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福建三木集团股份有限公司 2011 年年度报告 福建三木集团股份有限公司 2 0 1 1 年 年 度 报 告 重要提示：本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性 和完整性承担个别及连带责任。 公司董事长兰隽、总会计师谢明锋、财务部部长张发祥声明：保证年度报告中财务 会计报告的真实、完整。何爱珍董事未亲自出席审议本次年报的董事会会议。 一、公司基本情况------------------------------------------------------------------------------------- 2 二、会计数据和业务数据摘要---------------------------------------------------------------------- 2 三、股本变动及股东情况---------------------------------------------------------------------------- 4 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况---------------------------------------------------- 7 五、公司治理结构-------------------------------------------------------------------------------------11 六、股东大会情况------------------------------------------------------------------------------------ 13 七、董事会报告----------------------------------------------------------------------------------------14 八、监事会报告--------------------------------------------------------------------------------------- 25 九、重要事项------------------------------------------------------------------------------------------ 26 十、财务报告------------------------------------------------------------------------------------------ 29 十一、备查文件目录--------------------------------------------------------------------------------- 39 合并会计报表附注------------------------------------------------------------------------------ 40 第 1 页 福建三木集团股份有限公司 2011 年年度报告 一、公司基本情况 1、公司法定中文名称：福建三木集团股份有限公司（缩写：三木集团） 英文名称：FUJIAN SANMU GROUP CO.,LTD.（缩写：SANMU GROUP） 2、法定代表人：兰隽 3、董事会秘书：彭东明 电子信箱：sanmugugai@ 电话：0591-83355146 传真：0591-83341504 证券事务经办：林艺圃 电话：0591-83355146 联系地址：公司办公地址 公司电子信箱：sanmugroup@ 4、注册地址：福建省福州市开发区君竹路 162 号 邮政编码：350015 5、办公地址：福建省福州市群众东路 93 号三木大厦 邮政编码：350005 6、国际互联网网址:www.san- 7、选定的信息披露报纸：《证券时报》 登载年度报告的指定互联网网址：（巨潮网） 年度报告备置地点：福建省福州市群众东路 93 号三木大厦 8、股票上市地：深圳证券交易所 股票简称：三木集团 股票代码：000632 9、最近一次变更注册登记情况： 2011 年 7 月 21 日于福建省工商局变更登记。 10、企业法人营业执照注册号：350000100029661 税务登记号码：闽国地税字 35010515458140X 号 11、公司聘请的会计师事务所名称：福建华兴会计师事务所有限公司 办公地址：福建省福州市湖东路中山大厦 B 栋 8 楼 二、会计数据和业务数据摘要 1、本年度主要会计数据（单位：人民币元） 项 目 金 额 营业利润 29,961,458.09 利润总额 34,898,807.66 归属于上市公司股东的净利润 11,379,378.69 扣除非经常性损益后的归属于上市公司股东的净利润 -29,540,070.05 经营活动产生的现金流量净额 -255,395,560.21 非经常性损益项目 金额 第 2 页 福建三木集团股份有限公司 2011 年年度报告 非流动资产处置损益 33,888,467.03 计入当期损益政府补助收入 1,851,996.36 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值 变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债 和可供出售金融资产取得的投资收益 3,254,375.16 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 314,367.48 除上述各项之外的其他营业外收支净额 3,146,162.12 所得税影响 -1,061,912.06 少数股东权益影响额 -474,007.35 合计 40,919,448.74 采用公允价值计量的项目 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的 影响金额 交易性金融资产 1,175,371.32 418,993.45 343,622.13 343,622.13 可供出售金融资产 141,231.76 86,046.24 -55,185.52 0.00 合计 1,316,603.08 505,039.69 288,436.61 343,622.13 根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益的 计算及披露（2007 年修订）》的规定，公司净资产收益率和每股收益计算列示如下： 2011 年 净资产收益率(%) 每股收益(元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 2.0208 2.0414 0.0244 0.0244 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 -5.2460 -5.2994 -0.0635 -0.0635 2、近三年主要会计数据和财务指标 主要会计数据 单位：（人民币）元 2011 年 2010 年 本年比上年增减（％） 2009 年 营业总收入（元） 4,453,578,647.39 3,720,846,581.78 19.69% 2,483,016,299.02 利润总额（元） 34,898,807.66 63,502,296.84 -45.04% 51,646,019.75 归属于上市公司股东 的净利润（元） 11,379,378.69 15,749,388.88 -27.75% 20,498,424.28 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 的净利润（元） -29,540,070.05 17,333,603.12 -270.42% -43,784,625.03 第 3 页 福建三木集团股份有限公司 2011 年年度报告 经营活动产生的现金 流量净额（元） -255,395,560.21 66,750,309.38 -482.61% 425,685,181.96 2011 年末 2010 年末 本年末比上年末增减 （％） 2009 年末 总资产（元） 3,759,903,649.52 3,385,460,070.96 11.06% 3,003,593,636.80 归属于上市公司股东 的所有者权益（元） 563,099,136.81 551,742,522.14 2.06% 535,142,720.80 股本（股） 465,519,570.00 465,519,570.00 0.00% 465,519,570.00 主要财务指标 单位：（人民币）元 2011 年 2010 年 本年比上年增减 （％） 2009 年 基本每股收益（元/股） 0.0244 0.0338 -27.81% 0.0440 稀释每股收益（元/股） 0.0244 0.0338 -27.81% 0.0440 扣除非经常性损益后的 基本每股收益（元/股） -0.0635 0.0372 -270.70% -0.0941 加权平均净资产收益率 （%） 2.04 2.90% -0.86 3.91% 扣除非经常性损益后的 加权平均净资产收益率 （%） -5.30 3.19% -8.49 -8.34% 每股经营活动产生的现 金流量净额（元/股） -0.5486 0.1434 -482.61% 0.9144 2011 年末 2010 年末 本年末比上年末增 减（％） 2009 年末 归属于上市公司股东的 每股净资产（元/股） 1.2096 1.1852 2.06% 1.1496 三、股本变动及股东情况 1、股本变动情况 （1） 股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股 份 460,479 0.10% 460,479 0.10% 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 34,214 0.01% 34,214 0.01% 其中：境内非国 有法人持股 34,214 0.01% 34,214 0.01% 境内自然人 持股 第 4 页 福建三木集团股份有限公司 2011 年年度报告 4、外资持股 其中：境外法人 持股 境外自然人 持股 5、高管股份 426,265 0.09% 426,265 0.09% 二、无限售条件股 份 465,059,091 99.90% 465,059,091 99.90% 1、人民币普通股 465,059,091 99.90% 465,059,091 99.90% 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4、其他 三、股份总数 465,519,570 100.00% 0 465,519,570 100.0% 限售股份变动情况表 单位：股 股东名称 年初限售股数 本年解除限售 股数 本年增加 限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限 售日期 中国新闻社福 建分社 34,214 0 0 34,214 因为其股票帐户为 D 字头，不符合规 范，待其规范后再 上市流通。 - 陈维辉 426,265 0 0 426,265 董事持股限售 - 合计 460,479 0 0 460,479 － － (2)股票发行与上市情况 A、本报告期末为止的前 3 年公司未发行股票。 B、本报告期内公司股份总数不变，股份结构不变，限售股份情况不变。 C、报告期内，公司无现存的内部职工股。 2、股东情况介绍 (1) 截至期末，公司股东总数为 84,225 户。 (2) 2011 年 12 月 31 日在册，前 10 名股东、前 10 名无限售条件股东持股情况： 单位：股 2011 年末股东总数 84,225 本年度报告公布日前一个月末 股东总数 83270 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例（%） 持股总数 持有有限售条件股 份数量 质押或冻结 的股份数量 第 5 页 福建三木集团股份有限公司 2011 年年度报告 福建三联投资有限公司 国有法人 18.06% 84,086,401 0 3,380,777 王炯辉 境内自然人 0.81% 3,778,673 0 0 福州申达投资有限公司 境 内 非 国 有 法人 0.59% 2,739,165 0 0 曹慧利 境内自然人 0.44% 2,053,639 0 0 孙方伟 境内自然人 0.32% 1,495,469 0 0 龚玉妹 境内自然人 0.26% 1,226,500 0 0 何亚明 境内自然人 0.26% 1,188,842 0 0 翟东晓 境内自然人 0.20% 939,750 0 0 南京广源服装实业有限 公司 境内自然人 0.20% 936,699 0 0 左传慧 境内自然人 0.18% 840,751 0 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 福建三联投资有限公司 84,086,401 人民币普通股 王炯辉 3,778,673 人民币普通股 福州申达投资有限公司 2,739,165 人民币普通股 曹慧利 2,053,639 人民币普通股 孙方伟 1,495,469 人民币普通股 龚玉妹 1,226,500 人民币普通股 何亚明 1,188,842 人民币普通股 翟东晓 939,750 人民币普通股 南京广源服装实业有限公司 936,699 人民币普通股 左传慧 840,751 人民币普通股 上述股东关联关系或一 致行动的说明 以上股东中，福建三联投资有限公司与其他股东之间不存在关联关系，也 不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行为人；未 知其他流通股股东间是否存在关联关系，也未知其他流通股股东是否属于 《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行为人。 (3) 控股股东情况介绍 福建三联投资有限公司是唯一持有公司 10％以上股份的股东，其持有公司股份的比例 为 18.06％，是本公司第一大股东。该公司成立于 1998 年 5 月 7 日，注册资本 16782 万元，法定代表人陈维辉。该公司经营范围为：对城市基础设施，房地产业，社会服务 业，农业，商业的投资；建筑材料，五金交电，普通机械，装璜装饰材料，水暖设备的 批发。 福建三联投资有限公司与本公司之间的产权和控制关系图如下： 第 6 页 福建三木集团股份有限公司 2011 年年度报告 (4) 除福建三联投资有限公司外，公司没有其他持股在 5％以上的股东。 (5) 前 10 名有限售条件股东持股数量及限售条件 除高管持股限售外，仅中国新闻社福建分社一家持有 34,214 股，见前述限售股份变动 情况表。 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 1、董事、监事和高级管理人员的情况 (1) 基本情况 A、董事、监事和高级管理人员基本情况 姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期 年数 年初持股 数 年末持股 数 报告期 内从公 司领取 的报酬 总额（万 元）（税 后） 报告期 缴纳个 人所得 税（万 元） 是否在 股东单 位或其 他关联 单位领 取薪酬 兰 隽 董事长 男 49 2009 年 06 月 23 日 三年 0 0 137 81.1 否 陈维辉 副董事长、 男 54 2009 年 06 月 23 日 三年 426,265 426,265 137 81.1 否 第 7 页 福建三木集团股份有限公司 2011 年年度报告 总裁 许 静 董事、副总 裁 男 53 2009 年 06 月 23 日 三年 0 0 83 30.1 否 何爱珍 董事 女 47 2009 年 06 月 23 日 三年 0 0 5.6 1.1 否 郑星光 董事 男 55 2009 年 06 月 23 日 三年 0 0 46 11.6 否 卢少辉 独立董事 男 50 2009 年 06 月 23 日 三年 0 0 7.0 1.3 否 林永经 独立董事 男 68 2009 年 06 月 23 日 三年 0 0 7.0 1.3 否 林 红 独立董事 女 47 2009 年 06 月 23 日 三年 0 0 7.0 1.3 否 方锦华 监事会主 席 男 57 2009 年 06 月 23 日 三年 0 0 4.2 0.8 是 柯真明 监事 男 57 2009 年 06 月 23 日 三年 0 0 40 10.8 否 张宏健 监事 男 51 2009 年 06 月 23 日 三年 0 0 2.7 0.4 否 池德庭 副总裁 男 43 2009 年 06 月 23 日 三年 0 0 82 28 否 林锦聪 副总裁 男 47 2009 年 06 月 23 日 三年 0 0 82 28 否 郑惠川 副总裁 男 46 2010 年 08 月 17 日 二年 0 0 48 14.7 否 刘 峰 副总裁 男 46 2010 年 03 月 17 日 二年 0 0 100 42 否 谢明锋 财务总监 男 38 2009 年 06 月 23 日 三年 0 0 80 29.4 否 彭东明 董事会秘 书 男 40 2009 年 06 月 23 日 三年 0 0 65 20.3 否 合计 - - - - - 426,265 426,265 934 383 - B、在股东单位任职的董事监事情况 姓名 任职的股东名称 在股东单位 担任的职务 任职期间 是否领取报酬、津 贴（是或否） 兰 隽 福建三联投资有限公司 董 事 2009.6-2012.6 否 陈维辉 福建三联投资有限公司 董事长 2009.6-2012.6 否 许 静 福建三联投资有限公司 董 事 2009.6-2012.6 否 方锦华 福建三联投资有限公司 总经理 2009.6-2012.6 是 柯真明 福建三联投资有限公司 董 事 2009.6-2012.6 否 (2) 现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的其他单位任 职或兼职情况 A、董事会成员 兰隽，男，1962 年 8 月出生，中共党员，研究生学历。1982 年厦门大学毕业后，先后 任福建建阳地委办秘书、团地委副书记。1986 年 9 月至 1989 年 7 月参加中央党校第四 期中青年干部培训班学习，随后任福建省轻工业厅人劳处副处长、外经办主任兼中轻福 建公司总经理、中国建设银行总行营业部副处长、福建省体改委主任助理、福建省投资 开发总公司副总经理。2001 年 6 月 30 日当选福建三木集团股份有限公司董事，2001 年 8 月 9 日当选福建三木集团股份有限公司董事长至今。福建三联投资有限公司董事。 陈维辉，男，1957 年 3 月出生，中共党员，工商管理硕士，高级经济师。曾任福州开 发区建设总公司总经理。1992 年 12 月 30 日经公司创立大会选举担任公司董事，并出 第 8 页 福建三木集团股份有限公司 2011 年年度报告 任公司副董事长、总裁，连任至今。福建三联投资有限公司董事长。 许静，男，1958 年 3 月出生，中共党员，本科学历，讲师，工商管理硕士。曾任福建 建筑高等专科学校建筑经济系副主任、主任，福建三木集团股份有限公司总裁办公室主 任、人事劳动部部长、监事。2001 年 4 月 21 日当选福建三木集团股份有限公司董事， 2000 年 3 月任福建三木集团股份有限公司副总裁至今。福建三联投资有限公司董事。 何爱珍,女,1964 年 10 月出生，本科学历，高级会计师，注册会计师。曾任福建华兴有 限责任会计师事务所部门经理、中福实业股份有限公司财务部部长、利嘉实业(福建) 集团有限公司副总裁。现任福建中庚实业集团有限公司副总裁、福建三木集团股份有限 公司董事。 郑星光，男，1956 年 12 月出生，中共党员，大专学历，高级工程师。曾任福建省第一 建筑工程公司团委副书记、分公司副经理、经理、全质办主任，福建省三明市房地产综 合开发公司副总经理、总经理，三明市建设委员会主任，福建三木集团股份有限公司三 木家园项目开发管理部总经理，长沙三兆实业开发有限公司总经理，福建三木集团股份 有限公司副总裁。现任福建三木集团股份有限公司董事、高级经理。 卢少辉，男，1961 年 9 月生，博士后，副教授。1983 年 9 月起历任福建电视大学教师、 经济系主任,福建华通置业有限公司常务副总经理,华通天香集团股份有限公司董事、总 经理,福建阳光实业发展股份有限公司董事、总经理，华通国际招商集团股份有限公司 副总裁。现任上海银都商贸集团有限公司副总裁,福建三木集团股份有限公司独立董事。 林永经，男，1943 年 5 月出生，大学本科学历，高级会计师。历任国防科委 8601 工程 处财务负责人，电子部第 41 研究所所长助理、财务处长，福建华兴会计师事务所所长， 福建华侨信托投资公司副总经理，福建省国有资产管理局局长，福建省财政厅副厅长。 现任福建省国资管理学会会长，福建三木集团股份有限公司、福建闽东电力股份有限公 司、福建紫金矿业股份有限公司独立董事。 林红，女，1964 年 1 月出生，大学本科学历。历任福建省委党校经济学教研室助教、 讲师，经济学部副教授，1994 年 10 月至 1996 年 7 月挂职担任福清市政府办公室副 主任。现任福建省委党校产业与企业发展研究院副院长、管理学部主任教授，福建省政 府发展研究中心特约研究员，福建三木集团股份有限公司独立董事。 B、监事会成员 方锦华，男，1954 年 8 月出生，大学本科学历，高级工程师。曾任福建省冶金设计院 副院长、福建三木集团股份有限公司法律事务部部长、福州开发区华信贸易有限公司董 事长，福州康得利水产有限公司董事长，长沙三兆实业开发有限公司总经理。1999 年 当选公司监事，连任至今，现任福建三木集团股份有限公司监事会主席、福建三联投资 有限公司总经理。 柯真明，男，1955 年1月出生，中共党员，大学本科学历，高级工程师。历任冶金部马 鞍山矿山研究院自动化室副主任、海南海赛克自动化系统工程公司总经理、冶金部马鞍 第 9 页 福建三木集团股份有限公司 2011 年年度报告 山矿山研究院院长助理、福建三木集团股份有限公司法律事务部部长、投资管理部部长、 副总裁。2009年6月23日当选公司职工监事至今，现任福建三木集团股份有限公司高级 经理。 张宏健，男，1960 年 12 月出生，中共党员，本科学历，经济师。曾任福建经济管理干 部学院团委副书记、福建三木集团股份有限公司党委办公室主任、国际经济合作部总经 理。2005 年 5 月 12 日当选公司监事，连任至今。现任福建三木国际经济技术合作有限 公司总经理。 C、其他高级管理人员 池德庭，男，1968 年 7 月出生，硕士研究生，高级会计师、注册会计师。历任福州师 范专科学校教师,福建三木集团股份有限公司会计处处长、财务结算中心副主任、主任。 1999 年 6 月起任公司总会计师，2007 年 1 月起转任公司副总裁。 林锦聪，男，1964 年 3 月出生，中共党员，大学本科学历，高级工商管理硕士，高级 工程师。曾任福建省冶金工业设计院技术员、副总工程师、副院长、院长，福建留学人 员创业园建设发展有限公司工程部经理、副总经理，福建三木集团股份有限公司房地产 综合事务部总经理。2004 年 9 月至今任公司副总裁。 刘峰，男，1965 年 7 月出生，硕士，高级工程师，曾任福州开发区建筑设计院副院长， 2001 年 5 月至今任福建三木集团股份有限公司总裁助理，并相继兼任公司企业发展部 部长和投资策划部总经理。中国民主同盟福建省委经济金融专业委员会副主任、专家组 成员。2010 年 3 月起转任公司副总裁。 郑惠川，男，1965 年 7 月出生，硕士研究生，中共党员，副教授、国家一级注册结构 工程师、国家注册监理工程师。1987 年 7 月至 2002 年 4 月在福州大学土建学院建筑工 程教研室任教，历任助教、讲师、副教授、教研室副主任、硕士研究生导师、土木系党 支部书记等职务。2002 年 4 月至今历任福建三木集团股份有限公司“三木家园项目开 发部”、“三木都市田园项目开发部”、“水岸君山项目开发部”副总经理、总经理等 职务。2010 年 8 月起转任公司副总裁。 谢明锋，男，1973 年 2 月出生，大学本科学历，高级会计师、经济师。1996 年 8 月起 分别担任三木集团会计处经办、会计处处长助理，财务部部长，财务部部长兼副总会计 师。2007 年 1 月起任公司总会计师。 彭东明，男，1971 年 2 月出生，大学本科学历，高级工商管理硕士，经济师。曾任阿 尔卡特亚洲电信技术服务有限公司福州办事处副工程师，福建三木集团股份有限公司总 裁秘书，信息中心副主任、主任，证券管理部部长。2001 年 3 月至今任公司董事会秘 书。 (3) 年度报酬情况 公司董事长、董事、监事的报酬由公司股东大会审议决定。2011 年 6 月 8 日，公司 2010 第 10 页 福建三木集团股份有限公司 2011 年年度报告 年度股东大会表决通过《关于三木集团董事和监事津贴的提案》，决定对公司董事、独 立董事和监事实施新的津贴标准。2003 年 6 月 16 日，公司 2002 年度股东大会表决通 过了《关于三木集团董事长薪酬待遇的提案》，并自 2002 年度起实施。2011 年，公司 高级管理人员的基本薪酬由董事会在年初审议决定，年度奖金根据公司年度考核目标完 成情况、社会薪酬水平等综合因素由薪酬委员会和董事会联合审定。 (4) 报告期内无董事、监事、高级管理人员离任及新聘情况 2、员工情况 截至期末，与公司及控股子公司签订正式合同员工总数为 528 名，其中本科以上学历 198 人，大专学历 174 人；经营管理人员 69 人，专业技术人员 174 人。公司需承担部 分费用的退休人员为 44 人。 五、公司治理结构 1、执行《上市公司治理准则》情况 公司自1992年股份制改制后，即依照《股份有限公司规范意见》等法律、法规建立了 股东大会、董事会、监事会、经营层各司其职、互相制衡的组织结构。公司第一大股 东行为规范，没有超越股东大会和董事会直接干预公司的决策及生产经营活动；公司 董事会、监事会和内部管理机构能够独立运作。公司严格按照《公司法》、《公司章 程》规定的选聘程序选举产生董事和组建董事会。各位董事能够以认真负责的态度出 席董事会和股东大会，忠实勤勉地行使和履行董事的权利和义务；公司董事会能够认 真履行有关法律、法规和公司章程规定的职责，公平对待所有股东，并关注其他利益 相关者的利益。公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举产生监 事和组建监事会，各位监事及监事会能够认真履行职责，对公司财务以及公司董事、 经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，维护公司及股东的合法权 益。 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》和 中国证监会相关文件的要求,不断完善公司法人治理结构，强化内部管理，保证了公司 经营决策的规范化和科学化。目前，公司治理的实际情况与上市公司治理的有关规范 性文件要求基本一致。公司力求创建多种形式的、更好的投资者沟通平台，加强投资 者关系管理；在条件成熟时，推进公司建立和实施股权激励和约束机制，进一步完善 公司治理水平。 本公司公司治理的主要特点在于分散的股权结构；建设职业化的经理人团队；强调规 范化、专业化、透明化的管理模式，始终将诚信置于经营行为考虑因素之首。公司的 这些特点为公司治理奠定了良好的基础，带来了持续的创新。此外，公司以“根植社 会，共创绿色未来”为企业使命，以“为股东创造财富，为员工创造机会，为客户创 造价值”为经营理念，大力加强企业文化建设，提升公司品牌价值，积极参与公益事 业建设，使公司在强调股东利益的前提下积极关注社会效益。 第 11 页 福建三木集团股份有限公司 2011 年年度报告 2、董事和独立董事履行职责情况 董事姓名 具体职务 应出席次 数 现场出席 次数 以通讯方式 参加会议次 数 缺席次数 兰 隽 董事长 8 3 5 0 陈维辉 副董事长、总裁 8 3 5 0 许 静 董事、副总裁 8 3 5 0 郑星光 董事、高级经理 8 3 5 0 何爱珍 董 事 8 3 5 0 林永经 独立董事 8 3 5 0 卢少辉 独立董事 8 3 5 0 林 红 独立董事 8 3 5 0 公司建立了《独立董事工作制度》和《独立董事年报工作制度》。报告期内，各位独 立董事均能够依靠自身的专业优势，本着对全体股东负责的态度，按照法律法规的要 求，勤勉尽职，及时了解公司的生产经营情况，积极认真地参加公司召开的历次董事 会和股东大会。 期内公司共召开八次董事会会议，公司独立董事林永经、林红、卢少辉全部出席会议。 对公司发生的凡需要独立董事发表意见的交易和其它重大事项均进行了仔细审核，在 公司关联交易、对外担保、聘请会计师事务所等重大事项上发表了客观、独立的意见， 并出具了书面的独立董事意见函，为公司的长远发展和有效管理出谋划策，对董事会 的科学决策、规范运作以及公司发展起到了积极作用，有效地维护了广大中小股东的 利益。期内独立董事对上述会议审议的议案以及其它事项未提出异议。 3、与控股股东“五分开”情况 公司与控股股东在人员、资产、财务、业务、机构等方面已经全面“五分开”。公司具 有独立完整的业务和自主经营能力，尤其是与第一大股东不存在同业竞争，也不存在关 联交易情形。 4、对高级管理人员的考评及激励机制 公司仍延续以往的考评和激励机制，见本报告第四章“年度报酬情况”一节。 5、公司内部控制自我评价 董事会对公司内部控制的自我评价报告：公司按照《企业内部控制基本规范》和《企业 内部控制配套指引》等相关法律法规和规范性文件要求，不断完善法人治理结构，修订 内部控制制度，提高公司风险防范能力和规范运作水平。公司董事会及董事会审计委员 会、公司内部审计监察部对公司目前的内部控制及运行情况进行了全面核查，对公司 2011 年度内部控制的有效性进行自我评价。 董事会对公司内部控制的自我评价报告全 文详见公司同日在巨潮资讯网（）披露的《福建三木集团股份有限 公司 2011 年度内部控制自我评价报告》。 公司建立了内部控制制度。 公司设立的审计 第 12 页 福建三木集团股份有限公司 2011 年年度报告 监察部是负责内部控制检查监督的部门。公司的内部控制检查监督部门定期和不定期向 董事会汇报内部控制制度检查监督工作，并对检查出的问题及时督促整改。 6、公司自 2007 年度起披露社会责任报告 历次社会责任报告披露网址：巨潮资讯网（）。 六、股东大会情况 2011 年，公司共召开两次股东大会，均提供了网络投票表决方式，方便中小投资者与 会。 1、2010 年度股东大会 6 月 8 日，公司召开 2010 年度股东大会，决议公告编号 2011-14。本次股东大会审议通 过以下议案： 议案 1、《公司 2010 年度董事会报告》 议案 2、《公司 2010 年年度报告》 议案 3、《公司 2010 年度财务决算报告》 议案 4、《公司 2010 年度利润分配预案》 议案 5、《关于续聘公司审计机构的议案》 议案 6、《关于三木集团董事和监事津贴的提案》 议案 7、《关于为福建三木建设发展有限公司提供担保的议案》 议案 8、《关于为福州轻工进出口有限公司提供担保的议案》 议案 9、《关于为福建三木进出口贸易有限公司提供担保的议案》 议案 10、《关于为福州康得利水产有限公司提供担保的议案》 议案 11、《关于为福建留学人员创业园建设发展有限公司提供担保的议案》 议案 12、《关于公司控股子公司互相担保的议案》 议案 13、《关于为福州华信实业有限公司提供担保的议案》 议案 14、《关于为福州市广福有色金属制品有限公司提供担保的议案》 议案 15、《公司章程修正案》 议案 16：《公司 2010 年度监事会报告》 2、2011 年第一次临时股东大会 10 月 18 日，公司召开 2011 年第一次临时股东大会，决议公告编号 2011-20。本次会议 审议通过以下议案： 议案 1、《关于为青岛森城鑫投资有限责任公司提供担保的议案》 议案 2、《关于为福建三木建设发展有限公司提供担保的议案》 议案 3、《关于为福州轻工进出口有限公司提供担保的议案》 议案 4、《关于为福州康得利水产有限公司提供担保的议案》 议案 5、《关于为福建三木进出口贸易有限公司提供担保的议案》 议案 6、《关于公司控股子公司互相担保的议案》 议案 7、《关于为福州华信实业有限公司提供担保的议案》 第 13 页 福建三木集团股份有限公司 2011 年年度报告 议案 8、《关于为福州三木园林绿化有限公司提供担保的议案》 议案 9、《关于为福州华永贸易有限公司提供担保的议案》 议案 10、《关于为福建省雄辉贸易有限公司提供担保的议案》 议案 11、《关于为福州高泽贸易有限公司提供担保的议案》 议案 12、《关于为武夷山市金红袍茶业有限公司提供担保的议案》 七、董事会报告 (一)报告期内公司经营情况回顾 1、管理层讨论与分析 2011 年度，国内房地产市场全年保持了严格调控的态势，市场回落。经过努力，公司 基本完成了董事会下达的各项工作目标，营业总收入达到 44.5 亿元，创下新高，营业 利润 2996.1 万元，归属于上市公司股东的净利润为 1137.93 万元。 经过三年多的努力，公司业务结构调整基本到位。2009 年以来，公司果断投资了武夷 山的自驾游营地项目和青岛胶州的市政基础设施项目。2011 年，武夷山自驾游营地项 目新增土地储备 520 亩，合计土地储备约 846 亩，项目建设已取得规划批准。青岛胶州 新增土地储备 360 亩，在建市政项目稳步推进。保留了长沙黄兴南路步行街约 8 万平方 米的商业经营性物业，三兆公司和步行街物业公司的经营性收入达到 4700 万元；积极 支持商贸企业稳健发展，商贸企业 2011 年业务收入创下了新高，达到 38 亿元。 在房地产开发领域，公司合理把握项目开发节奏。家天下三木城项目积极推进剩余楼盘 的开发建设和销售，本期实现合同销售额约 2.42 亿元，项目进入收尾阶段。该项目 D2 组团获得国家建设部二星级“绿色建筑证书”，BDF 组团获得“福建省优秀住宅示范小 区”称号；C 组团获得可再生能源省重点项目政府补贴 52.88 万元。水岸君山项目调整 开发进度，稳步提升销售收入。水岸君山项目受到福州市严厉限购政策的影响，实现销 售额约 1.18 亿元。随着公司近年来对产品的精耕细作和周边基础设施的不断完善，客 户对项目产品品质、性价比以及售后服务均较为满意。水岸君山项目根据市场情况，调 整了部分产品设计，以满足客户多方面需求。人才公寓项目属于保障房系列，是福建省 专门针对高级人才建设的限价商品住房，在建工程施工面积 9.8 万平方米，经过努力， 已经完成了近 60%的选房任务，基本完成人才公寓二期项目用地批复，规划用地面积 195 亩。 在商贸领域，继续探索总结在赢利模式、业务发展方向、战略伙伴关系等方面的成功经 验。商贸企业持续稳健发展，取得较好业绩。在外汇波动大、人民币持续升值背景下， 公司属下商贸企业延续了 2010 年发展态势。特别是康得利水产公司，2011 年完成了 2.28 亿元的营业额，实现净利润 1079 万元。轻工公司、三木进出口公司和建发公司这 3 家 企业都保持稳步发展，轻工公司净利润突破了 1100 万元；三木进出口公司也实现净利 润 430 万元；建发公司业务量迅速增长，完成了 16.8 亿元的营业额。商贸企业实现了 规模和效益并举。 第 14 页 福建三木集团股份有限公司 2011 年年度报告 多方努力，应对资金紧张压力。随着国家收紧货币政策以及房地产市场保持严厉的限购 政策，公司近年调整了信贷结构，争取了 4.5 亿元一年期以上的信贷资金，有效地缓 解了资金压力。公司股东也为公司贸易融资提供了部分担保，缓解了因政策调控给企业 带来的冲击。截至期末，本公司母公司及控股子公司对外部单位担保金额计 14,622.28 万元；母公司为全资子公司担保金额为 58,571.11 万元；母公司为控股子公司担保金额 为 39,014 万元。公司上述三项担保合计金额为 112,207.39 万元，这些担保多是公司的 经营行为和融资行为，我们认为，当前公司所提供的担保其风险都在可控范围内。 公司持续完善房地产开发管理模式，加大品牌宣传力度，不断加强客户服务和物业服务。 长沙步行街物业和三木物业公司不断延伸服务内容，提高管理水平，提升物业费收缴率， 提升公司品牌效应。 公司持续加强制度建设，完善预算管理，提升办公现代化水平；探索将企业文化具体化， 探索如何用企业规章制度来保证企业文化的贯彻，不断完善具有三木特色的企业文化体 系。优化存量人力资源配置，做到人尽其才；内部培养与适当引进专业与管理人才，加 强对员工的人文关怀。 当前最大的困难，还在于房地产调控吃紧对公司资金链、业务收入带来的不利影响。2010 年，公司公告了定向增发计划，拟募集资金投资青岛胶州湾产业新区大市政基础设施项 目，以期充分发挥出上市公司优势，实现公司规模扩张和效益提升。但由于受到房地产 调控等诸多政策的影响，该项计划期内仍未能实施。 近年来，公司适当增加了土地储备，为未来五年的发展打下了基础。但公司当前最大问 题是自有资本规模小，且再融资工作有难度。作为国有资本主导的上市公司，经过二十 几年的耕耘，公司的责任意识、诚信理念和透明度，赢得很多客户以及社会各界的信任。 我们今后还是要争取发挥出上述品牌优势和上市公司优势，为未来的发展进一步奠定坚 实的基础。 2、公司主营业务及其经营情况 A、主营业务分行业、产品情况表 单位：万元 主营业务分行业情况 分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比 上年增减（%） 营业成本比 上年增减（%） 毛利率比上年 增减（%） 房地产业 53,342.34 36,099.75 32.32% -28.97% -27.42% -1.44% 商品贸易 381,943.95 373,236.16 2.28% 32.16% 32.94% -0.57% 租赁 4,279.47 2,128.05 50.27% 41.07% 40.13% 0.33% 其他 4,278.70 2,935.04 31.40% 11.35% 0.78% 7.20% 合 计 443,844.46 414,399.00 6.63% 19.64% 23.73% -3.08% 主营业务分产品情况 商品房及土地开发 53,342.34 36,099.75 32.32% -28.97% -27.42% -1.45% 日用百货 104,868.83 102,193.33 2.55% 23.97% 25.68% -1.33% 食品与食品加工 26,498.22 23,216.03 12.39% 36.58% 26.25% 7.16% 机电产品 11,825.68 11,497.90 2.77% -16.29% -16.15% -0.17% 建筑材料 75,436.20 73,777.80 2.20% 17.84% 18.90% -0.87% 第 15 页 福建三木集团股份有限公司 2011 年年度报告 租赁 4,279.47 2,128.05 50.27% 41.07% 40.13% 0.33% 其他 167,593.72 165,486.14 1.26% 51.40% 52.95% -1.00% 合 计 443,844.46 414,399.00 6.63% 19.64% 23.73% -3.08% B、主营业务分地区情况表 单位：（人民币）万元 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 福建地区 430,339.35 18.34% 湖南地区 13,283.22 81.34% 青岛地区 221.89 － 合 计 443,844.46 19.64% 3、主要供应商和客户情况 单位：（人民币）万元 前五名供应商采购金额合计 129701.08 占采购总额比重 31.26% 前五名销售客户销售金额合 计 193503.47 占销售总额比重 43.46% 4、公司财务状况 A、 报告期公司资产主要构成情况（单位：元） 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 项目 期末余额 占资产比 重 期末余额 占资产比 重 占资产 比重的增 长百分点 资产总计 3,759,903,649.52 100.00% 3,385,460,070.96 100.00% 货币资金 534,765,934.29 14.22% 780,624,060.73 23.06% -8.84 交易性金融资产 418,993.45 0.01% 1,175,371.32 0.03% -0.02 应收账款 102,600,210.29 2.73% 249,474,125.11 7.37% -4.64 预付款项 986,127,948.27 26.23% 373,735,238.94 11.04% 15.19 应收利息 1,948,640.53 0.05% 0 0.00% 0.05 其他应收款 138,848,528.49 3.69% 209,503,339.29 6.19% -2.50 存货 1,409,219,051.13 37.48% 1,334,656,508.22 39.42% -1.94 可供出售金融资产 86,046.24 0.00% 141,231.76 0.00% 0.00 持有至到期投资 - 0.00% 180,000.00 0.01% -0.01 长期应收款 240,832,851.83 6.41% 51,421,164.44 1.52% 4.89 长期股权投资 59,669,950.11 1.59% 105,974,390.50 3.13% -1.54 投资性房地产 114,482,470.10 3.04% 105,822,665.10 3.13% -0.09 固定资产 136,905,294.58 3.64% 140,358,592.34 4.15% -0.51 长期待摊费用 917,017.41 0.02% 1,834,034.73 0.05% -0.03 递延所得税资产 33,080,712.80 0.88% 30,559,348.48 0.90% -0.02 短期借款 924,931,451.44 24.60% 905,899,514.74 26.76% -2.16 应付票据 307,183,798.90 8.17% 210,139,920.00 6.21% 1.96 应付账款 238,258,784.32 6.34% 164,787,648.80 4.87% 1.47 预收款项 594,761,475.42 15.82% 484,804,140.01 14.32% 1.50 应付职工薪酬 1,255,215.55 0.03% 1,183,647.56 0.03% 0.00 第 16 页 福建三木集团股份有限公司 2011 年年度报告 应交税费 59,679,709.82 1.59% 72,488,906.98 2.14% -0.55 应付利息 4,595,814.60 0.12% 649,784.51 0.02% 0.10 应付股利 1,758,058.38 0.05% 1,758,058.38 0.05% -0.00 其他应付款 427,796,132.06 11.38% 492,388,089.18 14.54% -3.17 一年内到期的非流 动负债 90,324,208.71 2.40% 56,173,070.80 1.66% 0.74 长期借款 409,947,674.52 10.90% 317,825,812.41 9.39% 1.51 递延所得税负债 1,306,249.41 0.03% 1,220,343.88 0.04% -0.01 实收资本（或股本） 465,519,570.00 12.38% 465,519,570.00 13.75% -1.37 资本公积 800,480.27 0.02% 823,244.29 0.02% 0.00 盈余公积 7,615,287.35 0.20% 7,615,287.35 0.22% -0.02 未分配利润 89,163,799.19 2.37% 77,784,420.50 2.30% 0.07 少数股东权益 135,005,939.58 3.59% 124,398,611.57 3.67% -0.08 B、报告期内营业费用、管理费用、财务费用、所得税等财务数据变动情况（单位：元） 项 目 2011 年度 2010 年度 增减率 营业税金及附加 67,478,942.55 67,339,932.44 0.21% 销售费用 54,120,146.10 62,274,866.25 -13.09% 管理费用 107,686,064.47 92,292,419.78 16.68% 财务费用 70,738,575.80 58,328,077.26 21.28% 资产减值损失 12,050,922.44 25,720,771.39 -53.15% 公允价值变动收益 343,622.13 -22,968.60 -1596.05% 投资收益 37,861,194.64 4,879,444.29 675.93% 营业外收入 6,028,186.30 4,749,122.16 26.93% 营业外支出 1,090,836.73 5,877,595.44 -81.44% 所得税费用 19,998,025.08 45,081,765.13 -55.64% C、报告期内公司现金流量财务数据变动情况（单位：元） 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 项目 金额 结构 比 金额 结构 比 结构比 增长百分 点 经营活动现金流入 5,640,481,043.67 4,081,953,470.31 其中： 销售商品,提 供劳务收到的现金 4,997,504,295.85 88.60% 3,637,473,483.69 89.11% -0.51 经营活动现金流出 5,895,876,603.88 4,015,203,160.93 其中： 购买商品、接受 劳务支付的现金 5,427,994,205.22 92.06% 3,611,079,264.40 89.94% 2.13 经营活动产生的现金流 量净额 -255,395,560.21 66,750,309.38 投资活动产生的现金流量 净额 -14,895,680.92 -5,546,958.93 筹资活动产生的现金流量 净额 154,528,252.90 -60,496,327.07 第 17 页 福建三木集团股份有限公司 2011 年年度报告 D、报告期主要会计报表项目的变动情况及原因的说明（单位：元） 项目 期末余额 年初余额 变动比例 （%） 原因说明 货币资金 534,765,934.29 780,624,060.73 -31.50 主要是采购付款增加导致期末货币资 金减少 交易性金融资产 418,993.45 1,175,371.32 -64.35 主要是出售持有的交易性金融资产 应收款项 102,600,210.29 249,474,125.11 -58.87 主要是收回前期应收货款 预付款项 986,127,948.27 373,735,238.94 163.86 主要是预付土地款和工程款增加 应收利息 1,948,640.53 100.00 主要是保证金利息增加 其他应收款 138,848,528.49 209,503,339.29 -33.72 主要是收回往来欠款 可供出售金融资产 86,046.24 141,231.76 -39.07 金融资产期末公允价值变动 持有至到期投资 180,000.00 -100.00 本期出售持有到期投资 长期应收款 240,832,851.83 51,421,164.44 368.35 主要是本期青岛 BT 项目支付的工程款 项增加 长期股权投资 59,669,950.11 105,974,390.50 -43.69 主要是出售本公司持有的部分福建海 峡银行股权 长期待摊费用 917,017.41 1,834,034.73 -50.00 本期装修费用摊销 应付票据 307,183,798.90 210,139,920.00 46.18 银行承兑汇票增加 应付账款 238,258,784.32 164,787,648.80 44.59 主要是房地产项目预估应付工程款增 加 应付利息 4,595,814.60 649,784.51 607.28 应付到期还本付息的利息增加 一年内到期的非流动 负债 90,324,208.71 56,173,070.80 60.80 一年内到期的长期借款增加 资产减值损失 12,050,922.44 25,720,771.39 -53.15 主要是本期应计提坏账的款项减少 投资收益 37,861,194.64 4,879,444.29 675.93 主要是本期转让福建海峡银行股权实 现的收益 公允价值变动损益 343,622.13 -22,968.60 -1,596.05 主要是持有的交易性金融资产公允价 值增加 营业外支出 1,090,836.73 5,877,595.44 -81.44 主要是上期有违约金支出 所得税费用 19,998,025.08 45,081,765.13 -55.64 当期所得税费用减少 销售商品,提供劳务收 到的现金 4,997,504,295.85 3,637,473,483.69 37.39 主要是贸易销售收入收到的现金增加 收到的其他与经营活 动有关的现金 531,111,556.19 321,220,311.05 65.34 主要是收到往来款增加 购买商品、接受劳务支 付的现金 5,427,994,205.22 3,611,079,264.40 50.32 主要是贸易采购支付的现金增加 支付的其他与经营活 动有关的现金 267,555,477.67 202,526,349.58 32.11 主要是支付的往来款项增加 收回投资所收到的现 金 727,300,635.04 276,292,926.57 163.24 主要是短期理财产品赎回增加 处置固定资产、无形资 产和其他长期资产而 收到的现金净额 205,281.34 999,309.50 -79.46 主要是本期处置固定资产减少 购建固定资产、无形资 产和其他长期资产所 支付的现金 18,631,146.53 7,782,788.73 139.39 主要是本期购入的投资性房地产支出 增加 投资所支付的现金 727,015,450.77 278,000,000.00 161.52 主要是短期理财产品支出增加 第 18 页 福建三木集团股份有限公司 2011 年年度报告 吸收投资所收到的现 金 14,700,000.00 9,800,000.00 50.00 子公司增资收到现金增加 取得借款收到的现金 2,251,686,249.23 1,588,028,149.86 41.79 本期借款增加 收到的其他与筹资活 动有关的现金 260,192,588.61 570,000.00 45,547.82 主要是本期收回三个月以上到期的保 证金增加 偿还债务支付的现金 2,111,578,383.53 1,288,126,706.21 63.93 本期偿还到期借款增加 分配股利、利润或偿付 利息支付的现金 129,144,778.43 95,089,989.10 35.81 主要是本期支付利息增加 5、公司主要控股子公司的经营情况及业绩 (1)福州轻工进出口有限公司，该公司注册资本 2,000 万元，本公司占 55%的股权，经 营范围主要为自营和代理各类商品及技术的进出口业务和水上过驳平台装卸河沙业务 等。该公司报告期末总资产为 26,904.17 万元，净资产为 4,532.05 万元。2011 年实现 营业收入 94,859.25 万元，净利润 1,178.55 万元。 (2)福建三木进出口贸易有限公司，该公司注册资本 3,000 万元，本公司占 51%的股权， 经营范围主要为自营和代理各类商品及技术的进出口业务。该公司报告期末总资产为 31,317.12 万元，净资产为 4,200.73 万元。2011 年实现营业收入 69,184.03 万元，净 利润 430.91 万元。 (3)长沙三兆实业开发有限公司，该公司注册资本 8,000 万元，本公司占 100%的股权， 经营范围主要为房地产开发、自建房屋的销售与租赁等。该公司报告期末总资产为 63,939.41 万元，净资产为 6,416.64 万元，2011 年实现营业收入 10,820.21 万元，亏 损 51.36 万元。 (4)福建沁园春房地产开发有限公司，该公司注册资本 18,000 万元，本公司占 100%的 股权，经营范围为从事房地产开发、商品房销售和出租。该公司报告期末总资产为 30,326.67 万元，净资产为 23,973.88 万元。2011 年实现营业收入 13,139.20 万元，净 利润 1337.20 万元。 (5)福建沃野房地产有限公司，该公司注册资本 2,3000 万元，本公司占 55%的股权，经 营范围主要为房地产开发、商品房出售、出租。该公司报告期末总资产为 88,504.73 万元，净资产为 49,491.15 万元。2011 年实现营业收入 33,573.89 万元。 (6)福建留学人员创业园建设发展有限公司，该公司注册资本 11,319.76 万元，本公司 占 64.22%的股权，经营范围为：从事房地产开发、商品房销售、租赁；福建留学人员 创业园创业基地的开发、建设、经营和管理。该公司报告期末总资产为 33,735.68 万元， 净资产为 9,849.74 万元，2011 年亏损 766.08 万元。 (7)福州康得利水产有限公司，该公司注册资本 1450 万元，本公司和控股子公司合计 持有 97％股权，经营范围为速冻食品、本企业自产产品及技术的出口业务。该公司报 告期末总资产为 13,363.05 万元，净资产为 2,395.67 万元。2011 年实现营业收入 第 19 页 福建三木集团股份有限公司 2011 年年度报告 22,831.49 万元，净利润 1,079.23 万元。 (8)福建三木置业有限公司，该公司注册资本 5,000 万元，本公司占 100%的股权，经营 范围为房地产开发，商品房销售和出租。该公司报告期末总资产为 7,478.97 万元，净 资产为 6,989.91 万元，2011 年亏损 501.44 万元。 (二)对公司未来发展的展望 1、房地产行业形势展望 本公司核心主业是房地产开发。自 2006 年以来，房地产调控政策出台得很密集。2010 年，各地限购政策对房地产市场产生了较大的影响。国务院 2011 年初出台的“国八条”， 对房地产的调控措施更有力度和深度，财税、信贷、行政三大调控政策都极具影响力， 特别是限购令对抑制投资投机需求的影响很大，而且福州市的限购令也很严厉。这些措 施已经很大程度上影响了房地产市场的交易量，当前交易量下降，价格有所回落。 从宏观角度看，虽然国际贸易争端不断，地区冲突时有发生，能源价格起伏不定，周边 环境有所不顺，但中国和平发展的态势还在；今后国内 GDP 的增速虽有所回落，但民 众仍然对经济保持较快增长抱有信心。到 2015 年，只要经济稳健发展的主基调不变， 则由城市化进程、置业升级、旧城改造和拆迁、基础设施建设所带动的刚性真实需求还 是比较好的，特别是人口红利还未结束，城市化进程还处于较快发展阶段，基础设施投 资还处于大规模扩张阶段，且国内流动性状况良好。 另一方面，从 2009 年起，政府积极推进保障性住房建设，以增加市场供给。2011 年开 始大规模建设保障房（含拆迁安置），2012 年还要进行小产权房清理试点。这些行为较 之行政手段更加有的放矢，假以时日，定会对市场的供求平衡产生较大的影响。此外， 国家调整收入分配政策的努力也将对整个社会产生影响。因此，开发商有必要持续观察 这种影响并相应调整经营行为。 因此，综合起来看，房地产的刚性需求还在较大程度上存在，随着交易价格的合理调整 和限购政策的调整、取消，房地产市场仍有望处于平稳发展的轨道。但是，随着转变经 济增长方式的迫切需要，随着保障房建设的放量，随着利率市场化进程加快，以及“房 产税”试点的可能推广，房地产市场将会逐步达成供需平衡。因此也就难以再出现往年 的旺销态势，价格也将难以出现大幅度的快速上涨。市场竞争将更为激烈，对开发商提 出的挑战更多。为此，我们必须加强研发设计和施工管理，提升品牌价值，进一步提高 核心竞争力，同时适时适量地参与保障房建设，以适应市场竞争的需要。从区域角度看， 海峡两岸将延续前几年发展良好的态势。国家推进海西经济区建设的战略举措势将大力 促进福州和福建的基础设施建设，从而大大改善海西的交通和主要城市形象，这对区域 内土地价值的提升将构成正面的影响，对公司福建地区项目的发展都是有利的。 2、2012 年公司主要工作 2012 年工作目标主要是：第一，加强管理，推进全面预算，完善绩效考核。充实基础 数据，努力消除信息不对称。要通过精耕细作、细化管理来提高经济效益。 第 20 页 福建三木集团股份有限公司 2011 年年度报告 第二，强化企业的品牌建设。三木的企业品牌建设，强调的就是品德、品质、品位。公 司对品德向来都是非常重视，重合同、守信用、不欺诈，“肩负责任，值得信赖”。2012 年仍要把品质建设放到非常重要的位置。 第三，关注员工的发展和培养。这几年公司员工的流动性很大，除了待遇的原因，员工 本身可能对自己的发展定位、目标比较模糊，对于不适应目前岗位的员工要进行转岗培 训。要体现机会公平，采取竞争上岗，发现更多人才。 当前，闽江口两岸地区基本都划入马尾新城范围，福建省、福州市都非常重视。马尾新 城建设是福州市城市建设的战略部署，是马尾区的转折点。2012 年，在项目选择上要 重点关注福州马尾新城建设。 (三)公司投资情况 1、公司对外所投资公司的名称、主要经营活动、占被投资公司权益的比例等参见会计 报表附注相关部分。 2、募集资金使用情况 本报告期内公司未募集资金，也无报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的情况。 3、非募集资金投资的重大项目情况 (1)福州“家天下三木城”项目 2011 年实现销售额约 2.42 亿元，在建施工面积 8.4 万 m 2；C1 组团竣工验收交房，C2 组团完成建筑单体工程施工；项目进入收尾阶段。该项 目由福建沃野房地产有限公司负责运作。 (2)福州马尾“水岸君山”项目占地面积 915 亩，总建筑面积约 38 万m 2，2011 年实现销 售额约 1.18 亿元,新开工面积 0.8 万m 2，竣工面积 4.2 万m 2，完成交房 3.8 万m 2。累计开 发建筑面积 14.5 万m 2。该项目由福建沁园春房地产开发有限公司负责运作，公司持有 该项目 51％权益。 (3)福州“人才公寓”一期项目占地面积 100 亩，确定为“人才商品限价房”。 在建工 程施工面积 9.8 万m 2，竣工面积 1.7 万m 2。完成第一批申购户申请、受理、上报、核查、 评审、公示等前期工作，完成全部销售材料的准备工作，基本完成人才公寓二期项目用 地批复。该项目由福建留学人员创业园建设发展有限公司负责运作。 (4)武夷山自驾游营地项目当前占地面积约 846 亩。期内取得了《用地规划许可证》，取 得了部分《建设工程规划许可证》和《建筑工程施工许可证》，项目 2012 年正式动建。 该项目由控股子公司福建武夷山三木实业有限公司负责运作。 (四)董事会日常工作情况 第 21 页 福建三木集团股份有限公司 2011 年年度报告 1、2011 年度董事会共召集了 8 次董事会会议 (1)1月23日，公司第六届董事会召开临时现场会议。会议审议通过同意本公司以青岛森 城鑫投资有限责任公司旗下全资公司参加青岛胶州市2010－20号宗地挂牌竞拍。有关事 项见1月27日公告（刊登于《证券时报》，下同)。 (2) 4月9日，公司第六届董事会召开第十次会议。会议审议通过《公司2010年度董事会 报告》、《公司2010年年度报告》及《公司2010年年度报告摘要》、《公司2010年度财 务决算报告》、《公司2010年度利润分配预案》、《公司2010年度社会责任报告》（全 文见巨潮网）、《公司2010年内部控制自我评价报告》（全文见巨潮网）、《关于续聘 公司审计机构的议案》、《关于三木集团董事和监事津贴的提案》。有关事项见4月12 日公告。 (3)4月25日，公司第六届董事会以通讯方式召开临时会议，会议审议通过《2011年第一 季度报告》。有关事项见4月26日公告。 (4)5月6日，公司第六届董事会以通讯方式召开临时会议。会议同意林志军先生辞去公 司证券事务代表职务。有关事项见5月7日公告。 (5)5月17日，公司第六届董事会以通讯方式召开临时会议。会议审议通过《公司章程修 正案》、《关于为福建三木建设发展有限公司提供担保的议案》、《关于为福州轻工进 出口有限公司提供担保的议案》、《关于为福建三木进出口贸易有限公司提供担保的议 案》、《关于为福州康得利水产有限公司提供担保的议案》、《关于为福建留学人员创 业园建设发展有限公司提供担保的议案》、《关于公司控股子公司互相担保的议案》、 《关于为福州华信实业有限公司提供担保的议案》、《关于为福州市广福有色金属制品 有限公司提供担保的议案》，并决定于2011年6月8日召开公司2010年度股东大会。有关 事项见5月18日公告。 (6)8月7日，公司第六届董事会召开第十一次会议。会议审议通过《公司2011年度中期 报告全文》、《公司2011年度中期报告摘要》。有关事项见8月9日公告。 (7)9月28日，公司第六届董事会以通讯方式召开临时会议。会议审议通过《关于为青岛 森城鑫投资有限责任公司提供担保的议案》、《关于为福建三木建设发展有限公司提供 担保的议案》、《关于为福州轻工进出口有限公司提供担保的议案》、《关于为福州康 得利水产有限公司提供担保的议案》、《关于为福建三木进出口贸易有限公司提供担保 的议案》、《关于公司控股子公司互相担保的议案》、《关于为福州华信实业有限公司 提供担保的议案》、《关于为福州三木园林绿化有限公司提供担保的议案》、《关于为 福州华永贸易有限公司提供担保的议案》、《关于为福建省雄辉贸易有限公司提供担保 的议案》、《关于为福州高泽贸易有限公司提供担保的议案》、《关于为武夷山市金红 袍茶业有限公司提供担保的议案》并决定于2011年10月18日召开公司2011年第一次临时 股东大会审议上述十二项议案。有关事项见9月29日公告。 (8)10 月 21 日，公司第六届董事会以通讯方式召开临时会议，会议审议通过《2011 年 第三季度报告》。有关事项见 10 月 22 日公告。 第 22 页 福建三木集团股份有限公司 2011 年年度报告 2、董事会对股东大会决议的执行情况 本年度公司共召开二次股东大会。公司董事会对二次会议的各项决议进行了认真落实， 股东大会审议通过的《公司 2010 年度利润分配预案》、《公司章程修正案》、《关于为 福建三木建设发展有限公司提供担保的议案》、《关于为福州轻工进出口有限公司提供 担保的议案》、《关于为福建三木进出口贸易有限公司提供担保的议案》、《关于为福 州康得利水产有限公司提供担保的议案》、《关于为福建留学人员创业园建设发展有限 公司提供担保的议案》、《关于为福州华信实业有限公司提供担保的议案》、《关于为 福州市广福有色金属制品有限公司提供担保的议案》，以及《关于为青岛森城鑫投资有 限责任公司提供担保的议案》、《关于为福建三木建设发展有限公司提供担保的议案》、 《关于为福州轻工进出口有限公司提供担保的议案》、《关于为福州康得利水产有限公 司提供担保的议案》、《关于为福建三木进出口贸易有限公司提供担保的议案》、《关 于为福州华信实业有限公司提供担保的议案》、《关于为福州三木园林绿化有限公司提 供担保的议案》、《关于为福州华永贸易有限公司提供担保的议案》、《关于为福建省 雄辉贸易有限公司提供担保的议案》、 《关于为福州高泽贸易有限公司提供担保的议案》、 《关于为武夷山市金红袍茶业有限公司提供担保的议案》等议案均已得到执行。 公司 2009 年第一次临时股东大会审议批准了《股权转让协议书》，同意本公司对外转 让所持福州市商业银行（已更名为福建海峡银行股份有限公司）1000 万股股权。12 月 19 日，上述股权转让手续已办理完毕。本次交易符合公司收入确认条件，对本公司 2011 年度利润的影响额为 3393 万元。此项交易为一次性交易，对本公司的未来经营不会带 来重大或持续的影响。 3、董事会下设的审计委员会履职情况汇总报告 (1)审计委员会对 2011 年度财务会计报告发表了三次审阅意见 在年审注册会计师进场前，对未经审计的财务报表发表首次书面意见。审计委员会认为： 我们初步查阅了公司编制的 2011 年度财务会计报表。我们认为公司结合实际情况，选 用了比较合理的会计政策和会计估计，未发现有意变更和违反会计政策的情况，同意以 此报表为基础开展 2011 年度的财务审计工作。 2 月 28 日，审计委员会与年审注册会计师进行第二次沟通，注册会计师表示审计按原 定计划执行。审计委员会要求注册会计师与公司管理层保持充分沟通，协商一致，准时 提交审计初稿。 在年审注册会计师出具初步审计意见后，审计委员会及时与注册会计师商谈，并发表第 三次书面意见如下：一、我们认为公司经初步审计的财务会计报表如实反映了公司 2011 年底的资产负债情况和 2011 年度的生产经营成果，同意通过初步审计意见。二、同意 将该财务报告提交公司第六届董事会第十二次会议审议。三、福建华兴会计师事务所有 限公司已为三木集团提供了二十年审计服务，总体质量良好，建议公司董事会续聘福建 华兴会计师事务所有限公司为公司 2012 年度审计机构。 (2)对会计师事务所审计工作的督促情况。审计委员会于 2012 年 3 月 28 日督促年审注 第 23 页 福建三木集团股份有限公司 2011 年年度报告 册会计师按计划时间提交初步审计意见，以圆满完成年度财务报告审计工作。 (3)对会计师事务所上年度审计工作的总结报告 公司审计委员会认为，年审过程中，现任华兴事务所注册会计师严格按照审计法规、准 则执业，充分理解公司经营环境和行业状况，深入现场，深入了解公司经营运作情况， 重视了解公司内部控制的建立健全和实施情况，也重视保持与审计委员会的交流、沟通， 风险意识强，执业严谨。审计委员会认为，现任审计机构和注册会计师较好地完成了 2011 年度公司财务报表的审计工作。 (4)关于续聘 2012 年度审计机构的提议 审计委员会认为福建华兴会计师事务所有限公司为三木集团提供审计服务已二十年，该 公司职业道德规范，拥有较高的专业水平，为保证公司财务报告审计工作的连续性，建 议继续聘用福建华兴会计师事务所有限公司为三木集团（含控股子公司）2012 年度审 计机构。 4、董事会下设的薪酬委员会履职情况汇总报告 (1)期初，根据《公司高级管理人员薪酬管理办法》的有关规定，结合公司 2011 年度经 营目标等文件，公司薪酬委员会制定了《公司经营班子 2011 年度考核目标及评分标准》， 并将该标准提交公司董事会审议后形成高管年度考核目标。2012 年 4 月，公司薪酬委 员会根据公司实际经营成果和考核目标完成情况，向公司董事会提交了《关于确定公司 高管 2011 年度奖金和总裁 2012 年基本年薪的建议》。 (2)公司薪酬委员会核查了本报告所披露的公司董事、监事及高级管理人员的薪酬情况， 认为真实、准确。 (五) 本次利润分配预案和前三年分红情况 (1)公司 2011 年度利润分配预案或资本公积金转增股本预案 经福建华兴会计师事务所有限公司审计，2011 年公司实现净利润 11,379,378.69 元。 截至 2010 年 12 月 31 日，公司未分配利润为 77,784,420.50 元。根据公司法及公司章 程的有关规定，母公司不提取法定盈余公积金(子公司提取的盈余公积归属于母公司的 金额为 1，527,646.85 元)，期末实际可供股东分配利润为 89,163,799.19 元。 经公司董事会审议决定：2011 年度公司不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股 本。2011 年度利润主要用于补充公司后续项目开发资金。本预案需提交公司股东大会 审议批准。 (2)公司最近三年现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金 额（含税） 分红年度合并报表中 归属于上市公司股东 占合并报表中归 属于上市公司股 年度可分配利润 第 24 页 福建三木集团股份有限公司 2011 年年度报告 的净利润 东的净利润的比 率 2010 年 0.00 15,749,388.88 0.00% 77,784,420.50 2009 年 0.00 20,498,424.28 0.00% 62,035,031.62 2008 年 0.00 10,357,706.94 0.00% 41,536,607.34 最近三年累计现金分红金额占 最近年均净利润的比例（%） 0 (六) 其它报告事项 本年度公司选定《证券时报》为指定信息披露报刊。 八、监事会报告 1、报告期内监事会会议情况 4月9日，公司第六届监事会召开第七次会议。会议审议通过《公司2010 年度监事会报 告》、《公司2010 年年度报告》、《公司2010 年年度报告摘要》、《公司2010 年度 利润分配预案》、《公司2010 年内部控制自我评价报告》。 4月25日，公司第六届监事会以通讯方式召开会议，会议审议了《公司2011年第一季度 报告》。 8月7日，公司第六届监事会召开第八次会议，会议审议通过《公司2011年半年度报告全 文》、《公司2011年半年度报告摘要》。 10月21日，公司第六届监事会以通讯方式召开会议，会议审议通过了《公司2011年第三 季度报告》。 此外，公司监事均出席了公司董事会本年度现场会议并发表了看法，同时出席了报告期 内召开的2010年度股东大会和2011年第一次临时股东大会。 2、监事会对公司 2011 年度有关事项的独立意见 (1)公司依法运行情况。报告期内，根据《公司法》等有关法律法规和《公司章程》的 有关规定，公司监事会对股东大会、董事会的召开程序、决议事项，董事会对股东大会 决议的执行情况以及公司董事、公司高级管理人员执行职务等情况进行了日常监督，并 出席了股东大会和董事会现场会议。监事会认为：2011 年度，公司董事会能严格按照 有关法律、法规、公司章程以及上市公司治理规范性文件的规定规范运作，报告期内各 项决策程序合法，并建立了一套较为完善的内部控制制度。公司董事、高级管理人员在 执行职务时没有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 (2)检查公司财务情况。监事会对公司的财务制度和财务状况进行了检查，认为公司财 务报告能够真实地反映 2011 年度的财务状况和经营成果，财务制度符合国家相关法律、 第 25 页 福建三木集团股份有限公司 2011 年年度报告 法规的规定，不存在随意变更会计政策的情形。 (3)报告期内，公司无募集资金投资项目情况。 (4)报告期内，除福建海峡银行股权办理过户手续外,公司无重大收购、出售资产情况。 公司本年度收购、出售资产交易事项，定价合理，不存在内幕交易，没有损害股东权益 或造成公司资产流失。 (5)公司关联交易情况。公司不存在大股东及其附属企业非经营性占用上市公司资金情 况。报告期内的重大关联交易事项主要有：公司为关联方福州市广福有色金属制品有限 公司提供部分担保外（借款已还，2012 年不再续保），主要是与关联方之间的小额资金 往来。上述关联交易没有损害股东权益或造成公司资产流失。 (6) 公司监事会对公司内部控制自我评价的意见 (A)公司根据中国证监会和深圳证券交易所的相关规定要求,遵循企业内部控制的基本 原则,结合公司实际情况,建立健全了覆盖各业务环节的内部控制体系。 (B)公司按照现代企业制度和内部控制原则建立和完善内部组织结构,形成了科学的决 策、执行和监督机制。公司内部审计部门及人员配备齐全到位,保证了公司内部控制重 点活动的执行及监督充分有效。 (C)报告期内，公司管理、决策均严格执行了各项制度,未发现有违反深圳证券交易所《上 市公司内部控制指引》及公司内部控制制度的情形发生。 综上所述,公司内部控制自我评价报告全面、准确地反映了公司内部控制的实际情况。 对公司董事会出具的《公司 2011 年内部控制自我评价报告》无异议。 (7) 审计机构对本年度公司经营成果出具了标准无保留意见的审计报告。审计报告真 实、客观、准确地反映了公司的财务状况。 九、重要事项 1、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。 2、报告期内，公司无破产重整相关事项。 3、公司持有非上市金融企业股权情况 单位:元 所持对象 名称 初始投资 金额 持有数量 占该公 司股权 比例 期末账面值 报告期损益 报告期所有者 权益变动 会计核 算科目 股份来 源 福建海峡 银行股份 15,000,000 32,450,000 1.42% 38,439,393.94 33,939,393.94 33,939,393.94 长 期 股 权投资 设立出 资及配 第 26 页 福建三木集团股份有限公司 2011 年年度报告 有限公司 股 合计 15,000,000 32,450,000 - 38,439,393.94 33,939,393.94 33,939,393.94 - - 报告期内公司未买卖其他上市公司股份。 4、本年度公司重大收购及出售资产、企业合并事项情况 (1)1 月 26 日，公司持有 100％权益的青岛隆森房地产开发有限公司和青岛城森房地产 开发有限公司参加了青岛胶州市国土资源局举行的国有土地使用权公开挂牌交易会。两 家公司合计竞得地块面积为 237407 平方米，规划用途为商业、住宅用地，规划容积率 不大于 2.0，建筑密度不大于 25％，绿地率不低于 35％。土地价款合计总额为 24927.735 万元。 (2)公司 2009 年第一次临时股东大会审议批准了《股权转让协议书》，同意本公司对外 转让所持福州市商业银行（已更名为福建海峡银行股份有限公司）1000 万股股权。12 月 19 日，上述股权转让手续已办理完毕。 (3)除此之外，本年度公司无其他重大收购及出售资产、企业合并事项情况 5、报告期内，公司未实施股权激励计划。 6、重大关联交易事项。 5月17日，公司董事会审议通过《关于为福州市广福有色金属制品有限公司提供担保的 议案》，为福州市广福有色金属制品有限公司向中国工商银行福州市南门支行借款1280 万元提供担保，借款期限1年。上述担保经公司股东大会审议通过后实施。有关事项见5 月18日公告。 其他关联交易，请参考财务会计报表附注中相关部分(第七部分)。 7、重大合同及其履行情况。 (1) 2010 年 3 月 17 日，公司与胶州湾产业基地管理委员会签订了《胶州湾产业基地项 目合作开发框架合同》（框架合同有关内容参见本公司 2010－06 号重大合同公告）。本 合同是山东胶州市人民政府授权胶州湾产业基地管理委员会与本公司签署的，合同具体 内容详见 2010 年 3 月 18 日《证券时报》公司重大合同公告。2010 年 4 月 2 日，公司 2010 年第一次临时股东大会已审议并通过《关于批准<胶州湾产业基地项目合作开发框 架合同>的议案》、《关于授权公司董事会决定具体投资项目的议案》。为深化落实上述框 架合同，本公司全资子公司青岛森城鑫投资有限责任公司与胶州湾产业基地管理委员会 签订了《胶州市产业新区 7#排水沟、9#排水沟水系整治工程投资建设合同书》、《胶 州市产业新区北五路西延、北九路西延、北十二路西延道路及其管网工程投资建设合同 书 》、《胶州市产业新区北十二路东延道路、排水及 5#排沟北十二路桥工程投资建设 合同书》及《胶州市产业新区污水处理厂排水管网及黄河路西侧、南海路北侧污水管线 （顶管）工程投资建设合同书》，合同总额约 1.9 亿元。 第 27 页 福建三木集团股份有限公司 2011 年年度报告 公司未发生或以前期间发生但持续到报告期的其他重大托管、承包、租赁其他公司资产 或其他公司托管、承包、租赁本公司资产事项。 (2)重大担保事项。 截至 2011 年 12 月 31 日，本公司母公司及控股子公司对外部单位担保金额计 14,622.28 万元；母公司为全资子公司担保金额为 58,571.11 万元；母公司为控股子公司担保金额 为 39,014 万元。公司上述三项担保合计金额为 112,207.39 万元，占年末合并报表净资 产比例为 199.27%。上述对外担保事项中，无逾期担保。 公司本年度发生的对外担保事项均经过公司股东大会审议批准。有关担保对象及担保金 额请参考本报告财务附注部分。 (3)再融资计划 2010 年 9 月 15 日,公司第六届董事会第九次会议审议通过《关于公司符合申请非公开 发行股票条件的议案》,本拟募集资金投资三木集团胶州湾产业新区大市政基础设施建 设项目，但由于受到行业政策调控的影响，截至本报告期末公司未召开股东大会审议该 事项。截至期末，拟募集资金投资项目合同期限已经到期，该合同已失效。 (4) 公司无在报告期内或报告期继续发生委托他人进行现金资产管理事项之行为。 8、公司或持股 5%以上股东除股改法定承诺外无其他承诺事项，公司股东大会审议通过 的议案均已得到执行。 9、公司聘请的审计机构为福建华兴会计师事务所有限公司。本年度本公司母公司支付 给该所的报酬为 55 万元，项目为本公司 2010 年度财务审计费用。该所为本公司提供审 计服务的连续年限已达 20 年。 10、本年度，公司董事、监事、高级管理人员没有受到刑事诉讼、市场禁入或被司法 机关处罚等情况。 11、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 2011 年 02 月 24 日 公司 实地调研 长江证券 公司经营概况 2011 年 02 月 24 日 公司 实地调研 工银瑞信基金 公司经营概况 12、报告期内，公司无其他重大事项。控股子公司亦未发生应当视同公司的重要事项 而未予披露的情况。 第 28 页 福建三木集团股份有限公司 2011 年年度报告 十、财务报告 1、审计报告 公司2011年度财务报告经福建华兴会计师事务所有限公司中国注册会计师童益恭、黄晓 红审计，出具了标准无保留意见的审计报告。 审 计 报 告 闽华兴所（2012）审字 A-162 号 福建三木集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的福建三木集团股份有限公司(以下简称贵公司)财务报表，包括 2011 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2011 年度的合并及母公司利润表、合 并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会 计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部 控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国 注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取 合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的 审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部 控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还 包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的 总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反 映了贵公司 2011 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2011 年度合并及母公司经 营成果和现金流量。 福建华兴会计师事务所有限公司 中国注册会计师：童益恭 （授权签字副主任会计师） 中国注册会计师：黄晓红 中国福州市 二○一二年四月十八日 第 29 页 福建三木集团股份有限公司 2011 年年度报告 2、会计报表及会计报表附注 资产负债表 编制单位：福建三木集团股份有限公司 2011 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 期末余额 年初余额 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 534,765,934.29 63,923,952.36 780,624,060.73 30,618,700.70 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 418,993.45 1,175,371.32 应收票据 应收账款 102,600,210.29 32,009,392.77 249,474,125.11 29,162,450.71 预付款项 986,127,948.27 36,394,705.45 373,735,238.94 48,320,014.08 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 1,948,640.53 应收股利 其他应收款 138,848,528.49 444,993,633.64 209,503,339.29 550,377,075.40 买入返售金融资产 存货 1,409,219,051.13 9,888,125.82 1,334,656,508.22 11,625,288.64 一年内到期的非流动资 产 其他流动资产 流动资产合计 3,173,929,306.45 587,209,810.04 2,949,168,643.61 670,103,529.53 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 86,046.24 141,231.76 持有至到期投资 180,000.00 长期应收款 240,832,851.83 522,898.22 51,421,164.44 长期股权投资 59,669,950.11 1,210,508,986.70 105,974,390.50 1,140,602,141.93 投资性房地产 114,482,470.10 13,191,913.85 105,822,665.10 778,027.50 固定资产 136,905,294.58 38,801,196.01 140,358,592.34 40,700,619.74 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 917,017.41 1,834,034.73 递延所得税资产 33,080,712.80 7,236,510.33 30,559,348.48 7,490,220.92 其他非流动资产 第 30 页 福建三木集团股份有限公司 2011 年年度报告 非流动资产合计 585,974,343.07 1,270,261,505.11 436,291,427.35 1,189,571,010.09 资产总计 3,759,903,649.52 1,857,471,315.15 3,385,460,070.96 1,859,674,539.62 流动负债： 短期借款 924,931,451.44 191,700,000.00 905,899,514.74 157,320,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 307,183,798.90 90,000,000.00 210,139,920.00 20,000,000.00 应付账款 238,258,784.32 103,526,987.58 164,787,648.80 101,342,648.96 预收款项 594,761,475.42 4,195,171.49 484,804,140.01 9,371,781.52 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 1,255,215.55 1,183,647.56 应交税费 59,679,709.82 -1,056,706.33 72,488,906.98 -2,477,276.63 应付利息 4,595,814.60 649,784.51 应付股利 1,758,058.38 1,758,058.38 1,758,058.38 1,758,058.38 其他应付款 427,796,132.06 1,013,844,450.20 492,388,089.18 1,110,180,882.11 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负 债 90,324,208.71 56,173,070.80 其他流动负债 流动负债合计 2,650,544,649.20 1,403,967,961.32 2,390,272,780.96 1,397,496,094.34 非流动负债： 长期借款 409,947,674.52 317,825,812.41 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 1,306,249.41 416,838.55 1,220,343.88 416,838.55 其他非流动负债 非流动负债合计 411,253,923.93 416,838.55 319,046,156.29 416,838.55 负债合计 3,061,798,573.13 1,404,384,799.87 2,709,318,937.25 1,397,912,932.89 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 465,519,570.00 465,519,570.00 465,519,570.00 465,519,570.00 资本公积 800,480.27 67,246,806.88 823,244.29 67,246,806.88 减：库存股 专项储备 盈余公积 7,615,287.35 73,367,423.50 7,615,287.35 73,367,423.50 一般风险准备 未分配利润 89,163,799.19 -153,047,285.10 77,784,420.50 -144,372,193.65 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益 合计 563,099,136.81 453,086,515.28 551,742,522.14 461,761,606.73 少数股东权益 135,005,939.58 124,398,611.57 所有者权益合计 698,105,076.39 453,086,515.28 676,141,133.71 461,761,606.73 第 31 页 福建三木集团股份有限公司 2011 年年度报告 负债和所有者权益总计 3,759,903,649.52 1,857,471,315.15 3,385,460,070.96 1,859,674,539.62 利润表 编制单位：福建三木集团股份有限公司 2011 年 1-12 月 单位：元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 4,453,578,647.39 538,660,193.02 3,720,846,581.78 328,786,674.19 其中：营业收入 4,453,578,647.39 538,660,193.02 3,720,846,581.78 328,786,674.19 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 4,461,822,006.07 590,914,038.66 3,661,072,287.35 416,616,416.62 其中：营业成本 4,149,747,354.71 523,573,346.43 3,355,116,220.23 321,316,211.44 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备 金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 67,478,942.55 848,849.44 67,339,932.44 3,107,609.32 销售费用 54,120,146.10 1,065,864.42 62,274,866.25 499,450.81 管理费用 107,686,064.47 33,497,839.60 92,292,419.78 36,058,016.58 财务费用 70,738,575.80 24,952,367.03 58,328,077.26 49,477,757.13 资产减值损失 12,050,922.44 6,975,771.74 25,720,771.39 6,157,371.34 加：公允价值变动收益 （损失以“-”号填列） 343,622.13 -22,968.60 投资收益（损失以“-” 号填列） 37,861,194.64 40,171,844.77 4,879,444.29 3,735,470.29 其中：对联营企业 和合营企业的投资收益 -2,243,834.33 -1,332,549.17 1,635,758.29 803,974.17 汇兑收益（损失以“-” 号填列） 三、营业利润（亏损以“-” 号填列） 29,961,458.09 -12,082,000.87 64,630,770.12 -84,094,272.14 加：营业外收入 6,028,186.30 3,791,621.04 4,749,122.16 32,678.74 减：营业外支出 1,090,836.73 131,001.03 5,877,595.44 3,111,618.68 其中：非流动资产处置 损失 60,808.91 479,631.97 18,843.98 四、利润总额（亏损总额以 “-”号填列） 34,898,807.66 -8,421,380.86 63,502,296.84 -87,173,212.08 减：所得税费用 19,998,025.08 253,710.59 45,081,765.13 217,479.99 五、净利润（净亏损以“-” 14,900,782.58 -8,675,091.45 18,420,531.71 -87,390,692.07 第 32 页 福建三木集团股份有限公司 2011 年年度报告 号填列） 归属于母公司所有者 的净利润 11,379,378.69 -8,675,091.45 15,749,388.88 -87,390,692.07 少数股东损益 3,521,403.89 2,671,142.83 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.0244 0.0338 （二）稀释每股收益 0.0244 0.0338 七、其他综合收益 -41,389.13 25,796.34 八、综合收益总额 14,859,393.45 -8,675,091.45 18,446,328.05 -87,390,692.07 归属于母公司所有者 的综合收益总额 11,356,614.67 -8,675,091.45 15,763,576.86 -87,390,692.07 归属于少数股东的综 合收益总额 3,502,778.78 2,682,751.19 现金流量表 编制单位：福建三木集团股份有限公司 2011 年 1-12 月 单位：元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流 量： 销售商品、提供劳务收 到的现金 4,997,504,295.85 619,390,104.43 3,637,473,483.69 302,866,612.67 客户存款和同业存放 款项净增加额 向中央银行借款净增 加额 向其他金融机构拆入 资金净增加额 收到原保险合同保费 取得的现金 收到再保险业务现金 净额 保户储金及投资款净 增加额 处置交易性金融资产 净增加额 收取利息、手续费及佣 金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加 额 收到的税费返还 111,865,191.63 123,259,675.57 收到其他与经营活动 有关的现金 531,111,556.19 636,277,552.73 321,220,311.05 438,279,486.38 经营活动现金流入 小计 5,640,481,043.67 1,255,667,657.16 4,081,953,470.31 741,146,099.05 第 33 页 福建三木集团股份有限公司 2011 年年度报告 购买商品、接受劳务支 付的现金 5,427,994,205.22 575,363,589.88 3,611,079,264.40 187,828,130.76 客户贷款及垫款净增 加额 存放中央银行和同业 款项净增加额 支付原保险合同赔付 款项的现金 支付利息、手续费及佣 金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职 工支付的现金 81,776,212.23 18,555,403.84 70,846,852.53 22,253,171.32 支付的各项税费 118,550,708.76 2,023,535.24 130,750,694.42 3,318,052.00 支付其他与经营活动 有关的现金 267,555,477.67 494,619,407.07 202,526,349.58 214,445,247.81 经营活动现金流出 小计 5,895,876,603.88 1,090,561,936.03 4,015,203,160.93 427,844,601.89 经营活动产生的 现金流量净额 -255,395,560.21 165,105,721.13 66,750,309.38 313,301,497.16 二、投资活动产生的现金流 量： 收回投资收到的现金 727,300,635.04 0.00 276,292,926.57 50,000.00 取得投资收益收到的 现金 3,245,000.00 7,565,000.00 3,177,169.60 2,950,000.00 处置固定资产、无形资 产和其他长期资产收回的 现金净额 205,281.34 999,309.50 128,460.00 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 7,392,096.12 收到其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流入 小计 730,750,916.38 7,565,000.00 280,469,405.67 10,520,556.12 购建固定资产、无形资 产和其他长期资产支付的 现金 18,631,146.53 13,062,544.00 7,782,788.73 140,762.00 投资支付的现金 727,015,450.77 115,300,000.00 278,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 212,200,000.00 支付其他与投资活动 有关的现金 233,575.87 投资活动现金流出 小计 745,646,597.30 128,362,544.00 286,016,364.60 212,340,762.00 投资活动产生的 现金流量净额 -14,895,680.92 -120,797,544.00 -5,546,958.93 -201,820,205.88 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 14,700,000.00 9,800,000.00 第 34 页 福建三木集团股份有限公司 2011 年年度报告 其中：子公司吸收少数 股东投资收到的现金 14,700,000.00 9,800,000.00 取得借款收到的现金 2,251,686,249.23 270,700,000.00 1,588,028,149.86 187,320,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动 有关的现金 260,192,588.61 10,000,000.00 570,000.00 筹资活动现金流入 小计 2,526,578,837.84 280,700,000.00 1,598,398,149.86 187,320,000.00 偿还债务支付的现金 2,111,578,383.53 236,320,000.00 1,288,126,706.21 286,000,000.00 分配股利、利润或偿付 利息支付的现金 129,144,778.43 45,382,925.47 95,089,989.10 45,852,830.57 其中：子公司支付给少 数股东的股利、利润 3,680,000.00 支付其他与筹资活动 有关的现金 131,327,422.98 35,011,371.35 275,677,781.62 10,600,000.00 筹资活动现金流出 小计 2,372,050,584.94 316,714,296.82 1,658,894,476.93 342,452,830.57 筹资活动产生的 现金流量净额 154,528,252.90 -36,014,296.82 -60,496,327.07 -155,132,830.57 四、汇率变动对现金及现金 等价物的影响 -1,195,055.70 66,913.80 五、现金及现金等价物净增 加额 -116,958,043.93 8,293,880.31 773,937.18 -43,651,539.29 加：期初现金及现金等 价物余额 504,946,279.11 20,018,700.70 504,172,341.93 63,670,239.99 六、期末现金及现金等价物 余额 387,988,235.18 28,312,581.01 504,946,279.11 20,018,700.70 合并所有者权益变动表(一) 编制单位：福建三木集团股份有限公司 2011 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本（或 股本） 资本公积 减 ： 库 存 股 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 其 他 少数股东权 益 所有者权益 合计 一、上年年末余额 465,519,570.00 823,244.29 7,615,287.35 77,784,420.50 124,398,611.57 676,141,133.71 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 465,519,570.00 823,244.29 7,615,287.35 77,784,420.50 124,398,611.57 676,141,133.71 三、本年增减变动金额（减 少以“-”号填列） -22,764.02 11,379,378.69 10,607,328.01 21,963,942.68 （一）净利润 11,379,378.69 3,521,403.89 14,900,782.58 （二）其他综合收益 -22,764.02 -18,625.11 -41,389.13 上述（一）和（二）小计 -22,764.02 11,379,378.69 3,502,778.78 14,859,393.45 （三）所有者投入和减少 10,784,549.23 10,784,549.23 第 35 页 福建三木集团股份有限公司 2011 年年度报告 资本 1．所有者投入资本 11,664,000.00 11,664,000.00 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 -879,450.77 -879,450.77 （四）利润分配 -3,680,000.00 -3,680,000.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 -3,680,000.00 -3,680,000.00 4．其他 （五）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 465,519,570.00 800,480.27 7,615,287.35 89,163,799.19 135,005,939.58 698,105,076.39 合并所有者权益变动表(二) 编制单位：福建三木集团股份有限公司 2011 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本 （或股本） 资本公积 减： 库 存 股 专项 储备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利 润 其 他 少数股东权 益 所有者权益 合计 一、上年年末余额 465,519,570 -27,168.17 7,615,287.35 62,035,031.62 115,145,660.72 650,288,381.52 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 465,519,570 -27,168.17 7,615,287.35 62,035,031.62 115,145,660.72 650,288,381.52 三、本年增减变动金额（减 少以“-”号填列） 850,412.46 15,749,388.88 9,252,950.85 25,852,752.19 （一）净利润 15,749,388.88 2,671,142.83 18,420,531.71 （二）其他综合收益 14,187.98 11,608.36 25,796.34 上述（一）和（二）小计 14,187.98 15,749,388.88 2,682,751.19 18,446,328.05 （三）所有者投入和减少 资本 836,224.48 6,570,199.66 7,406,424.14 1．所有者投入资本 6,560,600.00 6,560,600.00 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 836,224.48 9,599.66 845,824.14 （四）利润分配 第 36 页 福建三木集团股份有限公司 2011 年年度报告 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 465,519,570 823,244.29 7,615,287.35 77,784,420.50 124,398,611.57 676,141,133.71 母公司所有者权益变动表(一) 编制单位：福建三木集团股份有限公司 2011 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 本期金额 项目 实收资本 （或股本） 资本公积 减： 库 存 股 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 一、上年年末余额 465,519,570 67,246,806.88 73,367,423.50 -144,372,193.65 461,761,606.73 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 465,519,570 67,246,806.88 73,367,423.50 -144,372,193.65 461,761,606.73 三、本年增减变动金额（减 少以“-”号填列） -8,675,091.45 -8,675,091.45 （一）净利润 -8,675,091.45 -8,675,091.45 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 -8,675,091.45 -8,675,091.45 （三）所有者投入和减少 资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本 （或股本） 第 37 页 福建三木集团股份有限公司 2011 年年度报告 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 465,519,570 67,246,806.88 73,367,423.50 -153,047,285.10 453,086,515.28 母公司所有者权益变动表(二) 编制单位：福建三木集团股份有限公司 2011 年 12 月 31 日 单位：（人民币） 上年金额 项目 实收资本 （或股本） 资本公积 减： 库存 股 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 465,519,570 67,246,806.88 73,367,423.50 -56,981,501.58 549,152,298.80 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 465,519,570 67,246,806.88 73,367,423.50 -56,981,501.58 549,152,298.80 三、本年增减变动金额（减 少以“-”号填列） -87,390,692.07 -87,390,692.07 （一）净利润 -87,390,692.07 -87,390,692.07 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 -87,390,692.07 -87,390,692.07 （三）所有者投入和减少 资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 465,519,570 67,246,806.88 73,367,423.50 -144,372,193.65 461,761,606.73 第 38 页 福建三木集团股份有限公司 2011 年年度报告 十一、备查文件目录 1、载有公司法定代表人、总会计师、会计主管人员签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 第 39 页 福建三木集团股份有限公司 2011 年年度报告 财 务 报 表 附 注 一、公司基本情况 福建三木集团股份有限公司（以下简称本公司）系于1992年经福建省经济体制改革 委员会闽体改[1992]071号文件批准，由全民所有制企业福州市经济技术开发区建设总 公司定向募集股份组建成立的股份有限公司。 1996年10月，经中国证监委证监发字[1996]277号文件批准，公司向社会公开发行 人民币普通股1,620万股，并于同年11月21日在深圳证券交易所挂牌上市流通。公司现 注册资本465,519,570.00元，其中有限售条件流通股460,479.00元，占总股本的0.10 ％；已流通股份465,059,091.00元，占总股份的99.90%。 公司企业法人营业执照注册号为：350000100029661,公司注册地址为福建省福州市 开发区君竹路162号，法定代表人为兰隽。公司经营范围包括：土地开发，房地产综合 开发（凭资质等级证书），房地产中介，建筑材料，家用电器，电器机械，金属材料， 化工原料，石油制品（不含汽油、 煤油、柴油），日用百货，纺织品、服装。自营和 代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定公司经营或国家禁止出口的商品及技术 除外，经营进料加工和“三来一补”业务，经营对外销贸易和转口贸易。 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本 准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基 础上编制财务报表。 2、遵循企业会计准则的声明 公司编制的2011年12月31日的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反 映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 3、会计期间 公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。 第 40 页 福建三木集团股份有限公司 2011 年年度报告 4、记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的控股合并 ,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方 式作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资 产及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积的余额不足冲减的，调 整留存收益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的, 在合并日按照取得被合并方所有者权 益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股 本，长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 同一控制下企业合并进行过程中发生的各项直接相关费用，除以发行债券方式进行 的企业合并，与发行债券相关的佣金、手续费等应按照《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》的规定进行会计处理外，应于发生时费用化计入当期损益。 （2）非同一控制下的控股合并,购买方应当按照确定的企业合并成本作为长期股权 投资的初始投资成本。企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行 的权益性证券的公允价值以及为进行企业合并发生的除审计、法律服务、评估咨询等中 介费用以及其他相关管理费用外的各项直接相关费用之和。 购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性 证券或债务性证券的初始确认金额。 通过多次交换交易分步实现的企业合并，其企业合并成本为每一单项交换交易的成 本之和。 购买方对于企业合并成本与确认的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应 视情况分别处理： A、企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 应确认为商誉。 第 41 页 福建三木集团股份有限公司 2011 年年度报告 B、企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证 券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确 定是恰当的，应将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的 差额，计入合并当期的营业外收入，并在会计报表附注中予以说明。 （3）企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债公允价值的调整 A、购买日后 12 个月内对有关价值量的调整，应视同在购买日发生，进行追溯调整， 同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息，也应进行相关的调整。 B、超过规定期限后的价值量调整，应当按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、 会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理，即对于企业合并成本、合并中取得可 辨认资产、负债公允价值等进行的调整，应作为前期差错处理。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并类型、范围、程序及方法 A、合并类型 企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。 ①同一控制下的企业合并 公司各项资产、负债，按其账面价值为基础进行编制合并报表。合并利润表包括参 与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。 合并现金流量表包 括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。 在合并资产负债表中，对于被合并方在企业合并前实现的留存收益(盈余公积和未 分配利润之和)中归属于合并方的部分，按以下原则，自合并方的资本公积转入留存收 益和未分配利润： a.确认企业合并形成的长期股权投资后，合并方账面资本公积(资本溢价或股本溢 价)贷方余额大于被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分，在合并资 产负债表中，将被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分自“资本公积” 转入“盈余公积”和“未分配利润”。 第 42 页 福建三木集团股份有限公司 2011 年年度报告 b.确认企业合并形成的长期股权投资后，合并方账面资本公积(资本溢价或股本溢 价)贷方余额小于被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分的，在合并 资产负债表中，以合并方资本公积(资本溢价或股本溢价)的贷方余额为限，将被合并方 在企业合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分自“资本公积”转入“盈余公积” 和“未分配利润”。 ②非同一控制下的企业合并 公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、 负债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并报表。对合并成本大于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 B、合并范围 合并财务报表的合并范围的确定原则是以控制为基础，即公司直接或通过子公司间 接拥有被投资单位半数以上的表决权；或公司对被投资单位符合下列条件之一的，均将 其纳入合并财务报表的范围： ①通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权； ②根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策； ③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员； ④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 C、合并程序及方法 合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益 法调整对子公司的长期股权投资后，由公司编制。 公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期 间与公司保持一致。在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、 子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日 之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允 价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其 他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。 第 43 页 福建三木集团股份有限公司 2011 年年度报告 子公司中的少数股东权益应与公司的权益分开确定，少数股东权益的账面金额等于 初始确认金额加上其享有后续权益变动的份额，在合并财务报表中，子公司少数股东分 担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍 应当冲减少数股东权益。 公司出售不丧失控制权的股权，在合并报表中处置价与处置长期投资相对应享有子 公司净资产的差额列入资本公积。 公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报 表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权 取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买 日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 7、现金及现金等价物的确定标准 公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指公司持有的期限短（一般是指 从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小 的投资。 8、外币业务 发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率（中国人民银行授权中国外汇 交易中心公布的中间价）折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外 币非货币性项目进行处理： A、外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率 与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 B、以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不 改变其记账本位币金额。 C、对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由 此产生的汇兑损益作为公允价值变动，计入当期损益。 外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生 的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成 第 44 页 福建三木集团股份有限公司 2011 年年度报告 本，其余均计入当期损益。 9、金融工具 （1）分类 金融工具分为下列五类： A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金 融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或 金融负债； B、持有至到期投资； C、贷款和应收款项； D、可供出售金融资产； E、其他金融负债。 （2）确认依据和计量方法 金融工具的确认依据为：当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的金融 资产或金融负债。 金融工具的计量方法： A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的 公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包 含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现 金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。 B、持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。 支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利 率法确认利息收入，计入投资收益。实际利率与票面利率差别很小的，可按票面利率计 算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值 之间的差额计入投资收益。 C、应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重 大的应收款项持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 D、可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确 认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项 第 45 页 福建三木集团股份有限公司 2011 年年度报告 目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允 价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入 当期损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额 转出，计入当期损益。 E、其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外，按摊余 成本进行后续计量。 （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包 括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公 平交易中实际发生的市场交易额的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用 估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市 场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产转移的确认 情形 确认结果 已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 放弃了对该金融资产控制 终止确认该金融资产(确认新资产/负债) 既没有转移也没 有保留金融资产所有 权上几乎所有的风险 和报酬 未放弃对该金融资产控制 按照继续涉入所转移金融资产的程度确认 有关资产和负债及任何保留权益 保留了金融资产 所有权上几乎所有的 风险和报酬 继续确认该金融资产,并将收益确认为负债 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 A、金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期 损益：所转移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的 公允价值变动累计额之和。 B、金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价 第 46 页 福建三木集团股份有限公司 2011 年年度报告 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将 下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到 的对价确认为一项金融负债。 （5）金融负债的终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部 分。如存在下列情况： A、公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，不应当终止确认该 金融负债。 B、公司与债权人之间签订协议(不涉及债务重组所指情形)，以承担新金融负债方 式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，应当终 止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 （6）金融资产减值测试和减值准备计提方法 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试。 期末对持有至到期投资的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生了减值的，根 据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表 明其价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失可予以转 回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产 在转回日的摊余成本。 期末对应收款项的减值处理见附注二、10。 期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相 关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产已发生减值， 并确认减值损失。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的 累计损失一并转出，计入当期损失。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取 得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余 额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客 第 47 页 福建三木集团股份有限公司 2011 年年度报告 观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当 期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （7）衍生金融工具 公司利用如远期外汇合约和利率掉期等衍生金融工具规避汇率和利率变动风险。衍 生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行后续计 量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金融工具 确认为一项负债。 公司根据政策管理衍生金融工具的应用，并以书面方式列明与公司风险管理策略一 致的衍生金融工具应用原则。 衍生金融工具的后续计量时，因公允价值变动而产生的利得或损失在利润表中确 认。对于符合套期会计处理的衍生金融工具，确认任何产生的利得或损失取决于被套期 项目的性质。不符合套期会计处理的衍生金融工具分类为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产及金融负债。 10、应收款项 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据 或金额标准 单项金额重大的应收款项指单项金额超过 300 万元人民币。 单项金额重大并单项计提 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应当根 据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，个别 认定计提坏账准备，经减值测试后不存在减值的，应当包括在具有 类似风险组合特征的应收款项中计提坏账准备。 （2）按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄状态 账龄分析法 合并报表范围内的公司间往来 款 纳入本公司合并范围 不计提减值准备 低风险组合 应收出口退税款、信用期内 个人购房欠款、信用期内的 应收货款、政府欠款、工程 保证金、押金、抵押物足值 的欠款、期后已经收回的欠 款、公司职员暂借款、备用 金等 不计提减值准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 第 48 页 福建三木集团股份有限公司 2011 年年度报告 1－2 年（含 2 年） 10 10 2－3 年（含 3 年） 30 30 3-4 年（含 4 年） 50 50 4-5 年（含 5 年） 70 70 5 年以上 100 100 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应 收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额计提坏账准备。 （4）公司确认坏账的标准 因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的应收款项； 因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确定无法收回的应收款项； 因债务人逾期三年未履行偿债义务，并且有确凿证据表明无法收回或收回的可能性 不大的应收款项。 11、存货 （1）存货的分类 公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生 产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括开发产品、开发成本、出租开发产品、 库存商品、低值易耗品等。 （2）发出存货的计价方法 存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计 入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》处理。投资者投 入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公 允的除外。 发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法 期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按 差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工 第 49 页 福建三木集团股份有限公司 2011 年年度报告 时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 A、存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可 变现净值高于成本的，该材料仍然应当按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可 变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础 计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应 当以一般销售价格为基础计算。 B、存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存 货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。 （4）存货的盘存制度 采用永续盘存制。 （5）低值易耗品及包装物的摊销方法 采用“一次摊销法”核算。 12、长期股权投资的核算方法 （1）投资成本确定 A、企业合并形成的长期股权投资 ①同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并 对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得的被合并方 所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 同一控制下企业合并形成的长期股权投资，如子公司按照改制时的资产、负债评估 价值调整账面价值的，母公司应当按照取得子公司经评估确认净资产的份额作为长期股 权投资的成本，该成本与支付对价的差额调整所有者权益。 ②非同一控制下的企业合并，购买方在购买日应当按照《企业会计准则第 20 号— —企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方发生的审计、 法律服务、评估咨询的中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 第 50 页 福建三木集团股份有限公司 2011 年年度报告 B、除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下 列规定确定其初始投资成本 ①以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成 本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初 始投资成本。 ③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成 本，但合同或协议价值不公允的除外。 ④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准 则第 7 号——非货币性资产交换》确定。 ⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定。 ⑥企业进行公司制改造，对资产、负债的账面价值按照评估价值调整的，长期股权 投资应以评估价值作为改制时的认定成本。 （2）后续计量和损益确认方法 A、成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不 具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期 股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的 成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的 已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金 股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利 润。对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进 行调整。 B、权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法 核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单 位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部份，相应减少长期股权投资的账 第 51 页 福建三木集团股份有限公司 2011 年年度报告 面价值。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质 上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除 外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢 复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投 资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公 司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损 益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减 值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期 间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调 整，并据以确认投资损益。 对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与 该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对外投资符合下列情况时，确定为投资单位具有共同控制：①任何一个合营方均不 能单独控制合营企业的生产经营活动；②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营 方一致同意；③各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业 的日常活动进行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使 管理权。 对外投资符合下列情况时，确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董 事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政 策等的制定；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向 被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业 20%以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。 （4）减值测试和减值准备计提方法 长期股权投资期末按账面价值与可收回金额孰低计价。 采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投 资发生减值时，公司将该长期股权投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益 率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 第 52 页 福建三木集团股份有限公司 2011 年年度报告 其他的长期股权投资，公司按长期投资的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当 长期投资可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提长期投资减值准备。资产减值损 失一经确认，在以后会计期间均不再转回。 （5）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入 所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 13、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括 已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公 司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够 可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。 公司根据管理层主要意图或目的确认投资性房地产。对持有以备经营出租的空置建 筑物，如董事会或类似机构作出书面决议，明确表明将其用于经营租出且持有意图短期 内不再发生变化的，即使尚未签定租赁协议，也应视为投资性房地产。这里的空置建筑 物，是指企业新购入、自行建造或开发完成但尚未使用的建筑物，以及不再用于日常生 产经营活动且经整理后达到可经营出租状态的建筑物。 公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下， 公司按照本会计政策之第 14 项固定资产及折旧和第 17 项无形资产的规定，对投资性房 地产进行计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不 能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报 废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税 费后的金额计入当期损益。 期末，公司按投资性房地产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当投资性房地 产可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提投资性房地产减值准备。资产减值损失 一经确认，在以后会计期间均不再转回。 14、固定资产 （1）固定资产的确认条件 固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理 第 53 页 福建三木集团股份有限公司 2011 年年度报告 所持有的房屋及建筑物、机器设备、电子设备、器具及家具、运输设备。 固定资产的计价方法：固定资产按照成本进行初始计量。投资者投入固定资产的成 本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。企业 对固定资产使用过程中发生的更新改造支出、大修理费用等，符合固定资产确认条件的， 计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除，不符合固定资产确认条件的计 入当期损益。 非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别 按照《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》、 《企业会计准则第 12 号—债务重组》、 《企业会计准则第 20 号—企业合并》和《企业会计准则第 21 号—租赁》确定。 （2）各类固定资产的折旧方法 采用直线折旧法。固定资产按照成本进行初始计量，除已提足折旧仍继续使用的固 定资产和单独计价入账的土地外，公司对所有固定资产计提折旧。固定资产从其达到预 定可使用状态的次月起，采用年限平均法提取折旧。但对已计提减值准备的固定资产在 计提折旧时，按该项固定资产的账面价值，即固定资产原值减去累计折旧和已计提的减 值准备以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。各类固定资产的估计残值率、 折旧年限和年折旧率如下 类别 估计残值率 折旧年限 年折旧率 房屋建筑物 5％ 25-50 年 1.90-3.80% 机器设备 5％ 10-20 年 4.75-9.50% 电子设备、器具及家具 5％ 3－5 年 19.00% 运输设备 5％ 5－10 年 9.50-19.00% 公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，应当调整固定资产使用寿命；预计净残值预计 数与原先估计数有差异的，应当调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现 方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。 （3）固定资产的减值测试和减值准备计提方法 期末，公司按固定资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当固定资产可收回 第 54 页 福建三木集团股份有限公司 2011 年年度报告 金额低于账面价值时，则按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产 减值准备。当单项资产的可收回金额难以进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确 定资产组的可收回金额。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。 可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金 流量的现值两者之间较高者确定。 固定资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可 直接归属于该资产处置费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照 该资产的市场价格减去处置费用后的金额确定；在不存在销售协议和资产活跃市场的情 况下，以可取得的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净 额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。按照上述规定仍然无法 可靠估计固定资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的 现值作为其可收回金额。 固定资产预计未来现金流量的现值，按照该等资产在持续使用过程中和最终处置时所产 生的预计未来现金流量，以市场利率为折现率对其进行折现后的金额加以确定。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产： A、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人； B、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权 时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择 权； C、即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的 75%以上； D、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产 公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资 产公允价值； E、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差 第 55 页 福建三木集团股份有限公司 2011 年年度报告 额作为未确认融资费用，融资租入固定资产的折旧政策与自有固定资产一致。 15、在建工程 在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算 差额按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。 在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于 未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。 期末，公司按在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当在建工程可收回 金额低于账面价值时，则按单项工程可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。资 产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。 16、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款 而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建 或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生 额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预 定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件，开始资本化： A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以 支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出; B、借款费用已发生; C、为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化的期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的， 在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购 建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本 化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的 第 56 页 福建三木集团股份有限公司 2011 年年度报告 资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或 者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按 照下列规定确定： A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实 际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 投资取得的投资收益后的金额确定。 B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支 出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定 一般借款应予资本化的利息金额。 17、无形资产 （1）无形资产的计价方法 无形资产按取得时的实际成本计量。购入的无形资产，其实际成本按实际支付的价 款确定。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无 形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的 差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当 期损益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产： A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图; C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在 市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性; D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售无形资产; E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。 第 57 页 福建三木集团股份有限公司 2011 年年度报告 （2）无形资产摊销 公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产 可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。 对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。公司于每年年度终了，对使用寿命有限的 无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前 估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形 资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用 寿命，并按上述规定处理。 （3）无形资产减值准备 期末，公司按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当无形资产可收回 金额低于账面价值时，则按其差额提取无形资产减值准备。资产减值损失一经确认，在 以后会计期间均不再转回。 18、长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以 上的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用 在相关项目的受益期内平均摊销。 19、附回购条件的资产转让 售后回购，是指销售商品的同时，公司同意日后再将同样或类似的商品购回的销售 方式。公司根据合同或协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。若售后回购交易 属于融资交易的，商品所有权上的主要风险和报酬没有转移，不应确认收入；回购价格 大于原售价的差额，公司在回购期间按期计提利息费用，计入财务费用。 20、预计负债 公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义 务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的 金额能够可靠地计量。 预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿时，或者补偿金额在基本 第 58 页 福建三木集团股份有限公司 2011 年年度报告 确定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预 计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有 事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对 相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价 值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 21、收入 （1）销售商品 在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与 所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可 靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地 计量时，确认销售商品收入的实现。 （2）提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供 劳务的收入。在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别下列情况处 理： 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供 劳务收入，并按相同的金额结转劳务成本。 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本转入当期 损益，不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权 提供资金的利息收入，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；他 人使用公司非现金资产，发生的使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法 计算确定。让渡资产使用权收入应同时满足下列条件的，予以确认： A、相关的经济利益很可能流入企业； B、收入的金额能够可靠地计量。 第 59 页 福建三木集团股份有限公司 2011 年年度报告 22、政府补助 （1）确认原则 政府补助同时满足下列条件，予以确认： A、企业能够满足政府补助所附条件; B、企业能够收到政府补助。 （2）计量 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产 的，按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （3）会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计 入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补 助，分别下列情况处理： A、用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关 费用的期间，计入当期损益。 B、用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 23、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计 税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。 （2）递延所得税资产的确认 A、公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可 抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负 债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： ①该项交易不是企业合并； ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 B、公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满 足下列条件的，确认相应的递延所得税资产； 第 60 页 福建三木集团股份有限公司 2011 年年度报告 ①暂时性差异在可预见的未来很可能转回； ②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 C、对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂 时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为 限，确认相应的递延所得税资产。 （3）递延所得税负债的确认 A、除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产 生的递延所得税负债： ①商誉的初始确认； ②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企 业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 B、公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相 应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外： ①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间； ②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （4）所得税费用计量 公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下 列情况产生的所得税： A、企业合并； B、直接在所有者权益中确认的交易或事项。 （5）递延所得税资产的减值 A、在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很 可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税 资产的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应 计入所有者权益外，其他的情况应减记当期的所得税费用。 B、在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 第 61 页 福建三木集团股份有限公司 2011 年年度报告 24、融资租赁、经营租赁 （1）融资租赁和经营租赁的认定标准 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁： A、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。 B、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权 时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定公司将会行使这种选择权。 C、即使资产的所有权不转让，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（一般指75% 或75%以上）。 D、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于（一般指90%或90%以 上，下同）租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值， 几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （2）融资租赁的主要会计处理 A、承租人的会计处理 在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额 作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的手 续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算 最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折 现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且 租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁 期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。 公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁 期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁 期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间 第 62 页 福建三木集团股份有限公司 2011 年年度报告 内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。 B、出租人的会计处理 在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应 收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及 未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。 未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 （3）经营租赁的主要会计处理 对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期 损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计 入当期损益。 25、持有待售资产 公司将已经作出处置决议、已经与受让方签订了不可撤销的转让协议、并且该项转 让将在一年内完成的固定资产、无形资产、成本模式后续计量的投资性房地产、长期股 权投资等非流动资产（不包括递延所得税资产），划分为持有待售。公司按账面价值与 预计可变现净值孰低者计量持有待售的非流动资产，账面价值高于预计可变现净值之间 的差额确认为资产减值损失。于资产负债表日，持有待售的非流动资产按其资产类别分 别列于各资产项目中。 26、主要会计政策、会计估计的变更 本报告期无会计政策、会计估计的变更。 27、前期会计差错更正 本报告期无会计差错更正。 28、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 （1）主要资产减值准备确定方法 在资产负债表日，公司判断资产是否存在可能产生减值的迹象，可能发生资产减值 的迹象包括： 第 63 页 福建三木集团股份有限公司 2011 年年度报告 A、资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预 计的下跌； B、经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近 期发生重大变化，从而对企业产生不利影响； C、市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预 计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； D、有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； E、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； F、企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期； G、企业所有者权益的账面价值远高于其市值； H、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。若存在减值迹象的，公司估计其可收 回金额。可收回金额低于其账面价值的，按差额计提资产减值准备。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。具体见相关科目。 （2）商誉 商誉是指在非同一控制下的企业合并下，购买方的合并成本大于合并中取得的被购 买方可辨认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，应当以其成本扣除累计减 值准备后的金额计量。 公司在每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。在对包含商誉的相关 资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减 值迹象的，则先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额， 并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组 合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉 的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其 账面价值的，则就其差额确认减值损失，资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不 再转回。 （3）职工薪酬 第 64 页 福建三木集团股份有限公司 2011 年年度报告 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支 出，包括职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、失业保险、工伤保险 等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工 的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关支出。 A、辞退福利 公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，当公司已经制定正式的解除劳动关系计划（或提出自愿裁减 建议）并即将实施，且公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解 除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益。 B、其他方式的职工薪酬 公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除辞退福利外， 根据职工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本及资产成本。 （4）公司采用“建造—转移（Build-Transfer）”经营方式（以下简称“BT”）的 会计核算方法 依据 BT 项目公司代理政府实施投融资职能的实质，公司具体会计核算： BT 项目公司将支付的工程成本以及发生的资本化利息计入“长期应收款”科目借 方，待工程完工并经政府审价后，根据政府确认的工程决算价及收益调整“长期应收款” 科目余额，并将“长期应收款”科目调整的金额计入“主营业务收入”科目。实际收到 的政府支付的款项计入“长期应收款”科目贷方。 三、税项 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销项税额减可抵扣的进项税额 17%、13% 营业税 房地产销售、工程施工、出租物业、 代理业务和提供劳务 5%、3% 城市维护建设税 应交增值税、营业税额 7% 第 65 页 福建三木集团股份有限公司 2011 年年度报告 教育费附加 应交增值税、营业税额 5% 企业所得税 应纳税所得额 25% 土地增值税 土地增值额或者预征（注） 超率累进税率 注：土地增值税按房地产开发应纳税收入的1%－5%预缴，待开发项目达到国家规定 的清算条件时，按房地产销售收入减去可以扣除的费用后按30%－60%的累进税率计算缴 纳。 四、企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司 全称 子公司 类型 注册地 业务 性质 注册资本 （万元） 经营 范围 期末实际出 资额（万元） 实质上构成对 子公司净投资 的其他项目余 额 持股 比例 表决权 比例 是否合 并报表 少数股东权益 （元） 福建三木置业有 限公司 全资子 公司 福州 马尾 有限 责任 5,000.00 房地产 5,165.69 100.00% 100.00% 是 福建留学人员创 业园建设发展有 限公司 控股子 公司 福州 马尾 有限 责任 11,320.00 房地产 7,222.81 64.22% 64.22% 是 35,242,383.28 长沙三兆实业开 发有限公司 全资子 公司 湖南 长沙 有限 责任 8,000.00 房地产 24,000.00 100.00% 100.00% 是 福建三木进出口 贸易有限公司 控股子 公司 福州 马尾 有限 责任 3,000.00 贸易 1,530.00 51.00% 51.00% 是 20,583,566.62 福州三益建设工 程有限公司 全资子 公司 福州 马尾 有限 责任 600.00 工程施工 600.00 100.00% 100.00% 是 福建沃野房地产 有限公司 控股子 公司 福州 晋安 有限 责任 23,000.00 房地产 13,936.99 55.00% 55.00% 是 福建森城鑫投资 管理有限 公司 全资子 公司 福州 马尾 有限 责任 50.00 房地产 50.00 100.00% 100.00% 是 福建武夷山三木 实业有限 公司 控股子 公司 福建 武夷山 有限 责任 10,000.00 房地产 5,100.00 51.00% 51.00% 是 43,692,452.27 福州三木物业服 务有限公司 全资子 公司 福州 马尾 有限 任 500.00 物业管理 500.00 100.00% 100.00% 是 福州康得利水产 有限公司 控股子 公司 福州 闽侯 有限 责任 1,450.00 水产加工 1,810.74 97.00% 97.00% 是 718,701.99 福建沁园春房地 产开发有限公司 全资子 公司 福州 马尾 有限 责任 18,000.00 房地产 18,000.00 100.00% 100.00% 是 第 66 页 福建三木集团股份有限公司 2011 年年度报告 子公司 全称 子公司 类型 注册地 业务 性质 注册资本 （万元） 经营 范围 期末实际出 资额（万元） 实质上构成对 子公司净投资 的其他项目余 额 持股 比例 表决权 比例 是否合 并报表 少数股东权益 （元） 长沙黄兴南路步 行商业街物业管 理有限公司 控股子 公司 湖南 长沙 有限 责任 600.00 物业管理 521.25 86.88% 86.88% 是 -316,601.67 青岛森城鑫投资 有限责任公司 全资子 公司 山东 青岛 有限 责任 30,000.00 城市基础设 施建设 30,000.00 100.00% 100.00% 是 武夷山天成自驾 游营地有限公司 控股子 公司 福建武夷山 有限责任 3,000.00 自驾游营地 的运营 1,530.00 51% 51% 是 14,691,189.80 福建人才公寓建 设发展有限公司 全资孙 公司 福州 晋安 有限 责任 50.00 房地产 50.00 100.00% 100.00% 是 青岛鑫湾房地 产开发有限公 司 全资孙 公司 山东 青岛 有限 责任 1,000.00 房地产 1,000.00 100.00% 100.00% 是 青岛茂森房地 产开发有限公 司 全资孙 公司 山东 青岛 有限 责任 1,000.00 房地产 1,000.00 100.00% 100.00% 是 青岛翔湾建设 发展发有限公 司 全资孙 公司 山东 青岛 有限 责任 2,000.00 贸易 2,000.00 100.00% 100.00% 是 青岛城森房地 产开发有限公 司 全资孙 公司 山东 青岛 有限 责任 1,000.00 房地产 1,000.00 100.00% 100.00% 是 青岛隆森房地 产开发有限公 司 全资孙 公司 山东 青岛 有限 责任 1,000.00 房地产 1,000.00 100.00% 100.00% 是 注：①根据子公司福建沃野房地产有限公司各方股东约定，福建三木集团股份有限 公司负责开发“家天下.三木城”，福建亿力房地产股份有限公司负责开发“亿力.秀山”, 泉州东百房地产有限公司负责开发“三盛.中央公园”。各方股东对各自负责经营开发的 五四北“家天下”项目地块相关的权益、债权债务、法律责任及其它风险等独立承担责任。 因此本公司合并报表只合并“家天下.三木城”项目，福建亿力房地产股份有限公司和泉 州东百房地产有限公司二个股东开发的项目均不纳入合并报表范围。福建亿力房地产股 份有限公司和泉州东百房地产有限公司对福建沃野房地产有限公司的投资当作偿还土地 款，在合并报表时不确认少数股东权益。 ②本公司的子公司福建沁园春房地产开发有限公司所开发的“马尾君山”项目，系与 福清市三华水产养殖有限公司合作，福清市三华水产养殖有限公司占有该项目49%的权 益，在合并报表时合作方应享有的权益在负债体现。 ③2011年1月投资1,000万元成立青岛鑫湾房地产开发有限公司，占该公司股权比例 100%；2011年1月投资1,000万元成立青岛茂森房地产开发有限公司，占该公司股权比例 第 67 页 福建三木集团股份有限公司 2011 年年度报告 100%；2011年3月投资2,000万元成立青岛翔湾建设发展有限责任公司，占该公司股权比 例100%；2011年1月投资1,000万元成立青岛城森房地产开发有限公司，占该公司股权比 例100%；2011年1月投资1,000万元成立青岛隆森房地产开发有限公司，占该公司股权比 例100%。2011年12月投资1,530万元成立武夷山天成自驾游营地有限公司，占该公司股 权比例51%。 （2）同一控制下企业合并取得的子公司 公司没有发生同一控制下企业合并取得的子公司 （3）非同一控制下企业合并取得的子公司 子公司全称 子公司 类型 注册地 性质 注册 资本 （万元） 经营 范围 期末实际出资 额（万元） 实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额 持股 比例 表决权 比例 是否合 并报表 少数股东权益 福建三木建设发 展有限公司 全资子 公司 福州 马尾 有限 责任 15,200.00 房地产 14,772.75 100.00% 100.00% 是 福州轻工进出口 有限公司 控股子 公司 福州 台江 有限 责任 2,000.00 贸易 1,100.00 55.00% 55.00% 是 20,394,247.29 长沙森和步行街 商业经营管理有 限公司 全资孙公 司 湖南 长沙 有限责任 60.00 服务业 60.00 100.00% 100.00% 是 2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 本期未发生此类情况。 3、合并范围发生变更的说明 本期公司新设立投资的子公司（孙公司）青岛鑫湾房地产开发有限公司、青岛茂森 房地产开发有限公司、青岛翔湾建设发展有限责任公司、青岛城森房地产开发有限公司、 青岛隆森房地产开发有限公司和武夷山天成自驾游营地有限公司纳入合并范围。 4、本期发生的同一控制下企业合并 本期未发生此类情况。 5、本期发生的非同一控制下企业合并 本期未发生此类情况。 6、本期出售丧失控制权的股权而减少子公司 本期未发生此类情况。 第 68 页 福建三木集团股份有限公司 2011 年年度报告 7、本期发生的反向购买 本期未发生此类情况。 8、本期发生的吸收合并 本期未发生此类情况。 9、境外经营实体主要报表项目的折算汇率 本公司没有境外经营实体主要报表项目。 五、合并财务报表主要项目注释（单位：人民币元） 1、货币资金 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金： 782,521.15 610,578.22 人民币 782,521.15 610,578.22 银行存款： 194,777,812.39 331,140,632.56 人民币 180,436,388.19 315,617,041.35 美元 2,275,596.11 6.3009 14,338,308.88 2,255,944.84 6.6227 14,940,416.10 欧元 377.03 8.1625 3,077.51 66,151.56 8.8065 582,563.71 日元 7,524.00 0.0813 611.40 港元 46.64 0.8107 37.81 其他货币资金： 339,205,600.75 448,872,849.95 人民币 273,419,112.94 448,810,933.79 美元 10,440,808.11 6.3009 65,786,487.81 9,349.08 6.6227 61,916.16 合计 534,765,934.29 780,624,060.73 项目 期末数 期初数 注：资产负债表日后3个月以上的受限制货币资金共计146,777,699.11元，其中， 汇票保证金70,500,000.00元，远期购汇贷款抵押金68,667,957.74元，按揭贷款保证金 6,473,977.07元，其他保证金1,135,764.30元。 2、交易性金融资产 （1）交易性金融资产类别如下 第 69 页 福建三木集团股份有限公司 2011 年年度报告 项目 期末公允价值 期初公允价值 1、交易性债券投资 2、交易性权益工具投资 3、指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 1,175,371.32 4、衍生金融资产 418,993.45 合计 418,993.45 1,175,371.32 （2）变现有限制的交易性金融资产 公司没有变现有限制的交易性金融资产 （3）交易性金融资产的说明 ①本期公允价值变动损益 343,622.13 元，计入权益的累计公允价值变动 418,993.45 元。 ②期末交易性金融资产变现不存在重大限制。 ③交易性金融资产公允价值按资产负债表日的公开交易市场的收盘价确定。 ④期末交易性金融资产中无外币金融资产。 3、应收票据 （1）期末公司无已质押的应收票据 。 （2）期末公司无已经背书给他方但尚未到期的票据情况。 （3）期末无已贴现的商业承兑汇票情况。 4、应收账款 （1）应收账款按种类披露 第 70 页 福建三木集团股份有限公司 2011 年年度报告 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 应收账款 4,357,545.51 3.87% 167,877.28 3.85% 69,139,337.19 26.39% 1,357,963.54 1.96% 按组合计提坏账准 备的应收账款 108,310,344.42 96.13% 9,899,802.36 9.14% 192,821,205.36 73.60% 11,128,453.90 5.77% 其中：账龄组合 58,410,705.36 51.84% 9,899,802.36 16.95% 60,939,993.37 23.26% 11,128,453.90 18.26% 低风险组合 49,899,639.06 44.29% 131,881,211.99 50.34% 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的应收账款 合计 112,667,889.93 100.00% 10,067,679.64 8.94% 261,960,542.55 100.00% 12,486,417.44 4.77% 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 期末数 （2）应收账款按账龄披露 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 1年内(含1年） 94,716,521.74 84.07% 2,190,844.15 2.31% 244,620,216.88 93.38% 3,715,865.59 1.52% 1-2年(含2年） 7,621,388.09 6.76% 762,138.81 10.00% 5,592,635.31 2.13% 264,945.33 4.74% 2-3年(含3年） 2,580,170.87 2.29% 774,051.27 30.00% 1,898,870.57 0.72% 385,103.87 20.28% 3-4年（含4年） 923,679.57 0.82% 461,839.79 50.00% 3,157,746.81 1.21% 1,578,873.41 50.00% 4-5年（含5年） 3,157,746.81 2.80% 2,210,422.77 70.00% 498,145.77 0.19% 348,702.03 70.00% 5年以上 3,668,382.85 3.26% 3,668,382.85 100.00% 6,192,927.21 2.37% 6,192,927.21 100.00% 合计 112,667,889.93 100.00% 10,067,679.64 8.94% 261,960,542.55 100.00% 12,486,417.44 4.77% 期初数 账龄结构 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 期末数 （3）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 福州宏昌沥青工程有限公司 4,357,545.51 167,877.28 3.85% 期后未收款部分按账龄计提坏账 合 计 4,357,545.51 167,877.28 3.85% 注：期末单项金额重大并单独计提坏账准备的金额 4,357,545.51 元，系该公司欠 本公司的控股子公司福建三木进出口贸易有限公司沥青款，期后未收款部分按账龄单独 计提坏账准备。 （4）组合中按账龄组合计提坏账准备的应收账款 第 71 页 福建三木集团股份有限公司 2011 年年度报告 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 1年内（含1年） 40,459,337.17 69.26% 2,022,966.87 5.00% 47,158,040.79 77.38% 2,357,902.05 5.00% 1至2年（含2年） 7,621,388.09 13.05% 762,138.81 10.00% 2,649,453.22 4.35% 264,945.33 10.00% 2至3年（含3年） 2,580,170.87 4.42% 774,051.27 30.00% 1,283,679.57 2.11% 385,103.87 30.00% 3至4年（含4年） 923,679.57 1.58% 461,839.79 50.00% 3,157,746.81 5.18% 1,578,873.41 50.00% 4至5年（含5年） 3,157,746.81 5.41% 2,210,422.77 70.00% 498,145.77 0.82% 348,702.03 70.00% 5年以上 3,668,382.85 6.28% 3,668,382.85 100.00% 6,192,927.21 10.16% 6,192,927.21 100.00% 合计 58,410,705.36 100.00% 9,899,802.36 16.95% 60,939,993.37 100.00% 11,128,453.90 18.26% 账龄结构 期初数 期末数 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 （5）前期已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收 回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收款项 应收款项内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回前累计已计 提坏账准备金额 转回或收回金额 中铁一局三福高速公路 SB2合同段项目经理部 归还欠款 按账龄计提 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 1,000,000.00 1,000,000.00 （6）无通过重组等其他方式收回的应收款项。 （7）本期实际核销的应收账款 单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 是否因关联交 易产生 新世纪数据设备有限公司 货款 1,172,664.31 上年末已全额计提坏账准 备，预计无法收回 否 福州高福纺织有限公司 货款 231,906.60 上年末已全额计提坏账准 备，预计无法收回 否 厦门天地贸易公司 货款 204,371.93 上年末已全额计提坏账准 备，预计无法收回 否 福州开发区广电设备公司 货款 6,314.60 上年末已全额计提坏账准 备，预计无法收回 否 施建仁 货款 5,500.00 上年末已全额计提坏账准 备，预计无法收回 否 中铁十六局福安连接线LB合同段项 目经理部 货款 32,198.91 上年末已全额计提坏账准 备，预计无法收回 否 中铁十九局三公司泉三高速QB2合 同段 货款 2,717.97 预计无法收回 否 合计 1,655,674.32 （8）期末应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。 第 72 页 福建三木集团股份有限公司 2011 年年度报告 （9）应收账款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额 的比例 福州华信实业有限公司 外部单位 31,386,207.78 1年以内 27.86% 中铁十五局集团龙浦高速公路项目经理部 外部单位 16,397,925.28 1年以内 14.55% 中铁十四局集有限公司龙岩双永高速B5合同段 外部单位 16,282,742.26 1年以内 14.45% 福建省高速公路养护工程有限公司 外部单位 5,782,474.20 1年以内 5.13% 中铁七局集团第三工程有限公司 外部单位 5,651,205.89 1-2年 5.02% 合计 75,500,555.41 67.01% （10）期末无应收关联方账款。 （11）无终止确认的应收款项。 （12）未发生以应收款项为标的进行资产证券化的安排。 （13）期末应收账款质押情况详见附注五、19。 5、其他应收款 （1）按种类披露 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 其他应收款 69,034,921.18 33.35% 24,969,069.80 36.17% 74,760,088.68 26.72% 17,792,716.34 23.80% 按组合计提坏账准 备的其他应收款 137,954,980.89 66.65% 43,172,303.78 31.29% 204,317,760.41 73.02% 51,781,793.46 25.34% 其中：账龄组合 58,439,135.04 28.23% 43,172,303.78 73.88% 107,651,395.33 38.47% 51,781,793.46 48.10% 低风险组合 79,515,845.85 38.42% 96,666,365.08 34.55% 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的其他应收款 718,831.00 0.26% 718,831.00 100.00% 合计 206,989,902.07 100.00% 68,141,373.58 32.92% 279,796,680.09 100.00% 70,293,340.80 25.12% 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 期末数 （2）按账龄披露 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 1年内（含1年） 43,282,351.88 20.91% 218,722.28 0.51% 91,147,619.83 32.58% 1,101,814.15 1.21% 1-2年（含2年） 16,903,082.37 8.17% 58,326.87 0.35% 10,687,540.14 3.82% 1,452,445.59 13.59% 2-3年（含3年） 9,883,447.07 4.77% 2,176,328.70 22.02% 37,070,870.71 13.25% 8,994,301.97 24.26% 3-4年（含4年） 15,434,992.03 7.46% 4,816,319.02 31.20% 25,684,992.74 9.18% 4,040,130.10 15.73% 4-5年（含5年） 13,185,137.37 6.37% 1,614,076.27 12.24% 81,103,036.44 28.98% 25,925,329.54 31.97% 5年以上 108,300,891.35 52.32% 59,257,600.44 54.72% 34,102,620.23 12.19% 28,779,319.45 84.39% 合计 206,989,902.07 100.00% 68,141,373.58 32.92% 279,796,680.09 100.00% 70,293,340.80 25.12% 期初数 账龄结构 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 期末数 第 73 页 福建三木集团股份有限公司 2011 年年度报告 （3）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 长沙市人民政府财贸办公室 69,034,921.18 24,969,069.80 36.17% 见备注 合计 69,034,921.18 24,969,069.80 36.17% 注：期末应收长沙市人民政府财贸办公室 69,034,921.18 元，系子公司长沙三兆 实业开发有限公司应收代垫长沙黄兴南路步行商业街市政工程款。根据长沙市政府长府 阅[2007]35 号会议纪要，政府欠款中 24,969,069.80 元，在公司新开发项目中抵扣政 府应收的相关财政收费，但因公司目前暂未有新开发的项目规划，故按账龄计提坏账准 备 24,969,069.80 元。其他欠款余额共计 44,065,851.38 元待政府还款后，本公司将用 以抵偿长沙市商务局名优特大楼补偿款、拆迁户拆迁款等款项，不计提坏账准备。 （4）组合中按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 1年内（含1年） 4,374,445.49 7.50% 218,722.28 5.00% 22,036,282.94 20.47% 1,101,814.15 5.00% 1至2年（含2年） 583,268.60 1.00% 58,326.87 10.00% 7,336,145.88 6.81% 733,614.59 10.00% 2至3年（含3年） 7,254,429.04 12.41% 2,176,328.70 30.00% 29,981,006.56 27.85% 8,994,301.97 30.00% 3至4年（含4年） 9,632,638.03 16.48% 4,816,319.02 50.00% 7,451,525.24 6.92% 3,725,762.62 50.00% 4至5年（含5年） 2,305,823.24 3.95% 1,614,076.27 70.00% 12,067,115.26 11.21% 8,446,980.68 70.00% 5年以上 34,288,530.64 58.66% 34,288,530.64 100.00% 28,779,319.45 26.74% 28,779,319.45 100.00% 合计 58,439,135.04 100.00% 43,172,303.78 73.88% 107,651,395.33 100.00% 51,781,793.46 48.10% 账龄结构 期初数 期末数 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 （5）期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 （6）前期已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本年又全额收 回或转回的其他应收款 应收款项内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回前累计已计 提坏账准备金额 转回或收回金额 福州顺意达贸易有限公司 归还欠款 按账龄计提 2,500,000.00 5,000,000.00 合计 2,500,000.00 5,000,000.00 （7）本期实际核销的其他应收款情况 第 74 页 福建三木集团股份有限公司 2011 年年度报告 单 位 名 称 款项性质 核销金额 核销原因 是否因关联 交易产生 福建建隆工程监理有限公司 欠款 152,431.62 挂账多年，上年末已全额计提 坏账准备，预计无法收回 否 福州正信房产中介有限公司 欠款 360,000.00 挂账多年，上年末已全额计提 坏账准备，预计无法收回 否 罗源县起步镇财政所 欠款 200,000.00 挂账多年，上年末已全额计提 坏账准备，预计无法收回 否 福建建筑工程专科学校 欠款 200,000.00 挂账多年，上年末已全额计提 坏账准备，预计无法收回 否 福州华雄贸易有限公司 欠款 370,000.00 挂账多年，上年末已全额计提 坏账准备，预计无法收回 否 闽清黄龙贸易有限公司 欠款 200,000.00 挂账多年，上年末已全额计提 坏账准备，预计无法收回 否 三木贸易公司 欠款 450,081.73 挂账多年，上年末已全额计提 坏账准备，预计无法收回 否 福建建专装修公司 欠款 100,000.00 挂账多年，上年末已全额计提 坏账准备，预计无法收回 否 中行马江支行 欠款 640,690.70 挂账多年，上年末已全额计提 坏账准备，预计无法收回 否 福州保税区三木贸易总公司 欠款 657,290.62 挂账多年，上年末已全额计提 坏账准备，预计无法收回 否 福建三木网络技术有限公司 欠款 222,361.14 挂账多年，上年末已全额计提 坏账准备，预计无法收回 否 中国经济时报社 欠款 500,000.00 挂账多年，上年末已全额计提 坏账准备，预计无法收回 否 广西福兴房地产有限公司 欠款 565,031.70 挂账多年，上年末已全额计提 坏账准备，预计无法收回 否 福州开发区三木物资贸易有限公司 欠款 797,884.96 挂账多年，上年末已全额计提 坏账准备，预计无法收回 否 吴龙海 欠款 560,010.00 上年末已全额计提坏账准备， 预计无法收回 否 其他零星往来 欠款 394,074.21 挂账多年，上年末已全额计提 坏账准备，预计无法收回 否 合计 6,369,856.68 （8）本期其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （9）期末其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额 的比例 长沙市人民政府财贸办公室 外部单位 69,034,921.18 5年以上 33.35% 应收出口退税 外部单位 17,968,674.72 1年以内 8.68% 青岛胶州湾产业基地管理委员会 外部单位 10,000,000.00 1-2年 4.83% 武夷山兆祥实业 外部单位 9,213,924.94 5年以上 4.45% 福建亿力房地产股份有限公司亿力 秀山项目部 项目合作单位 9,082,473.55 3-4年 4.39% 合计 115,299,994.39 55.70% （10）期末应收关联方款项 第 75 页 福建三木集团股份有限公司 2011 年年度报告 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额比例 关键管理人员 关键管理人员 7,420,521.78 3.58% 福建嘉木沥青有限公司 子公司联营企业 3,500,000.00 1.69% 合计 10,920,521.78 5.27% （11）无终止确认的其他应收款项。 （12）未发生以其他应收款为标的进行资产证券化的安排。 6、应收利息 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 保证金定期存款利息 1,948,640.53 1,948,640.53 合计 1,948,640.53 1,948,640.53 7、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 金额 比例 金额 比例 1年以内（含1年） 909,033,331.62 92.18% 331,327,272.14 88.66% 1年至2年（含2年） 58,101,680.30 5.89% 20,975,775.79 5.61% 2年至3年（含3年） 6,327,876.46 0.64% 9,155,425.39 2.45% 3年以上 12,665,059.89 1.29% 12,276,765.62 3.28% 合计 986,127,948.27 100.00% 373,735,238.94 100.00% 账龄 期末数 期初数 （2）预付款项金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因 胶州市财政局 外部单位 255,213,684.40 2011年 预付土地款 福建省第一建筑工程公司 外部单位 174,120,157.80 历年累计 工程款 上海东吉远国际贸易有限公司 外部单位 88,523,199.32 2011年 预付货款 浙江嘉悦石化有限公司 外部单位 56,492,874.57 2011年 预付货款 福建龙辉建设工程有限公司青 岛分公司 外部单位 47,732,086.88 2011年 工程款 合 计 622,082,002.97 （3）账龄超过一年的主要预付账款 第 76 页 福建三木集团股份有限公司 2011 年年度报告 单位名称 金额 备注 福建省第一建筑工程公司 41,451,917.00 预付工程款 福建省福州华侨塑料二厂 9,689,000.00 拆迁补偿款 福州市国土资源局 9,098,000.00 预付土地款 东芝电梯（中国）有限公司 2,266,615.00 预付电梯款 福州三木园林绿化有限公司 1,951,011.00 预付工程款 武夷山度假区管委会 1,630,000.00 拆迁补偿款 注：未结算的主要原因为土地未交付和工程尚未结束。 （4）本期预付款项中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。 （5）预付账款期末余额中预付关联方款项 单位名称 与本公司关系 金额 占预付账款总额的比例 福建嘉木沥青有限公司 子公司联营企业 3,000,251.30 0.30% 合 计 3,000,251.30 0.30% 8、存货 （1）存货分类 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 开发产品 116,477,895.55 3,113,483.88 113,364,411.67 119,973,038.07 2,916,954.69 117,056,083.38 出租开发产品 467,804,729.84 467,804,729.84 501,940,879.74 501,940,879.74 开发成本 676,682,107.69 676,682,107.69 610,065,024.37 610,065,024.37 库存商品 151,767,369.20 399,567.27 151,367,801.93 105,594,520.73 105,594,520.73 合计 1,412,732,102.28 3,513,051.15 1,409,219,051.13 1,337,573,462.91 2,916,954.69 1,334,656,508.22 项目 期末数 期初数 （2）开发产品分类项目如下 第 77 页 福建三木集团股份有限公司 2011 年年度报告 项目 竣工时间 期初数 本期增加 本期减少 期末数 琼台花园 1999年11月 5,144,659.65 5,144,659.65 聚英花园 2000年4月 391,028.92 391,028.92 聚福园 2002年1月 1,369,104.12 508,914.66 860,189.46 庭芳苑 2003年8月 878,355.14 878,355.14 三木都市田园 2005年12月 112,938.13 112,938.13 恒宇大厦 1993年9月 981,106.42 81,452.01 899,654.41 白麒麟公寓 1992年3月 328,087.70 328,087.70 家天下三期 2007年6月 1,543,593.91 868,794.76 674,799.15 光明港湾 2007年6月 876,414.65 165,063.26 711,351.39 长沙步行街 2002年9月 69,680,343.30 69,680,343.30 尚层建筑 2008年8月 7,672,402.33 7,394,675.42 7,703,053.05 7,364,024.70 家.天下 30,995,003.80 242,106,759.12 243,556,361.19 29,545,401.73 水岸君山 77,607,469.79 77,607,469.79 合计 119,973,038.07 327,108,904.33 330,604,046.85 116,477,895.55 （3）开发成本分类项目如下 项目 开发时间 预计竣工时间 预计总投资 期末数 期初数 水岸君山 2004年12月 2012年12月 1,700,000,000.00 219,667,616.41 192,815,904.21 城森胶州产业新区项目 630,000.00 人才公寓 2006年10月 2012年12月 338,000,000.00 190,890,907.67 142,608,970.86 家·天下 2002年1月 2012年6月 700,000,000.00 94,291,520.50 183,878,241.37 长沙步行街6号地块 426,244.00 426,244.00 武夷山项目 2007年11月 2012年12月 670,000,000.00 163,016,200.47 82,405,698.97 马尾沿山路改造 254,800.00 琼台花园 7,759,618.64 7,675,164.96 合计 676,682,107.69 610,065,024.37 第 78 页 福建三木集团股份有限公司 2011 年年度报告 （4）存货跌价准备 转回 其他 开发产品 2,916,954.69 196,529.19 3,113,483.88 出租开发产品 开发成本 库存商品 399,567.27 399,567.27 合计 2,916,954.69 596,096.46 3,513,051.15 存货种类 本期减少额 期末数 期初数 本期计提额 （5）存货跌价准备情况 存货种类 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因 本期转回金额占该项存货期 末余额的比例 开发产品 根据市场价值 注：①存货抵押情况详见附注五、19。 ②本年借款费用资本化 16,559,481.38 元。 9、可供出售金融资产 项目 期末公允价值 期初公允价值 可供出售债券 可供出售权益工具 86,046.24 141,231.76 其他 合计 86,046.24 141,231.76 注：①可供出售金融资产系控股子公司福州轻工进出口有限公司购入的中兴实业等 三板股票，公允价值按资产负债表日的公开交易市场的收盘价确定。 ② 本 期 公 允 价 值 变 动 -55,185.52 元 ， 计 入 权 益 的 累 计 公 允 价 值 变 动 -64,989.48 元。 10、持有至到期投资 项目 期末数 期初数 理财产品 180,000.00 合计 180,000.00 注：期初持有至到期投资，系子公司购入金石理财产品，年收益率 3.87%。自成立 起 2 年到期，本期到期赎回。 第 79 页 福建三木集团股份有限公司 2011 年年度报告 11、长期应收款 项目 期末数 期初数 青岛胶州湾产业基地 240,309,953.61 51,421,164.44 马尾建设新村拆迁补偿 522,898.22 合计 240,832,851.83 51,421,164.44 注：马尾建设新村拆迁补偿 522,898.22 元，系本公司持有的马尾建设新村 2#楼房 产拆迁，按账面净值转出。根据本公司与福州经济技术开发区土地发展中心和福州市马 尾区城建拆迁工程处签订的《拆迁补偿安置协议书》，福州经济技术开发区土地发展中 心应支付本公司各项补偿费、补助费及奖励金 4,921,031 元，采取产权调换的方式，实 际购房与补偿款差额用现金补偿。 12、对合营企业投资和联营企业投资 被投资单位 名称 本企业 持股 比例 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产 本期营业收入总额 本期净利润 上海元福房地产有限责任 公司 45.00% 69,899,091.63 34,381,603.78 35,517,487.85 10,056,203.56 -2,961,220.36 福建嘉木沥青有限公司 40.00% 20,422,405.37 7,289,093.46 13,133,311.91 8,485,443.51 -2,262,038.67 合计 90,321,497.00 41,670,697.24 48,650,799.76 18,541,647.07 -5,223,259.03 一、合营企业 二、联营企业 13、长期股权投资 （1）长期股权投资明细 被投资单位 名称 核算 方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数 在被投 资单位 持股 比例 在被投 资单位 表决权 比例 在被投资单位 持股比例与表 决权比例不一 致的说明 减值 准备 本期计提减值准 备 本期现金红利 上海元福房 地产有限责 任公司 权益 法 6,750,000.00 17,315,418.70 -1,332,549.17 15,982,869.53 45.00% 45.00% 北京富宏房 地产开发有 限责任公司 权益 法 18,000,000.00 18,000,000.00 -10,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 福建嘉木沥 青有限公司 权益 法 3,000,000.00 6,058,971.80 -911,285.16 5,147,686.64 40.00% 40.00% 福建海峡银 行股份有限 公司 成本 法 64,500,000.00 64,500,000.00 -26,060,606.06 38,439,393.94 1.42% 1.42% 3,245,000.00 中国沿海房 协合作部 成本 法 100,000.00 100,000.00 100,000.00 12.00% 12.00% 合计 92,350,000.00 105,974,390.50 -38,304,440.39 67,669,950.11 8,000,000.00 8,000,000.00 3,245,000.00 第 80 页 福建三木集团股份有限公司 2011 年年度报告 （2）长期股权投资抵押情况详见附注五、19。 14、投资性房地产 按成本计量的投资性房地产 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、账面原值合计 119,761,822.78 13,000,000.00 778,462.79 131,983,359.99 1.房屋、建筑物 119,761,822.78 13,000,000.00 778,462.79 131,983,359.99 2.土地使用权 二、累计折旧和累计摊销合计 13,939,157.68 3,817,296.78 255,564.57 17,500,889.89 1、房屋、建筑物 13,939,157.68 3,817,296.78 255,564.57 17,500,889.89 2、土地使用权 三、投资性房地产减值准备累计金额合计 1、房屋、建筑物 2、土地使用权 四、投资性房地产账面价值合计 105,822,665.10 9,182,703.22 522,898.22 114,482,470.10 1、房屋、建筑物 105,822,665.10 9,182,703.22 522,898.22 114,482,470.10 2、土地使用权 （1）本期摊销额 3,817,296.78 元。 （2）投资性房地产抵押情况详见附注五、19。 15、固定资产 （1）固定资产情况 第 81 页 福建三木集团股份有限公司 2011 年年度报告 项目 期初数 本期减少 期末数 一、账面原值合计 184,791,131.37 757,197.00 189,665,440.90 其中：房屋、建筑物 144,842,528.09 145,053,786.09 运输设备 14,507,373.90 717,000.00 17,977,155.40 机器设备 14,145,694.68 14,296,949.17 其他 11,295,534.70 40,197.00 12,337,550.24 本期新增 本期计提 二、累计折旧合计 44,432,539.03 8,818,354.04 490,746.75 52,760,146.32 其中：房屋、建筑物 23,555,732.27 5,244,102.37 28,799,834.64 运输设备 6,488,044.77 1,707,036.09 454,277.64 7,740,803.22 机器设备 6,764,528.61 939,579.77 7,704,108.38 其他 7,624,233.38 927,635.81 36,469.11 8,515,400.08 三、固定资产账面净值合计 140,358,592.34 136,905,294.58 其中：房屋、建筑物 121,286,795.82 116,253,951.45 运输设备 8,019,329.13 10,236,352.18 机器设备 7,381,166.07 6,592,840.79 其他 3,671,301.32 3,822,150.16 四、减值准备合计 其中：房屋、建筑物 运输设备 机器设备 其他 五、固定资产账面价值合计 140,358,592.34 136,905,294.58 其中：房屋、建筑物 121,286,795.82 116,253,951.45 运输设备 8,019,329.13 10,236,352.18 机器设备 7,381,166.07 6,592,840.79 其他 3,671,301.32 3,822,150.16 151,254.49 1,082,212.54 本期增加 5,631,506.53 211,258.00 4,186,781.50 （2）本期折旧额 8,818,354.04 元。 （3）本期公司没有在建工程转入的固定资产。 （4）公司无暂时闲置的固定资产。 （5）公司无通过融资租赁租入的固定资产。 （6）公司通过经营租赁租出的房屋建筑物原值 61,680,190.97 元，净值 50,330,187.40 元。 （7）公司期末无持有待售的固定资产。 （8）公司无未办妥产权证书的固定资产。 （9）固定资产抵押情况详见附注五、19。 （10）本期无已经达到预定可使用状态并办理竣工决算未结转固定资产的工程项目。 16、长期待摊费用 第 82 页 福建三木集团股份有限公司 2011 年年度报告 项目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 装 修 1,834,034.73 917,017.32 917,017.41 合计 1,834,034.73 917,017.32 917,017.41 17、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 项目 期末数 期初数 递延所得税资产： 资产减值准备 22,430,526.12 21,424,178.25 金融资产公允价值变动 21,663.16 7,866.79 可抵扣亏损 9,966,730.00 9,127,303.44 其他 661,793.52 小计 33,080,712.80 30,559,348.48 递延所得税负债： 长期股权投资差额 1,201,501.05 1,201,501.05 交易性金融资产公允价值变动 104,748.36 18,842.83 小计 1,306,249.41 1,220,343.88 （2）未确认递延所得税资产明细 项目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损 48,467,304.79 49,677,665.13 合计 48,467,304.79 49,677,665.13 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 项目 期末数 期初数 2011年 2012年 11,829.80 15,801,239.74 2013年 51,256,065.61 55,860,773.61 2014年 40,859,323.38 41,543,995.06 2015年 82,157,996.99 85,504,652.12 2016年 19,584,003.37 合计 193,869,219.15 198,710,660.53 （4）应纳税差异和可抵扣差异项目明细 第 83 页 福建三木集团股份有限公司 2011 年年度报告 项 目 暂时性差异金额 一、资产 资产减值准备 89,722,104.37 金融资产公允价值变动 86,652.64 可抵扣亏损 39,866,920.00 其他 2,647,174.08 小 计 132,322,851.09 二、负债 长期股权投资差额 4,806,004.20 交易性金融资产公允价值变动 418,993.45 其他 小 计 5,224,997.65 18、资产减值准备明细 转回 转销 其他 一、坏账准备 82,779,758.24 15,593,790.65 12,138,964.67 8,025,531.00 78,209,053.22 二、存货跌价 准备 2,916,954.69 596,096.46 3,513,051.15 三、长期投资 减值准备 8,000,000.00 8,000,000.00 合计 85,696,712.93 24,189,887.11 12,138,964.67 8,025,531.00 89,722,104.37 项目 本期减少 期末账面余额 期初账面余额 本期增加 19、所有权受到限制的资产 第 84 页 福建三木集团股份有限公司 2011 年年度报告 所有权受到限制的资产类别 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数 用于担保的资产 一、货币资金 462,888,069.17 135,673,864.85 327,214,204.32 二、应收账款 23,488,462.70 30,921,783.30 23,488,462.70 30,921,783.30 三、存货 1、"家天下"开发项目 177,354,896.53 83,066,064.03 94,288,832.50 2、"水岸君山"开发项目 192,815,904.21 150,806,111.70 42,009,792.51 3、"长沙步行街"开发项目 277,178,719.21 124,291,307.13 14,601,406.62 386,868,619.72 4、人才公寓一期土地使用权 72,645,855.34 72,645,855.34 5、武夷山项目土地使用权 81,160,231.00 15,600,000.00 96,760,231.00 四、长期股权投资 福建三木集团股份有限公司持有的 福建海峡银行股份有限公司股权 64,500,000.00 38,439,393.94 64,500,000.00 38,439,393.94 五、投资性房地产 1、快安单身公寓部分出租房产 4,287,741.09 132,965.76 4,154,775.33 2、沃野公司的安徽六安鼓楼新天 地步行街店面 44,783,031.99 1,756,680.48 43,026,351.51 六、固定资产 1、三木大厦固定资产(1-6层,9-17 层) 35,905,048.84 1,490,947.44 34,414,101.40 2、康得利公司的自用厂房 10,904,404.08 357,391.08 10,547,013.00 3、轻工进出口公司的太阳广场办 公楼 8,372,494.98 429,257.52 7,943,237.46 4、沃野公司的埃特佛厂房、大厦 57,592,464.37 2,628,845.28 54,963,619.09 合计 1,441,231,468.17 281,898,339.71 478,931,997.46 1,244,197,810.42 注：期末资产所有权受到限制的主要原因是以资产作担保，向金融机构融资 （1） 货币资金 所有权受到限制的货币资金主要是信用证保证金存款、银行承兑汇票保证金存款、 远期购汇借款保证金、按揭贷款保证金。其中资产负债表日后 3 个月以上的受限制货币 资金共计 146,777,699.11 元。 （2） 应收账款 公司以应收福州华信实业有限公司 30,921,783.30 元货款为福建三木集团股份有 限公司保理融资，向中国工商银行福州市南门支行申请 2,380 万元流动资金贷款，至报 告期期末余额 2,380 万元。 第 85 页 福建三木集团股份有限公司 2011 年年度报告 （3）存货 ①以长沙步行街商铺房产作抵押，为福建三木集团股份有限公司向中国工商银行福 州市南门支行申请流动资金贷款 4,370 万元，至报告期期末余额 4,370 万元；向中国交 通银行福州市五一支行申请流动资贷款 3,500 万元，至报告期期末余额 3,500 万元；向 中信银行福州市乌山支行申请银行承兑汇票敞口 3,500 万元，至报告期期末余额 3,500 万元 股份有限公司申请银行承兑汇票敞口 1,750 万元，至 报告 国工商银行 五四 信银行福州乌山 支行 民生银行长沙分 行申 信银行福州乌山支 行申 商银行福 州南 银行福州南门支行申请项目开发贷款 27,500 万元，至报 。 ②以长沙步行街商铺房产作抵押，为福建三木建设发展有限公司向中国交通银行福 州市五一支行申请银行承兑汇票敞口 1,200 万元，至报告期期末余额 1,200 万元；向中 信实业银行福州市乌山支行申请流动资金贷款 3,000 万元，至报告期期末余额 3,000 万元；向招商银行厦门市松柏支行申请流动资金贷款 2,000 万元，至报告期期末余额 2,000 万元；向招商银行厦门市松柏支行申请银行承兑汇票敞口 3,000 万元，至报告期 期末余额 3,000 万元;向平安银行 期期末余额 1,750 万元。 ③以长沙步行街商铺房产作抵押，为福州开发区华永贸易有限公司向中 支行申请流动资金贷款 1,200 万元，至报告期期末余额 1,100 万元。 ④以长沙步行街商铺房产作抵押,为福州康得利水产有限公司向浦东发展银行福州 分行申请流动资金贷款 1,000 万元，至报告期末余额 1,000 万元；向中 申请流动资金借款 1,100 万元，至报告期期末余额 1,100 万元。 ⑤以长沙步行街商铺房产作抵押,为长沙三兆实业开发有限公司向 请流动资金贷款 11,000 万元，至报告期期末余额 11,000 万元。 ⑥以长沙步行街商铺房产作抵押,为福州高泽贸易有限公司向中 请流动资金借款 1,000 万元，至报告期期末余额 1,000 万元。 ⑦以水岸君山项目 C 地块作抵押，为福建三木集团股份有限公司向中国工 门支行申请流动资金贷款 6,920 万元，至报告期期末余额 6,920 万元。 ⑧以家天下三木城项目的 C 组团土地使用权及土地上的在建工程作抵押，为福建沃 野房地产有限公司向中国工商 第 86 页 福建三木集团股份有限公司 2011 年年度报告 告期 商银行福州仓山支行申请流动资金贷款 2,200 万元，至报 告期 福州市东街口支行申请项目开发贷 款 5 末余额 5,600 万元。 向福建海峡银行申请银行承 兑汇 报告期期末余额 1,000 万元。 银行 福州 银行福州市乌山支行申请流动资金贷款 1,800 万元，至报告期期 末余 公司向集友银行福州市分行 申请 期末余额 4,900 万元。 ⑨以武夷山项目的土地使用权，为福建留学人员创业园建设发展有限公司向中国工 商银行福州市东街口支行申请项目开发贷款 5,600 万元，至报告期期末余额 5,600 万元； 为福建留学人员创业园建设发展有限公司向国家开发银行福州分行申请项目开发贷款 12,000 万元，至报告期期末余额 12,000 万元；为武夷山市金红袍茶叶有限公司向中国 工商银行武夷山支行申请短期借款 2,000 万元，至报告期期末余额 2,000 万元，为福建 省雄辉贸易有限公司向中国工 期末余额 2,200 万元。 ⑩以福建留学人员创业园建设发展有限公司人才公寓一期土地使用权作抵押，为福建 留学人员创业园建设发展有限公司向中国工商银行 ,600 万元，至报告期期 （4）长期股权投资 以持有福建海峡银行的股权作为质押，为福建三木建设发展有限公司向福建海峡银 行申请流动资金借款 3,450 万元，至报告期期末余额 3,450 万元；为福建三木建设发展 有限公司向福建海峡银行申请银行承兑汇票敞口 2,000 万元，至报告期期末余额 2,000 万元；为福建三木集团股份有限公司向福建海峡银行申请流动资金借款 2,000 万元，至 报告期期末余额 2,000 万元；为福建三木集团股份有限公司 票敞口 1,000 万元，至 （5）投资性房地产 ①以快安单身公寓的部分房产作抵押，为福州三木园林绿化有限公司向中国工商 市东街口支行申请流动资金贷款 1,300 万元，至报告期期末余额 1,300 万元。 ②以福建沃野房地产有限公司的安徽六安鼓楼新天地步行街店面作抵押，为福州华 信实业有限公司向中信 额 1,800 万元。 （6）固定资产 ①以三木大厦房产作为抵押，为福建三木建设发展有限 贷款 5,600 万元,至报告期期末余额 1,717.04 万元。 ②以福州康得利水产有限公司的自用厂房作抵押，为福州康得利水产有限公司向中 第 87 页 福建三木集团股份有限公司 2011 年年度报告 国建 银行福州市南门支行申请流动资金贷款 1,280 万元，至报 告期 建设银行福州市广 达支行申请流动资金借款 500 万元，至报告期期末余额 500 万元。 （1）短期借款分类 设银行福州市广达支行申请流动资金贷款 599 万元，至报告期期末余额 599 万元。 ③以福建沃野房地产有限公司的埃特佛厂房和大厦房产作抵押，为福州市广福有色 金属制品有限公司向中国工商 期末余额 1,268 万元。 ④以太阳广场办公楼作抵押，为福州轻工进出口有限公司向中国 20、短期借款 项目 期末数 期初数 信用借款 145,141,832.99 抵押借款 293,890,000.00 303,820,000.00 质押借款 167,232,015.84 344,201,779.04 保证借款 318,667,602.61 257,877,735.70 合计 924,931,451.44 905,899,514.74 注：抵押借款主要以存货、投资性房地产和固定资产作抵押，质押主要以存单、应 收账款、和长期股权投资作质押，详细情况见附注五、19。 （2）公司期末无已到期未偿还的短期借款。 21、应付票据 种 类 期末数 期初数 商业承兑汇票 6,450,000.00 银行承兑汇票 307,183,798.90 203,689,920.00 210,139,920.00 合 计 307,183,798.90 下一会计期间将到期的金额 307,183,798.90 元。 （1）按账龄列示 22、应付账款 第 88 页 福建三木集团股份有限公司 2011 年年度报告 账龄 期末数 期初数 1年内（含1年） 190,799,045.62 104,168,610.28 1-2年（含2年) 2,799,698.01 22,600,645.79 2-3年（含3年) 12,676,120.68 6,706,757.09 3年以上 31,983,920.01 31,311,635.64 合计 238,258,784.32 164,787,648.80 （2）主要项目披露 项目 期末数 期初数 预估应付工程款 83,253,374.48 8,739,334.50 名优特大楼 19,650,000.00 19,650,000.00 福建鑫田工贸有限公司 11,787,500.00 福建省第一建筑工程公司 13,008,799.31 6,984,600.84 浙江嘉悦石化有限公司 9,018,532.25 22,163,086.00 合计 136,718,206.04 57,537,021.34 （3）本期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 （4）本期无应付关联方款项。 （5）账龄超过一年的大额应付账款 单位名称 期末数 期初数 备注 长沙黄兴南路步行街名特优建设办公室 19,650,000.00 19,650,000.00 项目赞助费 福建省第一建筑工程公司 4,749,495.77 6,984,600.84 工程款 长沙市黄兴南路步行商业街工程拆迁指挥部 4,185,841.38 4,185,841.38 预提拆迁户的拆迁补 偿款 福建汇海建工集团公司 2,055,126.04 7,989,193.30 工程款 合 计 30,640,463.19 38,809,635.52 23、预收账款 （1）按账龄列示 第 89 页 福建三木集团股份有限公司 2011 年年度报告 账龄 期末数 期初数 1年内（含1年） 572,793,041.57 456,642,919.68 1-2年（含2年） 14,409,185.49 16,188,559.88 2-3年（含3年） 649,126.80 3,970,849.89 3年以上 6,910,121.56 8,001,810.56 合计 594,761,475.42 484,804,140.01 （2）房地产项目预收款列示如下 项目 期末数 期初数 琼台花园 2,500,000.00 2,500,000.00 聚福花园 10,000.00 10,000.00 三木都市田园 30,000.00 家天下 三木花园 1,503,231.00 1,503,231.00 光明港 尚层建 84.00 福建人才公寓一期 1,501,000.00 1,501,000.00 黄兴南路步行商业街 445,890.56 482,843.00 水岸君山 49,027,053.00 65,858,287.00 家天下、三木城 28,600,203.00 114,756,122.00 合计 83,726,761.56 186,729,367.00 三期 73,500.00 湾 125,000.00 筑 14,384.00 14,3 （3）本期预收款项中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 （4）期末预收账款余额中无预收关联方款项。 （5）账龄超过一年的大额预收款项主要为尚未结算的房款和货款。 24、应付职工薪酬 第 90 页 福建三木集团股份有限公司 2011 年年度报告 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、工资、奖金、津贴和补贴 40,657.64 63,921,335.22 63,653,944.36 308,048.50 二、职工福利费 4,411,103.38 4,411,103.38 三、社会保险费 821.68 5,572,388.15 5,571,590.31 1,619.52 其中：1．医疗保险费 -4,140.24 1,333,381.49 1,333,381.49 -4,140.24 2．基本养老保险费 4,004.04 3,387,660.87 3,386,863.03 4,801.88 3．年金缴费 4．失业保险费 718.78 257,774.37 257,774.37 718.78 5．工伤保险费 151.01 117,906.53 117,906.53 151.01 6．生育保险费 88.09 93,140.49 93,140.49 88.09 7、其他 382,524.40 382,524.40 四、住房公积金 13,828.00 1,751,112.76 1,702,970.32 61,970.44 五、工会经费和职工教育经费 1,125,934.38 580,369.62 823,805.91 882,498.09 六、非货币性福利 七、因解除劳动关系给予的补偿 598,833.50 598,833.50 八、其他 2,405.86 138,536.91 139,863.77 1,079.00 其中：以现金结算的股份支付 合计 1,183,647.56 76,973,679.54 76,902,111.55 1,255,215.55 其中：拖欠性质 25、应交税费 税费项目 期末数 期初数 增值税 -3,207,596.81 -6,131,808.50 营业税 8,617,366.45 9,932,621.33 房产税 5,891,833.10 4,850,085.67 城建税 -49,366.39 -23,250.35 印花税 517,373.84 397,774.29 土地增值税 8,031,734.08 17,975,666.42 土地使用税 423,150.50 个人所得税 208,605.01 314,273.23 教育费附加 375,366.15 196,472.93 企业所得税 36,917,042.34 43,070,953.82 防洪费 290,053.40 241,969.99 其他 1,664,148.15 1,664,148.15 合计 59,679,709.82 72,488,906.98 26、应付利息 第 91 页 福建三木集团股份有限公司 2011 年年度报告 项 目 期末数 期初数 长期借款应付利息 346,577.50 35,834.39 短期借款应付利息 4,249,237.10 613,950.12 合 计 4,595,814.60 649,784.51 27、应付股利 项目 期末数 期初数 超过1年未支付的原因 法人股股东股利 1,758,058.38 1,758,058.38 历年分红派息未结算 合计 1,758,058.38 1,758,058.38 28、其他应付款 （1）按账龄列示 账龄 期末数 期初数 1年内（含1年） 191,584,045.93 276,132,643.02 1-2年（含2年） 132,098,903.35 116,787,499.79 2-3年（含3年） 35,455,698.34 3,562,452.40 3年以上 68,657,484.44 95,905,493.97 合计 427,796,132.06 492,388,089.18 （2）其他应付款前五名单位 项目 期末数 期初数 福建省兴博实业投资有限公司 69,570,086.88 50,000,000.00 福州市开发区通达置业代理有限公司 33,195,000.00 福建德利投资有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 福建富闽基金会 27,560,000.00 26,000,000.00 福建省雄辉贸易有限公司 22,000,000.00 22,000,000.00 合计 182,325,086.88 128,000,000.00 （3）期末其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款 项。 （4）其他应付关联方款项 第 92 页 福建三木集团股份有限公司 2011 年年度报告 项目 期末数 期初数 福州市广福有色金属制品有限公司 13,780,000.00 5,900,000.00 北京富宏房地产有限公司 10,000,000.00 福建三木集团股份有限公司工会委员会 13,759,347.93 73,759,347.93 上海元福房地产有限责任公司 3,533,465.36 669,935.07 合计 31,072,813.29 90,329,283.00 （5）期末其他应付款中应付关联方金额 31,072,813.29 元，占其他应付款总额 7.26%。 （6）账龄超过一年的大额其他应付款 单位名称 期末数 期初数 备注 福建省兴博实业投资有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 项目合作款 福建德利投资有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 项目合作款 福建富闽基金会 26,000,000.00 26,000,000.00 往来款 上海东吉远国际贸易有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 项目合作款 福建三木集团股份有限公司工会委员会 13,759,347.93 73,759,347.93 往来款 庄贤武 12,000,000.00 15,000,000.00 项目合作款 29、一年内到期的非流动负债 （1）一年内到期的长期借款 长期借款 90,324,208.71 56,173,070.80 合计 90,324,208.71 56,173,070.80 期初数 项目 期末数 （2）一年内到期的长期借款 ①一年内到期的长期借款 借款类别 期末数 期初数 抵押借款 74,610,768.71 56,173,070.80 质押借款 10,081,440.00 保证借款 5,632,000.00 合计 90,324,208.71 56,173,070.80 注：抵押借款主要以存货和固定资产抵押、质押借款以存单质押，详细情况见附注 第 93 页 福建三木集团股份有限公司 2011 年年度报告 五、19。 ②金额前五名的一年内到期的长期借款 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额 工行福州南门子 行 2009/6/9 2012/6/9 人民币 6.400% 49,000,000.00 15,000,000.00 集友银行 2010/8/24 2012/8/24 美元 3.400% 1,600,000.00 10,081,440.00 国家开发银行 2011/9/23 2012/10/12 人民币 6.983% 10,000,000.00 民生银行长沙分 行 2011/2/16 2012/2/15 人民币 8.646% 7,000,000.00 山东国际信托有 限公司 2011/9/1 2012/8/31 人民币 13.000% 5,632,000.00 期初数 期末数 贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率 ③一年内到期的长期借款中无逾期借款 30、长期借款 （1）长期借款分类 借款类别 期末数 期初数 质押借款 10,596,320.00 抵押借款 272,559,674.52 307,229,492.41 保证借款 137,388,000.00 信用借款 合计 409,947,674.52 317,825,812.41 注：抵押借款主要以存货和固定资产抵押，详细情况见附注五、19。 （2）金额前五名的长期借款 第 94 页 福建三木集团股份有限公司 2011 年年度报告 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额 国家开发银行 2011/9/23 2014/10/11 人民币 6.98% 110,000,000.00 中国民生银行 长沙分行 2010/12/20 2020/12/20 人民币 9.24% 103,000,000.00 山东国际信托 有限公司 2011/7/1 2013/7/1 人民币 13.30% 62,660,000.00 中国工商银行 福州东街口支 行 2010/3/2 2013/1/27 人民币 5.85% 56,000,000.00 56,000,000.00 山东国际信托 有限公司 2011/9/1 2013/9/1 人民币 13.00% 50,688,000.00 期初数 期末数 贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率 31、股本 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人股份 3、其他内资持股 34,214.00 34,214.00 其中：   境内法人持股 34,214.00 34,214.00   境外自然人持股   其他 4、外资持股 其中：   境外法人持股   境内自然人持股 5、高管持股 426,265.00 426,265.00 有限售条件股份合计 460,479.00 460,479.00 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 465,059,091.00 465,059,091.00 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 465,059,091.00 465,059,091.00 三、股份总数 465,519,570.00 465,519,570.00 本期增减变动 期末数 期初数 第 95 页 福建三木集团股份有限公司 2011 年年度报告 32、资本公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 其他资本公积 823,244.29 -22,764.02 800,480.27 合计 823,244.29 -22,764.02 800,480.27 注：本期其他资本公积变动系可供出售金融资产公允价值变动引起的。 33、盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 7,615,287.35 7,615,287.35 合计 7,615,287.35 7,615,287.35 34、未分配利润 项目 金额 提取或分配比例 调整前上年末未分配利润 77,784,420.50 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 77,784,420.50 加：本期归属于母公司所有者的净利润 11,379,378.69 减:提取法定盈余公积 其他 期末未分配利润 89,163,799.19 35、营业收入、营业成本 （1）营业收入 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 4,438,444,638.70 3,709,696,868.78 其他业务收入 15,134,008.69 11,149,713.00 合计 4,453,578,647.39 3,720,846,581.78 营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务成本 4,143,990,025.40 3,349,213,135.66 其他业务支出 5,757,329.31 5,903,084.57 合计 4,149,747,354.71 3,355,116,220.23 第 96 页 福建三木集团股份有限公司 2011 年年度报告 （2）主营业务（分行业） 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 房地产业 533,423,416.89 360,997,459.75 750,981,442.38 497,394,111.19 工程施工 商品贸易 3,819,439,521.84 3,732,361,621.17 2,889,953,214.97 2,807,508,603.40 租赁 42,794,694.49 21,280,572.21 30,335,473.26 15,186,129.50 其他 42,787,005.48 29,350,372.27 38,426,738.17 29,124,291.57 合 计 4,438,444,638.70 4,143,990,025.40 3,709,696,868.78 3,349,213,135.66 本期发生额 上期发生额 行业名称 （3）主营业务（分产品） 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 商品房及土地开发 533,423,416.89 360,997,459.75 750,981,442.38 497,394,111.19 工程施工 日用百货 1,048,688,339.15 1,021,933,278.33 845,950,385.34 813,142,441.33 食品与食品加工 264,982,216.55 232,160,341.47 194,015,704.43 183,884,764.51 机电产品 118,256,745.81 114,978,969.97 141,277,085.04 137,127,281.29 建筑材料 754,362,049.30 737,778,012.14 640,162,098.14 620,504,514.87 租赁 42,794,694.49 21,280,572.21 30,335,473.26 15,186,129.50 其他 1,675,937,176.51 1,654,861,391.53 1,106,974,680.19 1,081,973,892.97 合 计 4,438,444,638.70 4,143,990,025.40 3,709,696,868.78 3,349,213,135.66 本期发生额 上期发生额 产品名称 （4）主营业务（分地区） 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 福建地区 4,303,393,494.33 4,081,016,186.33 3,636,446,548.80 3,272,625,423.86 湖南地区 132,832,211.14 60,755,025.34 73,250,319.98 76,587,711.80 青岛地区 2,218,933.23 2,218,813.73 合 计 4,438,444,638.70 4,143,990,025.40 3,709,696,868.78 3,349,213,135.66 本期发生额 上期发生额 地区名称 第 97 页 福建三木集团股份有限公司 2011 年年度报告 （5）公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例 HONGKONG BOWCHEM LTD. 865,185,598.22 19.43% 福建上杭太阳铜业有限公司 621,661,446.57 13.96% 福州华信实业有限公司 267,252,525.84 6.00% 福建福日实业发展有限公司 105,855,712.39 2.38% AUCHAN TEXTILE CENTRALE D'CHAT FRANCE 75,079,415.44 1.69% 合计 1,935,034,698.45 43.46% 36、营业税金及附加 税项 本期发生额 上期发生额 计缴标准 营业税 31,904,832.91 41,355,049.26 按营业额的5％或3％ 城建税 2,330,081.67 3,006,259.95 按流转税的7％ 教育费附加 1,670,198.13 1,734,449.02 按流转税的5％ 土地增值税 24,677,263.46 19,411,609.20 房产税 6,500,148.55 1,611,219.74 其他 396,417.83 221,345.27 合计 67,478,942.55 67,339,932.44 37、销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 人工费 3,335,945.20 1,911,003.56 办公费用 3,128,341.29 2,017,793.41 展览费和广告费 9,642,732.52 9,605,516.19 运输费 26,712,341.86 26,620,015.13 销售佣金及服务费 1,561,185.70 1,593,085.24 其他 9,739,599.53 20,527,452.72 合 计 54,120,146.10 62,274,866.25 38、管理费用 第 98 页 福建三木集团股份有限公司 2011 年年度报告 项目 本期发生额 上期发生额 人工费 50,590,972.59 42,996,095.68 折旧费 4,404,735.71 3,772,955.54 税费 5,701,009.32 6,979,455.01 办公费用 37,271,918.06 32,148,047.99 其他 9,717,428.79 6,395,865.56 合 计 107,686,064.47 92,292,419.78 39、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 99,902,404.28 68,754,132.07 减：利息收入 14,719,443.02 8,585,089.90 汇兑损失 615,570.36 27,193.92 减：汇兑收益 30,882,508.14 12,439,849.08 其他 15,822,552.32 10,571,690.25 合计 70,738,575.80 58,328,077.26 40、公允价值变动损益 产生公允价值变动损益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 343,622.13 -22,968.60 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 418,993.45 合 计 343,622.13 -22,968.60 41、投资收益 （1）投资收益明细表 第 99 页 福建三木集团股份有限公司 2011 年年度报告 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 3,245,000.00 2,950,000.00 权益法核算的长期股权投资收益 -2,243,834.33 1,635,758.29 处置长期股权投资产生的投资收益 33,939,393.94 4,293.78 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 213,094.19 持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 4,050.00 持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 处置交易性金融资产取得的投资收益 2,910,753.03 72,248.03 处置持有至到期投资取得的投资收益 9,882.00 可供出售金融资产等取得的投资收益 其他 合计 37,861,194.64 4,879,444.29 （2）按权益法核算的长期股权投资收益 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的 原因 上海元福房地产有限责任公司 -1,332,549.17 803,974.17 本期亏损 福建嘉木沥青有限公司 -911,285.16 831,784.12 本期亏损 合计 -2,243,834.33 1,635,758.29 （3）按成本法核算的长期股权投资收益 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的 原因 福建海峡银行股份有限公司 3,245,000.00 2,950,000.00 本期收到现金分红增加 合计 3,245,000.00 2,950,000.00 42、资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 3,454,825.98 25,720,771.39 二、存货跌价损失 596,096.46 三、长期股权投资损失 8,000,000.00 合计 12,050,922.44 25,720,771.39 43、营业外收入 （1）营业外收入明细 第 100 页 福建三木集团股份有限公司 2011 年年度报告 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常损益的金额 非流动资产处置利得合计 136,491.83 其中：固定资产处置利得 136,491.83 无形资产处置利得 罚金收入 9,900.80 180,889.10 9,900.80 政府补助 1,851,996.36 3,057,482.09 1,851,996.36 违约金 181,206.00 895,452.80 181,206.00 不需支付款项 3,845,049.77 235.94 3,845,049.77 其他 140,033.37 478,570.40 140,033.37 合计 6,028,186.30 4,749,122.16 6,028,186.30 （2）政府补助明细 金额 其中:计入当期 损益的金额 金额 其中:计入当期 损益的金额 挖潜改造资金、进出口补贴 1,221,196.36 1,221,196.36 3,057,482.09 3,057,482.09 节能补贴 630,800.00 630,800.00 合计 1,851,996.36 1,851,996.36 3,057,482.09 3,057,482.09 本期发生额 上期发生额 项目 44、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常损益的 金额 非流动资产处置利得合计 60,808.91 479,631.97 60,808.91 其中：固定资产处置利得 60,808.91 479,631.97 60,808.91 赞助费 144,000.00 公益性捐赠 100,600.00 612,000.00 100,600.00 滞纳金 17,514.09 175,725.42 17,514.09 违约金 560,271.00 4,270,538.20 560,271.00 其他 351,642.73 195,699.85 351,642.73 合计 1,090,836.73 5,877,595.44 1,090,836.73 45、所得税费用 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 22,419,687.49 58,356,877.27 递延所得税费用 -2,421,662.41 -13,275,112.14 合计 19,998,025.08 45,081,765.13 第 101 页 福建三木集团股份有限公司 2011 年年度报告 46、其他综合收益 项目 本期发生额 上期发生额 1、可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -55,185.52 34,395.12 减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -13,796.39 8,598.78 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小计 -41,389.13 25,796.34 2、按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产生 的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小计 3、现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额 减：现金流量套期工具产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 转为被套期项目初始确认金额的调整 小计 4、外币财务报表折算差额 减：处置境外经营当期转入损益的净额 小计 5、其他 减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 小计 合计 -41,389.13 25,796.34 注：本期其他综合收益为子公司持有的福州轻工进出口有限公司被兼并前购入的三 板股票的市场价值变动。 47、现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款项 503,547,198.83 299,658,341.50 利息收入 12,563,685.98 16,949,339.22 违约金等营业外收入 2,338,185.75 4,612,630.33 结汇收入 12,662,485.63 合计 531,111,556.19 321,220,311.05 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 第 102 页 福建三木集团股份有限公司 2011 年年度报告 项目 本期发生额 上期发生额 支付费用 112,469,515.70 122,610,314.85 往来款项 154,055,934.15 64,518,071.26 违约金 560,271.00 4,270,538.20 工程保证金 10,000,000.00 其他 469,756.82 1,127,425.27 合计 267,555,477.67 202,526,349.58 （3）支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上年同期发生额 子公司注销支付给少数股东的投资款 233,575.87 合计 233,575.87 （4）收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上年同期发生额 政府补贴 570,000.00 本期收回期初受限制三个月以上的 现金 260,192,588.61 合计 260,192,588.61 570,000.00 （5）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 期末三个月以上不可用于支付的现金 131,327,422.98 275,677,781.62 合计 131,327,422.98 275,677,781.62 48、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 第 103 页 福建三木集团股份有限公司 2011 年年度报告 合并 合并 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 14,900,782.58 18,420,531.71 加：资产减值准备 12,050,922.44 25,720,771.39 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 12,635,650.82 11,647,929.45 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 917,017.32 917,017.32 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“-”号填列） 55,618.02 218,919.21 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 5,190.89 124,220.93 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） -343,622.13 22,968.60 财务费用（收益以“-”号填列） 89,174,031.00 59,772,892.87 投资损失（收益以“-”号填列） -37,861,194.64 -4,879,444.29 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -2,507,567.94 -13,260,771.21 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 85,905.53 -5,742.15 存货的减少（增加以“-”号填列） 61,217,344.51 59,473,075.36 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -663,131,237.37 -151,097,046.90 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 257,405,598.76 59,674,987.09 其他 经营活动产生的现金流量净额 -255,395,560.21 66,750,309.38 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 387,988,235.18 504,946,279.11 减：现金的期初余额 504,946,279.11 504,172,341.93 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -116,958,043.93 773,937.18 本期发生额 上期发生额 项目 （2）现金和现金等价物的构成 第 104 页 福建三木集团股份有限公司 2011 年年度报告 项目 期末数 上年同期期末数 一、现金 387,988,235.18 504,946,279.11 其中：库存现金 782,521.15 610,578.22 可随时用于支付的银行存款 188,263,835.32 325,667,336.90 可随时用于支付的其他货币资金 198,941,878.71 178,668,363.99 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 387,988,235.18 504,946,279.11 六、资产证券化业务的会计处理 1、资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款 本年未发生此类业务。 2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的的主体情况 本年未发生此类情况。 七、关联方及关联交易 公司与子公司以及各子公司间的关联方交易已在合并报表时抵销，公司与其他关联 方在报告期内的交易如下： 1、持有本公司 5%及 5%以上股份的股东 单位名称 公司类型 注册地 法人 代表 业务性质 注册资本 （万元） 对本公司的 持股比例 对本公司的表 决权比例 组织机构代码 福建三联投资有限 公司 有限公司 福州马尾 陈维辉 对外投资 16,782 18.06% 18.06% 70513008-3 2、本公司的子公司情况 第 105 页 福建三木集团股份有限公司 2011 年年度报告 福建三木置业有限 公司 全资子公司 有限 责任 福州马尾 池德庭 房地产 5,000 100.00% 100.00% 72423586-8 福建三木建设发展 有限公司 全资子公司 有限 责任 福州马尾 程必泓 房地产 15,200 100.00% 100.00% 61170102-5 福州轻工进出口有 限公司 控股子公司 有限 责任 福州台江 柯真明 贸 易 2,000 55.00% 55.00% 15438348-9 福建留学人员创业 园建设发展有限公 司 控股子公司 有限 责任 福州马尾 廖丹奇 房地产 11,320 64.22% 64.22% 72646178-9 长沙三兆实业开发 有限公司 全资子公司 有限 责任 湖南长沙 林锦聪 房地产 8,000 100.00% 100.00% 72252770-1 福建三木进出口贸 易有限公司 控股子公司 有限 责任 福州马尾 柯真明 贸 易 3,000 51.00% 51.00% 73185722-7 福州三益建设工程 有限公司 全资子公司 有限 责任 福州马尾 郑星光 工程施工 600 100.00% 100.00% 73950513-8 福州康得利水产有 限公司 控股子公司 有限 责任 福州闽侯 柯真明 水产加工 1,450 76.06% 76.06% 72643091-5 福建沃野房地产有 限公司 控股子公司 有限 责任 福州晋安 郑惠川 房地产 23,000 55.00% 55.00% 72972068-6 福建森城鑫投资管 理有限公司 全资子公司 有限 责任 福州马尾 柯真明 房地产 50 100.00% 100.00% 66688028-6 福建武夷山三木实 业有限公司 控股子公司 有限 责任 福建武夷 山 郑星光 房地产 10,000 51.00% 51.00% 66689066-0 福建三木物业服务 有限公司 全资子公司 有限 责任 福州马尾 赵峥 物业管理 500 100.00% 100.00% 15458152-2 福建沁园春房地产 开发有限公司 全资子公司 有限 责任 福州马尾 郑惠川 房地产 18,000 100.00% 100.00% 78217462-9 长沙黄兴南路步行 商业街物业管理有 限公司 控股子公司 有限 责任 湖南长沙 蔡鑫伟 物业管理 600 86.88% 86.88% 74315431-8 青岛森城鑫投资有 限责任公司 全资子公司 有限 责任 山东青岛 刘峰 城市基础 设施建设 30,000 100.00% 100.00% 69719978-4 武夷山天成自自驾 游营地有限公司 控股子公司 有限 责任 福建武夷 山 周勋南 自驾游营 地的运营 1,530 51.00% 51.00% 58754086-5 福建人才公寓建设 发展有限公司 全资孙公司 有限 责任 福州晋安 廖丹奇 房地产 50 100.00% 100.00% 76617579-5 长沙森和步行街商 业经营管理有限公 司 全资孙公司 有限 责任 湖南长沙 杨祖锋 服务业 60 100.00% 100.00% 430103792316 -0 青岛鑫湾房地产开 发有限公司 全资孙公司 有限 责任 山东青岛 陈军松 房地产 1,000 100.00% 100.00% 56855742-6 青岛茂森房地产开 发有限公司 全资孙公司 有限 责任 山东青岛 陈军松 房地产 1,000 100.00% 100.00% 56474240-5 青岛翔湾建设发展 有限公司 全资孙公司 有限 责任 山东青岛 陈锋光 贸易 2,000 100.00% 100.00% 56857995-9 青岛城森房地产开 发有限公司 全资孙公司 有限 责任 山东青岛 陈军松 房地产 1,000 100.00% 100.00% 56474239-2 青岛隆森房地产开 发有限公司 全资孙公司 有限 责任 山东青岛 陈军松 房地产 1,000 100.00% 100.00% 56474238-4 组织机构 代码 本公司表决 权比例 本公司持股 比例 法人代表 子公司名称 注册地 公司 类型 注册资本 （万元） 子公司类型 业务性质 3、本公司的合营和联营企业情况 被投资单位的名称 企业类型 注册地 法人 代表 业务性质 注册资本(万 元) 本公司持股 比例 本公司在被投 资单位表决权 比例 关联关系 组织机构代码 一、合营企业 二、联营企业 上海元福房地产有限责任公司 有限公司 上海 池德庭 房地产 1,500 45.00% 45.00% 联营企业 1333992-4 北京富宏房地产开发有限责任公司 有限公司 北京 房地产 6,000 30.00% 30.00% 联营企业 72358985-9 福建嘉木沥青有限公司 有限公司 泉州泉港 张大田 制造业 1,000 40.00% 40.00% 联营企业 66929061-X 第 106 页 福建三木集团股份有限公司 2011 年年度报告 4、本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码 福州市广福有色金属制品有限公司 该公司法人代表兼任本公司监事 61130051-2 福建三木集团股份有限公司工会委员会 本公司工会 699049683 福建盛丰投资有限公司 本公司工会控制的公司 678486200 5、关联交易情况 （1）采购商品、接受劳务情况表 金额 占同类交易金 额的比例 金额 占同类交易金 额的比例 福建嘉木沥青有限公司 加工费 按市场价格 2,965,920.70 100% 7,092,714.24 100.00% 福建嘉木沥青有限公司 仓储费 按市场价格 2,011,843.83 3.72% 2,329,064.68 4.30% 合 计 4,977,764.53 9,421,778.92 本期发生数 上期发生数 关联方 关联交易 内容 关联交易定价方式 及决策程序 （2）出售商品、提供劳务情况表 金额 占同类交易金 额的比例 金额 占同类交易金 额的比例 福州市广福有色金属 制品有限公司 材料 按市场价格 24,655,522.97 3.27% 15,031,381.38 2.38% 关键管理人员 商品房 协商 2,817,360.00 0.53% 3,444,496.00 0.46% 合 计 27,472,882.97 18,475,877.38 本期发生数 上期发生数 关联方 关联交易内容 关联交易定价方式 及决策程序 （3）关联担保情况（单位：万元） 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否 已经履行 完毕 上海元福房地产有限责任公司 福建三木建设发展有限公司 6,000.00 2011/3/23 2012/3/23 否 福建沃野房地产有限公司 福州市广福有色金属制品有限公司 1,268.00 2011/3/18 2012/3/1 否 福建三联投资有限公司 福建三木建设发展有限公司 2,415.00 2011/7/15 2012/7/15 否 福建三联投资有限公司 福建三木建设发展有限公司 9,000.00 2011/9/28 2011/9/27 否 福建三联投资有限公司 福建三木建设发展有限公司 1,000.00 2011/8/31 2012/2/29 否 福建三联投资有限公司 青岛森城鑫投资有限责任公司 2,404.00 2011/3/25 2013/3/24 否 福建三联投资有限公司 青岛森城鑫投资有限责任公司 6,266.00 2011/7/1 2013/7/1 否 福建三联投资有限公司 青岛森城鑫投资有限责任公司 563.20 2011/9/1 2012/9/1 否 福建三联投资有限公司 青岛森城鑫投资有限责任公司 5,068.80 2011/9/1 2013/9/1 否 第 107 页 福建三木集团股份有限公司 2011 年年度报告 （4）关联方资金拆借情况 关联方 拆入金额 利率 起始日 到期日 福州市广福有色金属制品有限公司 12,800,000.00 7.87% 2011/3/18 2012/3/1 关联方利息支付情况 金额 占同类交易金 额的比例 金额 占同类交易金 额的比例 福州市广福有色金 属制品有限公司 资金占用费 协商 1,017,000.00 1.02% 1,015,805.10 1.48% 合 计 1,017,000.00 1.02% 1,015,805.10 1.48% 本期发生数 上期发生数 关联方 关联交易内容 关联交易定价 方式及决策程 序 （5）关联方股权转让情况 2009 年 10 月 28 日，公司与福建三木集团股份有限公司工会委员会（以下简称三 木工会）签订《股权转让协议书》，将公司所持有的福州市商业银行（现已更名为福建 海峡银行股份有限公司）1000 万股股权以每股 4 元的价格出售给三木工会。2011 年 12 月 19 日，上述股权转让手续已办理完毕，股权过户至福建盛丰投资有限公司名下。该 交易对公司 2011 年度净利润的影响额为 3,393 万元。 6、关联方应收应付款项 应收关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 其他应收款 福建嘉木沥青有限公司 3,500,000.00 其他应收款 关键管理人员 7,420,521.78 8,753,090.03 小计 10,920,521.78 8,753,090.03 预付款项 福建嘉木沥青有限公司 3,000,251.30 5,151,334.01 应付关联方款项 第 108 页 福建三木集团股份有限公司 2011 年年度报告 项目名称 关联方 期末数 期初数 其他应付款 北京富宏房地产开发有限责任公司 10,000,000.00 其他应付款 福建三木集团工会委员 13,759,347.93 73,759,347.93 其他应付款 福州市广福有色金属制品有限公司 13,780,000.00 5,900,000.00 其他应付款 上海元福房地产有限责任公司 3,533,465.36 669,935.07 小计 31,072,813.29 90,329,283.00 八、或有事项 1、未决诉讼仲裁形成的或有负债 （1）本公司的子公司长沙三兆实业开发有限公司与长沙嘉颖文化传租赁发生纠纷。 该公司向长沙市天心区人民法院起诉本公司的子公司长沙三兆实业开发有限公司提供 的租赁场地属违章建筑，要求长沙三兆实业开发有限公司赔偿其损失 800 万元。长沙三 兆实业开发有限公司向法院提出反诉，要求长沙嘉颖文化传播有限公司支付拖欠的租金 及承包金共计 1,332,775.44 元。 （2）由于佳捷发展有限公司拖欠本公司的子公司长沙三兆实业开发有限公司代 SUCCESS 公司缴纳的长沙三兆实业开发有限公司股权转让税款 549.35 万元及多退的销 售房款 35.39 万元， 2010 年 4 月，长沙三兆实业开发有限公司起诉佳捷发展有限公司 应偿还上述款项及相关的利息。 报告期上述案件尚未全部审理、判决。 2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债 （1）公司控股的房地产项目公司按房地产经营惯例为商品房承购人提供抵押贷款 担保，截止 2011 年 12 月 31 日止累计担保余额为人民币 45,247 万元。阶段担保期限为 保证合同生效之日起至商品房产权登记办妥并交银行执管之日止。 （2）公司担保情况 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名 称 担保额度 相关公告 担保额度 实际发生日 期（协议签 实际担保 金额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否 为关 第 109 页 福建三木集团股份有限公司 2011 年年度报告 披露日和 编号 署日） 联方 担保 （是 或否） 2010-11-10 编号 2010-40 1,300.00 2011 年 05 月 04 日 1,300.00 抵押担保 一年 否 否 福州三木园 林绿化有限 公司 2010-11-10 编号 2010-40 1,200.00 2011 年 05 月 09 日 1,100.00 抵押担保 一年 否 否 福州开发区 华永贸易有 限公司 2011-05-18 编号 2011-11 1,280.00 2011 年 06 月 18 日 1,268.00 抵押担保 一年 否 是 福州市广福 有色金属制 品有限公司 2010-11-10 编号 2010-40 2,200.00 2011 年 05 月 18 日 1,257.53 信用担保 一年 否 否 福州华信实 业有限公司 2010-11-10 编号 2010-40 1,950.00 2011 年 05 月 19 日 1,914.75 信用担保 一年 否 否 福州华信实 业有限公司 2011-09-29 编号 2011-17 2,200.00 2011 年 10 月 27 日 2,200.00 抵押担保 一年 否 否 福建省雄辉 贸易有限公 司 2011-09-29 编号 2011-17 4,500.00 2011 年 10 月 21 日 2,582.00 抵押担保 一年 否 否 福州华信实 业有限公司 2011-09-30 编号 2011--17 1,000.00 2011 年 10 月 18 日 1,000.00 抵押担保 一年 否 否 福州高泽贸 易有限公司 2011-09-29 编号 2011-17 2,000.00 2011 年 10 月 19 日 2,000.00 抵押担保 一年 否 否 武夷山市金 红袍茶叶有 限公司 10,980.00 报告期内对外担保实际发 生额合计（A2） 14,622.28 报告期内审批的对外担保 额度合计（A1） 17,630.00 报告期末实际对外担保余 额合计（A4） 14,622.28 报告期末已审批的对外担 保额度合计（A3） 公司对子公司的担保情况 担保额度 相关公告 披露日和 编号 担保额度 实际发生日 期（协议签 署日） 实际担保 金额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否 为关 联方 担保 担保对象名 称 2011-05-18 编号 2011-10 8,000.00 2011 年 08 月 26 日 4,455.65 信用担保 一年 否 否 福建三木建 设发展有限 公司 2011-05-18 编号 2011-10 3,850.00 2011 年 09 月 30 日 2,152.97 信用担保 一年 否 否 福建三木建 设发展有限 公司 2011-09-29 编号 2011-17 1,200.00 2011 年 10 月 25 日 1,200.00 抵押担保 一年 否 否 福建三木建 设发展有限 公司 福建三木建 设发展有限 2011-09-29 编号 3,500.00 2011 年 10 月 18 日 3,500.00 抵押担保 一年 否 否 第 110 页 福建三木集团股份有限公司 2011 年年度报告 2011-17 公司 2011-09-29 编号 2011-17 4,000.00 2011 年 10 月 24 日 2,878.67 信用担保 一年 否 否 福建三木建 设发展有限 公司 2011-05-18 编号 2011-10 8,500.00 2011 年 10 月 08 日 6,170.38 信用担保 一年 否 否 福建三木建 设发展有限 公司 2011-05-18 编号 2011-10 4,000.00 2011 年 08 月 05 日 2,746.44 信用担保 一年 否 否 福建三木建 设发展有限 公司 2011-05-18 编号 2011-10 5,000.00 2011 年 09 月 09 日 5,000.00 抵押/信用 担保 一年 否 否 福建三木建 设发展有限 公司 2011-09-29 编号 2011-17 8,000.00 2011 年 10 月 25 日 7,750.00 抵押/信用 担保 一年 否 否 福建三木建 设发展有限 公司 2010-11-10 编号 2010-40 3,500.00 2011 年 04 月 22 日 1,717.00 抵押担保 一年 否 否 福建三木建 设发展有限 公司 2011-05-18 编号 2011-10 600.00 2011 年 08 月 18 日 600.00 信用担保 一年 否 否 福州康得利 水产有限公 司 2011-09-29 编号 2011-17 1,000.00 2011 年 10 月 18 日 1,000.00 信用担保 一年 否 否 福州康得利 水产有限公 司 2010-11-10 编号 2010-40 3,000.00 2011 年 06 月 17 日 1,100.00 抵押/信用 担保 一年 否 否 福州康得利 水产有限公 司 2011-09-29 编号 2011-17 3,000.00 2011年11月 21 日 1,000.00 抵押/信用 担保 一年 否 否 福州康得利 水产有限公 司 福建留学人 员创业园建 设发展有限 公司 2011-05-18 编号 2011-10 15,000.00 2011 年 10 月 12 日 12,000.00 抵押/信用 担保 三年 否 否 福建留学人 员创业园建 设发展有限 公司 2010-3-18 编号 2010-07 5,600.00 2010 年 04 月 14 日 5,600.00 抵押担保 三年 否 否 2010-11-10 编号 2010-40 11,000.00 2011 年 02 月 16 日 11,000.00 抵押/信用 担保 十年 否 否 长沙三兆实 业开发有限 公司 2011-09-29 编号 2011-17 300.00 2011 年 12 月 16 日 300.00 信用担保 一年 否 否 福州轻工进 出口有限公 司 2011-05-18 编号 2011-10 4,300.00 2011 年 07 月 29 日 2,495.00 信用担保 一年 否 否 福州轻工进 出口有限公 司 福州轻工进 出口有限公 2010-11-10 编号 3,500.00 2011 年 02 月 16 日 2,889.00 信用担保 一年 否 否 第 111 页 福建三木集团股份有限公司 2011 年年度报告 2010-40 司 2011-05-18 编号 2011-10 2,000.00 2011 年 07 月 07 日 883.00 信用担保 一年 否 否 福州轻工进 出口有限公 司 2010-11-10 编号 2010-40 3,000.00 2011 年 02 月 14 日 2,000.00 信用担保 一年 否 否 福建三木进 出口贸易有 限公司 2011-05-18 编号 2011-10 6,800.00 2011 年 09 月 15 日 6,800.00 信用担保 一年 否 否 福建三木进 出口贸易有 限公司 2011-05-18 编号 2011-10 3,000.00 2011 年 08 月 02 日 2,347.00 信用担保 一年 否 否 福建三木进 出口贸易有 限公司 2011-09-29 编号 2011-17 10,000.00 2011年11月 14 日 10,000.00 信用担保 一年 否 否 青岛森城鑫 投资有限责 任公司 108,050.00 报告期内对子公司担保实 际发生额合计（B2） 91,985.11 报告期内审批对子公司担 保额度合计（B1） 137,650.00 报告期末对子公司实际担 保余额合计（B4） 97,585.11 报告期末已审批的对子公 司担保额度合计（B3） 公司担保总额（即前两大项的合计） 119,030.00 报告期内担保实际发生额 合计（A2+B2） 106,607.39 报告期内审批担保额度合 计（A1+B1） 155,280.00 报告期末实际担保余额合 计（A4+B4） 112,207.39 报告期末已审批的担保额 度合计（A3+B3） 实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例 199.27% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 1,268.00 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的 债务担保金额（D） 7,600.00 担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 84,065.65 上述三项担保金额合计（C+D+E） 84,065.65 公司为福州市广福有色金属制品有限 公司担保的 1268 万元，为福建留学人员创 业园建设发展有限公司提供抵押担保的 5600 万元，在年报披露时借款已偿还，公司 将不再提供续保。 公司为福建三木建设发展有限公司、青 岛森城鑫投资有限责任公司、长沙三兆实业 开发有限公司等三家全资子公司提供了 58571 元的担保，占比很大。 公司为外部单位提供的担保，均由对方 提供了足额反担保措施，公司判断基本无风 险。 轻工、三木进出口两家控股子公司多年 来经营稳健，业绩良好，据以往经验发生连 带清偿责任的可能性很小。康得利公司近两 年经营业绩良好，担保风险也较小。 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 第 112 页 福建三木集团股份有限公司 2011 年年度报告 九、承诺事项 报告期本公司无需要披露的承诺事项。 十、资产负债表日后事项 1、利润分配情况 本公司于 2012 年第六届董事会第十二次会议做出利润分配预案，决定公司 2011 年度利润不进行分配，也不进行资本公积转增资本。 2、本公司的控股子公司福建武夷山三木实业有限公司资产负债表日后对外投资情 况: 2012 年 1 月 13 日投资 2,000 万元，成立福建武夷山三木自驾游营地有限公司，持 股比例 100%。 十一、其他重要事项 以公允价值计量的资产和负债 项目 期初数 本期公允价值 变动损益 计入权益的累计 公允价值变动 本期计提 的减值 期末数 金融资产 1、以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资 产（不含衍生金融资产） 1,175,371.32 -75,371.32 2、衍生金融资产 418,993.45 418,993.45 418,993.45 3、可供出售金融资产 141,231.76 -64,989.48 86,046.24 金融资产小计 1,316,603.08 343,622.13 354,003.97 505,039.69 上述合计 1,316,603.08 343,622.13 354,003.97 505,039.69 金融负债 十二、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款的构成 第 113 页 福建三木集团股份有限公司 2011 年年度报告 A、应收账款按种类列示 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 应收账款 按组合计提坏账准 备的应收账款 33,578,746.66 100.00% 1,569,353.89 4.67% 32,286,246.61 100.00% 3,123,795.90 9.68% 其中：账龄组合 31,387,077.80 93.47% 1,569,353.89 5.00% 31,681,526.61 98.13% 3,123,795.90 9.86% 合并报表范围内公 司往来 2,191,668.86 6.53% 低风险组合 604,720.00 1.87% 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的应收账款 合计 33,578,746.66 100.00% 1,569,353.89 4.67% 32,286,246.61 100.00% 3,123,795.90 9.68% 种类 期初数 期末数 账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备 注：本期无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项。 B、应收账款按账龄披露 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 1年内（含1年） 33,578,746.66 100.00% 1,569,353.89 4.67% 30,665,489.17 94.98% 1,503,038.46 4.90% 1至2年（含2年） 2至3年（含3年） 3至4年（含4年） 4至5年（含5年） 5年以上 1,620,757.44 5.02% 1,620,757.44 100.00% 合计 33,578,746.66 100.00% 1,569,353.89 4.67% 32,286,246.61 100.00% 3,123,795.90 9.68% 期初数 账龄结构 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 期末数 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 第 114 页 福建三木集团股份有限公司 2011 年年度报告 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 1年内（含1年） 31,387,077.80 100.00% 1,569,353.89 5.00% 30,060,769.17 94.88% 1,503,038.46 5.00% 1至2年（含2年） 2至3年（含3年） 3至4年（含4年） 4至5年（含5年） 5年以上 1,620,757.44 5.12% 1,620,757.44 100.00% 合计 31,387,077.80 100.00% 1,569,353.89 5.00% 31,681,526.61 100.00% 3,123,795.90 9.86% 账龄结构 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 （3）本期无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。 （4）无前期已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额 收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收款项。 （5）无通过重组等其他方式收回的应收款项金额、重组前累计已计提的坏账准备。 （6）本期实际核销的应收账款 单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产 生 新世纪数据设备有限公司 欠款 1,172,664.31 无法收回 否 福州高福纺织有限公司 欠款 231,906.60 无法收回 否 厦门天地贸易公司 欠款 204,371.93 无法收回 否 福州开发区广电设备公司 欠款 6,314.60 无法收回 否 施建仁 欠款 5,500.00 无法收回 否 合计 1,620,757.44 （7）期末应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。 （8）应收账款金额前五名单位情况 第 115 页 福建三木集团股份有限公司 2011 年年度报告 单位名称 与本公司关系 金额 年限 应占收账款总额 的比例 福州华信实业有限公司 外部单位 31,382,077.80 1年内 93.46% 福建沁园春房地产开发有限公司 外部单位 2,191,668.86 1年内 6.53% 福州开发区华永贸易有限公司 外部单位 5,000.00 1年内 0.01% 合计 33,578,746.66 100.00% （9）期末无应收关联方账款。 （10）无终止确认的应收款项。 （11）未发生以应收款项为标的进行资产证券化的安排。 （12）应收账款质押情况详见附注五、19。 2、其他应收款 （1）其他应收款的构成 A、其他应收款按种类列示 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 单项金额重大并单项 计提坏账准备的其他 应收款 5,725,167.50 0.99% 314,367.48 5.49% 按账龄组合计提坏账 准备的其他应收款 464,370,321.06 100.00% 19,376,687.42 4.17% 570,770,164.69 98.89% 25,803,889.31 4.52% 其中：账龄组合 20,319,611.75 4.38% 19,376,687.42 95.36% 26,756,229.88 4.64% 25,803,889.31 96.44% 合并报表范围内 公司往来 423,743,022.09 91.25% 519,390,514.77 89.98% 低风险组合 20,307,687.22 4.37% 24,623,420.04 4.27% 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 其他应收款 718,831.00 0.12% 718,831.00 100.00% 合计 464,370,321.06 100.00% 19,376,687.42 4.17% 577,214,163.19 100.00% 26,837,087.79 4.65% 种类 期初数 期末数 账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备 本期无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 第 116 页 福建三木集团股份有限公司 2011 年年度报告 B、其他应收款按账龄披露 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 1年内（含1年） 412,165,342.47 88.76% 21,869.40 0.01% 511,054,035.72 88.54% 1,349.48 0.00% 1至2年（含2年） 2,649,196.12 0.57% 2,698.96 0.10% 1,734,379.55 0.30% 738,277.46 42.57% 2至3年（含3年） 985,265.39 0.21% 57,649.36 5.85% 7,014,666.15 1.22% 40,140.60 0.57% 3至4年（含4年） 5,680,156.00 1.22% 42,401.00 0.75% 19,474,959.50 3.37% 972,388.48 4.99% 4至5年（含5年） 11,893,094.13 2.56% 761,131.00 6.40% 5年以上 30,997,266.95 6.68% 18,490,937.70 59.65% 37,936,122.27 6.57% 25,084,931.77 66.12% 合计 464,370,321.06 100.00% 19,376,687.42 4.17% 577,214,163.19 100.00% 26,837,087.79 4.65% 期初数 账龄结构 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 期末数 （2）组合中按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 1年内（含1年） 437,387.94 2.15% 21,869.40 5.00% 26,989.56 0.10% 1,349.48 5.00% 1至2年（含2年） 26,989.56 0.13% 2,698.96 10.00% 194,464.55 0.73% 19,446.46 10.00% 2至3年（含3年） 192,164.55 0.95% 57,649.36 30.00% 133,802.00 0.50% 40,140.60 30.00% 3至4年（含4年） 84,802.00 0.42% 42,401.00 50.00% 1,316,042.00 4.92% 658,021.00 50.00% 4至5年（含5年） 1,087,330.00 5.35% 761,131.00 70.00% 5年以上 18,490,937.70 91.00% 18,490,937.70 100.00% 25,084,931.77 93.75% 25,084,931.77 100.00% 合计 20,319,611.75 100.00% 19,376,687.42 95.36% 26,756,229.88 100.00% 25,803,889.31 96.44% 账龄 期初数 期末数 账面金额 账面余额 坏账准备 坏账准备 （3）期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 （4）本期无前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本年又全 额收回或转回的其他应收款。 （5）本期实际核销的其他应收款情况 第 117 页 福建三木集团股份有限公司 2011 年年度报告 单 位 名 称 款项性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易 产生 福建建隆工程监理有限公司 欠款 152,431.62 挂账多年，上年末已全额计提坏账准 备，预计无法收回 否 福州正信房产中介有限公司 欠款 360,000.00 挂账多年，上年末已全额计提坏账准 备，预计无法收回 否 罗源县起步镇财政所 欠款 200,000.00 挂账多年，上年末已全额计提坏账准 备，预计无法收回 否 福建建筑工程专科学校 欠款 200,000.00 挂账多年，上年末已全额计提坏账准 备，预计无法收回 否 福州华雄贸易有限公司 欠款 370,000.00 挂账多年，上年末已全额计提坏账准 备，预计无法收回 否 闽清黄龙贸易有限公司 欠款 200,000.00 挂账多年，上年末已全额计提坏账准 备，预计无法收回 否 三木贸易公司 欠款 450,081.73 挂账多年，上年末已全额计提坏账准 备，预计无法收回 否 福建建专装修公司 欠款 100,000.00 挂账多年，上年末已全额计提坏账准 备，预计无法收回 否 中行马江支行 欠款 640,690.70 挂账多年，上年末已全额计提坏账准 备，预计无法收回 否 福州保税区三木贸易总公司 欠款 657,290.62 挂账多年，上年末已全额计提坏账准 备，预计无法收回 否 福建三木网络技术有限公司 欠款 222,361.14 挂账多年，上年末已全额计提坏账准 备，预计无法收回 否 中国经济时报社 欠款 500,000.00 挂账多年，上年末已全额计提坏账准 备，预计无法收回 否 广西福兴房地产有限公司 欠款 565,031.70 挂账多年，上年末已全额计提坏账准 备，预计无法收回 否 福州开发区三木物资贸易有限公司 欠款 797,884.96 挂账多年，上年末已全额计提坏账准 备，预计无法收回 否 吴龙海 欠款 560,010.00 上年末已全额计提坏账准备，预计无 法收回 否 其他零星往来 欠款 394,074.21 挂账多年，上年末已全额计提坏账准 备，预计无法收回 否 合计 6,369,856.68 （6）其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额 的比例 长沙三兆实业开发有限公司 全资子公司 353,276,615.65 1年以内 76.08% 青岛森城鑫投资有限公司 全资子公司 33,120,136.04 1年以内 7.13% 福建武夷山三木实业有限公司 控股子公司 21,152,500.00 1年以内 4.56% 福州轻工进出口有限公司 控股子公司 12,225,870.96 5年以上 2.63% 福州保税区迈帝贸易有限公司 外部单位 4,279,201.25 5年以上 0.92% 合计 424,054,323.90 91.32% （7）年末其他应收款无持有公司 5%（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。 第 118 页 福建三木集团股份有限公司 2011 年年度报告 （8）期末其他应收款关联方款项 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的 比例 长沙三兆实业开发有限公司 全资子公司 353,276,615.65 76.08% 青岛森城鑫投资有限公司 全资子公司 33,120,136.04 7.13% 福建武夷山三木实业有限公司 控股子公司 21,152,500.00 4.56% 福州轻工进出口有限公司 控股子公司 12,225,870.96 2.63% 长沙步行街物业公司 控股子公司 3,967,899.44 0.85% 关键管理人员 关键管理人员 7,420,521.78 1.60% 合计 431,163,543.87 92.85% （9）无终止确认的其他应收款项。 （10）未发生以其他应收款项为标的进行资产证券化的安排。 3、长期股权投资 第 119 页 福建三木集团股份有限公司 2011 年年度报告 被投资单位 投资成本 期初数 增减变动 期末数 在被投资 单位持股 比例 在被投资 单位表决 权比例 在被投资 单位持股 比例与表 决权比例 不一致的 说明 减值准备 本期计提减值 准备 现金红利 权益法 24,750,000.00 35,315,418.70 -11,332,549.17 23,982,869.53 上海元福房地产有限 责任公司 6,750,000.00 17,315,418.70 -1,332,549.17 15,982,869.53 45.00% 45.00% 北京富宏房地产开发 有限责任公司 18,000,000.00 18,000,000.00 -10,000,000.00 8,000,000.00 30.00% 30.00% 8,000,000.00 8,000,000.00 成本法 1,120,586,723.23 1,105,286,723.23 89,239,393.94 1,194,526,117.17 长沙三兆实业开发有 限公司 240,000,000.00 240,000,000.00 240,000,000.00 100.00% 100.00% 福建留学人员创业园 建设发展有限公司 72,696,600.00 72,696,600.00 72,696,600.00 64.22% 64.22% 福建森城鑫投资管理 有限公司 350,000.00 350,000.00 350,000.00 70.00% 70.00% 福建三木建设发展有 限公司 147,064,956.05 147,064,956.05 147,064,956.05 96.71% 96.71% 福建三木进出口贸易 有限公司 6,120,000.00 6,120,000.00 6,120,000.00 51.00% 51.00% 1,020,000.00 福建沃野房地产有限 公司 151,096,892.40 151,096,892.40 151,096,892.40 55.00% 55.00% 福建武夷山三木实业 有限公司 51,000,000.00 51,000,000.00 51,000,000.00 51.00% 51.00% 福建沁园春房地产开 发有限公司 109,935,043.95 109,935,043.95 109,935,043.95 60.00% 60.00% 福州康得利水产有限 公司 14,199,252.18 14,199,252.18 14,199,252.18 76.06% 76.06% 福州三木物业服务有 限公司 5,107,967.75 5,107,967.75 5,107,967.75 95.00% 95.00% 福州三益建设工程有 限公司 5,530,000.00 5,530,000.00 5,530,000.00 92.17% 92.17% 福建海峡银行股份有 限公司 64,500,000.00 64,500,000.00 -26,060,606.06 38,439,393.94 1.42% 1.42% 3,245,000.00 福建三木置业有限公 司 26,586,010.90 26,586,010.90 26,586,010.90 50.00% 50.00% 福州轻工进出口有限 公司 11,000,000.00 11,000,000.00 11,000,000.00 55.00% 55.00% 3,300,000.00 中国沿海房协合作部 100,000.00 100,000.00 100,000.00 12.00% 12.00% 青岛森城鑫投资有限 责任公司 200,000,000.00 200,000,000.00 100,000,000.00 300,000,000.00 100.00% 100.00% 武夷山天成自驾游营 地有限公司 15,300,000.00 15,300,000.00 15,300,000.00 51.00% 51.00% 合计 1,145,336,723.23 1,140,602,141.93 77,906,844.77 1,218,508,986.70 8,000,000.00 8,000,000.00 7,565,000.00 长期股权投资的说明： （1）公司无合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、 会计估计存在重大差异的情况。 （2）公司无对被投资公司持股比例与其在被投资单位表决权比例不一致的情况。 （3）长期股权投资质押情况详见附注五、19。 （4）期末无未确认的投资损失金额。 4、营业收入、营业成本 第 120 页 福建三木集团股份有限公司 2011 年年度报告 （1）营业收入 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 525,693,859.32 311,682,581.92 其他业务收入 12,966,333.70 17,104,092.27 合计 538,660,193.02 328,786,674.19 营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务成本 522,463,545.33 319,912,373.29 其他业务支出 1,109,801.10 1,403,838.15 合计 523,573,346.43 321,316,211.44 （2）主营业务（分行业） 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 房地产业 3,224,577.80 1,462,058.14 51,610,290.50 61,322,068.49 商品贸易 522,469,281.52 521,001,487.19 260,072,291.42 258,590,304.80 合 计 525,693,859.32 522,463,545.33 311,682,581.92 319,912,373.29 本期发生额 上期发生额 行业名称 （3）主营业务（分产品） 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 商品房及土地开发 3,224,577.80 1,462,058.14 51,610,290.50 61,322,068.49 建筑材料 522,469,281.52 521,001,487.19 260,072,291.42 258,590,304.80 合 计 525,693,859.32 522,463,545.33 311,682,581.92 319,912,373.29 本期发生额 上期发生额 产品名称 （4）主营业务（分地区） 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 福建地区 525,693,859.32 522,463,545.33 311,682,581.92 319,912,373.29 合 计 525,693,859.32 522,463,545.33 311,682,581.92 319,912,373.29 本期发生额 上期发生额 地区名称 （5）公司前五名客户的营业收入情况 第 121 页 福建三木集团股份有限公司 2011 年年度报告 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例 福州华信实业有限公司 250,154,979.13 46.44% 福建三木建设发展有限公司 120,498,591.13 22.37% 福建上杭太阳铜业有限公司 88,631,408.38 16.45% 福建福日实业发展有限公司 52,796,332.55 9.80% 福建沁园春房地产开发有限公司 10,387,971.84 1.93% 合计 522,469,283.02 96.99% 5、投资收益 （1）投资收益明细 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 7,565,000.00 2,950,000.00 权益法核算的长期股权投资收益 -1,332,549.17 803,974.17 处置长期股权投资产生的投资收益 33,939,393.94 -18,503.88 处置交易性金融资产取得的投资收益 合计 40,171,844.77 3,735,470.29 （2）按权益法核算的长期股权投资收益 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动 的原因 上海元福房地产有限责任公司 -1,332,549.17 803,974.17 本期亏损 合计 -1,332,549.17 803,974.17 6、现金流量表补充资料 第 122 页 福建三木集团股份有限公司 2011 年年度报告 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -8,675,091.45 -87,390,692.07 加：资产减值准备 6,975,771.74 6,157,371.34 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,025,183.16 2,036,629.15 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“- ”号填列） 16,019.70 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 2,824.28 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 财务费用（收益以“-”号填列） 50,175,991.20 45,852,830.57 投资损失（收益以“-”号填列） -40,171,844.77 -3,735,470.29 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 253,710.59 217,479.99 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 存货的减少（增加以“-”号填列） 1,737,162.82 37,651,978.55 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 115,486,036.59 51,125,613.76 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 37,298,801.25 261,366,912.18 其他 经营活动产生的现金流量净额 165,105,721.13 313,301,497.16 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 28,312,581.01 20,018,700.70 减：现金的期初余额 20,018,700.70 63,670,239.99 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 8,293,880.31 -43,651,539.29 本期金额 上期金额 项目 第 123 页 福建三木集团股份有限公司 2011 年年度报告 十三、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 2011年1-12月 非流动资产处置损益 33,888,467.03 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政 府补助除外） 1,851,996.36 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负 债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融 资产取得的投资收益 3,254,375.16 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 314,367.48 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,146,162.12 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 -1,061,912.06 少数股东权益影响额(税后） -474,007.35 合计 40,919,448.74 2、净资产收益率及每股收益 （1）2011 年年度净资产收益率及每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于普通股股东的净利润 2.04% 0.0244 0.0244 扣除非经常性损益后归属于归属普通股股东的净利润 -5.30% -0.0635 -0.0635 每股收益 加权平均净 资产收益率 报告期利润 第 124 页 福建三木集团股份有限公司 2011 年年度报告 （2）20 10 年度净资产收益率及每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于普通股股东的净利润 2.90% 0.0338 0.0338 扣除非经常性损益后归属于归属普通股股东的净利润 3.19% 0.0372 0.0372 每股收益 加权平均净 资产收益率 报告期利润 （3）净资产收益率及每股收益计算过程 项目 序号 2011年1-12月 2010年1-12月 分子 归属于本公司普通股股东的净利润 1 11,379,378.69 15,749,388.88 扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净利润的 非经常性损益 2 40,919,448.74 -1,584,214.24 归属于本公司普通股股东、扣除非经常性损益后的净 利润 3=1-2 -29,540,070.05 17,333,603.12 分母 年初股份总数 4 465,519,570.00 465,519,570.00 公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 发行新股或债转股等增加股份数 6 发行新股或债转股等增加股份下一月份起至报告期年 末的月份数 7 报告期因回购减少股份数 8 减少股份下一月份起至报告期年末的月份数 9 报告期月份数 10 12 12 发行在外的普通股加权平均数 11 465,519,570.00 465,519,570.00 归属于公司普通股股东的期初净资产 12 551,742,522.14 535,142,720.80 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普 通股股东的净资产 13 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通 股股东的净资产 14 报告期回购或现金分红下一月份起至报告期年末的月 份数 15 其他交易或事项引起的净资产增加变动 16 -22,764.02 850,412.46 其他交易或事项引起的净资产增加变动下一月份起至 报告期年末的月份数 17 6 8 归属于公司普通股股东的期末净资产 18 563,099,136.81 551,742,522.14 归属于公司普通股股东的加权平均净资产 19 557,420,829.48 543,584,356.88 第 125 页 福建三木集团股份有限公司 2011 年年度报告 3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 第 126 页 福建三木集团股份有限公司 2011 年年度报告 项目 期末余额 年初余额 变动比例（%） 原因说明 货币资金 534,765,934.29 780,624,060.73 -31.50 主要是采购付款增加导致期末货币资金减少 交易性金融资产 418,993.45 1,175,371.32 -64.35 主要是出售持有的交易性金融资产 应收款项 102,600,210.29 249,474,125.11 -58.87 主要是收回前期应收货款 预付款项 986,127,948.27 373,735,238.94 163.86 主要是预付土地款和工程款增加 应收利息 1,948,640.53 100.00 主要是保证金利息增加 其他应收款 138,848,528.49 209,503,339.29 -33.72 主要是收回往来欠款 可供出售金融资产 86,046.24 141,231.76 -39.07 金融资产期末公允价值变动 持有至到期投资 180,000.00 -100.00 本期出售持有到期投资 长期应收款 240,832,851.83 51,421,164.44 368.35 主要是本期青岛BT项目支付的工程款项增加 长期股权投资 59,669,950.11 105,974,390.50 -43.69 主要是出售本公司持有的部分福建海峡银行股权 长期待摊费用 917,017.41 1,834,034.73 -50.00 本期装修费用摊销 应付票据 307,183,798.90 210,139,920.00 46.18 银行承兑汇票增加 应付账款 238,258,784.32 164,787,648.80 44.59 主要是房地产项目预估应付工程款增加 应付利息 4,595,814.60 649,784.51 607.28 应付到期还本付息的利息增加 一年内到期的非流动负债 90,324,208.71 56,173,070.80 60.80 一年内到期的长期借款增加 资产减值损失 12,050,922.44 25,720,771.39 -53.15 主要是本期应计提坏账的款项减少 投资收益 37,861,194.64 4,879,444.29 675.93 主要是本期转让福建海峡银行股权实现的收益 公允价值变动损益 343,622.13 -22,968.60 -1,596.05 主要是持有的交易性金融资产公允价值增加 营业外支出 1,090,836.73 5,877,595.44 -81.44 主要是上期有违约金支出 所得税费用 19,998,025.08 45,081,765.13 -55.64 当期所得税费用减少 销售商品,提供劳务收到 的现金 4,997,504,295.85 3,637,473,483.69 37.39 主要是贸易销售收入收到的现金增加 收到的其他与经营活动有 关的现金 531,111,556.19 321,220,311.05 65.34 主要是收到往来款增加 购买商品、接受劳务支付 的现金 5,427,994,205.22 3,611,079,264.40 50.32 主要是贸易采购支付的现金增加 支付的其他与经营活动有 关的现金 267,555,477.67 202,526,349.58 32.11 主要是支付的往来款项的增加 收回投资所收到的现金 727,300,635.04 276,292,926.57 163.24 主要是短期理财产品赎回增加 处置固定资产、无形资产 和其他长期资产而收到的 现金净额 205,281.34 999,309.50 -79.46 主要是本期处置固定资产的减少 购建固定资产、无形资产 和其他长期资产所支付的 现金 18,631,146.53 7,782,788.73 139.39 主要是本期购入的投资性房地产支出增加 投资所支付的现金 727,015,450.77 278,000,000.00 161.52 主要是短期理财产品支出增加 吸收投资所收到的现金 14,700,000.00 9,800,000.00 50.00 子公司增资收到现金增加 取得借款收到的现金 2,251,686,249.23 1,588,028,149.86 41.79 本期借款增加 收到的其他与筹资活动有 关的现金 260,192,588.61 570,000.00 45,547.82 主要是本期收回三个月以上到期的保证金增加 偿还债务支付的现金 2,111,578,383.53 1,288,126,706.21 63.93 本期偿还到期借款增加 分配股利、利润或偿付利 息支付的现金 129,144,778.43 95,089,989.10 35.81 主要是本期支付利息增加 支付的其他与筹资活动有 关的现金 131,327,422.98 275,677,781.62 -52.36 本期资产负债表日后三个月以上不可用于支付的 保证金增加 第 127 页 福建三木集团股份有限公司 2011 年年度报告 第 128 页 十四、财务报表的批准 公司财务报表于 2012 年 4 月 18 日经第六届董事会第十二次会议批准通过。 根据公司章程本财务报告将提交股东大会审议。 法定代表人：兰隽 总会计师：谢明锋 会计机构负责人：张发祥 福建三木集团股份有限公司 2012 年 4 月 18 日