000623_2005_吉林敖东_G敖东2005年年度报告_2006-02-27.txt

吉林敖东药业集团股份有限公司 JiLin AoDong Medicine Industry Croup Co.,Ltd. 2005 年度报告 【重要提示】 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保 证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗 漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会议。没有董事声明对本报告内 容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。 3、本公司董事长李秀林先生、总经理朱雁先生、财务总监 杨凯先生声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 4、中鸿信建元会计师事务所有限责任公司为本公司出具了 标准无保留审计意见的审计报告 二○ ○ 六年二月二十六日 2005 年度报告 1 目 录 一、公司基本情况简介⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 2 二、会计数据和业务数据摘要⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 3 三、股本变动及股东情况⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 4 四、董事、监事高级管理人员和员工情况⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 8 五、公司治理结构⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 11 六、股东大会情况简介⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 13 七、董事会报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 16 八、监事会报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 29 九、重要事项⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 31 十、财务报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 37 十一、备查文件目录⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 81 2005 年度报告 2 一、公司基本情况简介 （一）公司名称： 中文：吉林敖东药业集团股份有限公司 缩写：吉林敖东 英文：JiLin AoDong Medicine Industry Croup Co.,Ltd. （二）公司法定代表人： 李秀林 （三）1、公司董事会秘书： 陈永丰 2、公司证券事务代表： 李利平 3、联系地址： 吉林省敦化市敖东大街 88 号 4、电 话： 0433－6238973 5、传 真： 0433－6238973 6、电子信箱： 000623@ （四）1、公司注册地址： 吉林省敦化市敖东大街 88 号 2、公司办公地址： 吉林省敦化市敖东大街 88 号 3、邮政编码： 133700 4、公司国际互联网网址： 5、公司电子信箱： 000623@ （五）1、公司信息披露报纸： 《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》 2、中国证监会指定信息披露网站网址： 3、公司年度报告备置地点： 吉林敖东药业集团股份有限公司董事会办公室 （六）1、股票上市交易所： 深圳证券交易所 2、股票简称： G 敖东 3、股票代码： 000623 （七）公司其他有关资料： 1、公司首次注册登记日期： 1993 年 3 月 20 日 2、公司首次注册登记地点： 吉林省工商管理局 3、企业法人营业执照注册号： 2200001030009 4、税务登记号码： 222403243805786 5、公司聘请的会计师事务所名称： 中鸿信建元会计师事务所有限责任公司 办公地址： 中国北京 2005 年度报告 3 二、会计数据和业务数据摘要 ㈠ 本年度实现利润总额及其构成： （单位：元） 注：扣除非经常性损益的项目和涉及金额： （单位：元） 项 目 金 额 补贴收入 8,600,000.00 营业外收支净额 4,041,518.78 贴息收入 13,960,000.00 处置长期投资收益 -3,417,240.21 小计 23,184,278.57 减：所得税 3,477,641.79 合计 19,706,636.78 ㈡ 截至报告期末公司前三年的主要会计数据及财务指标 （单位：元） 项 目 2005 年 2004 年 本年比上年增减（％） 2003 年 主营业务收入 767,321,745.75 820,775,199.94 -6.51 673,733,886.27 净利润 110,522,797.34 116,848,518.87 -5.41 99,100,792.73 总 资 产 2,520,898,657.73 2,522,030,598.24 -0.04 1,951,156,223.70 股东权益（不含少数股东权益） 1,381,792,434.58 1,304,610,519.26 5.92 1,183,322,866.17 每股收益（全面摊薄） 0.386 0.333 15.92 0.424 每股收益（加权平均） 0.336 0.333 0.90 0.424 扣除非经常性损益后的每股收益 0.317 0.165 92.12 0.199 每股净资产 4.82 3.72 29.57 5.06 调整后的每股净资产 4.70 3.61 30.19 4.76 每股经营活动产生的现金流量净额 0.48 0.62 -22.58 0.63 净资产收益率（全面摊薄）％ 8.00 8.96 降低 0.96 个百分点 8.37 净资产收益率（加权平均）％ 8.43 9.41 降低 0.98 个百分点 8.83 扣除非经常性损益后的净资产收益率％ 6.57 4.42 增加 2.15 个百分点 3.93 项 目 金 额 利润总额 138,836,817.30 净利润 110,522,797.34 扣除非经常性损益后的净利润 90,816,160.56 主营业务利润 467,140,537.96 其他业务利润 1,081,337.69 营业利润 93,012,674.76 投资收益 33,182,623.76 补贴收入 8,600,000.00 营业外收支净额 4,041,518.78 经营活动产生的现金流量净额 136,255,140.50 现金及现金等价物净增减额 -71,906,896.25 2005 年度报告 4 利 润 表 附 表 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号》要求计算的净资产收益率和每股收益 净资产收益率（％） 每股收益（元/股） 报告期利润 利 润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平权 主营业务利润 467,140,537.96 33.81 35.62 1.629 1.419 营业利润 93,012,674.76 6.73 7.09 0.324 0.283 净 利 润 110,522,797.34 8 8.43 0.386 0.336 扣除非经常性损益后的 净 利 润 90,816,160.56 6.57 6.92 0.317 0.276 ㈢ 股东权益的变动情况 （ 单位：元） 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期 初 数 350,496,900.00 445,313,349.82 154,716,223.62 52,853,001.74 301,231,044.08 1,304,610,519.26 本期增加 141,264,787.81 23,340,902.52 11,464,670.96 110,522,797.34 286,593,158.63 本期减少 63,817,915.00 145,593,328.31 209,411,243.31 期 末 数 286,678,985.00 586,578,137.63 178,057,126.14 64,317,672.70 266,160,513.11 1,381,792,434.58 变动原因 股改缩股 股改缩股及折价 增持广发股权 按净利润提取 按净利润提取 净利润转入 三、股本变动及股东情况 ㈠ 股本变动情况 1、股本变动情况表 报告期内，公司实施了“ 缩股+派现” 的股权分置改革方案，总股本发生变化，截止到报告期 末变更后的公司股本为 286,678,985 股，公司股份变动情况如下： 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+ , -） 本次变动后 数量 比例% 发行新股 送股 公积金转股 其它 小计 数量 比例% 一、有限售条件股份 162,795,550 46.45 -37,350,989 -37,350,989 125,444,561 43.76 1、国家持股 49,743,000 14.19 -19,529,102 -19,529,102 30,213,898 10.54 2、国有法人持股 3、其他内资持股 113,052,550 32.26 -17,821,887 -17,821,887 95,230,663 33.22 其中：境内法人持股 112,809,000 32.19 -17,817,895 -17,817,895 94,991,105 33.14 境内自然人持股 243,550 0.07 -3,992 -3,992 239,558 0.08 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 187,701,350 53.55 -26,466,926 -26,466,926 161,234,424 56.24 1、人民币普通股 187,701,350 53.55 -26,466,926 -26,466,926 161,234,424 56.24 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 350,496,900 100 -63,817,915 -63,817,915 286,678,985 100 2005 年度报告 5 (1)报告期内，敦化市金诚实业有限责任公司经过司法拍卖程序，成功拍买吉林省信托投资公 司持有的本公司 16,497,000 股法人股，并于 2005 年 4 月办理完过户手续。股权分置改革前，其 他非流通股股东所持本公司股份未发生变化，流通股股东所持本公司股份变化系二级市场交易所 致。 (2)报告期内，公司实施股权分置改革，公司原非流通股股东所持 162,552,000 股按 1：0.6074 的比例缩股，原非流通股由 162,552,000 减为 98,734,085 股，股份性质转变为有限售条件的流通 股，公司股份总数由 350,496,900 股减为 286,678,985 股。 (3)无限售条件流通股减少是因为公司实施股权分置改革，敦化市金诚实业有限责任公司和广 发证券股份有限公司履行承诺所致： ①根据《公司股权分置改革方案》，广发证券股份有限公司承诺其持有的本公司 12,136,933 股社会公众股在股权分置改革完成之日起三年内不减持。目前，该股份已按相关规定予以锁定。 ② 根据《公司股权分置改革方案》，敦化市金诚实业有限责任公司自本公司股权分置改革完 成之日起至 2005 年 10 月 12 日，通过证券交易系统共计增持本公司社会公众股 14,333,985 股， 该增持部分股份已按相关规定予以锁定。至报告期末，敦化市金诚实业有限责任公司共持有本公 司 58,976,063 股，占本公司总股本的 20.57％，股份性质为有限售条件的流通股。 (4)公司监事杨久全先生任期于 2005 年 5 月 18 日届满，其持有的 3,992 股股份已按相关规定予以解 冻。 2、 股票发行与上市情况 至报告期末为止，公司前三年无新股发行情况。 ㈡ 股东持股情况介绍 1、报告期末公司股东总数为 47,678 户，其中董事、监事、高级管理人员股东 4 户，持有本 公司股票 239,558 股（冻结），无内部职工股股东。 2、公司主要股东持股情况 单位：股 股东总数 47,678 前十名股东持股情况 股东名称 股东 性质 持股比 例(%) 持股总数 持有有限售条 件股份数量 质押或冻结 的股份数量 敦化市金诚实业有限责任公司 其他 20.57 58,976,063 58,976,063 16,500,000 延边国有资产经营总公司 国有 10.54 30,213,898 30,213,898 吉林敖东药业集团股份有限公司工会委员会 其他 7.71 22,101,464 22,101,464 广发证券股份有限公司 其他 4.23 12,136,933 12,136,933 延边永正经贸有限公司 其他 0.62 1,776,645 1,776,645 中国银行－同盛证券投资基金 其他 0.35 1,000,000 孙淑琴 其他 0.29 820,000 初继民 其他 0.29 820,000 赵 娟 其他 0.29 820,000 唐成勇 其他 0.21 609,816 前 10 名无限售条件股东持股情况 2005 年度报告 6 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 中国银行－同盛证券投资基金 1,000,000 人民币普通股 孙淑琴 820,000 人民币普通股 初继民 820,000 人民币普通股 赵 娟 820,000 人民币普通股 唐成勇 609,816 人民币普通股 王玉芳 560,539 人民币普通股 邬小荣 548,200 人民币普通股 中国网通集团山东省通信公司社会保险办公室 540,000 人民币普通股 李庚仁 517,082 人民币普通股 杨绍俊 408,300 人民币普通股 前十名股东关联关系或一致行动的说明 报告期内，本公司前 10 名有限售条件股东之间及 与无限售条件股东之间不存在关联关系，也不属于《上 市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致 行动人。 未知以上无限售条件股东之间是否存在关联关系， 也未知以上无限售条件股东是否属于《上市公司股东持 股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 3、 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股 序号 有限售条件股东 名称 持有的有限售 条件股份数量 可上市 交易时间 新增可上市交 易股份数量 限售条件 2008 年 8 月 4 日 5,733,580 2009 年 8 月 4 日 5,733,580 2010 年 8 月 4 日 5,733,580 2011 年 8 月 4 日 5,733,580 2012 年 8 月 4 日 5,733,580 2013 年 8 月 4 日 5,733,580 2014 年 8 月 4 日 5,733,580 2015 年 8 月 4 日 5,733,580 1 敦化市金诚实业 有限责任公司 58,976,063 2016 年 8 月 4 日 5,733,580 ①关于股权分置改革后公司 所持股份的减持承诺。公司目 前所持有的非流通股股份自 获得上市流通权之日起，在 36 个月内不上市交易或者转 让；在上述禁售期满后，如果 减持，每年通过证券交易所挂 牌出售其目前所持有股份的 数量不超过总股本的 2%，减 持价格不低于 7.5 元。②关于 增持部分，本公司做如下承 诺：ⅰ.金诚实业增持的吉林 敖东股份，在增持计划实施期 间，及增持计划完成后 36 个 月内不上市交易或转让。ⅱ. 在增持计划完成 36 个月后， 如果金诚实业减持吉林敖东 股份，则每年通过证券交易所 挂牌交易出售所持股份的数 2005 年度报告 7 2017 年 8 月 4 日 5,733,580 2018 年 8 月 4 日 1,640,263 挂牌交易出售所持股份的数 量（包括原持有部分和增持部 分），不超过吉林敖东总股本 的 2%,减持价格不低于 7.5 元，并履行相关的信息披露义 务。 2006 年 8 月 4 日 14,333,949 2007 年 8 月 4 日 14,333,949 2 延边国有资产经 营总公司 30,213,898 2008 年 8 月 4 日 1,546,000 ①其持有的非流通股股份自 获得上市流通权之日起，在十 二个月内不上市交易或者转 让；②在上述禁售期满后，通 过证券交易所挂牌交易出售 股份，出售数量占吉林敖东股 份总数的比例在十二个月内 不超过百分之五，在二十四个 月内不超过百分之十。 2006 年 8 月 4 日 14,333,949 3 吉林敖东药业集 团股份有限公司 工会委员会 22,101,464 2007 年 8 月 4 日 7,767,515 ①其持有的非流通股股份自 获得上市流通权之日起，在十 二个月内不上市交易或者转 让；②在上述禁售期满后，通 过证券交易所挂牌出售股份， 出售数量占吉林敖东股份总 数的比例在十二个月内不超 过百分之五，在二十四个月内 不超过百分之十。 4 广发证券股份有 限公司 12,136,933 2008 年 8 月 4 日 12,136,933 自吉林敖东非流通股获得上 市流通权之日起三年内，广发 证 券 不 减 持 所 持 有 的 12,136,933 股 吉 林 敖 东 股 票。 5 延边永正经贸有 限公司 1,776,645 2006 年 8 月 4 日 1,776,645 持有的非流通股股份自获得 上市流通权之日起，在十二个 月内不上市交易或者转让。 4、 司控股股东情况介绍 控股股东名称：敦化市金诚实业有限责任公司 法 定 代 表 人 ：刘增秀 成 立 日 期：2000 年 5 月 18 日 注 册 资 本：8800 万元 经 营 范 围：梅花鹿饲养、梅花鹿系列产品加工、药材种植、建筑材料、煤炭及制品、化 工品批发、包装材料、玻璃制品、塑料制品、铝塑包装制品等。 2005 年度报告 8 报告期内，公司控股股东为敦化市金诚实业有限责任公司。 修刚先生国籍为中国，没有其他国家居住权，最近五年分别任敦化市江通创业投资公司董事 长、敦化市金诚实业有限责任公司副总经理。 5、公司与公司实际控制人产权和控制关系的方框图 修 刚 1200 万股占 25.59% 敦化市江通创业投资公司 4688.5 万股占 53.28% 敦化市金诚实业有限责任公司 5897.61 万股占 20.57% 吉林敖东药业集团股份有限公司 6、其他持股 10%（含 10%）以上的法人股东情况 延边国有资产经营总公司是公司的第二大股东，系国家国有资产管理公司，持有本公司有限 售条件流通股 30,213,898 股；注册地址为吉林省延吉市解放路 94 号；法定代表人为朴长松；经 营范围为：政府授权范围内的国有资产有偿调剂和转让出售、拍卖、兼并、改组、股份制企业（国 股）股利交收。 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 ㈠ 董事、监事及高级管理人员的情况： 1、现任董事、监事及高级管理人员基本情况 姓 名 性别 年龄 职务 任期起止日期 期初持股 （股） 期末持股 （股） 年度报酬总 额（万元） 李秀林 男 53 岁 董 事 长 2005.5.18—2008.5.17 106,470 106,470 100 朱 雁 男 51 岁 副董事长 总 经 理 2005.5.18—2008.5.17 53,235 53,235 38 郭淑芹 女 42 岁 董 事 2005.5.18—2008.5.17 26,618 26,618 李利平 男 51 岁 执行董事 2005.5.18—2008.5.17 53,235 53,235 36 陈永丰 男 39 岁 董 事 董事会秘书 2005.5.18—2008.5.17 0 0 15 杨 凯 男 29 岁 董 事 财务总监 2005.5.18—2008.5.17 0 0 15 姜昌植 男 61 岁 独立董事 2005.5.18—2008.5.17 0 0 2005 年度报告 9 王秀宏 女 37 岁 独立董事 2005.5.18—2008.5.17 0 0 吕桂霞 女 38 岁 独立董事 2005.5.18—2008.5.17 0 0 张志安 男 45 岁 监 事 长 2005.5.18—2008.5.17 0 0 15 刁润田 男 52 岁 监 事 2005.5.18—2008.5.17 0 0 郭 丽 女 41 岁 监 事 2005.5.18—2008.5.17 0 0 徐春凤 女 38 岁 监 事 2005.5.18—2008.5.17 0 0 2.16 赵大龙 男 32 岁 监 事 2005.5.18—2008.5.17 0 0 2、现任董事、监事、高管人员主要工作经历 李秀林先生，中共党员、大学学历、高级工程师。历任吉林省敦化市敖东制药厂厂长、工程 师；吉林延边敖东药业（集团）股份有限公司董事长兼总经理；吉林敖东药业集团股份有限公司 董事长兼总经理；现任吉林敖东药业集团股份有限公司董事长。 朱 雁先生，中共党员、大学学历、执业药师、高级工程师。历任敦化市委办公室秘书、常 委秘书、办公室副主任；敦化市计划生育委员会主任；延边州敦化鹿场副书记；延边州敦化鹿场 副场长兼敖东药厂副厂长、厂长；吉林敖东药业集团股份有限公司党委书记、副董事长、副总经 理；现任吉林敖东药业集团股份有限公司党委书记、副董事长、总经理。 郭淑芹女士，中共党员、大学学历、高级会计师。历任延边敖东制药厂会计、主管会计、副 科长、科长；吉林敖东药业集团股份有限公司财务部长、副总经理、常务副总经理；现任吉林敖 东延边药业股份有限公司董事长兼总经理。 李利平先生，中共党员、大学学历、高级经济师。历任敦化市政府、市委干部；敦化市制药 厂书记、吉林敖东药业集团股份有限公司董事、副总经理；现任吉林敖东药业集团股份有限公司 执行董事。 陈永丰先生，中共党员、大学学历。历任吉林敖东药业集团股份有限公司证券部职员；现任 吉林敖东药业集团股份有限公司董事、董事会秘书、董事会办公室主任。 杨 凯先生，中共党员、大学学历、会计师。历任吉林敖东药业集团股份有限公司财务结算 中心会计、资产管理中心会计、资产管理部部长、财务部副部长，延边公路建设股份公司总会计 师，现任吉林敖东药业集团股份有限公司董事、财务总监。 姜昌植先生，中共党员、大学学历。历任敦化市红石乡党委书记；敦化市财政局副局长；敦 化市人民政府副市长；延边州国有资产管理局副局长；现任本公司独立董事。 王秀宏女士，硕士研究生。历任辽宁刘宝有律师事务所副主任；大连市第三届律师协会理事； 现任北京市京都律师事务所律师；全国律协民事业务委员会委员；本公司独立董事。 吕桂霞女士，本科学历、中国注册资产评估师、高级会计师、中国注册会计师。历任黑龙江 粮食厅财务处会计；工商银行长春市分行信贷员；中商资产评估有限责任公司监事；现在北京中 威华浩会计师事务所有限公司从事审计工作、本公司独立董事。 2005 年度报告 10 张志安先生，中共党员、大专学历。历任吉林敖东药业集团股份有限公司主管会计、财务部 部长、吉林敖东药业集团股份有限公司财务总监；现任吉林敖东药业集团股份有限公司监事会监 事长。 刁润田先生，中共党员、本科学历。曾在延吉市化工一厂，共青团延吉市委，延吉制氧机厂， 吉林电大延边分校学习，延吉制氧机厂，延吉市液化气公司，延吉制氧机厂，延边州环保科技所 工作，现在延边州国有资产经营总公司工作、本公司监事。 郭 丽女士，中共党员、大专学历。历任延边敖东制药厂职员；吉林敖东药业集团股份有限 公司女工部长、女工主任、计生办主任、工会副主席；现任吉林敖东延边药业股份有限公司工会 主席、本公司监事。 徐春凤女士，中共党员、大专学历、会计师。历任吉林省黄林一场教师、出纳员、黄林福利 公司出纳员、黄林建筑公司会计、黄林供应科会计；吉林敖东延边药业股份有限公司成本资产会 计；现任吉林敖东药业集团股份有限公司监事。 赵大龙先生，中共党员、本科学历。现任吉林敖东延边药业股份有限公司储运部部长、本公 司监事。 3、 股东单位任职情况 姓 名 任职的股东单位名称 担任的职务 任职期间 在股东单位是否领取报酬 刁润田 延边州国有资产经营总公司 副总经理 1997 年至今 是 4、 其他单位任职情况 姓 名 任职的其他单位名称 担任的职务 任职期间 在任职单位是否领取报酬 郭淑芹 吉林敖东延边药业股份有限公司 董事长、总经理 2002 年至今 是 郭 丽 吉林敖东延边药业股份有限公司 工会主席 2002 年至今 是 赵大龙 吉林敖东延边药业股份有限公司 储运部部长 2002 年至今 是 ㈡ 年度报酬情况 2005 年度，在本公司领取薪酬的董事、监事、高级管理人员的年度报酬均依据公司制定的有 关年薪制的规定将年薪总额的 60％按月发放，年末根据公司效益情况及考核结果决定是否发放剩 余 40％。 独立董事的津贴为：每人每年 3 万元。 公司现任董事、监事、高级管理人员共 14 人，在公司领取报酬的 7 人（不含独立董事）。 ㈢ 报告期内离任的董事、监事、高级管理人员情况 报告期内，公司董事邱荣生先生、监事杨久全先生因公司第四届董事会、监事会任期届满，不 再担任公司董事、监事职务，监事杨久全先生所持有本公司 3,992 股股份已按相关规定予以解冻。 2005 年度报告 11 ㈣ 公司员工基本情况 吉林敖东药业集团股份有限公司为集医药业、证券业、公路建设业为一体的控股型集团公司。 截止 2005 年 12 月 31 日，集团公司共有人员 25 人，其中高级管理人员 6 人。23 人具有大专 以上文化，2 人具有高中专以上文化,具有中高级职称的有 9 人,有退休人员 4 人。 集团公司本部（含子公司）共有博士/硕士 8 人，执业药师 75 人，具有中高级职称 208 人。 五、公司治理结构 ㈠ 公司治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律、法规的规定，不断完善公司法 人治理结构。根据中国证监会《关于督促上市公司修改公司章程的通知》（证监公司字[2005]15 号） 的精神，依据《上市公司治理准则》、《关于加强社会公众股东权益保护的若干规定》、《上市公司 股东大会网络投票工作指引（试行）》等相关法律法规，报告期内修订了《公司章程》、《股东大会 议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等规章制度，并新制定了《投资者关系管理 制度》，以进一步规范公司运作，健全现代企业制度，确保所有股东尤其是中小股东充分行使其权 利。公司目前治理结构如下： 1、关于股东大会：公司根据相关法律、法规，在保证股东大会合法有效的前提下，进一步规 范股东大会的召集、召开和议事程序；确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保所有 股东能够行使自己的权利；对公司的关联交易的决策和程序有明确的规定，确保关联交易的公平 合理。 2、关于控股股东与上市公司关系：控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公 司决策和经营的活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到了“ 五独立”， 公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作；公司通过制定完善《财务管理制度》建立健全财 务、会计管理制度，独立核算，控股股东不干预公司的财务、会计活动。公司与控股股东及其它 关联方的交易，均制定了规范的《关联交易定价协议》及补充协议，保证了关联交易的公平、公 正和公允。 3、关于董事与董事会：公司严格按照法律和《公司章程》中规定的董事选聘程序选举董事； 公司董事会严格按照相关法律、法规、公司章程和董事会议事规则等相关规定，确保董事会高效 运作和科学决策；公司董事会的人数和人员结构符合法律、法规的要求；公司各位董事能够以认 真负责的态度出席董事会和股东大会，能够积极参加有关培训，熟悉有关法律法规，了解作为董 事的权利、义务和责任，能够对全体股东负责，诚信、勤勉的履行职责，维护公司和全体股东的 最大利益。 2005 年度报告 12 4、关于监事与监事会：公司监事会的人数和人员结构符合法律、法规的要求；公司监事能够 认真履行自己的职责，独立有效行使监督和检查职责，能够本着为股东负责的态度，通过列席董 事会会议、定期检查公司财务等方式，对公司财务和公司董事、公司经理及其他高级管理人员履 行职责的合法合规性进行监督。 5、关于绩效评估和激励约束机制：董事和高管人员的绩效评价由公司人事、劳资部门进行日 常考核与测评，年末由薪酬委员会进行考核评定，并确定其报酬情况；独立董事和监事的评价采 取自我评价与相互评价相结合的方式，符合法律法规及公司章程的规定。 6、关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者等其他利益 相关者的合法权益，共同推动公司持续、健康、稳定发展。 7、关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访和咨询； 公司能够严格按照法律、法规和公司章程的规定，公开、公平、公正、准确、真实、完整、及时 的披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得。公司自成立以来，一贯严格按照《公司法》 等有关法律、法规的要求规范运作报告期内公司按照中国证监会发布的一系列关于保护社会公众 股股东的规定，制定了《投资者关系管理制度》，并在全景网络中开设了投资者关系互动平台，与 投资者进行时时沟通。公司将一如既往的按照有关议事规则和《上市公司治理结构》等有关要求 规范运作，寻求企业价值最大化，切实维护中小股东的利益。 ㈡ 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 姜昌植 8 8 0 0 王秀宏 8 8 0 0 吕桂霞 8 8 0 0 报告期内 3 名独立董事积极出席了公司董事会，分别从法律、财务和公司治理等角度对公司 的生产经营、技术改造、对外投资和担保及关联交易等一系列重大事项发表了专业性意见，提高 了董事会决策的科学性和客观性，切实维护了公司及广大中小股东的合法权益。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内公司 3 名独立董事没有对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异 议。 ㈢ 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开情况 1、业务方面：本公司在业务方面完全独立于控股股东，公司与控股股东及其下属企业不存在 同业竞争。 2005 年度报告 13 2、人员方面：本公司与控股公司在劳动、人事及工资管理等方面相互独立。公司董事长、总 经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员均在本公司领取薪酬，未在股东单位担任任何职 务。 3、资产方面：本公司拥有独立的法人地位，对公司财产享有独立的法人财产权，同时本公司 拥有独立的商标、商标使用权，公司的资产完全独立于控股股东。 4、机构方面：本公司的董事会、监事会及其他内部机构独立运作。控股股东及其职责部门与 公司及其职能部门之间没有上下级关系，公司经营管理的独立性不受控股股东及其下属机构的任 何影响。本公司机构完整，不存在与控股股东合署办公的情况。 5、财务方面：本公司财务完全独立，设立了财务结算中心，并建立了独立会计核算体系和 财务管理制度，独立在银行开户，独立缴税。公司能够独立做出财务决策，不存在控股股东干 预公司财务、会计活动的情况。 ㈣ 高级管理人员的考核及激励情况 1、考核机制： 公司对高管人员的绩效评价由公司人事、劳资部门进行日常考核和测评，年末由薪酬考核委 员会进行综合评定，并确定报酬情况。 2、激励机制： 公司对高管人员实行年薪制，并根据年度经营业绩确定奖励额度。 六、股东大会情况简介 （一）报告期内，公司召开了 1 次年度股东大会和 3 次临时股东大会，有关情况如下： 1、公司 2004 年度股东大会 （1）股东大会的通知、召集、召开情况 公司董事会于 2005 年 1 月 31 日在《证券时报》上刊登了《第四届董事会第十八次会议决议 公告》及《召开 2004 年度股东大会的通知》。 2005 年 3 月 14 日，本公司 2004 年度股东大会在公司三楼会议室召开，出席本次会议的股东 及股东代理人 3 名，代表 143,342,940 股，占公司股份总数 350,496,900 股的 40.90%。 （2）股东大会通过的决议 公司 2004 年度股东大会以投票表决方式审议通过了如下决议： 1）审议并通过了公司 2004 年度董事会工作报告； 2）审议并通过了公司 2004 年度监事会工作报告； 2005 年度报告 14 3）审议并通过了公司 2004 年度报告及摘要； 4）审议并通过了公司 2004 年度财务决算工作报告； 5）审议并通过了 2004 年度利润分配预案； 6）审议并通过了关于给予李秀林先生奖励的提案； 7）审议并通过了关于续聘会计师事务所的议案； 8）审议并通过了公司关于日常关联交易的议案。 以上决议内容已于 2005 年 3 月 15 日刊登在《证券时报》、《上海证券报》上。 2、公司 2005 年度第一次临时股东大会 （1）股东大会的通知、召集、召开情况 本公司董事会于 2005 年 4 月 15 日在《证券时报》、《上海证券报》上刊登了《第四届董事会 第二十次会议决议公告》及《关于召开 2005 年度第一次临时股东大会的通知》。 2005 年 5 月 18 日，本公司 2005 年第一次临时股东大会在公司三楼会议室召开，出席本次会 议的股东及股东代理人共 3 名，代表 159,839,940 股，占公司股份总数 350,496,900 股的 45.60%。 （2）股东大会通过的决议 公司 2005 年度第一次临时股东大会以投票表决方式审议通过如下决议： 1）审议通过了《关于修改公司章程的议案》； 2）审议通过了《关于修改公司股东大会议事规则的议案》； 3）审议通过了公司董事会换届选举及公司独立董事候选人选举的议案； 4）审议通过了监事会换届选举提案； 以上决议内容已于 2005 年 5 月 19 日刊登在《证券时报》、《上海证券报》上。 3、公司 2005 年度第二次临时股东大会 （1）股东大会的通知、召集、召开情况 本公司董事会于 2005 年 6 月 24 日在《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》上刊登了 《第五届董事会第二次会议决议公告》及《关于召开 2005 年度第二次临时股东大会的通知》。 2005 年 7 月 25 日，本公司 2005 年第二次临时股东大会在吉林省敦化市新华西路 1 号敦化市 会议中心四楼会议室召开，参加本次股东大会表决的股东及股东代理人共 5,137 名，代表 228,342,986 股，占公司股份总数 350,496,900 股的 65.1484%。 （2）股东大会通过的决议 公司 2005 年度第二次临时股东大以记名投票与网络投票的表决方式，审议通过如下决议： 1）审议通过了《股权分置改革方案》； 2005 年度报告 15 2）审议通过了《关于修改公司章程的议案》。 以上决议内容已于 2005 年 7 月 26 日刊登在《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》上。 4、公司 2005 年度第三次临时股东大会 （1）股东大会的通知、召集、召开情况 本公司董事会于 2005 年 10 月 20 日在《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》上刊登了 《第五届董事会第五次会议决议公告》及《关于召开 2005 年度第三次临时股东大会的通知》。 2005 年 11 月 22 日，本公司 2005 年第三次临时股东大会在公司三楼会议室召开，出席本次 会议的股东及股东授权委托代表共 5 名，代表有表决权的股份总数 111,530,983 股，占公司股份总 数 286,678,985 股的 38.90%。 （2）股东大会通过的决议 公司 2005 年度第三次临时股东大以投票表决方式，审议通过如下决议： 1）审议通过了关于修改《奖励基金分配办法》的方案； 2）审议通过了关于调整部分高级管理人员年薪的方案。 以上决议内容已于 2005 年 11 月 23 日刊登在《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》上。 （二）选举、更换董事、监事情况 1、公司第四届董事会、监事会及高级管理人员任期已于报告期内届满，公司 2005 年第一次 临时股东大会于 2005 年 5 月 18 日召开，会议选举产生了第五届董事会董事及监事会监事。公司 第五届董事会及监事会的任期自 2005 年 5 月 18 日至 2008 年 5 月 17 日。 2、公司第五届董事会由九名董事组成，分别是李秀林先生、朱雁先生、郭淑芹女士、李利平 先生、陈永丰先生、杨凯先生、姜昌植先生、王秀宏女士、吕桂霞女士，其中姜昌植先生、王秀 宏女士、吕桂霞女士为公司独立董事。邱荣生先生任期届满不再担任公司董事。 3、公司第五届董事会第一次会议选举李秀林先生为董事会董事长、朱雁先生为董事会副董事 长、李利平先生为执行董事；聘任朱雁先生为公司总经理、陈永丰先生为董事会秘书、杨凯先生 为财务总监；选举朱雁先生、郭淑芹女士、李利平先生为公司董事会战略委员会委员；选举吕桂 霞女士、郭淑芹女士、杨凯先生为董事会审计委员会委员；选举王秀宏女士、姜昌植先生、吕桂 霞女士为提名委员会委员；选举姜昌植先生、王秀宏女士、陈永丰先生为董事会薪酬委员会委员； 选举李利平先生、陈永丰先生、杨凯先生为董事会投资委员会委员。 4、公司第五届监事会由五名监事组成，分别是张志安先生、刁润田先生、徐春凤女士、郭丽 女士、赵大龙先生，其中郭丽女士、赵大龙先生为公司职工代表监事，杨久全先生任期届满不再 担任公司监事。公司第五届监事会第一次会议选举张志安先生为第五届监事会监事长。 2005 年度报告 16 七、董事会报告 （一）报告期内公司的经营情况的回顾 1、2005 年公司总体经营情况 2005 年，由于不法商人从事本公司有关产品的造假、售假活动，不仅损害了消费者的合法权 益，也造成了公司报告期内经营业绩的下降。面对这种不利的市场环境，公司“ 坚持以市场为导 向、以创新求发展 、一手抓生产质量、一手抓市场销售，巩固大品种、发展多品种” 的发展策略， 在加强对各项成本的控制的同时，采用国内先进的防伪技术，加大对假冒伪劣产品的打击力度， 克服各种不利因素，使得报告期公司实现主营业务收入 76,732 万元，同比下降 6.51％，实现主 营业务利润 46,714 万元，同比下降 3.18％，实现净利润 11,052 万元，同比下降 5.41％。 2、2005 年公司工作重点 根据国家统计局编制的《2005 中国大型工业企业》数据显示，公司在全国大型工业企业中排 名 1,416 位,在中成药制造企业中排名第 14 位，主要是因为报告期内公司着重抓以下几个方面的 工作： (1)采用先进制造理念、逐步实现生产自动化 公司不断采用新技术、新工艺，以信息、工艺与管理的计算机集成为特征，以生产与行销相 结合的“ 现代化制造” 理念，形成新的体系特点。由传统中药的原料复杂、多品种、多批量，进 入到新的柔性、智能、敏捷、绿色、数字化的先进制造时期。 (2)适应长远发展、强化基础管理 公司从制度的修订和完善，对外投资的评价与梳理，质量体系的运行和监控等方面入手，强 化各项管理。在年内共组织了三次 GMP 全面自检工作，注重每个环节，严抓产品质量，将消费者 的利益放在首位，同时对各种制造成本进行横向和纵向的分析，挖潜、节能、降耗，使生产成本 控制在合理范围内。 (3)销售、防伪、维权多方统筹兼顾 针对不断变化的市场环境，我们及时对营销政策进行调整，在强化主导产品销售的同时，探 索了新的营销之路，充分利用招商平台，对公司的部分品种进行了全国招商，取得了一定成效。 同时采用国内先进的防伪技术，并派出由专业队伍在全国范围内展开打假活动，有效遏制了仿冒 造假势头，有力地维护了公司的正当权益。 (4)实施自主创新、安神再开发取得阶段性成果 公司自成立以来，始终把自主创新作为企业的一项重要工作常抓不懈，从原料基地建设，到 先进生产工艺的采用，到“ 安神补脑液” 的再开发，先后取得了一系列成果，为公司的发展奠定 了坚实的基础。 (5)培养、引进大批高素质人才 2005 年度报告 17 为使公司得到长远发展，人才储备是重中之重，公司组织各类人员参加国家统一职业资格考 试，如国家职业经理人资格、营销师资格及相关工种的操作工资格证书等，并新聘重要岗位的专 业技术人员和大学生，给公司发展带来了新的活力，也使公司人才资源得到极大的丰富。 3、公司主营业务及其经营情况 （1）主营业务范围 经营范围：种植养殖、商业（国家专项控制、专营除外）、机械修理、仓储、本企业 生产、科研所需要的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件（国家实行核定公司经营 的 12 种进口商品除外）进口；医药工业、医药商业、医药科研与开发（凭相关批准文 件开展经营活动）；公路建设及收费、林产品。 （2）报告期内，公司主营业务行业、产品、地区构成： ① 按行业列示 分行业 主营业务收入 （元） 主营业务成本 （元） 主营业务利 润率(%) 主营业务收入 比上年增减 (%) 主营业务成本 比上年增减 (%) 主营业务利润率 比上年增减(%) 医药行业 681,422,645.24 241,074,059.50 63.42 -3.17 -4.79 0.81 公路工程收入 11,573,650.51 7,651,174.55 28.02 -54.62 - 67.72 296.88 车辆通行费 收入 74,325,450.00 38,946,262.55 42.67 -18.82 -20.14 2.92 合 计 767,321,745.75 287,671,496.60 60.88 -6.51 -11.67 3.57 ② 按产品列示 分产品 主营业务收入 （元） 主营业务成本 （元） 主营业务 利润率(%) 主营业务收 入比上年增 减(%) 主营业务成本 比上年增减 (%) 主营业务利润率 比上年增减(%) 中 成 药 677,004,308.94 237,888,946.02 63.66 -3.21 -5.07 0.95 药用包装 4,418,336.30 3,185,113.48 26.80 2.85 22.21 -30.13 公路工程收入 11,573,650.51 7,651,174.55 28.02 -54.62 -67.72 296.88 车辆通行费 收入 74,325,450.00 38,946,262.55 42.67 -18.82 -20.14 2.92 合 计 767,321,745.75 287,671,496.60 60.88 -6.51 -11.67 3.57 ③ 按地区列示 2005 年度 2004 年度 地 区 主营业务收入（元） 主营业务收入（元） 主营业务收入比上年 同期增减％ 东 北 207,953,019.10 253,996,025.37 -18.13 2005 年度报告 18 华 北 117,197,257.79 127,467,541.13 -8.06 华 东 195,654,441.75 166,571,574.11 17.46 华 南 162,066,333.45 180,278,694.52 -10.10 西 北 39,888,098.01 40,936,292.27 -2.56 西 南 44,562,595.65 51,525,072.54 -13.51 合 计 767,321,745.75 820,775,199.94 -6.51 (3)占公司主营业务收入和主营业务利润 10％以上的经营活动为医药制造、销售。 (4)主要供应商、客户情况 前五名供应商采购金额合计（元） 67,656,972.82 占采购总额的比例 27.86% 前五名销售客户金额合计（元） 122,639,139.69 占销售总额的比例 15.98% 4、报告期内公司资产同比发生变化情况说明 金 额（元） 项 目 2005.12.31 2004.12.31 增减比例％ 应收帐款 215,357,183.91 203,395,705.06 5.88 存 货 134,780,215.15 131,656,414.24 2.37 长期股权投资 733,455,462.76 358,453,197.93 104.62 固定资产 820,227,005.08 829,832,777.89 -1.16 在建工程 17,732,609.56 45,187,936.83 -60.76 短期借款 481,750,000.00 411,389,600.00 17.10 长期借款 40,000,000.00 99,444,663.00 -59.78 总 资 产 2,520,898,657.73 2,522,030,598.24 -0.04 （1）报告期内长期股权投资大幅增加的主要原因系增持广发证券股份有限公司股权投资所致。 （2）报告期内在建工程下降的主要原因系将已完工的工程转入固定资产及土地使用权转入无 形资产所致。 （3）报告期内短期借款增加的主要原因系取得流动资金贷款所致。 （4）报告期内长期借款下降的主要原因系归还长期借款所致。 5、报告期内公司利润构成同比发生变化情况说明 金 额（元） 项 目 2005 年度 2004 年度 增减比例％ 主营业务收入 767,321,745.75 820,775,199.94 -6.51 营业费用 241,206,576.99 222,186,061.59 8.56 管理费用 118,977,591.65 120,525,029.83 -1.28 财务费用 15,025,032.25 -2,442,706.00 715.10 2005 年度报告 19 所 得 税 5,075,070.09 26,142,730.80 -80.59 补贴收入 8,600,000.00 32,699,604.97 -73.70 投资收益 33,182,623.76 -5,450,789.71 708.77 利润总额 138,836,817.30 180,688,649.97 -23.16 （1）报告期内财务费用增加的主要原因系利息补贴较 2004 年度大幅减少所致。 （2）报告期内所得税费用减少的主要原因系公司利润总额减少及取得的投资收益均为完税收益 所致。 （3）报告期内补贴收入减少的主要原因系本年度财政补贴减少所致。 （4）报告期内投资收益大幅增加的主要原因系公司增持广发证券股份有限公司股权后投资核算 由成本法调整为权益法所致。 （5）报告期内利润总额减少的主要原因系公司主营业务收入减少所致。 6、报告期内公司现金流量同比发生变化情况说明 金 额（元） 项 目 2005 年度 2004 年度 增减比例％ 经营活动产生的现金流量净额 136,255,140.50 218,534,941.08 -37.65 投资活动产生的现金流量净额 -58,452,558.20 -214,344,707.97 72.73 筹资活动产生的现金流量净额 -149,709,478.55 80,598,789.03 -285.75 （1）报告期内经营活动现金净流量减少的主要原因系主营业务收入下降以及原材料价格上涨所致。 （2）报告期内投资活动现金净流量增加的主要原因系投资活动现金支出较 2004 年度大幅减少 所致。 （3）报告期内筹资活动现金净流量减少的主要原因系分配现金股利以及偿还银行贷款所致。 7、主要控股子公司及参股公司的经营情况及业绩 吉林敖东延边药业股份有限公司：该公司注册资本为 3 亿元，我公司持有 29,194 万股，占该 公司总股本的 97.31％。该公司经营范围为：中成药、西药生产、中药饮片加工；保健食品生产； 中药材种植；畜牧养殖；玻璃制品、铝制品生产。报告期末，该公司的总资产为 57,775 万元，净 利润为 9,680 万元。 吉林敖东药业集团延吉股份有限公司：该公司注册资本为 5,000 万元，我公司持有 3,010 万 股，占该公司总股本的 60.20％。该公司经营范围为：化学药品制剂、生化制剂及滋补保健品制 造；中药材及中成药加工；食品、饮料、家庭日用品、医疗器械、建筑材料、金属材料、机电电 子设备（无线设备及小轿车除外）经销。报告期末，该公司的总资产 14,338 万元，净利润 588 万 元。 2005 年度报告 20 吉林敖东洮南药业股份有限公司：该公司注册资本为 4,698 万元，我公司持有 2,360 万股， 占该公司总股本的 50.23％。该公司经营范围为：化学药制刘、中成药（片剂、胶囊、冲剂、口 服液）。报告期末，该公司总资产 10,294 万元，净利润 722 万元。 吉林敖东珠海药业有限公司：该公司注册资本为 5,700 万元，我公司投资 5,016 万元，占该 公司总股本的 73.33％。该公司经营范围为：生产和销售自产的中药胶囊剂、口服液剂、产品 70% 外销。报告期末，该公司总资产为 7,947 万元，净利润 468 万元。 吉林敖东医药有限责任公司：该公司注册资本 2,400 万元，我公司投资 700 万元，占该公司 总股本的 70％。该公司经营范围为：中药、中成药、中药饮片、化学原料药及制剂等。报告期末， 该公司总资产 10,767 万元，净利润 1,272 万元。 吉林敖东集团金海发药业股份有限公司：该公司注册资本为 3,000 万元，我公司持有 2,996 万 股，占该公司总股本的 99.87%。该公司经营范围为：软胶囊剂、硬胶囊剂、片剂、口服液、丸剂 生产、销售；保健品生产、销售；精细化工产品生产、销售、工艺美术品生产、加工、养殖业； 土特产品、中药材（国家限定的品种除外）购销等。报告期末，该公司总资产 9,882 万元，净利 润-976 万元。 吉林敖东保益药业有限公司：该公司注册资本为 3,150 万元，我公司投资 2,993 万元，占该公 司总股本的 96.83％。该公司经营范围为：生产西药、中成药。报告期末，该公司总资产 2,822 万 元，净利润 66 万元。 吉林敖东鹿业有限责任公司：该公司注册资本为 1,200 万元， 我公司投资 1,000 万元，占该 公司总股本 83.33％。该公司经营范围为：梅花鹿养殖、鹿副产品加工、销售、中药材种植、农副 产品购销等。报告期末，该公司总资产 2,830 万元，净利润 204 万元。 吉林敖东集团大连药业股份有限公司：该公司注册资本为 2,600 万元，我公司持有 2,049 万股， 占该公司总股本的 78.81％。该公司经营范围为：片剂、硬胶囊剂（含头孢类、青霉素类）、颗粒 剂、膜剂、卡托普利等原料药的生产及销售。报告期末，该公司总资产 3,472 万元，净利润 1 万 元。 吉林敖东生态药业股份有限公司：该公司注册资本为 4,024.3 万元，我公司持有 1,780 万股， 占该公司总股本的 44.23％。该公司经营范围为：中药材、保健品、养殖业、精细化工、土特产品、 工艺美术品、农副产品经销；企业经营本企业和本企业成员企业自产产品及相关技术的出口业务 （国家组织统一联合经营的出口商品除外）；经营本企业和本企业成员企业生产科研所需的原辅材 料；机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务（国家实行核定公司经营的进口商品除 外）；经营本企业的进料加工和“ 三来一补” 业务；种植业（国家限定的品种除外）等。报告期末， 2005 年度报告 21 该公司总资产 4,937 万元，净利润 0.5 万元。 吉林敖东胶囊有限公司：该公司注册资本为 600 万元，我公司投资 450 万元，占该公司总股 本的 75％。该公司经营范围为：药用胶囊制造等。报告期末，该公司总资产 733 万元，净利润 24 万元。 延边公路建设股份有限公司：该公司注册资本为 18,410 万元，我公司持有 50,302,654 股，占 该公司总股本的 27.32％ ，该公司经营范围为：公路建设；金属材料、纺织品、建筑材料、机械 设备批发零售。报告期末，该公司总资产 39,731 万元，净利润 1,560 万元。 参股公司经营情况如下： 广发证券股份有限公司为我公司参股公司，该公司总股本为 20 亿元，我公司共参股 542,740,414 股，占该公司总股本的 27.14％。该公司主要经营范围为：证券的代理买卖；代理还 本付息和分红派息；证券代保管、鉴证；代理登记开户；证券的自营买卖；证券的承销和上市推 荐；证券投资咨询和财务顾问业务；资产管理；发起设立证券投资基金和基金管理公司。 （二）公司未来发展展望 1、行业发展趋势及公司面临的市场竞争格局可能产生的影响 （1）医药行业发展趋势 近年来，医药行业进入平稳增长阶段，但总体医药工业仍高于 GDP 增长速度。药品价格的分 化以及成本的上升将会进一步加强药品行业的集中度。1997 年以来，国家对药品价格进行的 17 次降价均以西药为主，中药受到影响相对较小，所以较长时间以来中药保持了较高的毛利率。而 与此同时中药行业增速加快，在 2004 年中成药制造业实现销售收入 717 亿元，同比增长 19.45 ％，利润总额增长 20.72％。中药行业的整体毛利率保持了稳定的状态，其盈利增长主要是靠 有品牌优势、产品独特的公司持续稳定地增长所带动。2006 年 2 月 9 日，国务院正式发布了 《国家中长期科学和技术发展规划纲要》，提出中国将在未来 15 年内把发展能源、水资源和 环境等 11 个重点领域的技术放在优先位置，解决制约经济社会发展的重大瓶颈问题，其中人 口与健康领域的优先问题主题包括中医药传承与创新发展。《纲要》的出台，对于祖国传统医 药产业的健康发展具有重要的指导意义。 （2）吉林省医药行业发展趋势 吉林省以现代中药及生物制药为主体的医药产业，已成为发展速度最快、效益最好、前景十 分广阔额优势产业之一，2005 年，全省中药产业实现现价产值 150 亿元。吉林省在充足的自然资 源基础上，依靠全省 20 余所研究机构和高等院校，组建了 5 个省级中药公共研发平台，构建了从 中药材种植到新药开发的技术支撑体系。同时，省内制药企业的创新能力不断增强。强大的技术 2005 年度报告 22 支撑，使中药材规范化生产开发水平不断提高，中药材质量得到有效保证。依靠现代中药及生物 制药工业基础，发展产业集聚优势，省委、省政府准备建设“ 通化医药城”、“ 长春中药及生物制 药产业园”、“ 延边敦化医药城” 三大医药集聚区，将医药产业当作吉林省的重点行业来发展，以 带动整个省内的经济发展。 在上述整体的中药行业背景下，将会对作为“ 延边敦化医药城” 重点企业----敖东集团的发 展带来积极的影响，公司将抓住这一历史机遇，使企业得到飞跃式发展。 2、公司未来战略展望 公司未来发展战略为：突出主业，以药为主，形成大集团、大品种，实现产业升级。公司将 继续秉承“ 世人健康、敖东的职责” 的企业理念，将产品做精、规模做大，致力于成为全国中成 药行业的领头羊。 3、资金需求计划 为实现集团的发展战略，未来五年的资金需求及使用计划： （1）投资 1 亿元，重点开发新药 30 个，二次开发药品 10 个； （2）投资 2 亿元，利用五年时间完成现代物流项目建设； （3）投资 1.5 亿元，发展特产品加工业，为循环经济创造条件； （4）投资 1 亿元，完成信息中心建设项目，包括营销远程网络建设； （5）投资 5000 万元,用于新工艺、新剂型研究和应用。 以上项目所需资金，公司将通过自有资金或银行贷款等方式予以解决。 4、2006 年经营计划 总结 2005 年公司整体运营情况，2006 年公司将以经济效益为中心，以结构调整为主线，以 提高竞争力为目标，以市场为导向，发挥品牌带动作用，突出自主创新，实现技术创新、体制创 新和管理创新新突破，发展特色医药，紧紧抓住生产和销售两个基本点，加快现代现代中药、生 物医药技术和特殊化学合成药品的研发工作，力争使公司主营业务收入上升一个新台阶，并降低 各项成本费用。 （1）继续走品牌经营之路。发挥“ 敖东” 这一商标是国家驰名商标优势，利用长白山道地中 药材， 对原有的中药及中药材质量标准进行提升，对生产工序、设备装备、检测仪器等各个生产 环节进行深度改造，推进公司快速发展将进行设备改型，严格按照 GMP 规定，保证优质产品的生 产。 （2）在做好主导产品销售的同时，将小品种变为大品种，实施“ 大品种群，多品种群” 战略。 使公司主导产品“ 安神补脑液” 稳定增长的前提下，培养出多个年销售额在 5000 万元左右的产品， 2005 年度报告 23 和现有的销售额在 1000 万元的之内的普药产品共同组成“ 多品种群”。同时加快对高素质营销人 才的培养和储备，并对营销队伍进行整合，实施多元化营销模式，采取各子公司多头并举策略。 （3）加强防伪打假维权。要密切关注市场上可能出现的不利因素，在做好防伪工作的同时， 要充分认识到打假是一个长期的艰苦工作，建立长效机制，成立专门的机构从事打假工作，从打 击生产源头和售假源头两方面入手，维护公司的合法权益不被侵犯。 （4）随着信息化的发展，为实现科学化、信息化管理，走信息化带动工业化之路，准备建立 敖东信息大楼，涵盖 ERP 等多功能信息技术，实现企业内外信息快捷交流，准确把握市场行情， 把 ERP 与 GMP 等多项管理有机结合，洞察企业内部经营的每个细微环节，通过电子商务实现与客 户零距离交往。 （5）建立大型的饮片加工炮制基地。引进目前国内最先进的加工炮制设备和检验设施，形成 药材加工、炮制、科研为一体的生产研发体系，生产高质量、高品位的中药饮片和净药材，在保 证集团公司药品生产企业原料供应原则下，辐射全省。 （6）搞好新产品开发工作，开发方向以临床用药为主。新开发方向为五个系列：①治疗呼吸 系统疾病的系列药物；②治疗消化系统疾病的系列药物；③治疗骨关节疾病的系列药物；④治疗 心脑血管疾病的系列药物；⑤市场信息反馈畅销的药物。 （三） 公司投资情况 1、报告期内公司投资情况 （1）2005 年 2 月 19 日我公司接到中国证券监督管理委员会证监机构字[2005]19 号文，批复同 意我公司分别受让广东风华高新科技集团有限公司持有的广发证券股份有限公司 43,118,250 股（占 总股本的 2.16%）的股权、吉林敖东药业集团延吉股份有限公司持有的广发证券股份有限公司 24,622,164 股（占总股本的 1.23%）的股权、广东珠江投资有限公司持有的广发证券股份有限公司 200,000,000 股（占总股本的 10%）的股权。我公司共计持有广发证券股份有限公司 542,740,414 股 （占总股本的 27.14%）的股权，为广发证券股份有限公司的第二大股东。 （2）2005 年 6 月 13 日，我公司与上海四方电子空调净化工程有限公司签署《股权转让协议》， 以 1.00 元/股的转让价格，受让其持有的吉林敖东药业集团延吉股份有限公司 200 万股股份，股份 转让总价款为 200 万元人民币（贰佰万元整）。目前，我公司共计持有吉林敖东药业集团延吉股份 有限公司 3,010 万股（占总股本的 60.20％）。 2、公司募集资金使用情况 报告期内，公司没有募集资金投资项目。 3、公司非募集资金投资情况 2005 年度报告 24 报告期内，公司无其他非募集资金投资情况。 （四） 董事会日常工作情况 1、报告期内，公司共召开 5 次监事会议，具体情况如下： （1）公司第四届董事会第十八次会议于 2005 年 1 月 27 日在公司三楼会议室召开，会议由董 事长李秀林先生主持。会议应到董事 8 名，实到董事 7 名，董事邱荣生先生因工作需要未出席本 次会议，也未委托其他董事代为出席，部分监事和高级管理人员列席会议。会议符合《公司法》 等有关法律、法规及公司章程的有关规定。会议审议并通过了如下决议： 1）审议通过了 2004 年度董事会工作报告； 2）审议通过了 2004 年度报告及摘要； 3）审议通过了 2004 年度财务决算工作报告； 4）审议通过了 2004 年度利润分配预案； 5）审议通过了关于给予李秀林同志奖励的提案； 6）审议通过了关于续聘会计师事务所的议案； 7）审议通过了独立董事对公司与关联方资金往来及对外担保情况的专项说明及独立意见； 8）审议通过了关于召开 2004 年度股东大会的方案。 以上决议内容已刊登在 2005 年 1 月 31 日《证券时报》、《上海证券报》上。 （2）公司第四届董事会第十九次会议于 2005 年 2 月 22 日在公司三楼会议室召开，会议由李 秀林先生主持。会议应到董事 8 名，参加表决的董事 7 名，董事邱荣生先生没有参加本次会议， 会议符合《公司法》等有关法律、法规及公司章程的有关规定，会议以传真表决方式形成如下决 议： 1）审议通过了日常关联交易议案； 2）根据公司监事会将此项议案提请 2004 年度股东大会审议的提案，为此，董事会决定将原 定于 2005 年 3 月 2 日（星期二）召开的 2004 年度股东大会推迟至 2005 年 3 月 14 日（星期一） 上午九时召开，会议议题增加一项为“ 日常关联交易议案”，由原 7 项增至 8 项。其他事项不变。 以上决议内容已刊登在 2005 年 2 月 23 日《证券时报》、《上海证券报》上。 （3）公司第四届董事会第二十次会议于 2005 年 4 月 14 日在公司三楼会议室召开，会议由李 秀林先生主持，应参加会议董事 8 名，实际参加董事 7 名，董事邱荣生先生因工作需要未参加本 次董事会，也未委托其他董事代为出席，公司监事和高级管理人员列席会议。会议符合《公司法》 等有关法律、法规和公司章程的规定，会议审议如下事项并以签名投票方式形成如下决议： 1）审议通过了 2005 年第一季度报告； 2005 年度报告 25 2）审议通过了关于修改公司章程的议案； 3）审议通过了关于修改公司股东大会议事规则的议案； 4）审议通过了关于修改董事会议事规则的议案； 5）审议通过了公司投资者关系管理制度； 6）审议通过了公司董事会换届选举的议案； 7）审议通过了关于召开 2005 年第一次临时股东大会的通知。 以上决议内容已刊登在 2005 年 4 月 15 日《证券时报》、《上海证券报》上。 （4）公司第五届董事会第一次会议于 2005 年 5 月 18 日在公司三楼会议室召开，会议由董事 长李秀林先生主持，本次会议符合《公司法》及公司章程的有关规定。会议应到董事 9 名，实到 董事 9 名，公司全体监事列席了会议。经与会董事认真审议和表决，会议审议并通过了如下决议： 1）选举李秀林先生为公司董事长。（简历见 2005 年 4 月 15 日《证券时报》、《上海证券报》） 2）选举朱雁先生为公司副董事长。（简历见 2005 年 4 月 15 日《证券时报》、《上海证券报》） 3）选举李利平先生为董事会执行董事。（简历见 2005 年 4 月 15 日《证券时报》、《上海证券 报》） 4）根据董事长提名，聘任朱雁先生为公司总经理。（简历见 2005 年 4 月 15 日《证券时报》、 《上海证券报》） 5）根据董事长提名，聘任陈永丰先生为公司董事会秘书。（简历见 2005 年 4 月 15 日《证券 时报》、《上海证券报》） 6）根据总经理提名，聘任杨凯先生为公司财务总监。（简历见 2005 年 4 月 15 日《证券时报》、 《上海证券报》） 7）审议通过了关于设立董事会专门委员会的议案。审议通过了受让股权的方案。 以上决议内容已刊登在 2005 年 5 月 19 日《证券时报》、《上海证券报》上。 （5）公司第五届董事会第二次会议于 2005 年 6 月 23 日在三楼会议室召开，会议由董事长李 秀林先生主持。会议应到董事 9 名，实到董事 9 名，公司监事、高级管理人员及其他有关人员列 席了会议，符合《公司法》和公司章程的有关规定。经有效表决，审议通过了如下决议： 1）审议通过了《吉林敖东药业集团股份有限公司股权分置改革方案》； 2）审议通过了《关于修改公司章程的议案》； 3）审议通过了《关于召开 2005 年第二次临时股东大会的议案》。 以上决议内容已刊登在 2005 年 6 月 24 日《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》上。 （6）公司第五届董事会第三次会议于 2005 年 7 月 7 日在公司三楼会议室召开，会议由董事长 2005 年度报告 26 李秀林先生主持。会议应到董事 9 名，实际参加董事 9 名，会议符合《公司法》和公司章程的有 关规定。经与会董事认真研究，审议并通过了如下决议： 审议通过了《关于公司股权分置改革方案的修改提案》。 以上决议内容已刊登在 2005 年 7 月 8 日《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》上。 （7）公司第五届董事会第四次会议于 2005 年 8 月 19 日在公司三楼会议室召开，会议由董事 长李秀林先生主持。会议应到董事 9 名，参加表决的董事 9 名。会议符合《公司法》和公司章程 的有关规定。经有效表决，审议通过了如下决议： 审议通过了《2005 年度半年度报告》及其摘要。 以上决议内容已刊登在 2005 年 8 月 23 日《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》上。 （8）公司第五届董事会第五次会议于 2005 年 10 月 19 日在公司三楼会议室召开，会议由董事 长李秀林先生主持。会议应到董事 9 名，参加表决的董事 9 名，公司监事、高级管理人员列席了 会议，符合《公司法》和公司章程的有关规定。经有效表决，审议通过了如下决议： 1）审议通过了公司 2005 年三季度报告； 2）审议通过了关于修改《奖励基金分配办法》的方案； 3）审议通过了关于调整部分高级管理人员年薪的方案； 4）审议通过关于制定《内审工作条例》的方案； 5）审议通过关于制定《内部控制制度》的方案； 6）审议通过《关于召开 2005 年第三次临时股东大会的通知》的方案。 以上决议内容已刊登在 2005 年 10 月 20 日《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》上。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司根据 2004 年度股东大会通过《2004 年度利润分配方案》，公司于 2005 年 5 月 12 日实施了按公司 2004 年 12 月 31 日总股本 350,496,900 股为基数，向全体股东每 10 股派发 现金红利 1.00 元（含税。扣税后，社会公众股中个人股东、证券投资基金实际每 10 股派发现金 红利 0.80 元）。 公司董事会按照股东大会的决议和授权，认真履行职责，董事会对股东大会决议的执行情况 如下： 董事会认真执行了年度内 4 次股东大会的各项决议，使年度内 4 次股东大会的各项决议都落 到实处，为公司今后的进一步发展奠定了坚实的基础。 （五）2005 年利润分配预案 经中鸿信建元会计师事务所有限责任公司审计,母公司 2005 年度实现净利润 117,138,347.07 2005 年度报告 27 元,依照《公司法》和《公司章程》的规定,按 10%提取法定公积金 11,713,834.71 元，按 5％提取 法定公益金 5,856,917.35 元。年初未分配利润转入 361,730,431.25 元，可供股东分配利润 461,298,026.26 元，本年已分配股利 110,227,650.00 元，期末未分配利润为 351,070,376.26 元。 2005 年度利润分配预案为：本次不进行利润转送红股、派发红利，也不进行公积金转增股本。 原因为报告期内公司以“ 缩股+派现” 的方式实施完成股权分置改革，向全体股东每 10 股派发了 现金 2.14 元（含税）。 本议案需经公司 2005 年度股东大会审议通过。 （六）信息披露报纸变更情况 公司在原选定《证券时报》的基础上，本年度新增《上海证券报》、《中国证券报》为公司信 息披露报纸。 （七）会计师事务所关于吉林敖东药业集团股份有限公司大股东及关联方资金占用问题和担 保情况的专项报告 关于吉林敖东药业集团股份有限公司大股东及关联方 资金占用和担保情况的专项报告 中鸿信建元审字（2006）第[2062]号 吉林敖东药业集团股份有限公司全体股东： 我们接受委托，在对吉林敖东药业集团股份有限公司 2005 年度报表审计中，就吉林敖东药业 集团股份有限公司 2005 年度大股东及关联方资金占用和有关担保问题的清理、偿还和新增情况进 行了专项审计。吉林敖东药业集团股份有限公司管理当局的责任是提供真实、合法、完整的会计 及相关资料，我们的责任是对上述事项发表专项审计意见。在审计过程中，我们结合吉林敖东药 业集团股份有限公司的实际情况，实施了包括抽查、函证等我们认为必要的审计程序。 经审计： 一、吉林敖东药业集团股份有限公司截止 2005 年 12 月 31 日大股东及其他关联方资金占用情 况：无。 二、2005 年度大股东及其他关联方偿还占用资金情况：无。 三、吉林敖东药业集团股份有限公司 2005 年度新增资金占用情况：无。 2005 年度报告 28 四、吉林敖东药业集团股份有限公司及其控股子公司对本公司控股股东及控股股东所属企业 提供担保的情况：无。 另：吉林敖东药业集团股份有限公司对其控股子公司提供担保的情况： 担保单位名称 被担保单位名称 与被担保 单位关系 担保金额 担保 方式 担保 期限 担保到期 时间 备 注 吉林敖东药业集 团股份有限公司 吉林敖东药业集团延 吉股份有限公司 子公司 5,000 万元 保证 3 年 2006 年 3 月 31 日 吉林敖东药业集 团股份有限公司 吉林敖东医药有限责 任公司 子公司 3,000 万元 保证 2 年 2007 年 12 月 7 日 吉林敖东药业集 团股份有限公司 吉林敖东集团金海发 药业股份有限公司 子公司 2,700 万元 保证 1 年 2006 年 12 月 20 日 吉林敖东药业集 团股份有限公司 吉林敖东洮南药业股 份有限公司 子公司 1,500 万元 保证 2 年 2007 年 11 月 1 日 中鸿信建元会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 高原 魏立峰 中国 北京 2006 年 2 月 24 日 （八）独立董事关于公司对外担保情况的专项说明及相关独立意见 吉林敖东药业集团股份有限公司第五届董事会第六次会议审议通过了《公司 2005 年度报告及 年度报告摘要》，根据证监发〔2003〕56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对 外担保若干问题的通知》精神，经我们审慎调查，截止本报告期末，公司没有为控股股东及本公 司持股 50％以下的其他关联方，任何非法人单位或个人提供担保，控股股东及其他关联方也未强 制公司为他人提供担保。我们认为：公司严格遵守《公司章程》及上述“ 通知” 的规定，规范公 司对外担保制度，落实公司对外担保审批程序，严格控制公司对外担保风险。 本次会议审议通过了《日常关联交易议案》，并将该议案提交公司 2005 年度股东大会审议。 我们认为：公司日常关联交易是公平合理的，没有损害公司和投资者的利益。 本次会议审议通过了《关于续聘中鸿信建元会计师事务所的议案》。我们认为：中鸿信建元会 计师事务所有限责任公司对公司财务审计是客观、公正的，公司续聘中鸿信建元会计师事务所有 限责任公司为公司 2006 年度财务审计机构，保持了公司财务审计的连续性。 独立董事：姜昌植、王秀宏、吕桂霞 二○ ○ 六年二月二十六日 2005 年度报告 29 八、监事会报告 ㈠ 监事会召开情况 报告期内，公司共召开 5 次监事会议，具体情况如下： 1、本公司第四届监事会第九次会议于 2005 年 1 月 27 日在公司三楼会议室召开，会议应到监 事 5 名，实际到会 5 名，会议由张志安先生主持，会议符合《公司法》和《公司章程》的规定。 会议审议并通过了如下决议： （1）审议通过了公司 2004 年监事会工作报告； （2）审议通过了公司 2004 年年度报告及摘要； （3）审议通过了公司 2004 年度财务决算报告； （4）审议通过了 2004 年度利润分配预案； （5）审议通过了关于给李秀林同志奖励的方案； （6）审议通过了续聘会计师事务所的议案； （7）审议通过了独立董事对公司关联方资金往来及对外担保情况的专项说明及独立意见； （8）审议通过了关于召开 2004 年度股东大会的方案。 以上决议内容已刊登 2005 年 1 月 31 日《证券时报》、《上海证券报》上。 2、本公司第四届监事会第十次会议（通讯方式）于 2005 年 2 月 22 日召开，公司监事 5 名， 参加表决的监事 5 名，会议符合《公司法》和公司章程的规定，会议以传真方式形成如下决议： （1）审议通过了日常关联交易议案； （2）将《日常关联交易议案》提请 2005 年 3 月 14 日（星期一）召开的 2004 年度股东大会审 议。 以上决议内容已刊登在 2005 年 2 月 23 日《证券时报》、《上海证券报》上。 3、本公司第四届监事会第十一次会议于 2005 年 4 月 14 日在公司三楼会议室召开，会议应到 监事 5 名，实际到会 5 名，会议由张志安先生主持，会议符合《公司法》和公司章程的规定， 经与会监事认真讨论，形成如下决议： （1）审议通过了 2005 年第一季度报告； （2）审议通过了关于修改公司章程的议案； （3）审议通过了关于修改公司股东大会议事规则的议案； （4）审议通过了关于修改监事会议事规则的议案； （5）审议通过了公司投资者关系管理制度； （6）审议通过了公司监事会换届选举的议案； 2005 年度报告 30 （7）审议通过了公司增持部分子公司股权的方案； （8）审议通过了关于召开 2005 年第一次临时股东大会的通知。 以上决议内容已刊登在 2005 年 4 月 15 日《证券时报》、《上海证券报》上。 4、本公司第五届监事会第一次会议于 2005 年 5 月 18 日在公司三楼会议室召开，会议应到监 事 5 名，实际到会 5 名，会议由张志安先生主持，会议符合《公司法》和公司章程的规定，经与 会监事认真讨论，形成如下决议： 会议选举张志安先生为本届监事会监事长。（简历见 2005 年 4 月 15 日《证券时报》、《上海证 券报》） 以上决议内容已刊登在 2005 年 5 月 19 日《证券时报》、《上海证券报》上。 5、本公司第五届监事会第二次会议于 2005 年 10 月 19 日在公司三楼会议室召开，会议应到 监事 5 名，实际到会 5 名，会议由监事长张志安先生主持，会议符合《公司法》等有关法律、法 规和《公司章程》的规定。会议审议如下事项并以签名投票方式形成如下决议： （1）审议通过公司 2005 年三季度报告； （2）审议通过关于修改《奖励基金分配办法》的方案； （3）审议通过关于调整部分高级管理人员年薪的方案； （4）审议通过关于制定《内审工作条例》的方案； （5）审议通过关于制定《内部控制制度》的方案； （6）审议通过《关于召开 2005 年第三次临时股东大会的通知》的方案。 以上决议内容已刊登在 2005 年 10 月 20 日《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》上。 ㈡ 对于本公司依法运作情况，监事会认为 2005 年度，公司监事会 5 名监事列席了公司召开的董事会和股东大会，公司监事会根据国家 的有关法律法规，对公司董事会、股东大会的召开程序、决议事项、决策程度，对公司董事会提 交股东大会审议的各项报告和提案的内容，监事会无异议，对股东大会的决议的执行情况，公司 高级管理人员执行职务的情况及公司管理制度等方面进行了监督。监事会认为：公司董事会 2005 年度的工作能严格按照《公司法》、《证券法》、《上市规则》、《公司章程》及其他有关法律法规进 行规范运作，严格执行股东大会的各项决议和授权，决策程序科学、合法。公司本着审慎经营的 态度，建立和完善了各项内部控制制度。本公司董事、总经理及其他高级管理人员在执行职务、 行使职权时未发现有违反法律、法规、公司章程及损害公司和股东权益的行为。 ㈢ 对公司财务情况，监事会认为 公司监事会对公司的财务制度和财务状况进行了认真、细致的检查，认为公司根据有关的规 定，依照财政部颁发的会计准则及会计制度等有关要求，建立了适用于本企业的财务管理制度及 2005 年度报告 31 会计制度，中鸿信建元会计师事务所有限责任公司所出具的审计意见客观、真实，财务报告真实 反映了公司财务状况和经营成果。 ㈣ 公司募集资金使用情况 报告期内，公司没有募集资金使用行为。 ㈤ 收购、出售资产情况 交易价格公平合理，没有发生内幕交易，也没有损害部分股东的权益或造成公司资产流失。 ㈥ 关联交易情况 公司的关联交易公开、公平、公正，没有损害公司的利益。 九、重要事项 ㈠ 报告期内公司的重大诉讼、仲裁事项： 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 ㈡ 报告期内公司收购及出售资产情况 1、收购资产情况 （1）2005 年 2 月 19 日我公司接到中国证券监督管理委员会证监机构字[2005]19 号文，批复同 意我公司分别受让广东风华高新科技集团有限公司持有的广发证券股份有限公司 43,118,250 股（占 总股本的 2.16%）的股权、吉林敖东药业集团延吉股份有限公司持有的广发证券股份有限公司 24,622,164 股（占总股本的 1.23%）的股权、广东珠江投资有限公司持有的广发证券股份有限公司 200,000,000 股（占总股本的 10%）的股权。我公司共计持有广发证券股份有限公司 542,740,414 股 （占总股本的 27.14%）的股权，为广发证券股份有限公司的第二大股东。 （2）2005 年 6 月 13 日，我公司与上海四方电子空调净化工程有限公司签署《股权转让协议》， 以 1.00 元/股的转让价格，受让其持有的吉林敖东药业集团延吉股份有限公司 200 万股股份，股份 转让总价款为 200 万元人民币（贰佰万元整）。截止到报告期末，我公司共计持有吉林敖东药业集 团延吉股份有限公司 3,010 万股（占总股本的 60.20％）。 2、出售资产情况 报告期内，公司无出售重大资产行为。 ㈢ 重大关联交易事项 1、关联采购业务 单位：元 关联方 交易类别 交易金额 备注 敦化市金诚实业有限公司 购入原材料及包装物 57,596,536.61 市价交易 2005 年度报告 32 2、关联债权债务往来 单位：元 上市公司向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联 方关 系 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期初余额 本期增加 本期减少 期末 余额 吉林敖东生态 药业股份有限 公司 控 股 子 公 司 872,956.00 872,956.00 0 敖 东 保 益 生 化 制 剂 有 限 公司 控 股 子 公 司 2,188,051.85 780,844.83 2,968,896.68 0 吉 林 敖 东 延 边 药 业 股 份 有限公司 控 股 子 公 司 24,848,855.63 57,662,302.69 77,789,294.51 4,721,863.81 吉 林 敖 东 金 海 发 药 业 有 限公司 控 股 子 公 司 4,000,000.00 7,065,097.90 11,065,097.90 0 吉 林 敖 东 集 团 大 连 药 业 股 份 有 限 公 司 控 股 子 公 司 6,051,559.43 365,322.23 5,416,881.66 1,000,000.00 吉 林 敖 东 胶 囊 有 限 责 任 公司 控 股 子 公 司 1,137,470.00 1,190,144.53 2,327,614.53 0 吉 林 敖 东 鹿 业 有 限 责 任 公司 控 股 子 公 司 128,938.05 240,000.00 368,938.05 0 吉 林 敖 东 珠 海 药 业 有 限 公司 控 股 子 公 司 0 484.1 1,467,648.17 1,468,132.27 0 吉 林 敖 东 医 药 有 限 责 任 公司 控 股 子 公 司 0 15,000,000.00 2,513,675.00 17,513,675.00 0 吉 林 敖 东 延 吉 药 业 股 份 有限公司 控 股 子 公 司 0 1,280,000.00 2,575,000.00 3,855,000.00 0 吉 林 敖 东 洮 南 药 业 股 份 有限公司 控 股 子 公 司 14,784,994.72 1,784,994.79 12,999,999.93 7,000,000.00 7,000,000.00 0 合 计 39,227,830.96 82,088,706.90 102,594,674.12 18,721,863.74 23,280,484.10 6,556,323.17 29,836,807.27 0 ㈣ 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租凭其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事宜 2005 年度报告 33 报告期内，公司没有发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司 资产事宜，也无以前期间发生但延续到报告期仍在进行的托管、承包、租赁其他公司资产或其他 公司托管、承包、租赁公司资产事宜。 2、重大担保事项 截止到 2005 年 12 月 31 日，公司实际为控股子公司提供担保情况如下: 单位：万元 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 担保对象名称 发生日期 （协议签署日） 担保金额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关联方担 保（是或否） 报告期内担保发生额合计 0 报告期末担保余额合计 0 公司对控股子公司的担保情况 担保对象名称 发生日期 （协议签署日） 担保金额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关联方 担保（是或否） 吉林敖东延吉药业 股份有限公司 2003 年 4 月 1 日 5,000.00 保证担保 3 年 否 是 吉林敖东医药有限 责任公司 2005 年 12 月 7 日 1,500.00 保证担保 2 年 否 是 吉林敖东医药有限 责任公司 2004 年 6 月 30 日 1,500.00 保证担保 2 年 否 是 吉林敖东金海发药 业股份有限公司 2005 年 12 月 20 日 2,700.00 保证担保 1 年 否 是 吉林敖东洮南药业 股份有限公司 2005 年 11 月 1 日 1,000.00 保证担保 2 年 否 是 吉林敖东洮南药业 股份有限公司 2003 年 7 月 1 日 500 保证担保 2 年 否 是 报告期内对控股子公司担保发生额合计 5,200.00 报告期末对控股子公司担保余额合计 12,200.00 公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保) 担保总额 12,200.00 担保总额占公司净资产的比例 8.82% 公司违规担保情况 为控股股东及公司持股 50%以下的其他 关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被 担保对象提供的债务但保金额 0 担保总额是否超过净资产的 50%(是或否) 否 违规担保总额 0 2005 年度报告 34 3、公司独立董事对公司累计和当期对外担保情况、执行前述规定情况的专项说明及独立意见： 认为公司严格按照中国证监会下发的证监发[2003]56 号通知的要求，规范了公司对外担保制 度，落实了公司对外担保的审批程序，维护了广大投资者的利益。 4、委托现金资产管理事项 报告期内，公司未发生委托他人进行现金资产管理事项，也无以前期间发生但延续到报告期 仍在进行的委托他人进行现金资产管理事项。 5、控股股东及其子公司占用公司资金的情况： 报告期内，公司控股子公司占用本公司资金余额 18,721,863.74 元及本公司占用子公司资金余额 0 元。均系本公司与控股子公司之间往来款。 6、公司或持股 5％以上股东的承诺事项 因公司 2005 年 6 月 23 日公告股权分置改革方案，原非流通股股东分别作出如下承诺： （1）敦化市金诚实业有限责任公司承诺 ①关于股权分置改革后公司所持股份的减持承诺 公司目前所持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，在 36 个月内不上市交易或者转 让；在上述禁售期满后，如果减持，每年通过证券交易所挂牌出售其目前所持有股份的数量不超 过总股本的 2%，减持价格不低于 7.5 元。 ②关于股权方案实施后公司增持股份的计划 为了保证吉林敖东药业集团股份有限公司长期、稳健的发展，稳定市场预期，减少股权分置 对二级市场的扩容压力，积极稳妥推进股权分置改革，在吉林敖东股权分置改革方案实施后 12 个 月之内，本公司将通过证券交易所增持吉林敖东股份，增持比例不低于吉林敖东公司总股本的 5%， 改革方案实施后 36 个月内，持股比例达到公司总股本的 25%。 针对上述增持计划，本公司做如下承诺： ⅰ.金诚实业增持的吉林敖东股份，在增持计划实施期间，及增持计划完成后 36 个月内不上 市交易或转让。 ⅱ.在增持计划完成 36 个月后，如果金诚实业减持吉林敖东股份，则每年通过证券交易所挂 牌交易出售所持股份的数量（包括原持有部分和增持部分），不超过吉林敖东总股本的 2%,减持价 格不低于 7.5 元，并履行相关的信息披露义务。 （2）延边国有资产经营总公司承诺 ①其持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，在十二个月内不上市交易或者转让； ②在上述禁售期满后，通过证券交易所挂牌交易出售股份，出售数量占吉林敖东股份总数的 比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。 2005 年度报告 35 （3）吉林敖东药业集团股份有限公司工会委员会承诺 ①其持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，在十二个月内不上市交易或者转让； ②在上述禁售期满后，通过证券交易所挂牌出售股份，出售数量占吉林敖东股份总数的比例 在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。 ㈤ 聘请会计师事务所情况 报告期内，经董事会提请审议，股东大会聘请中鸿信建元会计师事务所有限责任公司为财务 审计机构，该审计机构已为本公司提供了 6 年的审计服务。报告期内，公司支付给该审计机构的 报酬情况： 项 目 2005 年 报酬总额 300,000 元 其中：财务审计费用 300,000 元 其他费用 -- 应付未付款项 -- 差旅费等费用的承担方式 公司承担宿费及餐费 ㈥ 报告期内，公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通 报批评、证券交易所公开谴责等情形。 ㈦ 重要事项信息公告索引： 1、2005 年 1 月 31 日，公司《2004 年度报告摘要》、《第四届董事会第十八次会议决议公告》、 《第四届监事会第九次会议决议公告》、 《关于召开 2004 年度股东大会的通知》刊载于《证券时报》、 《上海证券报》上。 2、2005 年 2 月 23 日，公司《2004 年度报告更正公告》、《第四届董事会第十九次会议决议（通 讯方式）及延迟召开 2004 年度股东大会的公告》、《第四届监事会第十次会议（通讯方式）决议公 告》刊载于《证券时报》、《上海证券报》上。 3、2005 年 2 月 24 日，公司《关于收购广发证券股份有限公司部分股权进展情况的公告》刊 载于《证券时报》、《上海证券报》上。 4、2005 年 3 月 15 日，公司《2004 年度股东大会决议公告》刊载于《证券时报》、《上海证券报》 上。 5、2005 年 4 月 15 日，公司《四届董事会第二十次会议决议公告》、《2005 年第 1 季度报告》、 《召开 2005 年度第一次临时股东大会通知》、《第四届第十一次监事会会议决议公告》、《独立董事 提名人声明》刊载于《证券时报》、《上海证券报》上。 2005 年度报告 36 6、2005 年 5 月10 日，公司《2004 年度分红派息实施公告》刊载于《证券时报》、《上海证券报》上。 7、2005 年 5 月 19 日，公司《2005 年第一次临时股东大会决议公告》、《第五届董事会第一次 会议决议公告》、《第五届监事会第一次会议决议公告》刊载于《证券时报》、《上海证券报》上。 8、2005 年 6 月 20 日，公司《关于股权分置改革试点事项的公告》刊载于《证券时报》、《上 海证券报》、《中国证券报》上。 9、2005 年 6 月 24 日，公司《第五届董事会第二次会议决议公告》、《召开 2005 年第二次临 时股东大会的通知》、《股权分置改革方案说明书》、《民生证券有限责任公司关于吉林敖东药业集 团股份有限公司股权分置改革之保荐意见》、《北京市天银律师事务所关于吉林敖东药业集团股份 有限公司股权分置改革的法律意见书》、《独立董事征集投票权报告书》、《独立董事关于股权分置 改革试点之独立意见》刊载于《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》上。 10、2005 年 7 月 8 日，公司《第五届董事会第三次会议决议公告暨 2005 年第二次临时股东 大会修改提案公告》、《股权分置改革说明书（修改）》、《民生证券有限责任公司关于吉林敖东药业 集团股份有限公司股权分置改革之保荐意见之补充意见》、《敦化市金诚实业有限责任公司关于计 划增持吉林敖东药业集团股份有限公司社会公众股的公告》等刊载于《证券时报》、《上海证券报》、 《中国证券报》上。 11、2005 年 7 月 26 日，公司《2005 年第二次临时股东大会决议公告》等刊载于《证券时报》、 《上海证券报》、《中国证券报》上。 12、2005 年 8 月 1 日，公司《股权分置改革方案实施公告》、《关于股票简称变更的公告》等 刊载于《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》上。 13、2005 年 8 月 4 日，公司《关于股权分置改革实施完成并恢复交易的提示性公告》刊载于 《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》上。 15、2005 年 8 月 23 日，公司《第五届董事会第四次会议（通讯方式）决议公告》、《2005 半 年度报告摘要》刊载于《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》上。 16、2005 年 10 月 14 日，公司《关于敦化市金诚实业有限责任公司增持本公司股份实施情况 的公告》刊载于《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》上。 17、2005 年 10 月 20 日，公司《第五届董事会第五次会议决议公告》、 《2005 年第三季度报告》、 《关于召开 2005 年第三次临时股东大会的通知》等刊载于《证券时报》、《上海证券报》、《中国证 券报》上。 18、2005 年 11 月 23 日，公司《2005 年第三次临时股东大会决议公告》、《北京市京都律师事 务所大连分所关于召开吉林敖东药业集团股份有限公司召开 2005 年第三次临时股东大会的法律 意见书》刊载于《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》上。 上述信息公告均于同日登载于深圳交易所网站 上。 2005 年度报告 37 十 财 务 报 告 审 计 报 告 中鸿信建元审字（2006）第[2035]号 吉林敖东药业集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的吉林敖东药业集团股份有限公司 2005 年 12 月 31 日资产负债表、合并资 产负债表、2004 年度利润表、合并利润表、2005 年度现金流量表、合并现金流量表。这些会计报 表的编制是吉林敖东药业集团股份有限公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基 础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存 在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局 在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们 相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定，在所有重大方 面公允地反映了吉林敖东药业集团股份有限公司 2005 年 12 月 31 日的财务状况以及 2005 年度经 营成果和现金流量。 中鸿信建元会计师事务所 中国注册会计师：高 原 有限责任公司 中国注册会计师：魏立峰 中国· 北京 二零零六年二月二十四日 会计报表附注 附注一、公司简介 本公司是经吉林省经济体制改革委员会批准，于 1993 年 3 月 20 日改制为股份公司， 公司 A 股股票于 1996 年 10 月 28 日在深交所正式挂牌交易。公司于 1998 年 9 月 9 日注 册为吉林敖东药业集团股份有限公司。 公司在吉林省工商行政管理局注册登记，具有法人资格，企业法人营业执照注册号 为：2200001030009。 公司法定代表人：李秀林 2005 年度报告 38 注册地址：吉林省敦化市胜利南大街八十八号。 公司经营范围：种植养殖、商业（国家专项控制、专营除外）、机械修理、仓储、 本企业生产、科研所需要的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件（国家实行核定公 司经营的 12 种进口商品除外）进口；医药工业、医药商业、医药科研与开发（凭相关 批准文件开展经营活动）；公路建设及收费、林产品。 附注二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 公司执行《企业会计制度》、具体会计准则及其相关补充规定。 2、会计年度 公司会计年度采用公历制，即自每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础及计价原则 公司采用权责发生制为记账基础,以历史成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 公司会计年度内涉及外币的经济业务，按业务发生当月月初中国人民银行公布的市 场汇价（中间价）折合人民币入账，月末将外币账户余额按月末市场汇价（中间价）进 行调整，发生的差额作为汇兑损益，分别下列情况处理： A、筹建期间发生的汇兑损益，计入长期待摊费用； B、与购建固定资产相关的借款发生的汇兑损益，在所购建固定资产达到预定可使 用状态前，符合资本化条件的，予以资本化，计入所购建固定资产成本； C、除上述情况外，汇兑损益均计入当期财务费用。 6、合并会计报表编制方法 公司合并会计报表系按《企业会计制度》和《合并会计报表暂行规定》等有关规定 编制而成。对于公司拥有被投资单位 50%（不含 50%）以上权益的控股公司的会计报表 以及投资比例虽未超过 50%但公司对其有实质控制权的子公司予以合并,合并时以公司 本部和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据，合并项目数额编制 而成。合并时，公司的内部交易和资金往来均相互抵销，母公司和子公司采用的会计政 策和会计处理方法一致，若不一致时，已按母公司会计政策对子公司会计政策进行了调 整。 根据以上编制方法，公司本年度将吉林敖东药业集团延吉股份有限公司、吉林敖东 2005 年度报告 39 保益药业有限公司、吉林敖东延边药业股份有限公司、吉林敖东医药有限责任公司、吉 林敖东集团金海发药业股份有限公司、吉林敖东洮南药业股份有限公司、吉林敖东珠海 药业有限公司、吉林敖东鹿业有限责任公司、吉林敖东生态药业股份有限公司、吉林敖 东胶囊有限责任公司、吉林敖东集团大连药业股份有限公司、吉林敖东医药发展有限公 司、珠海吉林敖东大药房有限公司、延边公路建设股份有限公司纳入合并范围。 7、现金等价物的确定标准 公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、以及价值变动风险很小 的投资确定为现金等价物。 8、短期投资的核算方法 （1）短期投资的计价及其收益的确认方法 投资时按实际支付的价款并扣除价款中包含的已宣告发放但尚未领取的现金股利 或已到期但尚未领取的债券利息后的金额作为投资成本入账。短期投资持有期间所收到 的股利、利息等收益作冲减投资成本处理，处置短期投资所获得的价款减去其账面价值 以及未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额，作为投资收益或损失计入当期 损益。 （2）短期投资跌价准备的确认标准、计提方法 期末对短期投资按成本与市价孰低计量，将短期投资市价低于成本的差额按单项计 提短期投资跌价准备。 9、坏账核算方法 公司坏账采用备抵法核算。对应收款项按账龄分析法计提坏账准备，账龄及计提坏 账准备比例为： 账 龄 计提比例 一年以内 5% 一至两年 8% 两至三年 10% 三至四年 20% 四至五年 50% 五年以上 80% 公司坏账确认标准： A、债务单位或债务人撤消或死亡、破产、资不抵债，以其破产财产或遗产清偿后， 仍无法收回。 B、债务人较长时间内未履行其偿债义务，并有足够的证据表明无法收回或收回的 2005 年度报告 40 可能性极小。 10、存货核算方法 A、公司存货包括原材料、库存商品、在产品、低值易耗品、包装物。 B、公司存货核算方法，按取得时的实际成本记账，并采用永续盘存制； 原材料、包装物的日常核算，采用计划成本计价，月末结转成本差异，并将计划成 本调整为实际成本； 产成品、库存商品按加权平均法结转成本； 低值易耗品采用五五摊销法核算。 C、由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货 成本不可收回的部分，在期末按成本与可变现净值孰低计价，按存货项目的成本高于其 可变现净值的差额提取存货跌价准备。 11、长期投资核算方法 A、长期股权投资：按投资时实际支付的价款或确定的价值入账。对外投资额占被 投资单位有表决权资本总额 20%以下的、或虽占 20%以上但不具有重大影响的，采用成 本法核算; 投资额占被投资单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽占 20%以下但有 重大影响的,采用权益法核算; 投资额占被投资单位有表决权资本总额比例在 50%以上 的或投资比例不超过 50%，但有实质性控制权的,采用权益法核算并编制合并会计报表。 B、长期债权投资：以实际支付的价款扣除自发行日至债券购入日的应收利息后的 余额记账。债券的溢价或折价在债券存续期间内，于确认相关利息收入时按直线法予以 摊销。 C、长期投资减值准备的确认标准为： （1）对于有市价的长期投资，出现以下情况之一时，即计提长期投资减值准备：1) 市价持续两年低于账面价值；2)该项投资暂停交易 1 年；3)被投资单位当年发生严重亏 损；4)被投资单位持续两年发生亏损；5）被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他 不能持续经营的迹象。 (2)对于无市价的长期投资，出现以下迹象之一时，即计提长期投资减值准备： 1)政治或法律环境出现了不利于被投资单位的重大变化； 2)被投资单位所供应的商品或所提供的劳务不能适应市场需求的变化，从而导致 被投资单位财务状况发生严重恶化； 3)被投资单位失去竞争能力，从而导致财务状况发生严重恶化； 4)有证据表明该项投资实质上已经不能再给公司带来经济利益的其他情形。 2005 年度报告 41 (3)长期投资减值准备的提取方法：期末公司对长期投资进行逐项检查，由于市价持 续下跌或被投资单位经营情况变化等原因，导致其可收回金额低于投资账面价值，则将 可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。已确认损失的长期 投资的价值又得以恢复的，应在原已确认的投资损失的范围内转回。 12、固定资产计价、折旧方法和固定资产减值准备 A、公司固定资产标准为：使用年限在一年以上，单位价值在人民币 2,000 元以上 （含 2,000 元）的房屋及建筑物、机器设备、运输设备、成鹿、办公设备等做为固定资 产。固定资产以实际成本计价，固定资产折旧采用直线法计算，按各类固定资产的原值 和预计使用年限扣除净残值后确定其基本折旧率。固定资产的预计可使用年限及折旧率 如下： 固定资产类别 使用年限（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 10-40 3-5 2.4-9.5 机器设备 12 4 8 运输设备 12 4 8 成 鹿 8-12 23 8-9.6 办公设备 4-6 3-5 20-30 B、固定资产减值准备：公司于期末对固定资产逐项进行检查，如果由于技术陈旧、 损坏、长期闲置等原因，导致其可收回金额低于账面价值的，计提固定资产减值准备。 对存在下列情况之一的固定资产，全额计提减值准备： (1)长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； (2)由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； (3)虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； (4)已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； (5)其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 13、在建工程核算方法 公司在建工程投入使用前办理竣工决算，则在决算时结转固定资产；投入使用时未 办理竣工决算，则据工程账面价值估转固定资产，待决算后相应调整固定资产原值及已 计提的累计折旧。 公司于每期期末对在建工程进行全面检查，当存在下列一项或若干项情况的，计提 在建工程减值准备： (1)长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； 2005 年度报告 42 (2)所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益 具有很大的不确定性； (3)其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 14、借款费用的会计处理方法 为购建固定资产的专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额及发生的 辅助费用，在符合资本化条件的情况下，在所购建的固定资产达到预定可使用状态之前 发生的，予以资本化，计入该项资产的成本；在以后发生的借款费用于发生当期确认为 费用。如果固定资产的购建发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款 费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。如果中断是使购建的固定资产达到预定 可使用状态所必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。为购建固定资产进行借款所 发生的借款费用，公司以月数作为加权平均数的权数计算累计支出加权平均数及加权平 均利率，并相应确定利息资本化金额。 15、无形资产计价及摊销方法 无形资产按取得时的实际成本计价，在有效使用期内分期平均摊销。 公司于期末对各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力进行逐项检查，对 预计可收回金额低于账面价值的，计提无形资产减值准备。 1、当存在下列一项或若干项情况时，将无形资产的账面价值全部转入当期损益： (1)某项无形资产已被其他新技术等所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值； (2)某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为公司带来经济利益； (3)其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。 2、当存在下列一项或若干项情况时，计提无形资产减值准备： (1)某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为公司创造经济利益的能力受到重 大不利影响； (2)某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； (3)某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； (4)其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 16、长期待摊费用的核算方法 长期待摊费用按实际成本计价并按受益期限平均摊销。如果长期待摊费用项目不能 使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。所有筹 建期间发生的费用,先在长期待摊费用中归集,待公司开始生产经营当月起一次计入开 始生产经营当月的损益。 2005 年度报告 43 17、收入确认原则 销售商品:以公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该 商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得收取货款的证据，并且 与销售该商品有关的成本能够可靠的计量时，确认营业收入的实现。 18、所得税的会计处理方法 公司所得税采用应付税款法核算。 附注三、税项 本公司适用的税种与税率 税 种 税 率 增值税 6%、17% 营业税 5%、10% 农业特产税 5% 城建税 7% 消费税 25% 教育费附加 3% *所得税 15% * 根据吉政函[2003]114 号文件吉林省人民政府关于吉林敖东药业集团股份有限公司 享受西部大开发税收优惠政策的批复，吉林敖东药业集团股份有限公司享受西部大开 发税收优惠政策，从 2002 年度起减按 15%税率征收企业所得税。 附注四、控股子公司及合营企业 公 司 名 称 注册资本 经营范围 本公司投资额 占权益 比例 是否 合并 吉林敖东保益药业有限公司 3150 万元 制药 2993 万元 96.83% 是 *吉林敖东延边药业股份有限公司 30000 万元 制药 29259.67 万元 97.31% 是 吉林敖东医药发展有限责任公司 600 万元 商业 550 万元 91.67% 是 吉林敖东集团金海发药业股份有限公司 3000 万元 制药 2996 万元 99.87% 是 吉林敖东集团大连药业股份有限公司 2600 万元 制药 2049 万元 78.81% 是 延边敖翔房地产开发有限公司 530.3 万元 房地产 35 万元 6.66% 否 长春国际信托投资公司 7500 万元 信托 150 万元 2.00% 否 珠海吉林敖东大药房有限公司 50 万元 制药 40 万元 80.00% 是 *吉林敖东药业集团延吉股份有限公司 5000 万元 制药 3048.7 万元 60.20% 是 吉林敖东洮南药业股份有限公司 4698 万元 制药 2360 万元 50.23% 是 吉林敖东生态药业股份有限公司 4024 万元 制药 1780 万元 44.23% 是 **吉林敖东珠海药业有限公司 5700 万元 制药 5016 万元 73.33% 是 ***吉林敖东医疗器械有限公司 86.5 万元 商业 80 万元 92.49% 否 重庆巫溪县辰龙药业有限公司 1500 万元 制药 59.11 万元 3.94% 否 2005 年度报告 44 **广发证券股份有限公司 200000 万 元 证券业务 63784.14 万元 27.14% 否 吉林敖东鹿业有限责任公司 1200 万元 鹿业 1000 万元 83.33% 是 吉林敖东胶囊有限公司 600 万元 药品包装 450 万元 75.00% 是 延边公路建设股份有限公司 18411 万元 公路建设 及收费 11326.5 万元 27.32% 是 洮南热电厂 7956 万元 发电 994.5 万元 12.50% 否 ****吉林敖东医药有限责任公司 2400 万元 商业 700 万元 70.00%* 是 * 公司本期增持吉林敖东药业集团延吉股份有限公司 290 万股，持股比例由期初 54.4%增至 60.20%。 公司本期增持吉林敖东延边药业股份有限公司法人股 199 万股，持股比例由期初 96.65%增至 97.31%。 公司本期增持吉林敖东集团金海发药业股份有限公司 396 万股，持股比例由期初 86.67%增至 99.87%。 公司本期增持吉林敖东保益药业有限公司 100 万股，持股比例由期初 93.65%增至 96.83%。 公司本期增持吉林敖东集团大连药业股份有限公司 49 万股，持股比例由期初 76.92%增至 78.81%。 **公司本期增持广发证券股份有限公司 243,118,250 股（12.16%的股份），持股比例由期初 14.98%增至 27.14%。该股份受让已经中国证监会证监机构字（2005）19 号文件批准。 子公司吉林敖东珠海药业有限公司本期回购 1900 万股，注册资本由 7600 万股减资为 5700 万 股；公司持股比例由期初 55.00%增至 73.33%。 ***吉林敖东医疗器械有限公司的净资产及净利润占合并报表的项目比重较小，未予以合并； ****吉林敖东医药有限责任公司 2004 年度分配股票股利 1000 万元，2005 年度分配股票股利 400 万元，注册资本变更为 2400 万元，本公司对其投资额 700 万元、投资比例 70%不变。 *****出售子公司吉林省敖东药业有限责任公司股权 300 万股，出售后公司不再持有该公司股 权。 附注五、合并会计报表主要项目注释 注释 1、货币资金 货币资金 2005 年 12 月 31 日余额 216,755,607.65 元，2004 年 12 月 31 日余额 288,662,503.90 元。 项目 币种 2005-12-31 2004-12-31 (1)现金 人民币 1,425,511.02 1,203,333.17 (2)银行存款 人民币 215,048,070.24 272,057,451.91 (3)其他货币资金 人民币 282,026.39 15,401,718.82 合计 216,755,607.65 288,662,503.90 * 期末余额较期初减少 71,906,896.25 元系由于本期支付现金股利所致。 注释 2、应收票据 应收票据 2005 年 12 月 31 日余额 59,470,930.17 元,2004 年 12 月 31 日余额 50,578,563.62 元。 2005 年度报告 45 票据种类 2005-12-31 2004-12-31 银行承兑汇票 59,470,930.17 50,578,563.62 注释 3、应收账款 应收账款2005 年12 月31 日账面价值215,357,183.91 元，2004 年12 月31 日账面价值203,395,705.06 元。 2005-12-31 2004-12-31 账 龄 金额(元) 比例% 坏账准备 净额 金额(元) 比例% 坏账准备 净额 一年以内 187,010,748.34 70.23 9,350,537.42 177,660,210.92 163,290,899.39 66.12 8,164,544.97 155,126,354.42 一至二年 13,145,108.45 4.94 1,051,608.68 12,093,499.77 13,100,683.32 5.30 1,048,054.67 12,052,628.65 二至三年 6,244,880.45 2.35 624,488.05 5,620,392.40 10,630,115.68 4.30 1,063,011.57 9,567,104.11 三年以上 59,867,820.78 22.48 39,884,739.96 19,983,080.82 59,970,145.86 24.28 33,320,527.98 26,649,617.88 合 计 266,268,558.02 100.00 50,911,374.11 215,357,183.91 246,991,844.25 100.00 43,596,139.19 203,395,705.06 * 应收账款坏账计提标准见附注二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的 编 制方法中 9、坏账核算方法。 **应收账款前五名余额合计 16,310,680.20 元，占总额的比例为 6.13%。 ***应收账款期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。 注释 4、其他应收款 其他应收款2005 年12 月31 日账面价值97,340,287.20 元，2004 年12 月31 日账面价值403,297,576.76 元。 2005-12-31 2004-12-31 账龄 金额(元) 比例% 坏账准备 净额 金额(元) 比例% 坏账准备 净额 一年以内 72,217,050.14 57.88% 3,610,852.51 68,606,197.63 351,963,036.58 82.03% 5,698,151.83 346,264,884.75 一至二年 15,487,595.73 12.41% 1,239,007.66 14,248,588.07 24,348,072.05 5.68% 1,947,845.76 22,400,226.29 二至三年 5,133,278.43 4.11% 513,327.84 4,619,950.59 26,632,967.96 6.21% 2,663,296.80 23,969,671.16 三年以上 31,942,422.85 25.60% 22,076,871.94 9,865,550.91 26,078,348.10 6.08% 15,415,553.54 10,662,794.56 合计 124,780,347.15 100.00% 27,440,059.95 97,340,287.20 429,022,424.69 100.00% 25,724,847.93 403,297,576.76 * 其他应收款期末较期初减少 305,957,289.56 元,系上年度预付受让广发证券股份有 限公司股权款于本年度经中国证监会批准股权变更完成后转入长期投资所致。 **其他应收款坏账计提标准见附注二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表 的编制方法中 9、坏账核算方法。 ***其他应收款前五名余额合计 20,571,887.70 元，占总额的比例为 16.49%。 ****其他应收款期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。 注释 5、预付账款 2005 年度报告 46 预付账款2005 年12 月31 日账面价值50,281,417.91 元，2004 年12 月31 日账面价值48,990,135.48 元。 2005-12-31 2004-12-31 账 龄 金额(元) 比例% 金额(元) 比例% 一年以内 41,629,840.67 82.79% 27,716,160.78 56.58% 一至二年 3,145,068.16 6.25% 16,384,275.40 33.44% 二至三年 2,516,509.08 5.00% 1,585,568.36 3.24% 三年以上 2,990,000.00 5.95% 3,304,130.94 6.74% 合 计 50,281,417.91 100.00% 48,990,135.48 100.00% * 预付账款期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。 注释 6、存货及存货跌价准备 存货 2005 年 12 月 31 日账面价值 134,780,215.15 元，2004 年 12 月 31 日账面价值 131,656,414.24 元，其构成如下: 2005-12-31 2004-12-31 项 目 金额(元) 存货跌价准备 金额(元) 存货跌价准备 原 材 料 36,743,473.33 30,925,321.73 396,343.39 包 装 物 14,571,708.55 16,146,656.40 806,763.95 低值易耗品 2,356,457.50 4,857,694.24 192,505.68 库存商品 56,080,609.69 934,365.01 64,001,741.10 5,961,421.55 在 产 品 18,106,512.09 17,385,874.36 自制半成品 7,855,819.00 5,669,160.98 委托加工 - 27,000.00 发出商品 - 合 计 135,714,580.16 934,365.01 139,013,448.81 7,357,034.57 注释 7、待摊费用 待摊费用 2005 年 12 月 31 日余额 532,666.08 元，2004 年 12 月 31 日余额 657,378.26 元。 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 本期转出 期末数 保险费 436,005.34 1,776,547.42 1,779,593.98 432,958.78 大修理费 25,071.24 58,834.06 38,886.32 45,018.98 代理费 50,000.00 50,000.00 低值易耗品摊销 31,347.68 31,347.68 广告费 100,000.00 100,000.00 劳务费 738,910.83 715,472.53 23,438.30 实验费 125,000.00 125,000.00 技术使用费 2,059,928.29 2,059,928.29 招标费 164,954.00 164,954.00 咨询费 1,273,840.00 1,248,839.98 25,000.02 租 金 15,000.00 8,750.00 6,250.00 合 计 657,378.26 6,198,060.60 6,322,772.78 532,666.08 2005 年度报告 47 注释 8、长期投资 （1）长期股权投资 A、股票投资 被投资公司名称 股份性质 股票数量(万股) 占被投资单位 注册资本比例 投资金额 减值准备 账面净额 广发证券股份有限公司 法人股 54,274.04 27.14% 680,832,750.88 680,832,750.88 合 计 680,832,750.88 * 公司本期增持广发证券股份有限公司 243,118,250 股（12.16%的股份），增加长期投资 338,402,400.86 元，持股比例由期初 14.98%增至 27.14%。该股份受让已经中国证监会证监机构字 （2005）19 号文件批准。 B、其他股权投资 被投资单位名称 与母公 司关系 占被投资单位 注册资本比例 投资起 止期 投资成本（元） 追加投 资额 期初余额 本期增 减额 累计增减额 期末余额 核算 方法 长春国际信托投资公司 参股 2.00% 长期 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 成本法 吉林敖东医疗器械有限公司 参股 92.49% 长期 800,000.00 369,391.88 -430,608.12 369,391.88 成本法 重庆巫溪县辰龙药业有限公司 参股 3.94% 长期 591,140.00 591,140.00 591,140.00 成本法 延边敖翔房地产开发有限公司 参股 6.66% 长期 350,000.00 350,000.00 350,000.00 成本法 洮南热电厂 参股 12.50% 长期 9,945,000.00 9,945,000.00 9,945,000.00 成本法 合 计 13,186,140.00 12,755,531.88 -430,608.12 12,755,531.88 减值准备 被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 长春国际信托投资公司 1,000,000.00 1,000,000.00 合 计 1,000,000.00 0.00 0.00 1,000,000.00 （2）合并价差 被投资单位 初始金额 期初金额 本期增加 本期减少 本期摊销额 期末余额 形成原因 摊销期限 吉林敖东洮南药业股份有限公司 926,706.39 738,169.58 92,668.66 645,500.92 追加投资 10 年 延边公路建设股份有限公司 61,156,536.52 46,337,332.72 6,115,653.64 40,221,679.08 追加投资 10 年 合计 62,083,242.91 47,075,502.30 0.00 0.00 6,208,322.30 40,867,180.00 注释 9、固定资产及累计折旧 （1）固定资产原值： 固定资产原值2005 年12 月31 日余额1,074,348,879.48 元，2004 年12 月31 日余额1,038,060,747.59 元。 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 435,620,943.04 25,704,534.57 10,115,261.37 451,210,216.24 机器设备 246,364,457.80 23,540,266.50 6,227,493.81 263,677,230.49 2005 年度报告 48 运输设备 33,200,727.70 11,159,909.59 8,778,363.22 35,582,274.07 成 鹿 7,931,587.39 6,883,866.40 1,314,301.10 13,501,152.69 办公设备 13,178,104.27 4,204,790.22 54,540.00 17,328,354.49 公路及隧道 288,173,141.29 288,173,141.29 其 他 13,591,786.10 511,254.61 9,226,530.50 4,876,510.21 合 计 1,038,060,747.59 72,004,621.89 35,716,490.00 1,074,348,879.48 * 公司用不动产（机器设备）做抵押，合计金额为：1,872 万元。 ** 固定资产本期增加中由在建工程转入 30,394,862.28 元。 （2）固定资产累计折旧： 固定资产累计折旧2005 年12 月31 日余额252,415,955.92 元，2004 年12 月31 日余额206,231,147.98 元。 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 37,614,351.30 13,498,945.02 4,028,489.04 47,084,807.28 机器设备 67,866,430.07 22,020,758.57 1,934,335.36 87,952,853.28 运输设备 11,032,485.51 3,760,541.76 2,708,888.82 12,084,138.45 成 鹿 3,060,733.24 724,915.20 713,451.93 3,072,196.51 办公设备 4,816,429.44 2,940,990.17 40,269.33 7,717,150.28 公路及隧道 80,354,877.08 12,721,817.04 93,076,694.12 其 他 1,485,841.34 597,875.72 655,601.06 1,428,116.00 合计 206,231,147.98 56,265,843.48 10,081,035.54 252,415,955.92 净值 831,829,599.61 821,932,923.56 注释 10、固定资产减值准备 固定资产减值准备2005 年12 月31 日余额1,705,918,48 元，2004 年12 月31 日余额1,996,821.72 元。 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 1,033,976.63 1,033,976.63 机器设备 284,313.34 284,313.34 运输设备 655,141.83 290,903.24 364,238.59 成 鹿 电子设备 23,389.92 23,389.92 其 他 公路隧道 合 计 1,996,821.72 290,903.24 1,705,918.48 固定资产净额 829,832,777.89 820,227,005.08 注释 11、在建工程 在建工程 2005 年 12 月 31 日余额 17,732,609.56 元，2004 年 12 月 31 日余额 45,187,936.83 元。 2005 年度报告 49 项 目 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末余额 预算数 工程占 预算比 例 资金 来源 技术中心 14,461,055.21 9,506,469.00 4,954,586.21 自筹及 募集 固体二车间建设工程 5,001,131.97 35,131.02 5,027,568.84 8,694.15 515 万 98% 自筹 技术中心 749,405.00 749,405.00 自筹 提取车间新建工程 240,895.46 911,161.65 1,152,057.11 100 万 115% 自筹 车间化验室 97,470.00 4,402.80 101,872.80 自筹 鹿业公司场房改造 99,000.00 657,995.20 756,995.20 自筹 延边国际货运站 23,770,745.00 18,751,076.41 5,019,668.59 532 万 94% 自筹 生态公司鹿舍工程 473,038.74 3,249.58 476,288.32 自筹 金海发药业 GMP 建设项目 295,195.45 100.00 295,295.45 自筹及 募集 延边公路办公楼 9,514,911.63 9,514,911.63 自筹 延边公路物流地面 2,289,856.62 2,289,856.62 自筹 延边公路办公楼装修 1,424,356.22 1,424,356.22 自筹 化肥分厂 409,797.84 409,797.84 110 万 37% 自筹 鹿舍隔离场 288,633.40 288,633.40 36 万 80% 自筹 分公司厂区建设 9,774,520.71 236,650.00 9,537,870.71 2200 万 43% 自筹 大连公司厂区改造 1,245,817.76 1,245,817.76 240 万 52% 自筹 大连公司仓库改造 70,070.00 70,070.00 8 万 88% 自筹 大连办事处改造 15,193.20 15,193.20 自筹 合 计 45,187,936.83 26,645,197.63 30,394,862.28 23,705,662.62 17,732,609.56 * 在建工程其他减少主要为延边国际货运站中土地使用权 18,000,000.00 元本期转入 无形资产；预付技术中心工程款转入分公司厂区建设工程 4,954,586.21 元。 注释 12、无形资产 无形资产2005 年12 月31 日账面价值143,082,076.90 元，2004 年12 月31 日账面价值129,125,704.21 元。 项 目 取得 方式 原 值 期初余额 本期增加 本期其他 减少 本期摊销 累计摊销 期末余额 剩余年限 街道冠名费 购入 1,000,000.00 783,333.42 99,999.96 316,666.54 683,333.46 6.8 年 2005 年度报告 50 收费经营权 购入 168,000,000.00 112,767,941.00 5,204,040.00 60,436,099.00 107,563,901.00 5 年 商标 购入 3,808,000.00 1,889,000.00 378,000.00 2,297,000.00 1,511,000.00 4 年 软件 购入 1,460,259.02 886,205.16 378,794.87 189,082.25 384,341.24 1,075,917.78 2-5 年 *土地使用权 购入 76,446,746.55 55,027,896.84 18,000,000.00 1,764,292.63 5,183,142.34 71,263,604.21 47-49 年 **专利权 购入 47,632,565.53 28,907,327.79 10,431,740.84 2,829,045.30 4,389,702.88 15,512,245.08 32,120,320.45 4-8 年 合 计 298,347,571.10 200,261,704.21 28,810,535.71 2,829,045.30 12,025,117.72 84,129,494.20 214,218,076.90 * 土地使用权本期增加系延边国际货运站中土地使用权 18,000,000.00 元本期转入。 **专利权本期增加系购入药方专利 10,431,740.84 元,本期减少系出售药方专利 2,829,045.30 元。 无形资产减值准备 2005 年 12 月 31 日余额 71,136,000.00 元. 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 收费经营权* 71,136,000.00 71,136,000.00 合 计 71,136,000.00 71,136,000.00 * 公司之子公司延边公路建设股份有限公司乌金屯松花江大桥收费站由于与其同处在同一平 行线上的长春—扶余高速公路开通,导致公司上述收费站的收费同比大幅度下降,根据吉林省工程 咨询科技公司出具的（2003）022号《乌金屯松花江大桥收费站交通量预测及收益测算报告》计提 减值准备71,136,000.00元。 无形资产净额 129,125,704.21 143,082,076.90 注释 13、长期待摊费用 长期待摊费用 2005 年 12 月 31 日余额 903,575.26 元，2004 年 12 月 31 日余额 1,339,949.92 元。 项 目 原始发生额 期初余额 本期增加 本期其 他减少 本期摊销 累计摊销 期末余额 剩余年限 仓库租金 1,505,000.00 1,212,365.00 501,660.00 794,295.00 710,705.00 2 年 装修费 67,207.50 67,207.50 18,668.80 18,668.80 48,538.70 2.5 年 实验费 125,000.00 112,500.02 112,500.02 125,000.00 装饰装璜 37,711.80 15,084.90 7,542.36 30,169.26 7,542.54 1 年 开办费 136,789.02 136,789.02 136,789.02 合 计 1,871,708.32 1,339,949.92203,996.52 640,371.18 968,133.06 903,575.26 注释 14、其他长期资产 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 林木林产 30,829,620.10 30,829,620.10 合 计 30,829,620.10 30,829,620.10 注释 15、短期借款 短期借款2005 年12 月31 日余额 481,750,000.00 元，2004 年12 月31 日余额411,389,600.00 元。 借 款 类 别 2005-12-31 到期日 2004-12-31 2005 年度报告 51 抵押借款* 4,750,000.00 2006.03.22 248,899,600.00 保证借款 117,000,000.00 2006.12.06 94,000,000.00 信用借款 345,000,000.00 2006.12.08 5,490,000.00 质押借款** 15,000,000.00 2006.08．16 63,000,000.00 合 计 481,750,000.00 411,389,600.00 * 公司用不动产（机器设备）做抵押，合计金额为：1,872 万元。 **公司以龙延公路收费权作质押向中国工商银行延边朝鲜族自治州分行借款人民币 1,500 万 元。 注释 16、应付账款、预收账款、其他应付款 A、应付账款 2005-12-31 2004-12-31 账 龄 金额(元) 比例% 金额(元) 比例% 一年以内 54,348,645.49 82.59% 46,805,053.50 82.59% 一至二年 4,266,764.83 6.48% 3,674,537.87 6.48% 二至三年 2,260,525.06 3.44% 1,946,764.18 3.44% 三年以上 4,928,323.93 7.49% 4,244,861.67 7.49% 合 计 65,804,259.31 100.00% 56,671,217.22 100.00% 应付账款期末余额中前五名债权人情况如下 客户名称 金额 备注 敦化市金诚实业有限责任公司 12,319,593.29 货 款 收购鹿茸款 4,212,960.00 鹿茸款 延边云鸿公路工程有限责任公司 3,771,627.41 工程款 常志敏施工队 1,472,906.43 工程款 四川省中药材有限责任公司 703,202.50 货款 B、预收账款 2005-12-31 2004-12-31 账 龄 金额(元) 比例% 金额(元) 比例% 一年以内 25,336,341.46 96.21% 25,705,089.35 98.17% 一至二年 519,857.84 1.97% 399,562.44 1.53% 二至三年 399,562.44 1.52% 78,902.20 0.30% 三年以上 78,902.20 0.30% 合 计 26,334,663.94 100.00% 26,183,553.99 100.00% 预收账款期末余额中前五名债权人情况如下： 客户名称 金额 备注 淮南市瑞康医药有限公司 338,136.00 货款 中国石化集团巴陵石油化工有限公司 350,447.00 货款 北京永安复星医药股份有限公司 331,020.00 货款 2005 年度报告 52 沈铁吉林中心医院 305,233.80 货款 湖北省鄂州市中药材公司 293,832.00 货款 C、其他应付款 2005-12-31 2004-12-31 账 龄 金额(元) 比例% 金额(元) 比例% 一年以内 56,449,493.22 35.39% 71,206,772.13 39.12% 一至二年 15,486,899.87 9.71% 16,651,514.74 9.15% 二至三年 6,299,038.83 3.95% 6,772,726.55 3.71% 三年以上 81,291,405.56 50.96% 87,408,320.31 48.02% 合 计 159,526,837.48 100.00% 182,039,333.73 100.00% 其他应付款期末余额中前五名债权人情况如下： 客户名称 金额 欠款原因 吉林省交通投资开发公司 41,328,775.76 购买乌金屯大桥经营权款 浙江金义公司 17,763,523.00 购买坤泰公司股权款 销售员抵押金 8,796,429.54 抵押金 延边银舟汽贸风险抵押金 600,000.00 抵押金 延边州财政局技术开发项目信息费 554,799.98 开发项目信息费 * 应付账款期末余额含欠持有本公司 5%（含 5%）以上股份的单位款项，详见附注 七关联方关系及其交易。 **预收账款、其他应付款期末余额中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上股份的单位 款项。 注释 17、应付股利 应付股利 2005 年 12 月 31 日余额 196,109.85 元，2004 年 12 月 31 日余额 719,286.40 元。 项 目 2005-12-31 2004-12-31 自然人股 7,109.85 5,186.40 上海力晋计算机科技有限公司 135,000.00 270,000.00 上海维嘉实业有限公司 54,000.00 108,000.00 敦化市富源创业投资有限责任公司 130,900.00 敦化市康源创业投资有限责任公司 205,200.00 合 计 196,109.85 719,286.40 注释 18、应付福利费 应付福利费 2005 年 12 月 31 日余额 9,354,717.25 元，2004 年 12 月 31 日余额 9,434,085.04 元。 注释 19、应交税金 应交税金 2005 年 12 月 31 日余额 18,167,636.21 元，2004 年 12 月 31 日余额 41,723,459.39 元。 2005 年度报告 53 税 种 2005-12-31 2004-12-31 应交增值税 2,242,586.15 13,008,967.78 应交营业税 2,852,355.81 1,892,939.47 应交城市维护建设税 1,605,245.19 2,032,243.22 应交企业所得税 9,354,389.21 20,661,398.58 应交房产税 998,895.31 781,852.45 应交土地使用税 123,291.59 109,490.39 应交个人所得税 721，685.82 1,707,408.84 应交农业特产税 22,339.14 应交车船使用税 480.80 -569.20 契税 933,239.32 应交消费税 7,998.90 -309,996.06 应交印花税 163,419.53 100,537.08 代扣税 517,399.78 949,827.03 固定资产进项税额 -420,111.88 -166,218.65 合 计 18,167,636.21 41,723,459.39 * 应交税金计缴标准见附注三 税项。 注释 20、其他应交款 其他应交款 2005 年 12 月 31 日余额 1,547,861.24 元，2004 年 12 月 31 日余额 1,266,846.70 元。 项 目 2005-12-31 2004-12-31 教育费附加 1,498,954.58 1,227,927.88 防洪基金 53,086.66 9,133.09 住房公积金 -4,180.00 其 他 29,785.73 合 计 1,547,861.24 1,266,846.70 注释 21、预提费用 预提费用 2005 年 12 月 31 日余额 682,654.47 元，2004 年 12 月 31 日余额 1,941,511.21 元。 项 目 2005-12-31 2004-12-31 销售提成 665,533.50 1,185,144.97 利 息 17,120.97 - 电 费 68,734.40 研究开发费 227,087.85 绩效工资 409,196.49 其 他 -98,652.50 房屋折旧费 150,000.00 合 计 682,654.47 1,941,511.21 2005 年度报告 54 注释 22、一年内到期长期负债 一年内到期的长期负债为一年内到期的长期借款,具体如下： 类 别 2005-12-31 备注 担保借款 5,000,000.00 合 计 5,000,000.00 借款到期日为 2003.6.30-2006.6.30 吉林敖东药业集团股份有限公司为吉林敖东洮南药业股份有限公司提供担保 注释 23、长期借款 长期借款 2005-12-31 2004-12-31 抵押借款* 45,000,000.00 保证借款 14,000,000.00 质押借款* 40,000,000.00 444,663.00 信用借款 40,000,000.00 合 计 40,000,000.00 99,444,663.00 * 质押借款为公司以乌金屯松花江大桥经营权作质押向延吉市工商银行海兰江支行借款， 于 2009 年 8 月到期。 注释 24、长期应付款 公司长期应付款期末余额为 19,040,000.00 元，系延边公路建设股份有限公司于 1998 年受让原由吉林省交通厅投资建设的珲乌线烟集至朝阳川公路经营权价款，合同约 定延边公路建设股份有限公司应于 1999 年开始在十年内偿还该款项。 注释 25、股本 年度内公司股本变动情况: 单位：元 本次变动前 本次变动增减（+ , -） 本次变动后 项 目 数量 比例% 发行新股 送股 公积金转股 其它 小计 数量 比例% 一、有限售条件股份 162,795,550 46.45 -37,350,989 -37,350,989 125,444,561 43.76 1、国家持股 49,743,000 14.19 -19,529,102 -19,529,102 30,213,898 10.54 2、国有法人持股 3、其他内资持股 113,052,550 32.26 -17,821,887 -17,821,887 95,230,663 33.22 其中：境内法人持股 112,809,000 32.19 -17,817,895 -17,817,895 94,991,105 33.14 境内自然人持股 243,550 0.07 -3,992 -3,992 239,558 0.08 4、外资持股 其中：境外法人持股 2005 年度报告 55 境外自然人持股 二、无限售条件股份 187,701,350 53.55 -26,466,926 -26,466,926 161,234,424 56.24 1、人民币普通股 187,701,350 53.55 -26,466,926 -26,466,926 161,234,424 56.24 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 350,496,900 100 -63,817,915 -63,817,915 286,678,985 100 根据《吉林敖东药业集团股份有限公司股权分置改革方案》、《吉林敖东药业集团股 份 有 限 公 司 第 二 次 临 时 股 东 大 会 决 议 》 和 修 改 后 章 程 的 规 定 ， 非 流 通 股 股 东 按 照 1:0.6074 的比例缩股，同时，公司向全体股东派现，每 10 股派现金 2.14 元（含税）， 非流通股股东将其应得部分支付给流通股股东，流通股股东因此得到现金补偿为每 10 股 1.86 元，其全部现金所得合计为每 10 股 4 元（含税）。由此公司缩股后股本为人民 币 286,678,985.00 元，同时增加其他资本公积 63,817,915.00 元。 注释 26、资本公积 资本公积 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 397,059,457.73 397,059,457.73 股权投资准备 29,291,451.86 77,446,872.81 106,738,324.67 其他资本公积 18,962,440.23 63,817,915.00 82,780,355.23 合 计 445,313,349.82 141,264,787.81 - 586,578,137.63 * 本年增加股权投资准备 77,446,872.81 元，其中： 1 、 增 持 吉 林 敖 东 延 吉 药 业 股 份 有 限 公 司 、 广 发 证 券 股 份 有 限 公 司 股 份 形 成 74,469,702.86 元，明细如下： 公 司 名 称 增加金额 吉林敖东药业集团延吉股份有限公司 855,319.40 广发证券股份有限公司 73,614,383.46 2、子公司资本公积增加形成 2,977,169.94 元，明细如下： 子公司名称 持股比例 子公司资本公积增加数 股权投资准备增加 吉林敖东延边药业股份有限公司 97.31% 1,617.42 1,574.08 广发证券股份有限公司 27.14% 674,790.33 183,138.10 吉林敖东医药有限责任公司 70.00% 37,927.72 26,549.40 吉林敖东集团金海发药业股份有限公司 99.87% 2,005,455.46 2,002,848.37 2005 年度报告 56 吉林敖东集团大连药业股份有限公司 78.81% 950,000.00 748,600.00 吉林敖东胶囊有限公司 75.00% 19,280.00 14,460.00 合 计 3,689,070.93 2,977,169.95 * 本年增加其他资本公积 63,817,915.00 元，为公司缩股后减少股本转入金额。 注释 27、盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 133,879,512.98 23,340,902.52 157,220,415.50 公 益 金 52,853,001.74 11,464,670.96 64,317,672.70 任意盈余公积 20,836,710.64 20,836,710.64 合 计 207,569,225.36 34,805,573.48 242,374,798.84 * 本期期初盈余公积比上年期末增加 1,163,705.66 元,系增持子公司股权影响所致。 详见注释 28. 注释 28、未分配利润 项 目 2005-12-31 2004-12-31 *年初未分配利润 301,231,044.08 221,821,299.56 加:本期净利润转入 110,522,797.34 116,848,518.87 可供分配的利润 411,753,841.42 338,669,818.43 减:提取法定盈余公积 22,929,341.92 24,183,379.19 提取法定公益金 11,464,670.96 12,091,689.50 提取职工奖励及福利基金 560,104.83 提取储备基金 411,560.60 可供股东分配的利润 376,388,163.11 302,394,749.74 **减:应付普通股股利 110,227,650.00 未分配利润 266,160,513.11 302,394,749.74 * 本期年初未分配利润比上年期末未分配利润减少 1,163,705.66 元,系本期增持子公 司股权,相应增加盈余公积同时减少年初未分配利润 1,163,705.66 元。 **应付普通股股利 110,227,650.00 元,明细如下: 项 目 金 额 2004 年度股利 35,049,690.00 股改支付对价股利 75,177,960.00 合 计 110,227,650.00 2005 年度报告 57 注释 29、主营业务收入、主营业务成本 2005 年度 2004 年度 行 业 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 医 药 681,422,645.24 241,074,059.50 703,720,103.61 253,209,728.42 车辆通行费 74,325,450.00 38,946,262.55 91,551,018.33 48,766,809.28 公路工程 11,573,650.51 7,651,174.55 25,504,078.00 23,704,219.80 合 计 767,321,745.75 287,671,496.60 820,775,199.94 325,680,757.50 注释 30、主营业务税金及附加 项 目 2005年度 2004年度 营业税 4,217,739.19 5,101,804.14 特产税 -209,043.90 消费税 36,087.64 1,398.30 城建税 5,684,147.87 5,275,038.04 教育费附加 2,571,736.49 2,449,997.10 合 计 12,509,711.19 12,619,193.68 注释 31、营业费用 本期累计发生额 241,206,576.99 元,上期累计发生额 222,186,061.59 元。 注释 32、财务费用 项 目 2005年度 2004年度 利息支出 30,194,175.96 27,623,609.27 应收票据贴现息支出 292,531.77 68,683.30 减：利息收入 1,839,568.89 1,674,900.90 手续费支出 337,893.41 53,141.65 汇兑损失 减：汇兑收益 贴息* 13,960,000.00 28,513,239.32 合 计 15,025,032.25 -2,442,706.00 1、根据吉财建[2005]302 号关于下达 2005 年中央国债专项资金(老工业基地项目) 基建支出预算的通知，公司收到贴息资金 840 万元； 2、根据吉财建[2005]304 号关于下达 2005 年中央国债专项资金(老工业基地项目) 基建支出预算的通知，公司收到贴息资金 420 万元； 3、根据延州财农[2005]246 号关于下达农业产业化重点龙头企业新增固定资产贷款 财政贴息资金的通知，公司收到贴息 102 万元； 2005 年度报告 58 4、根据延州财农[2005]312 号关于下达农业产业化重点龙头企业新增固定资产贷款 财政贴息资金的通知，公司收到贴息 34 万元。 注释 33、投资收益 项 目 2005 年度 2004 年度 股权投资收益 -6,638.45 股权投资差额摊销 -6,208,322.30 -6,208,324.28 股票投资收益 42,808,186.27 短期投资跌价准备转回 出售短期投资收益 *出售长期投资收益 -3,417,240.21 764,173.02 计提的长期投资减值准备 合 计 33,182,623.76 -5,450,789.71 * 出售长期投资收益-3,417,240.21 元，系主要为子公司吉林敖东延边药业股份有 限公司出售其所属子公司吉林敖东郑州有限公司形成投资损失。 注释 34、补贴收入 批准机关 批准文件 来源 金额 延吉市人民政府 延市政函[2005]12 号 地方财政 2,000,000.00 洮南国有资产管理局 新产品开发费用的扶持 地方财政 1,800,000.00 洮南市税务局 增值税返还 地方财政 800,000.00 敦化市人民政府 敦政函[2005]143 号 地方财政 4,000,000.00 合 计 8,600,000.00 注释 35、营业外收入 项 目 2005年度 2004年度 处理固定资产净收益 3,904,520.26 10,956,020.24 废旧物品收入 309,605.97 出售无形资产收益 970,954.70 1,327,383.37 罚没收入 357,906.42 98,479.93 非货币性交易收入 696,605.21 其他收入 491,270.46 889,953.43 合 计 6,034,257.81 13,968,442.18 注释 36、营业外支出 项 目 2005年度 2004年度 处理固定资产净损失 538,303.76 4,158,786.91 2005 年度报告 59 罚款支出 1,020,423.36 捐赠支出 433,350.00 239,886.59 防洪基金 206,444.79 235,127.95 出售无形资产损失 578,700.00 非常损失 41,514.98 15,010.88 债务重组损失 130,250.04 77,503.00 罚款滞纳金支出 9,245.87 其他支出 633,629.59 合 计 1,992,739.03 6,325,438.69 注释 37、收到的其他与经营活动有关的现金（万元），主要项目如下： 项 目 金额 补贴收入 860 往 来 款 7200 注释 38、支付的其他与经营活动有关的现金（万元）主要项目如下: 项 目 金 额 广告宣传费 3700 销售提成 850 运输费 1600 产品开发费 520 保险费 260 差旅费 380 注释 39、收到的其他与筹资活动有关的现金(万元)主要项目如下： 项 目 金额 财政贴息 1396 附注六、母公司会计报表主要项目注释 注释 1、应收账款 应收账款2005 年12 月31 日账面价值15,386,295.49 元，2004 年12 月31 日账面价值28,126,205.64 元。 2005-12-31 2004-12-31 账龄 金额(元) 比例% 坏账准备 净额 金额(元) 比例% 坏账准备 净额 一年以内 50.00 0.0001% 2.50 47.50 552,426.12 1.09% 27,621.31 524,804.81 一至二年 499,245.10 1.1926% 39,939.61 459,305.49 3,175.00 0.00% 254.00 2,921.00 二至三年 2,358.90 0.0056% 235.89 2,123.01 3,315,674.08 6.54% 331,567.41 2,984,106.67 三年以上 41,360,835.36 98.8017% 26,436,015.8714,924,819.49 46,824,489.19 92.37% 22,210,116.03 24,614,373.16 合计 41,862,489.36 100.0000% 26,476,193.8715,386,295.49 50,695,764.39 100.00% 22,569,558.75 28,126,205.64 2005 年度报告 60 注释 2、其他应收款 其他应收款2005 年12 月31 日账面价值26,366,870.82 元，2004 年12 月31 日账面价值294,289,289.69 元。 2005-12-31 2004-12-31 账龄 金额(元) 比例% 坏账准备 净额 金额(元) 比例% 坏账准备 净额 一年以内 18,746,587.42 51.68% 937,329.3617,809,258.06 276,005,483.69 90.43% 1,899,005.58 274,106,478.11 一至二年 2,402,144.11 6.62% 192,171.53 2,209,972.58 6,745,980.59 2.21% 539,678.45 6,206,302.14 二至三年 1,103,615.05 3.04% 110,361.51 993,253.54 7,069,595.02 2.32% 706,959.50 6,362,635.52 三年以上 14,020,757.42 38.65% 8,666,370.78 5,354,386.64 15,408,618.27 5.04% 7,794,744.35 7,613,873.92 合计 36,273,104.00 100.00% 9,906,233.18 26,366,870.82 305,229,677.57 100.00% 10,940,387.88 294,289,289.69 注释 3、长期投资 长期股权投资 A、股票投资 被投资公司名称 股份性 质 股票数 量(万股) 占被投 资单位 注册资 本比例 投资成本（元） 期初金额 期末金额 权益累计增减变 动额 吉林敖东生态药业股份有限公司 法人股 1,780 44.23% 17,800,000.00 14,542,200.66 14,544,471.91 -3,255,528.09 吉林敖东洮南药业股份有限公司 法人股 2,360 50.23% 23,600,000.00 33,883,649.73 37,419,271.45 13,819,271.45 吉林敖东药业集团延吉股份有限 公司 法人股 3,120 60.20% 31,342,319.40 38,852,099.18 46,535,203.61 15,192,884.21 广发证券股份有限公司 法人股 54,274 27.14% 637,841,426.51 299,622,163,75 680,832,750.88 42,991,324.37 吉林敖东延边药业股份有限公司 法人股 29,194 97.31% 292,596,700.00 445,025,151.62 483,923,848.85 191,327,148.85 吉林敖东集团金海发药业股份有 限公司 法人股 2,996 99.87% 29,960,000.00 40,909,219.69 39,407,191.19 9,447,191.19 吉林敖东集团大连药业股份有限 公司 法人股 2,049 78.81% 20,490,000.00 19,950,905.07 21,196,672.75 706,672.75 延边公路建设股份有限公司 法人股 5,030 27.32% 54,696,082.30 102,800,340.07 100,946,608.81 46,250,526.51 合计 1,108,326,528.21 995,585,729.77 1,424,806,019.45 316,479,491.24 * 母公司本期新增的股票投资： 单位名称 投资成本 吉林敖东药业集团延吉股份有限公司 4,142,319.40 广发证券股份有限公司 365,356,283.46 吉林敖东集团金海发药业股份有限公司 3,960,000.00 吉林敖东延边药业股份有限公司 2,646,700.00 吉林敖东集团大连药业股份有限公司 490,000.00 * 母公司本期增资详见附注四 B、其他股权投资 2005 年度报告 61 被投资单位名称 投资 起止 期 占被投资 单位注册 资本比例 投资成本（元） 期初金额 期末金额 权益累计增减变 动额 吉林敖东珠海药业有限公司 长期 73.33% 50,160,000.00 54,059,343.65 54,515,580.00 4,355,580.00 吉林敖东保益药业有限公司 长期 96.83% 29,930,000.00 12,784,896.04 13,843,716.26 -16,086,283.74 长春国际信托投资公司* 长期 2.00% 1,500,000.00 500,000.00 500,000.00 -1,000,000.00 吉林敖东医疗器械有限公司 长期 92.49% 800,000.00 369,391.88 369,391.88 -430,608.12 重庆巫溪县辰龙药业有限公司 长期 3.94% 591,140.00 591,140.00 591,140.00 - 吉林敖东医药有限责任公司 长期 70.00% 7,000,000.00 42,959,416.26 51,888,049.31 44,888,049.31 延边敖翔房地产开发有限公司 长期 6.66% 350,000.00 350,000.00 350,000.00 - 吉林敖东鹿业有限责任公司 长期 83.33% 10,000,000.00 12,254,417.73 13,957,912.44 3,957,912.44 吉林敖东胶囊有限公司 长期 75.00% 4,500,000.00 4,661,449.34 4,862,509.99 362,509.99 合 计 104,831,140.00 128,530,054.90 140,878,299.88 36,047,159.88 * 母公司本期新增的其他股权投资： 吉林敖东保益药业有限公司 430,000.00 母公司本期增资详见附注四 。 **公司对已清算的长春国际信托投资公司计提长期投资资产减值准备 100 万元。 （2）股权投资差额 被投资单位 初始金额 期初金额 本期增加 本期减少 本期摊销额 期末余额 形成原因 摊销期限 吉林敖东洮南药业股份有限公司 926,706.39 738,169.58 92,668.66 645,500.92 追加投资 10 年 延边公路建设股份有限公司 61,156,536.52 46,337,332.72 6,115,653.64 40,221,679.08 追加投资 10 年 合 计 62,083,242.91 47,075,502.30 0.00 0.00 6,208,322.30 40,867,180.00 注释 4、投资收益 项 目 2005 年度 2004 年度 股权投资收益 155,365,866.09 133,555,301.75 短期投资跌价准备转回 出售短期投资收益 出售长期股权投资收益 300,000.00 60,728.96 计提的长期投资减值准备 2005 年度报告 62 股权投资差额摊销 -6,208,322.30 -6,208,324.28 合 计 149,457,543.79 127,407,706.43 附注七、关联方关系及其交易 （一）存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本企 业关系 经济性质 或类型 法定 代表人 吉林敖东药业集团延吉股份有限公司 吉林省延吉市 制药 子公司 股份制 李秉安 吉林敖东保益药业有限公司 吉林省敦化市 制药 子公司 有限责任 张志远 吉林敖东集团金海发药业股份有限公司 吉林省安图县 制药 子公司 股份制 李昌吉 吉林敖东医疗器械有限公司 吉林省敦化市 商业 子公司 有限责任 王志强 吉林敖东珠海药业有限公司 广东省珠海市 制药 子公司 有限责任 金明和 吉林敖东医药有限责任公司 吉林省延吉市 制药 子公司 有限责任 应刚 吉林敖东延边药业股份有限公司 吉林省敦化市 制药 子公司 股份制 郭淑芹 吉林敖东生态药业股份有限公司 吉林省安图县 制药 子公司 股份制 李昌吉 吉林敖东洮南药业股份有限公司 吉林省洮南市 制药 子公司 股份制 柳 祥 吉林敖东胶囊有限公司 吉林省敦化市 药品包装 子公司 有限责任 杨学宏 吉林敖东鹿业有限责任公司 吉林省敦化市 鹿业 子公司 有限责任 李延秋 吉林敖东集团大连药业股份有限公司 辽宁省大连市 制药 子公司 股份制 刘德胜 延边公路建设股份有限公司 吉林省延吉市 公路建设 及收费 子公司 股份制 郭仁堂 敦化市金诚实业有限责任公司 吉林省敦化市 药材种植 第一大 股东 有限责任 刘增秀 （二）存在控制关系的关联方注册资本及其变化 单位：元 企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 吉林敖东洮南药业股份有限公司 46,980,000.00 46,980,000.00 吉林敖东药业集团延吉股份有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 吉林敖东珠海药业有限公司 76,000,000.00 19,000,000.00 57,000,000.00 吉林敖东集团金海发药业股份有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 吉林敖东延边药业股份有限公司 300,000,000.00 300,000,000.00 吉林敖东医药有限责任公司 20,000,000.00 4,000,000.00 24,000,000.00 吉林敖东医疗器械有限公司 865,000.00 865,000.00 吉林敖东生态药业股份有限公司 40,243,000.00 40,243,000.00 吉林敖东保益药业有限公司 31,500,000.00 31,500,000.00 吉林敖东鹿业有限责任公司 12,000,000.00 12,000,000.00 吉林敖东集团大连药业股份有限公司 26,000,000.00 26,000,000.00 吉林敖东胶囊有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 延边公路建设股份有限公司 184,109,987.00 184,109,987.00 敦化市金诚实业有限责任公司 88,000,000.00 88,000,000.00 * 注册资本本期增加及减少详见附注四。 2005 年度报告 63 （三）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 单位：万元 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 企业名称 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 吉林敖东洮南药业股份有限公司 2,360 50.23 2,360 50.23 吉林敖东金海发药业股份有限公司 2,600 86.67 396 13.20 2,996 99.87 吉林敖东延边药业股份有限公司 28,995 96.65 199 0.66 29,194 97.31 吉林敖东医药有限责任公司 700 70.00 700 70.00 吉林敖东药业集团延吉股份有限公司 2,720 54.4 290 5.80 3,010 60.20 吉林敖东保益药业有限公司 2,950 93.65 100 3.18 3,050 96.83 吉林敖东医疗器械有限公司 80 92.49 80 92.49 吉林敖东鹿业有限责任公司 1,000 83.33 1,000 83.33 吉林敖东药业集团大连股份有限公司 2,000 76.93 49 1.88 2,049 78.81 吉林敖东胶囊有限公司 450 75.00 450 75.00 吉林敖东生态药业股份有限公司 1,780 44.23 1,780 44.23 吉林敖东珠海药业有限公司 4,180 55.00 18.33 4,180 73.33 延边公路建设股份有限公司 5,030 27.32 5,030 27.32 敦化市金诚实业有限责任公司 5,700 16.263,083.09 4.312,885.49 5,897.60 20.57 （四）不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本企业的关系 洮南热电厂 参股公司 广发证券股份有限公司 相互参股 长春国际信托投资公司 参股公司 重庆巫溪县辰龙药业有限公司 参股公司 （五）关联方交易 关联方 交易类别 交易金额 备注 敦化市金诚实业有限公司 购入原材料及包装物 57,596,536.61 市价交易 （六）关联方往来 关联方 交易类别 交易金额 备注 敦化市金诚实业有限公司 应付账款 12,319,593.29 应付货款 附注八、承诺事项 截至本会计报表签发日（2006 年 2 月 22 日）止，公司未发生影响本公司会计报表阅 读和理解的承诺事项。 附注九、或有事项 截至本会计报表签发日（2006 年 2 月 22 日）止，本公司无应予披露的重大或有事 项。 附注十、资产负债表日后事项 截至本会计报表签发日（2006 年 2 月 22 日）止，本公司无应予披露的重大资产负 债表日后事项。 2005 年度报告 64 合 并 资 产 负 债 表 单位名称：吉林敖东药业集团股份有限公司 单位：人民币.元 资 产 注释 2005.12.31 2004.12.31 流动资产 货币资金 附注五-1 216,755,607.65 288,662,503.90 短期投资 150,000.00 - 应收票据 附注五-2 59,470,930.17 50,578,563.62 应收股利 - - 应收利息 - - 应收账款 附注五-3 215,357,183.91 203,395,705.06 其他应收款 附注五-4 97,340,287.20 403,297,576.76 预付账款 附注五-5 50,281,417.91 48,990,135.48 应收补贴款 - - 存货 附注五-6 134,780,215.15 131,656,414.24 待摊费用 附注五-7 532,666.08 657,378.26 一年内到期的长期债权投资 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 774,668,308.07 1,127,238,277.32 长期投资： 长期股权投资 附注五-8 692,588,282.76 311,377,695.63 合并价差 附注五-8 40,867,180.00 47,075,502.30 长期债权投资 - - 长期投资合计 附注五-8 733,455,462.76 358,453,197.93 固定资产： 固定资产原值 附注五-9 1,074,348,879.48 1,038,060,747.59 减：累计折旧 附注五-9 252,415,955.92 206,231,147.98 固定资产净值 附注五-9 821,932,923.56 831,829,599.61 减：固定资产减值准备 附注五-10 1,705,918.48 1,996,821.72 固定资产净额 820,227,005.08 829,832,777.89 工程物资 - 23,134.04 在建工程 附注五-11 17,732,609.56 45,187,936.83 固定资产清理 - - 固定资产合计 837,959,614.64 875,043,848.76 无形资产及其他资产： - - 无形资产 附注五-12 143,082,076.90 129,125,704.21 长期待摊费用 附注五-13 903,575.26 1,339,949.92 其他长期资产 附注五-14 30,829,620.10 30,829,620.10 无形资产及其他资产合计 174,815,272.26 161,295,274.23 递延税项： - - 递延税款借项 - - 资产总计 2,520,898,657.73 2,522,030,598.24 *所附附注系本报表重要组成部分 单位负责人： 李秀林 主管会计工作负责人： 杨凯 会计机构负责人：姚慧 2005 年度报告 65 合 并 资 产 负 债 表（续） 单位名称：吉林敖东药业集团股份有限公司 单位：人民币.元 负债及所有者权益 注释 2005.12.31 2004.12.31 流动负债： 短期借款 附注五-15 481,750,000.00 411,389,600.00 应付票据 - 300,000.00 应付账款 附注五-16 65,804,259.31 56,671,217.22 预收账款 附注五-16 26,334,663.94 26,183,553.99 应付工资 403,554.71 884,631.48 应付福利费 附注五-18 9,354,717.25 9,434,085.04 应付股利 附注五-17 196,109.85 719,286.40 应交税金 附注五-19 18,167,636.21 41,723,459.39 其他应交款 附注五-20 1,547,861.24 1,266,846.70 其他应付款 附注五-16 159,526,837.48 182,039,333.73 预提费用 附注五-21 682,654.47 1,941,511.21 预计负债 - 260,140.00 一年内到期长期负债 附注五-22 5,000,000.00 37,000,000.00 其他流动负债 - - 流动负债合计 768,768,294.46 769,813,665.16 长期负债： - - 长期借款 附注五-23 40,000,000.00 99,444,663.00 应付债券 - - 长期应付款 附注五-24 19,040,000.00 19,040,000.00 专项应付款 2,033,340.00 1,830,000.00 其他长期负债 - - 长期负债合计 61,073,340.00 120,314,663.00 递延税项： - - 递延税款贷项 - - 负债合计 829,841,634.46 890,128,328.16 少数股东权益 309,264,588.69 327,291,750.82 股东权益： - - 股本 附注五-25 286,678,985.00 350,496,900.00 减:已归还投资 - - 股本净额 286,678,985.00 350,496,900.00 资本公积 附注五-26 586,578,137.63 445,313,349.82 盈余公积 附注五-27 242,374,798.84 206,405,519.70 其中：公益金 64,317,672.70 52,721,389.84 未分配利润 附注五-28 266,160,513.11 302,394,749.74 其中：现金股利 - 35,049,690.00 股东权益合计 1,381,792,434.58 1,304,610,519.26 负债及所有者权益合计 2,520,898,657.73 2,522,030,598.24 *所附附注系本报表重要组成部分 单位负责人： 李秀林 主管会计工作负责人： 杨凯 会计机构负责人：姚慧 2005 年度报告 66 合 并 利 润 表 单位名称：吉林敖东药业集团股份有限公司 单位：人民币.元 项 目 注释 2005 年度 2004 年度 一、主营业务收入 附注五-29 767,321,745.75 820,775,199.94 减：主营业务成本 附注五-29 287,671,496.60 325,680,757.50 主营业务税金及附加 附注五-30 12,509,711.19 12,619,193.68 二、主营业务利润（亏损以“ -” 号 467,140,537.96 482,475,248.76 加：其他业务利润 1,081,337.69 3,589,967.88 减：营业费用 附注五-31 241,206,576.99 222,186,061.59 管理费用 118,977,591.65 120,525,029.83 财务费用 附注五-32 15,025,032.25 -2,442,706.00 三、营业利润（亏损以“ -” 号填列） 93,012,674.76 145,796,831.22 加：投资收益 附注五-33 33,182,623.76 -5,450,789.71 补贴收入 附注五-34 8,600,000.00 32,699,604.97 营业外收入 附注五-35 6,034,257.81 13,968,442.18 减：营业外支出 附注五-36 1,992,739.03 6,325,438.69 四、利润总额（亏损以“ -” 号填列） 138,836,817.30 180,688,649.97 减：所得税 5,075,070.09 26,142,730.80 少数股东本期收益 23,238,949.87 38,257,867.34 未确认的投资损失 - -560,467.04 五、净利润（净利润以“ -” 号填列） 110,522,797.34 116,848,518.87 补充资料: 项 目 2005 年度 2004 年度 1、出售、处置部门或被投资单位 -3,417,240.21 2,863,214.28 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少） 4、会计估计变更增加（或减少） 5、债务重组损失 6、其他 *所附附注系本报表重要组成部分 单位负责人： 李秀林 主管会计工作负责人： 杨凯 会计机构负责人：姚慧 2005 年度报告 67 合 并 利 润 分 配 表 单位名称：吉林敖东药业集团股份有限公司 单位：人民币.元 项 目 注释 2005 年度 2004 年度 一、净利润 110,522,797.34 116,848,518.87 加：年初未分配利润 301,231,044.08 221,821,299.56 盈余公积转入 - - 二、可供分配的利润 411,753,841.42 338,669,818.43 减：提取法定盈余公积 22,929,341.92 24,183,379.19 提取法定公益金 11,464,670.96 12,091,689.50 提取职工奖励及福利基金 560,104.83 - 提取企业储备基金 411,560.60 - 提取企业发展基金 - - 利润归还投资 - - 三、可供股东分配的利润 376,388,163.11 302,394,749.74 减：应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 110,227,650.00 - 转作股本的普通股股利 - - 四、未分配利润 266,160,513.11 302,394,749.74 *所附附注系本报表重要组成部分 单位负责人： 李秀林 主管会计工作负责人： 杨凯 会计机构负责人：姚慧 2005 年度报告 68 合 并 现 金 流 量 表 单位名称：吉林敖东药业集团股份有限公司 单位:人民币.元 项 目 注 释 2005 年度 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 766,443,841.69 收到的税费返还 2,075,155.33 收到的其他与经营活动有关的现金 附注五－37 85,668,615.21 现金流入小计 854,187,612.23 购买商品、接受劳务所支付的现金 269,842,169.75 支付给职工以及为职工支付的现金 92,278,370.68 支付的各项税费 152,040,716.82 支付的其他与经营活动有关的现金 附注五－38 203,771,214.48 现金流出小计 717,932,471.73 经营活动产生的现金流量净额 136,255,140.50 二、投资活动产生的现金流量 - 收回投资所收到的现金 3,873,000.00 取得投资收益所收到的现金 27,137,020.70 处理固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 26,384,646.72 收到的其他与投资活动有关的现金 92,681.98 现金流入小计 57,487,349.40 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 55,684,307.60 投资所支付的现金 60,255,600.00 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 115,939,907.60 投资活动产生的现金流量净额 -58,452,558.20 三、筹资活动产生的现金流量 - 吸收权益性投资所收到的现金 - 借款所收到的现金 380,942,012.53 收到的其他与筹资活动有关的现金 附注五－39 14,016,709.35 现金流入小计 394,958,721.88 偿还债务所支付的现金 402,026,275.53 分配股利或利润或偿付利息所支付的现金 142,641,924.90 支付的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流出小计 544,668,200.43 筹资活动产生的现金流量净额 -149,709,478.55 四、汇率变动对现金的影响额 - 五、现金及现金等价物净增加额 -71,906,896.25 *所附附注系本报表重要组成部分 单位负责人： 李秀林 主管会计工作负责人： 杨凯 会计机构负责人：姚慧 2005 年度报告 69 合并现金流量表补充资料 单位名称：吉林敖东药业集团股份有限公司 单位：人民币.元 项 目 注 释 2005 年度 1、将净利润调节为经营活动的现金现量 - 净利润 110,522,797.34 加：少数股东收益 23,238,949.87 加：计提的资产损失准备 16,755,522.06 固定资产折旧 56,265,843.48 无形资产摊销 12,025,117.72 长期待摊费用的摊销 640,371.18 待摊费用的减少（减增加） 124,712.18 预提费用的增加（减减少） -1,258,856.74 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减损益) -4,337,171.20 固定资产报废损失 - 财务费用 30,824,600.44 投资损失（减收益） -33,182,623.76 递延税款贷项（减借项） - 存货的减少（减增加） -3,123,800.91 经营性应收项目的减少（减增加） -30,231,732.83 经营性应付项目的增加（减减少） -42,008,588.33 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 136,255,140.50 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： - 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3、现金及现金等价物净增加情况： - 货币资金的期末余额 216,755,607.65 减：货币资金的期初余额 288,662,503.90 现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 -71,906,896.25 *所附附注系本报表重要组成部分 单位负责人： 李秀林 主管会计工作负责人： 杨凯 会计机构负责人：姚慧 2005 年度报告 70 应 缴 增 值 税 明 细 表 编制单位：吉林敖东药业集团股份有限公司 单位：人民币.元 项 目 注释 2005 年度 一、应交增值税 1、年初未抵扣数（以“ 一” 号填列） -137,652.09 2、销项税额 157,284,881.37 出口退税 - 进项税转出 419,579.06 转出多交增值税 - - - 3、进项税额 73,827,421.97 已交税金 94,643,420.09 减免税款 - 出口抵减内销产品应纳税额 - 转出未交增值税 85,143,841.11 - - 4、期末未抵扣数（以“ 一” 号填列） -1,404,454.74 二、未交增值税： - 1、年初未交数（多交数以“ -” 号填列） 13,146,619.87 2、本期转入数（多交数以“ -” 号填列） 85,143,841.11 3、本期已交数 94,643,420.09 4、期末未交数（多交数“ -” 号填列） 3,647,040.89 单位负责人： 李秀林 主管会计工作负责人： 杨凯 会计机构负责人：姚慧 2005 年度报告 71 分 部 报 表(业务分部) 单位名称：吉林敖东药业集团股份有限公司 2005 年度 单位：人民币.元 分部 项目 医药 公路 抵销 未分配 项目 合计 一、营业收入合计 681,422,645.24 85,899,100.51 767,321,745.75 其中：对外营业收入 681,422,645.24 85,899,100.51 767,321,745.75 分部间营业收入 - 二、营业成本合计 241,074,059.50 46,597,437.10 287,671,496.60 其中：对外营业成本 241,074,059.50 46,597,437.10 287,671,496.60 分部间营业成本 - 三、期间费用合计 360,242,053.25 14,967,147.64 375,209,200.89 四、营业利润 73,019,183.07 19,993,491.69 93,012,674.76 五、资产总额 2,123,586,461.08 397,312,196.65 2,520,898,657.73 六、负债总额 657,478,160.02 172,363,474.44 829,841,634.46 单位负责人： 李秀林 主管会计工作负责人： 杨凯 会计机构负责人：姚慧 2005 年度报告 72 股东权益增减变动表 编制单位：吉林敖东药业集团股份有限公司 2005 年度 单位：人民币.元 项 目 注释 本年数 上年数 一、股本： 年初余额 350,496,900.00 233,664,600.00 本年增加数 116,832,300.00 其中：资本公积转入 116,832,300.00 盈余公积转入 利润分配转入 新增股本 本年减少数 63,817,915.00 年末余额 286,678,985.00 350,496,900.00 二、资本公积： 年初余额 445,313,349.82 557,706,516.19 本年增加数 141,264,787.81 4,439,133.63 其中：股本溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 77,446,872.81 4,439,133.63 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 63,817,915.00 本年减少数 116,832,300.00 其中：转增股本 116,832,300.00 年末余额 586,578,137.63 445,313,349.82 三、法定和任意盈余公积 年初余额 154,716,223.62 122,110,731.14 本年增加数 23,340,902.52 31,573,398.72 其中：从净利润中提取数 23 340 902 52 31 573 398 72 其中：法定盈余公积 23,340,902.52 31,573,398.72 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本年减少数 其中：弥补亏损 转赠股本 分派股票股利 年末余额 178,057,126.14 153,684,129.86 其中：法定盈余公积 178,057,126.14 153,331,739.36 储备基金 352,390.50 企业发展基金 四、法定公益金 年初余额 52,853,001.74 37,964,977.10 本年增加数 11,464,670.96 14,756,412.74 其中：从净利润中提取数 14,756,412.74 本年减少数 其中：集体福利支出 年末余额 64,317,672.70 52,721,389.84 五、未分配利润 年初未分配利润 301,231,044.08 221,821,299.56 本年净利润 110,522,797.34 116,848,518.87 本年利润分配 145,593,328.31 36,275,068.69 年末未分配利润 266,160,513.11 302,394,749.74 单位负责人： 李秀林 主管会计工作负责人： 杨凯 会计机构负责人：姚慧 2005 年度报告 73 资产减值准备明细表 编制单位：吉林敖东药业集团股份有限公司 2005 年 12 月 31 日 单位：人民币. 元 本年减少数 项 目 期初余额 本期增加数 因资产价值 回升转回数 其他原因转 出数 合计 期末余额 一、坏帐准备合计 69,320,987.12 16,755,522.06 7,725,075.12 7,725,075.12 78,351,434.06 其中：应收帐款 43,596,139.19 12,014,633.20 4,699,398.28 4,699,398.28 50,911,374.11 其他应收款 25,724,847.93 4,740,888.86 3,025,676.84 3,025,676.84 27,440,059.95 二、短期投资跌价准备合计 其中： 股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 7,357,034.57 - - 6,422,669.56 6,422,669.56 934,365.01 其中：库存商品 5,961,421.55 5,027,056.54 5,027,056.54 934,365.01 原材料 396,343.39 396,343.39 396,343.39 - 包装物 806,763.95 806,763.95 806,763.95 - 其他存货 192,505.68 192,505.68 192,505.68 - 四、长期投资减值准备合计 1,000,000.00 - - - - 1,000,000.00 其中：长期股权投资 1,000,000.00 1,000,000.00 长期债权投资 - 五、固定资产减值准备合计 1,996,821.72 - - 290,903.24 290,903.24 1,705,918.48 其中：房屋、建筑物 1,033,976.63 1,033,976.63 办公设备 23,389.92 23,389.92 运输设备 655,141.83 290,903.24 290,903.24 364,238.59 机器设备 284,313.34 284,313.34 六、无形资产减值准备合计 71,136,000.00 - 71,136,000.00 其中：经营权 71,136,000.00 71,136,000.00 商标权 七、在建工程减值准备合计 八、委托贷款减值准备合计 总 计 150,810,843.41 16,755,522.06 - 14,438,647.92 14,438,647.92 153,127,717.55 *所附附注系本报表重要组成部分 单位负责人： 李秀林 主管会计工作负责人： 杨凯 会计机构负责人：姚慧 2005 年度报告 74 资 产 负 债 表 单位名称：吉林敖东药业集团股份有限公司 单位：人民币.元 资 产 注释 2005.12.31 2004.12.31 流动资产 货币资金 89,357,248.15 189,361,934.44 短期投资 150,000.00 - 应收票据 7,403,313.80 9,997,337.31 应收股利 930,838.85 - 应收利息 - - 应收账款 附注六－1 15,386,295.49 28,126,205.64 其他应收款 附注六－2 26,366,870.82 294,289,289.69 预付账款 - - 应收补贴款 - - 存货 - - 待摊费用 - - 一年内到期的长期债权投资 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 139,594,567.11 521,774,767.08 长期投资： - - 长期股权投资 附注六－3 1,565,684,319.33 1,124,115,784.67 合并价差 - - 长期债权投资 - - 长期投资合计 1,565,684,319.33 1,124,115,784.67 固定资产： - - 固定资产原值 19,540,970.73 19,073,075.53 减：累计折旧 4,029,709.45 3,916,589.20 固定资产净值 15,511,261.28 15,156,486.33 减：固定资产减值准备 - - 固定资产净额 15,511,261.28 15,156,486.33 工程物资 - - 在建工程 - - 固定资产清理 - - 固定资产合计 15,511,261.28 15,156,486.33 无形资产及其他资产： - - 无形资产 683,333.46 783,333.42 长期待摊费用 - - 其他长期资产 - - 无形资产及其他资产合计 683,333.46 783,333.42 递延税项： - - 递延税款借项 - - 资产总计 1,721,473,481.18 1,661,830,371.50 *所附附注系本报表重要组成部分 单位负责人： 李秀林 主管会计工作负责人： 杨凯 会计机构负责人：姚慧 2005 年度报告 75 资 产 负 债 表（续） 单位名称：吉林敖东药业集团股份有限公司 单位：人民币.元 负债及所有者权益 注释 2005.12.31 2004.12.31 流动负债： 短期借款 319,850,000.00 270,799,600.00 应付票据 - - 应付账款 2,573,026.12 2,573,026.12 预收账款 - - 应付工资 65,150.00 1,856,491.48 应付福利费 2,595,409.19 1,442,670.08 应付股利 1,923.45 - 应交税金 -493,745.86 -736,290.72 其他应交款 7,287.87 9,116.95 其他应付款 10,325,495.87 43,694,392.93 预提费用 - - 预计负债 - - 一年内到期长期负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 334,924,546.64 319,639,006.84 长期负债： - - 长期借款 - 40,000,000.00 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 - - 其他长期负债 - - 长期负债合计 - 40,000,000.00 递延税项： - - 递延税款贷项 - - 负债合计 334,924,546.64 359,639,006.84 少数股东权益 - - 股东权益： - 股本 286,678,985.00 350,496,900.00 减:已归还投资 - - 股本净额 286,678,985.00 350,496,900.00 资本公积 586,578,137.63 445,313,349.82 盈余公积 162,221,435.65 144,650,683.59 其中：公益金 38,856,956.08 33,000,038.73 未分配利润 351,070,376.26 361,730,431.25 其中：现金股利 - 35,049,690.00 股东权益合计 1,386,548,934.54 1,302,191,364.66 负债及所有者权益合计 1,721,473,481.18 1,661,830,371.50 *所附附注系本报表重要组成部分 单位负责人： 李秀林 主管会计工作负责人： 杨凯 会计机构负责人：姚慧 2005 年度报告 76 利 润 表 单位名称：吉林敖东药业集团股份有限公司 单位：人民币.元 项 目 注释 2005 年度 2004 年度 一、主营业务收入 - - 减：主营业务成本 - - 主营业务税金及附加 - 522,518.17 二、主营业务利润（亏损以“ -” 号填列） - -522,518.17 加：其他业务利润 4,117,851.35 2,775,267.66 减：营业费用 13,418.00 50,931.14 管理费用 30,027,824.36 18,894,216.81 财务费用 6,334,470.73 -9,535,426.71 三、营业利润（亏损以“ -” 号填列） -32,257,861.74 -7,156,971.75 加：投资收益 附注六-4 149,457,543.79 127,407,706.43 补贴收入 - - 营业外收入 230.00 292,226.74 减：营业外支出 61,564.98 1,824,883.53 四、利润总额（亏损以“ -” 号填列） 117,138,347.07 118,718,077.89 减：所得税 - 少数股东本期收益 - 未确认的投资损益 - 五、净利润（净利润以“ -” 号填列） 117,138,347.07 118,718,077.89 补充资料: 项 目 2005 年度 2004 年度 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 300,000.00 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 *所附附注系本报表重要组成部分 单位负责人： 李秀林 主管会计工作负责人： 杨凯 会计机构负责人：姚慧 2005 年度报告 77 利 润 分 配 表 单位名称：吉林敖东药业集团股份有限公司 单位：人民币.元 项 目 注释 2005 年度 2004 年度 一、净利润 117,138,347.07 118,718,077.89 加：年初未分配利润 361,730,431.25 260,820,065.04 盈余公积转入 - - 二、可供分配的利润 478,868,778.32 379,538,142.93 减：提取法定盈余公积 11,713,834.71 11,871,807.79 提取法定公益金 5,856,917.35 5,935,903.89 提取职工奖励及福利基金 - - 提取企业储备基金 - - 提取企业发展基金 - - 利润归还投资 - - 三、可供股东分配的利润 461,298,026.26 361,730,431.25 减：应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 110,227,650.00 - 转作股本的普通股股利 - - 四、未分配利润 351,070,376.26 361,730,431.25 *所附附注系本报表重要组成部分 单位负责人： 李秀林 主管会计工作负责人： 杨凯 会计机构负责人：姚慧 2005 年度报告 78 现 金 流 量 表 单位名称：吉林敖东药业集团股份有限公司 单位：人民币.元 项 目 注释 2005 年度 一、经营活动产生的现金流量 - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 收到的税费返还 - 收到的其他与经营活动有关的现金 88,030,426.39 现金流入小计 88,030,426.39 购买商品、接受劳务所支付的现金 200,000.00 支付给职工以及为职工支付的现金 8,665,586.10 支付的各项税费 17,915,411.81 支付的其他与经营活动有关的现金 108,704,271.69 现金流出小计 135,485,269.60 经营活动产生的现金流量净额 -47,454,843.21 二、投资活动产生的现金流量 - 收回投资所收到的现金 - 取得投资收益所收到的现金 86,477,300.88 处理固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现 - 收到的其他与投资活动有关的现金 333,144.06 现金流入小计 86,810,444.94 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现 - 投资所支付的现金 60,255,600.00 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 60,255,600.00 投资活动产生的现金流量净额 26,554,844.94 三、筹资活动产生的现金流量 - 吸收权益性投资所收到的现金 - 借款所收到的现金 205,742,012.53 收到的其他与筹资活动有关的现金 42,555.07 现金流入小计 205,784,567.60 偿还债务所支付的现金 156,691,612.53 分配股利或利润或偿付利息所支付的现金 128,197,643.09 支付的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流出小计 284,889,255.62 筹资活动产生的现金流量净额 -79,104,688.02 四、汇率变动对现金的影响额 - 五、现金及现金等价物净增加额 -100,004,686.29 *所附附注系本报表重要组成部分 单位负责人： 李秀林 主管会计工作负责人： 杨凯 会计机构负责人：姚慧 2005 年度报告 79 现 金 流 量 表 补 充 资 料 单位名称：吉林敖东药业集团股份有限公司 单位：人民币.元 项 目 注释 2005 年度 1、将净利润调节为经营活动的现金现量 - 净利润 117,138,347.07 加：少数股东收益 - 加：计提的资产损失准备 10,232,327.03 固定资产折旧 695,436.56 无形资产摊销 99,999.96 长期待摊费用的摊销 - 待摊费用的减少（减增加） - 预提费用的增加（减减少） - 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减损益) 41,514.98 固定资产报废损失 - 财务费用 6,334,470.73 投资损失（减收益） -149,457,543.79 递延税款贷项（减借项） - 存货的减少（减增加） - 经营性应收项目的减少（减增加） -212,267.43 经营性应付项目的增加（减减少） -32,327,128.32 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 -47,454,843.21 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： - 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3、现金及现金等价物净增加情况： - 货币资金的期末余额 89,357,248.15 减：货币资金的期初余额 189,361,934.44 现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 -100,004,686.29 *所附附注系本报表重要组成部分 单位负责人： 李秀林 主管会计工作负责人： 杨凯 会计机构负责人：姚慧 2005 年度报告 80 资产减值准备明细表（母公司） 编制单位：吉林敖东药业集团股份有限公司 2005 年度 单位：人民币.元 本年减少数 项 目 期初余额 本期增加数 因资产 价值回升 转回数 其他原因转 出数 合计 期末余额 一、坏帐准备合计 33,509,946.63 10,232,327.03 7,359,846.61 7,359,846.61 36,382,427.05 其中：应收帐款 22,569,558.75 8,250,138.50 4,343,503.38 4,343,503.38 26,476,193.87 其他应收款 10,940,387.88 1,982,188.53 3,016,343.23 3,016,343.23 9,906,233.18 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 包装物 其他存货 四、长期投资减值准备合计 1,000,000.00 1,000,000.00 其中：长期股权投资 1,000,000.00 1,000,000.00 长期债权投资 - 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 办公设备 运输设备 机器设备 六、无形资产减值准备合计 其中：经营权 商标权 七、在建工程减值准备合计 八、委托贷款减值准备合计 总计 34,509,946.63 10,232,327.03 - 7,359,846.61 7,359,846.61 37,382,427.05 *所附附注系本报表重要组成部分 单位负责人： 李秀林 主管会计工作负责人： 杨凯 会计机构负责人：姚慧 2005 年度报告 81 十一、备查文件目录 1、载有董事长亲笔签名的年度报告文本； 2、载有法定代表人、主管会计机构负责人、会计机构负责人签名并加盖印章的会计报表； 3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 4、报告期内，在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿； 5、文件存放地：吉林省敦化市敖东大街 88 号吉林敖东药业集团股份有限公司六楼董事会办 公室。 吉林敖东药业集团股份有限公司 董事长签名： 李秀林 二 00 六年二月二十六日