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天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 1 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告 2023-017 2023 年 4 月 21 日 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 2 2022 年年度报告 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别 和连带的法律责任。 公司负责人刘益谦、主管会计工作负责人陈大力及会计机构负责人(会计 主管人员)沈坚强声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”中“十二、公司未来发展的 展望”部分，详细描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施，敬请投资 者关注相关内容。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 4940629165 股为基 数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.1 元（含税），送红股 0 股（含 税），不以公积金转增股本。 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义.......................................................................................................2 第二节 公司简介和主要财务指标...................................................................................................6 第三节 管理层讨论与分析...............................................................................................................10 第四节 公司治理...............................................................................................................................32 第五节 环境和社会责任...................................................................................................................48 第六节 重要事项...............................................................................................................................50 第七节 股份变动及股东情况...........................................................................................................56 第八节 优先股相关情况...................................................................................................................62 第九节 债券相关情况.......................................................................................................................63 第十节 财务报告...............................................................................................................................64 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 4 备查文件目录 1、 载有法定代表人、财务总监、财务部经理签名并盖章的会计报表。 2 、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3 、公司董事长亲笔签名并加盖公司董事会公章的年度报告原件。 4、报告期内在公司选定的信息披露报纸《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》上公开披露过的所有公司 文件的正本及公告原稿。 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 5 释义 释义项 指 释义内容 公司、本公司 指 天茂实业集团股份有限公司 报告期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 国华人寿 指 国华人寿保险股份有限公司 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 6 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 天茂集团 股票代码 000627 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 天茂实业集团股份有限公司 公司的中文简称 天茂集团 公司的法定代表人 刘益谦 注册地址 湖北省荆门市漳河新区天山路 1 号（国华汇金中心）1 幢 2 楼 注册地址的邮政编码 448000 公司注册地址历史变更情况 报告期内，公司注册地址无变化 办公地址 湖北省荆门市漳河新区天山路 1 号（国华汇金中心）1 幢 2 楼 办公地址的邮政编码 448000 公司网址 电子信箱 tmjt@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 龙飞 李梦莲 联系地址 湖北省荆门市漳河新区天山路 1 号 （国华汇金中心）1 幢 2 楼 湖北省荆门市漳河新区天山路 1 号 （国华汇金中心）1 幢 2 楼 电话 0724-6096558 0724-6096558 传真 0724-6096559 0724-6096559 电子信箱 tmjt@ tmjt@ 三、信息披露及备置地点 公司披露年度报告的证券交易所网站 深圳证券交易所： 公司披露年度报告的媒体名称及网址 《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》及巨潮 资讯网（） 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 四、注册变更情况 统一社会信用代码 914200002717500148 公司上市以来主营业务的变化情况（如有） 报告期内，公司主要通过控股子公司国华人寿从事寿险业 务。 历次控股股东的变更情况（如有） 报告期内，公司控股股东无变更，仍为新理益集团有限公 司。 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 7 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市海淀区复兴路 47 号天行健大厦 23 层 签字会计师姓名 陈亚强、庄盛旺 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □适用 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □适用 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □是 否 2022 年 2021 年 本年比上年增减 2020 年 营业收入（元） 49,615,695,080.12 49,583,190,777.91 0.07% 41,200,410,695.35 归属于上市公司股东 的净利润（元） 274,051,117.04 470,713,660.35 -41.78% 580,292,292.66 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 的净利润（元） 255,943,705.42 448,641,556.40 -42.95% 437,601,828.29 经营活动产生的现金 流量净额（元） 7,524,197,273.04 4,172,608,401.49 80.32% 21,421,088,420.00 基本每股收益（元/ 股） 0.06 0.10 -40.00% 0.12 稀释每股收益（元/ 股） 0.06 0.10 -40.00% 0.12 加权平均净资产收益 率 1.25% 2.16% -0.91% 2.75% 2022 年末 2021 年末 本年末比上年末增减 2020 年末 总资产（元） 288,598,690,187.29 263,903,965,776.01 9.36% 239,402,637,169.94 归属于上市公司股东 的净资产（元） 21,411,955,513.57 22,553,333,829.41 -5.06% 21,134,911,592.71 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在 不确定性 □是 否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 □是 否 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 不适用 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 8 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 18,214,993,909.49 9,385,244,906.42 10,229,362,693.07 11,786,093,571.14 归属于上市公司股东 的净利润 147,295,418.16 28,846,708.70 61,471,726.90 36,437,263.28 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 的净利润 150,111,380.68 28,325,403.17 46,234,949.96 31,271,971.61 经营活动产生的现金 流量净额 -4,177,736,563.92 -817,086,992.46 4,142,556,235.36 8,376,464,594.06 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □是 否 九、非经常性损益项目及金额 适用 □不适用 单位：元 项目 2022 年金额 2021 年金额 2020 年金额 说明 非流动资产处置损益 （包括已计提资产减 值准备的冲销部分） 416,413.60 -673,725.11 -467,270.28 计入当期损益的政府 补助（与公司正常经 营业务密切相关，符 合国家政策规定、按 照一定标准定额或定 量持续享受的政府补 助除外） 68,931,649.75 97,189,591.52 79,224,841.65 企业取得子公司、联 营企业及合营企业的 投资成本小于取得投 资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允 价值产生的收益 361,500,662.48 除上述各项之外的其 他营业外收入和支出 -22,442,167.95 -38,834,871.26 -56,508,076.92 减：所得税影响额 11,726,473.86 14,416,555.14 95,937,539.23 少数股东权益影 响额（税后） 17,072,009.92 21,192,336.06 145,122,153.33 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 9 合计 18,107,411.62 22,072,103.95 142,690,464.37 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □适用 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益 项目的情况说明 □适用 不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为 经常性损益的项目的情形。 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 10 第三节 管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处行业情况 报告期，公司母公司作为投资控股型公司，主要通过控股子公司国华人寿从事保险业务，属于保险行业。报告期， 保险行业面临着新的机遇与挑战。一方面，随着经济稳步前行，居民可支配收入和健康意识不断提高，老龄化加剧，人 身险行业将迎来新的发展阶段。但同时，随着人口红利消失，社会经济结构转型进入新常态，保险行业发展模式也面临 深度调整，人身险行业在发展中遭遇了更多不确定性。如何突破瓶颈，找准战略定位，抓住市场机遇，谋求转型与创新， 是未来人身险公司实现长期价值增长的关键。 报告期，监管机构围绕助稳经济大盘，服务实体经济，提高行业发展质量，强化风险防范等方面出台一系列政策 举措，包括：引导银行保险机构及时满足企业合理金融需求；提出要精准把握新市民需求、提供优质金融服务、提升新 市民金融健康水平的要求；加快银行业保险业数字化转型，推动数字化金融产品和服务方式广泛普及，开发个性化、差 异化、定制化产品和服务；提高人身保险产品信息披露要求，开展增额终身寿险产品专项风险排查；推动专属商业养老 保险发展；建立银行保险机构恢复和处置计划机制；配合设立金融稳定保障基金，修订保险、信托业保障基金管理办法 等。 面对行业的新形势，公司坚持既定发展战略为指导，按照“坚定转型发展、突出价值成长、全面提升能力、迈向 成熟险企、助力共同富裕”的总体思路推进业务发展，重点关注价值业务增长，向成熟险企持续迈进。 二、报告期内公司从事的主要业务 报告期，公司母公司作为投资控股型公司，主要通过控股子公司国华人寿从事保险业务，主要经营为人寿保险、 健康保险、意外伤害保险等各类人身保险业务。报告期内主要经营模式未发生重大变化。公司主要产品情况见“第三节 管理层讨论与分析、四主营业务分析（1）概述”。 三、核心竞争力分析 报告期，公司主要通过控股子公司国华人寿从事保险业务。国华人寿以让每个家庭拥有保障和幸福为使命，致力 于成为最能为客户、员工、股东、社会创造价值的保险公司。自成立以来，始终秉承信任、责任、精益、价值的核心价 值观，科学把握寿险经营规律，合规经营、稳健发展，探索符合自身特色的健康发展之路。经过多年专业化发展与积累， 已完成覆盖全国主要市场的机构网络布局，业务稳定发展。核心竞争力主要体现在： 一是治理结构完善，管理团队稳定。公司三会运作规范，内部管理制度较为系统完整。2019 年，国华人寿引入三 家国资股东，成为一家民营主导、上市公司控股，且有国资参与的混合所有制公司，进一步优化了公司治理结构，提升 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 11 了公司的资本实力和市场品牌。同时，国华人寿拥有一支专业、稳定的高级管理层团队，为保持战略定力、长期可持续 健康发展奠定了良好的基础。 二是经营持续稳健，渠道合作持续深化。国华人寿始终坚守寿险本源，坚持“保险姓保、保险为民”理念，深耕 市场需求，不断优化各销售渠道。银保渠道坚定转型发展，控制经营成本，优化渠道结构，专业体系能力建设初显成效， 树立了国华银保高客业务品牌，建立了银保专业化推动体系。互联网渠道通过进一步巩固与头部流量平台的深度合作， 持续推进定制化旗舰产品的迭代和推陈出新，持续提高渠道价值业务平台。经代渠道持续探索符合经代市场需求的特色 产品，满足渠道的差异化需求。 三是资产管理能力突出。国华人寿拥有良好的投资管理能力，是行业内首批获得投资全牌照的保险公司。投资范 围已涵盖国债、金融债、公司债、股票、基金、股权投资、基础设施、不动产、海外投资等各个方面。2021 年 5 月，国 华兴益资管正式获得中国银保监会的开业批复，公司在提升整体资金运用效率，探索资产管理新领域，适应金融市场发 展新形势上迈出实质性步伐。 四是客户服务持续优化。国华人寿坚持以服务支撑为核心，品质管控为手段，持续升级优化客户服务体系。2022 年，国华人寿客户服务能力稳步提升，在人力结构优化、主动风险排查、品质管理建设、续收效率提升及基础能力塑造 等方面实现突破。同时，康养产业持续发展，在由“战略、投拓、品牌、运营”多个专业核心团队的共同努力下，形成 了覆盖华东、华南、华中、西南、华北地区的规划，实现上海、武汉两地布局。康养产品、服务理念及品牌建设工作在 积极推进与搭建中。 五是数智科技持续赋能。国华人寿积极拥抱科技发展，基于两核全流程管理，搭建了适合国华两核运营的 UCRC 智 能风控体系，建立完善风险管控机制：启用事前、事中、事后的 “3+4+3”风控体系，风控数据覆盖全国 20 多个省、市、 自治区，使显性风控向隐性风控转变，护航整个保单生命周期。 四、主营业务分析 1、概述 报告期，保险业务收入占到公司主营业务收入 99.99 %，是公司的核心业务。报告期，国华人寿的具体经营情况如 下： 一、国华人寿主要经营指标 国华人寿作为一家全国性寿险公司，通过遍布全国的销售网络，为个人及机构客户提供人寿保险、健康保险、意 外伤害保险等各类人身保险业务和再保险业务，在国家法律、法规允许的范围内进行保险资金运用业务。截至报告期末， 国华人寿已开设 18 家省级分公司、92 家中心支公司等共计 112 家分支机构，基本覆盖中国中东部地区和主要保费大省。 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 12 截止 2022 年 12 月 31 日，国华人寿总资产 28,126,733.86 万元，净资产 2,679,660.09 万元，营业收入 4,961,515.22 万元，占天茂集团合并报表总收入 99.9989%；净利润 48,415.98 万元，归属于母公司股东的净利润 48,448.83 万元。 2022 年，国华人寿在保持业务稳健及适度产品久期的同时，同步优化公司的负债成本及其他费用，并一如既往地 坚持稳健与收益兼顾的投资策略。国华人寿主要经营指标如下： 单位：人民币百万元 2022 年 2021 年 增减变动 保险业务收入 37,819.75 38,136.19 -0.83% 已赚保费 37,767.59 37,383.85 1.03% 赔付支出 1,971.29 1,745.53 12.93% 已赚保费增长率 1.03% 29.38% 减少 28.35% 总投资收益(1) 10,703.97 11,341.05 -5.62% 投资收益率 4.04% 4.71% 减少 0.67% 退保率 13.29% 13.81% 减少 0.52% 净利润 484.16 848.77 -42.96% 13 个月继续率(2) 93.47% 92.44% 增加 1.03% 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 增减变动 总资产 281,267.34 257,226.94 9.35% 净资产 26,796.60 30,325.10 -11.64% 投资资产 250,128.76 227,922.12 9.74% 归属于母公司股东的股东权益 26,696.76 30,223.44 -11.67% 注： 1、总投资收益=现金及现金等价物、定期存款、债权型投资及其他投资资产的利息收入+股权型投资的股息及分红收 入+投资资产已实现损益净额+公允价值变动损益+投资资产减值损失+联营企业权益法确认损益。 2、13 个月保费继续率=14 个月前承保目前已实收期交保单保费之和/14 个月前承保期交保单保费之和。 二、经营状况与成果分析 2022 年，公司以既定发展战略为指导，按照“坚定转型发展、突出价值成长、全面提升能力、迈向成熟险企、助 力共同富裕”的总体思路推进业务发展，重点关注价值业务增长，向成熟险企持续迈进。 2022 年，公司实现原保险保费收入 374.49 亿元，同比下降 1.04%；合计实现总规模保费 455.56 亿元，其中新单 规模保费 295.80 亿元，续期规模保费 159.76 亿元；按缴费结构分，新单规模保费中趸交保费 229.47 亿元，期交保费 66.33 亿元。整体看，公司经营保持稳健，业务结构优化稳步推进： 一是价值业务发展良好。2022 年，公司持续聚焦转型发展，继续深耕价值业务，进一步夯实价值转型发展之路。 其中主力银保渠道与银行密切合作，实现长期价值类业务新单保费超 60 亿元。互联网渠道凭借灵活高效决策、快速响应 的机制，以及差异化的产品和服务供给，深化与头部互联网渠道合作，推进定制化旗舰产品迭代和创新，其中全民 保·养老金、家庭储备金和健康福重疾产品入选渠道金选推荐。 二是保费结构保持稳定。公司期缴转型成果进一步巩固，续期保费持续发挥重要作用。2022 年，实现续期保费近 160 亿元，续期保费在总保费中的占比超过 40%。原保费在总规模保费占比达 82%，与去年基本持平。 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 13 三是保障属性持续加固。公司始终坚持“保险姓保”，以客户需求为中心加强产品保障属性。2022 年，公司实现 重疾、医疗、意外等风险保障型业务保费 9.0 亿元。同时，为更好地满足客户健康养老需求，响应二十大号召，发挥保 险在养老领域的积极作用，公司持续发力康养产业布局，通过推动养老与保险两产业实现协同支撑，打造康养产业链。 2022 年上海普陀项目开工中，上海崇明项目完成摘牌拿地；并在杭州、北京、广州等一线城市不断储备康养项目。 四是负债久期保持适度，负债成本有效控制。2022 年，公司险种结构根据市场、监管及公司自身发展需要进行持 续优化。同时通过差异化的业务节奏、差异化的产品供给、降低业务费用、合理调节客户收益水平，与渠道开展深度合 作等有效控制负债成本。 1、原保险保费收入按渠道分析 单位：人民币百万元 2022 年 2021 年 增减变动 个人寿险 37,443.10 37,828.87 -1.02% 银行保险渠道 34,013.98 34,384.99 -1.08% 公司直销及互联网 1,459.92 1,592.12 -8.30% 其他渠道 1,969.19 1,851.76 6.34% 团体保险 6.35 12.23 -48.08% 合计 37,449.44 37,841.10 -1.04% 2022 年，公司银行保险渠道实现原保险保费收入 340.14 亿元，同比下降 1.08%，通过积极调整销售方式和产品 结构，加强培训、夯实基础，实现了长期价值业务的稳健发展，银保渠道价值转型发展之路进一步夯实。受宏观经济等 因素的影响，公司直销及互联网业务原保险保费收入 14.60 亿元，同比下降 8.30%。互联网渠道坚持价值转型，继续巩 固和深化主流平台业务合作，对养老年金及重疾产品进行迭代升级，渠道业务稳健经营。 2、原保险保费收入按险种分析 单位：人民币百万元 2022 年 2021 年 增减变动 寿险 36,548.40 36,913.10 -0.99% 健康保险 896.13 920.76 -2.68% 意外保险 4.91 7.24 -32.11% 合计 37,449.44 37,841.10 -1.04% 公司以寿险业务为主，实现原保险保费收入 365.48 亿元，同比下降 0.99%。受健康险业务市场需求的影响，公司 实现健康保险原保险保费收入 8.96 亿元，同比下降 2.68%。 3、原保险保费收入按地区分析 单位：人民币百万元 2022 年 2021 年 增减变动 原保险保费收入 37,449.44 37,841.10 -1.04% 华中 5,930.31 5,799.96 2.25% 华南 5,734.43 6,824.17 -15.97% 华东 12,978.10 11,592.69 11.95% 华北 7,445.06 8,372.66 -11.08% 西南 4,521.18 4,253.66 6.29% 东北 840.36 997.96 -15.79% 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 14 2022 年，公司原保险保费收入超 50%的业务来源于华东和华北经济较为发达和人口较多的地区。其中华东地区原 保险保费收入为 129.78 亿元，占总体原保险保费的 34.65%；其次为华北地区，全年原保险保费收入 74.45 亿元，占比 为 19.88%。 三、赔付支出、手续费及佣金支出分析 1、赔付支出按险种分析 单位：人民币百万元 2022 年 2021 年 增减变动 寿险 1,459.95 1,176.15 24.13% 健康保险 509.59 567.85 -10.26% 意外保险 1.64 1.47 11.16% 投连险 0.11 0.05 123.55% 合计 1,971.29 1,745.53 12.93% 2022 年，公司赔付支出 19.71 亿元，同比增长 12.93%，主要由于满期给付增加。 2、手续费及佣金支出按险种分析 单位：人民币百万元 2022 年 2021 年 增减变动 寿险 3,017.36 3,318.63 -9.08% 健康保险 56.17 93.95 -40.21% 意外保险 0.89 2.27 -60.83% 合计 3,074.42 3,414.85 -9.97% 2022 年，公司手续费及佣金支出 30.74 亿元，同比下降 9.97%，主要是受业务结构变化影响。 四、准备金计提情况 单位：人民币百万元 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 增减变动 未决赔款准备金 198.85 240.17 -17.21% 其中：寿险 94.08 84.81 10.93% 健康保险 94.67 147.31 -35.73% 意外保险 8.55 7.38 15.83% 投连险 1.55 0.68 128.63% 寿险责任准备金 160,898.21 153,069.71 5.11% 长期健康险责任准备金 2,169.58 1,469.34 47.66% 保险合同准备金合计 163,266.64 154,779.22 5.48% 2022 年 12 月 31 日，公司保险合同准备金余额 1,632.67 亿元，较 2021 年 12 月 31 日增长 5.48%。其中，未决赔 款准备金 1.99 亿元，下降 17.21%，主要是因为健康保险的未决赔款减少；寿险责任准备金 1,608.98 亿元，增长 5.11%， 长期健康险责任准备金 21.70 亿元，增长 47.66%，是因为公司业务规模的扩大和保险责任的累积所致。 五、投资资产情况分析 资金运用与管理是寿险公司核心竞争力的重要组成部分，也是其盈利的主要来源之一。公司自成立伊始就在各层 级治理体系内高度重视资产管理业务的发展，重点围绕以保险资金投资为中心的工作安排。公司资产管理中心为全面负 责公司投资资金运用的主要部门，资产管理中心拥有一支理论基础扎实、专业素养突出的人才团队，既能把脉市场总体 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 15 发展趋势，又能敏锐洞察市场的波段性操作机会，在保证风险可控和资产负债匹配的前提下，以实现提升保险资产的投 资收益率为重要任务。 公司严格按照监管机构关于保险资金运用的监管要求和投资范围来规范保险投资资金的运作，始终秉承稳健的投 资策略，一贯坚持资产负债匹配原则，重视资金投资的安全运作与收益水平，在保障客户利益和公司权益的基础上，寻 求投资收益的最大化。为有效降低资金运用风险并稳定提升整体投资收益水平，公司将保险投资资产合理配置至流动性 资产、固定收益类资产、权益类资产、不动产类资产、其他金融类资产等监管机构认定的投资工具。 公司已经建立了完备的投资风险控制机制，对于投资风险的控制贯穿于整个投资流程的始终，渗透到投资决策的 各个环节，充分体现事前、事中、事后全过程的投资风险控制系统。同时，公司不断完善投资流程管理制度和风控评估 体系，整个投资决策和评估工作做到一事一评，覆盖相应的固定收益类、权益类、不动产类、其他金融类等各领域投资， 定期开展资产负债匹配和压力测试，确保各项保险资金运用在监管合规范围内运行。 2022 年度，公司投资资产规模稳步提升。截止 2022 年 12 月 31 日，公司总资产为 2,812.67 亿元，扣除债券回购 融入资金余额和独立账户资产余额后总资产 2,549.24 亿元，较 2021 年底增加 131.14 亿元。主要是得益于公司 2022 年 度经营收益增加和保费净流入增加，公司根据资产配置策略增加投资资产的配置，期末投资资产占总资产比为 88.93%。 1、投资组合情况 单位：人民币百万元 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 增减变动 投资资产（1） 250,128.76 227,922.12 9.74% 按投资对象分类 定期存款（2） 1,597.48 3,417.78 -53.26% 债券 36,338.95 36,189.86 0.41% 基础设施投资 704.00 758.00 -7.12% 信托计划 56,345.98 53,840.63 4.65% 基金 5,957.79 7,191.09 -17.15% 股票 11,445.99 13,521.38 -15.35% 投资性房地产 11,200.17 10,726.52 4.42% 现金及现金等价物 25,168.34 22,787.29 10.45% 长期股权投资 10,139.54 10,112.85 0.26% 其他投资（3） 91,230.52 69,376.72 31.50% 按投资意图分类 可供出售金融资产 112,853.45 96,386.75 17.08% 持有至到期投资 8,827.79 9,754.16 -9.50% 贷款及应收款项 72,963.37 68,878.86 5.93% 交易性金融资产 2,082.50 2,907.53 -28.38% 现金及现金等价物 25,168.34 22,787.29 10.45% 权益法核算的长期股权投资 10,139.54 10,112.85 0.26% 其他（4） 18,093.76 17,094.69 5.84% 注： 1. 相关投资资产不包含独立账户资产中对应的投资资产。 2. 定期存款主要包括定期存款、存出资本保证金、同业存单。 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 16 3. 其他投资主要包括资产管理公司产品、参股公司股权、股权投资基金、不动产基金、保户质押贷款、项目资产支持计 划、债权投资计划、买入返售金融资产等。 4.其他主要包括定期存款、存出资本保证金、保户质押贷款、买入返售金融资产、投资性房地产等。 截止本报告期末，公司投资资产规模为 2,501.29 亿元，较上年末增加 9.74%，主要来源于公司经营收益增加和保 险业务净现金流入。 公司结合当前宏观市场的变化情况及相关影响，在一定程度上调整了资产配置结构。截至本报告期末，信托计划 投资占总投资资产比例为 22.53%，较上年末减少 1.1 个百分点；债券投资占总投资资产比例为 14.53%， 较上年末减少 1.35 个百分点；其他投资占总投资资产比例为 36.47%，较上年末增加 6.03 个百分点；现金及现金等价物占总投资资产 比例为 10.06%，较上年末增加 0.06 个百分点，有效提高了资金运用效率；其余投资资产类别较上年末变动幅度较小， 基本保持稳定。 从投资意图来看，截至本报告期末，可供出售金融资产占比为 45.12%，较上年末增加 2.83 个百分点；贷款及应收 款项资产占比为 29.17%，较上年末减少 1.05 个百分点；持有至到期投资资产占比有所下降；现金及现金等价物占比有 所上升；其余投资资产类别较上年末变动幅度较小，基本保持稳定。 2、投资收益情况 单位：人民币百万元 2022 年度 2021 年度 增减变动 存出资本保证金 42.24 44.71 -5.52% 定期存款 59.69 103.64 -42.41% 买入返售金融资产 12.98 10.28 26.26% 可供出售金融资产 5,263.74 6,511.20 -19.16% 持有至到期投资 395.59 380.41 3.99% 贷款及应收款项 4,588.80 2,785.59 64.73% 权益法核算的长期股权投资 355.85 408.31 -12.85% 交易性金融资产 -292.68 136.39 -314.59% 其他（1） 277.76 960.52 -71.08% 总投资收益 10,703.97 11,341.05 -5.62% 年化净投资收益率 4.04% 4.71% -0.67% 1、其他主要包括现金及现金等价物利息收入、租金收入及公允价值变动损益等。 2、计算净投资收益率时所使用的投资收益是扣除了回购利息及投资税金等支出后的投资收益净额。 本报告期内，公司实现总投资收益 107.04 亿元，同比减少 5.62%，年化净投资收益率为 4.04%，较上年同期略微 下降，主要系受资本市场波动影响，逐步降低了高风险资产的配比，以保证整体收益的稳定性。 六、再保业务情况 公司根据战略和风险合规性的要求，决定自留额及再保险的分保比例，通常采用成数溢额或者溢额的方式进行分 保。公司通过财务实力、偿付能力、业务资质及合规性、分保价格等因素选择行业领先的再保险公司进行合作。一般情 况下优先选择记录良好且无重大违法事项并符合监管相关规定的境内外再保险公司，包括被评为 A- 或更高评级的国际 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 17 再保险公司，可有效降低信用风险以及流动性风险。为降低再保险的集中度风险，公司与多家再保险公司签订了再保险 协议，分担风险。 报告期内公司分保费收入及资产负债表日分保准备金情况如下： 单位：人民币百万元 2022 年度 2021 年度 增减变动 分保费收入 370.31 295.09 25.49% 其中：健康保险 370.31 295.09 25.49% 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 增减变动 未决赔款准备金-再保险业务 37.93 73.41 -48.33% 其中：健康保险 37.93 73.41 -48.33% 长期健康险责任准备金-再保 险业务 -95.83 -116.08 -17.44% 其中：健康保险 -95.83 -116.08 -17.44% 报告期内公司分出保费及资产负债表日应收分保准备金情况如下： 单位：人民币百万元 2022 年度 2021 年度 增减变动 分出保费 53.16 815.56 -93.48% 其中：寿险 25.71 793.37 -96.76% 健康保险 26.39 21.01 25.60% 意外保险 1.06 1.17 -9.96% 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 增减变动 应收分保未决赔款准备金 22.95 21.87 4.92% 其中：寿险 6.40 3.51 82.61% 健康保险 13.19 15.57 -15.29% 意外保险 3.36 2.79 20.11% 应收分保寿险责任准备金 13.09 1,822.42 -99.28% 应收分保长期健康险责任准 备金 12.48 12.70 -1.72% 七、偿付能力状况 本公司根据《保险公司偿付能力监管规则 II》计算和披露核心资本、实际资本、最低资本、核心偿付能力充足率、 综合偿付能力充足率。根据银保监会的规定，中国境内保险公司的偿付能力充足率必须达到规定水平。 单位：万元 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 核心资本 2,308,972.15 3,082,353.13 实际资本 3,493,864.71 3,900,523.26 最低资本 2,236,969.06 2,349,494.66 核心偿付能力充足率 103.22% 131.19% 综合偿付能力充足率 156.19% 166.02% 2、资产负债率 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 资产负债率 90.47% 88.21% 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 18 八、内含价值 1、内含价值及新业务价值 内含价值是指调整后净资产价值和扣除要求资本成本后的有效业务价值之和。有效业务价值是指截至评估时点有 效适用业务及其对应资产未来产生的现金流中股东利益在评估时点的现值，产生现金流的资产基础为支持有效适用业务 相应负债的资产。新业务价值是指评估时点最近一年的新业务相对应的未来税后股东利益的现值。 国华人寿 2022 年 12 月 31 日的内含价值和新业务价值结果如下表： 单位：人民币百万元 2022 年 12 月 31 日 风险贴现率 11% 调整后净资产价值 [1] 31,049.11 扣除持有要求资本成本前的有效业务价值 [2] 10,143.62 持有要求资本成本 [3] -6,186.02 扣除持有要求资本成本后的有效业务价值 [4]=[2]+[3] 3,957.60 内含价值 [5]=[1]+[4] 35,006.70 单位：人民币百万元 2022 年 12 月 31 日 一年新业务价值 [1] 1,527.07 持有要求资本成本 [2] -1,258.11 扣除持有要求资本成本后的新业务价值 [3]=[1]+[2] 268.96 2、主要假设 （1）风险贴现率 计算有效业务价值和新业务价值的贴现率假定为 11.0%。 （2）投资收益率 假设未来年度投资收益率为 5%。 （3）税率 假设所得税率假设为每年 25%。 （4）死亡率 死亡率假设主要根据中国人身保险行业标准的生命表《中国人身保险业经验生命表 (2010-2013)》为基准，结合 本公司最近的死亡率经验分析，视不同产品而定。 （5）其他发生率 疾病发生率和意外发生率主要根据中国人身保险业重大疾病经验发生率表为基准或再保公司提供发生率为基准， 结合本公司最近的疾病发生率经验分析，视不同产品而定。 （6）退保率 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 19 退保率假设是根据本公司最近的经验分析结果和对未来的展望，按照产品类别、保单期限和销售渠道等的不同而 分别确定。 （7）保单红利 未来的保单红利假设保证向保单持有人分配的比例不低于可分配盈余的 70%。 （8）营业费用 营业费用假设采取公司实际的财务政策以及本最近的费用经验分析而定。主要分为获取费用和维持费用假设。 3、敏感性分析 公司在最优估计的基础上进行敏感性测试，根据《精算实践标准：人身保险内含价值评估标准》的要求，敏感性 测试主要考虑以下情景： （1）死亡率提高 10%； （2）死亡率降低 10%； （3）退保率提高 10%； （4）退保率降低 10%； （5）发病率提高 10%； （6）费用提高 10%； （7）投资收益率每年增加 50 个基点； （8）投资收益率每年减少 50 个基点； （9）负债贴现率每年增加 50 个基点； （10）负债贴现率每年减少 50 个基点； （11）风险贴现率每年增加 50 个基点； （12）风险贴现率每年减少 50 个基点； 下表汇总了 2022 年 12 月 31 日有效业务价值和新业务价值的敏感性分析结果： 单位：人民币百万元 敏感性情景 有效业务价值 新业务价值 基准 3,957.60 268.96 死亡率提高 10% 3,983.64 258.53 死亡率降低 10% 3,928.09 279.37 退保率提高 10% 4,529.88 201.46 退保率降低 10% 3,336.67 243.95 发病率提高 10% 4,018.77 267.51 费用提高 10% 3,863.09 212.85 投资收益率+50bp 8,540.02 1,111.86 投资收益率-50bp -644.59 -577.63 负债贴现率+50bp 5,024.89 366.23 负债贴现率-50bp 3,899.40 -103.24 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 20 贴现率+50bp 3,475.70 180.99 贴现率-50bp 4,471.50 362.73 4、内含价值变动分析 公司从 2021 年 12 月 31 日到 2022 年 12 月 31 日内含价值变动情况如下： 单位：人民币百万元 项 目 金额 说明 1．2021 年 12 月 31 日内含价值 36,554.42 2. 内含价值预期回报 2,715.84 2021 年内含价值在 2022 年的预期回报和 2022 年新业务价值在 2022 年的预期回报 3. 一年新业务价值创造 515.61 2022 年销售业务的新业务价值及其分散效应 4．营运经验差异 -288.80 2022 年实际营运经验和假设的差异 5．运营假设及模型变动 86.60 2022 年经验假设变化和模型的完善 6.内含价值营运利润 3,029.25 7.市场价值调整变化 78.89 2022 年资产市场价值调整的变化 8．投资收益差异 -3,643.80 2022 年实际投资收益和投资收益假设的差异 9．经济假设变动 145.76 10.其他 126.44 11.股东红利 -1,284.26 12．2022 年 12 月 31 日内含价值 35,006.70 2、收入与成本 （1） 营业收入构成 单位：元 2022 年 2021 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 49,615,695,080. 12 100% 49,583,190,777. 91 100% 0.07% 分行业 保险业 49,615,695,080. 12 100.00% 49,583,190,777. 91 100.00% 0.07% 分产品 保险产品 49,615,695,080. 12 100.00% 49,583,190,777. 91 100.00% 0.07% 分地区 国内 49,615,695,080. 12 100.00% 49,583,190,777. 91 100.00% 0.07% 分销售模式 保险销售 49,615,695,080. 12 100.00% 49,583,190,777. 91 100.00% 0.07% （2） 占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况 □适用 不适用 （3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入 □是 否 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 21 （4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 □适用 不适用 （5） 营业成本构成 行业分类 行业分类 单位：元 行业分类 项目 2022 年 2021 年 同比增减 金额 占营业成本比 重 金额 占营业成本比 重 保险业 营业成本 49,370,104,8 21.10 100.00% 49,200,986,8 19.25 100.00% 0.34% 说明 无 （6） 报告期内合并范围是否发生变动 是 □否 2022 年 10 月 10 日，子公司国华人寿公司处置原全资子公司武汉国荣置业有限公司 60.8%股权，不再对武汉国荣 置业有限公司形成控制，合并报表范围减少武汉国荣置业有限公司。本次处置不会对整体生产经营和业绩产生重大影响。 （7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □适用 不适用 （8） 主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 0.00 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 0.00% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 不适用 0.00 0.00% 2 不适用 0.00 0.00% 3 不适用 0.00 0.00% 4 不适用 0.00 0.00% 5 不适用 0.00 0.00% 合计 -- 0.00 0.00% 主要客户其他情况说明 □适用 不适用 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 22 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 0.00 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 0.00% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 不适用 0.00 0.00% 2 不适用 0.00 0.00% 3 不适用 0.00 0.00% 4 不适用 0.00 0.00% 5 不适用 0.00 0.00% 合计 -- 0.00 0.00% 主要供应商其他情况说明 □适用 不适用 3、费用 □适用 不适用 4、研发投入 □适用 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2022 年 2021 年 同比增减 经营活动现金流入小计 45,079,921,617.39 43,349,288,081.06 3.99% 经营活动现金流出小计 37,555,724,344.35 39,176,679,679.57 -4.14% 经营活动产生的现金流量净 额 7,524,197,273.04 4,172,608,401.49 80.32% 投资活动现金流入小计 84,143,297,111.65 94,719,513,820.19 -11.17% 投资活动现金流出小计 99,758,306,085.82 110,104,350,392.42 -9.40% 投资活动产生的现金流量净 额 -15,615,008,974.17 -15,384,836,572.23 -1.50% 筹资活动现金流入小计 12,459,035,000.00 8,075,705,000.00 54.28% 筹资活动现金流出小计 1,381,212,616.54 455,128,519.70 203.48% 筹资活动产生的现金流量净 额 11,077,822,383.46 7,620,576,480.30 45.37% 现金及现金等价物净增加额 3,059,027,013.87 -3,606,852,630.87 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 适用 □不适用 项目 同比增减 变动原因 经营活动现金流入小计 3.99% 2022 年度收到再保险业务现金净额 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 23 经营活动现金流出小计 -4.14% 2022 年度公司支出有所减少 投资活动现金流入小计 -11.17% 2022 年度到期资产较上年减少 投资活动现金流出小计 -9.40% 2022 年度新增投资较上年减少 筹资活动现金流入小计 54.28% 2022 年度收到卖出回购金融资产款现金 净额 筹资活动现金流出小计 203.48% 2022 年度现金分红的影响 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □适用 不适用 五、非主营业务分析 □适用 不适用 六、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2022 年末 2022 年初 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 货币资金 26,309,323,4 08.88 9.12% 23,250,296,3 95.01 8.81% 0.31% 期末货币资金 增加 应收账款 82,683,812.7 3 0.03% 28,744,159.1 0 0.01% 0.02% 报告期新增应 收账款 存货 10,504,018,9 61.81 3.64% 10,224,464,7 04.26 3.87% -0.23% 报告期项目公 司的项目持续 开发中 投资性房地产 11,200,167,4 91.03 3.88% 10,726,520,5 07.03 4.06% -0.18% 报告期投资性 房地产变动 长期股权投资 10,139,535,4 53.39 3.51% 10,112,851,3 07.31 3.83% -0.32% 长期股权投资 按权益法核算 的变动 固定资产 653,360,024. 01 0.23% 616,311,808. 95 0.23% 0.00% 部分投资性房 地产转为自用 资产 在建工程 95,446,996.5 2 0.03% 95,904,120.3 7 0.04% -0.01% 使用权资产 95,258,550.1 0 0.03% 118,111,647. 40 0.04% -0.01% 使用权资产折 旧导致减少 合同负债 10,372,276.8 3 0.00% 7,936,138.12 0.00% 0.00% 按照收入准则 确认的合同负 债 长期借款 1,278,309,33 2.20 0.44% 582,440,000. 00 0.22% 0.22% 报告期新增长 期借款 租赁负债 89,581,431.8 9 0.03% 111,177,216. 02 0.04% -0.01% 租赁付款额减 少 以公允价值计 量且其变动计 入当期损益的 金融资产 2,082,502,13 2.05 0.72% 2,907,532,48 3.42 1.10% -0.38% 报告期减少交 易性金融资产 的投资，以及 公允价值变动 损失 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 24 买入返售金融 资产 4,355,742,42 3.05 1.51% 2,399,284,48 6.65 0.91% 0.60% 报告期新增买 入返售金融资 产 应收利息 6,937,689,27 4.71 2.40% 5,062,196,48 1.81 1.92% 0.48% 投资资产增 加，应收利息 增加 其他应收款 3,780,638,75 3.46 1.31% 2,955,608,19 1.15 1.12% 0.19% 报告期应收投 资款增加 应收分保寿险 责任准备金 13,091,987.7 8 0.00% 1,822,417,35 9.28 0.69% -0.69% 再保险业务因 素，再保合同 到期结算 定期存款 628,231,844. 00 0.22% 2,099,221,84 4.00 0.80% -0.58% 部分定期存款 到期 持有至到期投 资 8,832,708,85 8.04 3.06% 9,762,062,69 6.71 3.70% -0.64% 部分持有至到 期投资到期 贷款及应收款 项类投资 72,963,370,1 80.99 25.28% 68,878,855,9 91.19 26.10% -0.82% 适度调整资产 配置，增加贷 款及应收款项 类投资等长期 资产配置 保户储金及投 资款 52,303,515,5 52.96 18.12% 45,030,017,7 78.03 17.06% 1.06% 业务规模增加 少数股东权益 13,190,955,2 49.51 4.57% 14,921,344,8 54.92 5.65% -1.08% 权益科目变动 导致少数股东 权益减少 境外资产占比较高 □适用 不适用 2、以公允价值计量的资产和负债 适用 □不适用 单位：元 项目 期初数 本期公允 价值变动 损益 计入权益 的累计公 允价值变 动 本期计提 的减值 本期购买 金额 本期出售 金额 其他变动 期末数 金融资产 1.交易性 金融资产 （不含衍 生金融资 产） 2,907,532 ,483.42 - 448,615,3 51.25 3,323,317 ,275.88 3,697,784 ,811.27 2,082,502 ,132.05 2.可供出 售金融资 产 55,099,46 1,537.26 - 3,397,580 ,740.12 - 163,937,9 59.70 62,610,17 7,978.97 59,706,33 7,731.92 55,181,62 3,664.56 金融资产 小计 58,006,99 4,020.68 - 448,615,3 51.25 - 3,397,580 ,740.12 - 163,937,9 59.70 65,933,49 5,254.85 63,404,12 2,543.19 57,264,12 5,796.61 投资性房 地产 10,726,52 0,507.03 16,775,00 3.58 532,129,7 13.13 75,257,73 2.71 11,200,16 7,491.03 上述合计 68,733,51 4,527.71 - 431,840,3 47.67 - 3,397,580 ,740.12 - 163,937,9 59.70 66,465,62 4,967.98 63,479,38 0,275.90 68,464,29 3,287.64 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 25 金融负债 0.00 0.00 其他变动的内容 无 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □是 否 3、截至报告期末的资产权利受限情况 长期借款的抵押物为子公司国华人寿保险股份有限公司位于上海市虹口区提篮桥街道 78 街坊 26 丘（HK314-05） 地块土使用权（编号：沪（2018）虹字不动产权第 007366 号）及房屋建设工程。 七、利润表项目变动分析 报表项目 本报告期 上年同期 变动金额 变动幅度% 变动原因 分出保费 53,159,986.00 815,557,768.27 -762,397,782.27 -93.48% 再保险业务因素 公允价值变动收 益 -431,840,347.67 -19,027,104.46 -412,813,243.21 -2169.61% 报告期投资性房地产及 交易性金融资产公允价 值变动 汇兑收益 72,016,331.54 -15,200,940.43 87,217,271.97 573.76% 报告期外币货币资金汇 率变动 摊回分保退保金 -1,863,320,953.06 -52,109,323.82 -1,811,211,629.24 -3475.79% 再保险业务因素，再保 合同到期结算 提取未到期责任 准备金 -996,071.52 -63,224,905.50 62,228,833.98 98.42% 业务结构影响 摊回保险责任准 备金 -1,808,467,108.15 -496,017,033.19 -1,312,450,074.96 -264.60% 再保险业务因素，再保 合同到期结算 保单红利支出 251,350,101.75 23,519,626.56 227,830,475.19 968.68% 开展分红险业务因素 摊回分保费用 4,743,668.83 726,321,893.30 -721,578,224.47 -99.35% 再保险业务因素 资产减值损失 163,937,959.70 1,069,341,851.68 -905,403,891.98 84.67% 确认金融资产减值 所得税费用 -285,841,578.40 -537,094,912.99 251,253,334.59 46.78% 递延所得税费用变化 归属于母公司所 有者的净利润 274,051,117.04 470,713,660.35 -196,662,543.31 -41.78% 业务结构优化，及资本 市场波动等因素影响 八、投资状况分析 1、总体情况 □适用 不适用 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □适用 不适用 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 26 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □适用 不适用 4、金融资产投资 （1） 证券投资情况 适用 □不适用 单位：元 证 券 品 种 证 券 代 码 证券 简称 最初投 资成本 会 计 计 量 模 式 期初 账面 价值 本期 公允 价值 变动 损益 计入权 益的累 计公允 价值变 动 本期购买 金额 本期出售 金额 报告期 损益 期末账面 价值 会计 核算 科目 资 金 来 源 债 券 180 406 18 农 发 06 2,990,0 00,000. 00 公 允 价 值 计 量 3,27 4,94 7,00 0.00 45,847, 782.15 103,131 ,823.76 3,248,03 7,000.00 可供 出售 金融 资产 传 统 险 债 券 200 004 20 附 息国 债 04 3,150,0 00,000. 00 公 允 价 值 计 量 3,27 2,23 4,00 0.00 73,199, 064.04 3,150,000 ,000.00 3,290,00 0,000.00 137,192 ,303.64 3,206,38 5,000.00 可供 出售 金融 资产 自 有 资 金 债 券 180 024 18 附 息国 债 24 2,360,0 00,000. 00 公 允 价 值 计 量 2,64 5,08 8,00 0.00 27,443, 826.34 3,430,000 ,000.00 3,430,00 0,000.00 285,252 ,919.64 2,700,31 2,000.00 可供 出售 金融 资产 传 统 险 其 他 GXY 001 国华 兴益 资管 日馨 月益 1 号 产品 2,106,3 35,558. 47 公 允 价 值 计 量 7,325,9 68.83 4,476,140 ,000.00 2,369,80 4,441.53 14,141, 808.47 2,113,66 1,527.30 可供 出售 金融 资产 传 统 险 、 分 红 险 、 万 能 险 、 自 有 资 金 债 券 190 008 19 附 息国 债 08 1,800,0 00,000. 00 公 允 价 值 计 2,02 3,74 0,00 0.00 - 39,121, 370.61 2,419,000 ,000.00 2,419,00 0,000.00 279,799 ,492.50 2,089,08 0,000.00 可供 出售 金融 资产 传 统 险 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 27 量 债 券 200 205 20 国 开 05 1,730,0 00,000. 00 公 允 价 值 计 量 1,78 1,94 5,00 0.00 - 6,829,7 71.15 60,000,0 00.00 50,831, 472.46 1,737,43 9,000.00 可供 出售 金融 资产 传 统 险 债 券 198 016 7 19 铁 道 02 1,350,0 00,000. 00 公 允 价 值 计 量 1,43 9,50 5,00 0.00 - 1,980,1 19.36 1,350,000 ,000.00 1,350,00 0,000.00 138,384 ,397.73 1,437,21 0,000.00 可供 出售 金融 资产 自 有 资 金 债 券 180 006 18 附 息国 债 06 1,180,0 00,000. 00 公 允 价 值 计 量 1,34 3,43 0,00 0.00 71,186, 955.46 600,000,0 00.00 600,000, 000.00 83,814, 676.64 1,387,44 4,000.00 可供 出售 金融 资产 传 统 险 其 他 BZ1 901 3 太平 洋卓 越纯 债九 号 1,334,1 19,868. 90 公 允 价 值 计 量 1,73 9,73 9,52 1.44 23,761, 029.78 1,155,000 ,000.00 1,520,88 0,131.10 43,008, 652.56 1,357,88 0,898.68 可供 出售 金融 资产 传 统 险 、 万 能 险 债 券 180 205 18 国 开 05 1,180,0 00,000. 00 公 允 价 值 计 量 1,30 4,84 4,00 0.00 51,493, 619.43 46,955, 393.15 1,292,21 8,000.00 可供 出售 金融 资产 传 统 险 期末持有的其 他证券投资 50,434, 059,931 .54 -- 48,9 35,6 84,1 95.9 5 - 448,6 15,35 1.25 - 3,649,9 07,725. 03 49,353,35 5,254.85 49,291,5 91,570.5 6 1,113,6 70,825. 52 45,522,2 52,389.3 8 -- -- 合计 69,614, 515,358 .91 -- 67,7 61,1 56,7 17.3 9 - 448,6 15,35 1.25 - 3,397,5 80,740. 12 65,933,49 5,254.85 64,331,2 76,143.1 9 2,296,1 83,766. 07 66,091,9 19,815.3 6 -- -- （2） 衍生品投资情况 □适用 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 5、募集资金使用情况 □适用 不适用 公司报告期无募集资金使用情况。 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 28 九、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □适用 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □适用 不适用 十、主要控股参股公司分析 适用 □不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 国华人寿 保险股份 有限公司 子公司 保险 4,846,250 ,000.00 281,293,7 33,310.76 26,816,39 6,933.02 49,615,15 2,219.97 209,227,8 14.50 483,134,8 60.78 报告期内取得和处置子公司的情况 适用 □不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 武汉国荣置业有限公司 出售武汉国荣置业有限公司 60.8%股 权 无重大影响 主要控股参股公司情况说明 无 十一、公司控制的结构化主体情况 适用 □不适用 出于投资目的，本公司在日常经营中持有结构化主体，此类结构化主体在法律形式、投资者替换管理人员的权利、 更改标的资产及清算程序上各不相同，本公司需评估其是否能够控制此类结构化主体，评估依据主要为本公司是否作为 投资管理者、是否拥有更改投资决定及管理人员的权利，以及如何运用以上权利影响可变回报。于每个资产负债表日， 纳入合并范围的结构化主体的新增、赎回或清算等事项会导致合并范围的变更。 2022 年 12 月 31 日，本公司同时持有一定份额并认为能够对该类资产形成控制的，纳入合并范围，具体如下： 项目 业务性质 实收基金 持有份额比例 深圳天宝秋石投资企业（有限合伙） 投资管理 391,100,227.40 98.8142% 互生恒泰（武汉）资产管理合伙企业（有限合伙） 投资管理 4,509,700,000.00 99.9998% 佰盟恒泰（武汉）资产管理合伙企业（有限合伙） 投资管理 3,243,014,944.33 99.9998% 宁波梅山保税港区锐盈陈永投资合伙企业（有限合伙） 投资管理 3,000,010,000.00 99.9971% 城市更新股权投资（青岛即墨）合伙企业（有限合伙） 投资管理 200,000,000.00 90.0000% 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 29 宁波梅山保税港区锐盈岚正投资合伙企业（有限合伙） 投资管理 4,552,019,044.56 99.0000% 宁波梅山保税港区锐盈倩永投资合伙企业（有限合伙） 投资管理 3,781,150,742.34 99.0000% 宁波庄徐投资合伙企业（有限合伙） 投资管理 4,937,681,363.01 98.8142% 十二、公司未来发展的展望 一、国华人寿未来发展战略 国华人寿将根据“十四五”规划和2035年远景目标纲要，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，构建新发展格局，按 照“坚定转型发展、突出价值成长、全面提升能力、迈向成熟险企，助力共同富裕”的发展思路，保持适度业务规模，持 续推动业务结构优化，资产配置结构优化，稳步推进资产负债匹配，持续强化新技术应用和人才储备，完善公司经营管理 体系，全面提升公司经营能力，推动公司向规模适度，结构合理，品质优良，效益突出，管理现代，创新持续，品牌卓著 的成熟寿险公司迈进。 二、国华人寿 2023 年度经营计划 2023年，综合考虑公司偿付能力情况、现金流情况、市场情况，以及业务发展需要等多重因素，公司坚持规划适度 保费规模的同时持续优化业务结构，多元化利润来源，适度降低负债成本。一是深化渠道合作，加强产品差异化，持续优 化资源配置；二是以长期储蓄型和风险保障型业务为发展重点，提升业务占比，保持适度的负债久期；三是持续关注期缴 业务，优化缴费和业务结构；四是通过差异化的业务节奏、差异化的产品供给、降低业务费用、合理调节客户收益水平， 与渠道开展深度合作等举措，实现负债成本下降；五是坚持银保业务做强，互联网业务差异化，构建多元化渠道结构。 三、国华人寿风险管理状况 公司面临的主要经营风险包括保险风险、市场风险、信用风险、操作风险、战略风险、声誉风险和流动性风险。为 进一步做好风险管理，满足“偿二代”相关监管政策要求，公司建立了由董事会承担最终责任，审计与风险管理委员会 为董事会决策提供支持，监事会承担监督责任，管理层执行和管理，全员参与的风险管理体系。 1、保险风险 保险风险，是指由于死亡率、疾病发生率、赔付率、退保率、费用率等假设的实际与预期发生不利偏离而造成损失 的风险。公司已建立了较为完善的保险风险管理机制，产品开发方面，及时调整公司产品结构、销售政策、核保政策等。 准备金评估方面，严格按照有关监管要求合理评估准备金，制定合理假设和相关风险边际假设，并及时根据有关分析结 果调整精算假设，确保精算评估结果的合理性。再保管理方面，合理安排及调整公司自留风险保额及再保险分保比例， 有效转移保险风险。公司保险风险整体可控。 2、市场风险 市场风险，是指由于利率、权益价格、房地产价格、汇率等不利变动导致公司遭受非预期损失的风险。公司主要通 过期限结构匹配、成本收益匹配和现金流匹配管理利率风险。同时建立了完整的资产负债管理框架，制度体系日趋完善， 控制与流程不断提升，模型与工具方面不断优化。权益类资产风险、不动产资产风 险及汇率风险有关指标符合要求。公 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 30 司市场风险整体可控。 3、信用风险 信用风险，是指由于利差的不利变动，或者由于交易对手不能履行或不能按时履行其合同义务，或者交易对手信用 状况的不利变动，导致公司遭受非预期损失的风险。从投资资产的信用分布来看，公司持有的银行存款，存款银行评级 均在 AA+级及以上；持有的债券，债项评 级绝大部分在 AA 级及以上。从再保险交易对手的资信情况来看，各再保险公 司财务实力评级、实收资本、偿付能力充足率等指标符合规定，交易对手违约风险可控。公司信用风险整体可控。 4、操作风险 操作风险，是指由于不完善的内部操作流程、人员、系统或外部事件而导致直接或间接损失的风险，包括法律及监 管合规风险（不包括战略风险和声誉风险）。人员方面，公司通过职责分离、授权和层级审批等机制，形成了合理制约 和有效监督。流程方面，公司各项管理流程及体系运转正常，修订了相关制度，规范了业务操作流程。系统方面，公司 坚持信息化建设与信息安全并重的原则开展有关工作，完善了项目管理、外包管理、信息安全管理机制，系统运维支持 能力不断提升，硬件网络等基础设施持续安全稳定运行，有效赋能了公司各条线工作的开展。公司操作风险整体可控。 5、战略风险 战略风险，是指由于战略制定和实施的流程无效或经营环境的变化，而导致战略与市场环境和公司能力不匹配的风 险。公司整体经营稳定有序，业务发展保持平稳，保费结构进一步优化。公司按照既定发展战略，围绕两条主线，持续 推进三大攻坚战，全面提升十大核心能力，不断提升内部精细化管理水平，坚持创新发展，调整业务结构，优化资源配 置，提高对外部环境变化的适应能力和自身竞争力，稳步迈向成熟险企。公司战略风险整体可控。 6、声誉风险 声誉风险，是指由于保险公司的经营管理或外部事件等,导致利益相关方对保险公司负面评价，从而造成损失的风险。 公司建立了声誉风险管理制度、组织架构、风险监测与防范、日常信息披露、应急处置机制、决策与执行流程、考核管 理、培训机制及声誉风险文化氛围，为公司的声誉风险防范提供保障。组织定期与不定期的线上及线下声誉风险管理培 训，积极参与行业协会相关信息共享和协作。公司与第三方监测公司实时对接加强监测，实现线上全覆盖，并定期形成 风险舆情监测报告。结合理论学习与实操经验，切实加强各级员工的声誉风险管理意识。公司声誉风 险整体可控。 7、流动性风险 流动性风险，是指公司无法及时获得充足资金或无法及时以合理成本获得充足资金，以支付到期债务或履行其他支 付义务的风险。从现金流压力测试结果来看，公司在基本情景下和压力情景下，公司未来一年各测试区间的流动性覆盖 率均满足监管阈值要求。公司持有的现金及现金等价物、流动性资产储备较为充裕，发生流动性风险的概率很小。从保 险、市场、信用、操作、声誉、战略等其他风险对流动性风险传递性影响的监测情况来看，公司未发生影响流动性的重 大风险事项。公司流动性风险整体可控。 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 31 十三、报告期内接待调研、沟通、采访等活动 适用 □不适用 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内 容及提供的资 料 调研的基本情 况索引 2022 年 12 月 31 日 电话 电话沟通 个人 投资者 了解公司经营 情况 投资者电话记 录本 2022 年 12 月 31 日 线上 其他 个人 投资者 了解公司经营 情况 互动易平台 2022 年 05 月 20 日 线上 其他 个人 全体投资者 2021 年年报相 关内容 全景网 2021 年度业绩网上 说明会 2022 年 06 月 16 日 线上 其他 个人 全体投资者 了解公司经营 情况、未来规 划 全景网湖北上 市公司 2022 年度投资者网 上集体接待日 活动 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 32 第四节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期，公司严格按照法律、法规以及有关部门对上市公司规范运作的文件要求，不断完善公司法人治理结构， 规范公司运作。公司股东大会、董事会、监事会、独立董事、董事会各专门委员会、经理层的职责明确，议事程序规范， 权力均能得到正常行使，公司运作行为规范，公司治理的实际状况与《公司法》和中国证监会发布的有关上市公司治理 的规范性文件不存在差异。 1、关于股东与股东大会：公司严格按照《上市公司股东大会规则》和本公司《章程》、《股东大会议事规则》的 要求召集、召开股东大会，尽可能让更多的股东参加股东大会，充分行使股东的权利，保障所有股东特别是中小股东享 有平等地位。 2、关于控股股东与上市公司的关系：控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策及依法开 展的生产经营活动，公司的重大决策均由股东大会和董事会依法作出；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业 务方面严格做到了“五分开”，具有独立完整的业务及自主经营能力，公司董事会、监事会和内部组织机构能够独立运 作。 3、关于董事与董事会：公司董事会人员构成符合法律、法规的要求，公司在《公司章程》中制定了规范的董事会 议事规则，确保董事会高效运作和科学决策； 公司董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会，积极参加相关培训，学习相关法律法规，掌握董事应具 备的相关知识，并忠实、诚信、勤勉地履行职责。公司按照有关规定建立了独立董事制度，选聘了独立董事，以保证董 事会决策的科学性和公正性。 4、关于监事和监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律法规的要求；制定了规范的《监事会议事规则》， 保证了监事会有效行使监督和检查职责；公司监事能够认真履行职责，能够本着对全体股东负责的态度，通过列席董事 会会议、检查公司财务等方式对公司财务以及公司董事、高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，维护了公司及 股东的合法权益。 5、关于绩效评价与激励约束机制：公司已经建立了有效的绩效评价和激励约束机制。 6、关于利益相关者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、公司员工及公司客户等其他利益相关者的合法 权利，并与利益相关者积极合作，共同营造和谐氛围，推动公司健康发展，实现利益相关者利益最大化，并关注公司所 在地区的福利、环境保护和公益事业的发展。 7、关于信息披露与透明度：公司严格按照相关法律、法规和公司章程、信息披露管理制度的规定，真实、准确、 及时、完整地披露可能对广大投资者的决策产生实质性影响的信息，努力使广大投资者能及时、公平的获得信息。 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 33 8、同业竞争和关联交易：公司与控股股东之间不存在同业竞争问题，也不存在因部分改制、行业特性、国家政策 或收购兼并等原因导致的同业竞争和关联交易问题。 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异 □是 否 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面 的独立情况 1、业务方面：公司拥有进行独立经营的场所、人员及组织，自主决策、自主管理公司业务。 2、人员方面：公司具有独立的劳动、人事及薪酬管理体系等，公司经理及高级管理人员未在公司控股股东单位担 任其他职务。 3、资产方面：公司资产独立完整，公司与控股股东之间资产关系权属明晰，不存在控股股东无偿占有或使用情 况。 4、机构方面：公司设置了独立于控股股东的组织机构，独立办公、独立行使职能。 5、财务方面：公司设有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度。 三、同业竞争情况 □适用 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议 2021 年年度股东 大会 年度股东大会 66.96% 2022 年 05 月 23 日 2022 年 05 月 24 日 《2021 年度股东 大会决议公告》 （公告编号 2022-025）详见 公司指定信息披 露媒体《中国证 券报》、《证券 时报》、《上海 证券报》及巨潮 资讯网 （ ) 2022 年第一次临 时股东大会 临时股东大会 66.75% 2022 年 12 月 23 日 2022 年 12 月 24 日 《2022 年第一次 临时股东大会决 议公告》（公告 编号 2022-049） 详见公司指定信 息披露媒体《中 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 34 国证券报》、 《证券时报》、 《上海证券报》 及巨潮资讯网 （ ) 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □适用 不适用 五、董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 姓名 职务 任职 状态 性别 年龄 任期 起始 日期 任期 终止 日期 期初 持股 数 （股 ） 本期 增持 股份 数量 （股 ） 本期 减持 股份 数量 （股 ） 其他 增减 变动 （股 ） 期末 持股 数 （股 ） 股份 增减 变动 的原 因 刘益 谦 董事 长 现任 男 60 2015 年 03 月 11 日 2024 年 08 月 20 日 517,5 00,00 0 0 0 0 517,5 00,00 0 周文 霞 董 事、 总经 理 现任 女 51 2020 年 06 月 12 日 2024 年 08 月 20 日 0 0 0 0 0 陈大 力 董 事、 财务 总监 现任 男 56 2020 年 06 月 12 日 2024 年 08 月 20 日 0 0 0 0 0 徐翔 独立 董事 现任 男 53 2018 年 08 月 28 日 2024 年 08 月 20 日 0 0 0 0 0 刘万 富 独立 董事 离任 男 59 2018 年 08 月 28 日 2022 年 05 月 23 日 0 0 0 0 0 姜海 华 独立 董事 现任 男 57 2022 年 05 月 23 日 2024 年 08 月 20 日 0 0 0 0 0 张晓 苗 独立 董事 现任 男 47 2021 年 08 月 20 日 2024 年 08 月 20 日 0 0 0 0 0 龙飞 董 事、 董秘 现任 男 44 2020 年 06 月 12 日 2024 年 08 月 20 日 0 0 0 0 0 吴时 炎 监事 会主 现任 男 60 2006 年 05 2024 年 08 0 0 0 0 0 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 35 席 月 11 日 月 20 日 卢俊 监事 现任 女 51 2020 年 04 月 15 日 2024 年 08 月 20 日 0 0 0 0 0 沈坚 强 监事 现任 男 51 2018 年 04 月 27 日 2024 年 08 月 20 日 0 0 0 0 0 合计 -- -- -- -- -- -- 517,5 00,00 0 0 0 0 517,5 00,00 0 -- 报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况 是 □否 本报告期内，独立董事刘万富先生因个人原因辞去公司第九届董事会独立董事职务。 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 适用 □不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 刘万富 独立董事 离任 2022 年 05 月 23 日 个人原因辞职 姜海华 独立董事 聘任 2022 年 05 月 23 日 被选举 2、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 刘益谦先生，中学学历。曾任安盛天平财产保险股份有限公司董事、中体产业集团股份有限公司董事，公司第 八届董事会董事长。现任公司第九届董事会董事长、新理益集团有限公司执行董事、国华人寿保险股份有限公司董事长。 周文霞女士，研究生学历。曾任湖北文化旅游投资集团副总经理、党委委员。现任公司第九届董事会副董事长 兼总经理，国华人寿保险股份有限公司党委书记、国华保合健康养老产业发展有限公司董事长兼总经理。 陈大力先生，本科学历、高级会计师。曾任湖北中天集团公司财务总监、总会计师，天茂实业集团股份有限公 司董事、财务总监、董事会秘书，北京匡时国际拍卖有限公司财务总监、国华人寿保险股份有限公司全资子公司武汉平 华置业有限公司财务总监。现任公司第九届董事会董事兼财务总监。 龙飞先生，本科学历。曾任天茂实业集团股份有限公司证券事务代表、董事会办公室主任、董事会秘书职务， 于 2005 年 4 月通过深圳证券交易所董事会秘书资格考试。现任公司第九届董事会董事兼董事会秘书。 姜海华先生，研究生学历，教授、高级会计师、中国注册会计师、司法鉴定人，中国注册会计师协会资深会员、 湖北省会计学会常务理事。曾任际华三五四二纺织有限公司外部董事，湖北中航精机科技股份有限公司、天茂实业集团 股份有限公司第六届和第七届独立董事、审计委员会主任。现任襄阳职业技术学院会计研究室专任教师、湖北台基股份 有限公司独立董事、本公司第九届董事会独立董事。 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 36 张晓苗先生，研究生学历，律师。曾任湖北泓泰安信律师事务所律师、上海建纬（武汉）律师事务所律师，现 任北京德恒（武汉）律师事务所律师，本公司第九届董事会独立董事。 徐翔先生，大专学历。曾任中国亚太贸易有限公司湖北分公司总经理，湖北新锐科技发展有限公司董事长、总 经理，公司第三届、第四届董事会独立董事，罗牛山股份有限公司董事。现任海南兴地实业投资有限公司执行董事，本 公司第九届董事会独立董事。 吴时炎先生，大学文化，中国国籍，无永久境外居留权。曾任荆门市化工厂厂办副主任、聚合车间党支部书记、 党委副书记、副厂长及湖北中天集团公司总经理助理、工会主席等职务。现任本公司第九届监事会监事会主席。 沈坚强先生，大专学历，中国国籍，无永久境外居留权。1996 年 6 月起进入公司财务部，历任公司财务部经理 助理、资金管理部副经理、经理等职务。现任本公司财务部经理兼资金管理部经理、第九届监事会监事。 卢俊女士，工商管理硕士研究生。曾任本公司总经理助理、国华人寿湖北分公司总经理助理、副总经理，现任 国华人寿湖北分公司总经理、本公司第九届监事会职工监事。 在股东单位任职情况 适用 □不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任 的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 刘益谦 新理益集团有限 公司 执行董事 2000 年 01 月 25 日 是 在股东单位任职 情况的说明 新理益集团有限公司为本公司控股股东，刘益谦先生现任新理益集团有限公司执行董事、国华人寿 保险股份有限公司董事长，本公司第九届董事会董事长。 在其他单位任职情况 适用 □不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任 的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 姜海华 襄阳职业技术学 院 教师 2003 年 01 月 30 日 是 张晓苗 北京德恒（武 汉）律师事务所 律师 2009 年 01 月 05 日 是 徐翔 海南兴地实业投 资有限公司 执行董事 2020 年 01 月 15 日 否 在其他单位任职 情况的说明 无 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □适用 不适用 3、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 公司董事、监事薪酬经 2021 年第二次临时股东大会审议通过，实际按年全额支付； 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 37 2021 年 8 月 20 日，公司 2021 年第二次临时股东大会审议通过《关于确定公司董事报酬标准的议案》：董事长 年度报酬为人民币 43.5 万元（税前）；董事年度津贴为 1.5 万元/人（税前）；独立董事年度津贴为 12 万元/人（税 前）。由董事会薪酬与考核委员会根据个人工作业绩考核结果确定每位董事实际所得，在年度董事会召开时一次性发放。 2021 年 8 月 20 日，公司 2021 年第二次临时股东大会审议通过《关于确定公司监事报酬标准的议案》：监事会 主席年度津贴为 1.5 万元/人（税前）。其他监事年度津贴为 0.6 万元/人（税前）。 公司高级管理人员的薪酬根据公司经营情况，由公司董事会薪酬与考核委员会进行业绩考核，实际全额支付。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的 税前报酬总额 是否在公司关 联方获取报酬 刘益谦 董事长 男 60 现任 0 是 周文霞 董事、总经理 女 51 现任 201.5 否 陈大力 董事、财务总监 男 56 现任 64.5 否 刘万富 独立董事 男 59 离任 5 否 姜海华 独立董事 男 57 现任 7 否 徐翔 独立董事 男 53 现任 12 否 张晓苗 独立董事 男 47 现任 12 否 龙飞 董事、董事会秘书 男 44 现任 29.5 否 吴时炎 监事会主席 男 60 现任 32.5 否 沈坚强 监事 男 51 现任 26.6 否 卢俊 监事 女 51 现任 72.6 否 合计 -- -- -- -- 463.2 -- 六、报告期内董事履行职责的情况 1、本报告期董事会情况 会议届次 召开日期 披露日期 会议决议 第九届董事会第四次会议 2022 年 04 月 29 日 2022 年 04 月 30 日 《第九届董事会第四次会议 决议公告》（公告编号 2022-009）等，详见公司指 定信息披露媒体《中国证券 报》、《证券时报》、《上 海证券报》及巨潮资讯网 （. cn) 第九届董事会第五次会议 2022 年 08 月 29 日 2022 年 08 月 30 日 《2022 年半年度报告摘 要》（公告编号 2022- 033）等，详见公司指定信 息披露媒体《中国证券 报》、《证券时报》、《上 海证券报》及巨潮资讯网 （. cn) 第九届董事会第六次会议 2022 年 10 月 28 日 2022 年 10 月 29 日 《第九届董事会第六次会议 决议公告》（公告编号 2022-038）等，详见公司指 定信息披露媒体《中国证券 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 38 报》、《证券时报》、《上 海证券报》及巨潮资讯网 （. cn) 第九届董事会第七次会议 2022 年 12 月 07 日 2022 年 12 月 08 日 《第九届董事会第七次会议 决议公告》（公告编号 2022-043）等，详见公司指 定信息披露媒体《中国证券 报》、《证券时报》、《上 海证券报》及巨潮资讯网 （. cn) 2、董事出席董事会及股东大会的情况 董事出席董事会及股东大会的情况 董事姓名 本报告期应 参加董事会 次数 现场出席董 事会次数 以通讯方式 参加董事会 次数 委托出席董 事会次数 缺席董事会 次数 是否连续两 次未亲自参 加董事会会 议 出席股东大 会次数 刘益谦 4 1 3 0 0 否 2 周文霞 4 1 3 0 0 否 2 陈大力 4 4 0 0 0 否 2 刘万富 1 1 0 0 0 否 2 姜海华 3 1 2 0 0 否 2 徐翔 4 1 3 0 0 否 2 张晓苗 4 1 3 0 0 否 2 龙飞 4 4 0 0 0 否 2 连续两次未亲自出席董事会的说明 无 3、董事对公司有关事项提出异议的情况 董事对公司有关事项是否提出异议 □是 否 报告期内董事对公司有关事项未提出异议。 4、董事履行职责的其他说明 董事对公司有关建议是否被采纳 是 □否 董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 不适用 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 39 七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况 委员会名称 成员情况 召开会议次 数 召开日期 会议内容 提出的重要 意见和建议 其他履行职 责的情况 异议事项具 体情况（如 有） 第九届审计 委员会 刘万富、徐 翔、陈大力 1 2022 年 04 月 28 日 审议公司 2021 年年度 报告相关议 案 审议通过 2021 年度利 润分配预 案、对 2021 年内部控 制、内审及 外部会计师 事务所的审 计工作表示 认可等 监督年度审 计工作，并 向会计师事 务所出具审 计工作督促 函 姜海华、徐 翔、陈大力 4 2022 年 05 月 23 日 选举审计委 员会召集人 选举姜海华 为第九届董 事会审计委 员会召集人 2022 年 08 月 29 日 审议 2022 年半年报相 关议案 审议通过 2022 年半年 度报告全文 及摘要 2022 年 10 月 28 日 审议 2022 年第三季度 报告 审议通过公 司 2022 年 第三季度报 告 2022 年 12 月 05 日 审议关于拟 变更会计师 事务所的议 案 同意聘请中 审亚太为公 司提供 2022 年度的财务 审计及内部 控制审计服 务，并同意 将该议案提 交董事会审 议。 第九届决策 与咨询委员 会 刘益谦、周 文霞、陈大 力 1 2022 年 04 月 28 日 审议关于授 权公司管理 层投资国华 人寿资本补 充债券的议 案 审议通过了 关于授权公 司管理层在 符合相关法 律法规的前 提下，结合 公司现金流 安排，通过 中海信托股 份有限公司 择机购买或 出售国华人 寿资本补充 债，授权事 项包括但不 限于交易方 式、交易时 机、交易价 格、签署相 关文件等 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 40 第九届提名 委员会 徐翔、张晓 苗、刘益谦 1 2022 年 04 月 28 日 审议董事会 提名委员会 2021 年工作 报告、审议 关于独立董 事辞职暨选 举独立董事 的议案 2021 年度， 公司董事、 监事及高管 人员很好的 履行了各自 的岗位职 责，未有不 能履行岗位 职责的情形 发生或出现 不能担任董 事、监事及 高管人员的 情形。审查 通过公司拟 选举姜海华 先生为第九 届董事会独 立董事。 第九届薪酬 与考核委员 会 张晓苗、徐 翔、周文霞 1 2022 年 04 月 28 日 审议董事会 薪酬与考核 委员会 2021 年工作报告 按照绩效评 价标准和程 序，对董 事、监事及 高管人员进 行绩效评 价；对 2021 年度公 司董事、监 事及高管人 员所披露的 薪酬情况进 行审核 八、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □是 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 九、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 报告期末母公司在职员工的数量（人） 7 报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 2,091 报告期末在职员工的数量合计（人） 2,098 当期领取薪酬员工总人数（人） 2,098 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 0 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 41 销售人员 0 技术人员 0 财务人员 225 行政人员 71 其他 1,802 合计 2,098 教育程度 教育程度类别 数量（人） 博士研究生 9 硕士研究生 257 本科 1,596 大专 213 大专以下 23 合计 2,098 2、薪酬政策 公司及控股子公司国华人寿秉承为能力付薪、为岗位付薪和为绩效付薪的薪酬理念，根据公司业务特点和人才需要， 参考同业薪酬水平，持续提升我司员工的薪酬竞争力；同时结合员工绩效考核开展科学的薪酬管理。公司员工薪酬主要 由基本薪酬，绩效薪酬和福利补贴三部分构成；基本薪酬根据员工职位、职级、岗位胜任力等因素确定，绩效薪酬与公 司整体绩效挂钩，使员工收入与公司业务发展相关联，促进共同目标的达成，并根据公司经营、个人绩效等情况确定和 发放。 此外，按照国家和地方法律法规为每位员工缴纳各类社会保险及住房公积金，并代扣代缴个人所得税。 3、培训计划 公司不定期选派董监高参加监管部门、行业协会等组织的专题培训、线上学习，加强董事、监事及高级管理人 员的日常经营管理的规范运作意识，提高管理水平，提升上市公司质量。 公司控股子公司国华人寿围绕提升员工队伍战斗力这一核心目标，在“建设学习型组织，营造终身学习文化” 方针的指导下，总、分公司紧密合作，通过创新高效的开展工作，整合资源，挖掘培训潜力，营造学习型组织文化，驱 动员工队伍战斗力提升，有效推动公司发展战略落地。2022 年，国华人寿通过线下与线上、关键人员培养与全员素质提 升相结合的培训体系，总部相继组织高级干部研修班、青干班、骨干班、新员工班、结构性思维全员训练营和 6 期国华 大讲堂，合并分公司培训实施情况，国华人寿全公司培训覆盖率达到 90%。其中，为配合公司级重点项目潜力人才库的 建设，总部对传统的青干班、骨干班进行了升级，在目标学员遴选、课程路径设计、培训实施方式等方面使其更能适应 新的要求。 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 42 4、劳务外包情况 适用 □不适用 劳务外包的工时总数（小时） 304,776 劳务外包支付的报酬总额（元） 11,079,784.00 十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 适用 □不适用 报告期内，公司严格执行《公司章程》中对公司分红标准、比例以及分红政策的相关规定，从制度上保障了分 红政策的连续性和稳定性，能够充分保障中 小投资者的合法权益。 公司于 2022 年 5 月 23 日召开 2021 年度股东大会审议通过《2021 年度利润分配预案及公积金转增股本的议 案》：公司以截止 2021 年 12 月 31 日的总股本 4,940,629,165 股为基数，向全体股东每 10 股拟派发现金红利 0.05 元 （含税），共计分配利润 24,703,145.83 元（含税）。剩余未分配利润结转下一年度分配。不送红股，不以公积金转增 股本。2022 年 6 月 2 日实施完毕。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益 是否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、 透明： 不适用 公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案 □适用 不适用 本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况 适用 □不适用 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 1.1 分配预案的股本基数（股） 4940629165 现金分红金额（元）（含税） 543,469,208.15 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00 现金分红总额（含其他方式）（元） 543,469,208.15 可分配利润（元） 628,362,102.72 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例 86.49% 本次现金分红情况 公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 43 80％ 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 公司以截止 2022 年 12 月 31 日的总股本 4,940,629,165 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.1 元（含税）， 共计分配利润 543,469,208.15 元（含税）。剩余未分配利润结转下一年度分配。不送红股，不以公积金转增股本。 十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □适用 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况 1、内部控制建设及实施情况 报告期，公司母公司作为投资控股型公司，主要通过控股子公司国华人寿从事保险业务,国华人寿的内部控制制度 建设及实施情况如下： 国华人寿内部控制活动主要包括：业务控制、财务控制、资金控制、信息技术控制。 (1) 业务控制 公司 2022 年度持续完善产品开发、销售、核保核赔、服务质量、咨询投诉、再保险、单证印鉴、业务处理系统等 内部控制制度，同时根据风险状况变化和实际执行情况不断调整控制措施，确保业务正常运转。 ① 产品开发 公司建立并实施规范化的产品开发流程，对产品从前期的准备、 开发均依据《国华人寿保险股份有限公司产品开 发管理办法(2022 版) 》执行，同时定期对产品进行销售分析。 ② 销售管理 公司建立并保持书面程序，对销售人员的甄选、签约、解约、薪酬、考核、档案、品质管理、宣传材料管理等进 行控制。 ③ 核保核赔管理 公司建立了明确的核保、核赔标准，实施了权责明确、分级授权、相互制约、规范操作的核保管理机制。 ④ 服务质量管理 公司建立了规范化的销售、承保、保全、理赔等活动的制度管理体系，进行有效监控。 ⑤ 咨询投诉管理 2022 年，公司将原客户服务部变更为客户服务及消费者权益保护部，下设消保室负责投 诉制度修订、投诉管理、 纠纷化解等工作。 ⑥ 再保险管理 公司建立了《国华人寿保险股份有限公司再保险业务管理办法(2022 版)》。 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 44 ⑦ 单证、印鉴管理 公司制定了《国华人寿保险有限公司有价单证管理办法》、《国华人寿保险股份有限公司印章管理办法》等制度。 ⑧ 业务系统处理 公司建立了稳定、高效， 能够对业务提供全面功能支持的业务处理系统， 主要包括三个主系统：核心业务系统、 互联网自平台、企业管理平台。 ⑨ 监管数据质量 公司建立了统一管理、分级负责的监管统计工作管理体系。 (2) 财务控制 公司根据法律法规和有关监管规定，结合具体情况，建立了公司财务会计制度、政策和程序，确保财务、会计信 息真实、准确、完整。 ① 财务会计制度 公司建立了财务管理制度体系，包括预算管理、核算管理、资金管理、有价单证管理、税务管理、印章管理、档 案管理、系统管理等。 ② 职务牵制 公司财务人员实行总公司集中管理模式，在各级机构设立了独立的财务部门或财务管理岗。 ③ 会计核算 公司建立并实施一整套标准化会计核算流程， 对公司发生的经济事项进行有效的规范与监控。 ④ 财务报告 公司按照法律法规及会计准则要求建立了财务报告制度，定期编制并上报各类财务会计报表及附表附注。 ⑤ 资产管理 公司通过制度规定及权限设置对收付费流程进行了规范。 ⑥ 负债管理 公司建立并实施规范化的准备金精算制度，通过《国华人寿保险股份有限公司准备金业务管理规定(2022 版) 》 进行规范。 ⑦ 预算控制 公司建立了以《国华人寿全面预算管理制度(2020 版)》为基础的一系列预算管理制度， 实现全面预算管理。 ⑧ 费用管理 公司建立了费用管理制度体系，通过设置审批流、审批权限、余额控制对各机构渠道的日常费用列支进行管控。 ⑨ 财务处理系统 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 45 公司制定了财务系统的管理办法及操作手册，实际操作中各财务岗位与系统操作权限吻合。 (3) 资金控制 公司的资金控制包括四个方面：资金调度、投资决策、投资操作和投资风险管理。 ① 资金调度 我司制定了以《国华人寿保险股份有限公司资金管理办法》为主的一系列资金管理制度。 ② 投资决策 公司建立了《国华人寿保险股份有限公司投资决策授权机制(2022 版) 》《国华人寿保险股份有限公司投资决策授 权审批权限(2022 版) 》等制度，明确了各投资交易的授权机制和内容。 ③ 投资操作 公司通过制度规范投资操作流程，实现前台操作与后台管理分离，确保投资的专业性，建立完整交易记录并妥善 保管。 ④ 投资风险管理 公司建立了完备的投资风险控制制度体系，搭建了投资风险评估、风险控制系统及相关风险管理模型。 (4) 信息技术控制 ① 信息技术管理 公司制定了《国华人寿保险股份有限公司信息技术需求管理办法》 。 ② 信息安全管理 公司建立《计算机机房管理制度》，对机房人员进出管理、机房设备管理、供配电系统管理、消防管理、净化管 理、日志管理进行全面、合理的规定。 ③ 应急计划 公司建立了《国华人寿保险股份有限公司信息系统安全重大突发事件应急预案 (2021 版) 》，防范信息系统事故 发生。 2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □是 否 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 46 十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况 公司名称 整合计划 整合进展 整合中遇到的 问题 已采取的解决 措施 解决进展 后续解决计划 无 无 无 无 无 无 无 十四、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告 1、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2023 年 04 月 22 日 内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网 纳入评价范围单位资产总额占公司合 并财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合 并财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 重大缺陷定量标准：存在合理可能性 导致不能及时防止或发现并纠正财务 报告重大错报的一个或多个内部控制 缺陷的组合。重要缺陷定量标准：财 务报告内部控制中存在的、其严重程 度不及重大缺陷，但仍可能导致公司 偏离控制目标的一个或多个内部控制 缺陷的组合。一般缺陷定量标准：财 务报告内部控制中存在的除上述重大 缺陷及重要缺陷之外的缺陷 重大缺陷定性标准：1 决策程序、或 决策失误导致企业并购不成功；公司 缺乏民主决策程序或决策程序不科学 造成重大失误，如缺乏"三重一大" ； 2 在重大业务领域缺乏制度控制或制 度存在系统性失效情形；3 公司违犯 国家法律、法规，受到国家级行政管 理部门的处罚且对公司已经披露的定 期报告造成重大负面影响；4 上年评 出的重大缺陷未得到整改，也没有合 理解释。重要缺陷定性标准：1 公司 决策程序不科学、不完善导致出现重 要失误。2 在重要业务领域缺乏制度 控制或制度存在系统性失效情形。3 中层员工出现舞弊行为。4 上年评出 的重要缺陷未得到整改，也没有合理 解释。一般缺陷定性标准：1 除上述 重大缺陷、重要缺陷之外的其他非财 务报告内部控制缺陷；2 一般员工出 现舞弊行为。3 上年评出的一般缺陷 未得到整改，也没有合理解释。相关 指标：决策程序，数据及信息系统， 舞弊行为/合法合规，缺陷整改。 定量标准 重大缺陷定量标准：潜在错报金额≥ 年度财务报告重要性水平的 100%。重 要缺陷定量标准：年度财务报告重要 性水平的 25%≤潜在错报金额＜ 100%。一般缺陷定量标准：潜在错报 金额＜年度财务报告重要性水平的 25%。相关指标：年度财务报告总体重 要性水平：保险业务收入的 1%。 重大缺陷定量标准：可能导致中长期 战略及经营目标无法实现，或可能导 致仅能实现公司年度经营目标的 30% 及以下。可能导致两个及以上业务流 程或被评价单位部分业务无法有效运 行。重要缺陷定量标准：可能导致仅 能实现公司年度经营目标的 30%至 70%。对一个业务流程的有效运行可能 造成一定的影响或可能导致一个业务 流程或被评价单位某项业务无法有效 运行。一般缺陷定量标准：可能导致 仅能实现公司年度经营目标的 70%及 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 47 其以上，不太可能或仅可能对一个业 务流程的有效运行造成较为轻微的影 响。相关指标：战略及经营目标，经 营效率及效果。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 2、内部控制审计报告 适用 □不适用 内部控制审计报告中的审议意见段 我们认为，天茂集团于 2022 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》的相关规定在所有重大方面保持了有效的财 务报告内部控制。 内控审计报告披露情况 披露 内部控制审计报告全文披露日期 2023 年 04 月 22 日 内部控制审计报告全文披露索引 巨潮资讯网 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □是 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 是 □否 十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况 公司根据中国证监会《关于开展上市公司治理专项行动的公告》（中国证监会公告[2020]69 号）及湖北证监局关 于开展辖区上市公司治理专项行动的要求，结合公司的治理实际情况，对照专项治理自查清单，公司认真梳理查找治理 中存在的问题。通过自查，公司未发现违反《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所上市规则》和《主板上市公司规 范运作指引》等规定，未有需要整改的情况。未来公司将继续严格落实各项监管要求，持续强化公司治理，提高规范运 作水平。 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 48 第五节 环境和社会责任 一、重大环保问题 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 □是 否 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况 公司或子公司名 称 处罚原因 违规情形 处罚结果 对上市公司生产 经营的影响 公司的整改措施 天茂实业集团股 份有限公司 无 无 无 无 无 参照重点排污单位披露的其他环境信息 不适用 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果 □适用 不适用 未披露其他环境信息的原因 报告期，公司母公司作为投资控股型公司，主要通过控股子公司国华人寿从事保险业务，属于保险行业。 二、社会责任情况 《天茂实业集团股份有限公司 2022 年社会责任报告》于 2023 年 4 月 22 日在巨潮资讯网（) 披露。 三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况 在扶贫攻坚、乡村振兴方面，公司控股子公司国华人寿积极开展各项活动，主要事迹如下： 2022 年 3 月，国华人寿公益基金会捐赠近 7 万元用于给重庆市忠县双桂镇初级中学校，购买篮球架、乒乓球台及节 能路灯等设备，丰富乡村学生的文体生活，助力乡村振兴。 2022 年 4 月，国华人寿四川分公司资阳中支举向丰裕镇祥嘉九义校贫困学生及丰裕镇共和村优秀党员、优秀网格员 等 52 人，捐赠精心采购的学生用品及慰问物资共计 2 万元。 2022 年 7 月，国华人寿公益基金会携手国华人寿安徽分公司、农业银行安徽省分行三方共同发起设立的农行•国华 皖美乡村助农基金项目，资金用于安徽省内的公益助农项目。向 100 户困难农户采购 1300 斤野生蜂蜜，为当地贫困生和 困难户捐款约 1.55 万元，以激励贫困学生完成学业。 2022 年 9 月，四川分公司为马边彝族自治县小谷溪村 60 岁以上的老人和部分困难村民共计 50 人捐赠了粮油等生活 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 49 物资共计 13000 元。 2022 年 11 月，国华人寿达州中心支公司向团包寨村捐赠资金 20000 元。 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 50 第六节 重要事项 一、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期 末尚未履行完毕的承诺事项 适用 □不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 其他对公司中 小股东所作承 诺 新理益集团有 限公司；刘益 谦 避免同业竞争 的承诺 为避免同业竞 争损害公司及 其他股东的利 益，公司控股 股东新理益集 团有限公司和 刘益谦先生出 具了《避免同 业竞争承诺 函》 2009 年 07 月 20 日 长期 履行中 承诺是否按时 履行 是 如承诺超期未 履行完毕的， 应当详细说明 未完成履行的 具体原因及下 一步的工作计 划 不适用 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测 及其原因做出说明 □适用 不适用 二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □适用 不适用 公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。 三、违规对外担保情况 □适用 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 □适用 不适用 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 51 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的 说明 □适用 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明 □适用 不适用 公司报告期无会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况。 七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 适用 □不适用 2022 年 10 月 10 日，子公司国华人寿公司处置原全资子公司武汉国荣置业有限公司 60.8%股权，不再对武汉国荣 置业有限公司形成控制，合并报表范围减少武汉国荣置业有限公司。本次处置不会对整体生产经营和业绩产生重大影响。 八、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 60 境内会计师事务所审计服务的连续年限 1 境内会计师事务所注册会计师姓名 陈亚强、庄盛旺 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 1 境外会计师事务所名称（如有） 无 当期是否改聘会计师事务所 是 □否 是否在审计期间改聘会计师事务所 □是 否 更换会计师事务所是否履行审批程序 是 □否 对改聘、变更会计师事务所情况的详细说明 鉴于公司前任会计师事务所大信已连续多年为公司提供审计服务，为保证公司审计工作的独立性、客观性和公允性， 且综合考虑公司业务发展需要及会计师事务所人员安排及工作计划等情况，经综合评估及审慎研究，公司改聘中审亚太 为公司 2022 年度财务审计和内部控制审计机构，聘期一年。 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 适用 □不适用 报告期公司聘请中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）为公司内部控制审计机构，期间支付审计费 20 万元。 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 52 九、年度报告披露后面临退市情况 □适用 不适用 十、破产重整相关事项 □适用 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十一、重大诉讼、仲裁事项 □适用 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 十二、处罚及整改情况 □适用 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 适用 □不适用 报告期内，公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。 十四、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 适用 □不适用 关联 交易 方 关联 关系 关联 交易 类型 关联 交易 内容 关联 交易 定价 原则 关联 交易 价格 关联 交易 金额 （万 元） 占同 类交 易金 额的 比例 获批 的交 易额 度 （万 元） 是否 超过 获批 额度 关联 交易 结算 方式 可获 得的 同类 交易 市价 披露 日期 披露 索引 新理 益集 团有 限公 司 大股 东 租赁 房屋 租赁 国华 人寿 持有 的上 海环 球金 融中 心 70 层物 业 市场 价格 税前 611.0 1 万 元 611.0 1 70.31 % 611.0 1 否 现金 税前 611.0 1 万 元 长江 证券 大股 东关 联公 司 租赁 房屋 租赁 国华 人寿 子公 市场 价格 税前 102.4 8 万 元 102.4 8 11.79 % 102.4 8 否 现金 税前 102.4 8 万 元 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 53 2022 年 04 月 30 日 《中 国证 券 报》 、 《证 券时 报》 、 《上 海证 券 报》 和巨 潮资 讯网 披露 的 《关 于 2022 年度 日常 关联 交易 预计 的公 告》 司重 庆平 华置 业持 有的 “重 庆国 华金 融中 心” 部分 物业 长江 证券 大股 东关 联公 司 租赁 房屋 租赁 国华 人寿 子公 司荆 门市 城华 置业 持有 的 “国 华汇 金中 心” 部分 物业 市场 价格 税前 43.76 万元 43.76 5.04% 43.76 否 现金 税前 43.76 万元 重庆 龙的 美术 馆 （间 接） 持有 公司 5%以 上股 份的 自然 人控 制的 法人 租赁 房屋 租赁 国华 人寿 子公 司重 庆平 华置 业持 有的 “重 庆国 华金 融中 心” 部分 物业 市场 价格 税前 116.3 8 万 元 111.7 3 12.86 % 116.3 8 否 现金 税前 116.3 8 万 元 合计 -- -- 868.9 8 -- 873.6 3 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况 不适用 按类别对本期将发生的日常关联 交易进行总金额预计的，在报告 期内的实际履行情况（如有） 不适用 交易价格与市场参考价格差异较 大的原因（如适用） 不适用 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □适用 不适用 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 54 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □适用 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □适用 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、与存在关联关系的财务公司的往来情况 □适用 不适用 公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况 □适用 不适用 公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 7、其他重大关联交易 □适用 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十五、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1） 托管情况 □适用 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2） 承包情况 □适用 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3） 租赁情况 □适用 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 55 2、重大担保 □适用 不适用 公司报告期不存在重大担保情况。 无 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1） 委托理财情况 □适用 不适用 公司报告期不存在委托理财。 （2） 委托贷款情况 □适用 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □适用 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十六、其他重大事项的说明 □适用 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 十七、公司子公司重大事项 □适用 不适用 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 56 第七节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限 售条件股 份 517,500, 000 10.47% - 129,375, 000 - 129,375, 000 388,125, 000 7.86% 1、国 家持股 2、国 有法人持 股 3、其 他内资持 股 517,500, 000 10.47% - 129,375, 000 - 129,375, 000 388,125, 000 7.86% 其 中：境内 法人持股 境内 自然人持 股 517,500, 000 10.47% - 129,375, 000 - 129,375, 000 388,125, 000 7.86% 4、外 资持股 其 中：境外 法人持股 境外 自然人持 股 二、无限 售条件股 份 4,423,12 9,165 89.53% 129,375, 000 129,375, 000 4,552,50 4,165 92.14% 1、人 民币普通 股 4,423,12 9,165 89.53% 129,375, 000 129,375, 000 4,552,50 4,165 92.14% 2、境 内上市的 外资股 3、境 外上市的 外资股 4、其 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 57 他 三、股份 总数 4,940,62 9,165 100.00% 0 0 4,940,62 9,165 100.00% 股份变动的原因 适用 □不适用 本公司董事长刘益谦先生持有 517,500,000 股，按照董事每年可解除限售比例为 25%的规定，2022 年有 129,375,000 股 转为无限售条件股份，仍有 388,125,000 处于限售状态。 股份变动的批准情况 □适用 不适用 股份变动的过户情况 □适用 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □适用 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用 不适用 2、限售股份变动情况 适用 □不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期增加限售 股数 本期解除限售 股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期 刘益谦 517,500,000 0 129,375,000 388,125,000 董事持股每年 解除限售 25% 2022 年 1 月 1 日 合计 517,500,000 0 129,375,000 388,125,000 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □适用 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □适用 不适用 3、现存的内部职工股情况 □适用 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 58 单位：股 报告期末 普通股股 东总数 81,659 年度报告 披露日前 上一月末 普通股股 东总数 79,072 报告期末 表决权恢 复的优先 股股东总 数（如 有）（参 见注 8） 0 年度报告披露日前上一 月末表决权恢复的优先 股股东总数（如有） （参见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末 持股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无限 售条件的 股份数量 质押、标记或冻结情况 股份状态 数量 新理益集 团有限公 司 境内非国 有法人 44.56% 2,201,658 ,177 0 0.00 2,201,658 ,177 王薇 境内自然 人 11.25% 555,604,7 00 0 0.00 555,604,7 00 刘益谦 境内自然 人 10.47% 517,500,0 00 0 388,125,0 00 129,375,0 00 民生加银 基金－平 安银行－ 民生加银 鑫牛定向 增发 76 号 资产管理 计划－民 生中信建 投南京 5 号定向资 产管理计 划 其他 2.56% 126,484,3 58 - 53,728,30 0 0.00 126,484,3 58 王扬超 境内自然 人 1.42% 70,323,48 8 0 0.00 70,323,48 8 质押 70,320,00 0 招商证券 股份有限 公司 国有法人 1.32% 65,279,97 2 49,275,37 2 0.00 65,279,97 2 香港中央 结算有限 公司 境外法人 1.06% 52,557,17 2 17,102,92 8 0.00 52,557,17 2 国信证券 股份有限 公司－方 正富邦中 证保险主 题指数型 证券投资 基金 其他 0.37% 18,325,00 0 - 8,187,022 0.00 18,325,00 0 泰达宏利 基金－浦 发银行－ 富立天瑞 华商投资 管理有限 公司－富 立天瑞华 其他 0.28% 13,690,99 5 0.00 13,690,99 5 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 59 商凤凰山 七号私募 投资基金 陈永正 境内自然 人 0.21% 10,425,24 9 - 9,981,600 0.00 10,425,24 9 战略投资者或一般法人 因配售新股成为前 10 名 股东的情况（如有） （参见注 3） 2017 年 11 月 2 日公司非公开发行人民币普通股 681,434,599 股,其中民生加银基金－平安银 行－民生加银鑫牛定向增发 76 号资产管理计划－民生中信建投南京 5 号定向资产管理计 划、王扬超通过认购本公司非公开发行股份成为公司前十大股东。限售期为 12 个月，于 2018 年 11 月 5 日解除限售上市交易。 上述股东关联关系或一 致行动的说明 公司股东新理益集团有限公司与刘益谦、王薇为一致行动人。与其他前十大股东之间不存在 关联关系或一致行动人。除此之外，公司未知上述其他前 10 名股东之间是否存在关联关 系，或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中所规定的一致行动人。 上述股东涉及委托/受托 表决权、放弃表决权情 况的说明 不适用 前 10 名股东中存在回购 专户的特别说明（如 有）（参见注 10） 无 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 新理益集团有限公司 2,201,658,177 人民币普 通股 2,201,658 ,177 王薇 555,604,700 人民币普 通股 555,604,7 00 刘益谦 129,375,000 人民币普 通股 129,375,0 00 民生加银基金－平安银 行－民生加银鑫牛定向 增发 76 号资产管理计划 －民生中信建投南京 5 号定向资产管理计划 126,484,358 人民币普 通股 126,484,3 58 王扬超 70,323,488 人民币普 通股 70,323,48 8 招商证券股份有限公司 65,279,972 人民币普 通股 65,279,97 2 香港中央结算有限公司 52,557,172 人民币普 通股 52,557,17 2 国信证券股份有限公司 －方正富邦中证保险主 题指数型证券投资基金 18,325,000 人民币普 通股 18,325,00 0 泰达宏利基金－浦发银 行－富立天瑞华商投资 管理有限公司－富立天 瑞华商凤凰山七号私募 投资基金 13,690,995 人民币普 通股 13,690,99 5 陈永正 10,425,249 人民币普 通股 10,425,24 9 前 10 名无限售流通股股 东之间，以及前 10 名无 限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或 一致行动的说明 公司股东新理益集团有限公司与刘益谦、王薇为一致行动人。与其他前十大股东之间不存在 关联关系或一致行动人。除此之外，公司未知上述其他前 10 名无限售流通股股东之间，以 及其他前 10 名无限售流通股股东和其他前 10 名股东之间是否存在关联关系，或属于《上市 公司股东持股变动信息披露管理办法》中所规定的一致行动人。 前 10 名普通股股东参与 融资融券业务情况说明 无 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 60 （如有）（参见注 4） 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □是 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/单位负责 人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 新理益集团有限公司 刘益谦 2000 年 01 月 25 日 91310000631685608Q 投资管理，经济信息 咨询服务，投资咨 询，从事电子信息科 技、化工科技领域内 的技术开发、技术转 让、技术咨询、技术 服务，房地产开发经 营，百货、建筑材 料、钢材、化工原料 及产品、工艺品（象 牙及其制品除外）、 珠宝首饰的销售，医 药投资。【依法须经 批准的项目，经相关 部门批准后方可开展 经营活动】 控股股东报告期内控 股和参股的其他境内 外上市公司的股权情 况 新理益集团有限公司持有长江证券股份有限公司 14.89%的股权；新理益集团 100%持有上海勇达 圣商务咨询有限公司，上海勇达圣商务咨询有限公司持有湖北亨迪药业股份有限公司 38.25%的 股份。 控股股东报告期内变更 □适用 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍 是否取得其他国家或地区居 留权 刘益谦 本人 中国 否 王薇 一致行动（含协议、亲属、 同一控制） 中国 否 主要职业及职务 刘益谦先生，中国公民，未取得其他国家或地区居留权,生于 1963 年 11 月 28 日，自 2000 年 1 月至今任新理益集团有限公司董事长，法定代表人。2009 年 9 月至今任国华人 寿保险股份有限公司董事长。2015 年 3 月至今担任本公司董事长。 过去 10 年曾控股的境内外 上市公司情况 刘益谦先生通过控股新理益集团 100%持有上海勇达圣商务咨询有限公司，上海勇达圣商 务咨询有限公司控股湖北亨迪药业股份有限公司 38.25%的股份。 实际控制人报告期内变更 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 61 □适用 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □适用 不适用 4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80% □适用 不适用 5、其他持股在 10%以上的法人股东 □适用 不适用 6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □适用 不适用 四、股份回购在报告期的具体实施情况 股份回购的实施进展情况 □适用 不适用 采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况 □适用 不适用 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 62 第八节 优先股相关情况 □适用 不适用 报告期公司不存在优先股。 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 63 第九节 债券相关情况 □适用 不适用 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 64 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2023 年 04 月 21 日 审计机构名称 中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙) 审计报告文号 中审亚太审字(2023)002969 号 注册会计师姓名 陈亚强、庄盛旺 审计报告正文 审计报告 中审亚太审字(2023)002969 号 天茂实业集团股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了天茂实业集团股份有限公司（以下简称“天茂集团”）财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2022 年度的合并及公司利润表、合并及公司 现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 天茂集团 2022 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2022 年度合并及公司的经营成果 和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于天茂集团，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获 取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事 项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 65 见。 （一）保险合同准备金 1、事项描述 截至 2022 年 12 月 31 日，天茂集团的保险合同准备金为 16,326,803.17 万元，占合并 财务报表负债总额的 64.28%。为了评估保险合同准备金，天茂集团管理层（以下简称“管 理层”）聘请外部精算专家，基于管理层的经验分析和未来预期对保险合同赔付时间和赔款 金额在内的未来不确定的现金流作出精算模型来计算保险合同准备金。保险合同准备金的计 量中运用的主要假设包括死亡率、发病率、退保率、折现率、费用假设以及赔付率等。这些 假设需要管理层作出重大判断，因此我们将保险合同准备金确定为关键审计事项。 2、审计应对 我们针对评估保险合同准备金主要执行以下审计程序： （1）评价保险合同准备金评估流程内部控制设计及运行有效性，包括管理层对经验分 析和精算假设确定的决策及审批流程、精算估计与实际结果的计算流程； （2）在天茂集团聘请的外部精算专家的协助下，审阅天茂集团的保险合同准备金计算 方法和假设； （3）评价天茂集团聘请的外部精算专家的胜任能力、专业素质和客观性； （4）分析本年保险合同准备金的变动原因。 （二）可供出售金融资产的计量 1、事项描述 截至 2022 年 12 月 31 日，天茂集团的可供出售金融资产账面价值为 11,285,345.33 万 元，占合并财务报表资产总额的比例为 39.10%。由于可供出售金融资产占总资产的比例较 大，其计量结果对报表影响较大，因此我们将可供出售金融资产的计量确定为关键审计事 项。 2、审计应对 我们针对可供出售金融资产的计量主要执行了以下审计程序： （1）检查可供出售金融资产相关的合同及交易记录； （2）针对以公允价值计量的可供出售金融资产，查询可供出售金融资产期末的市价信 息，复核可供出售金融资产的期末账面价值； （3）针对以历史成本计量的可供出售金融资产，向被投资单位寄发询证函，据此对各 项历史成本计量的投资余额实施减值测试。 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 66 （三）商誉减值 1、事项描述 截至 2022 年 12 月 31 日，天茂集团商誉余额为 619,221.12 万元，占合并财务报表资 产总额比例为 2.15%。根据企业会计准则的规定，因企业合并所形成的商誉，至少应当在每 年年度终了进行减值测试。减值测试以包含商誉的资产组或资产组组合的可收回金额为基 础。为评估其可收回金额，公司基于管理层编制的现金流量预测，采用预计未来现金流量折 现的模型计算各相关资产组或资产组组合的预计未来现金流量现值。管理层在预测中需要对 保险合同收入、保险合同成本、经营费用、折现率以及增长率等作出关键假设，这些关键假 设需要管理层作出重大判断，因此我们将商誉减值确定为关键审计事项。 2、审计应对 我们针对商誉减值测试主要执行了以下审计程序： （1）对天茂集团与商誉相关的内部控制的设计及运行有效性进行了解、评估及测试； （2）复核管理层对资产组或资产组组合的认定和商誉的分摊方法； （3）了解各资产组或资产组组合的历史业绩情况及发展规划，以及宏观经济和所属行 业的发展趋势来对比分析管理层在预计未来现金流量现值时采用的关键假设和判断的合理 性，并结合资产组或资产组组合的实际历史业绩表现判断是否存在管理层偏向的迹象； （4）复核减值测试计算准确性； （5）与公司管理层讨论，对减值测试结果最为敏感的假设进行分析，分析检查管理层 采用的假设的恰当性、方法的合理性及相关披露是否适当。 四、其他信息 天茂集团管理层对其他信息负责。其他信息包括 2022 年度报告中涵盖的信息，但不包 括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的 鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息 是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 67 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估天茂集团的持续经营能力，披露与持续经营相关的 事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算天茂集团、终止运营或别无其他现实的选 择。 治理层负责监督天茂集团的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准 则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合理 预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认 为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们 也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重 大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对天茂集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结 论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使 用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结 论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致天茂集团不能持续 经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 68 （六）就天茂集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并 财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能 被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构 成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项， 或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益 方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈亚强 （盖章） （签名并盖章） 中 国 · 北 京 中国注册会计师：庄盛旺 （签名并盖章） 二○二三年四月二十一日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 1、合并资产负债表 编制单位：天茂实业集团股份有限公司 2022 年 12 月 31 日 单位：元 项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 26,309,323,408.88 23,250,296,395.01 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入档期 损益的金融资产 2,082,502,132.05 2,907,532,483.42 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 69 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 82,683,812.73 28,744,159.10 应收款项融资 预付款项 应收保费 734,902,276.58 592,439,248.69 应收分保账款 200,757,853.28 179,931,087.27 应收分保未到期责任准备金 442,841.49 529,245.87 应收分保未决赔款准备金 22,949,460.03 21,872,478.90 应收分保寿险责任准备金 13,091,987.78 1,822,417,359.28 应收分保长期健康险责任准备金 12,478,437.70 12,697,155.48 应收分保合同准备金 保户质押贷款 940,364,077.90 900,412,585.83 其他应收款 10,718,328,028.17 8,017,804,672.96 其中：应收利息 6,937,689,274.71 5,062,196,481.81 应收股利 买入返售金融资产 4,355,742,423.05 2,399,284,486.65 存货 10,504,018,961.81 10,224,464,704.26 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 55,977,585,701.45 50,358,426,062.72 非流动资产： 发放贷款和垫款 定期存款 628,231,844.00 2,099,221,844.00 可供出售金融资产 112,853,453,275.44 96,386,748,913.70 持有至到期投资 8,832,708,858.04 9,762,062,696.71 贷款及应收款项类投资 72,963,370,180.99 68,878,855,991.19 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 10,139,535,453.39 10,112,851,307.31 存出资本保证金 969,250,000.00 969,250,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 11,200,167,491.03 10,726,520,507.03 固定资产 653,360,024.01 616,311,808.95 在建工程 95,446,996.52 95,904,120.37 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 95,258,550.10 118,111,647.40 无形资产 299,339,640.68 269,706,242.88 开发支出 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 70 商誉 6,192,211,156.66 6,192,211,156.66 独立账户资产 5,154,232,771.16 5,991,778,100.38 长期待摊费用 递延所得税资产 2,280,270,771.84 1,010,308,410.69 其他非流动资产 264,267,471.98 315,696,966.02 非流动资产合计 232,621,104,485.84 213,545,539,713.29 资产总计 288,598,690,187.29 263,903,965,776.01 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 206,898,478.09 93,511,221.70 预收款项 50,276,891.55 22,932,973.19 预收保费 181,184,533.71 235,606,552.52 合同负债 10,372,276.83 7,936,138.12 卖出回购金融资产款 21,189,583,000.00 9,425,768,000.00 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 164,541,501.21 187,380,011.30 应交税费 85,106,731.35 142,538,364.92 应付赔付款 934,095,294.48 848,783,088.66 应付保单红利 332,319,400.33 134,402,820.88 其他应付款 851,701,100.31 909,579,906.68 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 753,902,146.55 844,543,857.42 应付分保账款 225,771,694.66 206,870,969.02 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 24,985,753,049.07 13,059,853,904.41 非流动负债： 保险合同准备金 保户储金及投资款 52,303,515,552.96 45,030,017,778.03 未到期责任准备金 1,392,200.14 2,474,676.00 未决赔款准备金 198,847,648.46 240,173,631.42 寿险责任准备金 160,898,210,663.26 153,069,706,420.68 长期健康险责任准备金 2,169,581,194.38 1,469,344,790.79 长期借款 1,278,309,332.20 582,440,000.00 应付债券 5,510,000,000.00 5,510,000,000.00 其中：优先股 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 71 永续债 租赁负债 89,581,431.89 111,177,216.02 独立账户负债 5,154,232,771.16 5,991,778,100.38 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 1,347,660,074.51 1,280,968,411.28 其他非流动负债 58,695,506.18 81,352,162.67 非流动负债合计 229,010,026,375.14 213,369,433,187.27 负债合计 253,995,779,424.21 226,429,287,091.68 所有者权益： 股本 4,940,629,165.00 4,940,629,165.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 11,093,651,161.39 11,094,358,961.83 减：库存股 其他综合收益 -1,405,122,291.13 -15,103,804.52 专项储备 盈余公积 274,250,562.71 206,005,013.09 一般风险准备 未分配利润 6,508,546,915.60 6,327,444,494.01 归属于母公司所有者权益合计 21,411,955,513.57 22,553,333,829.41 少数股东权益 13,190,955,249.51 14,921,344,854.92 所有者权益合计 34,602,910,763.08 37,474,678,684.33 负债和所有者权益总计 288,598,690,187.29 263,903,965,776.01 法定代表人：刘益谦 主管会计工作负责人：陈大力 会计机构负责人：沈坚强 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 1,140,983,679.86 463,010,518.59 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 应收款项融资 预付款项 其他应收款 其中：应收利息 应收股利 存货 735,594.00 合同资产 持有待售资产 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 72 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,141,719,273.86 463,010,518.59 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 持有至到期投资 499,439,907.78 502,470,941.24 长期应收款 长期股权投资 14,946,158,698.80 14,946,158,698.80 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 1,048,570.07 1,115,135.44 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 1,471,505.87 1,962,007.79 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 154,639.84 19,629,563.64 非流动资产合计 15,448,273,322.36 15,471,336,346.91 资产总计 16,589,992,596.22 15,934,346,865.50 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 合同负债 应付职工薪酬 426,845.40 562,778.03 应交税费 7,983,328.46 8,978,754.40 其他应付款 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 8,410,173.86 9,541,532.43 非流动负债： 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 73 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 1,539,794.16 2,006,743.11 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 3,018,146.94 3,526,459.06 非流动负债合计 4,557,941.10 5,533,202.17 负债合计 12,968,114.96 15,074,734.60 所有者权益： 股本 4,940,629,165.00 4,940,629,165.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 11,043,849,030.06 11,043,849,030.06 减：库存股 其他综合收益 -310,066,379.23 -310,066,379.23 专项储备 盈余公积 274,250,562.71 206,005,013.09 未分配利润 628,362,102.72 38,855,301.98 所有者权益合计 16,577,024,481.26 15,919,272,130.90 负债和所有者权益总计 16,589,992,596.22 15,934,346,865.50 3、合并利润表 单位：元 项目 2022 年度 2021 年度 一、营业总收入 49,615,695,080.12 49,583,190,777.91 利息收入 已赚保费 37,767,586,683.58 37,383,853,472.51 保险业务收入 37,819,750,598.06 38,136,186,335.28 其中：分保费收入 370,308,030.26 295,089,767.86 减：分出保费 53,159,986.00 815,557,768.27 提取未到期责任准备金 -996,071.52 -63,224,905.50 投资收益（损失以“-”号填列） 10,427,148,338.59 10,379,108,426.07 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 351,183,991.06 408,309,045.14 公允价值变动收益（损失以“-”号 填列） -431,840,347.67 -19,027,104.46 汇兑收益（损失以“-”号填列） 72,016,331.54 -15,200,940.43 其他业务收入 1,713,066,010.73 1,757,695,013.36 资产处置收益（损失以“-”号填 列） 416,413.60 -427,680.66 其他收益 67,301,649.75 97,189,591.52 手续费及佣金收入 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 74 二、营业总成本 49,370,104,821.10 49,200,986,819.25 其中：营业成本 利息支出 手续费及佣金支出 3,061,069,057.84 3,410,470,768.11 退保金 30,336,754,014.02 30,358,623,256.12 摊回分保退保金 -1,863,320,953.06 -52,109,323.82 赔付支出净额 1,971,287,735.35 1,745,525,569.83 减：摊回赔付支出 42,310,226.98 49,362,364.27 提取保险责任合同准备金净 额 8,487,414,663.23 7,768,280,357.14 减：摊回保险责任准备金 -1,808,467,108.15 -496,017,033.19 保单红利支出 251,350,101.75 23,519,626.56 分保费用 税金及附加 76,083,776.38 70,186,191.82 业务及管理费 1,650,860,384.35 2,155,510,500.64 减：摊回分保费用 4,743,668.83 726,321,893.30 其他业务成本 3,473,254,869.20 2,931,305,245.55 资产减值损失 163,937,959.70 1,069,341,851.68 销售费用 管理费用 研发费用 财务费用 其中：利息费用 利息收入 三、营业利润（亏损以“－”号填 列） 245,590,259.02 382,203,958.66 加：营业外收入 23,176,467.57 8,735,259.35 减：营业外支出 43,988,635.52 47,816,175.06 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 224,778,091.07 343,123,042.95 减：所得税费用 -285,841,578.40 -537,094,912.99 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） 510,619,669.47 880,217,955.94 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 510,619,669.47 880,217,955.94 2.终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润 274,051,117.04 470,713,660.35 2.少数股东损益 236,568,552.43 409,504,295.59 六、其他综合收益的税后净额 -2,726,602,155.81 1,957,186,901.11 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 -1,390,018,486.61 998,060,929.89 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划变动 额 2.权益法下不能转损益的其他 综合收益 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 75 3.其他权益工具投资公允价值 变动 4.企业自身信用风险公允价值 变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 -1,390,018,486.61 998,060,929.89 1.权益法下可转损益的其他综 合收益 -20,955,239.57 -38,377,171.84 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 25,010,785.21 8.可供出售金融资产公允价值 变动损益 -1,394,074,032.25 1,036,438,101.73 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 -1,336,583,669.20 959,125,971.22 七、综合收益总额 -2,215,982,486.34 2,837,404,857.05 归属于母公司所有者的综合收益总 额 -1,115,967,369.57 1,468,774,590.24 归属于少数股东的综合收益总额 -1,100,015,116.77 1,368,630,266.81 八、每股收益 （一）基本每股收益 0.06 0.10 （二）稀释每股收益 0.06 0.10 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。 法定代表人：刘益谦 主管会计工作负责人：陈大力 会计机构负责人：沈坚强 4、母公司利润表 单位：元 项目 2022 年度 2021 年度 一、营业收入 减：营业成本 税金及附加 46,294.81 152,301.17 手续费及佣金支出 -13,352,026.73 -4,377,539.80 业务及管理费 4,819,123.65 4,060,306.09 其他业务成本 170,928.00 销售费用 管理费用 研发费用 财务费用 其中：利息费用 利息收入 加：其他收益 14,690.54 110,819.58 投资收益（损失以“－”号填 列） 682,851,497.50 34,632,428.38 其中：对联营企业和合营企 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 76 业的投资收益 以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益（损失以“-”号 填列） 净敞口套期收益（损失以 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号 填列） 资产减值损失（损失以“-”号 填列） 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 资产减值损失（损失以“-”号填 列） -8,230,967.00 其他业务收入 151,263.71 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） 691,333,132.02 43,139,147.50 加：营业外收入 578,425.88 减：营业外支出 141,669.78 96,045.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 691,769,888.12 43,043,102.50 减：所得税费用 9,314,391.93 10,567,681.13 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） 682,455,496.19 32,475,421.37 （一）持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 682,455,496.19 32,475,421.37 （二）终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划变动 额 2.权益法下不能转损益的其他 综合收益 3.其他权益工具投资公允价值 变动 4.企业自身信用风险公允价值 变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下可转损益的其他综 合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 77 六、综合收益总额 682,455,496.19 32,475,421.37 七、每股收益 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 2022 年度 2021 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 37,231,694,996.04 37,899,703,185.49 收到再保业务现金净额 1,893,111,662.99 保户储金及投资款净增加额 3,944,819,737.46 3,376,635,272.05 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 2,010,295,220.90 2,072,949,623.52 经营活动现金流入小计 45,079,921,617.39 43,349,288,081.06 购买商品、接受劳务支付的现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 1,555,844,393.29 1,252,106,863.90 支付再保险业务现金净额 50,765,182.67 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 3,483,556,145.02 3,536,204,280.78 支付保单红利的现金 57,380,122.04 40,201,872.24 支付给职工以及为职工支付的现金 710,905,779.75 694,567,731.64 支付的各项税费 300,832,239.93 613,977,086.55 支付其他与经营活动有关的现金 31,447,205,664.32 32,988,856,661.79 经营活动现金流出小计 37,555,724,344.35 39,176,679,679.57 经营活动产生的现金流量净额 7,524,197,273.04 4,172,608,401.49 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 76,556,732,570.75 85,521,057,516.14 取得投资收益收到的现金 7,569,390,117.73 9,196,671,199.66 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 215,525.85 1,785,104.39 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 16,958,897.32 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 84,143,297,111.65 94,719,513,820.19 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 135,060,520.05 287,133,003.10 投资支付的现金 97,626,836,137.30 109,755,015,519.38 质押贷款净增加额 39,951,492.07 61,601,869.94 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 78 买入返售证券支付的现金 1,956,457,936.40 支付其他与投资活动有关的现金 600,000.00 投资活动现金流出小计 99,758,306,085.82 110,104,350,392.42 投资活动产生的现金流量净额 -15,615,008,974.17 -15,384,836,572.23 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 100,615,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收 到的现金 100,615,000.00 取得借款收到的现金 收到卖出回购金融资产款现金净额 11,763,815,000.00 4,841,950,000.00 发行债券收到的现金 2,860,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 695,220,000.00 273,140,000.00 筹资活动现金流入小计 12,459,035,000.00 8,075,705,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 1,328,701,535.12 381,323,979.25 其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润 629,285,562.50 支付卖出回购金融资产款现金 支付其他与筹资活动有关的现金 52,511,081.42 73,804,540.45 筹资活动现金流出小计 1,381,212,616.54 455,128,519.70 筹资活动产生的现金流量净额 11,077,822,383.46 7,620,576,480.30 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 72,016,331.54 -15,200,940.43 五、现金及现金等价物净增加额 3,059,027,013.87 -3,606,852,630.87 加：期初现金及现金等价物余额 23,250,296,395.01 26,857,149,025.88 六、期末现金及现金等价物余额 26,309,323,408.88 23,250,296,395.01 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 2022 年度 2021 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 34,079,817.20 5,106,029.56 经营活动现金流入小计 34,079,817.20 5,106,029.56 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 2,175,850.50 1,147,280.29 支付的各项税费 10,920,425.06 3,234,803.19 支付其他与经营活动有关的现金 4,200,670.26 3,365,933.86 经营活动现金流出小计 17,296,945.82 7,748,017.34 经营活动产生的现金流量净额 16,782,871.38 -2,641,987.78 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 153,031,033.46 381,486,207.97 取得投资收益收到的现金 682,869,553.25 32,645,223.14 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 835,900,586.71 414,131,431.11 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 7,150.99 23,710.19 投资支付的现金 150,000,000.00 242,400,000.00 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 79 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 600,000.00 投资活动现金流出小计 150,007,150.99 243,023,710.19 投资活动产生的现金流量净额 685,893,435.72 171,107,720.92 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 1,000,000.00 1,000,000.00 筹资活动现金流入小计 1,000,000.00 1,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 24,703,145.83 49,406,291.65 支付其他与筹资活动有关的现金 1,000,000.00 1,000,000.00 筹资活动现金流出小计 25,703,145.83 50,406,291.65 筹资活动产生的现金流量净额 -24,703,145.83 -49,406,291.65 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 677,973,161.27 119,059,441.49 加：期初现金及现金等价物余额 463,010,518.59 343,951,077.10 六、期末现金及现金等价物余额 1,140,983,679.86 463,010,518.59 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2022 年度 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股 本 其他权 益工具 资本公 积 减 ： 库 存 股 其他综 合收益 专 项 储 备 盈余公 积 一 般 风 险 准 备 未分配 利润 其 他 小计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期 末余额 4,9 40, 629 ,16 5.0 0 11,094 ,358,9 61.83 - 15,103, 804.52 206,00 5,013. 09 6,327,4 44,494. 01 22,553, 333,829 .41 14,921, 344,854 .92 37,474, 678,684 .33 加：会 计政策变更 前 期差错更正 同 一控制下企 业合并 其 他 二、本年期 初余额 4,9 40, 629 ,16 11,094 ,358,9 61.83 - 15,103, 804.52 206,00 5,013. 09 6,327,4 44,494. 01 22,553, 333,829 .41 14,921, 344,854 .92 37,474, 678,684 .33 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 80 5.0 0 三、本期增 减变动金额 （减少以 “－”号填 列） - 707,80 0.44 - 1,390,0 18,486. 61 68,245 ,549.6 2 181,102 ,421.59 - 1,141,3 78,315. 84 - 1,730,3 89,605. 41 - 2,871,7 67,921. 25 （一）综合 收益总额 - 1,390,0 18,486. 61 274,051 ,117.04 - 1,115,9 67,369. 57 - 1,100,0 15,116. 77 - 2,215,9 82,486. 34 （二）所有 者投入和减 少资本 1．所有者 投入的普通 股 2．其他权 益工具持有 者投入资本 3．股份支 付计入所有 者权益的金 额 4．其他 （三）利润 分配 68,245 ,549.6 2 - 92,948, 695.45 - 24,703, 145.83 - 629,285 ,562.50 - 653,988 ,708.33 1．提取盈 余公积 68,245 ,549.6 2 - 68,245, 549.62 2．提取一 般风险准备 3．对所有 者（或股 东）的分配 - 24,703, 145.83 - 24,703, 145.83 - 629,285 ,562.50 - 653,988 ,708.33 4．其他 （四）所有 者权益内部 结转 1．资本公 积转增资本 （或股本） 2．盈余公 积转增资本 （或股本） 3．盈余公 积弥补亏损 4．设定受 益计划变动 额结转留存 收益 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 81 5．其他综 合收益结转 留存收益 6．其他 （五）专项 储备 1．本期提 取 2．本期使 用 （六）其他 - 707,80 0.44 - 707,800 .44 - 1,088,9 26.14 - 1,796,7 26.58 四、本期期 末余额 4,9 40, 629 ,16 5.0 0 11,093 ,651,1 61.39 - 1,405,1 22,291. 13 274,25 0,562. 71 6,508,5 46,915. 60 21,411, 955,513 .57 13,190, 955,249 .51 34,602, 910,763 .08 上期金额 单位：元 项目 2021 年度 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股 本 其他权 益工具 资本公 积 减 ： 库 存 股 其他综 合收益 专 项 储 备 盈余公 积 一 般 风 险 准 备 未分配 利润 其 他 小计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年 期末余额 4,9 40, 629 ,16 5.0 0 11,095 ,305,0 23.72 - 1,013,1 64,734. 41 202,75 7,470. 95 5,909,3 84,667. 45 21,134, 911,592 .71 13,453, 008,549 .54 34,587, 920,142 .25 加： 会计政策 变更 前 期差错更 正 同 一控制下 企业合并 其 他 二、本年 期初余额 4,9 40, 629 ,16 5.0 0 11,095 ,305,0 23.72 - 1,013,1 64,734. 41 202,75 7,470. 95 5,909,3 84,667. 45 21,134, 911,592 .71 13,453, 008,549 .54 34,587, 920,142 .25 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 82 三、本期 增减变动 金额（减 少以 “－”号 填列） - 946,06 1.89 998,060 ,929.89 3,247, 542.14 418,059 ,826.56 1,418,4 22,236. 70 1,468,3 36,305. 38 2,886,7 58,542. 08 （一）综 合收益总 额 998,060 ,929.89 470,713 ,660.35 1,468,7 74,590. 24 1,368,6 30,266. 81 2,837,4 04,857. 05 （二）所 有者投入 和减少资 本 100,615 ,000.00 100,615 ,000.00 1．所有者 投入的普 通股 100,615 ,000.00 100,615 ,000.00 2．其他权 益工具持 有者投入 资本 3．股份支 付计入所 有者权益 的金额 4．其他 （三）利 润分配 3,247, 542.14 - 52,653, 833.79 - 49,406, 291.65 - 49,406, 291.65 1．提取盈 余公积 3,247, 542.14 - 3,247,5 42.14 2．提取一 般风险准 备 3．对所有 者（或股 东）的分 配 - 49,406, 291.65 - 49,406, 291.65 - 49,406, 291.65 4．其他 （四）所 有者权益 内部结转 1．资本公 积转增资 本（或股 本） 2．盈余公 积转增资 本（或股 本） 3．盈余公 积弥补亏 损 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 83 4．设定受 益计划变 动额结转 留存收益 5．其他综 合收益结 转留存收 益 6．其他 （五）专 项储备 1．本期提 取 2．本期使 用 （六）其 他 - 946,06 1.89 - 946,061 .89 - 908,961 .43 - 1,855,0 23.32 四、本期 期末余额 4,9 40, 629 ,16 5.0 0 11,094 ,358,9 61.83 - 15,103, 804.52 206,00 5,013. 09 6,327,4 44,494. 01 22,553, 333,829 .41 14,921, 344,854 .92 37,474, 678,684 .33 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 项目 2022 年度 股本 其他权益 工具 资本公积 减 ： 库 存 股 其他综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 未分配利 润 其 他 所有者权益 合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期 末余额 4,940,6 29,165. 00 11,043,849, 030.06 - 310,066,3 79.23 206,005,0 13.09 38,855,30 1.98 15,919,272, 130.90 加：会 计政策变更 前 期差错更正 其 他 二、本年期 初余额 4,940,6 29,165. 00 11,043,849, 030.06 - 310,066,3 79.23 206,005,0 13.09 38,855,30 1.98 15,919,272, 130.90 三、本期增 减变动金额 （减少以 “－”号填 列） 68,245,54 9.62 589,506,8 00.74 657,752,350 .36 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 84 （一）综合 收益总额 682,455,4 96.19 682,455,496 .19 （二）所有 者投入和减 少资本 1．所有者 投入的普通 股 2．其他权 益工具持有 者投入资本 3．股份支 付计入所有 者权益的金 额 4．其他 （三）利润 分配 68,245,54 9.62 - 92,948,69 5.45 - 24,703,145. 83 1．提取盈 余公积 68,245,54 9.62 - 68,245,54 9.62 2．对所有 者（或股 东）的分配 - 24,703,14 5.83 - 24,703,145. 83 3．其他 （四）所有 者权益内部 结转 1．资本公 积转增资本 （或股本） 2．盈余公 积转增资本 （或股本） 3．盈余公 积弥补亏损 4．设定受 益计划变动 额结转留存 收益 5．其他综 合收益结转 留存收益 6．其他 （五）专项 储备 1．本期提 取 2．本期使 用 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 85 单位：元 上期金额 单位：元 项目 2021 年度 股本 其他权益 工具 资本公积 减 ： 库 存 股 其他综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 未分配利 润 其 他 所有者权益 合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年 期末余额 4,940,62 9,165.00 11,043,849, 030.06 - 310,066,3 79.23 202,757,4 70.95 59,033,7 14.40 15,936,203, 001.18 加： 会计政策 变更 前 期差错更 正 其 他 二、本年 期初余额 4,940,62 9,165.00 11,043,849, 030.06 - 310,066,3 79.23 202,757,4 70.95 59,033,7 14.40 15,936,203, 001.18 三、本期 增减变动 金额（减 少以 “－”号 填列） 3,247,542 .14 - 20,178,4 12.42 - 16,930,870. 28 （一）综 合收益总 额 32,475,4 21.37 32,475,421. 37 （二）所 有者投入 和减少资 本 1．所有者 投入的普 通股 2．其他权 益工具持 有者投入 资本 3．股份支 付计入所 有者权益 的金额 （六）其他 四、本期期 末余额 4,940,6 29,165. 00 11,043,849, 030.06 - 310,066,3 79.23 274,250,5 62.71 628,362,1 02.72 16,577,024, 481.26 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 86 4．其他 （三）利 润分配 3,247,542 .14 - 52,653,8 33.79 - 49,406,291. 65 1．提取盈 余公积 3,247,542 .14 - 3,247,54 2.14 2．对所有 者（或股 东）的分 配 - 49,406,2 91.65 - 49,406,291. 65 3．其他 （四）所 有者权益 内部结转 1．资本公 积转增资 本（或股 本） 2．盈余公 积转增资 本（或股 本） 3．盈余公 积弥补亏 损 4．设定受 益计划变 动额结转 留存收益 5．其他综 合收益结 转留存收 益 6．其他 （五）专 项储备 1．本期提 取 2．本期使 用 （六）其 他 四、本期 期末余额 4,940,62 9,165.00 11,043,849, 030.06 - 310,066,3 79.23 206,005,0 13.09 38,855,3 01.98 15,919,272, 130.90 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 87 三、公司基本情况 天茂实业集团股份有限公司（原名“湖北中天股份有限公司”，曾更名“湖北百科药业股份有限公司”，以下简称 “公司”或“本公司”）是于 1993 年以定向募集方式设立的股份有限公司。天茂实业集团股份有限公司在湖北省工商行 政管理局注册登记，统一社会信用代码：914200002717500148，法定代表人：刘益谦。 注册资本（股本）：人民币肆拾玖亿肆仟零陆拾贰万玖仟壹佰陆拾伍圆整 企业类型：其他股份有限公司（上市） 注册地：湖北省荆门市漳河新区天山路 1 号（国华汇金中心）1 幢 2 楼 营业期限：长期 所属行业：保险业 J68 经营范围：人寿保险、健康保险、意外伤害保险等各类人身保险业务、房地产开发与经营、物业管理、代理销售保 险、基金销售等。许可项目：货物进出口；技术进出口（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 一般项目：化工产品生产（不含许可类化工产品）；化工产品销售（不含许可类化工产品）；建筑材料销售（除许可业 务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目） 本财务报表由本公司董事会于 2023 年 04 月 21 日批准报出。 合并财务报表范围及其变化情况 公司本期合并财务报表范围详见本附注“八、合并范围的变更”与附注“九、在其他主体中的权益”。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》 和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 2、持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 无 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 88 1、遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期合并及公司的财务状况、经营成果、现 金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券 的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营 业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业 合并和非同一控制下企业合并。 1、同一控制下企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本 公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始 投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前， 是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。 长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积 （资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。合 并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所发行股份 面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲 减盈余公积和未分配利润。 合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。与发行权益 性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减 盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 89 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权 的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并 方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一 步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方处于同一最终控制 之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存 收益或当期损益。 2、非同一控制下企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担 的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其 他相关管理费用，应于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计 入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计 量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认 净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的 账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允 价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他 综合收益应当转为购买日所属当期投资收益，不能重分类计入当期损益的其他综合收益除外。 本公司以购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与购买日新购入股权所支付对价的公允价值之和作为 合并成本，与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值的份额比较，确 定购买日应予确认的商誉或应计入合并当期损益的金额。 6、合并财务报表的编制方法 1、合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资 单位中可分割的部分以及结构化主体。 2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 90 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间 对子公司财务报表进行必要的调整。 3、合并财务报表抵销事项 合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权 益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负 债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 4、合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的 期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合 并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 5、处置子公司的会计处理 在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相 对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资 本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失 控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有 子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 1、合营安排的分类 合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独 可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安 排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方 对合营安排的分类进行重新评估。 2、共同经营的会计处理 共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 确认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有的资产或负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 91 的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的 费用。 对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，参照共同经营 参与方的规定进行会计处理；否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 3、合营企业的会计处理 合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理，不享有 共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表 时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债 表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资 本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计 量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币 性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变 动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 2、外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外， 其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产 生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其 他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经 营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 92 营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当 期损益。 10、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值 计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类 别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 1、公允价值的确定方法 公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。 本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公 允价值；如不存在活跃市场的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易 的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定 价模型等。 2、实际利率的确定方法 实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入 或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金 融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信 用损失)，同时还考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及 折价或溢价等。 3、金融资产分类、确认和计量 金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款及应收款项、持有至到期投 资以及可供出售金融资产。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产，是指满足下列条件之一的金融资产；取得该金融资产的目的是为了在 短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具的金融资产，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合 进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场 中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产： 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 93 ①该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情 况。 ②风险管理或投资策略的正式方面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人 员报告。 ③《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》允许指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 的与嵌入衍生工具相关的混合工具。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以 及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产。 贷款及应收款项 贷款及应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用 实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融 资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损 失，均计入当期损益。 可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款及应收款项以外的金融资产。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，但对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能被可靠计量的权益 工具投资，按成本扣除减值准备计量。可供出售债务工具投资的折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入。 除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益 确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的现金股利或 利息收入，计入当期损益。 企业在初始确认时将某金融资产或某金融负债划分为以公允价值且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债后， 不能重分类为其他类金融资产或金融负债；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值且其变动计入当期损益的金融资 产或金融负债。 企业因持有意图或能力的改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，应当将其重分类为可供出售金融资 产。 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 94 企业将持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且出售或重分类不属于企业无法控制、预期不会重复发生且 难以合理预计的独立事件所引起，也应当将该类投资的剩余部分重分类为可供出售的金融资产。 如出售或重分类金融资产的金额较大而受到的“两个完整会计年度”内不能将金融资产划分为持有至到期的限制已 解除(即，已过了两个完整的会计年度)，企业可以再将符合规定条件的金融资产划分为持有至到期投资。 4、金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值 进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始 确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该 组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括： i 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化； ii 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况； ⑦权益工具发行人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回 投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 以摊余成本计量的金融资产减值 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率折现确定的预计未来现 金流量现值(不包括尚未发生的未来信用风险)，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，但 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在 具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 95 金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括 在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 可供出售金融资产减值 本公司于资产负债表日对各项可供出售投资进行检查。对于可供出售权益工具，通常，如单项投资的公允价值发生 严重或非暂时性下跌时，同时综合考虑其他相关因素，从持有该可供出售权益工具投资的整个期间判断该投资公允价值 下降是否属于严重或非暂时性下跌。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损 益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入 损益的减值损失后的金额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确 认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损 失，不通过损益转回，减值之后发生的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为 该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 以成本计量的可供出售金融资产发生减值时，按其账面价值超过按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折 现确定的现值之间的差额，确认减值损失。已发生的减值损失以后期间不再转回。 5、金融资产的转移 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移， 且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按 照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该 金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收 益/(损失)的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对 的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益/(损失)的公允价值变动 累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 6、金融负债的分类、确认和计量 本公司将发行的金融工具根据该金融工具合同安排的实质以及金融负债和权益工具的定义确认为金融负债或权益工 具。 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 96 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本公司的金融负 债均为其他金融负债。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债， 按照成本进行后续计量。除财务担保合同负债外的其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认 或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 本公司将未通过重大保险风险测试的保单对应的负债分类为其他金融负债。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订 协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现 存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金 融负债)之间的差额，计入当期损益。 7、金融资产与金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结 算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以 外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 8、衍生金融工具 衍生工具初始入账时按衍生工具合约订立日之公允价值确认，其后按公允价值进行后续计量。衍生工具产生的收益 或亏损在净利润中反映。公允价值从活跃市场的市场报价中获得，包括近期市场交易和估值方法，考虑现金流折现分析 及期权定价模型等方法。当衍生金融工具的公允价值为正数时，均作为资产入账；反之，作为负债入账。当内嵌衍生工 具与主体合约并无紧密关系，并且符合衍生金融工具定义要求，应与主体合同分别计量，其公允价值的变动通过净利润 确认。 11、应收账款 本公司的应收款项主要包括应收保费、应收分保账款、应收利息和其他应收款等。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期 损益。本公司及各子公司根据各自利润或总资产的一定比例确定各自的单项金额重大标准。本公司一般不对单项金额不 重大的应收款项单独进行减值测试。 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 97 12、买入返售及卖出回购业务 根据协议承诺于未来某确定日期回购的已售出资产不在资产负债表内予以终止确认。出售该等资产所得款项，在资 产负债表中列示为“卖出回购金融资产款”。售价与回购价之差额在协议期间内按实际利率法确认，计入利息支出项内。 相反，购买时按照协议约定于未来某确定日期返售的资产将不在资产负债表予以确认。买入该等资产之成本，在资 产负债表中列示为“买入返售金融资产”。购入与返售价格之差额在协议期间内按实际利率法确认，计入利息收入项内。 13、保户质押贷款 保户质押贷款是指在保险合同有效期内，本公司根据投保人的申请以保险合同为质押，以不超过申请借款时保险合 同现金价值的一定百分比发放的贷款。贷款到期时投保人归还贷款利息后，可办理续贷。保单在贷款期间，如因解约、 减保、理赔、满期或年金给付发生退费或给付时，先将有关款项优先偿还贷款利息和本金，若有余额，再行给付。 14、存出资本保证金 存出资本保证金是指本公司按照中华人民共和国保险法的有关规定按注册资本总额的 20%提取并存放于银保监会指 定银行的款项。该保证金除保险公司清算时用于偿还外，不得动用。 15、存货 1、存货的分类和成本 本公司的存货按房地产开发成本和其他分类。 存货按成本进行初始计量，房地产开发产品成本包括土地成本、施工成本和其他成本。符合资本化条件的借款费用， 亦计入房地产开发产品成本。非房地产开发产品成本包括采购成本、加工成本和使存货达到目前场所和状态所发生的其 他支出。非房地产开发产品在取得时按实际成本入账。 2、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货跌价准备按单项存货成本高于其可变现净值的差额计 提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后 的金额确定。 16、合同资产和合同负债 1、合同资产 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 98 本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产 列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用简化 方法计量损失准备。对于包含重大融资成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。 合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准备；转回已计提的资产减值 准备时，做相反分录。 2、合同负债 本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。 本公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。 17、长期股权投资 1、初始投资成本确定 ①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的 份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本； ②以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款； ③以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值； ④通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》的有关规 定确定。 ⑤非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根据准则相关规定确定。 2、后续计量及损益确认方法 投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除追加 或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。 投资方对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过 风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具 有重大影响，投资方都可以按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投 资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。采用权益法核算的长期股权投资，按照应享 有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算 应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 3、长期股权投资核算方法的转换 公允价值计量转权益法核算：原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、共同控制或重大影响的），按照金 融工具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原因导致持股比例上升，能够对被投资单位施加共同控制或重大 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 99 影响的，在转按权益法核算时，投资方应当按照金融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增 投资而应支付对价的公允价值，作为改按权益法核算的初始投资成本。 公允价值计量或权益法核算转成本法核算：投资方原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按照 金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或者原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资 等原因，能够对被投资单位实施控制的，按有关企业合并形成的长期股权投资进行会计处理。 权益法核算转公允价值计量：原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，因部分处置等原因 导致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制或重大影响的，应该按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资 进行会计处理，其在丧失共同控制或重大影响之目的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 成本法转权益法：因处置投资等原因导致对被投资单位由能够实施控制转为具有重大影响或者与其他投资方一起实 施共同控制的，首先应按处置投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。然后比较剩余长期股权投资的成本与按 照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，前者大于后者的，属于投资作价中体现 的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；前者小于后者的，在调整长期股权投资成本的同时，调整留存收益。 4、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 ①确定对被投资单位具有共同控制的依据：是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与 方一致同意后才能决策。包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融 资活动等。 ②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或 虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响： ⅰ 在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表； ⅱ 参与被投资单位的政策制定过程； ⅲ 向被投资单位派出管理人员； ⅳ 被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料； ⅴ 与被投资单位之间发生重要交易。 5、减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认 其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 100 18、投资性房地产 本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资 性房地产按照成本进行初始计量，采用公允价值模式进行后续计量。不对其计提折旧或进行摊销，并以资产负债表日投 资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产或 存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价 值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入所有者权益。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。 投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。 19、固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足 以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、运输工具、办公家具及其他等；折旧方法采用年限平均法。根 据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、 预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产 和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 30 5 3.17 机器设备 3-5 5 19.00-31.66 运输工具 8 5 11.875 办公家具及其他 5 5 19.00 3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，本公司检查固定资产是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收 回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、 报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 101 20、在建工程 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构 成。 资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额低于账面价值的差 额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计 期间不再转回。 21、保险合同 1、保险合同分类 保险合同是指保险人与投保人约定保险权利义务关系，并承担源于被保险人保险风险的协议。保险合同分为原保险 合同和再保险合同。发生保险合同约定的保险责任范围内的事故可能导致本公司承担赔付保险金责任的，或者当被保险 人死亡、伤残、疾病或者达到约定的年龄、期限时本公司承担给付险金责任的，则本公司承担了保险风险。 本公司与投保人签订的合同，如本公司承担了保险风险，则属于保险合同。如果本公司与投保人签订的合同使本公 司既承担保险风险又承担其他风险的，应按下列情况进行处理： ① 保险风险部分和其他风险部分能够区分，并且能够单独计量的，可以将保险风险部分和其他风险部分进行分拆。 保险风险部分，确定为原保险合同；其他风险部分按照相关会计政策进行会计处理。 ② 保险风险部分和其他风险部分不能够区分，或者虽能够区分但不能够单独计量的，以整体合同为基础进行重大 保险风险测试。如果保险风险重大，将整个合同确定为保险合同；如果保险风险不重大，整个保险合同不确定为保险合 同。 本公司将所承保合同中分拆出的其他风险部分和未通过重大保险风险测试的合同确定为非保险合同。本公司管理这 些非保险合同所收取的包括保单管理费等费用，于本公司提供管理服务的期间内确认为其他业务收入。非保险合同项下 的相关负债计入保户储金及投资款或独立账户负债。 2、重大保险风险测试 对于本公司与投保人签订的需要进行重大保险风险测试的合同，本公司以保险风险同质的合同组合为基础进行重大 保险风险测试。在进行重大保险风险测试时，本公司需要对保单是否转移保险风险，保单的保险风险转移是否具有商业 实质，以及保单转移的保险风险是否重大依次进行判断。在进行重大保险风险测试时，本公司依次按照如下的顺序判断 保险合同是否转移了重大保险风险： 第一步：判断所签发的合同是否转移了保险风险 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 102 对原保险合同而言，保险风险的判断标准包括：该合同下的现金流是否取决于未来的不确定事项；保单持有人是否 受到该不确定事项的不利影响；该不确定事项是否先于合同存在，即该事项并非因合同产生。 第二步：判断所签发的合同中保险风险转移是否具有商业实质 对原保险合同而言，如果保险事故发生可能导致本公司承担赔付保险金责任，则原保险保单具有商业实质。 第三步：判断所签发的合同中保险风险转移是否重大 对原保险合同而言，对于非年金保单，本公司以原保险保单保险风险比例衡量保险风险转移的程度，如果原保险保 单的保险风险比例在保单存续期内的一个或多个时点大于等于 5%，则确认为保险合同；对于原保险合同中的年金保单， 本公司将年金保险区分为延期年金和即期年金分析，同时含有累积期和给付期的产品会分别对累积期和给付期进行分析； 延期年金和累积期内年金，如果有保证费率，归为保险合同，在每个财务报告日通过经验数据进行复核，如果不保证费 率，则需判断累积期是否有重大死亡风险，有重大死亡风险的为保险合同，无重大死亡风险的为非保险合同；即期年金 和给付期内年金，只要转移了长寿风险的，均确认为保险合同；对于非年金保单中的非寿险保单，因其通常显性满足转 移重大保险风险的条件，本公司不计算原保险保单保险风险比例，直接将原保险保单确认为保险合同。 原保险保单保险风险比例=(保险事故发生情景下保险公司支付的金额/保险事故不发生情景下保险公司支付的金额- 1)×100%。 3、保险合同收入和成本 ①保险合同收入 本公司于保险合同成立并承担相应保险责任、与保险合同相关的经济利益很可能流入且保险合同相关的收入能够可 靠计量时确认保费收入。 本公司按照保险合同项下实际收到的保费金额确认为预收保费，待保费收入确认条件满足后转为保费收入。对于寿 险保险合同，如合同约定分期收取保费的，本公司根据当期应收取的保费确定当期保费收入；如合同约定一次性收取保 费的，本公司根据一次性应收取的保费确定当期保费收入。对于非寿险保险合同，本公司根据保险合同约定的保费总额 确定当期保费收入。对于分保费收入，根据相关再保险合同的约定，计算确定分保费收入金额。 保险合同提前解除的，本公司按照保险合同约定计算确定应退还投保人的金额作为退保费，计入当期损益。 ②保险合同成本 保险合同成本指保险合同发生的会导致所有者权益减少的且与向所有者分配利润无关的经济利益的总流出。保险合 同成本主要包括已发生的手续费或佣金支出、赔付成本、保单红利支出以及提取的各项保险合同准备金等。 赔付成本包括保险人支付的赔款、给付以及在理赔过程中发生的律师费、诉讼费、损失检验费、相关理赔人员薪酬 等理赔费用，和在取得保险合同过程中发生的手续费和佣金一并于发生时计入当期损益。 4、非保险合同的确认和计量 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 103 本公司将所承保合同中分拆出的其他风险部分和未通过重大保险风险测试的合同确定为非保险合同。本公司管理这 些非保险合同所收取的包括保单管理费等费用，于本公司提供管理服务的期间内确认为其他业务收入。非保险合同项下 的相关负债计入保户储金及投资款或独立账户负债。 22、保险合同准备金 本公司在资产负债表日计量保险合同准备金。保险合同准备金包括寿险保险合同准备金和非寿险保险合同准备金。 在本财务报表中，原保险合同准备金以寿险责任准备金、长期健康险责任准备金、未到期责任准备金和未决赔款准备金 列报，其中未到期责任准备金为短期险未到期责任而计提，未决赔款准备金包含已发生未报案未决赔款准备金、已发生 已报案未决赔款准备金和理赔费用准备金。 本公司的寿险责任准备金和长期健康险责任准备金是以保险人履行保险合同相关义务所需支出的合理估计金额为基 础逐单进行计量。 履行保险合同相关义务所需支出指由保险合同产生的预期未来现金流出与预期未来现金流入的差额，即预期未来净 现金流出。其中，预期未来现金流出指本公司为履行保险合同相关义务所必需的合理现金流出，主要包括：（1）根据保 险合同承诺的保证利益，包括死亡给付、残疾给付、疾病给付、生存给付、满期给付等；（2）保险合同的非保证利益， 包括保单红利给付等；（3）管理保险合同或处理相关赔付必需的合理费用，包括保单维持费用、理赔费用等。预期未来 现金流入指本公司为承担保险合同相关义务而获得的现金流入，包括保险费和其他收费。本公司以资产负债表日可获取 的当前信息为基础确定预期未来净现金流的合理估计金额。 本公司在确定保险合同准备金时考虑边际因素并单独计量，在保险期间内将边际计入各期损益。本公司在保险合同 初始确认日不确认首日利得，如有首日损失，计入当期损益。边际因素包括风险边际和剩余边际。风险边际是指为应对 预期未来现金流的不确定性而提取的准备金；剩余边际是为了不确认首日利得而确认的边际准备金，于保险合同初始确 认日确定，在整个保险期间内摊销。剩余边际的后续计量与预计未来现金流合理估计相关的准备金和风险边际相对独立， 有关假设变化不影响剩余边际后续计量。 本公司在确定保险合同准备金时考虑货币时间价值的影响。货币时间价值影响重大的，本公司对相关未来现金流量 进行折现。本公司以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定计量货币时间价值所采用的折现率。 保险合同提前解除的，本公司转销相关各项保险合同准备金余额，计入当期损益。 1、未到期责任准备金 未到期责任准备金是指本公司作为保险人为尚未终止的短期险业务保险责任提取的准备金。未到期责任准备金以未 赚保费法进行计量。按照未赚保费法，未到期责任准备金按三百六十五分之一法进行计量，但不低于本公司于保险合同 初始确认时，以合同约定的保费为基础，在减去佣金及手续费、增值税、保险保障基金、监管费用及其他增量成本后计 提的未经过期准备金。本公司在评估未到期责任准备金时，参照行业指导比例 3%确定风险边际。 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 104 2、未决赔款准备金 未决赔款准备金是指本公司作为保险人为未决的保险事故的赔案提取的准备金，包括已发生已报案未决赔款准备金、 已发生未报案未决赔款准备金和理赔费用准备金。 本公司按最高不超过保单对该保险事故所承诺的保险金额，采用逐案估计法等方法，以最终赔付的合理估计金额为 基础，同时考虑边际因素，计量已发生已报案未决赔款准备金。 本公司根据保险风险的性质和分布、赔款发展模式、经验数据等因素，采用链梯法、Bornhuetter-Ferguson、案均 赔款法等方法，以最终赔付的合理估计金额为基础，同时考虑边际因素，计量已发生未报案未决赔款准备金。 本公司采用逐案预估法和比率分摊法，以未来必需发生的理赔费用的合理估计金额为基础，计量理赔费用准备金。 本公司在评估未决赔款准备金时，参照行业指导比例 2.5%确定风险边际。 3、寿险责任准备金及长期健康险责任准备金 本公司在计量人身保险合同的保险责任准备金过程中必须对保险事故发生率假设、退保率假设、费用假设、保单红 利假设、折现率假设等作出重大判断。这些计量假设需要以资产负债日可获取的当前信息为基础确定。 ①折现率 对于保险利益不受对应资产组合投资收益影响的长期人身保险合同，公司按照《关于明确保险合同负债评估新折现 率曲线执行中有关问题的通知》（财会部函〔2017〕637 号）的要求，基础利率曲线确定方法如下： 即期基础利率曲线：前 20 年采用 750 日移动平均国债收益率曲线；40 年以后采取 4.5%的终极利率；20 年到 40 年的 终极利率过渡曲线，按照偿二代的插值方式，二次插值得到。 综合溢价曲线：前 20 年的综合溢价可以考虑税收、流动性效应和逆周期因素，溢价幅度最高不超过 120bp，公司 目前的溢价幅度为 60bp；40 年以后的终极利率综合溢价可以考虑流动性效应，溢价幅度最高不超过 50bp，公司目前的 溢价幅度为 30bp；20 年到 40 年之间的综合溢价采用线性插值法得到。 远期折现率曲线：即期基础利率曲线附加综合溢价，得到即期折现率曲线。保险合同负债评估中所需的远期折现率 曲线，由即期折现率曲线换算得到。 对于保险利益受对应资产组合投资收益影响的长期人身保险合同，本公司在考虑货币时间价值影响的基础上，以对 应资产投资组合未来预期投资收益率为折现率基础，并在此基础上附加风险边际。 本公司对传统寿险和分红险采用的折现率假设按照关键时间点列示如下： 现金流期限 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 传统险 分红险 传统险 分红险 1 2.78% 5.00% 2.98% 5.00% 2 3.29% 5.00% 3.42% 5.00% 3 3.33% 5.00% 3.51% 5.00% 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 105 4 3.51% 5.00% 3.67% 5.00% 5 3.70% 5.00% 3.86% 5.00% 6 4.16% 5.00% 4.29% 5.00% 7 4.01% 5.00% 4.10% 5.00% 8 3.64% 5.00% 3.74% 5.00% 9 3.55% 5.00% 3.66% 5.00% 10 3.59% 5.00% 3.72% 5.00% 11 4.05% 5.00% 4.24% 5.00% 12 4.64% 5.00% 4.88% 5.00% 13 5.09% 5.00% 5.34% 5.00% 14 5.28% 5.00% 5.50% 5.00% 15 5.09% 5.00% 5.21% 5.00% 16 4.68% 5.00% 4.76% 5.00% 17 4.42% 5.00% 4.51% 5.00% 18 4.22% 5.00% 4.33% 5.00% 19 4.15% 5.00% 4.25% 5.00% 20 4.22% 5.00% 4.29% 5.00% 21 4.08% 5.00% 4.18% 5.00% 22 4.21% 5.00% 4.38% 5.00% 23 4.34% 5.00% 4.57% 5.00% 24 4.47% 5.00% 4.73% 5.00% 25 4.60% 5.00% 4.87% 5.00% 26 4.74% 5.00% 4.97% 5.00% 27 4.87% 5.00% 5.05% 5.00% 28 5.01% 5.00% 5.10% 5.00% 29 5.14% 5.00% 5.13% 5.00% 30 5.28% 5.00% 5.14% 5.00% 31 5.41% 5.00% 5.20% 5.00% 32 5.56% 5.00% 5.30% 5.00% 33 5.74% 5.00% 5.43% 5.00% 34 5.94% 5.00% 5.59% 5.00% 35 6.18% 5.00% 5.78% 5.00% 36 6.45% 5.00% 5.99% 5.00% 37 6.74% 5.00% 6.23% 5.00% 38 7.05% 5.00% 6.48% 5.00% 39 7.37% 5.00% 6.75% 5.00% 40 7.70% 5.00% 7.02% 5.00% 41+ 4.80% 5.00% 4.80% 5.00% ②死亡发生率和疾病发生率 死亡发生率假设基于《中国人寿保险业经验生命表（2010-2013）》和公司实际经验，对当前和未来预期的估计确定。 根据保单年度的发展，在生命表基础上考虑乘数因子和核保选择因素作为死亡发生率的最优估计。风险边际根据不同产 品的属性分别增加或减少 5%。 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 106 疾病发生率基于监管机构发布的《中国人身保险业重大疾病经验发生率表》、再保公司提供的再保费率以及本公司 对当前和未来预期的估计等因素制定，同时考虑 5%的风险边际。 ③退保率 本公司根据实际经验和预期未来的发展变化趋势，确定合理估计值，作为退保率假设。退保率假设按照产品类别、 交费期限的不同而分别确定。风险边际假设为 5%，风险边际的方向是严格以不利情景为原则的，即若增加退保率将会导 致准备金变小，则风险边际的符号为负。 ④费用 本公司根据行业水平和预期未来的发展变化趋势，确定估计值，作为费用假设。未来费用水平对通货膨胀率反映敏 感的，本公司在确定费用假设时考虑通货膨胀率因素的影响。 费用假设主要分为获取费用和维持费用假设，维持费用假设同时考虑 5%的风险边际。 ⑤ 保单红利 本公司根据分红险账户的预期投资收益率、红利政策、保单持有人合理预期等因素，确定红利水平的合理估计值， 并满足“保险公司至少应将 70%的分红保险业务的可分配盈余分配给保单持有人”的规定。 4、负债充足性测试 本公司在资产负债表日对各项准备金进行以总体业务为基础的充足性测试。本公司按照保险精算重新计算确定的相 关准备金金额超过充足性测试日已经提取的相关准备金余额的，按照其差额补提相关准备金，计入当期损益；反之，不 调整相关准备金。 在对寿险责任准备金和长期健康险责任准备金进行充足性测试时，本公司采用计算准备金的精算模型和最优估计假 设，对保单的未来现金流作出预期。 23、保险保障基金 本公司根据《保险保障基金管理办法》(保监会令[2008]2 号) 的规定缴纳保险保障基金： 短期健康保险按照当年保费收入的 0.8%缴纳，长期健康保险按照当年保费收入的 0.15%缴纳； 非投资型意外伤害保险按照当年保费收入的 0.8%缴纳，投资型意外伤害保险，有保证收益的，按照当年业务收入的 0.08%缴纳；无保证收益的，按照当年业务收入的 0.05%缴纳。 有保证收益的人寿保险按照业务收入的 0.15%缴纳，无保证收益的人寿保险按照业务收入的 0.05%缴纳。 当保险保障基金达到总资产的 1%时，暂停缴纳。如果保险保障基金余额减少或者总资产增加，保险保障基金余额 占总资产比例低于 1%的，自动恢复缴纳。 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 107 24、保单红利支出 保单红利支出是本公司根据原保险合同的约定，按分红保险产品的红利分配方法及有关精算结果而估计，支付或应 支付给保单持有人的红利支出。 25、无形资产 （1） 计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。本公司的无形资产包括计算机软件等。 无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去已计提的减值准备累计金 额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。 （2） 内部研究开发支出会计政策 不适用 26、长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的 受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期 损益。 27、借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本； 其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间 的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、资本化金额计算方法 资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本 化期间。 资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行 取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 108 的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折 价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的 未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 28、资产减值 长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值 准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组 的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分 摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的 可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面 价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面 价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 29、职工薪酬 （1） 短期薪酬的会计处理方法 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或 允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职 工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险 费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计 提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。 （2） 离职后福利的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产 成本。 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 109 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当 期损益或相关资产成本。 （3） 辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不 能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 或费用时。 （4） 其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此 外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产 。 30、一般风险准备 根据《金融企业财务规则—实施指南》的规定，本公司自 2014 年起，按照弥补亏损后的当年实现净利润的 10%提取 一般风险准备金，用于巨灾风险的补偿，不能用于分红、转增资本。 31、收入 收入确认和计量所采用的会计政策 收入只有在经济利益很可能流入从而导致本公司资产增加或者负债减少、且经济利益的流入额能够可靠计量时予以 确认。 1、保险业务收入 本公司的保险业务收入核算保险合同保单所产生的保费收入，对于非保险合同保单所产生的收入，不纳入保险业务 收入范围之内。 相关会计政策见“21 保险合同”与“21.3 保险合同收入和成本”。 2、投资收益 投资收益包括各项投资产生的利息收入、股息收入、分红收入以及除交易性金融资产等由于公允价值变动形成的应 计入公允价值变动损益之外的已实现利得或损失。 3、公允价值变动损益 公允价值变动损益是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、以公允价值模式计量投资性 房地产等的公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失。 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 110 4、其他业务收入 其他业务收入包括非保险合同服务管理费在内的除上述收入以外的其他经营活动实现的收入。 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况 不适用 32、政府补助 本公司从政府取得的政府补助一般划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法 分期计入当期损益。其中与本公司日常活动相关的，计入其他收益，与本公司日常活动无关的，计入营业外收入。 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在 确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。计入当期损益时， 与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。 33、递延所得税资产/递延所得税负债 本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认： 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其 计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产 或递延所得税负债。 2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿 证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得 税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价 值。 3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异 转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当 该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所 得税资产。 34、租赁 1、租赁的识别 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 111 在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已 识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产 使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有 权在该使用期间主导已识别资产的使用。 2、本公司作为承租人的会计处理方法 在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁。对于短期租赁和 低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。 除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。 2.1 使用权资产 使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。 在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额、在租赁期开始日或 之前支付的租赁付款额、承租人发生的初始直接费用。 使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产 预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁 资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。 2.2 租赁负债 租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。 计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现 率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认 利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。 3、本公司作为出租人的会计处理方法 在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此 之外的均为经营租赁。 3.1 经营租赁会计处理 本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有 关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益。 3.2 融资租赁会计处理 本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租 金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 112 35、投资连结产品 投资连结保险既承担保险风险又承担其他风险，本公司对保险风险部分和其他风险部分进行分拆。分拆后的保险风 险部分，按照保险合同进行会计处理，在保险合同准备金中列示。分拆后的其他风险部分，按照非保险合同进行会计处 理，在独立账户负债中列示。归属于投保人的投资连结保险投资账户的各项资产以公允价值计量，在独立账户资产中列 示。 36、重大会计判断和估计说明 编制财务报表要求管理层作出判断和估计，这些判断和估计会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负 债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行 重大调整。基于过往经验及其他因素，包括对在有关情况下视为合理的未来事件的预期，本公司对该等判断和估计进行 持续评估。 1、重大判断 在应用本公司会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断： ①金融资产的分类 管理层需要就金融资产的分类作出重大判断，不同的分类会影响会计核算方法及本公司的财务状况和经营成果。 ②保险合同的分类、分拆和重大保险风险测试 本公司需要就签发的保单是否既承担保险风险又承担其他风险、保险风险部分和其他风险部分是否能够区分且是否 能够单独计量作出重大判断，判断结果会影响保险合同的分拆。 同时，本公司需要就签发的保单是否转移保险风险、保险风险的转移是否具有商业实质、转移的保险风险是否重大 作出重大判断，并进行重大保险风险测试，判断结果会影响保险合同的分类。 本公司在判断再保险保单转移的保险风险是否重大时，在全面理解再保险保单的实质及其他相关合同和协议的基础 上，如果再保险保单保险风险比例大于 1%，则确认为再保险合同。再保险保单的风险比例为再保险分入人发生净损失情 形下损失金额的现值乘以发生概率，除以再保险分入人预期保费收入的现值。对于显而易见满足转移重大保险风险的再 保险保单，直接将其判定为再保险合同。 ③可供出售权益投资的减值准备 本公司认为当公允价值出现严重或非暂时性下跌低于成本时，应当计提可供出售权益投资的减值准备。对何谓严重 或非暂时性的认定需要管理层作出判断。进行判断时，本公司考虑以下因素的影响：股价的正常波动幅度，公允价值低 于成本的持续时间长短，公允价值下跌的严重程度，以及被投资单位的财务状况等。 ④应付债券摊余成本 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 113 对于本公司发行的具有提前赎回权的次级债，本公司根据自身的资产负债安排，结合宏观环境，判断是否行使提前 赎回权，并根据判断的结果按相应年限对次级债按摊余成本法核算。 2、会计估计的不确定性 以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负 债账面金额的重大调整。 ①保险合同准备金的估值计量 本公司以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定未到期责任准备金计量的各种假设。 ⅰ对于未来保险利益不受对应资产组合投资收益影响的保险合同，本公司根据与负债现金流出期限和风险相当的市 场利率确定用于计算未到期责任准备金的折现率。对于未来保险利益随对应资产组合投资收益变化的保险合同，本公司 根据对应资产组合预期产生的未来投资收益率确定用于计算未到期责任准备金的折现率。 ⅱ本公司根据实际经验和未来的发展变化趋势确定合理估计值，分别作为如死亡发生率、疾病发生率、伤残率等保 险事故发生率假设、退保率假设和费用假设。未来费用水平对通货膨胀反应敏感的，本公司在确定费用假设时考虑通货 膨胀因素以及本公司费用控制的影响。 ⅲ本公司根据分红保险账户的预期投资收益率和红利政策、保单持有人的合理预期等因素确定合理估计值，作为保 单红利假设。 ②保险合同准备金敏感性分析 由于各假设之间的关系尚无法可靠计量，因此本公司采用敏感性分析衡量在其他主要假设不变的情况下，单一假设 发生合理、可能的变动时，将对本公司长期人身保险合同的保险责任准备金产生的影响。 由于短期人身险保险合同准备金的久期均低于 1 年，因此本公司在计量短期人身险保险合同准备金时不会对预期未 来现金流量进行折现。本公司根据未赚保费确定短险人身险的未到期准备金，并根据索赔进展计算未决赔款准备金。 本公司定期评估和测试估值方法的有效性，并在必要时更新估值方法，以使其反映资产负债表日的市场情况。 ③递延所得税资产及负债 递延所得税资产及负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。在很可能有足够 的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，本公司应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管 理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额发生的时间和金额以及适用的税率，结合税务筹划策略，以决定可确 认的递延所得税资产和负债的金额。 ④投资性房地产的公允价值 公允价值指在公平交易的市场上，由熟悉市场情况、审慎稳健且具有交易意愿的买卖双方在交易日进行交易时对交 易资产的评估价值。对公允价值的评估主要基于活跃市场上类似资产的现行市场价格；如果不存在现行市场价格，则以 考虑了交易条件、交易日期和交易场所的类似资产的最近交易价格为基础确定；如不存在类似资产的近期交易价格，则 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 114 以每项资产的折现现金流分析为基础确定。折现现金流分析主要考虑将评估时点处于租赁状态的投资性房地产的未来预 期净租金收入及可能修订的租金收入折现到评估时点的金额。 投资性房地产的估价过程会使用诸多假设和技术模型，使用不同的假设和模型会导致最终的估值结果存在差异。 37、重要会计政策和会计估计变更 （1） 重要会计政策变更 □适用 不适用 （2） 重要会计估计变更 □适用 不适用 38、其他 无 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按 13%计算增值税销项税额，按照销 项税额扣除允许抵扣的进项税额后的 差额计提并缴纳；人身意外伤害保险 业务收入、短期健康保险业务收入、 买卖证券投资基金、股票及债券的价 差收入。 13%、6% 企业所得税 应纳税所得额 25% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 不适用 2、税收优惠 根据财政部和国家税务总局颁布的财税[2016]36 号《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的 通知》中营业税改征增值税试点过渡政策的规定，对于保险公司开办的一年期以上返还性人身保险产品取得的保费收入 免征增值税。 3、其他 无 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 115 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 12,299.26 银行存款 24,103,400,275.65 22,876,674,025.29 其他货币资金 2,205,910,833.97 373,622,369.72 合计 26,309,323,408.88 23,250,296,395.01 其他说明： 无 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 项目 期末余额 期初余额 交易性金融资产 2,082,502,132.05 2,907,532,483.42 合计 2,082,502,132.05 2,907,532,483.42 3、买入返售金融资产 类 别 期末余额 期初余额 交易所 846,030,423.05 973,300,486.65 银行间 3,509,712,000.00 1,425,984,000.00 合 计 4,355,742,423.05 2,399,284,486.65 4、应收账款 类 别 期末余额 期初余额 应收账款 84,270,770.22 30,331,116.59 减：坏账准备 1,586,957.49 1,586,957.49 合 计 82,683,812.73 28,744,159.10 1、.应收账款分类 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 81,634,679.56 96.87 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 2,636,090.66 3.13 1,586,957.49 60.20 合 计 84,270,770.22 100.00 1,586,957.49 1.88 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 116 续表 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 27,695,025.93 91.31 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 2,636,090.66 8.69 1,586,957.49 60.20 合 计 30,331,116.59 100.00 1,586,957.49 5.23 2、按组合计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 1 年以内 71,519,759.07 25,895,299.68 1 至 2 年 8,428,026.09 2 至 3 年 1,799,726.25 3 年以上 1,686,894.40 合 计 81,634,679.56 27,695,025.93 5、应收利息 项目 期末余额 期初余额 可供出售金融资产 3,280,528,873.27 2,879,806,457.51 银行存款 134,919,919.40 133,193,207.08 贷款及应收款项 3,377,486,951.59 1,895,593,336.80 保户质押贷款等 15,929,327.15 12,453,254.12 持有至到期投资 128,824,203.30 141,150,226.30 合计 6,937,689,274.71 5,062,196,481.81 6、应收保费 1、应收保费账龄及相应的坏账准备分析如下： 项目 期末余额 账面余额 比例（%） 坏账准备 净额 3 个月以内（含 3 个月） 734,902,276.58 100.00 734,902,276.58 合计 734,902,276.58 100.00 734,902,276.58 续表 项目 期初余额 账面余额 比例（%） 坏账准备 净额 3 个月以内（含 3 个月） 592,439,248.69 100.00 592,439,248.69 合计 592,439,248.69 100.00 592,439,248.69 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 117 2、应收保费按险种大类列示如下： 项目 期末余额 期初余额 寿险 718,076,090.38 575,738,052.50 健康险 16,518,911.73 16,264,898.37 意外险 307,274.47 436,297.82 合计 734,902,276.58 592,439,248.69 7、应收分保账款 账龄 期末余额 期初余额 3 个月以内（含 3 个月） 200,757,853.28 179,931,087.27 合计 200,757,853.28 179,931,087.27 8、其他应收款 1、其他应收款按内容分项列示 项 目 期末余额 期初余额 应收投资款 3,526,486,126.70 2,696,304,425.54 押金及保证金 18,834,295.57 17,767,380.98 暂付手续费 139,667,210.06 96,167,689.20 其他 95,651,121.13 145,368,695.43 合计 3,780,638,753.46 2,955,608,191.15 2、其他应收款按账龄分析如下 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 比例（%） 账面余额 比例（%） 1 年以内 2,077,144,716.35 54.94 2,010,209,874.14 68.01 1 至 2 年 1,619,178,193.13 42.83 408,038,598.26 13.81 2 至 3 年 64,100,495.57 1.70 21,189,040.69 0.72 3 年以上 20,215,348.41 0.53 516,170,678.06 17.46 合计 3,780,638,753.46 100.00 2,955,608,191.15 100.00 3、其他应收款金额前五名单位情况 项 目 期末余额 前五名其他应收款 3,368,700,000.00 占其他应收款总额的比例(%) 89.10 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 118 9、存货 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 开发成本 10,504,018,961.81 10,504,018,961.81 10,224,464,704.26 10,224,464,704.26 合计 10,504,018,961.81 10,504,018,961.81 10,224,464,704.26 10,224,464,704.26 10、定期存款 到期期限 期末余额 期初余额 1 个月至 3 个月（含 3 个月） 70,231,844.00 1,221,844.00 3 个月至 1 年（含 1 年） 5,000,000.00 1,208,000,000.00 1 年至 2 年（含 2 年） 535,000,000.00 55,000,000.00 2 年至 3 年（含 3 年） 18,000,000.00 535,000,000.00 4 年至 5 年（含 5 年） 300,000,000.00 合计 628,231,844.00 2,099,221,844.00 11、可供出售金融资产 1、可供出售金融资产情况 项目 期末余额 期初余额 可供出售债务工具 27,236,710,332.76 26,785,011,342.00 其中：按公允价值计量的 27,236,710,332.76 26,785,011,342.00 可供出售权益工具 85,616,742,942.68 69,601,737,571.70 其中：按公允价值计量的 27,944,913,331.80 28,314,450,195.26 按成本计量的 57,671,829,610.88 41,287,287,376.44 合计 112,853,453,275.44 96,386,748,913.70 2、期末按公允价值计量的可供出售金融资产 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 权益工具的成本/债务工具 的摊余成本 32,780,962,644.44 27,088,732,990.87 59,869,695,635.31 公允价值变动 -4,836,049,312.64 147,977,341.89 -4,688,071,970.75 其中：累计计入其他综合收 益的公允价值变动金额 -3,545,558,082.01 147,977,341.89 -3,397,580,740.12 已计提减值金额 -1,290,491,230.63 -1,290,491,230.63 合计 27,944,913,331.80 27,236,710,332.76 55,181,623,664.56 12、持有至到期投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 中期票据 578,957,304.81 578,957,304.81 588,610,940.60 588,610,940.60 企业债 1,475,013,554.04 1,475,013,554.04 2,392,034,471.50 2,392,034,471.50 国债 695,806,939.40 695,806,939.40 695,565,578.65 695,565,578.65 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 119 政策性金 融债 601,947,353.11 601,947,353.11 601,640,038.30 601,640,038.30 地方政府债 3,426,638,624.42 3,426,638,624.42 3,426,946,097.35 3,426,946,097.35 资本补充债 2,024,345,082.26 2,024,345,082.26 2,027,265,570.31 2,027,265,570.31 次级债 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 合计 8,832,708,858.04 8,832,708,858.04 9,762,062,696.71 9,762,062,696.71 13、贷款及应收款项类投资 项目 期末余额 期初余额 信托计划 56,245,984,108.31 53,840,629,539.97 债权投资计划 16,717,386,072.68 14,638,226,451.22 项目资产支持计划 400,000,000.00 合计 72,963,370,180.99 68,878,855,991.19 14、长期股权投资 项目 期初余额 本期增减变动 期末余额 其中： 减值准备 上海市天宸股份有限公司 2,803,886,243.23 -264,666,158.59 2,539,220,084.64 长江证券股份有限公司 2,732,843,865.94 1,822,303.96 2,734,666,169.90 海航科技股份有限公司 1,439,713,016.93 289,493,707.05 1,729,206,723.98 湖北宏泰产融投资有限公司 2,136,645,124.81 34,567.14 2,136,679,691.95 湖北省宏泰科创产业投资有限公司 999,763,056.40 -273.48 999,762,782.92 合计 10,112,851,307.31 26,684,146.08 10,139,535,453.39 15、存出资本保证金 银行名称 存入日期 到期日 期末余额 厦门国际银行 2018/2/12 2023/3/12 140,000,000.00 厦门国际银行 2018/4/25 2023/5/25 64,000,000.00 厦门国际银行 2020/2/20 2025/3/20 100,000,000.00 中国农业银行 2022/6/21 2025/6/21 29,250,000.00 中国建设银行 2022/6/20 2025/6/20 40,000,000.00 中国建设银行 2022/11/28 2025/11/28 20,000,000.00 华夏银行 2019/4/26 2024/4/26 30,000,000.00 华夏银行 2022/6/23 2025/6/23 50,000,000.00 平安银行 2019/4/29 2024/4/29 10,000,000.00 汉口银行 2019/5/27 2024/6/27 266,000,000.00 民生银行 2022/6/21 2025/6/21 40,000,000.00 中国工商银行 2022/6/23 2025/6/23 100,000,000.00 上海银行 2022/11/25 2025/11/25 30,000,000.00 光大银行 2022/11/25 2024/11/25 50,000,000.00 合计 969,250,000.00 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 120 16、投资性房地产 项目 房屋建筑物及其他 合计 一、期初余额 10,726,520,507.03 10,726,520,507.03 二、本期变动 473,646,984.00 473,646,984.00 加：外购 423,566,059.28 423,566,059.28 固定资产转入 3,972,869.90 3,972,869.90 存货转入 104,590,783.95 104,590,783.95 公允价值变动 16,775,003.58 16,775,003.58 减：其他转出 75,257,732.71 75,257,732.71 三、期末余额 11,200,167,491.03 11,200,167,491.03 17、固定资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 653,360,024.01 616,311,808.95 合计 653,360,024.01 616,311,808.95 （1） 固定资产情况 单位：元 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公家具及其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 633,865,651.43 59,464,995.38 9,818,645.88 10,384,148.78 713,533,441.47 2.本期增加 金额 71,614,137.48 9,352,720.35 813,705.93 871,094.24 82,651,658.00 （1）购 置 5,665,374.53 9,352,720.35 813,705.93 871,094.24 16,702,895.05 （2）在 建工程转入 （3）企 业合并增加 （4）投 资性房地产投入 65,948,762.95 65,948,762.95 3.本期减少 金额 2,653,877.16 3,381,173.18 489,779.19 681,139.30 7,205,968.83 （1）处 置或报废 3,381,173.18 489,779.19 681,139.30 4,552,091.67 （2）转 入投资性房地产 2,653,877.16 2,653,877.16 4.期末余额 702,825,911.75 65,436,542.55 10,142,572.62 10,574,103.72 788,979,130.64 二、累计折旧 1.期初余额 69,051,213.63 24,065,961.38 1,768,137.65 2,336,319.86 97,221,632.52 2.本期增加 金额 22,658,713.98 15,988,104.01 1,520,164.69 1,348,877.59 41,515,860.27 （1）计 22,658,713.98 15,988,104.01 1,520,164.69 1,348,877.59 41,515,860.27 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 121 提 3.本期减少 金额 2,902,714.71 25,189.25 190,482.20 3,118,386.16 （1）处 置或报废 2,902,714.71 25,189.25 190,482.20 3,118,386.16 4.期末余额 91,709,927.61 37,151,350.68 3,263,113.09 3,494,715.25 135,619,106.63 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加 金额 （1）计 提 3.本期减少 金额 （1）处 置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面 价值 611,115,984.14 28,285,191.87 6,879,459.53 7,079,388.47 653,360,024.01 2.期初账面 价值 564,814,437.80 35,399,034.00 8,050,508.23 8,047,828.92 616,311,808.95 （2） 说明 注 1：本公司 2022 年度计入当期损益的折旧金额为 41,515,860.27 元。 注 2：于 2022 年 12 月 31 日，本公司不存在融资租入的固定资产。 注 3：本公司管理层认为无需计提固定资产减值准备。 （3） 未办妥产权证书的固定资产情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 石家庄金正海悦天地 10,488,299.61 开发商统一办理 沈阳财富中心 32F 15,947,396.92 办理过程中 合计 26,435,696.53 其他说明： 无 18、在建工程 单位：元 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 122 项目 期末余额 期初余额 在建工程 95,446,996.52 95,904,120.37 合计 95,446,996.52 95,904,120.37 （1） 在建工程情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 广州穗荣金融 中心 90,455,232.50 90,455,232.50 90,455,232.50 90,455,232.50 其他 4,991,764.02 4,991,764.02 5,448,887.87 5,448,887.87 合计 95,446,996.52 95,446,996.52 95,904,120.37 95,904,120.37 19、使用权资产 单位：元 项目 房屋及建筑物 合计 一、账面原值 1.期初余额 158,904,789.65 158,904,789.65 2.本期增加金额 42,344,338.16 42,344,338.16 新增租赁 42,344,338.16 42,344,338.16 3.本期减少金额 26,083,567.10 26,083,567.10 处置或报废 26,083,567.10 26,083,567.10 4.期末余额 175,165,560.71 175,165,560.71 二、累计折旧 1.期初余额 40,793,142.25 40,793,142.25 2.本期增加金额 56,329,099.96 56,329,099.96 （1）计提 56,329,099.96 56,329,099.96 3.本期减少金额 17,215,231.60 17,215,231.60 （1）处置 17,215,231.60 17,215,231.60 4.期末余额 79,907,010.61 79,907,010.61 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 95,258,550.10 95,258,550.10 2.期初账面价值 118,111,647.40 118,111,647.40 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 123 其他说明： 无 20、无形资产 （1） 无形资产情况 单位：元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计 一、账面原值 1.期初余额 455,475,441.24 455,475,441.24 2.本期增加金额 79,058,705.61 79,058,705.61 （1）购置 79,058,705.61 79,058,705.61 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 4,291.68 4,291.68 （1）处置 4,291.68 4,291.68 4.期末余额 534,529,855.17 534,529,855.17 二、累计摊销 1.期初余额 185,769,198.36 185,769,198.36 2.本期增加金额 49,425,307.81 49,425,307.81 （1）计提 49,425,307.81 49,425,307.81 3.本期减少金额 4,291.68 4,291.68 （1）处置 4,291.68 4,291.68 4.期末余额 235,190,214.49 235,190,214.49 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 299,339,640.68 299,339,640.68 2.期初账面价值 269,706,242.88 269,706,242.88 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 124 21、商誉 1、商誉账面原值 项目 期末余额 期初余额 重庆平华置业有限公司 30,675,248.93 30,675,248.93 国华人寿保险股份有限公司 6,155,648,047.60 6,155,648,047.60 上海佰山企业管理有限公司 5,887,860.13 5,887,860.13 合计 6,192,211,156.66 6,192,211,156.66 2、商誉减值计算方法 公司期末对与商誉相关的资产组进行了减值测试，首先将该商誉账面价值加上公司资产组的账面价值，然后将包含 整体商誉的资产组公允价值与其可收回金额进行比较，以确定资产组（包括商誉）是否发生了减值。 3、商誉减值测试过程 单位：万元 项目 国华人寿保险股份有限公司 商誉账面余额 615,564.80 商誉减值准备余额 商誉的账面价值 615,564.80 未确认归属于少数股东权益的商誉价值 591,425.01 包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值 1,206,989.81 资产组的账面价值 2,588,378.63 包含整体商誉的资产组的公允价值 3,795,368.44 资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额） 4,135,354.61 商誉减值损失（大于 0 时） 4、商誉减值测试重要假设、依据及参数 (1)重要假设及依据 ①被评估单位不改变经营方向，持续经营； ②假设评估基准日后国家现行的有关法律法规及政策、国家宏观经济形势无重大变化，被评估单位所处地区的政治、 经济和社会环境无重大变化； ③假设评估基准日后被评估单位的经营者是负责的，并且公司管理层有能力担当其职务； ④假设被评估单位完全遵守所有有关的法律法规； ⑤假设和被评估单位相关的利率、汇率、赋税基准及税率、政策性征收费用等评估基准日后不发生重大变化； ⑥假设评估基准日后无其他人力不可抗拒因素及不可预见因素对企业造成重大不利影响； ⑦假设评估基准日后被评估单位采用的会计政策和编写本评估报告时所采用的会计政策在重要方面基本一致； ⑧假设国华人寿预测期的各项指标均符合评估报告出具时相关监管部门已颁布的各项监管指标的要求； ⑨假设评估基准日后被评估单位在现有管理方式和管理水平的基础上，经营范围、方式与目前保持一致； 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 125 ⑩被评估单位不改变经营方向，与商誉相关资产组未来的运营方式基本稳定，其对未来收益的预测能够实现； ⑪本次评估假设委托人及被评估单位提供的基础资料和财务资料真实、准确、完整； ⑫假设评估基准日后被评估单位的现金流入为平均流入，现金流出为平均流出。 （2）关键参数 单位 关键参数 预测期 利润率 折现率 合计 2023 年-2032 年（后续为稳定期） 根据保险精算的收入、成本、费用等计算 13.88% 22、递延所得税资产/递延所得税负债 （1） 未经抵销的递延所得税资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可供出售金融资产账 面价值与计税基础的 差异 4,688,071,970.75 1,172,017,992.72 1,069,052,856.20 267,263,214.04 交易性金融资产公允 价值变动 300,706,872.78 75,176,718.22 贷款及应收款项类资 产减值 66,525.00 16,631.25 687,759,639.44 171,939,909.86 可弥补亏损 101,236,655.92 25,309,163.98 101,236,655.92 25,309,163.98 未来可纳税调减的费 用 3,762,139,597.72 940,534,899.43 2,026,361,782.27 506,590,445.57 抵销内部未实现利润 268,316,688.20 67,079,172.05 156,822,708.96 39,205,677.24 其他 544,776.74 136,194.19 合计 9,121,083,087.11 2,280,270,771.84 4,041,233,642.79 1,010,308,410.69 （2） 未经抵销的递延所得税负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 非同一控制企业合并 资产评估增值 926,517,332.65 231,629,333.17 927,883,976.35 231,970,994.09 公允价值计量的投资 性房地产 3,073,950,059.24 768,487,514.81 2,991,787,381.92 747,946,845.48 长期股权投资转换 956,053,296.16 239,013,324.04 1,005,087,345.24 251,271,836.31 交易性金融资产公允 价值变动 150,324,333.56 37,581,083.39 其他 434,119,609.96 108,529,902.49 48,790,608.02 12,197,652.01 合计 5,390,640,298.01 1,347,660,074.51 5,123,873,645.09 1,280,968,411.28 （3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位：元 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 126 项目 递延所得税资产和负 债期末互抵金额 抵销后递延所得税资 产或负债期末余额 递延所得税资产和负 债期初互抵金额 抵销后递延所得税资 产或负债期初余额 递延所得税资产 2,280,270,771.84 1,010,308,410.69 递延所得税负债 1,347,660,074.51 1,280,968,411.28 23、其他资产 项目 期末余额 期初余额 长期待摊费用 25,917,697.83 31,383,070.82 垫缴保费 6,240,192.21 2,230,432.01 预付款项 6,599,629.38 6,809,550.04 存出保证金 300,000.00 300,000.00 预缴税费、待抵扣进项税及其他 225,209,952.56 274,973,913.15 合计 264,267,471.98 315,696,966.02 其中：长期待摊费用主要明细如下： 类别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 期末余额 装修费 30,432,386.51 13,866,827.95 18,925,386.98 25,373,827.48 其他 950,684.31 406,813.96 543,870.35 合计 31,383,070.82 13,866,827.95 19,332,200.94 25,917,697.83 24、卖出回购金融资产款 项目 期末余额 期初余额 银行间市场 21,189,583,000.00 9,425,768,000.00 合计 21,189,583,000.00 9,425,768,000.00 25、应付手续费及佣金 项目 期末余额 期初余额 手续费 753,772,052.98 844,333,884.47 佣金及其他 130,093.57 209,972.95 合计 753,902,146.55 844,543,857.42 26、应付分保账款 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 225,771,694.66 206,870,969.02 合计 225,771,694.66 206,870,969.02 27、应付账款 （1） 应付账款列示 单位：元 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 127 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 192,003,303.16 65,800,637.86 1 至 2 年 14,895,174.93 27,710,583.84 合计 206,898,478.09 93,511,221.70 （2） 其他 注：本期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)上表决权股份的股东单位款项。 28、预收款项 （1） 预收款项列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 49,997,266.95 20,963,327.24 1 年以上 279,624.60 1,969,645.95 合计 50,276,891.55 22,932,973.19 29、应付职工薪酬 （1） 应付职工薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 183,037,663.77 626,781,740.41 645,725,463.86 164,093,940.32 二、离职后福利-设定 提存计划 4,342,347.53 54,935,047.42 58,829,834.06 447,560.89 三、辞退福利 2,533,144.45 2,533,144.45 合计 187,380,011.30 684,249,932.28 707,088,442.37 164,541,501.21 （2） 短期薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴 和补贴 175,016,111.39 541,852,824.60 555,255,437.98 161,613,498.01 2、职工福利费 5,721,135.24 5,721,135.24 3、社会保险费 2,756,046.75 31,877,229.78 34,407,259.98 226,016.55 其中：医疗保险 费 2,715,127.99 30,617,705.79 33,111,596.27 221,237.51 工伤保险 费 40,102.25 841,076.01 878,007.09 3,171.17 生育保险 费 816.51 418,447.98 417,656.62 1,607.87 4、住房公积金 3,119,183.06 40,051,148.47 42,940,716.65 229,614.88 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 128 5、工会经费和职工教 育经费 2,146,322.57 7,268,222.32 7,389,734.01 2,024,810.88 8、其他 11,180.00 11,180.00 合计 183,037,663.77 626,781,740.41 645,725,463.86 164,093,940.32 （3） 设定提存计划列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 4,197,387.27 53,057,579.90 56,832,220.62 422,746.55 2、失业保险费 144,960.26 1,877,467.52 1,997,613.44 24,814.34 合计 4,342,347.53 54,935,047.42 58,829,834.06 447,560.89 其他说明： 无 30、应交税费 单位：元 项目 期末余额 期初余额 增值税 47,740,653.14 93,680,458.28 企业所得税 11,908,595.33 23,832,866.97 个人所得税 14,038,039.44 18,509,204.77 城市维护建设税 3,630,246.09 2,693,364.69 房产税 4,531,572.68 563,733.63 其他税费 3,257,624.67 3,258,736.58 合计 85,106,731.35 142,538,364.92 其他说明： 无 31、应付赔付款 1、应付赔付款按账龄分类如下： 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 934,095,294.48 848,783,088.66 合计 934,095,294.48 848,783,088.66 注：截止资产负债表日，本账户余额中无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。 2、应付赔付款按项目分类 项目 期末余额 期初余额 应付赔付支出 7,963,208.96 6,159,702.63 应付退保金 189,396,601.79 123,756,663.20 应付累计生息生存金 324,141,904.28 265,021,880.79 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 129 应付满期金 402,580,878.18 426,932,331.83 其他 10,012,701.27 26,912,510.21 合计 934,095,294.48 848,783,088.66 32、应付保单红利 项 目 期末余额 期初余额 应付保单红利 332,319,400.33 134,402,820.88 合 计 332,319,400.33 134,402,820.88 33、保户储金及投资款 到期期限 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 9,613,314,586.58 750,804,470.95 1 年至 3 年（含 3 年） 26,998,716,571.23 26,957,674,392.95 3 年至 5 年（含 5 年） 11,574,246,228.98 13,688,484,640.41 5 年以上 4,117,238,166.17 3,633,054,273.72 合计 52,303,515,552.96 45,030,017,778.03 注：本公司单个非保险合同的保户储金及投资款均不重大。 34、未到期责任准备金 1、增减变动情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 赔付款项 提前解除 其他 合计 原保险合同 2,474,676.00 9,603,378.55 8,211,178.41 2,474,676.00 10,685,854.41 1,392,200.14 合计 2,474,676.00 9,603,378.55 8,211,178.41 2,474,676.00 10,685,854.41 1,392,200.14 2、未到期期限 项目 期末余额 期初余额 1 年以下（含 1 年） 1 年以上 1 年以下（含 1 年） 1 年以上 原保险合同 2,062,301.15 -670,101.01 2,890,281.10 -415,605.10 合计 2,062,301.15 -670,101.01 2,890,281.10 -415,605.10 35、保险合同准备金 1、增减变动情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 赔付款项 提前解除 其他 合计 未决赔款准备 金 240,173,631.42 198,847,648.46 240,173,631.42 240,173,631.42 198,847,648.46 原保险合同 166,768,022.42 160,920,537.42 166,768,022.42 166,768,022.42 160,920,537.42 再保险合同 73,405,609.00 37,927,111.04 73,405,609.00 73,405,609.00 37,927,111.04 寿险责任准备 金 153,069,706,420. 68 40,200,454,983.1 0 1,460,052,281.8 5 30,248,302,512.0 6 663,595,946.61 32,371,950,740.5 2 160,898,210,663. 26 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 130 原保险合同 153,069,706,420. 68 40,200,454,983.1 0 1,460,052,281.8 5 30,248,302,512.0 6 663,595,946.61 32,371,950,740.5 2 160,898,210,663. 26 长期健康险责 任 准备金 1,469,344,790.79 1,470,699,530.68 502,857,820.94 43,554,204.77 224,051,101.38 770,463,127.09 2,169,581,194.38 原保险合同 1,585,428,471.01 1,085,911,263.58 170,372,631.17 43,554,204.77 191,997,197.59 405,924,033.53 2,265,415,701.06 再保险合同 -116,083,680.22 384,788,267.10 332,485,189.77 32,053,903.79 364,539,093.56 -95,834,506.68 合计 154,779,224,842. 89 41,870,002,162.2 4 1,962,910,102.7 9 30,291,856,716.8 3 1,127,820,679.4 1 33,382,587,499.0 3 163,266,639,506. 10 2、未到期期限 项目 期末余额 期初余额 1 年以下（含 1 年） 1 年以上 1 年以下（含 1 年） 1 年以上 未决赔款准备金 11,000,380.05 187,847,268.41 12,418,469.90 227,755,161.52 原保险合同 11,000,380.05 149,920,157.37 12,418,469.90 154,349,552.52 再保险合同 37,927,111.04 73,405,609.00 寿险责任准备金 146,336.21 160,898,064,327.05 79,089.21 153,069,627,331.47 原保险合同 146,336.21 160,898,064,327.05 79,089.21 153,069,627,331.47 长期健康险责任准备金 2,169,581,194.38 1,469,344,790.79 原保险合同 2,265,415,701.06 1,585,428,471.01 再保险合同 -95,834,506.68 -116,083,680.22 合计 11,146,716.26 163,255,492,789.84 12,497,559.11 154,766,727,283.78 36、其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应付利息 154,615,229.95 110,143,431.22 其他应付款 697,085,870.36 799,436,475.46 合计 851,701,100.31 909,579,906.68 （1） 应付利息 单位：元 项目 期末余额 期初余额 资本补充债 82,269,451.19 82,223,576.79 卖出回购金融资产款 71,845,778.76 27,087,389.11 其他 500,000.00 832,465.32 合计 154,615,229.95 110,143,431.22 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位：元 借款单位 逾期金额 逾期原因 无 其他说明： 无 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 131 （2） 其他应付款 1） 按款项性质列示其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应付交易款 466,001,425.07 516,840,599.34 租赁保证金及押金 100,761,036.94 125,164,263.84 其他 130,323,408.35 157,431,612.28 合计 697,085,870.36 799,436,475.46 2） 其他应付款按账龄分析法列示如下 项目 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 486,928,063.36 69.85 467,109,635.56 58.43 1 至 2 年 115,061,111.51 16.51 266,471,473.29 33.33 2 至 3 年 37,190,529.76 5.34 12,260,116.52 1.53 3 年以上 57,906,165.73 8.30 53,595,250.09 6.71 合计 697,085,870.36 100.00 799,436,475.46 100.00 37、长期借款 （1） 长期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 1,278,309,332.20 582,440,000.00 合计 1,278,309,332.20 582,440,000.00 长期借款分类的说明： 注：抵押借款的抵押物为子公司国华人寿保险股份有限公司位于上海市虹口区提篮桥街道 78 街坊 26 丘（HK314-05） 地块土使用权（编号：沪（2018）虹字不动产权第 007366 号）及房屋建设工程。 其他说明，包括利率区间： 抵押借款的利率区间为 4.795%-5.145%。 38、应付债券 （1） 应付债券 单位：元 项目 期末余额 期初余额 国华人寿保险股份有限公司 2020 年第 一期资本补充债 2,650,000,000.00 2,650,000,000.00 国华人寿保险股份有限公司 2021 年第 一期资本补充债 2,860,000,000.00 2,860,000,000.00 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 132 合计 5,510,000,000.00 5,510,000,000.00 （2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位：元 债券名称 面值 发行日期 债券 期限 发行 金额 期初余 额 本期发 行 按面值 计提利 息 溢折价 摊销 本期偿 还 期末余额 国华人寿 保险股份 有限公司 2020 年第 一期资本 补充债 3,000,0 00,000. 00 2020/12/17 10 年 3,000 ,000, 000.0 0 2,650, 000,00 0.00 5,989,7 26.03 2,650,00 0,000.00 国华人寿 保险股份 有限公司 2021 年第 一期资本 补充债 3,000,0 00,000. 00 2021/7/8 10 年 3,000 ,000, 000.0 0 2,860, 000,00 0.00 76,279, 725.16 2,860,00 0,000.00 合计 —— —— —— 5,510, 000,00 0.00 82,269, 451.19 5,510,00 0,000.00 39、租赁负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 租赁付款额 94,675,284.41 118,800,631.51 减：未确认融资费用 -5,093,852.52 -7,623,415.49 合计 89,581,431.89 111,177,216.02 其他说明： 无 40、其他非流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 保险保障基金 18,478,776.19 18,040,494.39 应付票据 2,220,132.96 39,262,100.00 待转销项税 37,996,597.03 24,049,568.28 合计 58,695,506.18 81,352,162.67 其他说明： 应付保险保障基金按内容分项列示： 项目 期末余额 期初余额 年初数 18,040,494.39 -26,438,603.73 本年计提数 68,386,702.25 66,545,374.61 本年缴纳数 67,948,420.45 22,066,276.49 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 133 年末数 18,478,776.19 18,040,494.39 41、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 4,940,629,165.00 4,940,629,165.00 其他说明： 无 42、资本公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢 价） 11,048,629,549.85 11,048,629,549.85 其他资本公积 45,729,411.98 707,800.44 45,021,611.54 合计 11,094,358,961.83 707,800.44 11,093,651,161.39 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 无 43、其他综合收益 单位：元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得 税前发生 额 减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 损益 减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 留存收益 减：所得 税费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东 二、将重 分类进损 益的其他 综合收益 - 15,103,80 4.52 - 3,207,595 ,676.71 414,177,6 29.40 - 895,171,1 50.30 - 1,390,018 ,486.61 - 1,336,583 ,669.20 - 1,405,122 ,291.13 其中：权 益法下可 转损益的 其他综合 收益 - 150,897,2 42.27 - 41,088,70 5.03 - 20,955,23 9.57 - 20,133,46 5.46 - 171,852,4 81.84 可供出售 金融资产 公允价值 变动损益 94,943,62 2.37 - 3,231,894 ,645.44 414,177,6 29.40 - 911,518,0 68.74 - 1,394,074 ,032.25 - 1,340,480 ,173.85 - 1,299,130 ,409.88 其他 40,849,81 5.38 65,387,67 3.76 16,346,91 8.44 25,010,78 5.21 24,029,97 0.11 65,860,60 0.59 其他综合 - - 414,177,6 - - - - 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 134 收益合计 15,103,80 4.52 3,207,595 ,676.71 29.40 895,171,1 50.30 1,390,018 ,486.61 1,336,583 ,669.20 1,405,122 ,291.13 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 无 44、盈余公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 206,005,013.09 68,245,549.62 274,250,562.71 合计 206,005,013.09 68,245,549.62 274,250,562.71 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 无 45、未分配利润 单位：元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 6,327,444,494.01 5,909,384,667.45 调整后期初未分配利润 6,327,444,494.01 5,909,384,667.45 加：本期归属于母公司所有者的净利 润 274,051,117.04 470,713,660.35 减：提取法定盈余公积 68,245,549.62 3,247,542.14 应付普通股股利 24,703,145.83 49,406,291.65 期末未分配利润 6,508,546,915.60 6,327,444,494.01 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 46、保险业务收入 本公司保险业务收入按险种划分明细如下： 项目 本期发生额 上期发生额 寿险 36,548,401,138.99 36,913,098,299.69 健康险 1,266,437,460.02 1,215,853,021.62 意外险 4,911,999.05 7,235,013.97 合计 37,819,750,598.06 38,136,186,335.28 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 135 47、分出保费 项目 本期发生额 上期发生额 合同分保 52,961,328.32 815,437,806.25 临时分保 198,657.68 119,962.02 合计 53,159,986.00 815,557,768.27 48、提取未到期责任准备金 项目 本期发生额 上期发生额 原保险合同 -996,071.52 -62,700,508.18 再保险合同 -524,397.32 合计 -996,071.52 -63,224,905.50 49、税金及附加 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 12,144,539.82 9,146,860.31 教育费附加 9,539,174.06 5,771,489.98 房产税 48,981,068.61 48,947,400.95 土地使用税 3,164,836.34 3,193,585.79 其他 2,254,157.55 3,126,854.79 合计 76,083,776.38 70,186,191.82 其他说明： 无 50、投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 存出资本保证金利息 42,236,098.01 44,705,865.85 定期存款利息 59,692,983.91 103,643,891.59 买入返售金融资产收入 12,975,569.29 10,283,478.47 可供出售金融资产 5,263,741,615.42 6,510,379,741.10 持有至到期投资 396,525,749.03 379,805,866.65 贷款及应收款项 4,588,804,497.74 2,785,590,281.68 交易性金融资产 -292,682,333.86 136,390,255.59 长期股权投资 355,854,159.05 408,309,045.14 合计 10,427,148,338.59 10,379,108,426.07 51、公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 -448,615,351.25 -143,262,404.84 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 136 按公允价值计量的投资性房地产 16,775,003.58 124,235,300.38 合 计 -431,840,347.67 -19,027,104.46 52、其他业务收入 项目 本期发生额 上期发生额 保单初始费用 149,244,826.10 138,517,317.43 利息收入 778,414,399.48 784,187,418.93 租赁收入 292,147,435.91 311,360,426.91 服务费收入 354,887,549.79 363,778,554.28 其他 138,371,799.45 159,851,295.81 合计 1,713,066,010.73 1,757,695,013.36 53、资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得 416,413.60 -427,680.66 合 计 416,413.60 -427,680.66 54、其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 招商奖励 45,330,003.08 71,933,207.62 与收益相关 金融奖励 3,876,000.00 4,876,000.00 与收益相关 产业扶持 717,584.80 3,195,959.43 与收益相关 个税手续费返还 2,932,973.75 4,137,375.25 与收益相关 稳岗补贴 1,612,731.29 992,965.66 与收益相关 加计抵减收益 111,829.83 254,041.38 与收益相关 财政补助 1,860,000.00 与收益相关 政府奖励 11,574,770.97 9,326,016.00 与收益相关 其他 1,145,756.03 614,026.18 与收益相关 合计 67,301,649.75 97,189,591.52 55、赔付支出 1、赔付支出按保险合同列示如下： 项目 本期发生额 上期发生额 原保险合同 1,638,802,545.58 1,355,849,880.53 再保险合同 332,485,189.77 389,675,689.30 合计 1,971,287,735.35 1,745,525,569.83 2、赔付支出按内容划分如下： 项目 本期发生额 上期发生额 赔款支出 7,944,800.40 21,198,248.56 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 137 死伤医疗给付 442,545,368.69 406,199,066.45 满期给付 491,752,753.25 253,687,154.10 年金给付 696,559,623.24 674,765,411.42 分保赔付支出 332,485,189.77 389,675,689.30 合计 1,971,287,735.35 1,745,525,569.83 56、摊回赔付支出 项目 本期发生额 上期发生额 死伤医疗给付 42,310,226.98 49,362,364.27 合计 42,310,226.98 49,362,364.27 57、提取保险责任准备金 1、提取保险责任准备金按保险合同列示如下： 项目 本期发生额 上期发生额 提取未决赔款准备金 -41,325,982.89 59,550,725.42 提取寿险责任准备金 7,828,504,242.57 7,276,837,451.72 提取长期健康险责任准备金 700,236,403.55 431,892,180.00 合计 8,487,414,663.23 7,768,280,357.14 2、提取原保险合同未决赔款准备金按构成内容列示如下： 项目 本期发生额 上期发生额 已发生已报案 -2,723,272.63 -7,656,087.59 已发生未报案 -38,566,384.89 67,114,331.48 理赔费用 -36,325.37 92,481.53 合计 -41,325,982.89 59,550,725.42 58、摊回保险责任准备金 项目 本期发生额 上期发生额 摊回未决赔款准备金 1,076,981.13 -6,614,878.86 摊回寿险责任准备金 -1,809,325,371.50 -485,962,081.88 摊回长期健康险责任准备金 -218,717.78 -3,440,072.45 合计 -1,808,467,108.15 -496,017,033.19 59、手续费及佣金支出 项目 本期发生额 上期发生额 手续费 1,958,048,109.96 2,272,490,072.14 佣金 1,103,020,947.88 1,137,980,695.97 合计 3,061,069,057.84 3,410,470,768.11 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 138 60、业务及管理费 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬成本 670,630,814.39 716,973,794.69 业务推广费 448,028,036.29 684,949,207.55 租赁及物业管理费 40,473,556.33 64,591,446.33 差旅、会议及车船费 69,606,864.97 117,498,327.95 中介服务费 25,813,359.09 28,752,666.46 折旧与摊销 157,756,494.06 147,939,657.54 邮电印刷费 25,891,811.60 31,373,623.26 办公及公杂费 53,914,869.13 69,623,216.67 提取保险保障基金 68,386,702.25 66,545,374.61 银行结算费 666,878.95 2,148,379.20 技术服务费 26,136,005.66 61,373,937.14 其他 63,554,991.63 163,740,869.24 合计 1,650,860,384.35 2,155,510,500.64 61、摊回分保费用 项目 本期发生额 上期发生额 合同分保 4,738,572.11 726,311,927.33 临时分保 5,096.72 9,965.97 合计 4,743,668.83 726,321,893.30 62、其他业务成本 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 690,337,703.17 421,642,379.96 非风险保单相关支出 2,459,074,101.26 2,175,548,374.37 其他 323,843,064.77 334,114,491.22 合计 3,473,254,869.20 2,931,305,245.55 63、资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -8,230,967.00 可供出售金融资产减值 163,937,959.70 804,324,586.34 贷款及应收款项减值 273,248,232.34 合计 163,937,959.70 1,069,341,851.68 64、营业外收入 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 139 政府补助 1,630,000.00 1,630,000.00 其他 21,546,467.57 8,735,259.35 21,546,467.57 合计 23,176,467.57 8,735,259.35 23,176,467.57 计入当期损益的政府补助： 单位：元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否 影响当年 盈亏 是否特殊 补贴 本期发生 金额 上期发生 金额 与资产相 关/与收益 相关 财政补助 1,630,000 .00 与收益相 关 其他说明： 无 65、营业外支出 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 对外捐赠 2,741,489.65 2,125,749.30 2,741,489.65 非流动资产损坏报废损失 163,120.23 246,044.45 163,120.23 罚款支出 1,885,346.53 332,998.51 1,885,346.53 其他 39,198,679.11 45,111,382.80 39,198,679.11 合计 43,988,635.52 47,816,175.06 43,988,635.52 其他说明： 无 66、所得税费用 （1） 所得税费用表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 22,257,844.24 412,872,796.17 递延所得税费用 -308,099,422.64 -949,967,709.16 合计 -285,841,578.40 -537,094,912.99 （2） 会计利润与所得税费用调整过程 单位：元 项目 本期发生额 利润总额 224,778,091.07 按法定/适用税率计算的所得税费用 56,194,522.75 子公司适用不同税率的影响 3,618,194.75 调整以前期间所得税的影响 713,632.74 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 140 非应税收入的影响 -551,049,082.49 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 192,170,197.68 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -7,099.06 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响 12,518,055.23 所得税费用 -285,841,578.40 其他说明： 无 67、现金流量表项目 （1） 收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 768,475,753.49 788,670,012.63 政府补助 45,537,060.39 95,329,591.52 租赁物业收入 280,000,685.79 330,128,833.40 其他业务收入 264,103,846.53 263,823,926.18 咨询服务及代理费 321,478,555.31 369,713,814.85 房产销售收入 15,208,579.11 10,393,937.40 往来款及其他 315,490,740.28 214,889,507.54 合计 2,010,295,220.90 2,072,949,623.52 收到的其他与经营活动有关的现金说明： 无 （2） 支付的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 业务及管理费 915,171,443.13 1,291,058,975.61 营业外支出 43,846,965.75 47,564,085.61 往来款及其他 217,073,180.01 1,395,828,992.09 支付原保险合同退保金 30,271,114,075.43 30,254,404,608.48 合计 31,447,205,664.32 32,988,856,661.79 支付的其他与经营活动有关的现金说明： 无 （3） 支付的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 信托管理费 600,000.00 合计 600,000.00 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 141 支付的其他与投资活动有关的现金说明： 无 （4） 收到的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 长期借款 694,220,000.00 272,140,000.00 保证金 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 695,220,000.00 273,140,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： 无 （5） 支付的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 租赁款 51,511,081.42 72,804,540.45 保证金 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 52,511,081.42 73,804,540.45 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 无 68、现金流量表补充资料 （1） 现金流量表补充资料 单位：元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 510,619,669.47 880,217,955.94 加：资产减值准备 163,937,959.70 1,069,341,851.68 固定资产折旧、油气资产折 耗、生产性生物资产折旧 41,515,860.27 39,491,141.90 使用权资产折旧 56,329,099.96 45,784,267.66 无形资产摊销 49,425,307.81 48,660,502.86 长期待摊费用摊销 19,332,200.94 17,269,604.60 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产的损失（收益以“－”号 填列） -416,413.60 427,680.66 固定资产报废损失（收益以 “－”号填列） 163,120.23 246,044.45 公允价值变动损失（收益以 “－”号填列） 431,840,347.67 19,027,104.46 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 142 财务费用（收益以“－”号填 列） 605,547,661.96 497,729,745.05 投资损失（收益以“－”号填 列） -10,427,148,338.59 -10,379,108,426.07 递延所得税资产减少（增加以 “－”号填列） -358,785,310.13 -715,055,158.08 递延所得税负债增加（减少以 “－”号填列） 50,685,887.49 -234,912,551.08 存货的减少（增加以“－”号 填列） -279,554,257.55 471,057,961.87 经营性应收项目的减少（增加 以“－”号填列） 1,642,439,324.90 -609,083,945.94 经营性应付项目的增加（减少 以“－”号填列） 15,018,265,152.51 13,021,514,621.53 其他 经营活动产生的现金流量净额 7,524,197,273.04 4,172,608,401.49 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资 活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 26,309,323,408.88 23,250,296,395.01 减：现金的期初余额 23,250,296,395.01 26,857,149,025.88 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 3,059,027,013.87 -3,606,852,630.87 （2） 现金和现金等价物的构成 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 26,309,323,408.88 23,250,296,395.01 其中：库存现金 12,299.26 可随时用于支付的银行存款 24,103,400,275.65 22,876,674,025.29 可随时用于支付的其他货币资 金 2,205,910,833.97 373,622,369.72 三、期末现金及现金等价物余额 26,309,323,408.88 23,250,296,395.01 其他说明： 无 69、所有权或使用权受到限制的资产 单位：元 项目 期末账面价值 受限原因 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 143 存货 6,518,637,052.65 抵押借款 合计 6,518,637,052.65 其他说明： 70、外币货币性项目 （1） 外币货币性项目 单位：元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 58,864,742.47 6.9646 409,969,385.40 欧元 409.25 7.4229 3,037.82 港币 58,418,265.69 0.8933 52,183,284.19 澳大利亚元 230,174.53 4.7138 1,084,996.70 应收账款 其中：美元 欧元 港币 长期借款 其中：美元 欧元 港币 合计 463,240,704.11 其他说明： 无 （2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及 选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □适用 不适用 71、投资连结产品 1、投资连结保险投资账户基本情况 本公司的投资连结保险下设灵活型投资账户(以下简称“灵活账户”)、稳健型投资账户(以下简称“稳健账户”)、 国华 1 号稳健型投资账户(以下简称“国华 1 号稳健账户”)、国华 1 号保守型投资账户(以下简称“国华 1 号保守账 户”)、国华 1 号平衡型投资账户（以下简称“国华 1 号平衡账户”）、国华 1 号进取型投资账户（以下简称“国华 1 号 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 144 进取账户”）、国华 1 号成长型投资账户（以下简称“国华 1 号成长账户”）、国华 2 号成长型投资账户（以下简称 “国华 2 号成长账户”）八个投资账户。 以上各账户是依照原保监会《中国保监会关于规范投资连结保险投资账户有关事项的通知》、《投资连结保险精算 规定》等有关规定及上述投资连结保险的有关条款，并经向银保监会报批后设立。投资连结保险投资账户的投资对象为 银行存款、依法发行的证券投资基金、债券、股票及银保监会允许投资的其他金融工具。 2、投资连结保险投资账户单位数及每一投资账户单位净资产 账户名称 设立时间 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 单位数 单位净资产 单位数 单位净资产 灵活账户 2014.04.01 22,144.72 1.17827484 22,144.72 1.18014707 稳健账户 2014.05.29 479,530.51 1.20145693 778,088.34 1.20767187 国华 1 号稳健型账户 2015.11.12 170,102,485.02 1.41783811 272,547,707.64 1.38896800 国华 1 号保守型账户 2016.01.04 219,286,885.07 1.37562843 357,294,332.90 1.34467493 国华 1 号平衡型账户 2016.06.29 3,133,918,101.70 1.39236252 3,531,901,629.91 1.34673110 国华 1 号进取型账户 2016.12.30 11,784,985.10 1.00547980 11,961,365.34 1.12964408 国华 1 号成长型账户 2017.12.11 163,112,370.04 1.27219011 255,928,069.20 1.24576899 国华 2 号成长型账户 2021.06.24 5,000,286.19 1.04593199 5,000,286.25 1.02430042 对于本公司的灵活账户、稳健账户、国华 1 号稳健型账户、国华 1 号保守型账户、国华 1 号平衡型账户、国华 1 号 成长型账户、国华 1 号进取型账户和国华 2 号成长型账户，在本年度最后一个计价日对外公布的投资单位卖出价均等于 投资单位净资产。 3、投资连结保险投资账户组合情况 项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 独立账户资产： 货币资金 77,163,495.51 25,395,049.80 交易性金融资产 10,773,801.50 11,401,139.46 买入返售金融资产 应收利息 21,164,370.21 9,723,724.92 应收股利 666,946.38 1,301,807.98 定期存款 可供出售金融资产 3,404,836,915.49 2,981,053,272.97 持有至到期投资 贷款及应收款项 1,638,640,830.95 2,947,884,204.26 其他资产 986,411.12 15,018,900.99 资产合计 5,154,232,771.16 5,991,778,100.38 项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 独立账户负债： 其他应付款 21,348,860.54 36,781,975.18 卖出回购证券 应交税费 1,307,070.26 1,042,651.93 其他负债 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 145 净资产 5,131,576,840.36 5,953,953,473.27 负债合计 5,154,232,771.16 5,991,778,100.38 投资连结保险的投资风险完全由保户承担。 4、投资连结保险投资账户管理费计提情况 投资账户资产管理费是本公司根据投资连结保险的保单条款而向保户收取的投资账户资产管理费。本公司在每个估 值日按各投资账户资产净值的一定比例收取投资账户资产管理费，但该比例最高不超过年费率 2%。 5、投资连结保险投资账户采用的估值原则 独立账户的下列资产应于合同约定的计价日（以下称“估值日”），按如下原则进行估值： （一）流动性资产、固定收益类资产、权益类资产 下列资产应于合同约定的计价日（以下称“估值日”），按如下原则进行估值： 1、上市流通的有价证券，以其在证券交易所挂牌的市价（平均价或收盘价，下同）估值；估值日无交易的，以最 近交易日的市价估值；无公开市场的，在估值日按当天票面价值估值； 2、开放式基金，以其公告的基金单位净值估值；处于募集期内的证券投资基金，按其成本估值； 3、如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，公司应根据具体情况按最能反映公允价值 的价格估值。 流动性资产、固定收益类资产、上市权益类资产的分类和定义遵照中国银保监会资金运用相关监管规定。 （二）基础设施投资计划、不动产相关金融产品、其他金融资产 由于以上资产不存在公开交易市场，采用账面价值估值，即按照资产的初始投资成本确认账面价值，利息在持有期 内于估值日按合同约定的预定收益率计提，确认投资收益。 基础设施投资计划、不动产相关金融产品、其他金融资产的分类和定义遵照中国银保监会资金运用的相关监管规定。 八、合并范围的变更 1、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 是 □否 单位：元 子公 司名 称 股权 处置 价款 股权 处置 比例 股权 处置 方式 丧失 控制 权的 时点 丧失 控制 权时 点的 确定 依据 处置 价款 与处 置投 资对 应的 合并 丧失 控制 权之 日剩 余股 权的 比例 丧失 控制 权之 日剩 余股 权的 账面 丧失 控制 权之 日剩 余股 权的 公允 按照 公允 价值 重新 计量 剩余 股权 丧失 控制 权之 日剩 余股 权公 允价 与原 子公 司股 权投 资相 关的 其他 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 146 财务 报表 层面 享有 该子 公司 净资 产份 额的 差额 价值 价值 产生 的利 得或 损失 值的 确定 方法 及主 要假 设 综合 收益 转入 投资 损益 的金 额 武汉 国荣 置业 有限 公司 18,24 0,000 .00 60.80 % 现金 对价 2022 年 10 月 10 日 工商 变 更、 收到 股权 转让 款 4,670 ,167. 99 39.20 % 8,603 ,202. 91 8,603 ,202. 91 按账 面价 值 其他说明： 无 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □是 否 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1） 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 国华人寿保险 股份有限公司 上海 武汉 金融保险企业 51.00% 非同一控制下 企业合并 荆门市城华置 业有限公司 荆门 荆门 项目开发 100.00% 新设 宁波华凯置业 有限公司 宁波 宁波 项目开发 100.00% 新设 华瑞保险销售 有限公司 上海 上海 保险销售、基 金销售 80.00% 新设 重庆平华置业 有限公司 重庆 重庆 项目开发 100.00% 非同一控制下 企业合并 武汉平华置业 有限公司 武汉 武汉 项目开发 100.00% 新设 上海国华商业 管理有限公司 上海 上海 商务服务 100.00% 新设 海南国华康养 有限公司 海南 海南 养老地产开发 100.00% 新设 武汉国薇置业 有限公司 武汉 武汉 项目开发 100.00% 新设 上海平华置业 有限公司 上海 上海 项目开发 100.00% 新设 荆门市双泉温 荆门 荆门 项目开发 100.00% 新设 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 147 泉置业有限公 司 成都国华旅居 康养有限公司 成都 成都 养老地产开发 100.00% 新设 国华不动产有 限公司 宁波 宁波 项目开发 100.00% 新设 国华保合健康 养老产业发展 有限公司 上海 上海 养老地产开发 100.00% 新设 国华兴益保险 资产管理有限 公司 上海 上海 保险资产管理 80.00% 新设 上海瑜华东滩 健康管理有限 公司 上海 上海 养老地产开发 100.00% 新设 上海佰山企业 管理有限公司 上海 上海 项目开发 100.00% 非同一控制下 企业合并 嘉兴浦晨投资 有限公司 嘉兴 嘉兴 投资管理 100.00% 非同一控制下 企业合并 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 不适用 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 不适用 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 具体内容详见“九、3 对于纳入合并范围的重要的结构化控制主体的依据”。 确定公司是代理人还是委托人的依据： 不适用 其他说明： 无 （2） 重要的非全资子公司 单位：元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东 的损益 本期向少数股东宣告 分派的股利 期末少数股东权益余 额 国华人寿保险股份有 限公司 49.00% 236,568,552.43 629,285,562.50 13,190,955,249.51 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 不适用 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 148 其他说明： 无 （3） 重要非全资子公司的主要财务信息 单位：元 子公 司名 称 期末余额 期初余额 流动 资产 非流 动资 产 资产 合计 流动 负债 非流 动负 债 负债 合计 流动 资产 非流 动资 产 资产 合计 流动 负债 非流 动负 债 负债 合计 国华 人寿 保险 股份 有限 公司 281,2 93,73 3,310 .76 254,4 77,33 6,377 .74 257,2 54,70 0,502 .95 226,9 08,78 3,298 .32 单位：元 子公司名 称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 国华人寿 保险股份 有限公司 49,615,15 2,219.97 483,134,8 60.78 - 2,243,467 ,295.03 7,507,414 ,401.66 49,585,05 6,337.76 847,742,5 34.57 2,805,954 ,418.44 4,175,250 ,389.27 其他说明： 无 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 无 3、对于纳入合并范围的重要的结构化主体控制的依据 出于投资目的，本公司在日常经营中持有结构化主体，此类结构化主体在法律形式、投资者替换管理人员的权利、 更改标的资产及清算程序上各不相同，本公司需评估其是否能够控制此类结构化主体，评估依据主要为本公司是否作为 投资管理者、是否拥有更改投资决定及管理人员的权利，以及如何运用以上权利影响可变回报。于每个资产负债表日， 纳入合并范围的结构化主体的新增、赎回或清算等事项会导致合并范围的变更。 2022 年 12 月 31 日，本公司同时持有一定份额并认为能够对该类资产形成控制的，纳入合并范围，具体如下： 项目 业务性质 实收基金 持有份额比例 深圳天宝秋石投资企业（有限合伙） 投资管理 391,100,227.40 98.8142% 互生恒泰（武汉）资产管理合伙企业（有限合伙） 投资管理 4,509,700,000.00 99.9998% 佰盟恒泰（武汉）资产管理合伙企业（有限合伙） 投资管理 3,243,014,944.33 99.9998% 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 149 宁波梅山保税港区锐盈陈永投资合伙企业（有限合伙） 投资管理 3,000,010,000.00 99.9971% 城市更新股权投资（青岛即墨）合伙企业（有限合伙） 投资管理 200,000,000.00 90.0000% 宁波梅山保税港区锐盈岚正投资合伙企业（有限合伙） 投资管理 4,552,019,044.56 99.0000% 宁波梅山保税港区锐盈倩永投资合伙企业（有限合伙） 投资管理 3,781,150,742.34 99.0000% 宁波庄徐投资合伙企业（有限合伙） 投资管理 4,937,681,363.01 98.8142% 4、在合营安排或联营企业中的权益 （1） 重要的合营企业或联营企业 合营企业或联 营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或 联营企业投资 的会计处理方 法 直接 间接 上海市天宸股 份有限公司 上海 上海 商务服务业 24.00% 权益法核算 长江证券股份 有限公司 武汉 武汉 资本市场服务 4.38% 权益法核算 海航科技股份 有限公司 天津 天津 商务服务业 14.33% 权益法核算 湖北省宏泰科 创产业投资有 限公司 武汉 武汉 投资管理 49.00% 权益法核算 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 不适用 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： 本公司提名并委派陈佳担任长江证券股份有限公司非独立董事； 本公司提名并委派范伟情担任海航科技股份有限公司非独立董事。 5、重要的共同经营 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额 直接 间接 武汉国荣置业有 限公司 武汉 武汉 项目开发 39.20% 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 参与方对合营安排的相关资产享有权利并对相关负债承担义务，以及就各自的资产项目进行资金投入和享有权益。 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 参与方对合营安排的相关资产享有权利并对相关负债承担义务，以及就各自的资产项目进行资金投入和享有权益。 其他说明： 无 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 150 6、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 未纳入合并范围结构化主体的账面价值代表了本公司持有权益的最大风险敞口，未纳入合并范围结构化主体的规模、 合并财务报表中确认相关资产的账面价值以及本公司最大风险敞口如下： 项目 2022 年 12 月 31 日 账面价值 最大风险敞口 持有权益性质 第三方资产管理计划 11,448,138,848.52 11,448,138,848.52 投资收益 第三方管理基金 57,228,692,970.88 57,228,692,970.88 投资收益 合计 68,676,831,819.40 68,676,831,819.40 项目 2021 年 12 月 31 日 账面价值 最大风险敞口 持有权益性质 第三方资产管理计划 9,641,278,338.51 9,641,278,338.51 投资收益 第三方管理基金 40,750,074,726.07 40,750,074,726.07 投资收益 合计 50,391,353,064.58 50,391,353,064.58 十、与金融工具相关的风险 本公司的经营活动面临各种保险风险、金融风险、资产与负债错配风险以及操作风险，其中保险风险主要来自保险 合同，金融风险主要来自金融工具，资产与负债错配风险主要来自资产负债配置，操作风险主要来自不完善的内部操作 流程、人员、系统或外部事件。公司的保险合同包括原保险合同和再保险合同，这些保险合同的详细情况说明见“附注 七”的相关内容；公司的主要金融工具包括各类应收款项、权益性投资、债券投资、债权性投资和保户储金及投资款等， 这些金融工具的详细情况说明见“附注七”的相关内容；公司的资产负债配置主要包括对资产与负债的数额、久期及期 望收益进行匹配管理；公司的操作风险管理主要包括提高制度、流程的健全性、有效性和执行力，综合运用操作风险管 理工具。以上提到的公司经营活动面临的各类风险，以及公司为降低这些风险所采取的风险管理政策具体如下所述。公 司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 公司风险管理目标旨在将风险水平控制在可承受范围，保证公司综合偿付能力充足，实现长期、稳定、健康发展， 促进公司股东价值实现。公司实行全面风险管理，从公司董事会、管理层到全体员工参与，在战略制定和日常运营中， 识别潜在风险，预测风险的影响程度，并在公司风险偏好范围内有效管理公司各环节风险。目前，公司已基本完成全面 风险管理体系的搭建，建立以风险管理为核心的三道防线管理框架，明确各部门、各条线、各分支机构风险识别与评估、 风险计量、风险控制与应对、风险预警、风险监督、风险报告及沟通的风险管理流程和职责；建立风险偏好体系，并已 有效运行；建立健全风险管理制度体系，并根据公司发展需要，不断完善并持续更新风险管理制度；积极探索和开发风 险管理工具，有效运用并不断优化。 1、保险风险 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 151 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低 水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公 司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限 定的范围之内。 保险风险是指承保事件发生的可能性以及由此引起的赔付金额和赔付时间的不确定性。公司面临的主要保险风险是 实际赔付金额和保户利益给付超过已计提的保险责任准备金的账面价值，其受索赔率、索赔的严重程度、实际赔付金额 及长期的索赔进展等因素的影响。管理保险风险是公司风险管理工作的主要目标之一。公司在运营过程中，将保持偿付 能力作为日常运营的重要指标，确保提取充足的保险责任准备金以偿付该类负债。 1.1 保险风险类型 保险风险在许多情况下均可能出现，例如保险事故发生的数量与预期不同的可能性（发生性风险）、保险事故发生 的成本与预期不同的可能性（严重性风险）以及投保人的责任金额在合同期结束时出现变动的可能性（发展性风险）。 具体而言，保险风险主要反映在产品定价风险、保险准备金风险及再保险风险。 产品定价风险系指诸如死亡率、发病率、退保率、投资收益率以及费用率等这些因素的实际情况与产品定价假设的 偏差以及这些偏差对公司造成的不利影响。公司所采取的减轻风险的措施包括： （1）在定价时采用较为保守的发生率和较大的安全边界；在产品上市后实时跟踪，进行各项经验分析，根据定价 假设与实际结果存在的差异进行价格调整或实施停售； （2）设置战略资产配置计划，并根据战略配置的长期投资收益率设定定价假设收益率； （3）制定匹配的业务规划和费用计划，采用严格的费用管理制度。 保险准备金风险系指由于计提标准和方法的不恰当，导致保险准备金提取不充足，不足以应付实际赔款及保户利益 的给付。公司采取的减轻风险的措施包括： ①以履行保险合同相关义务所需支出的合理估计金额为基础计量保险合同准备金，在资产负债表日对未到期责任准 备金、未决赔款准备金、寿险责任准备金以及长期健康险责任准备金进行以总体业务为基础的充足性测试； ②根据公司业务发展情况，合理安排及调整公司自留的风险保额及再保险的分保比例； ③安排合理适当的再保险，与信用度高的再保险公司共同承担风险；公司选择再保险公司的标准包括财务实力、服 务、保险条款、理赔效率及价格等。 公司通过险种开发及核保来选择和接受承保风险；通过偿付能力充足率、保险准备金充足性等指标来评估、计量和 监控所承受的保险风险；通过再保险安排等措施来限制和转移所承受的保险风险。 1.2 保险风险集中度 公司保险合同准备金的集中度分析如下： 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 152 险种 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 金额 百分比 金额 百分比 寿险 160,993,841,921.54 98.61% 153,155,195,120.96 98.95% 健康险 2,265,893,809.19 1.39% 1,618,926,814.43 1.05% 意外险 8,295,975.51 0.00% 7,577,583.52 0.00% 合计 163,268,031,706.24 100.00% 154,781,699,518.91 100.00% 1.3 假设及敏感性分析 （1）寿险、长期健康险合同 公司在计量寿险、长期健康险合同的保险责任准备金过程中须对折现率假设、保险事故发生率假设（主要指死亡 率）、退保率假设、费用假设等作出重大判断，这些计量假设需以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定。 ①折现率 根据中国原保监会下发的《关于完善会计准备金折现率曲线备案材料的通知》（财会部函〔2017〕830 号）的要求， 对传统非分红长期保险合同，公司以中央国债登记结算有限公司编制的“保险合同准备金计量基准收益率曲线”为基础 确定折现率假设，同时考虑流动性溢价、税收和其他因素等的影响，根据各险种的现金流特点，确定折现率假设。2022 年公司综合溢价为前 20 年为 60bp,40 年后为 30bp, 20-40 年根据线性插值得到。 ②死亡率 公司根据公司实际经验，行业经验和预期未来的发展变化趋势，同时考虑一定的风险边际确定死亡率假设的合理估 计值。死亡率假设采用中国人身保险行业标准的生命表《中国人身保险业经验生命表（2010-2013）》的相应百分比表示。 死亡率假设受社会进步和医疗技术水平的提高等因素影响，存在不确定性。 ③发病率 公司重疾发生率根据《中国人身保险业重大疾病经验发生率表》的经验发生率、再保公司提供的再保费率以及本公 司对当前和未来预期的估计确定发病率假设。不确定性主要来自生活方式的改变导致的未来发病率经验恶化，以及医疗 技术的发展和保单持有人享有的医疗设施覆盖率的提高致使重大疾病确诊时间提前，从而导致重大疾病的给付提前。如 果当期的发病率假设未适当反映这些长期趋势，最终将导致负债不足。 ④退保率 公司根据实际经验、行业经验和预期未来的发展变化趋势，确定退保率假设的合理估计值。退保率假设根据产品类 型和销售渠道等的不同分别确定。退保率假设受未来宏观经济及市场竞争等因素影响，存在不确定性。 ⑤费用率 费用率假设主要分为获取费用和维持费用假设，公司根据定价假设、费用分析结果和预期未来的发展变化趋势，确 定费用假设的估计值。未来费用水平对通货膨胀反应敏感的，公司在确定费用假设时考虑通货膨胀因素的影响。 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 153 ⑥敏感性分析 由于各项假设之间的关系尚不能可靠计量，因此公司采用敏感性分析衡量在其他主要假设不变的情况下，单一假设 发生合理、可能的变动时，将对公司寿险责任准备金和长期健康险责任准备金产生的影响。 项目 可能的合理变 动 2022 年度 2021 年度 对税前利润总额的影 响 对股东权益的税前影 响 对税前利润总额的影 响 对股东权益的税前影 响 折 现 率 增加 25bp 4,104,677,223.32 4,104,677,223.32 3,479,664,570.92 3,479,664,570.92 减少 25bp -4,328,162,831.50 -4,328,162,831.50 -3,688,073,345.77 -3,688,073,345.77 死 亡 率 增加 10% -161,549,059.68 -161,549,059.68 -118,499,335.83 -118,499,335.83 减少 10% 174,284,509.70 174,284,509.70 126,414,495.11 126,414,495.11 （2）非寿险、非长期健康险保险合同 影响公司非寿险、非长期健康险保险合同未到期责任准备金的主要假设是公司的首日费用率。公司根据历史经验估 计适当的首日费用率。 此外，公司在计算这些保险合同的未决赔款准备金时主要基于公司的历史赔款进展经验，包括各事故年度的赔付成 本、赔案数目的假设。为评估过往趋势不适用于未来的程度（例如，一次性事件、公众对赔款的态度、经济条件等因素 的变动，以及产品组合、报单条件及处理程序等内部因素的变动），公司会使用额外的判断。此外，需进一步运用判断 来评估外部因素对估计的影响。 公司非寿险、非长期健康险保险合同业务不考虑分出业务时的索赔进展信息如下： 项目 事故年度 2018 年 2019 年 2020 年 2021 年 2022 年 合计 当年末累计赔付款项估计额 49,855,755.33 26,049,549.85 15,898,997.14 18,179,407.79 5,482,185.36 115,465,895.47 一年后累计赔付款项估计额 57,723,130.13 32,355,799.64 21,664,106.19 23,163,099.66 134,906,135.62 二年后累计赔付款项估计额 59,667,021.57 32,321,646.44 21,810,030.37 113,798,698.38 累计赔付款项估计额 57,030,877.12 32,418,617.81 21,810,030.37 23,163,099.66 5,482,185.36 139,904,810.32 累计支付的赔付款项 55,129,007.02 30,568,189.65 21,318,248.37 20,593,009.02 5,316,338.26 132,924,792.32 尚未支付的赔付款项 1,901,870.10 1,850,428.16 491,782.00 2,570,090.64 165,847.10 6,980,018.00 公司非寿险、非长期健康险保险合同业务考虑分出业务时的索赔进展信息如下： 项目 事故年度 2018 年 2019 年 2020 年 2021 年 2022 年 合计 当年末累计赔付款项估计额 28,170,310.38 16,154,218.37 100,526,154.47 13,891,298.60 4,682,408.61 163,424,390.43 一年后累计赔付款项估计额 33,258,848.96 15,985,577.30 17,583,466.15 17,632,915.91 84,460,808.32 二年后累计赔付款项估计额 21,027,204.63 16,190,149.10 17,708,129.53 54,925,483.26 累计赔付款项估计额 19,999,257.05 16,248,907.56 17,708,129.53 17,632,915.91 4,682,408.61 76,271,618.66 累计支付的赔付款项 19,496,176.05 14,995,016.16 17,417,525.89 17,164,141.95 4,610,984.89 73,683,844.94 尚未支付的赔付款项 503,081.00 1,253,891.40 290,603.64 468,773.96 71,423.72 2,587,773.72 2、金融工具风险 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 154 2.1 市场风险 （1）外汇风险 外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。公司承受外汇风险主要与美元有关，公司的主要业务活动以人民币计价结 算。截至 2022 年 12 月 31 日，公司存在的外币资产折合成人民币计价主要包括外币存款 463,240,704.11 元，外币债券投 资 274,444,462.56 元，外币股票投资 571,467,519.79 元，外币股权投资 212,863,360.00 元。 （2）其他价格风险 公司持有的分类为交易性金融资产和可供出售金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，公司承担着 证券市场价格变动的风险。公司采取持有多种证券组合的方式降低证券投资的价格风险。 2.2 信用风险 截至 2022 年 12 月 31 日，可能引起公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致公 司金融资产产生的损失以及公司承担的财务担保，具体包括：资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允 价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的 变化而改变。 为降低信用风险，公司有专员执行监控程序以确保采取必要的措施回收到期债权。此外，公司于每个资产负债表日 审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，公司管理层认为公司所承担的 信用风险已经大为降低。公司的流动资金存放在大型国有商业银行的和大型股份制商业银行，故流动资金的信用风险较 低。公司不存在担保及重大金融资产逾期事项。 2.3 流动风险 管理流动风险时，公司保持管理层认为充分适当的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足公司经营需要，并降 低现金流量波动的影响。公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下： 2022 年 12 月 31 日 项目 1 年以内 1-3 年 3-5 年 5 年以上 合计 资产 货币资金 25,168,339 ,729.02 25,168,339, 729.02 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 1,965,429, 451.03 129,427,06 2.87 2,094,856,5 13.90 买入返售金融资产 4,355,742, 423.05 4,355,742,4 23.05 应收保费 734,902,27 6.58 734,902,276 .58 应收分保账款 200,757,85 3.28 200,757,853 .28 保户质押贷款 940,364,07 7.90 940,364,077 .90 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 155 定期存款 104,202,83 6.54 585,475,61 6.44 689,678,452 .98 可供出售金融资产 26,061,490 ,358.62 28,873,548 ,343.73 6,988,880, 544.90 55,772,480, 570.60 117,696,399 ,817.85 持有至到期投资 868,999,20 0.00 1,862,814, 400.00 1,507,944, 400.00 11,574,622, 700.00 15,814,380, 700.00 贷款及应收款项类投资 16,220,402 ,747.86 8,665,594, 489.11 25,327,708 ,233.42 31,487,526, 641.58 81,701,232, 111.97 存出资本保证金 235,158,62 5.57 879,241,47 1.69 1,114,400,0 97.26 合计 76,855,789 ,579.45 40,996,101 ,383.84 33,824,533 ,178.32 98,834,629, 912.18 250,511,054 ,053.79 负债 卖出回购金融资产 21,189,583 ,000.00 21,189,583, 000.00 应付分保账款 225,771,69 4.66 225,771,694 .66 应付赔付款 934,095,29 4.48 934,095,294 .48 保户储金及投资款 10,712,653 ,903.33 28,345,231 ,873.02 12,262,238 ,058.54 41,447,873, 962.92 92,767,997, 797.81 未到期责任准备金 1,127,702. 11 - 1,744,895.39 - 1,225,796.74 1,461,659.4 9 -381,330.53 未决赔款责任准备金 198,847,64 8.46 198,847,648 .46 寿险责任准备金 6,277,747, 498.30 28,286,372 ,764.03 38,580,512 ,121.65 195,017,790 ,606.66 268,162,422 ,990.64 长期健康险责任准备金 - 611,772,067.08 - 1,084,298,955.2 0 - 772,557,874.46 9,694,263,2 08.22 7,225,634,3 11.48 应付债券 330,000,00 0.00 660,000,00 0.00 750,000,00 0.00 7,365,000,0 00.00 9,105,000,0 00.00 合计 39,258,054 ,674.26 56,205,560 ,786.46 50,818,966 ,508.99 253,526,389 ,437.29 399,808,971 ,407.00 2021 年 12 月 31 日 项目 1 年以内 1-3 年 3-5 年 5 年以上 合计 资产 货币资金 22,787,285,87 6.42 22,787,285,876. 42 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产 2,907,532,483. 42 2,907,532,483.4 2 买入返售金融资产 2,399,284,486. 65 2,399,284,486.6 5 应收保费 592,439,248.6 9 592,439,248.69 应收分保账款 179,931,087.2 7 179,931,087.27 保户质押贷款 900,412,585.8 3 900,412,585.83 定期存款 1,206,907,651. 38 662,642,695.8 9 322,500,000.0 0 2,192,050,347.2 7 可供出售金融资产 32,515,389,07 3.74 22,290,029,02 9.33 8,184,046,076. 30 47,158,223,716. 77 110,147,687,89 6.14 持有至到期投资 484,587,475.2 0 1,677,980,250. 40 2,658,154,350. 40 12,908,728,227. 73 17,729,450,303. 73 贷款及应收款项类投资 16,903,504,64 9.47 10,936,807,34 6.73 21,436,403,74 5.24 28,844,419,133. 69 78,121,134,875. 13 存出资本保证金 270,670,646.1 619,710,432.4 104,875,000.0 995,256,078.53 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 156 1 2 0 合计 81,147,945,26 4.18 36,187,169,75 4.77 32,705,979,17 1.94 88,911,371,078. 19 238,952,465,26 9.08 负债 卖出回购金融资产 9,425,768,000. 00 9,425,768,000.0 0 应付分保账款 206,870,969.0 2 206,870,969.02 应付赔付款 848,783,088.6 6 848,783,088.66 保户储金及投资款 1,256,060,804. 71 28,720,462,31 9.27 15,122,029,54 6.28 42,075,567,188. 64 87,174,119,858. 90 未到期责任准备金 2,507,414.39 -1,711,332.45 -1,520,102.62 878,908.13 154,887.45 未决赔款责任准备金 240,173,631.4 2 240,173,631.42 寿险责任准备金 17,441,821,63 0.72 27,359,021,47 9.03 34,296,202,47 5.42 167,001,655,71 9.78 246,098,701,30 4.95 长期健康险责任准备金 - 631,415,778.8 3 - 1,169,300,135. 37 - 938,978,384.1 8 9,025,056,804.3 6 6,285,362,505.9 8 应付债券 330,000,000.0 0 660,000,000.0 0 690,000,000.0 0 7,755,000,000.0 0 9,435,000,000.0 0 合 计 29,120,569,76 0.09 55,568,472,33 0.48 49,167,733,53 4.90 225,858,158,62 0.91 359,714,934,24 6.38 3、金融工具的公允价值 金融资产和金融负债的公允价值按照下述方法确定： （1）具有标准条款及条件并存在活跃市场的金融资产及金融负债的公允价值分别参照相应的活跃市场现行出价及 现行要价确定； （2）其他金融资产及金融负债（不包括衍生工具）的公允价值按照未来现金流量折现法为基础的通用定价模型确 定或采用可观察的现行市场交易价格确定。 除下表所列的项目外，公司管理层认为，财务报表中按摊余成本计量的金融资产及金融负债的账面价值接近该类资 产及负债的公允价值。 项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值 金融资产 定期存款 628,231,844.00 628,231,844.00 2,099,221,844.00 2,099,221,844.00 应收款项投资 存出资本保证金 969,250,000.00 969,250,000.00 969,250,000.00 969,250,000.00 公允价值计量层级 以公允价值进行后续计量的金融资产及金融负债，其公允价值计量中的三个层级分析如下： 第 1 层级：同类资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 157 第 2 层级：直接（比如取自价格）或间接（比如根据价格推算的）可观察到的、除市场报价以外的有关资产或负债 的输入值估值； 第 3 层级：以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值（不可观察输入值）。 2022 年 12 月 31 日 项目 第 1 层级 第 2 层级 第 3 层级 合计 可供出售金融资产 54,368,760,304.56 58,484,692,970.88 112,853,453,275.44 以公允价值计量且 其变动计入当期损 益的金融资产 2,082,502,132.05 2,082,502,132.05 投资性房地产 11,200,167,491.03 11,200,167,491.03 合计 56,451,262,436.61 58,484,692,970.88 11,200,167,491.03 126,136,122,898.52 2021 年 12 月 31 日 项目 第 1 层级 第 2 层级 第 3 层级 合计 可供出售金融资产 54,370,674,187.63 42,016,074,726.07 96,386,748,913.70 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的 金融资产 2,907,532,483.42 2,907,532,483.42 投资性房地产 10,726,520,507.03 10,726,520,507.03 合计 57,278,206,671.05 42,016,074,726.07 10,726,520,507.03 110,020,801,904.15 注：报告期内公司的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生层级之间的转换。 4、敏感性分析 公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变 量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内 容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。 4.1 外汇风险 在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下： 项目 变量变动 2022 年度 2021 年度 对税前利润总额的影 响 对股东权益的税前影 响 对税前利润总额的 影响 对股东权益的税前 影响 所有外币 对人民币升值 5% 118,375,464.28 118,375,464.28 153,682,761.38 153,682,761.38 所有外币 对人民币贬值 5% -118,375,464.28 -118,375,464.28 -153,682,761.38 -153,682,761.38 4.2 利率风险 公司报告期末固定利率金融资产和负债中承担利率风险的主要为可供出售金融资产。下表敏感性分析仅测算可供出 售固定利率债券因利率变动将引起的公允价值的变动对公司利润总额和股东权益的税前影响： 项目 变量变动 2022 年度 2021 年度 对税前利润总额 的影响 对股东权益的税前影响 对税前利润总额 的影响 对股东权益的税前影响 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 158 固定利率金融资 产 增加 100 个基点 -2,713,640,972.55 -2,658,801,269.98 固定利率金融资 产 减少 100 个基点 3,328,053,615.68 3,260,797,308.65 4.3 其他价格风险 公司因持有以公允价值计量的金融资产而面临价格风险。 价格风险敏感性分析基于其他变量不变的情况下，公司各报告季度末全部上市股票及证券投资型基金投资在市价上、 下浮动 10%时，对利润及股东权益的税前影响。变量之间存在的相关性会对市场风险的最终影响金额产生重大作用，但 为了描述变量的影响情况，公司假定其变化是独立的。 项目 变量变动 2022 年度 2021 年度 对税前利润总 额的影响 对股东权益的税前影响 对税前利润总 额的影响 对股东权益的税前影响 可供出售金融 资产 上升 10% 1,547,165,467.07 1,773,452,694.82 可供出售金融 资产 下跌 10% -1,547,165,467.07 -1,773,452,694.82 5、资产与负债错配风险 资产与负债错配风险是指因资产与负债的整体规模、期限结构、成本收益和现金流等不匹配所引发的风险。公司资 产与负债管理的目标是资产和负债在整体规模、期限结构、成本收益和现金流上的相互匹配。在整体规模匹配方面，要 求各账户的资产总额可以覆盖负债总额；在期限结构匹配方面，要防止资产负债期限结构的错配对公司的流动性产生影 响；在成本收益匹配方面，要保证资产收益能够覆盖资金成本；在现金流匹配方面，要保证公司整体及分账户未来三年 无现金流缺口。公司当前的资产配置在整体规模、期限结构、成本收益和现金流方面匹配良好，未来通过优化产品结构 和资产配置政策等措施，继续改善资产负债匹配状况。 6、操作风险 操作风险，是指由于不完善的内部操作流程、人员、系统或外部事件而导致直接或间接损失的风险，包括法律及监 管合规风险（但不包括战略风险和声誉风险）。 公司主要通过以下机制和流程来管控操作风险：一是针对外部监管检查和内部自查暴露出来的问题，及时进行整改 并强化问责机制，并进行持续追踪，并总结经验教训，从制度、流程上进行规范。二是持续提升操作风险管理水平。一 方面，结合监管新规和公司管理要求，不断优化指标监测体系，通过风险管理信息系统实现线上数据报送，强化指标数 据的准确性与及时性；另一方面，修订操作风险管理制度，进一步明确操作风险管理流程，强化各部门在操作风险管理 中的职责要求，并开展相关培训，提升员工操作风险管理意识，强化制度执行力。 7、资本管理 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 159 中国银保监会通过偿付能力管理规则监管资本管理风险，以确保保险公司保持充足的偿付能力额度。公司的资本需 求主要基于公司的规模、承保业务的种类以及运行的行业及地理位置等，公司资本管理的主要目的是确保公司符合外部 要求的资本需求和确保公司维持健康的资本比率。 公司通过定期评估实际呈报偿付能力与要求偿付能力之间是否存在任何不足，以此来管理资本需求。公司通过积极 调整业务组合、优化资产分配、提高资产质量、提升经营效益，以及打造适当的融资平台等手段以增加偿付能力。在经 济条件及公司经营活动的风险特征发生变化时，公司会适当地调整当前的资本水平，并维持或调整资本结构。 十一、公允价值的披露 详见“本附注十、3 金融工具的公允价值”。 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业 的持股比例 母公司对本企业 的表决权比例 新理益集团有限 公司 上海 投资管理 6,000,000,000.0 0 44.56% 44.56% 本企业的母公司情况的说明 无 本企业最终控制方是刘益谦。 其他说明： 无 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注九、1 在子公司中的权益。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注九、4 在合营安排或联营企业中的权益。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 上海市天宸股份有限公司 联营企业 长江证券股份有限公司 联营企业 海航科技股份有限公司 联营企业 湖北省宏泰科创产业投资有限公司 联营企业 其他说明： 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 160 无 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 湖北宏泰集团有限公司 子公司股东 长江证券（上海）资产管理有限公司 联营企业的子公司 一仟（上海）信息技术服务有限公司 受同一控制方控制 新理益地产投资股份有限公司 受同一控制方控制 武汉国荣置业有限公司 国华人寿共同经营附属企业 重庆龙的美术馆 （间接）持有公司 5%以上股份的自然人控制的法人 其他说明： 无 5、关联交易情况 （1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 关联方名称 关联交易类型 关联交易内容 关联交易定价方 式及决策程序 本期发生额 上期发生额 销售商品、提供劳务： 新理益地产投资股份有限公司 销售商品 销售保险 协议定价 3,920.00 长江证券（上海）资产管理有 限公司 提供劳务 代销基金 协议定价 285,908.97 170,322.73 购买商品、接受劳务： 长江证券股份有限公司 接受劳务 委托资产管理 服务 协议定价 1,185,553.12 501,914.34 （2） 关联租赁情况 出租方名称 承租方名称 租赁资产情况 本期确认的税前租赁 收入 上期确认的税前租赁 收入 国华人寿保险股份 有限公司 新理益集团有限公司 上海环球金融中心 70 层 6,110,100.00 6,223,250.01 重庆平华置业有限 公司 长江证券股份有限公司 重庆国华金融中心 11 层 1,024,781.69 1,196,731.40 重庆平华置业有限 公司 重庆龙的美术馆 重庆国华金融中心 2 层 1,117,286.35 1,312,182.12 荆门市城华置业有 限公司 长江证券股份有限公司 国华汇金中心一期写字楼 1 号 1 幢 7 层 437,592.00 437,592.00 国华人寿保险股份 有限公司 一仟（上海）信息技术服务 有限公司 上海国华金融大厦 709 室 A 69,349.92 （3） 其他关联交易 公司于 2021 年购买湖北宏泰集团有限公司发行的相关证券产品，截至 2022 年 12 月 31 日，该产品账面价值 202,720,000.00 元，应收利息余额 7,285,479.45 元。 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 161 6、关联方应收应付款项 （1） 应收项目 单位：元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 重庆龙的美术馆 1,024,179.20 应收账款 长江证券股份有 限公司 109,398.00 180,193.14 其他应收款 长江证券股份有 限公司 5,810.25 其他应收款 武汉国荣置业有 限公司 633,000,000.00 合计 634,139,387.45 180,193.14 （2） 应付项目 单位：元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 预收账款 长江证券股份有限公司 81,331.98 109,398.00 其他应付款 长江证券股份有限公司 614,409.91 1,713,946.07 其他应付款 长江证券（上海）资产管理 有限公司 1,088,655.54 合计 695,741.89 2,911,999.61 十三、承诺及或有事项 1、或有事项 （1） 资产负债表日存在的重要或有事项 鉴于保险业务的业务性质，本公司在开展正常业务时，会涉及各种估计、或有事项及法律诉讼，包括在诉讼中作为 原告与被告及在仲裁中作为申请人与被申请人。上述纠纷产生的不利影响主要包括对保单提出的索赔。本公司已对可能 发生的损失计提准备，包括当管理层参考律师意见并能对上述诉讼结果做出合理估计后，对保单等索赔计提的准备。对 于无法合理预计结果或管理层认为败诉可能性极小的未决诉讼或可能的违约，不计提相关准备。 （2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 2、其他 无 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 162 十四、资产负债表日后事项 1、利润分配情况 单位：元 拟分配的利润或股利 543,469,208.15 利润分配方案 为积极回报广大投资者，与全体股东共同分享公司发展的 经营成果，在符合公司章程规定的利润分配政策、保证公 司正常经营和长远发展的前提下，公司以截止 2022 年 12 月 31 日的总股本 4,940,629,165 股为基数，向全体股东每 10 股拟派发现金红利 1.1 元（含税），共计分配利润 543,469,208.15 元（含税）。剩余未分配利润结转下一 年度分配。不送红股，不以公积金转增股本。 2、其他资产负债表日后事项说明 2023 年 4 月 21 日，公司第九届董事会第八次会议决议通过《2022 年度利润分配预案及公积金转增股本的议案》， 拟以公司 2022 年末总股本 4,940,629,165.00 股为基数，向全体股东每 10.00 股派发现金红利 1.1 元（含税），共计分 配利润 543,469,208.15 元。本次不送红股也不进行资本公积金转增股本。上述利润分配预案尚需经股东大会批准实施。 除上述事项外，截止报告日，公司无重大需披露的资产负债表日后事项。 十五、其他重要事项 1、分部信息 （1） 分部报告（险种分部） 本公司以险种分部作为主要报告形式，寿险业务是指公司寿险保单相关的业务，包括原保险合同和未转移重大保险 风险的寿险保单，意健险业务是指公司意外险和健康险保单相关的业务，包括原保险合同和未转移重大保险风险的健康 险保单，其他业务指公司除寿险保单以外的其他业务。与分部直接相关的保险业务收入、支出直接认定到各分部，与分 部间接相关的投资收益等收入按照保单负债比例分摊到各分部。 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 163 （2） 报告分部的财务信息 2022 年度险种分部报告： 单位：万元 项目 寿险业务 意健险业务 其他业务 合计 一、营业收入 4,773,481.99 134,845.68 53,187.56 4,961,515.22 已赚保费 3,652,269.08 124,489.59 3,776,758.67 保险业务收入 3,654,840.11 127,134.95 3,781,975.06 减：分出保费 2,571.03 2,744.97 5,316.00 提取未到期责任准备金 -99.61 -99.61 投资收益（损失以“-”号填列） 1,032,977.50 9,644.25 1,042,621.75 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） -44,483.66 -415.32 1,714.94 -43,184.03 汇兑收益（损失以“-”号填列） 7,135.02 66.62 7,201.63 其他业务收入 120,774.23 1,015.63 49,557.00 171,346.87 资产处置收益（损失以“-”号填列） 12.35 0.12 29.18 41.64 其他收益 4,797.47 44.79 1,886.44 6,728.70 二、营业支出 4,761,473.86 128,002.57 50,979.34 4,940,455.78 退保金 3,028,884.76 4,790.64 3,033,675.40 摊回分保退保金 -186,332.10 -186,332.10 赔付支出 146,005.87 51,122.90 197,128.77 减：摊回赔付支出 1,355.71 2,875.31 4,231.02 提取保险责任准备金 783,864.68 64,876.79 848,741.47 减：摊回保险责任准备金 -180,642.91 -203.80 -180,846.71 保单红利支出 25,135.01 25,135.01 分保费用 税金及附加 4,427.70 41.34 3,134.71 7,603.75 手续费及佣金支出 301,755.75 5,686.36 307,442.11 业务及管理费 144,596.36 3,564.79 16,361.71 164,522.85 减：摊回分保费用 219.38 254.99 474.37 其他业务成本 317,825.85 694.62 31,482.93 350,003.39 资产减值损失 16,242.15 151.64 16,393.80 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 12,008.13 6,843.10 2,208.22 21,059.45 加：营业外收入 1,981.17 18.50 260.14 2,259.80 减：营业外支出 4,143.09 140.65 100.95 4,384.70 四、利润总额（亏损以“-”号填列） 9,846.20 6,720.95 2,367.40 18,934.55 减：所得税费用 -28,115.97 -262.50 -1,102.96 -29,481.43 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 37,962.17 6,983.45 3,470.36 48,415.98 2021 年度险种分部报告： 单位：万元 项目 寿险业务 意健险业务 其他业务 合计 一、营业收入 4,767,420.11 134,735.09 56,164.43 4,958,319.63 已赚保费 3,611,972.70 126,412.65 3,738,385.35 保险业务收入 3,691,309.83 122,308.80 3,813,618.63 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 164 减：分出保费 79,337.13 2,218.65 81,555.78 提取未到期责任准备金 -6,322.49 -6,322.49 投资收益（损失以“-”号填列） 1,030,579.21 7,473.98 1,038,053.19 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） -12,060.46 -87.47 10,245.21 -1,902.71 汇兑收益（损失以“-”号填列） -1,509.15 -10.94 -1,520.09 其他业务收入 130,923.16 892.37 44,009.26 175,824.79 资产处置收益（损失以“-”号填列） 1.37 0.01 -44.15 -42.77 其他收益 7,513.28 54.49 1,954.11 9,521.88 二、营业支出 4,751,777.34 122,128.83 50,556.31 4,924,462.49 退保金 3,031,992.94 3,869.39 3,035,862.33 摊回分保退保金 -5,210.93 -5,210.93 赔付支出 117,620.14 56,932.41 174,552.56 减：摊回赔付支出 1,675.49 3,260.75 4,936.24 提取保险责任准备金 728,872.52 47,955.52 776,828.04 减：摊回保险责任准备金 -48,566.56 -1,035.14 -49,601.70 保单红利支出 2,351.96 2,351.96 分保费用 税金及附加 4,443.96 35.34 2,524.09 7,003.39 手续费及佣金支出 331,890.95 9,593.88 341,484.83 业务及管理费 194,813.96 4,897.88 15,351.80 215,063.65 减：摊回分保费用 72,524.80 107.39 72,632.19 其他业务成本 263,806.17 402.67 32,527.28 296,736.11 资产减值损失 106,829.39 774.75 153.14 107,757.28 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 15,642.77 12,606.25 5,608.12 33,857.15 加：营业外收入 650.78 4.72 404.02 1,059.53 减：营业外支出 4,138.99 162.33 470.69 4,772.01 四、利润总额（亏损以“-”号填列） 12,154.56 12,448.64 5,541.45 30,144.66 减：所得税费用 -57,892.99 -419.85 3,580.75 -54,732.09 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 70,047.55 12,868.50 1,960.71 84,876.75 （3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 不适用 （4） 其他说明 无 2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 无 3、其他 无 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 165 十六、母公司财务报表主要项目注释 1、长期股权投资 被投资单位 核算 方法 期初余额 增减 变动 期末余额 在被投资单 位表决权比 例(%) 在被投资单位持股比 例与表决权比例不一 致的说明 减值 准备 本期计 提减值 准备 国华人寿保 险股份有限 公司 成本 法 14,946,158,698.80 14,946,158,698.80 51.00 无 合计 14,946,158,698.80 14,946,158,698.80 2、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 持有至到期投资持有期间产生的收益 27,880,810.00 35,455,890.41 子公司分红 654,970,687.50 其他 -823,462.03 合计 682,851,497.50 34,632,428.38 3、其他 无 十七、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 适用 □不适用 单位：元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 416,413.60 计入当期损益的政府补助（与公司正 常经营业务密切相关，符合国家政策 规定、按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外） 68,931,649.75 除上述各项之外的其他营业外收入和 支出 -22,442,167.95 减：所得税影响额 11,726,473.86 少数股东权益影响额 17,072,009.92 合计 18,107,411.62 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □适用 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益 项目的情况说明 天茂实业集团股份有限公司 2022 年年度报告全文 166 □适用 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 本期 上期 本期 上期 本期 上期 归属于公司普通股股东的净利 润 1.25 2.16 0.06 0.10 0.06 0.10 扣除非经常损益后归属于普通 股股东的净利润 1.16 2.05 0.05 0.09 0.05 0.09 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 不适用 （2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 不适用 （3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的， 应注明该境外机构的名称 不适用 4、其他 无 董事长：刘益谦 天茂实业集团股份有限公司董事会 2023 年 4 月 21 日