,684.30 -- 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补助 金额 本期计 入营业 外收入 金额 本期计入其 他收益金额 本期冲减 成本费用 金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 敖东工业园二期工程建设资金 13,940,036.08 846,963.85 13,093,072.23 与资产相关 科技创新资金 4,230,257.45 121,147.42 4,109,110.03 与收益相关 敖东工业园基础设施建设补贴 56,730,394.50 10,797,646.40 45,932,748.10 与资产相关 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 153 技术升级和扩建改造资金 10,000,000.00 10,000,000.00 与资产相关 敖东工业园大学生公租房建设项目专项 补助资金 1,951,229.28 54,326.52 1,896,902.76 与资产相关 宗地征地和拆迁补偿费用 1,461,536.75 21,445.56 1,440,091.19 与资产相关 污染减排和大气污染防治专项资金 500,000.00 500,000.00 与资产相关 敖东工业园给水管网设施建设资金 467,309.32 76,774.80 390,534.52 与资产相关 敖东中药饮片公司生产过程能量系统优 化项目 362,682.24 13,994.16 348,688.08 与资产相关 2015 年省级经济结构战略调整引导资金 283,586.70 10,942.20 272,644.50 与资产相关 省林业厅退耕还林造林补贴款 110,800.00 110,800.00 与资产相关 技术改造资金 64,166,700.00 580,000.00 2,412,300.00 62,334,400.00 与资产相关 无菌制剂技改 10,080,000.00 380,000.00 1,380,110.00 9,079,890.00 与资产相关 针剂技改 3,698,100.00 528,300.00 3,169,800.00 与资产相关 科技经费 350,000.00 350,000.00 与收益相关 平阳霉素项目 1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关 新产品开发补贴资金 13,027,074.77 3,548,126.08 9,478,948.69 与资产相关 改造资金（敖东工业园新建检测中心） 10,000,000.00 3,440,300.02 6,559,699.98 与资产相关 技术改造资金（敖东工业园新建智能高 架立体库） 6,500,000.00 1,207,755.75 5,292,244.25 与资产相关 东北地区培育和发展新兴产业三年行动 项目资金 5,000,000.00 5,000,000.00 与资产相关 技术改造资金(工业园新建固体制剂车 间) 5,000,000.00 1,040,106.60 3,959,893.40 与资产相关 人参优质饮片产业化 5,000,000.00 1,420,920.67 3,579,079.33 与收益相关 产业振兴技术改造（双黄分散片生产线） 3,500,000.00 180,000.00 736,000.00 2,944,000.00 与资产相关 新产品开发费 3,023,984.22 2,125,094.28 898,889.94 与收益相关 中药大品种安神补脑液技术升级项目 1,900,000.00 100,000.00 437,500.00 1,562,500.00 与资产相关 吉林敖东示范园区建设资金 1,000,662.08 260,527.68 740,134.40 与资产相关 2016 年度省级重点产业发展引导资金 (技术改造项目) 1,000,000.00 182,791.51 817,208.49 与资产相关 省级重点产业发展引导资金 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关 省级医药产业发展引导资金 800,000.00 800,000.00 与收益相关 中药提取控制及在线检测技术创新能力 提升 600,000.00 600,000.00 与资产相关 2016 年吉林省医药健康产业发展专项资 金（改善睡眠保健食品开发） 500,000.00 500,000.00 与资产相关 2016 年省级产业创新专项资金（中药口 服制剂中试检测创新平台） 500,000.00 500,000.00 与资产相关 创新中心平台建设资金 500,000.00 500,000.00 与资产相关 医药健康产业发展引导资金（安神补脑 液二次开发） 500,000.00 500,000.00 与收益相关 省级产业集群标准化试点 400,000.00 200,000.00 600,000.00 与收益相关 省科技创新专项资金（双黄肠炎分散片 产业化项目） 400,000.00 400,000.00 与收益相关 中药中试检测科研创新中心建设 300,000.00 300,000.00 与资产相关 省级专利转化与推进专项资金 200,000.00 200,000.00 与收益相关 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 154 科技发展计划项目经费 150,000.00 150,000.00 与收益相关 梅花鹿产业发展专项 100,000.00 100,000.00 与收益相关 产业创新能力项目建设（安神补脑液标 准化建设） 400,000.00 4,000,000.00 2,400,000.00 2,000,000.00 与资产相关 技术改造（环保设备设施技术改造） 1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关 技术改造资金（工业园新建固体车间） 20,000,000.00 3,393,780.36 16,606,219.64 与资产相关 2017 年省级中小企业和民营经济发展专 项资金（新药小儿芪楂口服液 600,000.00 600,000.00 与收益相关 技改项目资金补助 9,391,597.78 1,554,201.11 7,837,396.67 与资产相关 小牛脾提取物注射液技术提升与成果产 业化 6,500,000.00 6,500,000.00 与资产相关 清脑止痛胶囊高技术产业化示范工程款 4,255,952.38 357,142.86 3,898,809.52 与资产相关 水针和冻干针车间 GMP 技术改造项目 2,103,571.43 221,428.57 1,882,142.86 与资产相关 公租房补贴 2,084,677.92 306,661.04 1,778,016.88 与资产相关 清脑止痛胶囊大品种二次开发 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关 清脑止痛胶囊项目 910,158.72 232,380.96 677,777.76 与资产相关 心脑舒通胶囊大品种二次开发款 800,000.00 800,000.00 与收益相关 手性抗高血压三类新药地舍平及复方制 剂研发项目 400,000.00 400,000.00 与收益相关 中药饮片标准化建设 211,800.00 1,588,200.00 1,800,000.00 与收益相关 人参产业发展专项资金 144,999.88 144,999.88 与资产相关 延边州敦化市 300 吨中药饮片加工扩建 项目 3,080,000.00 3,080,000.00 与资产相关 房屋征收与土地收购储备中心征地和拆 迁补偿 2,373,418.76 49,791.96 2,323,626.80 与资产相关 省级重点产业发展引导资金 500,641.03 500,641.03 与资产相关 明胶系列产品科研补贴 483,596.09 117,839.98 365,756.11 与资产相关 敖东工业园土地补贴 22,174,456.49 635,293.44 21,539,163.05 与资产相关 车间改造更新维护项目 4,500,000.00 4,500,000.00 与资产相关 脑心舒口服液二次开发 400,000.00 400,000.00 与资产相关 内部退养职工费用补助 23,662,934.88 893,377.87 645,966.82 22,123,590.19 与收益相关 扩产升级建设资金 10,000,000.00 10,000,000.00 与资产相关 中药现代化进程的联合研究 2013DFB30320 4,281,846.81 225,000.00 237,108.55 4,269,738.26 与收益相关 资源型城市吸纳就业资源综合利用、发 展接续替代产业和多元化产业体系培育 项目政府补助资金 4,927,500.00 870,000.00 4,057,500.00 与资产相关 2015 年省经济结构战略调整引导资金 4,208,333.33 500,000.00 3,708,333.33 与资产相关 2015 年省级现代农业发展引导资金 552,500.00 65,000.00 487,500.00 与资产相关 2012-2013 年省级农业产业化专项资金 185,833.34 30,000.00 155,833.34 与资产相关 合计 335,338,172.23 33,283,200.00 55,572,721.11 3,045,966.82 310,002,684.30 -- 其他说明： 本公司递延收益为收到尚未摊销完毕的政府补助。 52、其他非流动负债 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 155 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 无 合计 0.00 0.00 其他说明： 无。 53、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 894,438,433.00 0.00 268,331,529.00 0.00 0.00 268,331,529.00 1,162,769,962.00 其他说明： 2017 年 4 月 21 日召开的 2016 年度股东大会审议通过了本公司 2016 年度利润分配方案： 以 894,438,433 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 3.00 元（含税），送红股 3 股（含 税），不以公积金转增股本。公司利润分配方案实施后总股本增至 1,162,769,962 股。 54、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 无。 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 无 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 无。 其他说明： 无。 55、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 129,702,902.78 477,303.52 129,225,599.26 其他资本公积 3,938,608,685.27 130,516.98 3,938,739,202.25 合计 4,068,311,588.05 130,516.98 477,303.52 4,067,964,801.51 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 156 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 无。 56、库存股 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 无 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 无。 57、其他综合收益 单位： 元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得税 前发生额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减：所得税 费用 税后归属于 母公司 税后归属 于少数股 东 二、以后将重分类进损 益的其他综合收益 492,990,747.67 66,016,744.91 235,342.78 65,781,529.52 -127.39 558,772,277.19 其中：权益法下在被投 资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中 享有的份额 414,188,897.67 62,740,745.75 62,740,745.75 476,929,643.42 可供出售金融资 产公允价值变动损益 72,196,706.93 870,538.37 235,342.78 635,322.98 -127.39 72,832,029.91 外币财务报表折 算差额 6,605,143.07 2,405,460.79 2,405,460.79 9,010,603.86 其他综合收益合计 492,990,747.67 66,016,744.91 235,342.78 65,781,529.52 -127.39 558,772,277.19 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 无。 58、专项储备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 0.00 0.00 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 无。 59、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,368,152,648.49 138,487,848.75 1,506,640,497.24 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 157 任意盈余公积 20,836,710.63 20,836,710.63 合计 1,388,989,359.12 138,487,848.75 1,527,477,207.87 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 盈余公积期末余额较期初余额增长 9.97%，主要系本期计提法定盈余公积所致。 60、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 11,794,415,365.75 10,510,044,592.86 调整后期初未分配利润 11,794,415,365.75 10,510,044,592.86 加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,863,471,361.46 1,666,491,361.24 减：提取法定盈余公积 138,487,848.75 119,731,981.35 应付普通股股利 268,331,529.90 262,388,607.00 转作股本的普通股股利 268,331,529.00 期末未分配利润 12,982,735,819.56 11,794,415,365.75 调整期初未分配利润明细： 1)由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2)由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5)其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 61、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 2,966,053,698.66 863,457,434.83 2,728,083,270.36 787,658,578.78 其他业务 10,717,945.85 7,206,338.96 8,613,807.03 5,247,141.01 合计 2,976,771,644.51 870,663,773.79 2,736,697,077.39 792,905,719.79 62、税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 消费税 75,484.55 101,343.16 城市维护建设税 26,397,992.25 23,614,110.98 教育费附加 18,882,059.66 16,915,881.71 资源税 0.00 0.00 房产税 12,897,378.07 8,549,025.37 土地使用税 2,906,460.43 2,056,468.18 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 158 车船使用税 91,747.12 61,843.48 印花税 1,298,462.11 1,998,169.55 营业税 637,389.34 合计 62,549,584.19 53,934,231.77 其他说明： 税金及附加本期较上年同期增长 15.97%，主要系本期城建税、教育费附加上升所致。 63、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 广告费 336,592,849.11 338,332,116.08 市场维护费 298,754,945.01 288,297,776.21 工资 255,981,401.94 151,046,208.82 差旅费 157,447,787.64 115,982,599.91 车辆费用 155,104,553.90 67,954,890.33 运费 104,646,246.36 101,901,702.70 办公费 17,227,792.94 12,296,101.79 其他 63,063,194.07 59,935,111.57 合计 1,388,818,770.97 1,135,746,507.41 其他说明： 无。 64、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 123,465,619.56 180,300,792.20 折旧费 30,858,089.88 31,569,192.73 办公费 15,584,105.80 12,142,571.68 差旅费 23,413,824.99 10,356,962.01 税金支出 4,247,903.14 其他 134,471,610.53 128,854,812.23 合计 327,793,250.76 367,472,233.99 其他说明： 无。 65、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 2,457,242.92 27,634,495.69 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 159 减：利息收入 35,793,292.25 18,721,498.89 汇兑损益 手续费 194,486.63 197,008.90 其他 170,713.72 623,793.81 合计 -32,970,848.98 9,733,799.51 其他说明： 财务费用本期较上年同期下降 438.73%，主要系本期支付的短期借款利息减少以及银行 存款利息收入增加所致。 66、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 4,939,558.20 7,851,815.29 二、存货跌价损失 19,277,363.45 36,610,026.93 五、长期股权投资减值损失 9,675,554.24 合计 24,216,921.65 54,137,396.46 其他说明： 资产减值损失本期较上年同期下降 55.27%，主要系控股子公司吉林敖东生物科技股份有 限公司根据期末产品市场现状，按存货成本高于可变现净值的部分计提存货跌价损失同比减 少所致。 67、公允价值变动收益 单位： 元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 以公允价值计量的且其变动计入当期损 益的金融资产 -8,737,938.14 -7,288,511.94 合计 -8,737,938.14 -7,288,511.94 其他说明： 本期公允价值变动收益较上年同期减少 19.89%，主要系本期公司所持有的基金、股票等 交易性金融资产公允价值变动影响所致。 68、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 1,393,459,603.14 1,287,554,869.12 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产在持有期间的投资收益 6,263,444.35 2,914,692.20 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产取得的投资收益 69,099,071.86 24,733,470.41 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 12,356,042.58 合计 1,481,178,161.93 1,315,203,031.73 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 160 其他说明： 投资收益汇回没有重大限制。投资收益同比上升 12.62%，主要系本期广发证券归属于母 公司所有者净利润上升，本公司按权益法核算的投资收益增加所致。 69、资产处置收益 单位： 元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得 5,444,960.29 -773,478.37 合计 5,444,960.29 -773,478.37 70、其他收益 单位： 元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 洮财字【2017】1 号：小牛脾提取物注射液工艺优化和质量标准提高 41,830,000.00 关于下达经费的通知（敦财政预【2012】426 号）：敖东工业园基础设施 建设补贴 10,797,646.40 吉林延吉市人民政府办公室关于研究给予吉林敖东药业集团延吉股份有 限公司资金扶持有关事宜：财政科研扶持资金项目 7,000,000.00 小牛脾提取物注射液技术提升与成果产业化 6,500,000.00 中小企业发展专项资金 4,500,000.00 敦财预【2017】72 号：技术改造资金（工业园新建固体车间） 4,433,886.96 敦财教【2017】53 号:吉林省医药健康产业发展专项资金 4,000,000.00 敦财预【2014】295 号：新产品开发补贴资金 3,548,126.08 敦财预【2016】163 号：改造资金（敖东工业园新建检测中心） 3,440,300.02 延高管发【2013】15 号、延高管发【2014】21 号、延州财建指【2015】 95 号：政府资金补贴 2,412,300.00 州人民政府关于给予吉林敖东药业集团股份有限公司新产品开发项目资 金补助的批复(延州政函【2007】171 号)：新产品开发补贴收入 2,125,094.28 鹿茸等三种中药饮片标准化建设 1,800,000.00 吉发改高技【2010】1035 号；【2009】1041 号；吉财农指【2008】1594 号；吉财建指【2013】529 号：清脑止痛胶囊项目 1,589,523.82 敦财企【2015】17 号：省级重点产业发展引导资金、敦财企【2015】18 号：2015 年省经济结构战略调整引导资金、敦财企【2016】8 号：2016 年度省级重点产业发展引导资金 1,561,583.23 市政府专题会议纪要：搬迁补偿款 1,554,201.11 延州财教指【2013】69 号：人参优质饮片产业化 1,420,920.67 延州财建指【2012】192 号、延州财建指【2012】141 号：无菌制剂技改 1,380,110.00 敦财预【2016】260 号：技术改造资金（敖东工业园新建智能高架立体库） 1,207,755.75 吉社保[2017]4 号：关于开展 2017 年企业申请稳岗补贴的通知 994,445.73 延边朝鲜族自治州人民政府关于给予吉林敖东药业集团股份有限公司内 部退养职工费用补助的批复(延州政函【2007】170 号)：内退职工费用补 助 893,377.87 延州工信发【2013】60 号：关于吉林敖东工业园二期工程建设资金的通 知 846,963.85 心脑舒通胶囊大品种二次开发 800,000.00 延州财教指【2013】131 号：产业振兴技术改造（双黄分散片生产线） 736,000.00 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 161 吉人社联字【2013】45 号：见习生补助款、吉人社字【2009】255 号：敦 化市人力资源和社会保障局 2015 年见习补助款 701,185.22 特色道地中药材规范化生产关键技术研究与示范 700,000.00 非林地栽参成果转化与系列产品开发 700,000.00 敦化市财政局国有土地征地补偿 635,293.44 延州财企【2010】77 号、延州财企【2010】73 号、吉发改高技【2011】 1059 号：针剂技改资金 528,300.00 吉林省科技小巨人企业扶持资金 500,000.00 吉发改投资【2013】370 号：年产 45 万升大高酵素原液项目 470,000.00 延州财教指【2012】188 号：中药大品种安神补脑液技术升级项目 437,500.00 关于下达 2012 年全省资源型城市吸纳就业资源综合利用、发展接续替代 产业和多元化产业体系培育项目第二批中央预算内投资计算的通知（吉发 改投资[2012]576 号）：资源型城市吸纳就业资源综合利用、发展接续替代 产业和多元化产业体系培育项目政府补助资金 400,000.00 洮南市保障性安居工程资金账户：公租房补贴 306,661.04 敦市场监管发【2016】45 号：吉林敖东示范园区建设资金 260,527.68 大科计发（2014）119 号：关于下达 2014 年度大连市科技计划的通知 225,000.00 吉发改投资【2011】1269 号：水针和冻干针车间 GMP 技术改造项目 221,428.57 敦财教【2014】42 号：省级专利转化与推进专项资金（泡腾剂酸碱中和 制粒方法专利示范项目） 200,000.00 敦财企【2016】10 号：2016 年度省级重点产业发展引导资金（年处理 10000 吨中药材前处理车间异地迁建补助） 182,791.51 科技创新专项资金 170,000.00 敦财农【2013】23 号：关于拨付 2013 年全省人参产业发展专项资金 144,999.88 敦化市畜牧业粮改饲项目 134,460.00 敦财预【2013】250 号：明胶系列产品科研补贴 117,839.98 吉澳中医药健康产业工业园项目 115,000.00 植物空心胶囊研发及试生产项目 100,000.00 三项经费补贴 100,000.00 敦财预【2013】389 号、敦财预【2014】35 号：科技创新资金 91,147.42 关于拨付敖东工业园区给水专项资金的通知（敦建字【2012】28 号）：敖 东工业园给水管网设施建设资金 76,774.80 敦财农【2015】21 号：现代农业发展引导资金 65,000.00 敖东工业园大学生公租房建设项目专项补助资金 54,326.52 敦储发【2014】04 号：房屋征收与土地收购储备中心征地和拆迁补偿 49,791.96 外经贸发展专项资金及引导资金 38,000.00 科技创新资金 30,000.00 2012-2013 年省级农业产业化专项资金 30,000.00 敦财综【2014】6 号：关于拨付征地和拆迁补偿费用的通知 21,445.56 引智项目专项资金 18,662.00 延州财企【2011】50 号：关于拨付 2011 年省级节能减排专项资金计划的 通知 13,994.16 国科发财【2013】367 号：中药现代化进程的联合研究 2013DFB30320 12,108.55 合计 113,224,474.06 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 162 71、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 政府补助 1,139,030.00 107,514,097.80 1,139,030.00 罚没收入 1,441,816.07 318,444.47 1,441,816.07 其他 7,556,111.15 7,293,423.55 7,556,111.15 合计 10,136,957.22 115,125,965.82 10,136,957.22 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 发放主体 发放 原因 性质类型 补贴是 否影响 当年盈 亏 是否特 殊补贴 本期发生金 额 上期发生金额 与资产 相关/ 与收益 相关 延市政发[2016]号：关于延吉市开 展淘汰 10 蒸吨及以下燃煤锅炉专 项整治的通知 延吉市环保局 补助 因从事国家鼓励和扶持特定行 业、产业而获得的补助（按国家 级政策规定依法取得） 否 否 250,000.00 与资产 相关 延吉药业质量奖 延边朝鲜族自 治州质量技术 监督局 奖励 因符合地方政府招商引资等地方 性扶持政策而获得的补助 否 否 250,000.00 与收益 相关 万名专家服务基层行动计划 吉林省人力资 源和社会保障 厅 补助 因从事国家鼓励和扶持特定行 业、产业而获得的补助（按国家 级政策规定依法取得） 否 否 120,000.00 与收益 相关 敦工信发【2016】20 号：新入规模 企业奖励 敦化市工信局 补助 因从事国家鼓励和扶持特定行 业、产业而获得的补助（按国家 级政策规定依法取得） 否 否 120,000.00 180,000.00 与收益 相关 救灾补助款 敦化市财政局 补助 因从事国家鼓励和扶持特定行 业、产业而获得的补助（按国家 级政策规定依法取得） 否 否 110,000.00 与收益 相关 大政办发【2015】83 号：名牌产品 和驰名商标奖励 大连市人民政 府办公厅 奖励 因符合地方政府招商引资等地方 性扶持政策而获得的补助 否 否 100,000.00 与收益 相关 敦财预【2016】217 号：税费改革 转移支付资金 敦化市财政局 补助 因从事国家鼓励和扶持特定行 业、产业而获得的补助（按国家 级政策规定依法取得） 否 否 79,000.00 79,000.00 与收益 相关 安图县人民政府县域发展突出贡献 奖 安图县人民政 府 奖励 因符合地方政府招商引资等地方 性扶持政策而获得的补助 否 否 50,000.00 与收益 相关 吉林省科学进步奖 延边州科学技 术局 奖励 因符合地方政府招商引资等地方 性扶持政策而获得的补助 否 否 30,000.00 与收益 相关 名牌产品补贴 延边州质监局 补助 因从事国家鼓励和扶持特定行 业、产业而获得的补助（按国家 级政策规定依法取得） 否 否 30,000.00 与收益 相关 第二批能力建设剩余资金返还 吉林省环境监 察总队 补助 因从事国家鼓励和扶持特定行 业、产业而获得的补助（按国家 级政策规定依法取得） 否 否 30.00 与收益 相关 洮财字【2016】19 号：项目研发资 金 洮南市财政局 补助 因研究开发、技术更新及改造等 获得的补助 否 否 28,756,000.00 与收益 相关 吉林延吉市人民政府办公室关于研 究给予吉林敖东药业集团延吉股份 有限公司资金扶持有关事宜：财政 科研扶持资金项目 延吉经济开发 区财政审计局 补助 因研究开发、技术更新及改造等 获得的补助 否 否 25,000,000.00 与收益 相关 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 163 关于下达经费的通知（敦财政预 【2012】426 号）：敖东工业园基础 设施建设补贴 敦化市财政局 补助 因从事国家鼓励和扶持特定行 业、产业而获得的补助（按国家 级政策规定依法取得） 否 否 10,547,215.20 与资产 相关 延边朝鲜族自治州人民政府关于给 予吉林敖东药业集团股份有限公司 内部退养职工费用补助的批复(延 州政函【2007】170 号)：内退职工 费用补助 延边朝鲜族自 治州财政局 补助 因从事国家鼓励和扶持特定行 业、产业而获得的补助（按国家 级政策规定依法取得） 否 否 6,077,290.33 与收益 相关 人民银行财金【2012】139 号：贷 款贴息 中国银行敦化 支行 补助 因从事国家鼓励和扶持特定行 业、产业而获得的补助（按国家 级政策规定依法取得） 否 否 3,640,000.00 与收益 相关 吉财教指【2009】904 号；吉财教 指【2010】1030 号；吉财教指【2009】 222 号：中药关白附总生物碱提取 物抗房颤制剂项目 洮南市财政局 补助 因研究开发、技术更新及改造等 获得的补助 否 否 3,600,000.00 与资产 相关 敦财预【2014】295 号：新产品开 发补贴资金 敦化市财政局 补助 因研究开发、技术更新及改造等 获得的补助 否 否 3,548,126.08 与资产 相关 技改资金 洮南市国有资 产管理局 补助 因符合地方政府招商引资等地方 性扶持政策而获得的补助 否 否 2,300,000.00 与资产 相关 贷款利差补贴项目 中国建设银行 延边延龙支行 补助 因从事国家鼓励和扶持特定行 业、产业而获得的补助（按国家 级政策规定依法取得） 否 否 2,184,000.00 与收益 相关 州人民政府关于给予吉林敖东药业 集团股份有限公司新产品开发项目 资金补助的批复(延州政函【2007】 171 号)：新产品开发补贴收入 延边朝鲜族自 治州财政局 补助 因研究开发、技术更新及改造等 获得的补助 否 否 2,074,905.60 与收益 相关 延高管发【2013】15 号、延高管发 【2014】21 号、延州财建指【2015】 95 号：政府资金补贴 延边朝鲜族自 治州财政局 补助 因从事国家鼓励和扶持特定行 业、产业而获得的补助（按国家 级政策规定依法取得） 否 否 1,833,300.00 与资产 相关 敦财企【2015】17 号：省级重点产 业发展引导资金、敦财企【2015】 18 号：2015 年省经济结构战略调整 引导资金、敦财企【2016】8 号： 2016年度省级重点产业发展引导资 金 敦化市财政局 补助 因从事国家鼓励和扶持特定行 业、产业而获得的补助（按国家 级政策规定依法取得） 否 否 1,710,301.17 与资产 相关 市政府专题会议纪要：搬迁补偿款 洮南经济开发 区财政审计局 补助 因符合地方政府招商引资等地方 性扶持政策而获得的补助 否 否 1,554,201.11 与资产 相关 贷款利差补贴项目 中国工商银行 延吉光明支行 补助 因从事国家鼓励和扶持特定行 业、产业而获得的补助（按国家 级政策规定依法取得） 否 否 1,456,000.00 与收益 相关 延州财建指【2012】192 号、延州 财建指【2012】141 号：无菌制剂 技改 延边朝鲜族自 治州财政局 补助 因研究开发、技术更新及改造等 获得的补助 否 否 1,330,000.00 与资产 相关 吉发改投资【2011】1269 号：水针 和冻干针车间 GMP 技术改造项目 洮南市财政局 补助 因研究开发、技术更新及改造等 获得的补助 否 否 996,428.57 与资产 相关 吉发改高技【2010】1035 号； 【2009】 1041 号；吉财农指【2008】1594 号； 吉财建指【2013】529 号：清脑止 痛胶囊项目 洮南市财政局 补助 因研究开发、技术更新及改造等 获得的补助 否 否 976,428.58 与资产 相关 关于下达 2016 年省级中小企业和 民营经济发展引导资金第一批项目 的通知（延州财企指【2016】15 号）： 年产 2 亿粒国家新药"参泽舒肝胶 囊"产业化建设项目无偿补助 延吉市财政局 补助 因研究开发、技术更新及改造等 获得的补助 否 否 800,000.00 与收益 相关 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 164 吉人社联字【2013】45 号：见习生 补助款、吉人社字【2009】255 号： 敦化市人力资源和社会保障局2015 年见习补助款 敦化市人力资 源和社会保障 局 补助 因承担国家为保障某种公用事业 或社会必要产品供应或价格控制 职能而获得的补助 否 否 698,968.62 与收益 相关 延州财教指【2013】286 号：中成 药大品种利脑心胶囊二次开发项目 延边州财政局 补助 因研究开发、技术更新及改造等 获得的补助 否 否 650,000.00 与资产 相关 敦化市财政局国有土地征地补偿 敦化市财政局 补助 因从事国家鼓励和扶持特定行 业、产业而获得的补助（按国家 级政策规定依法取得） 否 否 635,293.44 与资产 相关 敦财农【2015】21 号：现代农业发 展引导资金 敦化市财政局 补助 因从事国家鼓励和扶持特定行 业、产业而获得的补助（按国家 级政策规定依法取得） 否 否 615,000.00 与资产 相关 吉林省医药健康产业发展专项资金 延吉市财政局 补助 因从事国家鼓励和扶持特定行 业、产业而获得的补助（按国家 级政策规定依法取得） 否 否 600,000.00 与收益 相关 延州财企【2010】77 号、延州财企 【2010】73 号、吉发改高技【2011】 1059 号：针剂技改资金 延边朝鲜族自 治州财政局 补助 因研究开发、技术更新及改造等 获得的补助 否 否 528,300.00 与资产 相关 延州工信发【2013】60 号：关于吉 林敖东工业园二期工程建设资金的 通知 延边州工业和 信息化局 补助 因从事国家鼓励和扶持特定行 业、产业而获得的补助（按国家 级政策规定依法取得） 否 否 515,234.40 与资产 相关 敦财教【2014】42 号：省创新型企 业科技创新专项资金、敦财教 【2015】41 号：省科技创新专项资 金 敦化市财政局 补助 因研究开发、技术更新及改造等 获得的补助 否 否 500,000.00 与收益 相关 吉发改投资【2013】370 号：年产 46 万升大高酵素原液项目 敦化市财政局 补助 因从事国家鼓励和扶持特定行 业、产业而获得的补助（按国家 级政策规定依法取得） 否 否 470,000.00 与资产 相关 敦财企【2015】5 号：关于下达 2015 年度经贸发展专项（中小企业国际 市场开拓项目 敦化市财政局 补助 因符合地方政府招商引资等地方 性扶持政策而获得的补助 否 否 425,000.00 与收益 相关 关于下达 2012 年全省资源型城市 吸纳就业资源综合利用、发展接续 替代产业和多元化产业体系培育项 目第二批中央预算内投资计算的通 知(吉发改投资[2012]576 号)：资源 型城市吸纳就业资源综合利用、发 展接续替代产业和多元化产业体系 培育项目政府补助资金 敦化市财政局 补助 因从事国家鼓励和扶持特定行 业、产业而获得的补助（按国家 级政策规定依法取得） 否 否 400,000.00 与资产 相关 洮南市保障性安居工程资金账户： 公租房补贴 洮南市保障性 安居工程资金 专户 补助 因符合地方政府招商引资等地方 性扶持政策而获得的补助 否 否 306,661.04 与资产 相关 敦财农【2013】23 号：关于拨付 2013 年全省人参产业发展专项资金 敦化市财政局 补助 因从事国家鼓励和扶持特定行 业、产业而获得的补助（按国家 级政策规定依法取得） 否 否 263,076.96 与资产 相关 吉名推委办函【2015】1 号：吉林 省名牌产品推进委员会关于表彰 2015年吉林省名牌产品生产企业的 决定（2015 年吉林省名牌产品奖励 项目） 吉林省质量技 术监督局 奖励 因符合地方政府招商引资等地方 性扶持政策而获得的补助 否 否 250,000.00 与收益 相关 延州财教指【2013】75 号：小儿柴 桂退热口服液技术创新提升项目 延边朝鲜族自 治州财政局 补助 因从事国家鼓励和扶持特定行 业、产业而获得的补助（按国家 级政策规定依法取得） 否 否 250,000.00 与收益 相关 国科发财【2013】367 号：中药现 代化进程的联合研究 2013DFB30320 国家财政部 补助 因研究开发、技术更新及改造等 获得的补助 否 否 171,531.34 与收益 相关 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 165 省级重大科技攻关专项资金 敦化市财政局 补助 因研究开发、技术更新及改造等 获得的补助 否 否 150,000.00 与资产 相关 敦财教【2016】42 号：重点新产品 后补助项目（双黄肠炎分散片） 敦化市财政局 补助 因从事国家鼓励和扶持特定行 业、产业而获得的补助（按国家 级政策规定依法取得） 否 否 150,000.00 与收益 相关 吉环科字【2016】15 号：环保清洁 生产奖励、吉环审字【2015】193 号：环保清洁生产奖励 敦化市环保局 奖励 因符合地方政府招商引资等地方 性扶持政策而获得的补助 否 否 110,000.00 与收益 相关 敦化市社会保险事业管理局补贴款 敦化市社会保 险事业管理局 补助 因承担国家为保障某种公用事业 或社会必要产品供应或价格控制 职能而获得的补助 否 否 108,600.00 与收益 相关 吉财粮【2016】712 号：新型秸杆 饲料开发利用项目补助 敦化市财政局 补助 因从事国家鼓励和扶持特定行 业、产业而获得的补助（按国家 级政策规定依法取得） 否 否 94,500.00 与收益 相关 吉科发专管【2016】208 号：专利 补贴 吉林省科学技 术厅 补助 因研究开发、技术更新及改造等 获得的补助 否 否 93,000.00 与收益 相关 敦财预【2013】389号、敦财预【2014】 35 号：科技创新资金 敦化市财政局 补助 因研究开发、技术更新及改造等 获得的补助 否 否 92,346.12 与收益 相关 减免土地使用税 敦化市地税局 补助 因从事国家鼓励和扶持特定行 业、产业而获得的补助（按国家 级政策规定依法取得） 否 否 88,411.80 与收益 相关 关于拨付敖东工业园区给水专项资 金的通知（敦建字【2012】28 号）： 敖东工业园给水管网设施建设资金 敦化市住房和 城乡建设局 补助 因承担国家为保障某种公用事业 或社会必要产品供应或价格控制 职能而获得的补助 否 否 76,774.80 与资产 相关 敦财预【2013】250 号：明胶系列 产品科研补贴 敦化市财政局 补助 因研究开发、技术更新及改造等 获得的补助 否 否 68,329.82 与资产 相关 敖东工业园大学生公租房建设项目 专项补助资金 敦化市住房保 障中心 补助 因承担国家为保障某种公用事业 或社会必要产品供应或价格控制 职能而获得的补助 否 否 54,326.52 与资产 相关 敦财粮【2016】25 号：关于拨付 2016 年第二批服务业发展专项资金的通 知 敦化市财政局 补助 因从事国家鼓励和扶持特定行 业、产业而获得的补助（按国家 级政策规定依法取得） 否 否 50,000.00 与收益 相关 敦化市科学技术局药用胶囊用辅助 明胶开发补贴 敦化市科学技 术局 补助 因研究开发、技术更新及改造等 获得的补助 否 否 50,000.00 与收益 相关 企业技术创新专项资金 延边州工业和 信息化局 奖励 因研究开发、技术更新及改造等 获得的补助 否 否 50,000.00 与收益 相关 敦化市科学技术局 300 万株鸡头黄 精种苗基地三项经费补贴 敦化市科学技 术局 补助 因从事国家鼓励和扶持特定行 业、产业而获得的补助（按国家 级政策规定依法取得） 否 否 50,000.00 与收益 相关 敦化市科技发展计划项目-敖东酵 素产品开发 敦化市科技局 补助 因研究开发、技术更新及改造等 获得的补助 否 否 50,000.00 与收益 相关 锅炉脱硫改造资金 敦化市财政局 补助 因从事国家鼓励和扶持特定行 业、产业而获得的补助（按国家 级政策规定依法取得） 否 否 50,000.00 与资产 相关 敦储发【2014】04 号：房屋征收与 土地收购储备中心征地和拆迁补偿 敦化市房屋征 收与土地收购 储备中心 补助 因从事国家鼓励和扶持特定行 业、产业而获得的补助（按国家 级政策规定依法取得） 否 否 49,791.96 与资产 相关 敦政办发【2016】91 号：青贮补贴 敦化市财政局 补助 因从事国家鼓励和扶持特定行 业、产业而获得的补助（按国家 级政策规定依法取得） 否 否 35,797.50 与收益 相关 2012-2013 年省级农业产业化专项 资金 敦化市财政局 补助 因从事国家鼓励和扶持特定行 业、产业而获得的补助（按国家 级政策规定依法取得） 否 否 30,000.00 与资产 相关 民宗局示范单位补助经费 延吉市民族宗 教局 补助 因从事国家鼓励和扶持特定行 业、产业而获得的补助（按国家 级政策规定依法取得） 否 否 30,000.00 与收益 相关 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 166 敦市场监管发【2016】45 号：吉林 敖东示范园区建设资金 敦化市市场和 质量监督管理 局 补助 因从事国家鼓励和扶持特定行 业、产业而获得的补助（按国家 级政策规定依法取得） 否 否 21,517.12 与资产 相关 敦财综【2014】6 号：关于拨付征 地和拆迁补偿费用的通知 敦化市财政局 补助 因从事国家鼓励和扶持特定行 业、产业而获得的补助（按国家 级政策规定依法取得） 否 否 21,445.56 与资产 相关 延州财企【2011】50 号：关于拨付 2011 年省级节能减排专项资金计划 的通知 延边朝鲜族自 治州财政局 补助 因研究开发、技术更新及改造等 获得的补助 否 否 13,994.16 与资产 相关 州工信局发展销会补助 延边州工业和 信息化局 补助 因从事国家鼓励和扶持特定行 业、产业而获得的补助（按国家 级政策规定依法取得） 否 否 3,000.00 与收益 相关 合计 -- -- -- -- -- 1,139,030.00 107,514,097.80 -- 其他说明： 营业外收入本期较上年同期下降 91.19%，主要系本期将与日常活动相关的政府补助调整 至“其他收益”科目反映，以及本期将资产处置损益在利润表 “资产处置收益”行项目填列 所致。 72、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 对外捐赠 2,236,260.00 1,526,980.00 2,236,260.00 非流动资产报废损失合计 1,015,912.08 1,871,828.82 1,015,912.08 其中：固定资产报废损失 909,625.14 1,758,728.36 909,625.14 生产性生物资产报废损失 106,286.94 113,100.46 106,286.94 其他 664,667.58 1,549,040.48 664,667.58 合计 3,916,839.66 4,947,849.30 3,916,839.66 其他说明： 无。 73、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 87,509,704.90 90,229,811.67 递延所得税费用 374,019.00 -5,984,915.05 合计 87,883,723.90 84,244,896.62 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 1,933,029,967.83 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 167 按法定/适用税率计算的所得税费用 483,257,491.96 子公司适用不同税率的影响 -58,469,386.82 非应税收入的影响 -355,624,644.28 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 9,834,878.44 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -4,198,350.05 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 13,083,734.65 所得税费用 87,883,723.90 其他说明 无。 74、其他综合收益 详见附注七-57。 75、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 财政补贴 97,942,145.83 118,097,845.32 往来款 18,589,259.66 12,125,480.45 存款利息 31,350,929.42 20,971,114.52 业务员抵押金 47,142,019.00 18,386,823.24 其他 9,998,579.54 7,663,197.27 合计 205,022,933.45 177,244,460.80 收到的其他与经营活动有关的现金说明： 收到的其他与经营活有关的现金中的往来款主要是指收到的其他业务暂收款项。 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 经营费用 603,078,688.99 690,820,528.57 广告宣传费 337,668,662.54 257,109,102.48 技术开发费 34,619,893.47 27,888,018.66 其他 3,988,493.88 7,035,314.44 合计 979,355,738.88 982,852,964.15 支付的其他与经营活动有关的现金说明： 支付的其他与经营活动有关的现金中的经营费用主要是指支付的与经营有关的差旅费、 办公费、保险费等。 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 168 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收到购入股票中含有已宣告发放尚未领取的现金股利 63,000.00 合计 63,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金说明： 收到购入股票中含有已宣告发放尚未领取的现金股利为收到购入上海第一医药股份有限 公司股票所含有的已宣告发放尚未领取的现金股利。 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付购入股票中含有已宣告发放尚未领取的现金股利 63,000.00 合计 63,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金说明： 支付购入股票中含有已宣告发放尚未领取的现金股利为购入上海第一医药股份有限公司 股票所含有的已宣告发放尚未领取的现金股利。 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 上市公司零碎股历年股息 35,937.75 出售库存股 499,999,097.65 合计 0.00 500,035,035.40 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： 收到的其他与筹资活动有关的现金中的上市公司零碎股历年股息系中国证券登记结算有 限责任公司深圳分公司返还的上市公司零碎股历年股息，出售库存股收到的现金为根据《吉 林敖东药业集团股份有限公司员工持股计划（草案）》及其摘要、中国证券登记结算有限责任 公司下发的 2016 年 12 月 30 日股东名册及证券过户登记确认书，公司将回购专用证券账 户持有的 19,809,743 股库存股于 2016 年 12 月 30 日正式过户至吉林敖东药业集团股份 有限公司第 1 期员工持股计划证券账户。 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 回购本公司股份 499,999,097.65 合计 499,999,097.65 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 169 支付的其他与筹资活动有关的现金系本公司根据 2016 年 4 月 19 日召开的 2015 年度股东 大会审议通过的《关于回购公司股份的议案》，公司累计回购 19,809,743 股所支付的现金。 76、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 1,845,146,243.93 1,655,841,449.78 加：资产减值准备 24,216,921.65 54,137,396.46 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 149,959,696.94 132,131,547.47 无形资产摊销 29,134,343.90 28,784,811.49 长期待摊费用摊销 377,841.06 606,317.46 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） -5,444,960.29 773,478.37 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,015,912.08 1,871,828.82 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 8,737,938.14 7,288,511.94 财务费用（收益以“－”号填列） 2,457,242.92 27,634,495.69 投资损失（收益以“－”号填列） -1,481,178,161.93 -1,315,203,031.73 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,302,528.04 -4,731,918.30 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 2,676,547.04 -1,252,996.75 存货的减少（增加以“－”号填列） -409,878.44 -76,596,814.52 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） -280,597,060.76 -249,609,991.58 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） -37,304,128.31 72,137,873.77 经营活动产生的现金流量净额 256,485,969.89 333,812,958.37 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 1,190,815,892.87 1,359,503,807.59 减：现金的期初余额 1,359,503,807.59 1,849,884,928.42 现金及现金等价物净增加额 -168,687,914.72 -490,381,120.83 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位： 元 金额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 0.00 其中： -- 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 0.00 其中： -- 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 170 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 0.00 其中： -- 取得子公司支付的现金净额 0.00 其他说明： 无。 （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位： 元 金额 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 0.00 其中： -- 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 0.00 其中： -- 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 0.00 其中： -- 处置子公司收到的现金净额 0.00 其他说明： 无。 （4）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 1,190,815,892.87 1,359,503,807.59 其中：库存现金 39,135.61 25,107.64 可随时用于支付的银行存款 1,179,566,619.69 1,359,324,607.22 可随时用于支付的其他货币资金 11,210,137.57 154,092.73 三、期末现金及现金等价物余额 1,190,815,892.87 1,359,503,807.59 其他说明： 无。 77、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 无。 78、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产 5,524,648.44 短期借款抵押物 无形资产 4,035,007.71 短期借款抵押物 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 171 可供出售金融资产 668,291,605.24 限售股票 合计 677,851,261.39 -- 其他说明： 无。 79、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- -- 21,834,397.89 其中：美元 12.78 6.5342 83.51 港币 26,120,412.94 0.83591 21,834,314.38 其他说明： 无。 （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、 记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 √ 适用 □ 不适用 本公司全资子公司敖东国际（香港）实业有限公司其境外主要经营地为香港，由于该公 司经营所处的主要经济环境中的货币为港币，该公司日常经济活动收入和支出以港币计价和 结算，所以该公司记账本位币为港币。 80、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 无。 81、其他 1、基本每股收益 基本每股收益=P0÷S S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk 其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的 净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股 本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告 期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期 期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。 2、稀释每股收益 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 172 稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券 等增加的普通股加权平均数) 其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。 公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利 润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀 释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。 计算过程： （1）基本每股收益 基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加 权平均数计算： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 归属于本公司普通股股东的合并净利润 1,863,471,361.46 1,666,491,361.24 本公司发行在外普通股的加权平均数 1,162,769,962.00 1,147,747,575.00 基本每股收益（元/股） 1.60 1.45 普通股的加权平均数计算过程如下： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 期初已发行普通股股数 1,162,769,962.00 1,162,769,962.00 加：本期增加的普通股加权数 减：本期回购的普通股加权数 15,022,387.00 年末发行在外的普通股加权数 1,162,769,962.00 1,147,747,575.00 （2）稀释每股收益 稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发 行在外普通股的加权平均数计算，因公司不存在稀释性潜在普通股，故公司稀释每股收益等 于基本每股收益。 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位： 元 被购买方 名称 股权取得 时点 股权取得 成本 股权取得比 例 股权取得方 式 购买日 购买日的确 定依据 购买日至期末被购 买方的收入 购买日至期末被购 买方的净利润 无 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 173 其他说明： 无。 （2）合并成本及商誉 单位： 元 合并成本 无 --现金 0.00 --非现金资产的公允价值 0.00 --发行或承担的债务的公允价值 0.00 --发行的权益性证券的公允价值 0.00 --或有对价的公允价值 0.00 --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 0.00 --其他 0.00 合并成本合计 0.00 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 0.00 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金 额 0.00 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 无。 大额商誉形成的主要原因： 无。 其他说明： 无。 （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位： 元 购买日公允价值 购买日账面价值 资产： 0.00 0.00 货币资金 0.00 0.00 应收款项 0.00 0.00 存货 0.00 0.00 固定资产 0.00 0.00 无形资产 0.00 0.00 负债： 0.00 0.00 借款 0.00 0.00 应付款项 0.00 0.00 递延所得税负债 0.00 0.00 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 174 净资产 0.00 0.00 减：少数股东权益 0.00 0.00 取得的净资产 0.00 0.00 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 无。 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 无。 其他说明： 无。 （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允 价值的相关说明 无。 （6）其他说明 无。 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 单位： 元 被合并方名 称 企业合并中 取得的权益 比例 构成同一控 制下企业合 并的依据 合并日 合并日的确 定依据 合并当期期初至 合并日被合并方 的收入 合并当期期初 至合并日被合 并方的净利润 比较期间被 合并方的收 入 比较期间被 合并方的净 利润 无 其他说明： 无。 （2）合并成本 单位： 元 合并成本 无 --现金 0.00 --非现金资产的账面价值 0.00 --发行或承担的债务的账面价值 0.00 --发行的权益性证券的面值 0.00 --或有对价 0.00 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 175 或有对价及其变动的说明： 无。 其他说明： 无。 （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 单位： 元 合并日 上期期末 资产： 0.00 0.00 货币资金 0.00 0.00 应收款项 0.00 0.00 存货 0.00 0.00 固定资产 0.00 0.00 无形资产 0.00 0.00 负债： 0.00 0.00 借款 0.00 0.00 应付款项 0.00 0.00 净资产 0.00 0.00 减：少数股东权益 0.00 0.00 取得的净资产 0.00 0.00 企业合并中承担的被合并方的或有负债： 无。 其他说明： 无。 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及 其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算： 无。 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 176 本报告期控股子公司吉林敖东世航药业股份有限公司吸收合并控股子公司吉林敖东中药 饮片股份有限公司，吸收合并完成后，世航药业继续存续，中药饮片法人主体资格依法予以 注销。中药饮片的全部资产、债权、债务、人员和业务由世航药业依法继承，吉林敖东中药 饮片股份有限公司已于 2017 年 3 月 15 日经敦化市市场和质量监督管理局审查准予注销。 控股子公司吉林正容医药发展有限责任公司吸收合并公司全资子公司吉林敖东红洋卫生 用品有限公司，吸收合并完成后，正容医药继续存续，敖东红洋法人主体资格依法予以注销。 敖东红洋的全部资产、债权、债务、人员和业务由正容医药依法继承，吉林敖东红洋卫生用 品有限公司已于 2017 年 3 月 23 日经敦化市市场和质量监督管理局审查准予注销。 6、其他 无。 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 吉林敖东延边药业股份有限公司 敦化市 敦化市 制药 99.98% 0.02% 发起设立 吉林敖东洮南药业股份有限公司 洮南市 洮南市 制药 96.41% 发起设立 吉林敖东药业集团延吉股份有限公司 延吉市 延吉市 制药 99.92% 0.08% 发起设立 吉林敖东集团力源制药股份有限公司 敦化市 敦化市 制药 98.05% 0.65% 发起设立 吉林敖东集团大连药业股份有限公司 大连市 大连市 制药 94.96% 发起设立 吉林敖东集团金海发药业股份有限公司 安图县 安图县 制药 99.26% 0.74% 发起设立 吉林敖东生态药业股份有限公司 敦化市 敦化市 养殖业、种植业 84.82% 发起设立 吉林敖东医药有限责任公司 延吉市 延吉市 商业 84.42% 15.30% 发起设立 吉林敖东鹿业有限责任公司 敦化市 敦化市 畜牧业 83.33% 16.67% 发起设立 吉林敖东胶囊有限公司 敦化市 敦化市 药品包装 100.00% 发起设立 延边公路建设有限责任公司 延吉市 延吉市 公路建设及收费 100.00% 发起设立 吉林敖东酵素科技股份有限公司 敦化市 敦化市 酵素原液产品产销 51.00% 发起设立 吉林敖东健康科技有限公司 敦化市 敦化市 参茸制品 100.00% 发起设立 吉林敖东世航药业股份有限公司 敦化市 敦化市 中药饮片加工 69.38% 16.01% 发起设立 吉林敖东林源医药营销股份有限公司 敦化市 敦化市 医药批发、保建品销售 54.55% 1.38% 发起设立 吉林敖东医药科技有限公司 敦化市 敦化市 医药、医疗器械批发 98.08% 1.92% 发起设立 吉林敖东生物科技股份有限公司 敦化市 敦化市 专用化学品制造 51.43% 5.71% 发起设立 北京英伟奇信息咨询有限公司 北京市 北京市 信息咨询；广告设计、 制作 99.72% 发起设立 吉林敖东工业园公用资产管理有限公司 敦化市 敦化市 热力、水生产及供应 100.00% 发起设立 敖东国际（香港）实业有限公司 香港 香港 投资 100.00% 发起设立 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 177 吉林正容医药发展有限责任公司 蛟河市 蛟河市 药品、保健食品、食品、 医疗器械经销，中药材 收购 87.65% 10.55% 收购 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： （1）吉林敖东延边药业股份有限公司：该公司注册资本为 52,681.23 万元，我公司直接 持有 52,671.23 万股，占该公司总股本的 99.98％，表决权比例为 100％（子公司吉林敖东胶 囊有限公司持有 10 万股，占该公司总股本的 0.02%）。该公司经营范围为：中成药、西药生 产；中药饮片加工；保健食品生产；保健用品生产；中药材种植；畜牧养殖；玻璃制品、铝 制品生产；技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；不动产和有形动产租赁；道路货物 运输；经营本企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料 及技术的进口业务(国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外)(依法须经批准的项 目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 （2）吉林敖东洮南药业股份有限公司：该公司注册资本为 4,698.00 万元，我公司直接 持有 4,529.30 万股，占该公司总股本的 96.41％，表决权比例为 96.41％。该公司经营范围 为：硬胶囊剂、片剂、无菌原料药、散剂、原料药、粉针剂、小容量注射剂、冻干粉针剂生 产销售（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 （3）吉林敖东药业集团延吉股份有限公司：该公司注册资本为 13,094.58 万元，我公司 直接持有 13,084.58 万股，占该公司总股本的 99.92％，表决权比例为 100％（子公司吉林敖 东胶囊有限公司持有 10 万股，占该公司总股本的 0.08%）。该公司经营范围为：大容量注射 剂、小容量注射剂、冻干粉针剂、硬胶囊剂、颗粒剂、片剂、合剂（含口服液）、糖浆剂、丸 剂（蜜丸、浓缩丸）、食品、家庭日用品、建筑材料、金属材料、机电电子设备（无线设备及 小轿车除外）经销；经营本企业自产产品及相关技术出口业务（国家限定公司经营或禁止出 口商品除外）；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关 技术进口业务（国家限定公司经营或禁止进口的商品除外）；经营本企业的进料加工和“三来 一补”业务。***（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 （4）吉林敖东集团力源制药股份有限公司：该公司注册资本 19,960.00 万元，我公司直 接持有 19,570.88 万股，占该公司总股本 98.05％，表决权比例为 98.70％（子公司吉林敖东 胶囊有限公司持有 129.05 万股，占该公司总股本的 0.65%）。该公司经营范围为：中西药制 剂、滋补保健品加工、包装材料加工、药物开发、研究、转让、咨询（依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可开展经营活动）。 （5）吉林敖东集团大连药业股份有限公司：该公司注册资本为 2,600.00 万元，我公司 直接持有 2,469 万股，占该公司总股本的 94.96％，表决权比例为 94.96％。该公司经营范围 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 178 为：片剂、硬胶囊剂（含头孢类、青霉素类）、颗粒剂、膜剂、栓剂、软膏剂（激素类）、乳 膏剂（激素类）产品的生产及销售；罗汉果冲剂、罗汉果、金银花、菊花木糖醇含片生产及 销售；消毒产品、医疗器械、化妆品、卫生用品的生产及销售；为生产加工收购原材料；医 疗技术研发与咨询服务；药品技术开发及技术咨询、技术转让、技术推广服务；保健食品技 术开发与咨询服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 （6）吉林敖东集团金海发药业股份有限公司：该公司注册资本为 14,100.00 万元，我公 司直接持有 13,996 万股，占该公司总股本的 99.26％，表决权比例为 100.00％（子公司吉林 敖东延边药业股份有限公司持有 104.00 万股，占该公司总股本的 0.74%）。该公司经营范围 为：片剂、硬胶囊剂、软胶囊剂、合剂、丸剂（蜜丸、水丸、水蜜丸、浓缩丸）、煎膏剂、软 膏剂、酒剂、颗粒剂（含中药前处理及提取）；口服液生产、销售；土特产品、中药材（国家 限定的品种除外）采购、仓储,中药材种植；鹿、林蛙养殖；土特产经销；食品生产、销售； 医疗器械销售。（依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动） （7）吉林敖东生态药业股份有限公司：该公司注册资本为 4,024.30 万元，我公司直接 持有 3,413.42 万股，占该公司总股本的 84.82％，表决权比例为 84.82％。该公司经营范围 为：养殖业、种植业（许可项目除外）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经 营活动）。 （8）吉林敖东医药有限责任公司：该公司注册资本 3,080.00 万元，我公司直接持有 2,600.00 万元出资额，占该公司注册资本的 84.42％，表决权比例为 99.72％（子公司吉林 敖东洮南药业股份有限公司、吉林敖东药业集团延吉股份有限公司持有 480 万元出资额，占 该公司注册资本的 15.30%）。该公司经营范围为：许可经营项目：中成药、化学药制剂、抗 生素、保健食品批发零售***（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 （9）吉林敖东鹿业有限责任公司：该公司注册资本为 1,200.00 万元，我公司直接持有 1,000.00 万元出资额，占该公司注册资本的 83.33％，表决权比例为 100.00％（子公司吉林 敖东延边药业股份有限公司持有 200 万股，占该公司注册资本的 16.67%）。该公司经营范围 为：梅花鹿养殖、鹿副产品加工、销售、中药材种植、农副产品购销、保健滋补酒生产、销 售、食品、强化食品、掺混肥（BB 肥）、有机肥的生产（凭生产许可证经营）（依法须经批准 的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 (10)吉林敖东胶囊有限公司：该公司注册资本为 6,870.00 万元，我公司持有 6,870.00 万元出资额，占公司注册资本的 100.00％，表决权比例为 100.00％。该公司经营范围为：空 心胶囊制造、销售；在国家法律法规允许的范围内从事进出口业务。（依法须经批准的项目, 经相关部门批准后方可开展经营活动）。 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 179 (11)延边公路建设有限责任公司：该公司注册资本为 2,000.00 万元，我公司直接持有 2,000.00 万元出资额，占该公司注册资本的 100.00％，表决权比例为 100.00％。该公司经 营范围为：公路建设、公路收费管理、物流服务、货运代办、信息配载、停车场经营、仓储 服务、房屋租赁（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 (12)吉林敖东酵素科技股份有限公司：该公司注册资本为 10,000.00 万元，我公司直接 持有 5,100.00 万元出资额，占该公司注册资本的 51.00％，表决权比例为 51.00％。该公司 经营范围为：生产和销售酵素原液及相关产品、保健食品、保健用品、化妆品、日化用品； 农副产品收购。（依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动）。 (13)吉林敖东健康科技有限公司：该公司注册资本为 10,000.00 万元，我公司持有 10,000.00 万元出资额，占该公司注册资本的 100.00％，表决权比例为 100.00％。该公司经 营范围为：代用茶、保健食品（口服液剂、片剂、胶囊剂、软胶囊剂）生产销售；技术开发、 技术转让、技术咨询、技术服务；参茸制品、蜂蜜产品购销加工；固体饮料类购销加工；压 片糖果购销加工；人参、西洋参种植及加工；灵芝种植及加工；食用菌、饮料、酒经销；化 妆品、日用百货经销、土特产品购销加工；医疗器械；道路货物运输。在国家法律、法规允 许范围内从事进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 (14)吉林敖东世航药业股份有限公司:该公司注册资本为 27,370.68 万元,我公司直接持 有 18,989.47 万股,占该公司注册资本的 69.38％，表决权比例为 85.39％（子公司吉林敖东 胶囊有限责任公司持有 10 万股，占该公司注册资本的 0.04%，通过子公司吉林敖东延边药业 股份有限公司持有 4,371.20 万股，占该公司注册资本的 15.97%）。该公司经营范围为: 中药 材种植、中药饮片加工、销售；中药材收购、销售（依法须经批准的项目，经相关部门批准 后方可开展经营活动）。 (15)吉林敖东林源医药营销股份有限公司:该公司注册资本为 2,860.00 万元,我公司直 接持有 1,560.00 万股,占该公司注册资本的 54.55％，表决权比例为 55.93％（子公司吉林敖 东集团力源制药股份有限公司持有 40 万股，占该公司注册资本的 1.38%）。该公司经营范围 为: 中成药、化学药制剂、抗生素、中药材、中药饮片、化学原料药、参茸制品、药用辅料、 食品添加剂（批发）；保健食品、预包装食品、化妆品、保健用品（批发兼零售）、医疗器械 （依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 (16)吉林敖东医药科技有限公司：该公司注册资本为 2,600.00 万元，我公司直接持有 2,550.00 万元出资额，占该公司注册资本的 98.08％，表决权比例为 100.00％（子公司吉林 敖东延边药业股份有限公司持有 50.00 万元出资额，占该公司注册资本的 1.92%），该公司经 营范围为：中成药、化学药制剂、抗生素批发；220 普通诊察器械、227 中医器械、226 物理 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 180 治疗及康复设备、264 医用卫生材料及敷料。中药材、中药饮片、预包装食品、保健食品、 保健用品（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 (17)吉林敖东生物科技股份有限公司：该公司注册资本为 35,000.00 万元，我公司直接 持有 18,000 万股,占该公司注册资本的 51.43％,表决权比例为 57.14％（子公司吉林敖东延 边药业股份有限公司持有 2,000 万股，占该公司注册资本的 5.71%）。该公司经营范围为：药 用明胶、食用明胶、胶原蛋白系列产品、磷酸氢钙、骨油、骨粉；骨粉、骨粒进出口经营权 （依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 （18）北京英伟奇信息咨询有限公司：该公司注册资本 11.25 万元，我公司对该公司的 表决权比例为 99.72%（通过控股子公司吉林敖东医药有限责任公司间接控制该公司）。该公 司经营范围为：信息咨询（不含中介服务）；广告设计、制作；电脑图文设计；技术培训、技 术服务。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批 准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） (19)吉林敖东工业园公用资产管理有限公司：该公司注册资本为 16,980.00 万元，我公 司直接持有 16,980.00 万元出资额，占该公司注册资本的 100.00％,表决权比例为 100.00％。 该公司经营范围为：热力生产和供应、自来水生产和供应、污水处理及其再生利用、房屋租 赁、餐饮及住宿服务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 （20）敖东国际（香港）实业有限公司：我公司首期出资 4.00 亿元,占该公司注册资本 的 100.00％,表决权比例为 100.00％。该公司经营范围为：投资。 （21）吉林正容医药发展有限责任公司：该公司注册资本为 4,859.43 万元，我公司直接 持有 4,259.43 万股,占该公司注册资本的 87.65％,表决权比例为 98.20％（子公司吉林敖东 世航药业股份有限公司持有 600 万股，占该公司注册资本的 10.55%）。该公司的经营范围为： 药品、保健食品、食品、卫生用品、医疗器械经销、中药材收购（依法须经批准的项目，经 相关部门批准后方可开展经营活动）。 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资 单位的依据： 不适用。 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 不适用。 确定公司是代理人还是委托人的依据： 不适用。 其他说明： 无。 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 181 （2）重要的非全资子公司 单位： 元 子公司名称 少数股东持 股比例 本期归属于少数股东的 损益 本期向少数股东 宣告分派的股利 期末少数股东权益余额 吉林敖东医药有限责任公司 0.28% -315.66 80,084.95 吉林敖东洮南药业股份有限公司 3.59% 7,307,363.71 20,807,079.34 吉林敖东生态药业股份有限公司 15.18% 124,393.04 4,764,422.59 吉林敖东集团大连药业股份有限公司 5.04% 32,984.01 1,361,478.15 吉林敖东集团力源制药股份有限公司 1.30% 71,257.40 2,863,846.70 吉林敖东酵素科技股份有限公司 49.00% 1,334,811.62 50,885,507.97 吉林敖东林源医药营销股份有限公司 44.07% 356,303.60 20,841,534.02 吉林敖东世航药业股份有限公司 14.61% -2,795,899.00 33,130,247.13 吉林敖东生物科技股份有限公司 42.86% -24,752,916.43 101,813,001.65 吉林正容医药发展有限责任公司 1.80% -3,099.82 364,874.63 合计 -18,325,117.53 236,912,077.13 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 无。 其他说明： 无。 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 182 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 子公司名称 期末余额 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 吉林敖东医药有限责任公司 30,199,887.25 13,193,128.27 43,393,015.52 14,771,782.76 14,771,782.76 45,261,867.98 14,732,951.77 59,994,819.75 31,215,249.98 31,215,249.98 吉林敖东洮南药业股份有限公司 426,996,898.40 316,705,741.56 743,702,639.96 147,787,721.38 16,474,143.69 164,261,865.07 284,827,945.37 291,802,390.83 576,630,336.20 173,240,904.22 27,445,958.23 200,686,862.45 吉林敖东生态药业股份有限公司 42,300,329.70 349,937.91 42,650,267.61 11,263,805.02 11,263,805.02 41,431,204.70 366,760.59 41,797,965.29 11,226,295.22 11,226,295.22 吉林敖东集团大连药业股份有限公司 39,923,324.03 21,801,895.03 61,725,219.06 30,433,776.97 4,269,738.26 34,703,515.23 36,541,773.86 22,234,836.29 58,776,610.15 28,127,704.03 4,281,846.81 32,409,550.84 吉林敖东集团力源制药股份有限公司 103,349,036.62 162,621,905.37 265,970,941.99 42,192,326.79 3,982,483.20 46,174,809.99 93,471,427.14 173,192,248.63 266,663,675.77 48,087,443.58 4,071,977.16 52,159,420.74 吉林敖东酵素科技股份有限公司 64,553,934.68 51,126,940.53 115,680,875.21 3,421,088.97 8,409,166.67 11,830,255.64 60,353,726.03 54,503,375.34 114,857,101.37 3,859,064.60 9,874,166.67 13,733,231.27 吉林敖东林源医药营销股份有限公司 92,754,332.50 3,034,421.03 95,788,753.53 48,501,351.10 48,501,351.10 73,111,721.08 2,733,345.06 75,845,066.14 50,568,714.11 50,568,714.11 吉林敖东世航药业股份有限公司 192,194,905.58 106,671,387.29 298,866,292.87 58,982,101.17 3,080,000.00 62,062,101.17 104,828,341.69 74,799,122.03 179,627,463.72 63,486,277.86 63,486,277.86 吉林敖东生物科技股份有限公司 62,049,619.57 201,662,421.67 263,712,041.24 19,168,100.35 7,189,382.87 26,357,483.22 98,470,593.54 217,680,986.31 316,151,579.85 12,818,169.74 8,024,322.52 20,842,492.26 吉林正容医药发展有限责任公司 24,493,911.86 1,206,774.84 25,700,686.70 5,479,672.35 5,479,672.35 14,843,175.19 1,294,237.75 16,137,412.94 15,131,136.08 15,131,136.08 单位： 元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 吉林敖东医药有限责任公司 77,898,819.61 -112,809.22 -158,337.01 -3,316,949.05 91,548,938.45 -6,802,615.24 -6,802,615.24 -1,662,238.47 吉林敖东洮南药业股份有限公司 593,574,442.59 203,497,301.14 203,497,301.14 4,421,721.77 560,733,777.31 191,591,819.70 191,591,819.70 169,716,568.09 吉林敖东生态药业股份有限公司 814,792.52 814,792.52 868,348.76 -383,030.79 -383,030.79 -366,838.84 吉林敖东集团大连药业股份有限公司 53,766,793.56 654,644.52 654,644.52 -2,840,211.30 52,916,459.45 -5,126,919.58 -5,126,919.58 -2,123,365.06 吉林敖东集团力源制药股份有限公司 160,067,699.86 5,291,876.97 5,291,876.97 5,948,834.05 159,393,880.19 3,748,592.37 3,748,592.37 1,931,008.99 吉林敖东酵素科技股份有限公司 12,476,166.42 2,726,749.47 2,726,749.47 -59,880.05 11,209,591.30 2,825,417.69 2,825,417.69 -2,429,480.57 吉林敖东林源医药营销股份有限公司 152,088,562.68 2,011,050.40 2,011,050.40 -24,462,614.43 126,765,727.98 2,357,223.18 2,357,223.18 10,188,519.13 吉林敖东世航药业股份有限公司 209,872,941.61 -10,059,363.87 -10,059,363.87 -14,774,290.70 113,424,226.08 -1,090,232.43 -1,090,232.43 18,593,587.04 吉林敖东生物科技股份有限公司 15,223,097.42 -57,954,529.57 -57,954,529.57 -7,496,741.31 5,214,817.30 -47,120,918.27 -47,120,918.27 -61,217,586.63 吉林正容医药发展有限责任公司 17,391,212.41 -171,788.79 -171,788.79 -4,162,686.80 15,460,798.46 -1,718,914.95 -1,718,914.95 9,227,501.33 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 183 其他说明： 无。 （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 无。 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 无。 其他说明： 无。 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 a、本期公司的子公司吉林敖东世航药业股份有限公司吸收合并控股子公司吉林敖东中药 饮片股份有限公司，使公司对吉林敖东世航药业股份有限公司合并持股比例由 68.75%上升至 85.39%，中药饮片法人主体资格已依法予以注销； b、本期公司的控股子公司吉林正容医药发展有限责任公司吸收合并公司全资子公司吉林 敖东红洋卫生用品有限公司，使公司对吉林正容医药发展有限责任公司合并投资权益比例由 68.75%上升至 98.20%，敖东红洋法人主体资格已依法予以注销； c、本期吉林敖东胶囊有限公司收购吉林敖东集团力源制药股份有限公司的少数股东股权 8.7 万股，本公司对吉林敖东集团力源制药股份有限公司合并持股比例由 98.65%上升至 98.70%； d、本期吉林敖东创新产业基金管理中心（有限合伙）对本公司的子公司吉林敖东林源医 药营销股份有限公司增资 1,260 万元，吉林敖东林源医药营销股份有限公司注册资本由 1,600 万元增加到 2,860 万元，本公司合并持股比例由 97.50%下降到 55.93%； e、公司本期收购吉林敖东生态药业股份有限公司自然人股权 4.2 万股，本公司持股比例 由 84.72%上升至 84.82%； f、公司本期对吉林敖东集团金海发药业股份有限公司增资 6,100 万元，吉林敖东集团金 海发药业股份有限公司注册资本由 8,000 万元增加到 14,100 万元，本公司直接持股比例由 98.70%上升至 99.26%，本公司子公司吉林敖东延边药业股份有限公司持有 104 万股，占该公 司总股本的 0.74%，本公司对该公司表决权比例仍为 100%。 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 184 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位： 元 吉林敖东集团力源制药股份 有限公司 吉林敖东林源医药营销股份 有限公司 吉林敖东生态药业股份有限 公司 购买成本/处置对价 87,000.00 42,000.00 --现金 87,000.00 42,000.00 购买成本/处置对价合计 87,000.00 42,000.00 减：按取得/处置的股权比例计 算的子公司净资产份额 95,802.92 -476,721.50 32,615.06 差额 -8,802.92 476,721.50 9,384.94 其中：调整资本公积 8,802.92 -476,721.50 -9,384.94 其他说明 无。 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 广发证券股份有限公司 广州 广州 证券经纪 16.92% 0.34% 权益法 通钢集团敦化塔东矿业有限责任公司 敦化 敦化 铁矿石采、选、冶炼、 运输及销售 30.00% 权益法 中山市公用小额贷款有限责任公司 中山市 中山市 办理各项小额贷款等 20.00% 权益法 珠海广发信德敖东基金管理有限公司 珠海市 珠海市 投资 40.00% 权益法 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 无。 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依 据： 截止 2017 年 12 月末本公司及一致行动人敖东国际（香港）实业有限公司合计对广发证 券股份有限公司的持股比例为 17.26%，为广发证券股份有限公司的第一大股东，并且我公司 法定代表人李秀林先生在其董事会中任董事，所以我公司对广发证券股份有限公司具有重大 影响。 （2）重要合营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 无 无 其他说明 无。 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 185 （3）重要联营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 广发证券股份有限 公司 通钢集团敦化塔东 矿业有限责任公司 中山市公用小额 贷款有限责任公 司 珠海广发信德 敖东基金管理 有限公司 广发证券股份有限公司 通钢集团敦化塔 东矿业有限责任 公司 中山市公用小 额贷款有限责 任公司 珠海广发信德 敖东基金管理 有限公司 流动资产 249,816,226,554.06 12,715,901.94 62,188,488.66 612,566.16 255,475,324,363.97 13,730,208.85 57,225,126.49 26,672.78 非流动资产 107,088,411,622.61 2,493,481,372.51 884,428.79 19,520,000.00 104,326,029,052.86 2,623,969,265.33 2,157,645.08 20,000,000.00 资产合计 356,904,638,176.67 2,506,197,274.45 63,072,917.45 20,132,566.16 359,801,353,416.83 2,637,699,474.18 59,382,771.57 20,026,672.78 流动负债 189,088,000,083.18 1,312,177,990.46 1,389,289.28 28,016.41 200,243,894,135.02 1,134,264,652.77 3,445,406.73 6,172.25 非流动负债 79,191,056,190.90 795,369,055.43 78,204,123,331.60 916,074,816.61 负债合计 268,279,056,274.08 2,107,547,045.89 1,389,289.28 28,016.41 278,448,017,466.62 2,050,339,469.38 3,445,406.73 6,172.25 少数股东权益 3,771,379,376.25 2,823,126,457.65 归属于母公司股 东权益 84,854,202,526.34 398,650,228.56 61,683,628.17 20,104,549.75 78,530,209,492.56 587,360,004.80 55,937,364.84 20,020,500.53 按持股比例计算 的净资产份额 14,649,927,552.85 119,595,068.57 12,336,725.63 8,041,819.90 13,159,989,424.99 176,208,001.44 11,187,472.97 8,008,200.21 --商誉 223,456,692.13 95,706,325.94 对联营企业权益 投资的账面价值 14,873,384,244.98 119,595,068.57 12,336,725.63 8,041,819.90 13,255,695,750.93 176,208,001.44 11,187,472.97 8,008,200.21 存在公开报价的 联营企业权益投 资的公允价值 21,722,348,402.30 21,473,168,786.10 营业收入 21,575,648,466.47 214,343.57 3,513,292.22 20,714,347,818.02 5,370,284.99 20,497,037.76 净利润 9,083,370,804.38 -188,709,776.24 5,746,263.33 84,049.22 8,409,322,040.83 -185,029,172.17 12,279,992.86 25,385.42 其他综合收益 529,657,088.09 -1,028,513,808.49 综合收益总额 9,613,027,892.47 -188,709,776.24 5,746,263.33 84,049.22 7,380,808,232.34 -185,029,172.17 12,279,992.86 25,385.42 本年度收到的来 自联营企业的股 利 447,317,033.45 1,018,028,213.60 5,885,135.38 其他说明 无。 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： -- -- 投资账面价值合计 0.00 0.00 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- --净利润 0.00 0.00 --其他综合收益 0.00 0.00 --综合收益总额 0.00 0.00 联营企业： -- -- 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 186 投资账面价值合计 0.00 0.00 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- --净利润 0.00 0.00 --其他综合收益 0.00 0.00 --综合收益总额 0.00 0.00 其他说明 无。 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 无。 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位： 元 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计认的损 失 本期未确认的损失（或本期分 享的净利润） 本期末累积未确认的损失 无 其他说明 无。 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 无。 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 无。 4、重要的共同经营 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额 直接 间接 无 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 无。 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 无。 其他说明 无。 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 无。 6、其他 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 187 无。 十、与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事 会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事 会已授权本公司内控审计部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。 董事会通过内控审计主管递交的内控自评报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标 和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇 报给审计委员会。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能 降低风险的风险管理政策。 (一) 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主 要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评 估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客 户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司 的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。 被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公 司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。 (二) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 1、利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司无长期借款及应付债券，不存在与长期负债相关的利率风险。 2、汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外 汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于 2017 年度及 2016 年度，本公司未签 署任何远期外汇合约或货币互换合约。 3、其他价格风险 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 188 本公司持有其他上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是 可以接受的。 本公司持有的上市公司权益投资列示如下： 单位：元 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 220,386,508.11 391,920,790.38 可供出售金融资产 819,873,220.40 634,145,810.73 合计 1,040,259,728.51 1,026,066,601.11 于 2018 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果权益工具的价值上涨或 下跌 20%，则本公司将增加或减少利润总额 44,077,301.62 元、其他综合收益 163,974,644.08 元。管理层认为合理反映了下一年度权益工具价值可能发生变动的合理范围。 (三)流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短 缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财 务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现 金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 单位：元 项目 期末余额 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 短期借款 12,490,000.00 12,490,000.00 应付账款 147,723,080.12 12,141,544.68 6,031,013.29 7,657,970.64 173,553,608.73 预收账款 59,722,793.83 9,391,173.59 360,365.99 1,133,513.71 70,607,847.12 其他应付款 377,714,819.84 59,538,796.03 32,151,617.64 39,776,525.53 509,181,759.04 合计 597,650,693.79 81,071,514.30 38,542,996.92 48,568,009.88 765,833,214.89 单位：元 项目 期初余额 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计 短期借款 134,450,043.28 134,450,043.28 应付账款 166,471,167.22 13,216,422.13 3,874,000.85 8,063,064.62 191,624,654.82 预收账款 76,341,962.53 3,463,726.01 1,556,831.14 998,311.87 82,360,831.55 其他应付款 316,137,948.19 35,883,295.37 6,683,461.99 41,301,238.44 400,005,943.99 合计 693,401,121.22 52,563,443.51 12,114,293.98 50,362,614.93 808,441,473.64 十一、公允价值的披露 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 189 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位： 元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- （一）以公允价值计量且变动 计入当期损益的金融资产 281,442,298.17 281,442,298.17 1.交易性金融资产 281,442,298.17 281,442,298.17 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 a 220,386,508.11 220,386,508.11 （3）其他 b 61,055,790.06 61,055,790.06 （二）可供出售金融资产 151,581,615.16 668,291,605.24 819,873,220.40 （2）权益工具投资 c 151,581,615.16 668,291,605.24 819,873,220.40 持续以公允价值计量的资产 总额 433,023,913.33 668,291,605.24 1,101,315,518.57 二、非持续的公允价值计量 -- -- -- -- 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 a.交易性权益工具市价的确定依据为上海证券交易所、深圳证券交易所、香港联合交易 所有限公司的股票收盘价； b.其他交易性金融资产系本公司购买的基金投资，其公允价值市价的确定的依据为相关 基金公司的净值报价； c.可供出售权益性工具市价的确定依据为上海证券交易所、深圳证券交易所、香港联合 交易所有限公司的股票收盘价以及美国纳斯达克市场股票收盘价乘以当日人民币兑换美元的 中间价。 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定 量信息 公司对非公开发行有明确锁定期股票的公允价值的确定方法如下： （1）如果估值日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本高于在证券交易所上市 交易的同一股票的市价，应采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为估值日该股票 的价值。 （2）如果估值日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本低于在证券交易所上市 交易的同一股票的市价，则按以下公式确立该股票的价值： FV=C+(P-C)×(D1-Dr)/ D1 其中：FV 为估值日该非公开发行有明确锁定期的股票的价值； C 为该非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本（因权益业务导致市场价格除权 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 190 时，应于除权日对其初始取得成本作相应调整)； P 为估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价； D1为该非公开发行有明确锁定期的股票锁定期所含的交易所的交易天数； Dr为估值日剩余锁定期，即估值日至锁定期结束所含的交易所的交易天数(不含估值日当 天) 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定 量信息 本公司无持续和非持续第三层次公允价值计量项目。 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察 参数敏感性分析 无。 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换 时点的政策 无。 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 无。 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 单位：元 项目 期末 期初 账面价值 公允价值 所属层次 账面价值 公允价值 所属层次 可供出售金融资产 396,000,000.00 396,350,000.00 其他说明 不以公允价值计量的可供出售金融资产为活跃市场中没有报价且其公允价值无法可靠计 量的权益投资。 9、其他 无。 十二、关联方及关联交易 1、 本企业的母公司情况 单位：元 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 敦化市金诚实业有限责任公司 吉林省敦化市 有限责任 52,660,000.00 26.66% 26.66% 本企业的母公司情况的说明 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 191 第一大股东名称：敦化市金诚实业有限责任公司 法定代表人：修刚 成立日期：2000年5月18日 注册资本：5,266万元 经营范围：梅花鹿饲养、梅花鹿系列产品加工、药材种植、销售、建筑材料、金属材料、 煤炭及制品、化工产品批发、包装材料、包装品制造、装璜、印刷、纸制品分装销售、油墨 销售、铝塑制品制造、玻璃制品制造、食用糖、食用乙醇及农副产品批发、道路普通货物运 输（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 本企业最终控制方是李秀林先生、敦化市金源投资有限责任公司及7名金诚公司股东。 其他说明： 2018 年 3 月 20 日，金诚公司回购部分股东所持股权并完成了工商登记变更，注册资本 由 5,266 万元变更为 5,208 万元。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注九-1、在子公司中的权益。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注九-3、在合营安排或联营企业中的权益。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或 联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 无 其他说明 无。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 无 其他说明 无。 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 192 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 敦化市金诚实业有 限责任公司 采购商品 101,101,423.03 150,000,000.00 否 114,218,555.29 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 敦化市金诚实业有限责任公司 供水、供气 4,159,295.69 4,191,795.31 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 公司结合本公司实际情况，制定了《关联交易管理办法》，控股子公司吉林敖东延边药业 股份有限公司、吉林敖东药业集团延吉股份有限公司、吉林敖东洮南药业股份有限公司等与 本公司第一大股东之间发生的包装物采购以市场价格结算，采购合同、协议为一项一签。 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 单位：元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 受托/承包资产类 型 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收 益定价依据 本期确认的托管 收益/承包收益 无 关联托管/承包情况说明 无。 本公司委托管理/出包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 委托/出包资产类 型 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定 价依据 本期确认的托管 费/出包费 无 关联管理/出包情况说明 无 （3）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位： 元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 无 本公司作为承租方： 单位： 元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 193 无 关联租赁情况说明 无。 （4）关联担保情况 本公司作为担保方 单位： 元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 无 本公司作为被担保方 单位： 元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 无 关联担保情况说明 无。 （5）关联方资金拆借 单位： 元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 无 拆出 无 （6）关联方资产转让、债务重组情况 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 无 （7）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬（税后） 7,057,089.71 7,206,274.26 （8）其他关联交易 无。 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 194 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 无 （2）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 敦化市金诚实业有限责任公司 2,157,784.36 977,597.92 预收账款 敦化市金诚实业有限责任公司 899,184.33 7、关联方承诺 公司第一大股东敦化市金诚实业有限责任公司股改承诺每年解除限售股份不超过公司总 股本的2%，限售股份需至2020年8月4日能够全部流通，完成股改承诺。 8、其他 无。 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 无。 5、其他 截止本报表签发日（2018年3月29日）本公司未发生影响本公司财务报表阅读和理解的股 份支付情况。 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 截止本报表签发日（2018年3月29日）本公司未发生影响本公司财务报表阅读和理解的重 大承诺事项。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 195 截止本报表签发日（2018年3月29日）本公司未发生影响本公司财务报表阅读和理解的未 决诉讼或仲裁形成的或有负债。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 无。 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位： 元 项目 内容 对财务状况和经 营成果的影响数 无法估计影响数的原因 股票和债券的发行 据 2018 年 1 月 23 日中国证券监督管理委员会下发 的《关于核准吉林敖东药业集团股份有限公司公开发行 可转换公司债券的批复》（证监许可[2018]184 号），核 准公司向社会公开发行面值总额 241,300.00 万元可转 换公司债券，期限 6 年。除上述事项外截止本报表签发 日（2018 年 3 月 29 日）本公司未发生影响本公司财务 报表阅读和理解的重要的非调整事项。 发行债券对本报告期财务 状况和经营成果没有影响。 重要的对外投资 无 重要的债务重组 无 自然灾害 无 外汇汇率重要变动 无 2、利润分配情况 单位： 元 拟分配的利润或股利 348,830,988.60 经审议批准宣告发放的利润或股利 0.00 2018年3月29日，公司第九届董事会第五次会议审议通过《吉林敖东药业集团股份有限公 司2017年度利润分配预案》，拟以公司2017年年末总股1,162,769,962.00股为基数，以未分配 利润按每10股派现金红利3.00元（含税），剩余未分配利润结转下年，本年度不送红股，不实 施资本公积金转增股本。本次分配预案须经股东大会审议通过后实施。 3、销售退回 无。 4、其他资产负债表日后事项说明 （1）2018年3月20日，金诚公司回购部分股东所持股权并完成了工商登记变更，注册资 本由5,266万元变更为5,208万元，根据《一致行动人协议》相关规定，金诚公司实际控制人 未发生变化，为李秀林先生、敦化市金源投资有限责任公司及7名金诚公司股东共持有金诚公 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 196 司3,728.30万元出资额，占金诚公司注册资本的71.59%。 （2）2018 年 3月29 日召开的第九届董事会第五次会议审议通过了《关于部分会计估计 变更的议案》，根据《企业会计准则第28 号—会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关 规定，为了更加真实、可靠的反映公司资产和负债的当前状况及预期经济利益，公司决定对 按账龄分析法计提坏账准备的应收款项组合计提坏账准备的计提比例进行变更。根据会计准 则的相关规定,本次变更属于会计估计变更，采用未来适用法。本次会计估计变更不需要进行 追溯调整，本次会计估计变更从 2018 年1月1日起执行，对公司之前的财务报表无影响。公 司按组合计提坏账准备的应收款项包括应收账款、其他应收款，其计提坏账准备按期末应收 款项余额与账龄分析法所确定的计提比例的乘积计提，各账龄段及其计提比例变更前后的情 况如下： 变更前： 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1年以内（含1年） 5.00% 5.00% 1－2年 8.00% 8.00% 2－3年 10.00% 10.00% 3－4年 20.00% 20.00% 4－5年 50.00% 50.00% 5年以上 80.00% 80.00% 变更后： 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1年以内（含1年） 5.00% 5.00% 1－2年 10.00% 10.00% 2－3年 20.00% 20.00% 3－4年 30.00% 30.00% 4－5年 80.00% 80.00% 5年以上 100.00% 100.00% （3）2018 年 3月29 日召开的第九届董事会第五次会议审议通过了以自有资金人民币 18,900.00万元出资与全资子公司吉林敖东延边药业股份有限公司以自有资金人民币100.00 万元共同设立吉林敖东瑞丰包装股份有限公司。 1）吉林敖东瑞丰包装股份有限公司基本情况的说明 注册资本：19,000.00万元 经营范围：包装设计、制作；印刷；产品包装开发；纸制品分装销售；油墨销售；纸浆 制品制造、销售；铝塑制品制造、销售；塑料制品制造、销售；玻璃制品制造、销售；道路 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 197 普通货物运输（以敦化市市场和质量监督管理局核准名称为准）。 2）2018 年 3月29 日召开的第九届董事会第五次会议审议通过吉林敖东瑞丰包装股份有 限公司以自有资金19,569.99万元（其中：评估值17,610.22万元，增值税1,959.77万元）向 第一大股东敦化市金诚实业有限责任公司购买经营性资产及负债。 （4）除上述事项外，截止本报表签发日（2018年3月29日）本公司未发生影响本公司财 务报表阅读和理解的其他重大资产负债表日后事项。 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 单位： 元 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表 项目名称 累积影响数 无 （2）未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 无 2、债务重组 无。 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 无。 （2）其他资产置换 无。 4、年金计划 无。 5、终止经营 单位： 元 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司所有者的终止经营利润 无 其他说明 无 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 198 本报告期无分部信息。 （2）报告分部的财务信息 单位： 元 项目 分部间抵销 合计 无 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明 原因 因本公司主营业务收入为医药收入，其他行业和产品的主营业务收入占公司全部主营业 务收入总额的比例在5%以下，所以未进行报告分部。 （4）其他说明 无。 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 截至本报表签发日（2018年3月29日），本公司第一大股东敦化市金诚实业有限责任公司 共质押本公司14,628万股股票（占敦化市金诚实业有限责任公司持有本公司股份的47.20%）， 占本公司总股本的12.58%。 8、其他 除上述事项外，截止本报表签发日（2018年3月29日）本公司未发生影响本公司财务报表 阅读和理解的其他重要事项。 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 无 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 199 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 无。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额0.00元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 无 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 无 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生 无 应收账款核销说明： 无。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 无。 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 无。 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无。 其他说明： 无。 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提 比例 单项金额重大并 16,216,783.26 13.80% 940,306.69 5.80% 15,276,476.57 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 200 单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的其他应收款 44,115,556.57 100.00% 2,756,500.50 6.25% 41,359,056.07 101,277,721.33 86.20% 5,619,193.64 5.55% 95,658,527.69 合计 44,115,556.57 100.00% 2,756,500.50 6.25% 41,359,056.07 117,494,504.59 100.00% 6,559,500.33 5.58% 110,935,004.26 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内 43,376,938.87 2,168,846.94 5.00% 1 年以内小计 43,376,938.87 2,168,846.94 5.00% 1 至 2 年 8.00% 2 至 3 年 10.00% 3 年以上 738,617.70 587,653.56 3 至 4 年 5,401.00 1,080.20 20.00% 4 至 5 年 50.00% 5 年以上 733,216.70 586,573.36 80.00% 合计 44,115,556.57 2,756,500.50 确定该组合依据的说明： 其他应收款（扣除单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款以及单项金额虽不重 大但单项计提坏账准备的其他应收款）按账龄特征划分为若干组合，再按这些其他应收款组 合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-3,802,999.83元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 201 无 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 无 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 无 其他应收款核销说明： 无。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 44,115,556.57 57,494,504.59 保证金 60,000,000.00 合计 44,115,556.57 117,494,504.59 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 吉林敖东医药科技有限公司 往来款 30,000,000.00 一年以内 68.00% 1,500,000.00 吉林敖东生物科技股份有限公司 往来款 9,464,849.07 一年以内 21.45% 473,242.45 吉林敖东鹿业有限责任公司 往来款 3,716,503.00 一年以内 8.42% 185,825.15 吉林省省医药管理局 往来款 414,000.00 五年以上 0.94% 331,200.00 延边州特产局 往来款 317,216.70 五年以上 0.72% 253,773.36 合计 -- 43,912,568.77 -- 99.53% 2,744,040.96 （6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额及依据 无 期末无涉及政府补助的应收款项。 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 202 期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。 其他说明： 无。 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 2,829,454,864.33 926,706.39 2,828,528,157.94 2,743,612,864.33 926,706.39 2,742,686,157.94 对联营、合营企 业投资 14,667,495,558.15 9,675,554.24 14,657,820,003.91 13,139,786,385.73 9,675,554.24 13,130,110,831.49 合计 17,496,950,422.48 10,602,260.63 17,486,348,161.85 15,883,399,250.06 10,602,260.63 15,872,796,989.43 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计 提减值 准备 减值准备 期末余额 吉林敖东延边药业股份有限公司 716,516,700.00 716,516,700.00 吉林敖东药业集团延吉股份有限公司 397,368,288.76 397,368,288.76 吉林敖东集团金海发药业股份有限公司（a） 78,960,000.00 61,000,000.00 139,960,000.00 吉林敖东生态药业股份有限公司(b) 32,719,167.00 42,000.00 32,761,167.00 吉林敖东医药有限责任公司 26,280,000.00 26,280,000.00 吉林敖东中药饮片股份有限公司(c) 56,000,000.00 56,000,000.00 吉林敖东工业园公用资产管理有限公司 169,800,000.00 169,800,000.00 吉林敖东胶囊有限公司(d) 43,150,000.00 24,800,000.00 67,950,000.00 吉林敖东鹿业有限责任公司 10,000,000.00 10,000,000.00 吉林敖东洮南药业股份有限公司 91,853,536.39 91,853,536.39 926,706.39 吉林敖东集团大连药业股份有限公司 25,256,372.18 25,256,372.18 吉林敖东集团力源制药股份有限公司 195,708,800.00 195,708,800.00 吉林敖东健康科技有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00 延边公路建设有限责任公司 20,000,000.00 20,000,000.00 吉林敖东酵素科技股份有限公司 51,000,000.00 51,000,000.00 吉林敖东林源医药营销股份有限公司 15,600,000.00 15,600,000.00 吉林敖东世航药业股份有限公司(c) 87,900,000.00 56,000,000.00 143,900,000.00 吉林敖东医药科技有限公司 25,500,000.00 25,500,000.00 吉林敖东生物科技股份有限公司 180,000,000.00 180,000,000.00 吉林敖东红洋卫生用品有限公司(e) 20,000,000.00 20,000,000.00 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 203 敖东国际（香港）实业有限公司 400,000,000.00 400,000,000.00 吉林正容医药发展有限公司(e) 20,000,000.00 20,000,000.00 合计 2,743,612,864.33 161,842,000.00 76,000,000.00 2,829,454,864.33 926,706.39 （2）对联营、合营企业投资 单位： 元 投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备期末 余额 追加投资 减少 投资 权益法下确认的 投资损益 其他综合收益 调整 其他权益 变动 宣告发放现金 股利或利润 计提减 值准备 其 他 一、合营企业 无 二、联营企业 广发证券 股份有限 公司(f) 12,945,894,629.84 540,702,588.19 1,420,277,496.22 61,484,712.69 127,941.95 -438,304,253.45 14,530,183,115.44 通钢集团 敦化塔东 矿业有限 责任公司 (g) 185,883,555.68 -56,612,932.87 129,270,622.81 9,675,554.24 珠海广发 信德敖东 基金管理 有限公司 (h) 8,008,200.21 33,619.69 8,041,819.90 小计 13,139,786,385.73 540,702,588.19 1,363,698,183.04 61,484,712.69 127,941.95 -438,304,253.45 14,667,495,558.15 9,675,554.24 合计 13,139,786,385.73 540,702,588.19 1,363,698,183.04 61,484,712.69 127,941.95 -438,304,253.45 14,667,495,558.15 9,675,554.24 （3）其他说明 (a)对吉林敖东集团金海发药业股份有限公司长期股权投资本期增加，系本期追加投资 所致； (b)对吉林敖东生态药业股份有限公司长期股权投资本期增加，系本期收购自然人股权 4.2万股，本公司持股比例由84.72%上升至84.82%所致； (c)对吉林敖东世航药业股份有限公司长期股权投资本期增加，对吉林敖东中药饮片股 份有限公司长期股权投资本期减少，系本期公司的子公司吉林敖东世航药业股份有限公司吸 收合并控股子公司吉林敖东中药饮片股份有限公司所致； (d)对吉林敖东胶囊有限公司长期股权投资本期增加，系本期追加投资所致； (e)对吉林正容医药发展有限责任公司长期股权投资本期增加，对吉林敖东红洋卫生用品 有限公司长期股权投资本期减少，系本期公司的子公司吉林正容医药发展有限责任公司吸收 合并控股子公司吉林敖东红洋卫生用品有限公司所致； (f)对广发证券股份有限公司长期股权投资期末余额较期初余额增加，主要系本期追加投 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 204 资及按权益法调整所致； (g)对通钢集团敦化塔东矿业有限责任公司长期股权投资本期减少，系本期塔东铁矿亏损， 本公司按权益法调整所致； (h)珠海广发信德敖东基金管理有限公司（以下简称广发信德敖东基金）本期按权益法下 确认的投资损益增加系本期广发信德敖东基金公司盈利，本公司按权益法调整所致。 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 0.00 0.00 0.00 0.00 其他业务 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 0.00 0.00 其他说明： 无。 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 1,363,698,183.04 1,263,775,342.06 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产在持有期间的投资 收益 1,007,694.24 1,446,062.66 处置以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产取得的投资收 益 43,938,945.94 4,426,474.28 可供出售金融资产在持有期间的投 资收益 12,354,390.58 合计 1,420,999,213.80 1,269,647,879.00 6、其他 现金流量表补充资料 单位：元 项目 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 1,384,878,487.45 1,197,319,813.52 加：资产减值准备 -3,802,999.83 13,784,534.64 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,220,710.84 2,461,997.61 无形资产摊销 316,517.46 451,946.40 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 240,554.98 1,383.76 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 205 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 4,430.85 992.20 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 338,932.78 443,492.28 财务费用（收益以“－”号填列） 96,700.00 187,600.00 投资损失（收益以“－”号填列） -1,420,999,213.80 -1,269,647,879.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 842,617.84 -3,238,073.03 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 1,349,747.22 -1,008,683.57 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 87,175,952.02 -51,215,261.53 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 173,371,243.64 16,988,460.00 其他 经营活动产生的现金流量净额 226,033,681.45 -93,469,676.72 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 489,911,520.26 692,920,671.79 减：现金的期初余额 692,920,671.79 1,016,295,695.87 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -203,009,151.53 -323,375,024.08 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 4,429,048.21 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受 的政府补助除外） 114,363,504.06 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金 融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供 出售金融资产取得的投资收益 66,624,578.07 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 6,096,999.64 减：所得税影响额 31,944,228.44 少数股东权益影响额 4,162,939.23 合计 155,406,962.31 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 206 定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常 性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 9.59% 1.60 1.60 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 8.79% 1.47 1.47 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异 情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异 情况 □ 适用 √ 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行 差异调节的，应注明该境外机构的名称 无。 4、其他 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 （1）资产负债表项目： 单位：元 序号 项目 期末余额 期初余额 变动金额 同比增减 1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产 281,442,298.17 434,394,583.55 -152,952,285.38 -35.21% 2） 应收账款 592,047,162.21 443,463,402.26 148,583,759.95 33.51% 3） 预付款项 22,029,711.26 12,082,779.12 9,946,932.14 82.32% 4） 应收利息 6,701,851.93 2,259,489.10 4,442,362.83 196.61% 5） 其他应收款 7,604,502.08 64,402,704.96 -56,798,202.88 -88.19% 6） 在建工程 42,378,767.83 62,655,922.38 -20,277,154.55 -32.36% 7） 递延所得税资产 38,252,442.17 27,486,552.20 10,765,889.97 39.17% 8） 短期借款 12,490,000.00 134,450,043.28 -121,960,043.28 -90.71% 9） 应付职工薪酬 127,752,387.48 227,701,800.06 -99,949,412.58 -43.89% 10） 应交税费 73,852,149.06 46,375,603.54 27,476,545.52 59.25% 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 207 11） 长期应付款 1,790,000.00 21,260,000.00 -19,470,000.00 -91.58% 12） 递延所得税负债 38,721,756.40 27,346,504.65 11,375,251.75 41.60% 13） 股本 1,162,769,962.00 894,438,433.00 268,331,529.00 30.00% 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期末余额较期初余额下降35.21%， 主要系本期销售的其他上市公司股票增加所致； 2）应收账款期末余额较期初余额增长33.51%，主要系本期增加应收销售药品货款所致； 3）预付款项期末余额较期初余额增长82.32%，主要系本期期末预付的原材料款增加所致； 4）应收利息期末余额较期初余额增长196.61%，主要系本期计提定期银行存款利息所致； 5）其他应收款期末余额较期初余额下降88.19%，主要系本期中信建投证券股份有限公司 退回申购保证金所致； 6）在建工程期末余额较期初余额下降32.36%，主要系本期部分子公司在建工程完工转入 固定资产所致； 7）递延所得税资产期末余额较期初余额增长39.17%，主要系本期可供出售金融资产公允 价值变动所致； 8）短期借款期末余额较期初余额下降90.71%，主要系本期子公司偿还短期借款所致； 9）应付职工薪酬期末余额较期初余额下降43.89%，主要系本期支付上年计提的职工薪酬 所致； 10）应交税费期末余额较期初余额增长59.25%，主要系本期应交增值税与企业所得税增 加所致； 11）长期应付款期末余额较期初余额下降91.58%，主要系本期子公司偿还长期应付款所 致； 12）递延所得税负债期末余额较期初余额增长41.60%，主要系本期交易性金融资产及可 供出售金融资产公允价值变动所致； 13）股本期末余额较期初余额增长30.00%，主要系本期根据2016年度股东大会审议通过 的 2016年度利润分配方案，以894,438,433股为基数，向全体股东每10股送红股3股（含税） 所致。 （2）利润表项目： 单位：元 序号 项目 本期金额 上年金额 变动金额 同比增减 （1） 财务费用 -32,970,848.98 9,733,799.51 -42,704,648.49 -438.73% （2） 资产减值损失 24,216,921.65 54,137,396.46 -29,920,474.81 -55.27% （3） 资产处置收益 5,444,960.29 -773,478.37 6,218,438.66 803.96% 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 208 （4） 其他收益 113,224,474.06 113,224,474.06 （5） 营业外收入 10,136,957.22 115,125,965.82 -104,989,008.60 -91.19% （6） 少数股东损益 -18,325,117.53 -10,649,911.46 -7,675,206.07 -72.07% （7） 归属母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 65,781,529.52 -146,441,437.55 212,222,967.07 144.92% 1）财务费用本期较上年同期下降438.73%，主要系本期支付的短期借款利息减少以及银 行存款利息收入增加所致； 2）资产减值损失本期较上年同期下降55.27%，主要系上年同期计提存货跌价损失和长期 股权投资减值损失所致； 3）资产处置收益本期较上年同期增长803.96%，主要系本期子公司处置的非流动资产产 生的收益较多所致； 4）其他收益本期较上年同期增加113,224,474.06元，主要系本期根据财政部财会【2017】 30号文件要求，在利润表新增“其他收益”行项目，反映计入其他收益的政府补助所致； 5）营业外收入本期较上年同期下降91.19%，主要系本期将与日常活动相关的政府补助调 整至“其他收益”科目反映，以及本期将资产处置损益在利润表 “资产处置收益”行项目填 列所致； 6）少数股东损益本期较上年同期下降72.07%，主要系本期非全资子公司吉林敖东生物科 技股份有限公司亏损所致； 7）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额本期较上年同期增长144.92%，主要系 本期参股公司广发证券股份有限公司其他综合收益增加，本公司按权益法调整所致。 （3）现金流量表项目： 单位：元 序号 项目 本期金额 上年金额 变动金额 同比增减 1） 投资活动产生的现金流量净额 -34,458,761.30 289,122,377.58 -323,581,138.88 -111.92% 2） 筹资活动产生的现金流量净额 -393,120,584.10 -1,118,405,639.78 725,285,055.68 64.85% 1）投资活动产生的现金流量净额本期较上年同期下降111.92%，主要系本期取得投资收 益所收到的现金较上年同期减少以及对外投资所支付的现金较上年同期增加所致； 2）筹资活动产生的现金流量净额本期较上年同期增长64.85%，主要系本期子公司偿还短 期借款所支付的现金较上年同期减少所致。 吉林敖东药业集团股份有限公司 2017 年年度报告全文 209 第十二节 备查文件目录 1、载有董事长亲笔签名的年度报告文本； 2、载有法定代表人、主管会计机构负责人、会计机构负责人签名并加盖印章的会计报表； 3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 4、报告期内，在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿； 5、文件存放地：吉林省敦化市敖东大街2158号公司董事会办公室。 吉林敖东药业集团股份有限公司董事会 董事长：李秀林 2018年3月29日