000633_2006_S＊ST合金_2006年年度报告_2007-04-17.txt

2006 年年度报告 2007 年 4 月 2006 年年度报告 重要提示 本公司董事会及其董事、监事会及其监事、高级管理人员保证本报告所载 资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、 准确性和完整性承担个别及连带责任。 没有董事、监事、高级管理人员对年度报告的真实性、准确性、完整性无 法保证或存在异议。 独立董事任淮秀、董事陈明理因工作原因未能亲自参加本次董事会，分别 授权独立董事于君廷、董事冉晓明代为出席并行使表决权。其余董事均亲自参 加本次董事会。 利安达信隆会计师事务所有限责任公司为本公司出具了保留意见的审计报 告。 公司董事长吴岩先生、主管会计工作负责人赵芳彦先生、会计机构负责人 徐培蓓女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 2006 年年度报告 目 录 第一章 公司基本情况简介⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 1 第二章 会计数据和业务数据摘要⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 2 第三章 股本变动及股东情况⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 3 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 7 第五章 公司治理结构⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 11 第六章 股东大会情况简介⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 13 第七章 董事会报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 14 第八章 监事会报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 24 第九章 重要事项⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 25 第十章 财务报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 28 第十一章 备查文件⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 77 2006 年年度报告 1 第一章 公司基本情况简介 一、法定中文名称：沈阳合金投资股份有限公司 公司法定英文名称：SHENYANG HEJIN HOLDING CO., LTD 二、法定代表人：吴岩 三、董事会秘书：任穗欣 联系地址：沈阳市沈河区二纬路23号沈阳军区正兴宾馆4层 联系电话：024-31309638 电子信箱：suixin@ 证券事务代表：王端 联系电话：024-31309633 传真：024-31309635 电子信箱：wangduan@ 四、公司注册地址：沈阳市浑南产业区第22号 公司办公地址：沈阳市沈河区二纬路23号沈阳军区正兴宾馆4层 邮政编码：110013 公司国际互联网网址： 电子信箱：syhjzb@ 五、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》 登载公司年度报告的国际互联网网址： 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书处 六、公司股票上市地：深圳证券交易所 股票简称：S*ST合金 股票代码：000633 七、其他有关资料 公司变更注册登记日期、地点：2005年10月辽宁沈阳 企业法人营业执照注册号：2101321100675（1-1） 税务登记号码：210103117812926 公司聘请的会计师事务所名称：利安达信隆会计师事务所有限责任公司 办公地址：北京市朝阳区八里庄西里100号1号楼东区20层2008室 2006 年年度报告 2 第二章 会计数据和业务数据摘要 一、公司本年度主要财务数据及指标： 单位:人民币元 项 目 金 额 利润总额： 131,445,216.12 净利润： 50,419,229.25 扣除非经常性损益后的净利润： -37,018,181.09 主营业务利润： -8,919,889.04 其他业务利润： 7,270,955.59 营业利润： 101,509,001.46 投资收益： 30,637,315.36 补贴收入： 250,000.00 营业外收支净额： -951,100.70 经营活动产生的现金流量净额： -4,771,153.69 现金及现金等价物净增加额： 17,899,076.69 注：扣除的非经常性损益项目及金额： 项 目 金 额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的收益 5,861,534.39 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 50,961.00 以前年度已经计提各项减值准备的转回 81,524,914.95 合 计 87,437,410.34 二、公司前三年主要会计数据和财务指标： 单位：人民币元 项 目 2006年 2005年 2004年 主营业务收入 107,246,218.40 159,197,603.81 682,859,061.09 净利润 50,419,229.25 -209,398,030.38 -337,744,193.78 总资产 810,648,341.71 677,592,209.22 1,157,648,832.81 股东权益（不含少数股东权益） -49,889,484.65 -163,755,475.18 142,097,608.97 每股收益（摊薄） 0.1309 -0.5437 -0.8770 每股收益（加权） 0.1309 -0.5437 -0.8770 每股净资产 -0.1295 -0.4252 0.3690 调整后每股净资产 -0.1529 -0.5413 0.2817 每股经营活动产生 的现金流量净额 -0.0124 -0.0898 -0.7721 净资产收益率(%) -101.06% 127.87% -228.93% 2006 年年度报告 3 扣除非经常性损益后的加权平 均净资产收益率 26.77% -530.34% -97.64% 三、本年度全面摊薄和加权平均净资产收益率和每股收益： 净资产收益率（%） 每股收益（元） 报告期利润（元） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 -8,919,889.04 17.88% 6.45% -0.0232 -0.0232 营业利润 101,509,001.46 -203.47% -73.41% 0.2636 0.2636 净利润 50,419,229.25 -101.06% -36.46% 0.1309 0.1309 扣除非经常性损益后 的净利润 -37,018,181.09 74.20% 26.77% -0.0961 -0.0961 四、股东权益变动情况： 单位：人民币元 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 变动原因 股本 385,106,373.00 385,106,373.00 资本公积 29,338,568.54 3,377,385.46 32,715,954.00 债务重组收益 法定盈余公积 55,263,562.88 25,634,301.99 80,897,864.87 公益金转入 法定公益金 25,634,301.99 25,634,301.99 公益金转出 储备基金 26,636,205.65 26,636,205.65 企业发展基金 1,157,515.10 1,157,515.10 未分配利润 -544,304,887.25 50,419,229.25 -493,885,658.00 本年盈利 未确认投资损失 -142,587,115.09 60,069,375.82 -82,517,739.27 子公司净资产为负 股东权益合计 -163,755,475.18 79,430,916.70 85,703,677.81 -49,889,484.65 第三章 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 1.股份变动情况表： 数量单位：股 本次变 动前 本次变动增减（+、-） 本次变动后 数量 比例 (%) 发行 新股 送 股 公积金 转股 其 他 小 计 数量 比例 (%) 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 2006 年年度报告 4 国家持有股份 31,237,002 8.11 31,237,002 8.11 境内法人持有股份 187,336,038 48.65 187,336,038 48.65 2、募集法人股份 3、内部职工股（高管） 7,448 7,448 二、已上市流通股份 人民币普通股 166,525,885 43.24 166,525,885 43.24 三、股份总数 385,106,373 100 385,106,373 100 2.股票发行和上市情况 （1）报告期末为止前三年历次股票发行情况：无。 （2）报告期内公司股份总数及结构未发生变化。 （3）公司高级管理人员持有股 7,452 股，已冻结。 二、股东情况 1.报告期末股东总数：12,720户。 2.报告期末前10 名股东情况 股东名称 年度内增 减（股） 年末持股数 （股） 持股 比例 股东性质 质押或冻结股 份数量（股） 股份类 别 1.新疆德隆（集团）有限责任公司 0 85,973,400 22.32% 境内法人股 85,933,400 未流通 2.北京绅仕达投资有限公司 0 32,583,918 8.46% 境内法人股 32,583,918 未流通 3.陕西恒业投资有限公司 0 31,237,002 8.11% 发起人国家股 31,237,002 未流通 4.北京杰圣科技投资有限公司 0 28,657,800 7.44% 境内法人股 28,657,800 未流通 5.中企资产托管经营有限公司 0 22,926,240 5.95% 境内法人股 19,200,000 未流通 6.四川嘉隆实业投资有限责任公司 0 17,194,680 4.46% 境内法人股 17,194,680 未流通 7.赵焱 未知 3,748,296 0.97% 流通股 未知 已流通 8.赵聚宝 未知 2,252,800 0.58% 流通股 未知 已流通 9.孙亚军 未知 1,098,491 0.29% 流通股 未知 已流通 10.周楚衡 252,800 1,012,800 0.26% 流通股 未知 已流通 注: （1）陕西恒业投资有限公司以竞拍方式受让沈阳市国有资产经营有限公司持有的本公司 国家股股权。 （2）据悉，公司第二、三、四、五、六股东即北京绅仕达投资有限公司、陕西恒业投资 有限公司、北京杰圣科技投资有限公司、中企资产托管经营有限公司、四川嘉隆实业投资有 限责任公司均为本公司原实际控制人德隆国际战略投资有限公司的关联方，因此，与本公司 第一大股东存在关联关系。 2006 年年度报告 5 （3）公司第五大股东中企资产托管经营有限公司共持有的本公司股份 22,926,240 股中 19,200,000 股（占本公司总股份的 4.99%）已经济南市中级人民法院做出民事裁定，将该部 分股份过户到辽宁省机械（集团）股份有限公司。中国证券登记结算有限责任公司深圳分公 司于 2007 年 3 月完成该部分股权过户手续。本次过户完成后，辽宁省机械（集团）股份有限 公司持有本公司 19,200,000 股（占本公司总股份的 4.99%）。 （4）根据上海市第一中级人民法院做出的民事裁定书及协助执行通知书〔2006 沪一中 字第 266,552 号〕将北京杰圣科技投资有限公司持有的本公司部分法人股 26,956,880 股及四 川嘉隆实业投资有限责任公司持有的本公司法人股 11,463,120 股（合计 38,420,000 股,占本 公司总股本的 9.98％）过户给辽机集团。本次裁定过户的股份已于 2007 年 3 月在中国证券 登记结算有限责任公司深圳分公司办理股权过户手续，本次过户完成后，辽宁省机械（集团） 股份有限公司合计持有本公司 57,620,000 股（占本公司总股本的 14.96％）。 （5）根据辽宁省沈阳市中级人民法院做出的民事裁定书以及协助执行通知书〔沈法 （2004）执字第 704,734 号〕将北京杰圣科技投资股份有限公司持有的本公司部分法人股 1,700,920 股及北京绅士达投资有限公司持有的本公司法人股 32,583,918 股（合计 34,284,383 股，占本公司总股本的 8.90％）过户给辽机集团。本次裁定过户的股份已于 2007 年 4 月在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股权过户手续，本次过户完成后， 辽机集团合计持有本公司 91,904,383 股，占本公司总股本的 23.86％，成为本公司第一大股 东。 3.控股股东及实际控制人简介： （1）控股股东情况 截止报告期末，公司的第一大股东为新疆德隆(集团)有限责任公司。 新疆德隆（集团）有限责任公司法定代表人唐万里，住所：乌鲁木齐市建设路2号。成立 日期：1998年8月25日，注册资本2亿元，公司性质：有限责任公司。经营范围为农业技术投 资开发；工业产品开发；新技术产品的推广；机电产品（除小轿车），办公用品，五交化产 品（除专项审批的项目）；汽车配件，水暖建材，百货的销售；经济信息咨询服务；食品， 矿业、旅游项目（国家法律、行政法规禁止或限制的项目除外）的投资。 （2）实际控制人情况 新疆德隆(集团)有限责任公司的实际控制人为德隆国际战略投资有限公司。法定代表人 唐万里，成立日期2000年1月28日，注册资本5亿元，公司性质有限责任公司，住所：上海市 浦东南路528号。经营范围：对工业、农林牧副业、高科技、矿业、房地产、服务业的投资， 2006 年年度报告 6 投资咨询服务（非金融业务），国内贸易（专营专项审批除外），企业形象策划。 德隆国际战略投资有限公司的实际控制人唐万新。国籍：中国，是否取得其他国家或地 区居留权不祥。最近五年内职务为德隆国际战略投资有限公司总裁。 （3）报告期内，公司控股股东没有发生变更。 （4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 13.6% 托管 92% 托管 22.32% 转让 特别提示： 德隆国际战略投资有限公司及关联方新疆德隆（集团）有限责任公司、新疆屯河集团有 限公司与中国华融资产管理公司于 2004 年 8 月 26 日签订资产托管协议，将其拥有的全部资 产不可撤回的全权托管给华融公司，由华融公司全权行使德隆国际战略投资有限公司、新疆 德隆（集团）有限责任公司、新疆屯河集团有限公司的全部资产的管理和处置权利。根据上 述资产托管协议华融公司已于 2004 年 9 月中下旬全面进入德隆开展相应的工作，同时也按照 协议约定开始对本公司履行相应的权利和义务。 中国华融资产管理公司及本公司的股东新疆德隆（集团）有限责任公司、北京杰圣科技 投资有限公司、北京绅士达投资有限公司、四川嘉隆实业投资有限责任公司、陕西恒业投资 有限公司、中企资产托管经营有限公司与辽宁省机械（集团）股份有限公司于2005年7月6日 签署《股权转让协议》,将中国华融资产管理公司托管的、上述六家股东持有的本公司社会法 人股共计218,573,040股转让给辽宁省机械（集团）股份有限公司,转让价格以本公司2004年 德隆国际战略投资有限公司 新疆德隆(集团)有限责任公司 沈阳合金投资股份有限公司 唐万新 中 国 华 融 资 产 管 理 公 司 辽宁省机械（集团）股份有限公司 2006 年年度报告 7 经审计的相应净资产值溢价15%。本次股权转让完成后, 辽宁省机械（集团）股份有限公司将 持有本公司218,573,040股,占本公司总股本的56.76%,成为本公司的第一大股东。本次股权转 让行为尚须获得有关部门批准。 本公司现实际控制人为辽宁省机械集团股份有限公司，法定代表人：吴岩，地址：大连 市民主广场 3 号，注册资本：1 亿元人民币，成立日期：1993 年 9 月 29 日，经营范围：机械 加工制造；实业投资和经营；仓储运输业务；旅游信息、经济信息咨询；房屋租赁；农副产 品收购（粮食除外）；自营和代理除国家组织统一联合经营的出口商品和国家实行核定公司经 营的进口商品以外的其它商品及技术的进出口业务，经营进料加工和“ 三来一补” 业务，经 营对销贸易和转口贸易，以及上述商品的内销贸易。大连安达房地产开发有限公司为其第一 大股东。秦安昌是大连安达房地产开发有限公司的第一大股东、实际控制人。 4.其他持股在10%以上（含10%）的法人股东情况：无 5.公司前10名流通股股东的情况 股东名称 年末持股数（股） 所持本公司流通股的种类 1.赵焱 3,748,296 A股 2.赵聚宝 2,252,800 A股 3.孙亚军 1,098,491 A股 4.周楚衡 1,012,800 A股 5.曾平 1,000,000 A股 6.林晋东 990,000 A股 7.覃智 970,901 A股 8.吴杰 945,050 A股 9.王国正 926,651 A股 10.毕彦辉 852,410 A股 注：公司流通股股东是否存在关联关系未知，也未知流通股股东之间是否属于《上市公 司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员情况： 1. 基本情况： 持股数（股） 姓 名 性 别 年龄 职务 任期起止日期 年初 年末 年内持 股变化 备注 吴 岩 男 50 董事长 2005.9.5-2008.4.8 0 0 0 2006 年年度报告 8 吴国康 男 55 董事 2005.9.5-2008.4.8 0 0 0 未在公司领取报酬 陈克俊 男 49 董事 2005.9.5-2008.4.8 0 0 0 未在公司领取报酬 陈明理 男 43 董事 2005.4.8-2008.4.8 0 0 0 未在公司领取报酬 冉晓明 男 37 董事、副总经理 2005.4.8-2008.4.8 0 0 0 未在公司领取报酬 李英杰 男 52 董事、副总经理 2005.4.8-2008.4.8 0 0 0 尤建新 男 46 独立董事 2005.4.8-2008.4.8 0 0 0 领取独立董事津贴 任淮秀 男 51 独立董事 2005.4.8-2008.4.8 0 0 0 领取独立董事津贴 于君廷 男 44 独立董事 2005.4.8-2008.4.8 0 0 0 领取独立董事津贴 赵英杰 男 38 监事召集人 2005.9.5-2008.4.8 0 0 0 王鲁杰 男 41 监事 2005.4.8-2008.4.8 0 0 0 张云峰 男 32 监事 2005.4.8-2008.4.8 0 0 0 沈 宁 男 41 监事 2005.4.8-2008.4.8 0 0 0 李 青 男 45 监事 2006.5.30-2008.4.8 0 0 0 未在公司领取报酬 李成豪 男 53 总经理 2005.8.1-2008.4.8 0 0 0 赵芳彦 男 39 副总经理、财务负责人 2005.4.8-2008.4.8 0 0 0 任穗欣 男 37 副总经理、董事会秘书 2005.4.8-2008.4.8 0 0 0 2.董事、监事在股东单位任职情况：无 3.现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的其他单位的任职 和兼职情况。 吴 岩：董事长。1957 年 1 月出生。管理科学与工程研究生。曾任辽宁省外贸局财会处 会计，中化辽宁进出口公司财务科、计划科副科长、财务部经理、企管办主任、副总经理， 辽宁省华宁公司常务副总经理。1999 年起历任辽机集团总会计师、董事副总经理、副董事长、 代董事长等职务。2003 年 11 月起任辽机集团董事长、总经理。 吴国康：董事。1952 年 1 月出生。曾任大连重型机器厂财务处会计、财务处副处长、财 务处处长，大连重工集团公司董事副总经理、总会计师，大连机械工业会计学会会长、大连 创新零部件制造公司财务总监兼财务部经理。2004 年 5 月起任大连鑫达投资有限公司总经理。 陈克俊：董事。 1958 年 6 月出生，曾就职于沈阳市工贸合营拉链厂、沈阳市司法局、 辽宁省国有资产管理局、辽宁省人民政府国有资产监督管理委员会。现任大连利盟投资有限 公司董事长。 陈明理：董事。1964 年出生，中共党员，博士研究生学历，高级经济师。曾任中国工商 银行项目信贷部副处长，中国华融资产管理公司股权管理部高级经理，中国华融资产管理公 司沈阳办事处总经理助理、副总经理，中国华融资产管理公司研究发展部副总经理。现任中 2006 年年度报告 9 国华融资产管理公司第一重组办公室副主任。 冉晓明：董事、副总经理。1970年出生，中共党员，硕士研究生学历，高级经济师，曾 在中国工商银行河北省分行会计处、银行卡处、中国华融资产管理公司石家庄办事处、华融 公司研究发展部工作。现任中国华融资产管理公司第一重组办公室高级经理。 李英杰：董事、副总经理。1955 年 4 月出生，中共党员，硕士，曾任抚顺石油学院应化 系系主任、上海石效科技开发公司总经理，上海星特浩企业有限公司副总裁。 尤建新：独立董事。1961 年 4 月出生，博士学位，教授，同济大学教授，管理科学与工 程专业博士生导师，同济大学经济与管理学院院长，享受国务院颁发政府特殊津贴。兼任上 海三九科技发展股份有限公司、上海金桥出口加工区开发股份有限公司、成都博讯数码技术 股份有限公司独立董事，全国 MBA 教育指导委员会委员，全国 MPA 教育指导委员会委员，教 育部高等学校管理科学与工程类学科教学指导委员会，山东大学兼职关键岗位教授，美国 UTA 商学院合作教授，法国 GRENOBLE 管理学院科学咨询委员会委员等职务。 任淮秀：独立董事。1956 年 11 月出生，经济学博士，教授，曾任中国人民大学工业经 济系讲师，基本建设经济教研室主任、党支部书记，投资经济系副系主任，投资经济系副教 授，美国哥伦比亚大学访问学者，财金学院投资经济系系主任、教授。现任财金学院副院长， 中国投资学会常务理事，副秘书长。 于君廷：独立董事。1963 年 9 月出生，在职研究生，注册会计师，高级审计师，曾任沈 阳财经学院助教，审计署驻沈阳特派员办事处金融处正处级副处长，现任中审会计师事务所 副总经理。 赵英杰：监事会召集人。1969 年 8 月出生。会计本科。历任大连五矿进出口公司会计、 辽宁省机械进出口公司财务部会计、财务经理、辽机集团财务部经理，2004 年 1 月起任辽机 集团总会计师。2005 年 4 月起任辽机集团副总经理，兼任总会计师。 王鲁杰：监事。1966 年出生，学士学位，曾任新疆电力设备厂生产技术科科长、办公室 副主任、厂长助理兼办公室主任、分厂厂长等职务，现任苏州美瑞机械制造有限公司总经理。 张云峰：监事。1975 年 1 月出生，中共党员，硕士学位，曾任中以合资西安西核精达仪 器有限公司市场部副部长，现任沈阳合金投资股份有限公司战略投资部总经理。 沈宁：监事。1966 年出生，大学学历，助理会计师，曾任东北制药总厂财务处主管会计， 现任沈阳合金投资股份有限公司综合管理办公室副主任。 李青：监事。1962 年 12 月出生。法学硕士，具有律师从业资格。曾任职于大连市司法 局律师管理处、大连对外经济律师事务所、大连陈德惠律师事务所、大连华夏律师事务所。 2006 年年度报告 10 2001 年 3 月起任职于辽宁东亚律师事务所，担任主任、法定代表人。2004 年 7 月任辽宁省机 械（集团）股份有限公司监事。 李成豪：总经理。1954 年 5 月出生，高级工程师。曾任核工业部五二三厂工人、技术员、 工程师，核工业部海南经贸发展公司副总经理，五二三厂技术处副处长，大连连泰压力容器 有限公司总经理，五二三厂副厂长、厂长，大连宝原核设备有限公司总经理。 赵芳彦：副总经理，财务负责人。1968 年 3 月出生，硕士研究生，曾任辽宁省机械工业 厅行业企业管理经理，辽宁工程机械（集团）有限公司人力资源部总经理，辽宁海普拉管业 有限公司执行总经理，沈阳合金投资股份有限公司战略投资部副总经理、总经理。 任穗欣：副总经理、董事会秘书。1970 年 11 月出生，大学学历，高级经济师，曾在中 国工商银行辽宁省分行从事信贷工作，曾任沈阳合金投资股份有限公司总经理助理兼办公室 主任。 4.董事、监事和高级管理人员年度报酬情况： 公司董事、监事和高级管理人员报酬是根据其职务按公司制订的工资标准领取。 单位：元 公司董事 金额 吴岩 240,000.00 李英杰 216,000.00 尤建新 36,000.00 任淮秀 36,000.00 于君廷 36,000.00 公司监事 金额 赵英杰 30,000.00 王鲁杰 165,523.00 张云峰 112,100.00 沈宁 67,250.00 公司高级管理人员 金额 李成豪 276,000.00 赵芳彦 212,400.00 任穗欣 134,800.00 5.报告期内离任的董事、监事、高级管理人员情况： （1）公司于2006年5月30日召开2005年年度股东大会，审议通过了更换公司监事的议案。 因工作变动原因，张秀鹤先生辞去公司监事职务，经辽宁省机械（集团）股份有限公司推荐， 2006 年年度报告 11 选举李青先生为公司监事。 （2）公司于 2006 年 4 月 16 日召开第六届董事会第十一次会议，审议通过了变更财务负 责人的议案。王淑娟女士因工作变动原因辞去公司财务负责人职务，经总经理提名，聘请赵 芳彦先生兼任公司财务负责人。 （3）公司于 2006 年 8 月 8 日召开第六届董事会第十四次会议，审议通过了聘任公司副 总经理的议案。经总经理提名，聘请任穗欣先生兼任公司副总经理。 二、公司员工情况： 1.员工数量： 截止2006年12月31日，公司及控股子公司在册员工人数为：1020人。 2.员工专业构成： 单位：人 生产人员 销售人员 技术人员 财务人员 行政人员 其他 547 33 101 30 150 159 3.员工教育构成： 单位：人 博士 研究生 本科 大专 中专 其他 0 16 82 115 229 578 4.公司需承担的离退休职工人数：无。 第五章 公司治理结构 一、公司治理情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证 券交易所股票上市规则》等法律、法规的要求，认真修订和完善了《公司章程》、《股东大 会议事规则》、《董事会议事规则》，不断完善公司治理结构，规范公司运作，有效维护了 公司和股东的利益。报告期公司治理情况如下： 1.关于股东与股东大会 公司建立有完善的股东大会召开、投票和表决程序，且已通过网站、电话、传真等方式 建立起和中小股东沟通的有效渠道，可以充分保障股东享有平等地位。 2.控股股东与上市公司 控股股东严格依法行使出资人的权利，对公司董事、监事候选人的提名均严格遵循法律、 法规和公司章程规定的条件和程序。本公司与控股股东各自独立核算、独立承担责任和风险， 2006 年年度报告 12 经营运作规范。 3.董事与董事会 公司董事会运作规范，依据治理准则要求，独立董事人数超过董事会成员人数的1/3，目 前公司尚未建立董事会专业委员会，公司将视具体情况尽早建立，并将在今后的工作中不断 加以完善。 4.监事与监事会 本公司监事选聘符合法律、法规的规定。报告期公司监事会依据《监事会议事规则》的 规定，对公司财务以及董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督， 积极维护公司及股东的合法权益。 5.绩效评价与激励约束机制 公司建立有较为完善的薪资体系和对管理人员绩效评价的标准和程序，依据薪资管理办 法对管理人员业绩、职责与义务的履行情况进行考核评价，对管理人员的履职起到了激励约 束作用。 6.利益相关者 公司尊重员工、客户、供应商等利益相关者的合法权利，致力于与利益相关者积极合作， 共同推动公司持续、健康地发展。 7.信息披露与透明度 公司建立有较为完善的信息披露、接待来访、回答问询等制度，报告期严格按照法律、 法规和公司章程的规定，真实、准确、完整和及时地披露信息，确保了所有股东有平等机会 获得信息。 二、独立董事履行职责情况 1. 报告期独立董事勤勉尽职，积极参加董事会和股东大会，工作中保持充分的独立性， 在重大决策和日常工作中发挥着重要作用。报告期内，三名独立董事对公司的半年度报告、 季度报告、高管人员聘任等重大事项根据专业知识，做出了独立、客观、全面的判断，提出 了专业意见。 2.独立董事出席董事会的情况 独立董事 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 尤建新 8 7 0 1 任淮秀 8 8 0 0 于君廷 8 7 0 1 3.独立董事对公司有关事项提出异议的情况：无 2006 年年度报告 13 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1.业务方面：公司拥有独立完整的业务流程和业务体系。公司的生产经营业务独立于控 股股东。 2.人员方面：公司与控股股东在人事、劳动等方面是独立的，并设立独立的人力资源部， 公司总经理及高级管理人员均在公司领取薪酬。 3.资产方面：公司拥有独立的生产体系、辅助生产系统、配套设施及土地使用权，公司 资产独立。 4.机构方面：公司设有独立的组织机构，与控股股东完全分开。 5.财务方面：公司设有独立的财务部门和会计人员，建立了独立的财务核算体系和财务 管理制度，在银行独立开户并独立纳税。 四、关于绩效评价与激励约束机制 公司于 2005 年 3 月 1 日召开董事会，审议通过了工作考核办法。 （1）每季度进行一次日常考核。 （2）员工每月拿出一定比例（20%）工资作为纳入考核。 （3）特别奖励：对于表现特别突出的员工给予特别奖励（考核工资之外），由总裁特批， 奖励额度为考核工资的 50%。 年终考核与奖惩：年终考核员工须填写《考核自评表》，内容包括员工自评、直接上级评 价等,并附个人年度工作总结，根据考核结果确定奖惩。 第六章 股东大会情况简介 报告期股东大会情况： 1.2005 年年度股东大会 公司 2005 年年度股东大会于 2006 年 5 月 30 日在公司会议室召开，会议决议公告刊登于 2006 年 5 月 31 日《上海证券报》。 2.2006 年第一次临时股东大会 公司 2006 年第一次临时股东大会于 2006 年 12 月 25 日在公司会议室召开，会议决议公 告刊登于 2006 年 12 月 26 日《中国证券报》。 2006 年年度报告 14 第七章 董事会报告 一、报告期经营情况讨论与分析 2006 年，是公司遭受“ 德隆危机” 重创后最不平凡的一年，如果公司重组不能在 2006 年取得实质性进展，公司将极有可能由于继续亏损而被暂停上市甚至退市。同时公司又面临 着解决原股东巨额资金占用、进行股权分置改革、逐渐恢复生产经营等艰巨任务，工作相当 繁重。公司董事会在重组方辽机集团的大力支持下，在有关部门的关怀下，精心组织，扎实 工作，最后终于在年末前基本完成了上述工作，为合金投资的生存和发展写下了浓墨重彩的 一笔。 公司重组是公司生存的前提，重组工作中最重要的是债务重组。辽机集团和公司共同努 力，耐心工作，经过艰苦协商，终于在 12 月份与担保方沈阳机床股份有限公司及公司有关债 权银行就公司《债务重组协议》达成基本一致。该协议签字后将报送国务院或国家有关部门 批准后生效。债务重组实施后，公司总计 7.17 亿元银行债务和 0.31 亿元或有债务将由辽机 集团以一定的现金一次性代为履行，担保方沈阳机床将以一定的现金一次性履行 1.24 亿元的 担保责任。债务重组实施后，将使公司增加 4 亿元左右的净资产，将有助于提高公司的资产 流动性和资产获利能力，有助于改善公司的经营环境，重塑公司形象。 报告期内另一项重要工作是清理原大股东的占用。根据中国证监会《关于进一步做好清 理大股东占用上市公司资金工作的通知》文件精神，辽机集团在尚没有获得公司股权的情况 下，依然全力支持公司清欠工作，以辽机集团拥有的大连宝原核设备有限公司 41%的股权、 大连宝原港务有限公司 85%的股权、大连保税区东环路厂房以及大连沙河口区黄河路 1099 号 逸彩城第三、四两层房产代公司原大股东新疆德隆及其关联方偿还占用公司的 31903 万元资 金。截止 2006 年末，由辽机集团代为清偿部分相关帐务处理已经完成，公司所有股东占用已 经全部清理完毕。 债务重组的实质性进展和清欠工作的完成也推动了公司股权分置改革工作的启动，辽机 集团作为重组方提起了股改动议，经与流通股东沟通，确定了公司股改的对价方案，并将在 辽机集团取得豁免要约收购批复并获得公司 56.76%股权以及公司债务重组方案获得国家有关 部门批准后，进入表决程序。 报告期内，由于公司受“ 德隆危机” 的负面影响仍未完全消除，公司及各控股子公司的 主要经营性资产以及银行帐户仍处于被查封、冻结状态，生产经营形势仍然严峻，运营资金 依然十分紧张，公司继续在调整产业结构和资产结构上狠下功夫，对与公司主业关联不大的 业务进行了转让或剥离。同时继续在人员、费用等各方面加强控制和管理，基本维持了公司 2006 年年度报告 15 的生产经营局面。针对公司主要经营帐户依然被查封和冻结、生产资金不能正常周转的状况， 公司主要控股子公司通过建立与辽机集团进行委托加工的运作方式，使生产经营得到基本维 持，特别是苏州美瑞凭借着良好的生产组织管理和产品质量，赢得了美国 B&S 公司的尊重和 信任，双方初步达成了进行长期合作的意向。 由于公司生产经营仍处于非正常状态，部分企业生产处于停顿状态，公司主要销售客户 减少，主要产品经营方式不得不由上年部分自营转为全部委托加工形式进行,尽管增加了合金 材料的销售收入，但公司的 2006 年度主营业务收入仍比上年有较大的降低。报告期内，公司 实现主营业务收入 10,725 万元，比上年同期减少了 32.63%；主营业务利润 -892 万元，比上 年同期增加 23.49 %，本年实现净利润 5,042 万元，比上年同期增加利润 25,982 万元。 2．主营业务及其经营状况 产品类别 主营业务收入 占比（%） 主营业务利润 占比（%） 电动工具类 12,138,686.21 11.32% -11,494,953.73 131.75% 园林机械类 68,663,541.48 64.02% 1,251,923.01 -14.35% 合金线材类 6,312,091.54 5.89% 651,413.75 -7.47% 合金棒材类 9,729,847.82 9.07% 2,091,044.59 -23.97% 其它 10,402,051.35 9.70% -1,224,122.43 14.04% 合计 107,246,218.40 100.00% -8,724,694.81 100.00% 地区 主营业务收入 占比（%） 主营业务利润 占比（%） 美洲市场 1,232,255.18 1.15% 280,890.11 -3.22% 欧洲市场 出 口 其它 国内销售 106,013,963.22 98.85% -9,005,584.92 103.22% 合计 107,246,218.40 100.00% -8,724,694.81 100.00% 主营业务利润（%） 产品名称 主营业务收入 主营业务成本 2006 年 2005 年 同比（%） 扫雪机委托加工 41,869,913.70 39,162,263.62 6.47% 6.03% 0.44% 割边机 12,437,500.93 13,111,923.79 -5.42% -29.50% 24.08% 割草机 11,025,030.51 15,409,029.48 -39.76% -28.67% -11.09% 合金棒材 9,729,847.82 7,638,803.23 21.49% 新纳入合并范围子公司 产品 合金线材 6,312,091.541 5,660,677.79 10.32% 新纳入合并范围子公司 产品 扫雪机 1,328,883.94 992,133.47 25.34% -3.88% 29.22% 2006 年年度报告 16 3.主要供应商、客户情况 报告期内，公司向前五名供应商采购的合计金额占年度采购总额的55.66％，前五名主要 客户的销售总额占年度销售总额的72.88 ％。 4．公司资产构成及费用变化比较分析 本年应收款项期末合计为 11,136 万元，占资产总额的 13.74％, 比年初占比 44.56％降 低了 31.09 个百分点，主要原因为辽机集团收购债权所致。 期末存货为 4,021 万元，占资产总额的 4.96％，比年初占比 3.64％上升了 1.32 个百分 点，本公司存货期末较期初变动的主要原因为合金材料纳入合并范围所致。 长期投资期末余额为 21,700 万元占资产总额的 26.77％, 比年初占比 11.95％增加了 14.82 个百分点，长期投资增加的主要原因为: 公司与辽机集团签订转让协议，本公司受让 大连宝原核设备有限公司 41%的股权，及投资价值回升转回减值准备所致。 固定资产期末余额为 26,750 万元，占资产总额的 33.00％，比年初占比 18.54％增加了 14.46 个百分点，固定资产增加主要原因为合金材料和宝原港务纳入合并范围以及辽机集团 置换资产所致。 在建工程期末余额为 5,739 万元，占资产总额的 7.08％。 短期借款期末余额为 68,260 万元，占资产总额的 84.20％，比年初 102.65％减少了 18.45 个百分点，主要原因是归还部分借款及本年资产质量改善而造成资产总额增加，导致占比减 少。 报告期各项期间费用合计-10,315 万元，比上年费用合计 21,602 万元降低了 31,917 万 元，降幅为 147.75%。其中营业费用本年发生额为 312 万元，比上年 1,028 万元降低了 69.65 ％，主要原因是销售客户减少，销售方式收入由自营转为委托加工，结算以加工费的形式进 行,造成营业费用及销售佣金下降；管理费用发生额为-10,640 万元，比上年 15,179 万元降 低了 170.10％，比上年大幅减少的主要原因是因辽机集团收购公司债权，本年大量冲回了上 年对德隆及其关联公司占用公司资金计提的坏账准备；财务费用本年发生额为-47 万元比上 年 4,765 万元降低了 100.99％，财务费用比上年大幅减少的主要原因为根据与贷款银行签订 的债务重组协议，本年利息被豁免，各贷款银行不再收取 2006 年度贷款利息所致。 5．公司现金流量构成分析 报告期经营活动产生的现金流量净额为-477 万元，占总现金流净额的-26.65％；本年投 资活动产生的现金流量净额为 2,729 万元，占总现金流净额的 152.46％，比上年同期 3.34% 上升了 149.12%；本年筹资活动产生的现金流量净额为-457 万元，占总现金流净额的-25.53% 2006 年年度报告 17 比上年同期-2,145 万元增加了 1,688 万元。本年现金流量构成变化的主要原因是出售辽宁瑞 豪及宝通门业股权、增加合金材料与大连宝原港务公司使合并报表范围发生变化、归还部分 银行借款而导致的现金流量变化。 6．公司经营相关信息讨论分析 由于公司受“ 德隆危机” 的负面影响仍未完全消除，公司主要经营帐户依然处于被查封 和冻结状态，生产资金不能正常周转，公司主要控股子公司许多产品不得不由自营出口转变 为委托加工方式进行，因此本年尽管增加了合金材料产品销售，但 2006 年度主营业务收入仍 有较大的减少，本年实现主营业务收入 10,725 万元较上年减少了 5,195 万元，降幅高达 32.63 ％。但这种运作方式，使生产经营得到基本维持，本年实现主营业务利润-892 万元，比上年 减少亏损 274 万元。公司将继续在调整产业结构和资产结构上狠下功夫，对与公司主业关联 不大的业务进行了转让或剥离。同时继续在人员、费用等各方面加强控制和管理，以改变公 司的生产经营局面。 7．主要控股子公司经营情况 经利安达信隆会计师事务所审计，本公司主要控股子公司 2006 年经营情况和业绩如下： （1）上海星特浩企业有限公司，本公司持有其 75%的股份。该企业为中外合作公司（港 澳台），主要生产电动工具类产品，注册资本 1,688 万美元，报告期末总资产 32,569 万元， 净资产 16,871 万元，主营业务收入 233 万元，报告期净利润 3,557 万元。 （2）苏州太湖企业有限公司，本公司持有其 92.55%的股份。该企业为有限责任公司， 主要生产电动、园林工具类产品，注册资本 9,400 万元，报告期末总资产 31,258 万元，净资 产-2,774 万元，主营业务收入 4,922 万元，报告期净利润 2,585 万元。 （3）苏州美瑞机械制造有限公司，本公司持有其 75%的股份。该企业为中外合资公司， 主要生产销售扫雪机、松土机、梳草机、除草机等农业园艺工具新技术产品，注册资本 800 万美元(实收资本 66,215,686.75 元)，报告期末总资产 17,151 万元，净资产-7,372 万元， 主营业务收入 5,570 万元，报告期净利润 4,514 万元。 （4）南京二机床有限责任公司，本公司持有其 76%的股份。该企业为有限责任公司，主 要生产金属切削机床制造等，注册资本 11,200 万元。审计机构未能进场审计。 二、公司未来发展展望 1．行业发展趋势及市场竞争格局 公司主要投资领域为电动工具和园林机械的组装制造。据相关部门预测，未来 20 年全世 界电动工具需求的年均增长在 5-8%，目前我国已经成为世界电动工具生产大国和出口大国， 2006 年年度报告 18 年生产数量占世界总量的 80%。由于电动工具行业的进入门槛不高，特别是家用工具（即 DIY 类产品）的进入门槛相对更低，因此国内全行业的市场竞争相当激烈，毛利水平呈逐年下降 的趋势。公司生产的园林机械类产品主要包括引擎式割草机、扫雪机以及部分户外运动设备。 家用割草机、扫雪机的传统市场主要在欧美等发达国家和地区，近几年随着我国经济的快速 发展和人民生活水平的提高，国内割草机、扫雪机的市场需求也呈逐年增长的态势，目前市 场竞争的主要格局是与国外品牌的竞争。 2．未来公司发展战略 2007 年公司重组将全面完成，彻底摆脱“ 德隆危机” 的影响。重组完成后，公司将继续 以现有产业为依托，使之能够得到迅速恢复及发展，同时将根据公司发展步伐以及重组方的 战略安排，把与主营业务关联不大的资产进行彻底清理。加大对原有业务的整顿、整合以及 对辽机集团置入资产的管理，稳固和发展现有的园林机械、扫雪机的市场并向上下游拓展。 适时增加部分发展潜力大、盈利能力强的经营业务，充分利用大连宝原的核电资质和资源向 装备制造业发展。公司将继续强调精细化管理，坚持效益优先，做实做大，使公司得到持续、 健康、稳定地发展。 3．资金需求及使用计划 目前公司债务重组方案尚未得到有关部门得正式批准，公司现阶段仍无法获得银行融资 和股权融资，公司日常经营运作资金来源于重组方的资金支持和公司自有资金。 4．风险及对策 公司主要产品电动工具、园林机械的市场竞争日趋激烈，产品的技术标准也在逐步提高， 同时还将面临着人民币升值的压力，另外公司在债务重组方案正式得到批复前，主要经营性 资产和银行账户还依然处于被查封冻结的状态，以上因素都给 2007 年度的公司经营带来较大 的压力。公司董事会和管理层将一如既往地以公司利益为重，积极与有关部门协调，尽快完 成公司的债务重组，使公司卸下沉重的债务包袱。公司将继续加大现有产业的整合力度，清 理无效、低效资产，集中力量发展优势产业。公司将以业已形成的与美国 B&S 公司良好合作 关系为契机，进一步壮大苏州美瑞的扫雪机等相关业务。公司将充分利用辽机集团置入的大 连宝原的核电资质和资源，逐步向装备制造业进军。公司将密切关注部分市场潜力大、盈利 能力强的行业，适时进入，努力实现公司的可持续性发展。 三、执行新会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状 况及经营成果的影响情况。 （1）根据财政部2006年2月15日发布的财会[2006]3号《关于印发〈企业会计准则第1号 2006 年年度报告 19 存货〉等38项具体准则的通知》的规定，公司应于2007年1月1日起执行新会计准则。公司目 前依据财政部新会计准则规定已经认定的2007年1月1日首次执行日现行会计准则与新准则的 差异情况如下： ①所得税 根据《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》的有关规定，公司2007年1月1日 将对资产、负债的账面价值与计税基础不同形成的暂时性差异的所得税影响进行追溯调整， 增加递延所得税资产100,909,864.08元，增加留存收益89,100,977.56元，增加属于少数股东 权益11,808,886.52元。 ②少数股东权益 根据《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和《企业会计准则第33号—合并 财务报表会计准则》的有关规定，现行会计制度下的单列的少数股东权益，应当在合并资产 负债表中所有者权益下以少数股东权益项目列示。公司2007年1月1日将少数股东权益 37,009,043.85元列于股东权益，其中包含了前述调整属于少数股东权益的 11,808,886.52 元留存收益，亦列于股东权益。 ③长期股权投资差额 根据《企业会计准则第 20 号—企业合并》的有关规定，公司将因合并辽宁省机械（集团） 股份有限公司控制的子公司大连宝原港务有限公司形成的股权投资借方差额 12,125,523.98 元，视为同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额。公司 2007 年 1 月 1 日将冲销长期股 权投资借方差额，调整留存收益－12,125,523.98 元;将因收购上海星特浩企业有限公司时形 成的其他采用权益法核算的股权投资差额，贷方差额 724,981.26 元，调整留存收益 724,981.26 元。 （2）执行新会计准则后可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经 营成果的影响： ①根据《企业会计准则第2号—长期股权投资》的规定，公司将现行会计准则下对子公 司采用权益法核算更改为采用成本法核算，因此将减少子公司经营盈亏对母公司当期投资收 益的影响，但本事项不影响公司合并报表。 ②根据《企业会计准则第18号—所得税》的规定，公司所得税的会计处理将现行会计制 度下的应付税款法核算变更为采用资产负债表债务法核算。执行此项新会计准则将会影响公 司的当期利润和股东权益。 ③根据《企业会计准则第3号—投资性房地产》的规定，公司部分用于出租的房产由固 2006 年年度报告 20 定资产改为投资性房地产，由于没有明确证据表明该资产的公允价值能够持续可靠取得，所 以公司仍采用成本模式计量，该项规定不影响公司的经营成果。 ④根据《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》的规定，公司下属子公司合金 美瑞（苏州）机电制造有限公司的开办费余额3,619,012.87元, 应在首次执行日2007年1月1 日后的第一个会计期间全部确认为管理费用，一次性进入当期损益。 （3）上述差异事项和影响事项可能因财政部对新会计准则的进一步解释而进行调整。 四、报告期投资情况 1．报告期内公司无募集资金或报告期之前募集资金使用延续到报告期内的情形。 2．报告期内无非募集资金投资的重大项目。 五、会计师事务所非标报告说明 审计机构在对本公司实施审计时，对本公司 2006 年度财务报告出具了“ 利安达审字[2007] 第 1079 号” 保留意见类型审计报告。董事会对审计报告中有关保留事项说明如下： 由于“ 德隆事件” 的影响，公司已失去对控股子公司南京二机床有限责任公司（以下简 称“ 南京二机床”）的实际控制。审计机构无法对南京二机床进行审计，造成审计范围受到重 大限制。由于未能获取南京二机床 2006 年度的财务报表，公司未将南京二机床纳入本期合并 财务报表合并范围，本期也未按权益法对该项长期股权投资进行调整。 公司经研究决定将该公司股权予以转让，目前正在就股权转让事宜与南京市有关单位进 行洽谈，可望于 2007 年上半年达成股权转让协议，彻底解决该问题。 六、董事会日常工作情况 1.报告期董事会会议情况及决议内容 2006 年公司共召开 8 次董事会。 （1）公司于 2006 年 3 月 10 日召开第六届董事会第十次会议，会议审议通过了关于投资 设立苏州太湖机电有限公司的议案。 （2）公司于 2006 年 4 月 16 日召开第六届董事会第十一次会议，会议决议公告刊登于 2006 年 4 月 25 日《上海证券报》。 （3）公司于 2006 年 4 月 28 日召开第六届董事会第十二次会议，会议审议通过了《沈阳 合金投资股份有限公司 2006 年第一季度报告》。 （4）公司于 2006 年 5 月 31 日召开第六届董事会第十三次会议，会议决议公告刊登于 2006 年 6 月 1 日《上海证券报》。 （5）公司于 2006 年 8 月 8 日召开第六届董事会第十四次会议，会议决议公告刊登于 2006 2006 年年度报告 21 年 8 月 9 日《中国证券报》。 （6）公司于 2006 年 8 月 21 日召开第六届董事会第十五次会议，会议审议通过了《沈阳 合金投资股份有限公司 2006 年中期报告》。 （7）公司于 2006 年 10 月 25 日召开第六届董事会第十六次会议，会议审议通过了《沈 阳合金投资股份有限公司 2006 年第三季度报告》。 （8）公司于 2006 年 12 月 3 日召开第六届董事会第十七次会议，会议决议公告刊登于 2006 年 12 月 5 日《中国证券报》。 2.董事会执行股东大会决议情况 公司董事会在报告期严格按照《公司章程》及国家有关法律法规的要求，切实遵照股东 大会的决议和授权，认真执行股东大会审议通过的各项决议。 七、经审计，公司2006 年度实现净利润50,419,229.25元，提取法定盈余公积金0元， 加年初未分配利润-544,304,887.25元，2006 年度可供股东分配利润-493,885,658元。本年 实现的利润全部用于弥补以前年度亏损，年度利润分配方案为不分配。 公司独立董事认为：本年度利润分配预案符合《公司法》、《公司章程》和《会计制度》 的有关规定，适应公司发展的需要，有利于公司长远发展，同意公司董事会的利润分配预案， 提请公司股东大会审议。 八、2006 年度公司选定信息披露报纸为《上海证券报》、《中国证券报》。 九、注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金的专项说明 沈阳合金投资股份有限公司全体股东： 我 们 接 受 沈 阳 合 金 投 资 股 份 有 限 公 司 （ 以 下 简 称 “ 合 金 投 资 ” ） 的 委 托 对 合 金 投 资 2006年 度 的 财 务 报 表 进 行 了 审 计 ，并 出 具 了“ 利 安 达 审 字 [2007]第 1079 号 ” 保 留 意 见 类 型 审 计 报 告 。 根 据 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 和 国 务 院 国 有 资 产 监 督 管 理 委 员 会 证 监 发 [2003]56号 《 关 于 规 范 上 市 公 司 与 关 联 方 资 金 往 来 及 上 市 公 司 对 外 担 保 若 干 问 题 的 通 知 》 的 有 关 规 定 ， 现 将 合 金 投 资 报 告 期 内 控 股 股 东 及 其 他 关 联 方 资 金 往 来 的 情 况 报 告 如 下 ： 一 、 关 联 方 情 况 单 位 名 称 关 联 方 关 系 辽 宁 省 机 械 （ 集 团 ） 股 份 有 限 公 司 实 际 控 制 人 大 连 保 税 区 利 海 工 贸 有 限 公 司 实 际 控 制 人 控 制 的 法 人 上 海 星 特 浩 企 业 有 限 公 司 控 股 子 公 司 2006 年年度报告 22 苏 州 太 湖 企 业 有 限 公 司 控 股 子 公 司 苏 州 美 瑞 机 械 制 造 有 限 公 司 控 股 子 公 司 上 海 合 金 国 际 贸 易 有 限 公 司 控 股 子 公 司 合 金 美 瑞 （ 苏 州 ） 机 电 制 造 有 限 公 司 控 股 子 公 司 南 京 二 机 床 有 限 责 任 公 司 控 股 子 公 司 大 连 宝 原 港 务 有 限 公 司 控 股 子 公 司 沈 阳 合 金 材 料 有 限 公 司 控 股 孙 公 司 苏 州 太 湖 机 电 有 限 责 任 公 司 控 股 孙 公 司 上 海 元 特 浩 洁 具 用 品 有 限 公 司 控 股 孙 公 司 大 连 宝 原 核 设 备 有 限 公 司 参 股 子 公 司 鞍 山 三 和 金 属 复 合 板 制 造 公 司 参 股 子 公 司 德 隆 国 际 战 略 投 资 有 限 公 司 原 实 际 控 制 人 新 疆 德 隆 （ 集 团 ） 有 限 责 任 公 司 原 控 股 股 东 德 恒 证 券 有 限 责 任 公 司 原 实 际 控 制 人 附 属 企 业 恒 信 证 券 有 限 责 任 公 司 原 实 际 控 制 人 附 属 企 业 上 海 创 索 投 资 管 理 有 限 公 司 原 实 际 控 制 人 附 属 企 业 上 海 万 浦 精 细 设 备 经 销 有 限 公 司 原 实 际 控 制 人 附 属 企 业 上 海 西 域 实 业 投 资 有 限 公 司 原 实 际 控 制 人 附 属 企 业 东 方 网 络 传 输 科 技 有 限 公 司 原 实 际 控 制 人 附 属 企 业 南 京 欧 臣 科 贸 事 业 有 限 公 司 原 实 际 控 制 人 附 属 企 业 南 京 国 信 资 产 经 营 管 理 有 限 公 司 原 实 际 控 制 人 附 属 企 业 陕 西 恒 业 投 资 有 限 公 司 原 实 际 控 制 人 附 属 企 业 北 京 绅 士 达 投 资 有 限 公 司 原 实 际 控 制 人 附 属 企 业 北 京 杰 圣 科 技 投 资 有 限 公 司 原 实 际 控 制 人 附 属 企 业 新 疆 金 融 租 赁 有 限 公 司 原 实 际 控 制 人 附 属 企 业 二 、 关 联 方 资 金 占 用 情 况 1、 经 营 性 资 金 占 用 单 位 ： 万 元 单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 占用原因 辽宁省机械（集团）股 份有限公司 753.08 8,880.02 8,907.24 725.86 货款 2006 年年度报告 23 大连保税区利海工贸 有限公司 2,100.00 2,100.00 代采购原材 料款 合 计 753.08 10,980.02 8,907.24 2,825.86 注 ： 2006 年 12 月 21 日 ， 合 金 材 料 预 付 给 大 连 保 税 区 利 海 工 贸 有 限 公 司 从 国 际 市 场 采 购 镍 材 料 款 2100 万 元 ，但 由 于 国 际 市 场 镍 材 料 价 格 上 涨 较 快 ，代 为 采 购 未 能 完 成 ， 已 于 2007 年 4 月 4 日 将 该 预 付 账 款 归 还 合 金 材 料 。 2、 非 经 营 性 资 金 占 用 单 位 ： 万 元 单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 占用原因 前大股企业东及其附属 39,674.45 39,674.45 辽宁省机械（集团）股份有限公司 416.40 416.40 大连宝原和宝原港 务 2006 年 10-12 月 亏损及垫付款 南京二机床有限责任公司 1,700.00 1,500.00 200.00 借款 鞍山三和金属复合板制造公司 49.98 49.98 借款 大连宝原核设备有限公司 183.93 183.93 借款 合 计 41,424.43 600.33 41,174.45 850.31 注 ： 合 金 投 资 及 其 子 公 司 尚 有 对 辽 宁 省 机 械 （ 集 团 ） 股 份 有 限 公 司 的 其 他 应 付 款 296.21 万 元 ， 对 南 京 二 机 床 有 限 责 任 公 司 的 其 他 应 付 款 374.60 万 元 。 利 安 达 信 隆 会 计 师 事 务 所 中 国 注 册 会 计 师 ： 王 君 有 限 责 任 公 司 中 国 注 册 会 计 师 ： 李 玲 中 国 · 北 京 二 ○ ○ 七 年 四 月 十 二 日 十、公司独立董事对本公司对外担保情况的专项说明和独立意见 根据中国证监会证监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对 外担保若干问题的通知》（以下简称“ 通知”）、证监会和银监会发布的《关于规范上市公司对 外担保行为的通知》（证监发[2005]120 号）（以下简称 120 号通知）及公司提供的相关资料， 本董事对公司截止 2006 年 12 月 31 日对外担保情况进行了审核，形成如下专项说明和独立意 见： 1.专项说明 截止 2006 年 12 月 31 日公司担保余额为 51,503 万元，其中对控股子公司担保余额为 50,603 万元，公司对外担保余额为 0 万元，控股子公司对外担保余额 900 万元，逾期担保 48,104 万元。 2006 年年度报告 24 2.独立意见 （1）公司重组方辽宁省机械（集团）股份有限公司已经与公司债权银行委员会就公司债 务重组事宜达成一致，待国家有关部门批准公司债务重组方案后，公司担保将得到全部解除。 （2）公司应进一步强化对各控股子公司的经营管理考核，建立统一的资金管理体系，强 化对营运资金的管理控制，提高资金使用效率。 第八章 监事会报告 一、2006年度公司监事会的工作情况： 报告期内，公司共召开2次监事会。 1.2006年4月16日，公司召开第六届监事会第六次会议，审议通过了如下议案： （1）公司 2005 年度监事会报告； （2）公司 2005 年年度报告及摘要； （3）关于公司 2005 年度利润分配的预案； （4）关于对控股子公司苏州太湖企业有限公司补提 300 万元所得税进行追溯调整的议 案； （5）关于控股子公司苏州美瑞机械制造有限公司核销坏帐损失的议案； （6）关于控股子公司上海星特浩企业有限公司核销东松公司 812 万元坏帐损失的议案； （7）关于对南京二机床有限责任公司计提投资减值准备的议案； （8）关于控股子公司计提存货、固定资产减值准备、预付帐款坏帐准备的议案； （9）关于对德隆及其他关联公司占用资金余额不再继续计提坏帐准备的议案； （10）关于对审计机构出具带强调事项段保留意见类型审计报告涉及事项的说明的议案； （11）关于修改公司章程的议案； （12）关于选举公司监事的议案。 会议决议公告刊登于2006年4月25日《上海证券报》。 2. 2006年8月21日，公司召开第六届监事会第七次会议，审议通过了《沈阳合金投资股 份有限公司2006年中期报告》。 二、监事会对公司有关事项发表的独立意见： 公司监事会依据《公司法》、《公司章程》及《监事会议事规则》有关规定，认真履行 了股东大会赋予的职责，对公司财务、董事和高级管理人员职责履行进行了有效监督。 1. 公司依法运作的情况 2006 年年度报告 25 公司决策程序合法，建立有完善的内部控制制度，公司董事和高级管理人员严格依据法 律法规和公司规章制度的规定履行职责与义务，不存在损害公司和股东利益的行为。 2.公司的财务情况 监事会通过对公司总部及各控股子公司的会计报表以及公司年度审计机构出具的审计报 告的查阅，结合公司实际运营状况，认为公司 2006 年财务报告真实、客观、公允的反映了公 司的财务状况和经营成果。 3.募集资金投入的情况 报告期内公司无募集资金使用。 4．公司收购、出售资产情况 报告期内公司出售资产程序合法，交易价格合理，不存在内幕交易行为和损害部分股东 利益或造成公司资产流失的行为。 5.关联交易 公司报告期内发生的关联交易均按市场价格或协议价格结算，公平合理，未发现损害上 市公司利益的情况。 6.监事会对会计师事务所为公司出具保留意见类型审计报告的意见 利安达信隆会计师事务所为本公司出具了“ 利安达审字[2007]第1079号” 的2006年年度 审计报告，监事会认同公司董事会对此所做的专项说明。 第九章 重要事项 一、公司诉讼、仲裁事项 详见会计报表附注“ 注释九、或有事项” 中“ 2.未决诉讼” 部分 二、报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项： 1.本公司控股子公司上海星特浩企业有限公司于2006年12月1日与大连百傲化学有限公 司签订《股权转让协议书》，将其持有的辽宁瑞豪房屋开发有限公司（以下简称“ 辽宁瑞豪” ） 95%的股权转让给大连百傲，转让价格为4885万元。另外，大连百傲需支付给上海星特浩1316 万元，用于归还辽宁瑞豪所欠上海星特浩往来款。 2.控股子公司上海星特浩于2006年11月10日与其参股公司上海拓步企业发展有限公司签 订《债权转让协议》，将该公司与七十五家外贸公司的债权计7164.67万元整体转让给上海拓 步，转让价格为2100万元。 （见2006年12月5日《中国证券报》） 3.本公司于 2006 年 7 月 8 日与辽宁金海园房屋开发有限公司签订《股权转让协议》，将 2006 年年度报告 26 本公司持有的沈阳宝通门业有限公司 38%的股权，以 690 万元的价格转让给辽宁金海园房屋 开发有限公司。 三、报告期关联交易事项。 1.与日常经营相关的关联交易 详见会计报表附注“ 注释八、关联方关系及其交易” 中“ 2.关联方交易（1）本公司与关 联方进行交易时确定交易价格的原则；（2）关联方交易①销售商品②采购商品” 部分。 受“ 德隆危机” 影响，公司信誉下降，控股子公司客户大量减少。通过上述交易，可以 由辽宁省机械（集团）股份有限公司接单并对外销售，以保证公司控股子公司的生产经营。 此关联交易执行市场公允价，不存在损害本公司利益的行为。 此关联交易不会对本公司主要业务的独立性造成影响。 2.公司与关联方存在的债权、债务往来 （1）债权债务往来详见会计报表附注“ 注释八、关联方关系及其交易” 中“ 2.关联方交 易” 部分的“ （3）关联方应收应付款项余额：其他应收款” 部分。 （2）大股东及其关联企业占用资金清欠情况： 经利安达信隆会计师事务所核查，截至 2005 年末，德隆及其关联公司通过挪用、存单质 押以及往来款等方式合计占用公司资金 39,674 万元。清欠情况如下： ①以德隆关联公司辽宁瑞豪房屋开发有限公司 100%股权抵顶德隆 4000 万元占用资金。 ②公司控制的原德隆关联公司辽宁瑞豪房屋开发有限公司应付德隆关联公司往来款 1000 万元，公司将该笔应付款项与股东占用应收款项进行对冲，减少等额股东占用。 ③以德隆关联公司沈阳合金材料有限公司 92.48%的股权抵顶德隆 1,860 万元占用资金。 ④以应付德隆及其关联公司股利 910 万元抵顶德隆等额占用资金。 ⑤公司经与重组方辽宁省机械（集团）有限公司协商，以辽机集团拥有的大连宝原核设 备有限公司 41%的股权、大连宝原港务有限公司 85%的股权、大连保税区东环路厂房以及大连 沙河口区黄河路 1099 号逸彩城第三、四两层房产代公司原大股东新疆德隆及其关联方偿还占 用公司的 31,903 万元资金。截止 2006 年末，由辽机集团代为清偿部分相关帐务处理已经完 成，公司所有股东占用已经全部清理完毕。 3.其他重大关联交易：无。 四、重大合同及其履行情况： 1.报告期内公司无托管、承包其他公司资产或其他公司承包公司资产事项。 2006 年年度报告 27 2. 报告期内重大担保事项: 单位：万元 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 担保对象 名称 发生日期（协 议签署日） 担保 金额 担保类型 担保期 是否履 行完毕 是否为关联方 担保（是或否） 苏州太湖电 动工具 2004.10 900 连带责任担保 2004.10-2005.10 否 否 报告期内担保发生额合计 0 报告期末担保余额合计 900 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 0 报告期末对控股子公司担保余额合计 50603 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 51503 公司违规担保情况 为控股股东、实际控制人及其关联方提供担保的 金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对 象提供的债务担保金额 37877 担保总额超过净资产的 50％部分金额 51503 上述三项担保金额合计 51503 3.报告期内公司无委托他人进行现金资产管理事项。 六、报告期内公司或持股5%以上股东承诺事项： 报告期内公司或持股5%以上股东无承诺事项。 七、公司聘任会计师事务所情况： 公司于 2006 年 5 月 30 日召开 2005 年度股东大会，审议通过了聘请利安达信隆会计师事 务所有限责任公司为公司 2006 年度财务审计机构的议案。年度审计报酬为 55 万元。 利安达信隆会计师事务所有限责任公司已连续 3 年为本公司提供审计服务。 八、接受稽查及处罚情况：无 九、其他重要事项 详见会计报表附注“ 注释十二、其他重要事项” 2006 年年度报告 28 第十章 财务报告 一、审计报告 审 计 报 告 利安达审字【2007】第 1079 号 沈阳合金投资股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的沈阳合金投资股份有限公司（以下简称合金投资）财务报表，包括 2006 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2006 年度的利润及利润分配表和合并利润及 利润分配表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是合金投资管理层的责任。 这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会 计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范， 计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性 和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 2006 年年度报告 29 三、导致保留意见的事项 由于“ 德隆” 事件的影响，合金投资已失去对控股子公司南京二机床有限责任公司（以 下简称“ 南京二机床”）的实际控制。我们无法对南京二机床进行审计，造成审计范围受到重 大限制。由于未能获取南京二机床 2006 年度的财务报表，合金投资未将南京二机床纳入本期 合并财务报表合并范围，本期也未按权益法对该项长期股权投资进行调整。 四、审计意见 我们认为，除了前段事项可能产生的影响外，合金投资财务报表已经按照企业会计准则 和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了合金投资 2006 年 12 月 31 日的 财务状况以及 2006 年度的经营成果和现金流量。 利安达信隆会计师事务所 中国注册会计师：王君 有限责任公司 中国注册会计师：李玲 中国·北京 〇〇 二 七年四月十二日 2006 年年度报告 30 二、财务报表（见附表） 三、财务报表附注（除特别说明外，金额以人民币元表述） 注释一、公司基本情况 沈阳合金投资股份有限公司（以下简称本公司或合金投资）是 1987 年 12 月经沈阳市经 济体制改革委员会以沈体改发（1987）9 号文批准，由原隶属于沈阳市冶金局的国有大型企 业沈阳合金厂独家发起，采用定向募集方式设立的股份有限公司。1993 年 12 月经国家体改 委以体改生（1993）227 号文批准公司进行规范化股份制企业试点。1996 年 11 月 5 日经中国 证券监督管理委员会证监发字（1996）316 号文批准，向社会公开发行人民币普通股 1,400 万股，并于同年 11 月 12 日在深圳证券交易所挂牌交易。1999 年 12 月本公司经沈阳市工商 局批准由原沈阳合金股份有限公司更名为沈阳合金投资股份有限公司。截至 2006 年 12 月 31 日公司注册资本为人民币 385,106,373.00 元，其中：国家股 31,237,002.00 元、募集法人股 187,336,038.00 元、流通股 166,533,333.00 元。截至 2006 年 12 月 31 日，本公司拥有二级 子公司 7 个，分别为上海星特浩企业有限公司（以下简称星特浩）、苏州太湖企业有限公司（以 下简称苏州太湖）、苏州美瑞机械制造有限公司（以下简称苏州美瑞）、南京二机床有限责任 公司（以下简称二机床）、上海合金国际贸易有限公司（以下简称合金国贸）、合金美瑞（苏 州）机电制造有限公司（以下简称合金美瑞），大连宝原港务有限公司（以下简称宝原港务）。 三级子公司 3 个，分别为沈阳合金材料有限公司（以下简称合金材料）、苏州太湖机电有限公 司（以下简称太湖机电）、上海元特浩洁具用品有限公司。 本公司经营范围主要为投资入股，原有下属子公司经营范围主要为电动工具、园林机械 和机床机械等的生产销售，主要产品有 AC 及 DC 电动工具系列、农艺园林机械、机床系列等。 本年新增子公司宝原港务经营范围主要为港口装卸、货物堆存、船舶服务等。合金材料经营 范围主要为铜、镍合金材料制造。 2005 年 7 月 6 日，辽宁省机械（集团）股份有限公司（以下简称辽机集团）与中国华融 资产管理公司以及新疆德隆（集团）有限责任公司、北京杰圣科技投资有限公司、北京绅士 达投资有限公司、四川嘉隆实业投资有限公司、陕西恒业投资有限公司、中企资产托管经营 有限公司签订《关于沈阳合金投资股份有限公司股份的股份转让协议》，受让上述六家公司公 司合计持有的 218,573,040（占总股本 56.76%）股股份。截止财务报告日，已办理 5762 万股 的股份过户，持股比例为 14.97%，其余尚未办理完成。 注释二、公司的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 2006 年年度报告 31 1. 会计制度 本公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其他有关准则、制度和补充规定。 2. 会计年度 本公司采用公历年制，即自每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 3. 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4. 记账基础和计价原则 本公司采用权责发生制记账基础，资产计价原则采用历史成本法。 5. 外币业务核算方法 本公司会计年度内涉及外币的经济业务，按发生当日中国人民银行公布的市场汇价（中 间价）折合为本位币记账。期末外币账户余额，均按期末市场汇价（中间价）折合本位币进 行调整，由此产生的差额，按用途及性质计入当期财务费用或予以资本化。 6. 现金等价物的确定标准 本公司现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、 易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 7. 短期投资核算方法 （1）本公司对购入能随时变现，并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资确认为 短期投资。 （2）短期投资计价及收益确认方法：本公司短期投资按实际支付的全部价款（包括税金、 手续费和相关费用）扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或利息入账。处置短期投资时， 按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资收益。 （3）短期投资跌价准备的确认标准、计提方法：本公司对持有的短期投资期末采用成本 与市价孰低计价，并按单项短期投资的市价低于成本的差额分别计提短期投资跌价准备，并 计入当期损益，如已计提短期投资跌价准备后市价又回升，按回升增加的数额冲减已提取的 短期投资跌价准备。 8. 坏账核算方法 （1）根据董事会决议，本公司坏账损失采用备抵法核算。 （2）坏账准备金的提取采用账龄分析法结合个别确认的方法，按应收款项（含应收账款、 2006 年年度报告 32 其他应收款，下同）期末余额的比例计提，本公司根据债务单位的实际财务状况、现金流量 等确定的坏账准备计提比例为： ①账龄 1 年以内（含 1 年）按应收款项合计金额的 10%提取； ②账龄 1 至 2 年的，按应收款项合计金额的 20%提取； ③账龄 2 至 3 年的，按应收款项合计金额的 50%提取； ④账龄 3 年以上的，按应收款项合计金额的 100%提取。 个别确认法适用于以下情况： ①对有确凿证据表明债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等原因导致 短期内无法收回的应收款项，并且不准备对应收款项进行重组或无其他收回方式的，全额计 提坏账准备； ②对不存在坏账可能性的备用金及纳入财务报表合并范围内的各关联方款项不计提坏账 准备。 （3）坏账的确认标准： ①债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产依法清偿后，仍然不能收回的款项； ②债务人逾期未履行偿债义务，并且具有明显特征表明确实不能收回的款项。 以上确实不能收回的款项，报经董事会批准后作为坏账转销。 9. 存货核算方法 （1）存货分类：本公司存货主要包括：原材料、材料采购、包装物、低值易耗品、在产 品、产成品、委托代销商品、库存商品等大类。 （2）存货盘存制度：本公司存货采用永续盘存法。 （3）存货取得和发出的计价方法：本公司购入并验收入库原材料按实际成本计价（苏州 太湖购入并验收入库原材料按计划成本计价，期末结转材料成本差异，将计划成本调整为实 际成本），发出材料采用加权平均法计价；产成品按实际成本核算，在发出时按加权平均法结 转成本；低值易耗品和包装物于领用时一次计入成本。 （4）存货跌价准备的确认标准及计提方法： 当存在以下一项或若干项情况时，将存货的账面价值全部转入当期损益，一次性予以核 销： ①已经霉烂变质的存货； ②已经过期且无转让价值的存货； ③生产中不再需要，并且已无使用价值和转让价值的存货； 2006 年年度报告 33 ④其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货。 当存在以下情况之一时，计提存货跌价准备： ①市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望； ②使用该项原材料生产的产品成本大于产品的销售价格； ③因产品更新换代，原有库存材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价格又低 于其账面成本； ④因提供的产品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市场价格 逐渐下跌； ⑤其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。 本公司由于上述原因造成的存货成本不可收回的部分，期末采用成本与可变现净值孰低 计价原则，按单个存货项目的成本低于可变现净值差额提取存货跌价准备，计入当期损益。 10. 长期投资核算方法 （1）长期股权投资 本公司对外长期投资，按实际支付的价款计价，占被投资单位有表决权资本总额的 20% 以上(含 20%)，或虽投资不足 20%但有重大影响，采用权益法核算；占被投资单位有表决权资 本总额的 20％以下或虽投资达到 20%以上但不具有重大影响的，采用成本法核算。 初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，其摊销期限为合同规 定了投资期限的，按投资期限摊销；合同未规定期限的，按不超过 10 年的期限摊销。初始投 资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，一次性计入资本公积-股权投资准 备。 （2）长期债权投资 长期债权投资按实际支付的价款，包括税金、手续费等相关费用作为实际成本，但实际 支付的价款中包含的已到期但未领取的利息作为应收项目单独核算，实际成本与债券票面价 款差额作为溢价或折价，债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时按 直线法摊销。 （3）长期投资减值准备的确认标准和计提方法 对有市价的长期投资存在下列情形的，应计提减值准备： ①市价持续 2 年低于账面价值； ②该项投资暂停交易 1 年或 1 年以上； ③被投资单位当年发生严重亏损； 2006 年年度报告 34 ④被投资单位持续 2 年发生亏损； ⑤被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。 对无市价的长期投资存在下列情形的，应计提减值准备： ①影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化； ②被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而使市场的需求 发生变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化； ③被投资单位所在行业的生产技术等发生重大变化，被投资单位已失去竞争力，从而导 致财务状况发生严重恶化； ④有证据表明该项投资实质上已经不能再给企业带来经济利益的其他情形。 本公司对因上述情况导致长期投资可收回金额低于其账面价值，且这种降低价值在可预 见的未来期间内不可能恢复的，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资 减值准备。 11. 委托贷款核算方法 委托贷款最初按实际委托贷款的金额入账。并按期计提利息，计入损益，即在各会计期 末，按照规定利率计提应收利息，相应增加委托贷款的账面价值。计提的利息如到期不能收 回，则停止计提利息，并冲回原已计提的利息。 期末对委托贷款本金进行全面检查，如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的， 则计提相应的减值准备，计提的减值准备冲减投资收益。 12. 固定资产计价、累计折旧核算方法 （1）固定资产的标准为：对使用期限超过一年的房屋及建筑物、机器设备、运输设备和 其他与生产经营有关的设备、量具工具及不属于生产经营主要设备的物品，其单位价值在 2,000 元以上，使用年限在二年以上者列入固定资产。 （2）固定资产计价方法为：固定资产按实际成本计价。 （3）固定资产分类为：房屋及建筑物、运输设备、机器设备、办公设备及其他。 （4）固定资产折旧采用直线法计提折旧，按各类固定资产的原值和预计的使用年限扣除 残值确定其折旧率，分类折旧年限、预计残值率如下： 固定资产类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 房屋及建筑物 20-45 4-10 其中：受腐蚀性房屋 25 4 2006 年年度报告 35 生产用厂房 20-40 4-10 非生产用房屋 20-45 4-10 机器设备 10-17 4-10 运输设备 5-12 4-10 办公设备及其他 5-8 4-10 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使 用年限重新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，该 项固定资产的折旧率和折旧额的确定方法，按照固定资产价值恢复后的账面价值，以及尚可 使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 （5）固定资产减值准备的确认标准及计提方法为：期末按固定资产账面净值与可收回金 额孰低计价，对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额 低于账面价值的，将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备，计入当期损 益。固定资产减值准备按单项资产计提。根据对固定资产的使用状况、技术状况以及为公司 带来未来经济利益的情况进行分析，如果固定资产实质上已经发生了减值，则按估计减值额 计提减值准备。对存在下列情况之一的固定资产，应当全额计提减值准备： ①长期闲置不用，在可预见的将来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ③虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； ④已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ⑤其他实质上已经不能给公司带来经济利益的固定资产。 13. 在建工程核算方法 （1）在建工程按实际成本计价，与购建固定资产有关的专项借款利息及外币折算差额在 固定资产达到预定可使用状态之前计入在建工程成本，达到预定可使用状态之后计入当期财 务费用。所建造的固定资产达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成 本等，按估计的价值转入固定资产；在办理竣工决算后，按决算价格调整固定资产账面价值。 （2）在建工程减值准备的计提方法：公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检查， 如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工 程减值准备。 计提在建工程减值准备主要考虑因素如下： ①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工； 2006 年年度报告 36 ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很 大的不确定性； ③其他足以证明在建工程已经发生减值准备的情况。 14. 借款费用的核算方法 （1）为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用，在符合以下条件时，予以资 本化： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 （2）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借 款费用于发生当期确认为费用。 其他借款利息、折价或溢价的摊销费用和汇兑差额均于发生当期确认为费用，直接计入 当期费用。 （3）借款费用资本化及金额的计算方法 每一会计期间的利息资本化金额根据至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数和资 本化率计算确定。但利息和折价或溢价摊销的资本化金额不超过当期专门借款实际发生的利 息和折价或溢价的摊销金额。 15. 无形资产核算方法 （1）无形资产计价方法为：按实际成本计价。 （2）摊销方法：以无形资产法定有效年限，或受益年限，或二者中孰短原则确定；无法 确定有效年限或受益年限的，按不超过按十年摊销，并在确定的年限内平均摊销。 （3）无形资产减值准备的计提：每年年度终了检查各项无形资产预计给企业带来未来的 经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的，计提减值准备，并计入当期损益。 当存在下列一项或若干项情况时，应当计提无形资产的减值准备： ①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不 利影响；并且该项无形资产已无使用价值和转让价值； ②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； ③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； ④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 2006 年年度报告 37 无形资产减值准备按单项计提。 16. 长期待摊费用摊销方法 本公司在筹建期间内发生的费用，在开始生产经营的当月起一次转入开始生产经营当月 的损益；固定资产大修理支出，在大修理间隔期内平均摊销；租入固定资产改良支出，在租 赁使用年限与租赁资产尚可使用年限孰短的期限内平均摊销；其他长期待摊费用在受益期内 平均摊销。 17. 应付债券的核算 应付债券按实际收到的款项记账，债券溢价或折价在债券存续期按直线法摊销，债券利 息按权责发生制计提或摊销。 18. 收入确认原则 （1）销售商品 在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和 实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品相关的成本能够 可靠地计量时，确认销售收入的实现。 （2）提供劳务 在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的凭据时确认收入实现。 （3）让渡资产使用权 发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法确定，并同时满足与交易相 关的经济利益能够流入公司和收入的金额能够可靠计量。 19. 所得税的会计处理方法 本公司采用应付税款法进行所得税的核算。即按照当期计算的应缴所得税额确认为当期所 得税费用的方法。 20. 合并财务报表的编制方法 本公司将投资持有 50%以上权益性资本的公司纳入合并财务报表范围。本公司合并财务 报表根据《合并会计报表暂行规定》及其相关规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的财 务报表及其他有关资料为依据，在合并、抵销往来款项、重大交易等有关项目的基础上，合 并各项目数额予以编制。 纳入合并财务报表范围的子公司的会计制度如与本公司不一致，在合并财务报表时已将 其按《企业会计制度》进行调整。 2006 年年度报告 38 21. 会计政策、会计估计变更及会计差错更正 （1）会计政策变更 本公司报告期内未发生会计政策变更。 （2）会计估计变更 本公司报告期内未发生会计估计变更。 （3）重大会计差错更正 ①重大会计差错更正的内容： 本公司 2005 年取得合金材料 92.48%的股权，其中苏州太湖持股 72.48%，星特浩持股 20%， 作为回填德隆系公司资金占用，股权转让已于 2005 年度完成了工商变更手续。因尚未按中国 证监会的规定完善程序，2005 年未进行账务处理，亦未纳入合并财务报表合并范围。由于合 金材料 2005 年 12 月 31 日的净资产为负值，经公司董事会决议，对上述股权转让对应的德隆 系资金占用已经全额计提的坏账准备未予转回。2006 年，经中国证监会批准完善程序后，根 据董事会决议，本公司以 2006 年 9 月 30 日为基准日，按利安达信隆会计师事务所审计的 2005 年 12 月 31 日合金材料净资产 6,807,012.27 元作出账务处理，计入长期投资并追溯调整 2005 年计提的坏账准备 6,295,124.94 元，同时减少 2005 年度管理费用。使得本公司 2005 年 12 月 31 日未分配利润增加 1,021,051.84 元，未确认的投资损失减少 4,841,831.91 元，少数股 东权益增加 432,241.19 元。 ②重大会计差错的更正对期初未分配利润的影响如下： 内 容 2006 年度 2005 年度 备 注 影响净利润增加 1,021,051.84 其中： 影响利润分配增加 影响未分配利润增加 1,021,051.84 （4）上述会计估计变更、重大会计差错更正对期初留存收益的累计影响额列表如下： 项 目 2006 年度 2005 年度 备 注 期初未分配利润 -545,325,939.09 -334,906,856.87 追溯调整影响 1,021,051.84 调整后期初未分配利润 -544,304,887.25 -334,906,856.87 注释三、税项 2006 年年度报告 39 1. 增值税 本公司及各控股子公司销售产品及原材料计缴增值税，为一般纳税人，农机类商品适用 税率 13%，其他商品适用税率为 17%，自营出口执行免、抵、退政策。 2. 营业税 本公司本年度各项营业税应税收入的营业税率：5%。 3. 所得税 本年度星特浩所得税率为 24%；苏州美瑞所得税率为 24%并处于减半优惠中，本公司及其 他子公司执行 33%的所得税率。 4. 其他税项 按国家和地方有关规定计算缴纳。 注释四、控股子公司及合营企业 1. 纳入合并财务报表范围的控股子公司 公司名称 法定代表人 注册资本 实际投资额 持股 比例 主营业务 上海星特浩企业有限公司 李英杰 140,133,321 105,100,000 75% 电动工具生产及销售 苏州太湖企业有限公司*1 姜文利 94,000,000 94,000,000 100% 电动工具生产及销售 苏州美瑞机械制造有限公司 姜文利 USD8,000,000 USD6,000,000 75% 生产及销售扫雪机、园林 工具等 上海合金国际贸易有限公司*2 赵芳彦 5,000,000 5,000,000 100% 进出口贸易 合金美瑞(苏州)机电制造有限 公司*3 赵芳彦 USD62,000,000 58,000,000 100% 电动工具及五金工具、园 林机械、农业机械、玩具 车辆及相关产品 大连宝原港务有限公司 吴岩 10,910,000 9,273,500 85% 港口装卸、货物堆存、船 舶服务 沈阳合金材料有限公司 李英杰 59,850,000 55,350,000 92.48% 铜、镍合金材料制造 苏州太湖机电有限公司 姜文利 USD1,850,000 3,000,000 100% 电动工具生产及销售 注 1：本公司持有苏州太湖 92.55%的股权，苏州美瑞持有苏州太湖的 7.45%的股权，本 公司直接加间接持有苏州太湖 100%股权。 注 2：本公司持有合金国贸 80%的股权，苏州太湖持有合金国贸 20%的股权，本公司直接 加间接持有合金国贸 100%股权。 注 3：合金美瑞为本公司与香港 BRILLIANT LOYAL LIMITED 共同出资组建的中外合资企 2006 年年度报告 40 业，于 2004 年 1 月 8 日取得营业执照。截至 2006 年 12 月 31 日本公司已缴付出资 5800 万元 人民币，但香港 BRILLIANT LOYAL LIMITED 一直未缴付出资。故本公司按持股 100%纳入了合 并范围。 2. 未纳入合并财务报表范围的控股子公司 公司名称 法定代表人 注册资本 实际投资额 持股 比例 主营业务 南京二机床有限责任公司 刘传玲 112,000,000 85,120,000 76% 切削机床制造与销售 上海元特浩洁具用品有限公司 李英杰 USD1,250,000 USD194,416.56 100% 设计、生产卫生洁具、净水 器、装饰材料、五金配件等 注 1：本公司控股子公司二机床以德隆关联企业占用二机床资金为由，拒绝本公司聘请 的审计机构对二机床进行正常的年度财务审计，故未能将二机床财务报表纳入合并范围。由 于未能取得二机床 2006 年年度财务报表，本期也未按权益法对该项长期股权投资进行调整。 注 2：2006 年星特浩与沈阳汉帝装饰有限公司及（韩国）姜清先生共同出资设立了上海 元特浩洁具用品有限公司，注册资本 1,250,000.00 美元。根据协议、章程的规定，星特浩出 资比例为 51%。截止 2006 年 12 月 31 日，星特浩已缴纳出资人民币 153 万元折合 194,416.56 美元，其余两股东尚未缴付出资。因该公司尚未开展生产经营，故未将其纳入合并范围。 3. 合并财务报表范围的变化说明 （1）2005 年本公司取得合金材料 92.48%的股权，其中苏州太湖持股 72.48%，星特浩持 股 20%，作为回填德隆系公司资金占用，股权转让已于 2006 年度完成了工商变更手续，但未 按中国证监会的有关规定完善相关程序，2005 年根据董事会决议暂未进行账务处理，亦未纳 入 2005 年合并范围。本年已完善相关程序，按合金材料截至 2006 年 9 月 30 日经审计的，财 务报表作出账务处理，并将合金材料 2006 年 12 月 31 日资产负债表、2006 年 10-12 月利润 表和现金流量表纳入合并范围。 （2）2006 年 12 月 1 日，本公司与辽机集团签订股权转让协议，取得宝原港务 85%的股 权，并且该协议约定 2006 年 12 月 31 日前的经营损益与本公司无关，故本公司 2006 年 12 月 31 日增加合并了宝原港务的资产负债表。 （3）2005 年本公司与苏州太湖以及香港泛美实业有限公司共同投资组建太湖机电，注 册资本为 185 万美元。本公司投资 46.25 万美元占 25%，苏州太湖投资 94.35 万美元占 51%， 香港泛美实业有限公司投资 44.4 万美元占 24%。2005 年 12 月 31 日已取得营业执照。截至 2006 年 12 月 31 日，本公司已缴纳出资人民币 147 万元，苏州太湖已缴纳出资人民币 153 万 元，香港泛美实业有限公司一直未缴付出资。故现持股比例为苏州太湖持股 51%，本公司持 2006 年年度报告 41 股 49%，本期按直接加间接持股 100%纳入合并范围。 4. 被购买子公司情况： （1）合金材料 2006 年 9 月 30 日的资产、负债情况： 资产 2006.9.30 负债及所有者权益 2006.9.30 流动资产 52,733,929.40 流动负债 50,890,675.20 长期投资 长期负债 固定资产 6,243,975.39 负债合计 50,890,675.20 无形资产 所有者权益 8,087,229.59 其他资产 其中：未分配利润 -51,762,770.41 资产合计 58,977,904.79 负债及所有者权益合计 58,977,904.79 （2）合金材料 2006 年 10-12 月的经营成果情况： 项 目 2006 年 10-12 月 主营业务收入 26,288,240.29 主营业务利润 3,986,693.79 利润总额 1,946,699.97 所得税费用 173,842.52 净利润 1,772,857.45 注释五、合并财务报表主要项目注释 1. 货币资金 2006.12.31 2005.12.31 项 目 原币 汇率 本位币 原币 汇率 本位币 现金 人民币 2,456,444.72 4,108,832.13 港币 19,801.57 1.0047 19,894.63 19,801.57 1.0406 20,605.51 美元 49,834.57 7.8087 389,143.20 53,725.25 8.0702 433,573.51 台币 213,100.00 0.2381 50,739.11 213,100.00 0.2524 53,786.44 欧元 1,877.88 10.2665 19,279.25 950.00 9.5551 9,077.34 小计 2,935,500.91 4,625,874.93 银行存款 2006 年年度报告 42 人民币 9,307,189.18 10,311,265.93 港币 3,611.66 1.0047 3,628.63 3,575.23 1.0406 3,720.37 美元 153,204.28 7.8087 1,196,326.31 518,572.81 8.0702 4,184,986.30 小计 10,507,144.12 14,499,972.60 其他货币资金 人民币 29,754,607.34 6,040,833.99 美元 5,820.53 7.8087 45,450.77 21,935.08 8.0702 177,020.48 欧元 110.00 10.2665 1,129.32 110.00 9.5551 1,053.77 小计 29,801,187.43 6,218,908.24 合 计 43,243,832.46 25,344,755.77 注 1：本公司货币资金期末比期初大幅增加，主要原因为出售所持有的辽宁瑞豪房地产 开发有限公司 95%股权收回现金 2,500.00 万元所致，内容详见注释十二、5。 注 2：截至 2006 年 12 月 31 日因涉及诉讼事项，苏州美瑞累计 3,463.90 元的银行存款 被冻结；星特浩累计 258,406.38 元的人民币户存款和 30,824.49 美元户存款（折合人民币 240,699.20 元）被冻结。 注 3：本公司其他货币资金主要为银行本票存款、定期存单存款、海关手册保证金和商 务卡保证金。 2. 应收票据 项 目 2006.12.31 2005.12.31 银行承兑汇票 2,136,987.41 合 计 2,136,987.41 注：本公司应收票据增加主要原因为合金材料纳入合并范围所致。 3. 应收账款 （1）账龄分析 2006.12.31 2005.12.31 账 龄 金额 比例% 坏账准备 净值 金额 比例% 坏账准备 净值 1 年以内 33,924,059.84 43.18% 3,392,405.99 30,531,653.85 21,004,887.63 19.13% 2,100,488.76 18,904,398.87 1-2 年 7,350,896.57 9.36% 1,470,179.32 5,880,717.25 19,130,693.13 17.43% 3,033,901.10 16,096,792.03 2-3 年 7,272,623.70 9.26% 1,722,189.47 5,550,434.23 13,190,035.44 12.01% 6,595,017.72 6,595,017.72 2006 年年度报告 43 3 年以上 30,013,811.50 38.20% 30,013,811.50 56,454,922.62 51.43% 56,454,922.62 合 计 78,561,391.61 100% 36,598,586.28 41,962,805.33 109,780,538.82 100% 68,184,330.20 41,596,208.62 注 1：本公司应收账款期末较期初大幅减少主要原因为星特浩 2006 年将账面余额为 6,240.00 万元的应收账款转让于上海拓步企业发展有限公司，内容详见注释十二、4 和合金 材料纳入合并范围所致。 注 2：苏州美瑞应收美国 MURRAY 公司账款 3,828,244.77 元，账龄 2-3 年，美国 MURRAY 公司的破产清算计划已于 2005 年 9 月获得批准，正式进入破产清算程序，律师估计的赔付率 在 3%左右。因此 2005 年苏州美瑞按 3%预留债权。但由于有伤害赔偿未解决完毕，破产资产 仍未用于清偿，本年未对该债权计提坏账准备。 注 3：本年苏州太湖经董事会决议，核销对江苏苏美达五金工具国际贸易有限公司的确 实无法收回的应收账款 4,320,188.32 元。 （2）应收账款前五名金额合计为 2,865 万元，占应收账款 36.47%。 （3）截至 2006 年 12 月 31 日，无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款。 （4）截至 2006 年 12 月 31 日，实际控制人欠款情况； 单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款比例 欠款原因 辽宁省机械（集团）股份有限公司 7,258,560.77 1年以内 9.24% 货款 合 计 7,258,560.77 4. 其他应收款 （1）账龄分析 2006.12.31 2005.12.31 账 龄 金额 比例% 坏账准备 净值 金额 比例% 坏账准备 净值 1 年以内 70,673,292.11 60.82% 7,045,716.27 63,627,575.84 24,370,273.66 5.32% 3,284,003.06 21,086,270.60 1-2 年 4,122,003.78 3.54% 1,717,261.91 2,404,741.87 346,809,378.82 75.77% 145,676,086.92 201,133,291.90 2-3 年 4,693,456.95 4.04% 1,326,683.48 3,366,773.47 24,339,180.53 5.32% 17,544,590.27 6,794,590.26 3 年以上 36,715,112.13 31.60% 36,715,112.13 62,191,777.89 13.59% 27,406,429.97 34,785,347.92 合 计 116,203,864.97 100% 46,804,773.79 69,399,091.18 457,710,610.90 100% 193,911,110.22 263,799,500.68 注：本年其他应收款大幅减少主要原因为辽机集团收购债权所致，详见注释十二、2。 （2）其他应收款前五名金额合计为 7,045 万元，占其他应收款 60.63%。 （3）截至 2006 年 12 月 31 日，无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款。 （4）截至 2006 年 12 月 31 日，实际控制人欠款情况； 2006 年年度报告 44 单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款比例 欠款原因 辽宁省机械（集团）股份有限公司 4,163,950.63 1年以内 3.58% 大连宝原和宝原港务2006 年10-12月亏损及垫付款 合 计 4,163,950.63 （5）坏账准备中计提特别坏账明细 单位名称 所欠金额 账龄 计提 比例 计提金额 备 注 吴中区东山港东仪表配件厂 3,400.00 1-2年 100% 3,400.00 苏州宝带塑胶有限公司(合兴) 34,040.00 1-2年 100% 34,040.00 苏州格宝金属制品有限公司 19,360.00 1-2年 100% 19,360.00 苏州金耀电机有限公司 26,800.00 1-2年 100% 26,800.00 苏州朝铸五金有限公司 2,400.00 1-2年 100% 2,400.00 苏州市吴中区木渎镇林宏模具公司 106,960.00 1-2年 100% 106,960.00 苏州市东荣模具制造有限公司 251,391.20 1-2年 100% 251,391.20 苏州宁吴模具公司 119,506.00 1-2年 100% 119,506.00 苏州工业园区富事达塑业有限公司 138,800.00 1-2年 100% 138,800.00 苏州工业园区金月金属制品有限公司 150,000.00 1-2年 100% 150,000.00 常熟市杜尼电子有限责任公司 6,576.00 1-2年 100% 6,576.00 无锡市联发机电有限公司 8,600.00 1-2年 100% 8,600.00 无锡炜瑞机械制造有限公司 143,600.00 1-2年 100% 143,600.00 宁波夏厦齿轮有限公司 7,500.00 1-2年 100% 7,500.00 宁波强生电机有限公司 1,526.84 1-2年 100% 1,526.84 宁波无边橡塑有限公司 20,000.00 1-2年 100% 20,000.00 胶南明珠橡胶厂 10,000.00 1-2年 100% 10,000.00 中山市龙威电池制造有限公司 10,000.00 1-2年 100% 10,000.00 gold tuning trading co., ltd. 56,491.40 1-2年 100% 56,491.40 南京二机床有限责任公司 2,000,000.00 2-3 年 0% 未纳入合并范围子公司 合 计 3,116,951.44 1,116,951.44 注：上述全额计提坏账准备的其他应收款为上年转入的预付模具开发费。 5. 预付账款 （1）账龄分析 账 龄 2006.12.31 比例% 2005.12.31 比例% 1 年以下 21,985,666.36 95.22% 10,913,382.34 62.46% 1-2 年 245,818.05 1.06% 4,170,226.93 23.87% 2006 年年度报告 45 2-3 年 740,681.60 3.21% 1,313,635.00 7.52% 3 年以上 118,206.08 0.51% 1,076,040.51 6.15% 合 计 23,090,372.09 100% 17,473,284.78 100.00% （2）本公司预付账款期末较期初大幅增加的主要原因为合金材料 2006 年 12 月预付给大 连保税区利海工贸有限公司采购材料款 2100 万元；另外苏州太湖根据董事会决议将不符合预 付账款性质的，已无望再收回所购货物的款项转入其他应收款所致。 （3）期末账龄超过一年的预付款为 110.47 万元，主要原因为委托开发的模具尚未进行 最终结算。 （4）预付账款前五名金额合计为 2,200 万元，占预付账款 95.28%。 （5）截至 2006 年 12 月 31 日，无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款。 6. 应收补贴款 项 目 2006.12.31 2005.12.31 应收出口退税款 5,828,006.29 6,542,421.46 合 计 5,828,006.29 6,542,421.46 7. 存货 （1）存货明细 2006.12.31 2005.12.31 项 目 金额 跌价准备 净值 金额 跌价准备 净值 原材料 15,490,782.42 5,988,152.92 9,502,629.50 14,201,075.87 7,698,071.86 6,503,004.01 包装物 316,439.09 284,818.04 31,621.05 352,087.73 304,707.86 47,379.87 自制半成品 1,125,362.23 1,125,362.23 1,374,949.21 1,374,949.21 低值易耗品 288,167.33 288,167.33 库存商品 40,306,029.39 18,977,768.78 21,328,260.61 51,329,860.58 36,611,462.83 14,718,397.75 委托加工物资 5,476,797.54 4,259,546.97 1,217,250.57 4,259,760.45 3,194,660.23 1,065,100.22 在产品 6,711,600.61 6,711,600.61 733,308.45 733,308.45 分期收款发出商品 1,106.83 1,106.83 13,090.12 13,090.12 合 计 69,716,285.44 29,510,286.71 40,205,998.73 72,264,132.41 47,808,902.78 24,455,229.63 （2）本公司存货期末较期初变动的主要原因为合金材料纳入合并范围和星特浩出售大量 积压库存商品所致。 2006 年年度报告 46 （3）库存商品跌价准备大幅减少主要原因为星特浩出售大量积压库存商品对应转出已提 的跌价准备所致，原材料和包装物跌价准备减少主要原因系本年领用部分上年已提跌价原材 料所致。 （4）由于受德隆事件影响，苏州太湖客户取消大量订单，导致苏州太湖大部分产品停产， 委托加工材料物资不需用，且资金紧张无法及时支付加工费等原因使得委托加工物资无法收 回，本年根据董事会决议在上年已计提 75%的基础上，本年对余额全额计提跌价准备 106.49 万元。 （5）苏州太湖将账面价值相当于 3,855 万元的存货抵押给中国银行苏州市吴中支行，作 为苏州太湖在该银行的贷款抵押，相关银行借款已逾期。 8. 待摊费用 项 目 2005.12.31 本期增加 本期摊销 本期转出 2006.12.31 保险费 106,633.05 123,088.71 158,355.20 71,366.56 养路费 115,541.00 99,281.00 85,421.00 30,120.00 99,281.00 待抵扣税金 1,882.78 1,882.78 模具费用 3,442,323.42 401,913.84 238,656.61 3,605,580.65 财产保险费 31,075.52 13,803.73 17,271.79 认证费 63,590.40 63,590.40 广交会展览费用 37,100.00 37,100.00 合计 3,765,187.87 657,241.85 596,926.94 30,120.00 3,795,382.78 9. 长期股权投资 （1）长期股权投资及减值准备 2006.12.31 2005.12.31 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对未合并子公司投资 50,310,153.76 27,550,913.96 22,759,239.80 98,550,913.96 77,550,913.96 21,000,000.00 对联营企业投资 80,280,598.81 80,280,598.81 33,929,840.28 33,929,840.28 其他股权投资 53,805,118.73 51,470,000.00 2,335,118.73 51,805,118.73 25,000,000.00 26,805,118.73 股权投资差额 100,221,396.36 100,221,396.36 合 计 284,617,267.66 79,020,913.96 205,596,353.70 184,285,872.97 102,550,913.96 81,734,959.01 注 1：本公司控股子公司二机床以德隆关联企业占用二机床资金为由，拒绝本公司聘请 2006 年年度报告 47 的审计机构对二机床进行正常的年度财务审计，故未能将二机床财务报表纳入合并范围。由 于未能取得二机床 2006 年年度财务报表，本期也未按权益法对该项长期股权投资进行调整。 本公司股东大会已授权董事会全权处理有关善后事宜，2005 年经董事会决议，对该项投 资计提 77,550,913.96 元的投资减值准备，其中原德隆占用二机床的 5000 万元债权是主要组 成部分。本年在辽机集团收购的本公司债权中包括原在二机床占用的 5000 万债权，故相当于 本公司收回投资成本 5000 万元，相应转回计提的减值准备 5000 万元。 注 2：2006 年 12 月 1 日，本公司与辽机集团签订转让协议，本公司受让大连宝原核设备 有限公司 41%的股权，转让价格为 15,607 万元。经审计大连宝原核设备有限公司截至 2006 年 9 月 30 日净资产为 13,622 万元。 （2）对未合并子公司投资 初始投资额 权益变动 被投资单位名称 原始投资 本年增减 本期 权益增减 本年 利润分回 累计增减 2006.12.31 账面余额 占被投资 单位股权 比例% 南京二机床有限责任公司 84,714,705.99 -50,000,000.00 13,836,207.97 48,550,913.96 76% 上海元特浩洁具用品有限公司 1,530,000.00 1,530,000.00 1,530,000.00 100% 大连宝源船务代理有限公司 400,000.00 400,000.00 -170,760.20 229,239.80 80% 合 计 86,644,705.99 -48,070,000.00 13,665,447.77 50,310,153.76 注：大连宝源船务代理有限公司是宝原港务的控股子公司，宝原港务持有其 80%的股权， 由于该公司从 2005 年即停止了经营业务，并于 2006 年办理了税务注销手续，但尚未进行清 算，故未将其纳入合并范围。 （3）对联营企业投资 初始投资额 权益变动 被投资单位名称 原始投资 本年增减 本期 权益增减 本年利 润分回 累计增减 2006.12.31 账面余额 占被投资 单位股权 比例% 沈阳宝通门业有限公司 7,600,000.00 -7,600,000.00 37,332.02 上海拓步企业发展有限公司 18,000,000.00 185,685.29 5,465,488.32 23,465,488.32 40% 苏州太湖电动工具股份有限公司 11,000,000.00 -299,953.17 -8,212,583.90 2,787,416.10 22% 大连宝原核设备有限公司 55,849,463.32 55,849,463.32 -1,821,768.93 -1,821,768.93 54,027,694.39 41% 合 计 92,449,463.32 48,249,463.32 -1,898,704.79 -4,568,864.51 80,280,598.81 注：本公司与辽宁金海园房屋开发有限公司签订股权转让协议，将本公司持有的沈阳宝 通门业有限公司 38%的股权，以 690 万元的价格转让，形成损失 66.27 万元。 （4）其他股权投资 2006 年年度报告 48 初始投资额 权益变动 被投资单位名称 原始投资 本年增减 本期 权益增减 本年 利润分回 累计增减 2006.12.31 账面余额 占被投资 单位股权 比例% 新疆金融租赁有限责任公司 50,000,000.00 50,000,000.00 9.63% 鞍山三和金属复合板制造有 限公司 500,000.00 500,000.00 16.67% 苏州东吴电动工具有限责任 公司 970,000.00 970,000.00 12.13% 苏州东欣工具有限公司 335,118.73 335,118.73 9% 辽宁瑞豪房屋开发有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 5% 合 计 53,805,118.73 2,000,000.00 53,805,118.73 （5）股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 2005.12.31 本期增加 本期摊销 2006.12.31 形成原因 大连宝原核设备 有限公司 100,221,396.36 100,221,396.36 100,221,396.36 收购时形成 合 计 100,221,396.36 100,221,396.36 100,221,396.36 （6）长期股权投资减值准备 本期转回 投资项目 2005.12.31 本期计提 资产价值 回升转回 出售、非货币性交 易、债务重组转出 2006.12.31 南京二机床有限责 任公司 77,550,913.96 50,000,000.00 27,550,913.96 新疆金融租赁有限 责任公司 25,000,000.00 25,000,000.00 50,000,000.00 苏州东吴电动工具 有限责任公司 970,000.00 970,000.00 鞍山三和金属复合 板制造有限公司 500,000.00 500,000.00 合 计 102,550,913.96 26,470,000.00 50,000,000.00 79,020,913.96 注：根据新疆瑞新有限责任会计师事务所瑞新清核字〔2006〕029 号清产核资报告摘要， 新疆金融租赁有限公司截止 2006 年 6 月 30 日清查确认净资产为－11.59 亿元。该项投资以 前年度已计提 50%减值准备，经董事会决议本年全额计提减值准备。 （7）合并价差 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 2005.12.31 本期增加 本期摊销 2006.12.31 形成原因 上海星特浩企业 有限公司 -958,010.06 37年 -750,873.26 -25,892.00 -724,981.26 收购时形成 大连宝原港务有 限公司 12,125,523.98 12,125,523.98 12,125,523.98 收购时形成 2006 年年度报告 49 合 计 11,167,513.92 -750,873.26 12,125,523.98 -25,892.00 11,400,542.72 10. 固定资产及累计折旧 （1）明细情况 项 目 2005.12.31 本期增加 本期减少 2006.12.31 固定资产原值： 房屋及建筑物 121,917,603.06 168,787,191.90 290,704,794.96 机器设备 43,089,757.49 31,519,776.30 3,049,802.72 71,559,731.07 运输设备 17,191,104.38 11,047,213.88 773,044.30 27,465,273.96 办公设备及其他 21,777,188.20 1,062,193.91 375,244.34 22,464,137.77 合 计 203,975,653.13 212,416,375.99 4,198,091.36 412,193,937.76 累计折旧： 房屋及建筑物 29,723,635.91 14,386,606.64 209,205.72 43,901,036.83 机器设备 16,804,735.09 25,045,509.91 1,372,369.44 40,477,875.56 运输设备 10,903,099.87 9,771,443.30 596,951.22 20,077,591.95 办公设备及其他 11,293,426.85 2,271,236.61 232,991.24 13,331,672.22 合 计 68,724,897.72 51,474,796.46 2,411,517.62 117,788,176.56 固定资产净值： 135,250,755.41 294,405,761.20 固定资产减值准备： 房屋及建筑物 13,046,225.78 13,046,225.78 机器设备 6,469,543.96 4,263,116.68 1,183,200.51 9,549,460.13 运输设备 办公设备及其他 4,303,000.00 5,981.64 4,308,981.64 合 计 10,772,543.96 17,315,324.10 1,183,200.51 26,904,667.55 固定资产净额： 124,478,211.45 267,501,093.65 注 1：本年固定资产大量增加主要原因为合金材料和宝原港务纳入合并范围以及受让辽机 集团资产所致。 注 2：本公司出售、置换、抵押或担保等情况 ①新增资产大连保税区标准厂房原始入账价值 2148 万元，该资产已全部抵押给华夏银行 股份有限公司大连分行，尚未解除抵押。辽机集团已作出取得贷款银行同意该房产抵债给合 金投资以及保证完成房产抵押解除手续的承诺。合金投资也承诺，该以资抵债事项完成后， 不影响对贷款银行的担保责任。截止财务报告日尚未办理过户手续，辽机集团承诺在办理完 2006 年年度报告 50 合金投资全部股权过户手续，成为本公司合法股东后即办妥相关手续。 ②新增资产大连逸彩城购物中心第三层，系所有权人大连电业房地产开发有限公司（以 下简称大连电业）于 2006 年 8 月 20 日，通过与辽机集团签订《协议书》置换给辽机集团的。 大连逸彩城购物中心第四层房产，系所有权人大连电业于 2006 年 8 月 17 日，通过与辽机集 团签订《协议书》用以抵偿对辽机集团所欠款项抵偿给辽机集团的。辽机集团尚未取得上述 房产的产权证。逸彩城占用范围内的土地使用权已设定抵押，尚未解除抵押。辽机集团已作 出取得抵押权人同意该房产抵债给合金投资以及保证取得逸彩城 3、4 层房产的全部权益及完 成土地使用权抵押解除手续的承诺。合金投资也承诺，该以资抵债事项完成后，不影响对抵 押权人的担保责任。经北京龙源智博资产评估有限公司的评估价值大连逸彩城购物中心第三 层 6151 万元，大连逸彩城购物中心第四层房产 6023 万元，评估值中包含土地价值。截止财 务报告日，大连逸彩城购物中心第三、四层的房屋所有权证和土地使用权证正在办理过程中， 辽机集团承诺在办理完合金投资全部股权过户手续，成为本公司合法股东后即办妥相关手续。 ③星特浩的固定资产中原值 2,485.25 万元，净值 1,478.72 万元位于上海市漕宝路 1245 号的办公楼，已抵押给中国建设银行上海六里支行，并且出租给上海永居家庭装饰产品销售 有限公司，租期为 18 年；原值 1,336.41 万元，净值 1,050.99 万元位于上海市漕宝路 1043 号 13、14、16 幢原厂房，已抵押给中国农业银行静安支行，并且出租给上海华一实业有限公 司，租期 20 年。上述两幢房产已于 2004 年 6 月 3 日被上海市第一中级人民法院查封。 ④星特浩固定资产中有原值 997.34 万元，净值 192.55 万元的车辆，于 2004 年 6 月 3 日 被上海市第一中级人民法院查封。 ⑤苏州太湖以拥有的坐落在苏州开发区东吴南路越湖路口 4-11 幢和坐落在苏州开发区十 苏五公路北侧原值 2,466.89 万元，净值 1,169.09 万元的房产为苏州美瑞在中国进出口银行 1400 万短期借款提供抵押担保，担保期限 2004 年 2 月 24 日至 2005 年 2 月 23 日，并且上述 房产被江苏省苏州市中级人民法院以（2004）苏中诉保字第 007-1 号文查封。 ⑥江苏省苏州市中级人民法院以（2004）苏中诉保字第 007-1 号文查封苏州太湖车牌号 为苏 ER2295、苏 ER0892、苏 EQ5452、苏 EQ7986、苏 EQ8065 的车辆原值为 88.91 万元。 ⑦苏州太湖公司将账面原值 974 万元的设备抵押给中国建设银行苏州市吴中支行作为本 公司在该行的贷款抵押。 ⑧苏州美瑞公司固定资产中原值 3450 万元的房地产和原值 1093 万元的设备已被抵押， 并因诉讼事项资产处于查封状态。 注 2：本期固定资产计提减值准备增加主要是因为合金材料纳入合并范围所致，减少是因 2006 年年度报告 51 为苏州太湖出售已提减值准备的固定资产，相应转出减值准备所致。 注 3：根据合金材料规划，拟在 2007 年全面搬迁到新的厂址，合金材料房屋建筑物账面 原值为 1862.37 万元，净值为 1377.95 万元，由于历史原因，土地使用权和房屋产权分属辽 宁瑞豪和合金材料，土地使用权本年已被本公司随瑞豪股权而转让，并且上述房屋建筑物也 没有房产证。故以前年度对上述即将被拆迁的房屋建筑物计提减值准备 1344.90 万元，对无 法搬迁的设备计提减值准备 386.63 万元。 （2）暂时闲置的固定资产 项 目 账面原值 累计折旧 净值 房屋及建筑物 313,617.15 295,253.44 18,363.71 机器设备 12,389,156.17 6,197,921.55 6,191,234.62 运输设备 办公设备及其他 7,359,657.38 2,807,454.80 4,552,202.58 合 计 20,062,430.70 9,300,629.79 10,761,800.91 （3）已提足折旧仍继续使用的固定资产 项 目 账面原值 累计折旧 净值 房屋及建筑物 974,809.58 891,046.64 83,762.94 机器设备 12,493,523.60 11,305,081.17 1,188,442.43 运输设备 3,947,211.00 3,839,579.40 107,631.60 办公设备及其他 3,597,266.74 3,245,073.23 352,193.51 合 计 21,012,810.92 19,280,780.44 1,732,030.48 （4）已退废和准备处置的固定资产 项 目 账面原值 累计折旧 净值 房屋及建筑物 机器设备 4,850,886.91 2,450,237.17 2,400,649.74 运输设备 6,539,201.53 5,942,606.38 596,595.15 办公设备及其他 1,083,026.90 875,893.91 207,132.99 合 计 12,473,115.34 9,268,737.46 3,204,377.88 （5）经营租赁租出固定资产明细 项 目 账面原值 累计折旧 净值 2006 年年度报告 52 房屋及建筑物 47,335,408.83 15,730,420.26 31,604,988.57 机器设备 10,178,655.64 5,943,408.44 4,235,247.20 运输设备 办公设备及其他 合 计 57,514,064.47 21,673,828.70 35,840,235.77 11.在建工程 （1）在建工程 2006.12.31 2005.12.31 工程名称 账面金额 减值准备 净值 账面金额 减值准备 净值 搬迁改造工程（总部） 56,792,387.55 3,324,851.30 53,467,536.25 51,372,223.30 3,324,851.30 48,047,372.00 新白铜厂房 3,185,127.87 3,185,127.87 0.00 3,185,127.87 3,185,127.87 0.00 厂区建设工程 2,605,582.72 2,605,582.72 0.00 2,605,582.72 2,605,582.72 0.00 金山食堂 2,080,090.00 2,080,090.00 889,231.00 889,231.00 一号炉更改 28,339.30 28,339.30 立罐拉丝机 1,705.28 1,705.28 真空退火炉 17,322.85 17,322.85 水箱拉丝机 3,317.45 3,317.45 搬迁改造（合金材料） 1,318,368.48 1,318,368.48 氨分解设备 70,330.00 70,330.00 研磨机 3,658.11 3,658.11 油炉大修 8,254.36 8,254.36 细拉退火炉 27,342.36 27,342.36 连轧机组 368,000.00 368,000.00 合 计 66,509,826.33 9,115,561.89 57,394,264.44 58,052,164.89 9,115,561.89 48,936,603.00 注 1：在建工程期末比期初增加主要原因为合金材料纳入合并范围所致。 注 2：本公司位于浑南新区的搬迁改造工程（包含土地价值）用于在中国工商银行沈河 支行 2993 万元贷款抵押，截至 2006 年 12 月 31 日，该笔借款已逾期。 （2）明细情况 工程名称 2005.12.31 本期增加 本期转入 固定资产数 其他 减少数 2006.12.31 完工 程度 资金 来源 2006 年年度报告 53 搬迁改造工程 51,372,223.30 5,934,760.25 514,596.00 56,792,387.55 自筹 新白铜厂房 3,185,127.87 3,185,127.87 自筹 厂区建设工程 2,605,582.72 2,605,582.72 自筹 金山食堂 889,231.00 1,190,859.00 2,080,090.00 90% 自筹 一号炉更改 28,339.30 28,339.30 70% 自筹 立罐拉丝机 1,705.28 1,705.28 20% 自筹 真空退火炉 17,322.85 17,322.85 40% 自筹 水箱拉丝机 3,317.45 3,317.45 20% 自筹 搬迁改造 1,318,368.48 1,318,368.48 50% 贷款 氨分解设备 70,330.00 70,330.00 90% 自筹 研磨机 3,658.11 3,658.11 70% 自筹 油炉大修 8,254.36 8,254.36 50% 自筹 细拉退火炉 27,342.36 27,342.36 50% 自筹 连轧机组 368,000.00 368,000.00 50% 自筹 合 计 58,052,164.89 8,972,257.44 514,596.00 66,509,826.33 （3）期初数和本期增加数中应予资本化的利息金额 工程名称 2005.12.31 本期增加 本期转入固定资产数 其他减少数 2006.12.31 搬迁改造 882,663.40 882,663.40 合 计 882,663.40 882,663.40 注：根据注释十二、6 所述，由于合金材料使用的日元贷款及购买的设备尚未在账内反 映，日元贷款按设备购买进度拨付，故日元贷款利息全部资本化，该专项贷款的年利率为 0.75%。 （4）在建工程减值准备 本期转回 工程名称 2005.12.31 本期增加 资产价值 回升转回 出售、非货币性交 易、债务重组转出 2006.12.31 厂区建设工程 2,605,582.72 2,605,582.72 搬迁改造工程 3,324,851.30 3,324,851.30 新白铜厂房 3,185,127.87 3,185,127.87 合 计 9,115,561.89 9,115,561.89 12. 无形资产 （1）无形资产 2006 年年度报告 54 2006.12.31 2005.12.31 项 目 账面余额 减值准备 净值 账面余额 减值准备 净值 土地使用权 5,921,320.77 5,921,320.77 6,106,250.01 6,106,250.01 土地使用权 6,189,480.00 6,189,480.00 6,327,024.00 6,327,024.00 土地使用权 16,013,706.41 16,013,706.41 16,351,429.57 16,351,429.57 土地使用权 5,021,365.52 5,021,365.52 5,140,723.88 5,140,723.88 LIG CAD 系统 73,613.14 73,613.14 92,413.18 92,413.18 单证软件 2,776.44 2,776.44 3,456.48 3,456.48 总机扩容 3,640.00 3,640.00 4,480.00 4,480.00 K3 仓存软件 386.49 386.49 MRP2 软件 140,483.08 140,483.08 160,783.30 160,783.30 软件费用 162,624.58 162,624.58 228,071.21 228,071.21 商标注册 4,760.00 4,760.00 8,840.00 8,840.00 金蝶软件 124,806.58 124,806.58 272,915.01 272,915.01 绘图软件 70,247.46 70,247.46 100,336.16 100,336.16 绘图软件 226,688.50 226,688.50 272,026.20 272,026.20 席位费 70,000.00 70,000.00 90,000.00 90,000.00 合计 34,025,512.48 34,025,512.48 35,159,135.49 35,159,135.49 （2）无形资产明细 项目 取得 方式 原始金额 2005.12.31 本期转入 本期摊销 本期转出 2006.12.31 累计摊销 剩余摊 销期限 土地使用权 转让 7,397,171.50 6,106,250.01 184,929.24 5,921,320.77 1,475,850.73 384 个月 土地使用权 转让 6,877,200.00 6,327,024.00 137,544.00 6,189,480.00 687,720.00 432 个月 土地使用权 出让 16,886,157.91 16,351,429.57 337,723.16 16,013,706.41 872,451.50 569 个月 土地使用权 出让 6,337,467.89 5,140,723.88 119,358.36 5,021,365.52 885,102.37 508 个月 LIG CAD 系统 购买 188,000.00 92,413.18 18,800.04 73,613.14 114,386.86 47 个月 单证软件 购买 6,800.00 3,456.48 680.04 2,776.44 4,023.56 49 个月 总机扩容 购买 8,400.00 4,480.00 840.00 3,640.00 4,760.00 52 个月 K3 仓存软件 购买 5,800.00 386.49 386.49 5,800.00 MRP2 软件 购买 203,000.00 160,783.30 20,300.22 140,483.08 62,516.93 88 个月 软件费用 购买 340,092.31 228,071.21 65,446.63 162,624.58 177,467.73 30 个月 商标注册 购买 20,400.00 8,840.00 4,080.00 4,760.00 15,640.00 12 个月 金蝶软件 购买 728,500.00 272,915.01 148,108.43 124,806.58 603,693.42 6 个月 绘图软件 购买 146,000.00 100,336.16 30,088.70 70,247.46 75,752.54 28 个月 绘图软件 购买 453,377.00 272,026.20 45,337.70 226,688.50 226,688.50 60 个月 席位费 购买 200,000.00 90,000.00 20,000.00 70,000.00 130,000.00 42 个月 合计 39,798,366.61 35,159,135.49 1,133,623.01 34,025,512.48 5,341,854.14 注 1：苏州太湖以吴县市国有（2000）字第 0055 号土地使用权（原始金额为 634 万元） 为苏州美瑞向中国进出口银行 600 万短期借款提供抵押担保，担保期限 2004 年 2 月 24 日至 2006 年年度报告 55 2005 年 2 月 23 日，上述土地已被江苏省苏州市中级人民法院以（2004）苏中诉保字第 007-1 号文查封。 注 2：合金美瑞以位于园区娄江南 71212 号地块的面积 180,407.67 平方米的土地使用权 （原始金额 1,688.62 万元）为苏州太湖在交通银行吴中支行抵押贷款 4400 万元，到期日为 2007 年 11 月 27 日；在中国光大银行苏州分行抵押贷款 3000 万元，到期日为 2007 年 11 月 28 日。 注 3：星特浩将位于上海市漕宝路 1245 号办公楼，位于上海市漕宝路 1043 号的厂房所 对应的土地原始投资额为 14,274,371.50 元，已抵押内容详见固定资产注释项。 注 4：本公司无形资产本期未发生减值。 13. 长期待摊费用 项目名称 原始金额 2005.12.31 本期增加 本期摊销 本期转出数 2006.12.31 累计摊销 剩余摊 销期限 工程改建 1,586,000.00 1,400,966.69 317,199.96 1,083,766.73 502,233.27 42 个月 工程改建 1,250,323.79 375,731.62 120,000.00 252,912.72 242,818.90 1,092,366.89 12 个月 开办费 3,280,886.41 338,126.46 3,619,012.87 房屋维修费 215,000.00 122,499.95 122,499.95 92,500.05 22 个月 合 计 3,051,323.79 5,057,584.72 580,626.41 570,112.68 5,068,098.45 1,687,100.21 14. 短期借款 （1）短期借款类别 类 别 2006.12.31 2005.12.31 抵押借款 208,269,536.54 208,269,536.54 保证借款 474,326,332.97 480,834,975.72 合 计 682,595,869.51 689,104,512.26 （2）逾期贷款 贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未偿还原因 备注 工行沈河支行 29,930,000.00 6.903% 流动资金 资金紧张 本部 建行城内支行借款 28,000,000.00 6.138% 流动资金 资金紧张 本部 交行和平支行借款 50,000,000.00 6.138% 流动资金 资金紧张 本部 华夏银行中山支行 36,000,000.00 6.138% 流动资金 资金紧张 本部 华夏银行中山广场支行 7,631,650.00 18.00% 承兑汇票转贷 资金紧张 本部 农行静安支行 39,643,100.00 5.84% 购原材料 资金紧张 星特浩 建行六里支行 41,900,761.45 5.58% 购原材料 资金紧张 星特浩 中行上海分行 54,715,000.00 5.31% 购原材料 资金紧张 星特浩 2006 年年度报告 56 建设银行吴中支行 63,050,000.00 5.31% 流动资金 资金紧张 苏州美瑞 交通银行吴中支行 13,980,208.00 5.49% 流动资金 资金紧张 苏州美瑞 交通银行吴中支行（美元贷款） 17,569,543.77 3.69% 流动资金 资金紧张 苏州美瑞 农行吴中支行 46,170,000.00 5.86% 流动资金 资金紧张 苏州美瑞 进出口银行南京分行 40,000,000.00 4.23% 流动资金 资金紧张 苏州美瑞 华夏银行苏州分行 10,120,000.00 5.22% 流动资金 资金紧张 苏州美瑞 华夏银行苏州分行（美元贷款） 3,904,350.00 5.28% 流动资金 资金紧张 苏州美瑞 华夏银行苏州分行（美元贷款） 3,904,350.00 5.70% 流动资金 资金紧张 苏州美瑞 农行吴中支行承兑汇票逾期贷款 5,956,219.22 18.00% 垫付承兑 资金紧张 苏州美瑞 中行吴中支行 5,485,011.98 5.31% 流动资金 资金紧张 苏州太湖 中行吴中支行 15,000,000.00 5.04% 流动资金 资金紧张 苏州太湖 中信银行 22,130,000.00 5.31% 流动资金 资金紧张 苏州太湖 交行吴中支行 9,299,350.00 5.31% 流动资金 资金紧张 苏州太湖 农行碧波分理处 34,300,000.00 6.79% 流动资金 资金紧张 苏州太湖 光大银行 16,154,498.09 5.31% 流动资金 资金紧张 苏州太湖 建行吴中支行 19,390,000.00 5.31% 流动资金 资金紧张 苏州太湖 进出口银行 36,911,827.00 4.23% 流动资金 资金紧张 苏州太湖 农行碧波分理处 10,750,000.00 18.00% 承兑汇票转贷 资金紧张 苏州太湖 光大银行观前分理处 13,000,000.00 5.58% 流动资金 资金紧张 苏州太湖 光大银行观前分理处 5,000,000.00 5.58% 流动资金 资金紧张 苏州太湖 合 计 679,895,869.51 15. 应付账款 项 目 2006.12.31 2005.12.31 应付账款 27,191,911.33 31,474,489.73 注 1：账龄超过 3 年的大额应付账款 4,833,725.46 元，为尚未结清的货款。 注 2：截至 2006 年 12 月 31 日，无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东款项。 注 3：截至 2006 年 12 月 31 日，实际控制人欠款情况： 单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款比例 欠款原因 辽宁省机械（集团）股份有限公司 920,297.48 1 年以内 3.38% 货款 合 计 920,297.48 16. 预收账款 项 目 2006.12.31 2005.12.31 预收账款 6,095,380.45 2,996,269.03 注 1：账龄超过 1 年的预收账款 2,873,888.99 元，为尚未结清的货款。 注 2：截至 2006 年 12 月 31 日，无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东款项。 2006 年年度报告 57 17. 应付工资 项 目 2006.12.31 2005.12.31 应付工资 553,328.06 1,337,529.70 18. 应付股利 项 目 2006.12.31 2005.12.31 新疆德隆（集团）有限责任公司 3,582,225.00 北京绅士达投资有限公司 1,357,663.25 陕西恒业投资有限公司 1,301,541.75 北京杰圣科技投资有限公司 1,194,075.00 中企资产托管经营有限公司 955,260.00 四川嘉隆实业投资有限责任公司 716,445.00 合 计 9,107,210.00 注：本年应付股利减少原因为用其抵顶原大股东德隆占用资金。 19. 应交税金 税 种 2006.12.31 2005.12.31 增值税 -11,512,534.57 -16,862,885.80 营业税 126,900.09 63,774.77 城建税 155,099.02 39,638.91 企业所得税 2,576,619.59 2,412,547.93 房产税 1,256,668.40 860,643.95 土地使用税 72,717.17 84,258.93 个人所得税 63,962.31 59,497.70 契税 649,467.61 649,467.61 印花税 44,561.02 45,419.42 合 计 -6,566,539.36 -12,647,636.58 注：公司的执行税率见附注三。 20. 其他应交款 项 目 2006.12.31 2005.12.31 计缴标准 2006 年年度报告 58 教育费附加 176,433.54 110,350.98 按流转税4% 各类基金 1,906,242.90 2,158,913.78 住房公积金等 19,081.35 合 计 2,082,676.44 2,288,346.11 21. 其他应付款 项 目 2006.12.31 2005.12.31 其他应付款 33,797,198.26 22,372,469.11 注 1：账龄超过 3 年的其他应付款合计为 487.34 万元，未偿还原因系资金紧张尚未支付。 注 2：截至 2006 年 12 月 31 日，无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东款项。 注 3：截至 2006 年 12 月 31 日，实际控制人欠款情况： 单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款比例 欠款原因 辽宁省机械（集团）股份有限公司 2,962,096.79 1 年以内 8.76% 往来款 合 计 2,962,096.79 22. 预提费用 项 目 2006.12.31 2005.12.31 期末结存原因 银行利息 44,705,230.98 44,717,906.67 资金紧张 材料及加工费 6,596.07 合 计 44,705,230.98 44,724,502.74 23. 预计负债 项 目 2006.12.31 2005.12.31 未决诉讼 5,767,107.86 合 计 5,767,107.86 注：预计负债减少原因为原未决诉讼已败诉转为实际负债所致。 24. 一年内到期的长期负债 项 目 期末余额 年利率 借款期限 借款条件 银行借款： 交行吴中支行 12,000,000.00 6.138% 2003.11.25 到 2005.12.31 抵押、担保 交行吴中支行 4,000,000.00 6.138% 2003.12.15 到 2005.6.30 抵押、担保 2006 年年度报告 59 交行吴中支行 3,991,220.00 6.138% 2003.11.26 到 2006.12.31 抵押、担保 交行吴中支行 14,000,000.00 6.138% 2003.12.15 到 2007.11.16 抵押、担保 合 计 33,991,220.00 25. 专项应付款 项 目 2006.12.31 2005.12.31 技改项目拨款 344,357.25 344,357.25 国债项目拨款 3,730,000.00 2,485,000.00 合 计 4,074,357.25 2,829,357.25 26. 股本 本期变动增减 （+、－） 数量单位：股 项 目 2005.12.31 配股额 送股额 公积金转股 其 他 小 计 2006.12.31 尚未上市流通股份 发起人股份 31,237,002.00 31,237,002.00 其中： 国家拥有股份 31,237,002.00 31,237,002.00 募集法人股 187,336,038.00 187,336,038.00 内部职工股 优先股或其他 其中：转配股 尚未流通股份合计 218,573,040.00 218,573,040.00 已流通股份 境内上市的人民币普通股 166,533,333.00 166,533,333.00 其中：高管股 7,452.00 7,452.00 已流通股份合计 166,533,333.00 166,533,333.00 股份总数 385,106,373.00 385,106,373.00 27. 资本公积 2006 年年度报告 60 类 别 2005.12.31 本期增加 本期减少 2006.12.31 股本溢价 3,054,006.00 3,054,006.00 股权投资准备 4,670,500.85 4,670,500.85 拨款转入 1,250,082.00 1,250,082.00 关联方交易差价 2,537,951.26 2,537,951.26 其他资本公积 20,363,979.69 839,434.20 21,203,413.89 合 计 29,338,568.54 3,377,385.46 32,715,954.00 28. 盈余公积 类 别 2005.12.31 本期增加 本期减少 2006.12.31 法定盈余公积 55,263,562.88 25,634,301.99 80,897,864.87 法定公益金 25,634,301.99 25,634,301.99 储备基金 26,636,205.65 26,636,205.65 企业发展基金 1,157,515.10 1,157,515.10 合 计 108,691,585.62 25,634,301.99 25,634,301.99 108,691,585.62 29. 未分配利润 项 目 2006年度 2005年度 期初未分配利润 -544,304,887.25 -334,906,856.87 加：本期利润转入 50,419,229.25 -209,398,030.38 其他转入 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本的普通股股利 2006 年年度报告 61 期末未分配利润 -493,885,658.00 -544,304,887.25 注：期初未分配利润变动的情况详见注释二、21。 30. 主营业务收入 （1）项目列示 项 目 2006年度 2005年度 电动工具类 12,138,686.21 15,978,804.18 园林机械类 68,663,541.48 135,271,778.34 合金线 6,312,091.54 合金棒材 9,729,847.82 其他 10,402,051.35 7,947,021.29 小 计 107,246,218.40 159,197,603.81 公司内各业务分部间相互抵消 合 计 107,246,218.40 159,197,603.81 主营业务收入按地区列示如下： 项 目 2006年度 2005年度 美洲地区 1,232,255.18 31,011,002.24 欧洲地区 28,276,702.29 国内地区 106,013,963.22 43,501,259.03 国外其他地区 56,408,640.25 小 计 107,246,218.40 159,197,603.81 公司内各业务分部间相互抵消 合 计 107,246,218.40 159,197,603.81 （2）本公司前五名客户销售总额为 7816 万元，占全部销售总额的 72.88%。 （3）本期销售收入与上年同期相比大幅减少，主要原因受德隆事件影响销售大幅减少所 致。 31. 主营业务成本 （1）项目列示 项 目 2006年度 2005年度 电动工具类 23,633,639.94 19,840,281.03 园林机械类 67,411,618.47 143,297,319.07 2006 年年度报告 62 合金线 5,660,677.79 合金棒材 7,638,803.23 其他 11,626,173.78 7,717,667.33 小 计 115,970,913.21 170,855,267.43 公司内各业务分部间相互抵消 合 计 115,970,913.21 170,855,267.43 主营业务成本按地区列示如下： 项 目 2006年度 2005年度 美洲地区 951,365.07 37,805,004.50 欧洲地区 28,742,547.57 国内地区 115,019,548.14 48,475,408.33 国外其他地区 55,832,307.03 小 计 115,970,913.21 170,855,267.43 公司内各业务分部间相互抵消 合 计 115,970,913.21 170,855,267.43 （2）本期销售成本与上年同期相比大幅减少，主要原因受德隆事件影响销售大幅减少所 致。 32. 主营业务税金及附加 项 目 2006年度 2005年度 营业税 616.77 城建税 124,168.43 43.17 教育费附加 71,025.80 18.50 合 计 195,194.23 678.44 33. 其他业务利润 2006年度 2005年度 项 目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 材料配件销售 2,738,013.47 2,125,368.30 612,645.17 13,836,092.89 54,487,036.79 -40,650,943.90 房屋出租收入 8,977,875.00 2,686,892.65 6,290,982.35 6,790,918.45 2,340,187.25 4,450,731.20 加工费 341.88 341.88 10,223.08 10,223.08 2006 年年度报告 63 其他 426,256.87 59,270.68 366,986.19 1,467,789.41 1,754,714.91 -286,925.50 合 计 12,142,487.22 4,871,531.63 7,270,955.59 22,105,023.83 58,581,938.95 -36,476,915.12 34. 财务费用 项 目 2006年度 2005年度 利息支出 229,775.44 43,465,450.26 减：利息收入 119,359.43 348,696.29 汇兑损失 88,410.94 4,468,382.82 减：汇兑收益 704,473.18 手续费支出 32,061.70 69,031.92 合 计 -473,584.53 47,654,168.71 注：财务费用比上年大幅减少主要原因为根据与贷款银行签订的债务重组协议，各贷款 银行不再收取 2006 年度贷款利息，详见十二、1。 35. 投资收益 项 目 2006年度 2005年度 债权投资收益 -28,273.43 其中：债券收益 -28,273.43 股权投资收益 30,637,315.36 -78,332,417.59 其中：被投资单位权益净增减额 -71,698.13 -807,395.63 股权投资差额摊销 25,892.00 25,892.00 股权转让收益 7,153,121.49 计提的减值准备 23,530,000.00 -77,550,913.96 合 计 30,637,315.36 -78,360,691.02 36. 补贴收入 项 目 2006年度 2005年度 名牌产品奖励 200,000.00 扶持资金 50,000.00 合 计 250,000.00 37. 营业外收入 2006 年年度报告 64 项 目 2006年度 2005年度 处理固定资产净收益 263,765.59 313,557.01 罚款收入 386.00 3,280.00 固定资产盘盈 272,020.00 其他 67,656.13 20,974.75 合 计 331,807.72 609,831.76 38. 营业外支出 项 目 2006年度 2005年度 处理固定资产净损失 202,631.33 2,522,170.19 违约金、赔偿金、罚款 105,196.28 215,339.53 固定资产盘亏 594,192.52 固定资产减值 10,772,543.96 诉讼损失 674,835.01 10,963,005.87 其他 300,245.80 158,792.08 合 计 1,282,908.42 25,226,044.15 39. 收到的其他与经营活动有关的现金 本年度收到其他与经营活动有关的现金为 26,748,314.07 元，主要为： 项 目 金 额 收到上海拓步企业发展有限公司往来款 8,150,171.57 处置债权收到的现金 2,730,000.00 苏州黑猫集团有限公司 2,632,000.00 中国苏州海关吴县办事处 1,979,000.00 其他单位往来 11,257,142.50 合 计 26,748,314.07 40. 支付的其他与经营活动有关的现金 本年度支付其他与经营活动有关的现金为 27,466,606.64 元，主要为： 项 目 金 额 付钱江集团（无锡）有限公司败诉欠款 3,197,384.87 支付辽宁瑞豪房地产有限公司往来款 1,030,000.00 费用及其他 23,239,221.77 2006 年年度报告 65 合 计 27,466,606.64 41. 收到的其他与投资活动有关的现金 本年度收到其他与投资活动有关的现金为 3,206,875.25 元，主要为: 项 目 金 额 合金材料2006年9月30现金余额 2,952,272.62 宝原港务2006年12月31日现金余额 254,602.63 合 计 3,206,875.25 42. 收到的其他与筹资活动有关的现金 本年度收到其他与筹资活动有关的现金为 1,245,026.70 元，主要为: 项 目 金 额 财政国债基金拨款 1,245,000.00 其他 26.70 合 计 1,245,026.70 43. 非经常性损益 项 目 金 额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资 产、其他长期资产产生的收益 5,861,534.39 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减 值准备后的其他各项营业外收入、支出 50,961.00 以前年度已经计提各项减值准备的转回 81,524,914.95 合 计 87,437,410.34 注释六、母公司财务报表有关项目注释 1. 其他应收款 （1）账龄分析 2006.12.31 2005.12.31 账 龄 金额 比例% 坏账准备 净值 金额 比例% 坏账准备 净值 1 年以内 4,212,719.92 9.81% 403,945.06 3,808,774.86 100,016.86 0.19% 100,016.86 1-2 年 2,001,200.00 3.77% 400,240.00 1,600,960.00 2-3 年 2,001,200.00 4.50% 1,000,600.00 1,000,600.00 15,750,000.00 29.64% 13,250,000.00 2,500,000.00 3 年以上 38,075,247.92 85.69% 3,699,900.00 34,375,347.92 35,285,647.92 66.40% 500,300.00 34,785,347.92 2006 年年度报告 66 合 计 44,289,167.84 100% 5,104,445.06 39,184,722.78 53,136,864.78 100% 14,150,540.00 38,986,324.78 （2）其他应收账款前五名金额合计为 44,258,962.17 元，占其他应收账款 99.93%。 （3）截至 2006 年 12 月 31 日，无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款。 （4）截至 2006 年 12 月 31 日，实际控制人欠款情况： 单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款比例% 欠款原因 辽宁省机械（集团）股份有限公司 3,538,950.63 1年以内 7.99% 大连宝原和宝原港 务10-12月亏损 合 计 3,538,950.63 （5）坏账准备中计提特别坏账明细 单位名称 所欠金额 账龄 计提比例% 计提原因 沈阳合金材料有限公司 34,375,347.92 3 年以上 0% 纳入财务报表合并范围 备用金 173,269.29 1 年以内 0% 不存在坏账可能性 合 计 34,548,617.21 2. 长期股权投资 （1）长期股权投资及减值准备 2006.12.31 2005.12.31 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 242,273,799.71 27,550,913.96 214,722,885.75 256,391,179.55 77,550,913.96 178,840,265.59 对联营企业投资 55,499,361.69 55,499,361.69 其他股权投资 50,500,000.00 50,500,000.00 58,062,667.98 25,000,000.00 33,062,667.98 股权投资差额 111,621,939.08 111,621,939.08 -750,873.26 -750,873.26 合 计 459,895,100.48 78,050,913.96 381,844,186.52 313,702,974.27 102,550,913.96 211,152,060.31 （2）对子公司投资 初始投资额 权益变动 被投资单位名称 原始投资 本年增减 本期 权益增减 本年 利润分回 累计增减 2006.12.31 账面余额 占被投资 单位股权 比例% 上海星特浩企业 有限公司 90,000,000.00 29,214,293.78 36,532,608.00 126,532,608.00 75% 上海合金国际贸 易有限公司 4,000,000.00 -268,093.13 -1,746,141.76 2,253,858.24 80% 苏州太湖企业有 限公司 127,601,098.65 -127,601,098.65 92.55% 苏州美瑞机械制 造有限公司 63,854,545.60 -63,854,545.60 75% 2006 年年度报告 67 南京二机床有限 责任公司 84,714,705.99 -50,000,000.00 13,836,207.97 48,550,913.96 76% 合金美瑞(苏州) 机电制造有限公 司 58,000,000.00 58,000,000.00 100% 大连宝原港务有 限公司 8,653,601.21 8,653,601.21 -1,717,181.70 -1,717,181.70 6,936,419.51 85% 合 计 436,823,951.45 －41,346,398.79 27,229,018.95 -144,550,151.74 242,273,799.71 注 1：本公司对苏州太湖长期股权投资账面余额已减至零，尚有未确认的投资损失 27,225,808.29 元。 注 2：本公司对苏州美瑞长期股权投资账面余额已减至零，尚有未确认的投资损失 55,291,930.98 元。 （3）对联营企业投资 初始投资额 权益变动 被投资单位名称 原始投资 本年增减 本期权益 增减 本年利润 分回 累计增减 股权投 资准备 2006.12.31 账面余额 占被投资 单位股权 比例% 苏州太湖机电有限 公司 1,470,000.00 1,470,000.00 1,667.30 1,667.30 1,471,667.30 49% 大连宝原核设备有 限公司 55,849,463.32 55,849,463.32 -1,821,768.93 -1,821,768.93 54,027,694.39 41% 合 计 57,319,463.32 57,319,463.32 -1,820,101.63 -1,820,101.63 55,499,361.69 （4）其他股权投资 初始投资额 权益变动 被投资单位名称 原始投资 本年增减 本期 权益增减 本年 利润分回 累计增减 股权 投资 准备 2006.12.31 账面余额 占被投资 单位股权 比例% 沈阳宝通门业有限 公司 7,600,000.00 -7,600,000.00 37,332.02 鞍山三和金属复合 板制造有限公司 500,000.00 500,000.00 16.67% 新疆金融租赁有限 公司 50,000,000.00 50,000,000.00 9.63% 合 计 58,100,000.00 -7,600,000.00 37,332.02 50,500,000.00 （5）股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 2005.12.31 本期摊销 2006.12.31 形成原因 上海星特浩企业 有限公司 -958,010.06 37年 -750,873.26 -25,892.00 -724,981.26 收购时形成 大连宝原港务有 限公司 12,125,523.98 12,125,523.98 收购时形成 2006 年年度报告 68 大连宝原核设备 有限公司 100,221,396.36 100,221,396.36 收购时形成 合 计 111,388,910.28 -750,873.26 -25,892.00 111,621,939.08 （6）长期股权投资减值准备 本期转回 投资项目 2005.12.31 本期计提 资产价值 回升转回 出售、非货币性交 易、债务重组转出 2006.12.31 新疆金融租赁有限责任公司 25,000,000.00 25,000,000.00 50,000,000.00 南京二机床有限责任公司 77,550,913.96 50,000,000.00 27,550,913.96 鞍山三和金属复合板制造有 限公司 500,000.00 500,000.00 合 计 102,550,913.96 ,25,500,000.00 50,000,000.00 78,050,913.96 3. 投资收益 项 目 2006年度 2005年度 债权投资收益 -0.20 其中：其他债权投资收益 -0.20 股权投资收益 49,433,706.51 -191,074,737.18 其中：被投资单位权益净增减额 25,570,482.49 -113,549,715.22 股权投资差额摊销 25,892.00 25,892.00 股权转让收益 -662,667.98 计提的减值准备 24,500,000.00 -77,550,913.96 合 计 49,433,706.51 -191,074,737.38 注释七、子公司与母公司会计政策不一致对合并财务报表的影响 本公司各子公司与母公司会计政策一致。 注释八、关联方关系及其交易 1. 关联方关系 （1）存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本公司 的关系 经济性质 法定 代表人 辽宁省机械（集团）股份有限公司*1 大连市 机械加工制造、进出口、 实业投资和经营 实际控制人 股份公司 吴岩 2006 年年度报告 69 上海星特浩企业有限公司 上海市 电动工具生产及销售 子公司 中外合作 李英杰 苏州太湖企业有限公司 苏州市 电动工具生产及销售 子公司 有限责任 姜文利 苏州美瑞机械制造有限公司 苏州市 生产及销售扫雪机、园林 工具等 子公司 中外合资 姜文利 上海合金国际贸易有限公司 上海市 进出口贸易 子公司 有限责任 赵芳彦 合金美瑞(苏州)机电有限公司 苏州市 电动工具及五金工具、园 林机械、农业机械、玩具 车辆及相关产品 子公司 有限责任 赵芳彦 南京二机床有限责任公司 南京市 切削机床制造与销售 子公司 有限责任 刘传玲 大连宝原港务有限公司 大连市 港口装卸、货物堆存、船 舶服务 子公司 有限责任 吴岩 沈阳合金材料有限公司 沈阳市 铜、镍合金材料制造 孙公司 有限责任 李英杰 苏州太湖机电有限公司 苏州市 电动工具生产及销售 孙公司 有限责任 姜文利 上海元特浩洁具用品有限公司 上海市 设计、生产卫生洁具、净 水器、装饰材料、五金配 件等 孙公司 有限责任 李英杰 注：2005 年 7 月 6 日，辽宁省机械（集团）股份有限公司与中国华融资产管理公司以及 新疆德隆（集团）有限责任公司、北京杰圣科技投资有限公司、北京绅士达投资有限公司、 四川嘉隆实业投资有限公司、陕西恒业投资有限公司、中企资产托管经营有限公司签订《关 于沈阳合金投资股份有限公司股份的股份转让协议》，受让上述六家公司公司合计持有的 218,573,040（占总股本 56.76%）股股份。截止财务报告日，已办理 5762 万股的股份过户， 持股比例为 14.97%，其余尚未办理完成。 （2）存在控制关系的关联方注册资本及其变化 企业名称 2005.12.31 本期增加 本期减少 2006.12.31 辽宁省机械（集团）股份有限公司 100,000,000 100,000,000 上海星特浩企业有限公司 140,133,321 140,133,321 苏州太湖企业有限公司 94,000,000 94,000,000 苏州美瑞机械制造有限公司 USD8,000,000 USD8,000,000 上海合金国际贸易有限公司 5,000,000 5,000,000 合金美瑞(苏州)机电有限公司 USD62,000,000 USD62,000,000 南京二机床有限责任公司 112,000,000 112,000,000 大连宝原港务有限公司 10,910,000 10,910,000 沈阳合金材料有限公司 59,850,000 59,850,000 苏州太湖机电有限公司 USD 1,850,000 USD 1,850,000 上海元特浩洁具用品有限公司 USD 1,250,000 USD 1,250,000 （3）存在控制关系的关联方所持股份及其变化 2006 年年度报告 70 企业名称 2005.12.31 比例(%) 本期增加 本期减少 2006.12.31 比例 辽宁省机械（集团）股份有限公司 218,573,040 56.76% 218,573,040 56.76% 上海星特浩企业有限公司 105,100,000 75% 105,100,000 75% 苏州太湖企业有限公司 94,000,000 100% 94,000,000 100% 苏州美瑞机械制造有限公司 USD6,000,000 75% USD6,000,000 75% 上海合金国际贸易有限公司 5,000,000 100% 5,000,000 100% 合金美瑞(苏州)机电有限公司 58,000,000 100% 58,000,000 100% 南京二机床有限责任公司 85,120,000 76% 85,120,000 76% 大连宝原港务有限公司 9,273,500 9,273,500 85% 沈阳合金材料有限公司 55,350,000 55,350,000 92.48% 苏州太湖机电有限公司 3,000,000 3,000,000 76% 上海元特浩洁具用品有限公司 1,530,000 1,530,000 15.55% （4）不存在控制关系的关联方情况 企业名称 与本企业的关系 大连宝原核设备有限公司 本公司持股 41% 大连保税区利海工贸有限公司 同受实际控制人控制 2. 关联方交易 （1）本公司与关联方进行交易时确定交易价格的原则： 本公司与辽机集团的交易价格确定方法是：销售商品以与辽机集团签订的委托加工协议 的加工费价格为基础，扣除辽机集团成品实际出口销售收入的 3%、材料进口及产品出口的进 出口费用后的价格为实际交易价格；采购商品以辽机集团与供应商的结算价格为实际交易价 格。 （2）关联方交易 ①销售商品：本公司 2006 年度向辽机集团销售商品 7439 万元。 ②采购商品：本公司 2006 年度向辽机集团采购商品 5732 万元。2006 年 12 月 21 日，合 金材料预付给大连保税区利海工贸有限公司从国际市场采购镍材料款 2100 万元，但由于国际 市场镍材料价格上涨较快，代为采购未能完成，已于 2007 年 4 月 4 日将该预付账款归还合金 材料。 ③资产转让：2006 年 12 月 1 日，本公司与辽机集团签订转让协议，受让大连宝原港务 有限公司85%的股权价值为2078万元，受让大连宝原核设备有限公司41%的股权价值为15,607 2006 年年度报告 71 万元，受让大连逸彩城三层四层和大连保税区房产总价值为 14,322 万元，合计总额为 32,007 万元。 2006 年 12 月 21 日，本公司与辽机集团签订债权转让协议，将原大股东德隆占用资金 余额 31,904 万元与上述债务对冲，差额 103 万元。 ④担保 担保方 被担保方 担保事项 担保余额 （万元） 担保期限 贷款银行 备注 合金投资 苏州太湖 借款保证 1,500 2004.3.10-2004.9.9 中行吴中 已逾期 合金投资 苏州太湖 借款保证 548 2003.7.29-2004.7.28 中行吴中 已逾期 合金投资 苏州太湖 借款保证 1,939 2003.12.17-2004.12.16 建行吴中 已逾期 合金投资 苏州美瑞*6 苏州太湖 借款保证 借款抵押 2,000 2003.8.22-2004.8.21 进出口行 已逾期 合金投资*6 苏州太湖 借款保证 1,691 2003.6.27-2004.6.26 进出口行 已逾期 合金投资*4 苏州太湖 借款保证 930 2004.9.21-2005.3.20 交行吴中 已逾期 合金投资*4 苏州太湖 借款保证 1,000 2005.5.12-2005.11.12 农行吴中 已逾期 合金投资*4 苏州太湖 借款保证 1,500 2005.6.1-2005.12.1 农行吴中 已逾期 合金投资 合金美瑞 苏州太湖 借款保证 借款抵押 930 2005.3.20-2005.9.20 农行吴中 已逾期 合金投资 合金美瑞*5 苏州太湖 借款保证 借款抵押 3,399 2003.11.26-2007.12.30 交行吴中 合金投资 苏州太湖 承兑汇票 1,075 农行吴中 已逾期 合金投资 苏州美瑞 借款保证 4,605 2004.2.27-2005.2.26 建行吴中 已逾期 合金投资 苏州美瑞 借款保证 1,700 2004.1.15-2005.1.14 建行吴中 已逾期 合金投资 苏州美瑞 借款保证 1,054 2004.11.7-2005.4.30 交行吴中 已逾期 合金投资 苏州美瑞 借款保证 703 2004.12.16-2005.6.15 交行吴中 已逾期 合金投资 苏州美瑞 借款保证 1,398 2004.8.15-2005.3.15 交行吴中 已逾期 合金投资 苏州美瑞 借款保证 390 2005.8.2-2006.2.2 华夏行 已逾期 合金投资 苏州美瑞 借款保证 390 200512.6-2006.5.6 华夏行 已逾期 合金投资 苏州美瑞 借款保证 1,012 2005.12.27-2006.5.27 华夏行 已逾期 合金投资 苏州美瑞 借款保证 4,617 2004.12.-2005.12 农行吴中 已逾期 合金投资 苏州美瑞 承兑汇票 596 农行吴中 已逾期 2006 年年度报告 72 合金投资 苏州美瑞 借款保证 2,000 2004.2.13-2005.2.12 进出口行 已逾期 合金投资 苏州太湖*7 苏州美瑞 借款保证 借款抵押 2,000 2004.3.16-2005.2.12 进出口行 已逾期 合金投资 星特浩 借款保证 5,472 2003.11.21-2004.11.20 中行上海 已逾期 合金投资 星特浩 借款保证 2,000 2003.9.16-2004.9.15 农行静安 已逾期 合金投资 星特浩 借款保证 1,964 2004.3.5-2005.3.4 农行静安 已逾期 合金投资 星特浩 借款保证 2,500 2003.10.21-2004.10.20 建行六里 已逾期 合金投资 星特浩 借款保证 1,690 2004.1.2-2004.12.30 建行六里 已逾期 对子公司合计 50,603 星特浩*1 苏州太湖 借款保证 770 2004.10.18-2005.04.18 中信吴中 已逾期 星特浩*1 苏州太湖 借款保证 700 2004.03.17-2005.03.16 中信吴中 已逾期 星特浩*1 苏州太湖 借款保证 743 2004.09.08-2005.03.08 中信吴中 已逾期 星特浩*3 合金美瑞*2 苏州太湖 借款保证 借款抵押 1,115 2004.10.29-2005.10.29 光大观前 已逾期 星特浩*3 合金美瑞*2 苏州太湖 借款保证 借款抵押 500 2004.10.11-2005.10.11 光大观前 已逾期 星特浩*3 合金美瑞*2 苏州太湖 借款保证 借款抵押 500 2005.4.15-2006.4.7 光大观前 已逾期 星特浩*3 合金美瑞*2 苏州太湖 借款保证 借款抵押 1,300 2005.3.16-2006.3.16 光大观前 已逾期 子公司间担保 5,629 注：*1、星特浩 2002 年 10 月 15 日与中信实业银行吴中支行签订最高额保证合同，为苏州太湖 2002 年 10 月 11 日至 2004 年 10 月 11 日向中信实业银行吴中支行的贷款提供 3000 万元最高额保证。 注：*2、合金美瑞 2003 年 11 月 27 日与光大银行观前支行签订最高额抵押合同，以合金美瑞位于园 区娄江南 71212 号地块的面积 180,407.67 平方米的土地使用权为苏州太湖 2003 年 11 月 27 日至 2007 年 11 月 27 日向光大银行观前支行的贷款提供 3000 万元最高额抵押担保。 注：*3、星特浩 2004 年 10 月 9 日与中国光大银行苏州分行签订最高额保证合同，为苏州太湖向中国 光大银行苏州分行的贷款提供 4000 万元最高额保证。 注：*4、本公司 2003 年 6 月 27 日与中国农业银行苏州市吴中支行签订最高额保证合同，为苏州太湖 2003 年 6 月 27 日至 2005 年 6 月 26 日向农行吴中支行的贷款提供 8000 万元最高额保证担保。 注：*5、苏州太湖 2003 年 11 月 26 日与交通银行吴中支行签订的 3400 万元的长期贷款合同，由合金 2006 年年度报告 73 美瑞以土地作抵押，并由本公司提供保证担保。 注：*6、苏州太湖 2003 年 6 月 27 日与中国进出口银行南京分行签订的 4000 万元一年期贷款合同， 其中苏州美瑞为其 2000 万元作抵押担保，本公司为其 4000 万元作保证担保。 注：*7、苏州美瑞向中国进出口银行南京分行借款 4000 万元，以苏州太湖的房产和土地作为抵押， 房产证号为吴房产证开发区字第 31001584 号和 31001585 号抵押贷款 1400 万元，以吴县市国有（2000） 字第 0055 号土地使用证抵押贷款 600 万元，另有本公司提供保证担保。 ⑤与实际控制人之间发生的抵押担保：2006 年 12 月 1 日，本公司与辽机集团签订转让协议，受让大 连逸彩城三层四层和大连保税区房产总价值为 14,322 万元，继续为辽机集团提供担保，详见固定资产注 释。 （3）关联方应收应付款项余额 2006.12.31 2005.12.31 企 业 名 称 金额 百分比 金额 百分比 应收账款： 辽宁省机械（集团）股份有限公司 7,258,560.77 9.24% 7,530,811.04 6.86% 合 计 7,258,560.77 9.24% 7,530,811.04 6.86% 其他应收款： 南京二机床有限责任公司 2,000,000.00 1.72% 17,000,000.00 3.71% 大连宝原核设备有限公司 1,839,305.03 1.58% 辽宁省机械（集团）股份有限公司 4,163,950.63 3.58% 合 计 8,003,255.66 6.88% 17,000,000.00 3.71% 预付账款： 大连保税区利海有限公司 21,000,000.00 90.95% 合 计 21,000,000.00 90.95% 应付账款： 辽宁省机械（集团）股份有限公司 920,297.48 3.38% 98,345.77 0.31% 合 计 920,297.48 3.38% 98,345.77 0.31% 其他应付款： 2006 年年度报告 74 南京二机床有限责任公司 3,746,020.00 11.08% 3,746,020.00 16.74% 大连宝原核设备有限公司 143,707.51 0.43% 辽宁省机械（集团）股份有限公司 2,962,096.79 8.76% 合 计 6,851,824.30 20.27% 3,746,020.00 16.74% 注释九、或有事项 1. 对外担保 担保方 被担保方 担保事项 担保金额 （万元） 担保期限 备注 星特浩 苏州太湖电工工具股份有限公司 借款 900 已逾期 2. 未决诉讼 2005 年 10 月，苏州太湖向南京市中级人民法院起诉香港旺城国际有限公司南京办事处， 要求该公司返还货款 700 万元。2006 年 1 月，该公司反诉苏州太湖欠款 6,945,450.92 元。 该诉讼正在审理中。 注释十、承诺事项 本公司在报告期内无需披露的承诺事项。 注释十一、资产负债表日后事项中的非调整事项 本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 注释十二、其他重要事项 1. 本公司债务重组情况 截止 2006 年 12 月 31 日，本公司所欠银行借款余额为 716,587,089.51 元（见注释五、 14，五、24）。 2006 年 12 月 26 日，辽机集团就本公司及其所属子公司所欠银行直接债务及或有债务与 各债权人银行达成债务重组协议。2007 年 3 月 2 日，根据德隆债委会对债务重组情况的复函， 已有八家银行同意，占重组总债权 67.79%，有 3 家银行不同意。根据德隆债委会议事规则， 只要有超过三分之二债权额的银行通过协议就有效，可以报国务院有关部门批准。截止财务 2006 年年度报告 75 报告日该协议尚未经国务院有关部门批准生效。根据债务重组协议约定： （1）本次债务重组由辽机集团在本协议生效日后以一定的现金一次性代为履行债务人 （指合金投资公司及其所属子公司）在重组债务中直接债务项下的偿还责任和或有债务项下 的担保责任；沈阳机床在本协议生效日以一定的现金一次性履行对合金投资 1.24 亿元直接债 务的保证责任。 （2）辽机集团如期全额支付了总偿付额后，对于重组债务中的直接债务，债权人银行对 直接债务所享有的主债权及担保权益即转让给辽机集团，并且债权人银行同意解除或放弃除 沈阳机床所担保借款外的与债务人的直接债务有关的保证、抵押、质押、查封或冻结权益。 （3）对于重组债务中的或有债务，相关债权人银行在获得受偿后，将直接免除债务人的 全部担保责任。辽机集团和债务人因此而形成的债权债务关系由双方另行协商处理。 （4）债权人对直接债务中截止至 2005 年 12 月 31 日的全部应付未付利息及罚息予以免 除；对自 2006 年 1 月 1 日起截止至最终还款日，债权人不再收取直接债务的利息及罚息。 2. 2006 年 12 月 1 日，本公司与辽机集团签订转让协议，受让大连宝原港务有限公司 85% 的股权，对价为 2078 万元，受让大连宝原核设备有限公司 41%的股权，对价为 15,607 万元， 受让大连逸彩城三层四层和大连保税区房产，对价为 14,322 万元，合计总额为 32,007 万元。 2006 年 12 月 21 日，本公司与辽机集团签订债权转让协议，将原大股东德隆占用资金全 部转让给辽机集团，对价以原德隆占用资金账面原值确定总计 31,904 万元。 2006 年 12 月 21 日，本公司将原在星特浩的德隆占用余额7,255万元（已提减值准备2,770 万元），原在苏州太湖的的德隆占用余额 9,443 万元（已提减值准备 5,149 万元），原在苏州 美瑞的德隆占用余额 10,411 万元（已提减值准备 5021 万元），全部按原值转回本公司总部， 各子公司转回以前年度已提的坏账准备冲减本期管理费用。 3. 2006 年度，星特浩以协商定价方式将应收中基嘉科进出口公司等 55 家欠款单位的债 权转让于上海拓步企业发展有限公司，债权账面余额为 72,024,120.18 元，已计提的坏账准 备 51,373,844.66 元，议定价格为 21,000,000.00 元。 4. 2004 年本公司取得辽宁瑞豪房屋开发有限公司 100%的股权，其中星特浩持股 75%， 苏州太湖持股 25%，作为回填德隆系公司资金占用，股权转让已于 2004 年度完成了工商变更 手续，但尚未按中国证监会的有关规定完善相关程序，根据董事会决议暂未进行账务处理， 亦不纳入财务报表合并范围。2006 年 6 月，本公司完善相关程序后，对上述事项进行了账务 处理。2006 年 9 月，苏州太湖将其所持有的瑞豪公司 20%的股权转让给星特浩，将 5%的股权 转让给苏州美瑞。2006 年 12 月，星特浩将持有的瑞豪公司 95%的股权转让给大连百傲化学有 2006 年年度报告 76 限公司，转让价格 4885 万元并同时收回债权 1316 万元，截止财务报告日已收到 2500 万元。 5. 2002 年 6 月，合金材料与沈阳市财政局、沈阳市绿色工程领导小组办公室签订“ 外 国政府贷款沈阳环境改善项目再转贷协议”，日本协力银行同意转贷给合金材料 6.5 亿日元贷 款。该贷款年利率为 0.75%，贷款期限为 40 年（含宽限期 10 年）。2006 年 4 月，根据国家发 展和改革委员会和中华人民共和国文件同意在原批准该项目 6.5 亿日元基础上增加贷款 2.9 亿日元。合金材料及相关各方已将资金和全部设备购买权交给中技国际招标公司负责，现大 部分设备基本到位。由于合金材料未能直接参与该项目的管理，也未能取得相关资产的计价 依据，故目前就该项贷款及对应购买的设备等尚未作出账务处理。合金材料拟在 2007 年 7 月 该项目基本结束时，总体搬迁到新厂址。 6. 合金美瑞成立至今，港方股东香港 BRILLIANT LOYAL LIMITED 一直没有按公司法的规 定缴付出资。合金美瑞已不再可能投资建设位于苏州工业园区出口加工区的厂房等基础设施， 并且在本公司完成债务重组，土地使用权抵押解除后，合金美瑞将位于园区出口加工区娄江 南 71212 号地块的面积 180,407.67 平方米土地使用权将可能被苏州工业园区国土资源局收 回，有关事宜正在协商中。这样，合金美瑞成立时的规划将无法再实现。但本公司正积极通 过与美国 B&S 公司加强合作，并寻找韩国企业的投资等方式，争取利用现有的园区的出口退 税政策和出口加工区简便的进出口手续使合金美瑞持续经营下去。 注释十三、委托理财 本公司在报告期内无委托理财事项。 注释十四、利润表附表 报告期利润（人民币元） 全面摊薄 净资产收益率（%） 加权平均 净资产收益率（%） 全面摊薄 每股收益（元/股） 加权平均 每股收益（元/股） 主营业务利润 -8,919,889.04 -0.0232 -0.0232 营业利润 101,509,001.46 0.2636 0.2636 净利润 50,419,229.25 0.1309 0.1309 扣 除 非 常 性 损 益后的净利润 -37,018,181.09 -0.0961 -0.0961 注释十五、利润表补充资料 项 目 2006年度 2005年度 1.出售、处理部门或被投资单位所得收益 7,209,255.75 2006 年年度报告 77 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 -43,661,942.04 5.债务重组损失 6.其他 上述二 ΟΟ 六年度公司财务报表和财务报表有关附注，系我们按企业会计准则和《企业会计制度》和 有关规定及补充规定编制。 第十一章 备查文件 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长：吴岩 沈阳合金投资股份有限公司 二○ ○ 七年四月十六日 2006 年年度报告 78 资 产 负 债 表 编制单位：沈阳合金投资股份有限公司 单位：人民币元 2006.12.31 2005.12.31 资 产 附注 合并 母公司 合并 母公司 流动资产 货币资金 五、1 43,243,832.46 962,932.93 25,344,755.77 1,280,155.09 短期投资 应收票据 五、2 2,136,987.41 应收股利 应收利息 应收账款 五、3 41,962,805.33 41,596,208.62 其他应收款 五、4 69,399,091.18 39,184,722.78 263,799,500.68 38,986,324.78 预付账款 五、5 23,090,372.09 17,473,284.78 应收补贴款 五、6 5,828,006.29 6,542,421.46 存货 五、7 40,205,998.73 24,455,229.63 待摊费用 五、8 3,795,382.78 3,765,187.87 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 229,662,476.27 40,147,655.71 382,976,588.81 40,266,479.87 长期投资 长期股权投资 五、9 205,596,353.70 381,844,186.52 81,734,959.01 211,152,060.31 长期债权投资 合并价差 五、9 11,400,542.72 -750,873.26 长期投资合计 216,996,896.42 381,844,186.52 80,984,085.75 211,152,060.31 固定资产 固定资产原价 五、10 412,193,937.76 144,940,166.29 203,975,653.13 1,974,496.29 减:累计折旧 五、10 117,788,176.56 1,140,917.31 68,724,897.72 1,022,786.49 固定资产净值 五、10 294,405,761.20 143,799,248.98 135,250,755.41 951,709.80 减:固定资产减值准备 五、10 26,904,667.55 10,772,543.96 固定资产净额 五、10 267,501,093.65 143,799,248.98 124,478,211.45 951,709.80 工程物资 在建工程 五、11 57,394,264.44 53,467,536.25 48,936,603.00 48,047,372.00 固定资产清理 固定资产合计 324,895,358.09 197,266,785.23 173,414,814.45 48,999,081.80 无形资产及其他资产 无形资产 五、12 34,025,512.48 296,688.50 35,159,135.49 362,026.20 长期待摊费用 五、13 5,068,098.45 5,057,584.72 股权分置流通权 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 39,093,610.93 296,688.50 40,216,720.21 362,026.20 递延税项 递延税款借项 资产总计 810,648,341.71 619,555,315.96 677,592,209.22 300,779,648.18 单位负责人：吴岩 主管会计工作负责人：赵芳彦 会计机构负责人：徐培蓓 2006 年年度报告 79 资 产 负 债 表（续） 编制单位：沈阳合金投资股份有限公司 单位：人民币元 2006.12.31 2005.12.31 负债及股东权益 附注 合并 母公司 合并 母公司 流动负债 短期借款 五、14 682,595,869.51 154,261,650.00 689,104,512.26 159,861,650.00 应付票据 140,070.76 应付账款 五、15 27,191,911.33 31,474,489.73 预收账款 五、16 6,095,380.45 2,996,269.03 应付工资 五、17 553,328.06 105,637.55 1,337,529.70 305,877.45 应付福利费 6,817,036.11 392,380.81 6,231,715.06 745,138.08 应付股利 五、18 9,107,210.00 9,107,210.00 应交税金 五、19 -6,566,539.36 50,901.72 -12,647,636.58 62,985.22 其他应交款 五、20 2,082,676.44 19,584.39 2,288,346.11 19,584.39 其他应付款 五、21 33,797,198.26 415,631,175.54 22,372,469.11 135,379,831.80 预提费用 五、22 44,705,230.98 16,121,374.08 44,724,502.74 16,121,374.08 预计负债 五、23 5,767,107.86 一年内到期的长期负债 五、24 33,991,220.00 19,992,388.00 应付权证 其他流动负债 流动负债合计 831,263,311.78 586,582,704.09 822,888,973.78 321,603,651.02 长期负债 长期借款 14,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 五、25 4,074,357.25 344,357.25 2,829,357.25 344,357.25 其他长期负债 长期负债合计 4,074,357.25 344,357.25 16,829,357.25 344,357.25 递延税项 递延税款贷项 负债合计 835,337,669.03 586,927,061.34 839,718,331.03 321,948,008.27 少数股东权益 25,200,157.33 1,629,353.37 股东权益： 股本 五、26 385,106,373.00 385,106,373.00 385,106,373.00 385,106,373.00 减:已归还投资 股本净额 385,106,373.00 385,106,373.00 385,106,373.00 385,106,373.00 资本公积 五、27 32,715,954.00 32,715,954.00 29,338,568.54 29,338,568.54 盈余公积 五、28 108,691,585.62 65,080,549.79 108,691,585.62 65,080,549.79 其中:公益金 25,634,301.99 20,361,863.63 未分配利润 五、29 -493,885,658.00 -450,274,622.17 -544,304,887.25 -500,693,851.42 其中:拟分配现金股利 未确认的投资损失 -82,517,739.27 -142,587,115.09 股东权益合计 -49,889,484.65 32,628,254.62 -163,755,475.18 -21,168,360.09 负债及股东权益合计 810,648,341.71 619,555,315.96 677,592,209.22 300,779,648.18 单位负责人：吴岩 主管会计工作负责人：赵芳彦 会计机构负责人：徐培蓓 2006 年年度报告 80 利润及利润分配表 编制单位：沈阳合金投资股份有限公司 单位：人民币元 2006 年度 2005 年度 项 目 附注 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 五、30 107,246,218.40 159,197,603.81 减：主营业务成本 五、31 115,970,913.21 170,855,267.43 主营业务税金及附加 五、32 195,194.23 678.44 二、主营业务利润 -8,919,889.04 -11,658,342.06 加：其他业务利润 五、33 7,270,955.59 -36,476,915.12 -243,412.22 减：营业费用 3,719,159.28 10,275,851.47 5,939,914.12 管理费用 -106,403,509.66 -1,066,851.87 151,791,953.25 -119,859.44 财务费用 五、34 -473,584.53 136,307.93 47,654,168.71 12,305,355.62 三、营业利润 101,509,001.46 930,543.94 -257,857,230.61 -18,368,822.52 加：投资收益 五、35 30,637,315.36 49,433,706.51 -78,360,691.02 -191,074,737.38 补贴收入 五、36 250,000.00 营业外收入 五、37 331,807.72 59,514.80 609,831.76 83,293.75 减：营业外支出 五、38 1,282,908.42 4,536.00 25,226,044.15 37,764.23 四、利润总额 131,445,216.12 50,419,229.25 -360,834,134.02 -209,398,030.38 减：所得税 175,616.96 减：少数股东损益 20,780,994.09 -43,071,730.88 加：未确认的投资损失 -60,069,375.82 108,364,372.76 五、净利润 50,419,229.25 50,419,229.25 -209,398,030.38 -209,398,030.38 加：年初未分配利润 -544,304,887.25 -500,693,851.42 -334,906,856.87 -291,295,821.04 其他转入 六、可供分配的利润 -493,885,658.00 -450,274,622.17 -544,304,887.25 -500,693,851.42 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 -493,885,658.00 -450,274,622.17 -544,304,887.25 -500,693,851.42 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本的普通股股利 八、未分配利润 -493,885,658.00 -450,274,622.17 -544,304,887.25 -500,693,851.42 2006 年度 2005 年度 项 目 合并 母公司 合并 母公司 1.出售、处理部门或被投资单位所得收益 7,209,255.75 -662,667.98 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 -43,661,942.04 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 5.债务重组损失 6.其他 单位负责人：吴岩 主管会计工作负责人：赵芳彦 会计机构负责人：徐培蓓 2006 年年度报告 81 现金流量表 2006 年度 编制单位：沈阳合金投资股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 合并 母公司 一、经营活动产生的现金： 销售商品、提供劳务收到的现金 80,677,629.53 收到的税费返还 125,070.42 收到的其他与经营活动有关的现金 五、39 26,748,314.07 15,082,545.74 现金流入小计 107,551,014.02 15,082,545.74 购买商品、接受劳务支付的现金 57,135,136.76 支付给职工以及为职工支付的现金 24,099,555.38 3,487,489.45 支付的各项税费 3,620,868.93 345,692.14 支付的其他与经营活动有关的现金 五、40 27,466,606.64 7,621,807.53 现金流出小计 112,322,167.71 11,454,989.12 经营活动产生的现金流量净额 -4,771,153.69 3,627,556.62 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 31,000,000.00 6,000,000.00 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 470,830.50 收到的其他与投资活动有关的现金 五、41 3,206,875.25 其中：购买子公司时子公司持有的现金 3,206,875.25 现金流入小计 34,677,705.75 6,000,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 5,854,234.53 2,734,696.40 投资所支付的现金 1,530,000.00 1,470,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 7,384,234.53 4,204,696.40 投资活动产生的现金流量净额 27,293,471.22 1,795,303.60 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 2,700,000.00 2,700,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 五、42 1,245,026.70 现金流入小计 3,945,026.70 2,700,000.00 偿还债务所支付的现金 8,359,936.80 8,300,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 156,114.21 140,082.38 支付的其他与筹资活动有关的现金 1,000.00 现金流出小计 8,517,051.01 8,440,082.38 筹资活动产生的现金流量净额 -4,572,024.31 -5,740,082.38 四、汇率变动对现金的影响 -51,216.53 五、现金及现金等价物净增加额 17,899,076.69 -317,222.16 单位负责人：吴岩 主管会计工作负责人：赵芳彦 会计机构负责人：徐培蓓 2006 年年度报告 82 现金流量表（补充资料） 2006 年度 编制单位：沈阳合金投资股份有限公司 单位：人民币元 补充资料 附注 合并 母公司 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 50,419,229.25 50,419,229.25 加：少数股东损益 20,780,994.09 减：未确认的投资损失 -60,069,375.82 加：计提的资产减值准备 -156,383,438.41 -33,541,831.94 固定资产折旧 12,278,858.40 259,195.62 无形资产摊销 795,899.85 65,337.70 长期待摊费用摊销 558,112.68 待摊费用减少（减：增加） -8,673.12 预提费用增加（减：减少） -21,051.76 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -270,086.94 -54,978.80 固定资产报废损失 198,092.03 财务费用 -680,501.96 140,082.38 投资损失（减：收益） -7,107,315.36 -24,933,706.51 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 3,770,036.29 经营性应收项目的减少（减：增加） 512,665,712.73 5,711,440.72 经营性应付项目的增加（减：减少） -501,836,397.28 5,562,788.20 其他 经营活动产生的现金流量净额 -4,771,153.69 3,627,556.62 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 43,243,832.46 962,932.93 减：现金的期初余额 25,344,755.77 1,280,155.09 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 17,899,076.69 -317,222.16 单位负责人：吴岩 主管会计工作负责人：赵芳彦 会计机构负责人：徐培蓓 2006 年年度报告 83 股东权益增减变动表 编制单位：沈阳合金投资股份有限公司 单位：人民币元 项 目 2006 年度 2005 年度 一、股本： 期初余额 385,106,373.00 385,106,373.00 本期增加数 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增股本 本期减少数 期末余额 385,106,373.00 385,106,373.00 二、资本公积： 期初余额 29,338,568.54 17,429,249.55 本期增加数 3,377,385.46 11,909,318.99 其中：股本溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 1,339,783.35 拨款转入 关联交易差价 2,537,951.26 其他资本公积 839,434.20 10,569,535.64 本期减少数 其中：转增股本 期末余额 32,715,954.00 29,338,568.54 三、法定和任意盈余公积： 期初余额 83,057,283.63 83,057,283.63 本期增加数 25,634,301.99 其中：从净利润中提取数 其中：法定盈余公积 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 25,634,301.99 本期减少数 其中：弥补亏损 转增股本 分派现金股利或利润 分派股票股利 期末余额 108,691,585.62 83,057,283.63 其中：法定盈余公积 80,897,864.87 55,263,562.88 储备基金 26,636,205.65 26,636,205.65 企业发展基金 1,157,515.10 1,157,515.10 四、法定公益金： 期初余额 25,634,301.99 25,634,301.99 本期增加数 其中：从净利润中提取数 本期减少数 25,634,301.99 其中：集体福利支出 期末余额 25,634,301.99 五、未分配利润： 期初未分配利润 -544,304,887.25 -334,906,856.87 本期净利润 50,419,229.25 -209,398,030.38 本期利润分配 期末未分配利润 -493,885,658.00 -544,304,887.25 单位负责人：吴岩 主管会计工作负责人：赵芳彦 会计机构负责人：徐培蓓 2006 年年度报告 84 资产减值准备明细表 编制单位：沈阳合金投资股份有限公司 单位：人民币元 合并 母公司 本期转回 本期转回 项 目 2005.12.31 本期增加 资产价值 回升转出 其他原因 转出 合 计 2006.12.31 2005.12.31 本期增加 资产价值 回升转出 其他原因 转出 合 计 2006.12.31 一、坏账准备金合计 262,095,440.4228,785,958.90140,140,192.64 67,337,846.61207,478,039.25 83,403,360.07 14,150,540.00 1,703,905.06 10,750,000.00 10,750,000.00 5,104,445.06 其中：应收账款 68,184,330.2019,571,167.12 51,156,911.04 51,156,911.04 36,598,586.28 其他应收款 193,911,110.22 9,214,791.78140,140,192.64 16,180,935.57156,321,128.21 46,804,773.79 14,150,540.00 1,703,905.06 10,750,000.00 10,750,000.00 5,104,445.06 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 47,808,902.78 3,193,573.74 21,492,189.81 21,492,189.81 29,510,286.71 其中：库存商品 36,611,462.83 2,128,687.00 19,762,381.05 19,762,381.05 18,977,768.78 原材料及其他 11,197,439.95 1,064,886.74 1,729,808.76 1,729,808.76 10,532,517.93 四、长期投资减值准备合计102,550,913.9626,470,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 79,020,913.96102,550,913.96 25,500,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 78,050,913.96 其中：长期股权投资 102,550,913.9626,470,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 79,020,913.96102,550,913.96 25,500,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 78,050,913.96 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 10,772,543.9617,315,324.10 1,183,200.51 1,183,200.51 26,904,667.55 其中：房屋、建筑物 13,046,225.78 13,046,225.78 机器设备 6,469,543.96 4,263,116.68 1,183,200.51 1,183,200.51 9,549,460.13 运输设备 办公设备及其他 4,303,000.00 5,981.64 4,308,981.64 六、无形资产减值准备 其中：专有技术 土地使用权 七、在建工程减值准备 9,115,561.89 9,115,561.89 6,509,979.17 6,509,979.17 八、委托贷款减值准备 合 计 432,343,363.0175,764,856.74190,140,192.64 90,013,236.93280,153,429.57 227,954,790.18 123,211,433.13 27,203,905.06 60,750,000.00 60,750,000.00 89,665,338.19 单位负责人：吴岩 主管会计工作负责人：赵芳彦 会计机构负责人：徐培蓓 2006 年年度报告 85 审 阅 报 告 利安达审字【2007】第 1080 号 沈阳合金投资股份有限公司全体股东： 我们审阅了后附的沈阳合金投资股份有限公司（以下简称“ 合金投资”）新旧会计准 则股东权益差异调节表（以下简称“ 差异调节表”）。按照《企业会计准则第 38 号—首次 执行企业会计准则》和“ 关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证 监发[2006]136 号，以下简称“ 通知”）的有关规定编制差异调节表是合金投资管理层的 责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。 我们按照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号——财务报表审阅》的规定执行了审 阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对财务报表是否不存在重大错报获取有 限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会计政策和所有重要的认定、了 解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以 及在必要时实施分析程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而 不发表审计意见。 根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业会 计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和“ 通知” 的有关规定编制。 此外，我们提醒差异调节表的使用者关注，如后附差异调节表中重要提示所述：差异 调节表中所列报的 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则）与 2007 年度财务报告中所列 报的相应数据可能存在差异。 利安达信隆会计师事务所 中国注册会计师：王君 有限责任公司 中国注册会计师：李玲 中国·北京 〇〇 二 七年四月十二日 2006 年年度报告 86 新旧会计准则股东权益差异调节表 单位：（人民币）元 项目名称 金额 2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则） -49,889,484.65 长期股权投资差额 -11,400,542.72 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -12,125,523.98 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 724,981.26 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 符合预计负债确认条件的辞退补偿 股份支付 符合预计负债确认条件的重组义务 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及 可供出售金额资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 金融工具分拆增加的权益 衍生金融工具 所得税 89,100,977.56 少数股东权益 37,009,043.85 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 64,819,994.04 2006 年年度报告 87 沈阳合金投资股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表附注 （除特别说明外，金额以人民币元表述） 一、编制目的 本公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则对 上市公司财务状况的影响，中国证券监督管理委员会于 2006 年 11 月颁布了“ 关于做好与 新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136 号，以下简称“ 通知”）， 要求公司按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和“ 通知” 的有关规定， 在 2006 年度财务报告的“ 补充资料” 部分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。 二、重要提示 本公司已于 2007 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则》， 目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生的影 响，在对其进行慎重考虑并参照财政部对新会计准则的进一步解释后，本公司在编制 2007 年度财务报告时可能对编制“ 新旧会计准则股东权益差异调节表” 时所采用相关会计政策 或重要认定进行调整，并从而导致差异调整表中所列的 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会 计准则）与 2007 年度财务报告中所列报的相应数据之间可能存在差异。 三、编制基础 差异调节表系公司根据《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》第五条至 第十九条和“ 通知” 的有关规定，结合本公司的自身特点和具体情况，以 2006 年度合并 财务报表为基础，并依据重要性原则编制。 对于《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条中没有 明确的情况，本差异调节表依据如下原则进行编制： 1.子公司、合营企业和联营企业按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准 则》第五条至第十九条的规定进行追溯调整，对于影响上述公司留存收益并影响本公司按 照股权比例享有的净资产份额的事项，公司根据其业务实际情况相应调整留存收益或资本 公积。 2.需要编制合并财务报表的，公司按照新会计准则调整少数股东权益，并在差异调节 表中单列项目反映。 四、主要项目附注 1.2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照现行企业会计 准则和《企业会计制度》 (以下简称“ 现行会计准则” )编制的 2006 年 12 月 31 日（合并） 2006 年年度报告 88 资产负债表。该报表业经利安达信隆会计师事务所有限责任公司审计，并于 2007 年 3 月 31 日出具了“ 利安达审字【2007】第 1079 号” 的保留意见审计报告。该报表相关的编制 基础和主要会计政策参见本公司 2006 年度财务报告。 2.长期股权投资差额 （1）同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额-12,125,523.98 元,为本公司合并 辽宁省机械（集团）股份有限公司控制的子公司大连宝原港务有限公司形成的股权投资差 额。 （2）其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 724,981.26 元，为本公司收购上 海星特浩企业有限公司时形成的股权投资差额，截至 2006 年 12 月 31 日的账面摊余价值。 3.所得税 项 目 金 额 其中：期初合并留存收益调整数 少数股东权益调整数 递延所得说资产 100,909,864.08 89,100,977.56 11,808,886.52 递延所得税负债 合 计 100,909,864.08 89,100,977.56 11,808,886.52 注：预计本公司 2007 年将获得大额债务重组收益，故调整 2007 年 1 月 1 日本公司递 延所得税资产账面价值 100,909,864.08 元，相应调增期初合并留存收益 89,100,977.56 元（列示于差异调节表的“ 所得税” 项下），调增少数股东权益 11,808,886.52 元（列示 于差异调节表的“ 其他” 项下）。 4.其他－2007 年 1 月 1 日归属少数股东的权益 项 目 金 额 2006 年 12 月 31 日少数股东的权益（现行会计准则） 25,200,157.33 加：上海星特浩企业有限公司 3,529,200.00 苏州太湖企业有限公司 3,473,831.55 苏州美瑞机械制造有限公司 4,805,854.97 2007 年 1 月 1 日归属少数股东的权益（新会计准则） 37,009,043.85 注：2006 年 12 月 31 日，本公司各少数股东权益合计为 25,200,157.33 元，由于各 子公司确认递延所得税资产使得各子公司所有者权益变动，根据各子公司少数股东持股权 比例计算的少数股东权益差异数为 11,808,886.52 元，调整后 2007 年 1 月 1 日少数股东 权益为 37,009,043.85 元。 上述公司新旧会计准则股东权益差异调节表和新旧会计准则股东权益差异调节表附 注，系我们按《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和“ 通知” 的有关规定 编制。