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福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 1 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告 公告编号：2016-20 2016 年 04 月 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。 公司负责人高旭斌、主管会计工作负责人邵晓晖及会计机构负责人(会计主 管人员)吴秀雄声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司的主营业务是房地产开发和进出口贸易。影响房地产行业发展的因素 很多，不仅有行业政策，也有货币政策、市场供需状况等诸多因素。影响进出 口贸易业务规模和业绩最直接的因素是人民币汇率走势。公司年度报告中对此 均有简要分析，请予参考。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................. 2 第二节 公司简介和主要财务指标 ............................................................................. 5 第三节 公司业务概要 ................................................................................................. 9 第四节 管理层讨论与分析 ....................................................................................... 11 第五节 重要事项 ....................................................................................................... 33 第六节 股份变动及股东情况 ................................................................................... 47 第七节 优先股相关情况 ........................................................................................... 53 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .................................................. 54 第九节 公司治理 ....................................................................................................... 59 第十节 财务报告 ....................................................................................................... 66 第十一节 备查文件目录 ......................................................................................... 168 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 本公司，公司或三木集团 指 福建三木集团股份有限公司 水岸君山 指 福州市马尾区水岸君山房地产开发项目 三兆公司 指 长沙三兆实业开发有限公司 武夷山自驾游营地项目 指 福建武夷山三木实业有限公司投资开发的武夷山自驾游营地项目 三木·空港小镇项目 指 青岛胶东新城投资发展有限公司开发的三木·空港小镇项目 三木建发公司 指 福建三木建设发展有限公司 轻工公司 指 福州轻工进出口有限公司 康得利公司 指 福州康得利水产有限公司 证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所 指 深圳证券交易所 报告期 指 2015 年度 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 5 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 三木集团 股票代码 000632 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 福建三木集团股份有限公司 公司的中文简称 三木集团 公司的外文名称（如有） FUJIAN SANMU GROUP CO.,LTD. 公司的外文名称缩写（如 有） SANMU GROUP 公司的法定代表人 高旭斌 注册地址 福建省福州市开发区君竹路 162 号 注册地址的邮政编码 350015 办公地址 福建省福州市群众东路 93 号三木大厦 办公地址的邮政编码 350005 公司网址 www.san- 电子信箱 sanmuzqsw@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 王涵 林艺圃 联系地址 福建省福州市群众东路 93 号三木大厦 福建省福州市群众东路 93 号三木大厦 电话 059183355146 059183355146 传真 059183341504 059183341504 电子信箱 sanmuzqsw@ sanmuzqsw@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 福建省福州市群众东路 93 号三木大厦 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 6 四、注册变更情况 组织机构代码 15458140-X 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 无变更 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 福建省福州市湖东路中山大厦 B 栋 8 楼 签字会计师姓名 刘延东 王永平 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2015 年 2014 年 本年比上年增减 2013 年 营业收入（元） 4,623,086,321.76 4,358,659,701.14 6.07% 5,227,712,486.56 归属于上市公司股东的净利润 （元） 12,162,099.00 12,081,429.45 0.67% 14,062,555.87 归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益的净利润（元） -42,783,600.36 -221,000,943.09 80.64% -51,095,065.35 经营活动产生的现金流量净额 （元） 428,431,121.26 -219,450,147.71 -295.22% -176,795,662.61 基本每股收益（元/股） 0.0261 0.0260 0.38% 0.0302 稀释每股收益（元/股） 0.0261 0.0260 0.38% 0.0302 加权平均净资产收益率 0.99% 0.97% 0.02% 1.14% 2015 年末 2014 年末 本年末比上年末增 减 2013 年末 总资产（元） 7,153,013,186.55 5,926,924,550.43 20.69% 5,682,528,515.67 归属于上市公司股东的净资产 （元） 1,229,676,448.98 1,258,469,653.65 -2.29% 1,243,577,011.62 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 7 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 628,741,703.80 1,069,626,794.00 1,350,367,095.40 1,574,350,728.56 归属于上市公司股东的净利润 2,958,903.50 -163,971.63 -1,769,979.02 11,137,146.15 归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益的净利润 2,687,139.93 -56,826,435.38 -1,841,563.11 13,197,258.20 经营活动产生的现金流量净额 -134,236,916.41 -30,823,765.43 261,046,570.81 428,431,121.26 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2015 年金额 2014 年金额 2013 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产 减值准备的冲销部分） -1,710,289.91 127,053,264.66 -415,191.41 计入当期损益的政府补助（与企业业务 密切相关，按照国家统一标准定额或定 量享受的政府补助除外） 3,187,888.81 5,169,229.60 10,161,974.48 计入当期损益的对非金融企业收取的资 金占用费 1,903,377.78 437,422.22 除同公司正常经营业务相关的有效套期 保值业务外，持有交易性金融资产、交 易性金融负债产生的公允价值变动损 益，以及处置交易性金融资产、交易性 金融负债和可供出售金融资产取得的投 -100,000.00 870,518.82 771,928.80 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 8 资收益 采用公允价值模式进行后续计量的投资 性房地产公允价值变动产生的损益 78,506,688.33 137,172,394.20 80,291,427.81 除上述各项之外的其他营业外收入和支 出 -4,160,289.91 332,360.07 -2,786,515.43 减：所得税影响额 21,698,075.75 34,628,868.71 23,914,957.74 少数股东权益影响额（税后） -919,777.79 4,789,903.88 -611,532.49 合计 54,945,699.36 233,082,372.54 65,157,621.22 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 9 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 报告期内，公司从事的主要业务为：房地产开发与经营、进出口贸易。 房地产开发主要由福建沁园春房地产开发有限公司（“水岸君山”项目）、福建武夷山三木实业有限公司（“自遊小镇”项目） 和青岛胶东新城投资发展有限公司（“三木·空港小镇”项目）承担，经营模式为开发和销售自行开发的商品房；房地产经 营主要由长沙三兆实业开发有限公司（“长沙步行街”项目）和福建武夷山三木实业有限公司（“自遊小镇”项目）承担，经 营模式为经营自有的资产和物业；进出口贸易由福建三木建设发展有限公司和福州轻工进出口贸易有限公司承担，经营模式 为商品进销差价和收取代理费。 报告期内行业情况说明： （1）房地产开发：2015年度，国内房地产行业有所回暖，但是行业增速放缓，高库存还是房地产企业所面临的主要问题； 土地市场竞争尤为激烈，地王频出，各项成本攀升，挤压了房地产行业的利润空间。 （2）房地产经营：近年来，商业地产项目异军突起，竞争白热化，但受困于电商侵蚀，增长空间有限，经营不易；旅游地 产项目具备着良好的前景，但由于投入相对不足，目前利润贡献不大。 （3）进出口贸易：2015年，国际经济形势不好，人民币汇率波动加大，传统进出口贸易规模增长遇到了瓶颈，而跨境电商 出现跨越式增长，转型成为很多贸易企业的方向。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 固定资产 公司期末固定资产 406,996,611.31 元，比期初增长 39.01%，主要是在建工程转 增。 货币资金 公司期末货币资金比期初增加 660,050,337.11 元，增长 68.16%，主要是受限货 币资金增加。 应收账款 公司期末应收账款比期初减少 81,608,250.25 元，下降 60.46%，主要是期末款项 回笼。 预付款项 公司期末预付账款比期初增加 235,678,348.67 元，增长 34.57%，主要是预付工 程款及货款的增加。 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 10 三、核心竞争力分析 公司主要从事房地产开发和贸易业务，近年来核心竞争力未发生很大的变化，主要体现在： 1、公司成立30多年以来积淀的企业文化和品牌，具有良好的声誉和口碑。 （1）贸易业务：公司贸易规模在福建省前列，具有良好的进出口贸易品牌。 （2）房地产业务：公司具有丰富的房地产业态，构建了品牌影响力。“三木地产”在住宅地产领域；“自遊小镇”在自驾游 项目领域；“长沙步行街”在商业地产领域；“三木物业”在物业管理领域得到了体现。 2、公司具有一定数量的土地储备。公司在福州、武夷山、青岛具有土地储备，能够匹配公司未来发展需求。 3、国有股东主导但分散的股权结构。公司股权结构特点为公司未来的资本运作提供更大的可能性。 4、上市公司的透明度。 但是，公司决策机制过于严谨，经营机制不够灵活，近十几年来未能充分发挥上市公司的再融资功能等等，都将影响核心竞 争力的发挥。 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 11 第四节 管理层讨论与分析 一、概述 2015年度，在政府一系列措施的刺激下，国内地产市场总体表现有所回暖。进出口贸易受到宏观经济形势、人民币汇率波动 等因素的影响，表现一般。经过公司全体员工的共同努力，基本完成了年初董事会下达的经营目标，营业收入达到46.23亿 元，营业利润9,279.43万元，归属于上市公司股东的净利润为1,216.21万元。 报告期内，公司业务继续稳健发展。武夷山公司负责自驾游营地项目的建设和运营。期内，项目建设和运营都取得积极进展， 实现合同销售额2.13亿元，实现营业收入2,800万元。公司以13,957.21万元的价格受让了谢实、谢磊所持有的福建武夷山三 木实业有限公司49%的股权，公司现持有武夷山三木实业100%股权。通过努力“自遊小镇”项目获批成为国家4A景区。武夷 山公司将继续通过各种方式和平台，打造“自遊小镇”自驾游品牌。 长沙三兆公司主要负责长沙黄兴南路步行街自有商业物业经营，期内努力克服电商侵蚀、地铁围挡、商业项目扎堆等不利条 件，迎难而上，很好地完成了年初目标。报告期内，实现租金收入5,949万元。公司通过打造团队、优化流程、开源节流、 改造外部环境，提升了核心竞争力，实现了步行街资产的保值增值，为步行街的未来发展打下了良好的基础。长沙物业公司 从整体出发，将物业服务部分业务外包，对设备进行可视化改造，创新物业管理新模式，报告期内实现营业收入2,880万元。 青岛胶东新城投资发展有限公司主要负责三木·空港小镇项目的开发和销售。三木·空港小镇项目1#地块除快捷酒店、B1# 楼及B2#楼外，其他均已取得《建设工程施工许可证》，并已开工建设，总建筑面积为70,498㎡。期内，三木·空港小镇项目 实现签约额为10,629万元。 在福州地区，公司主要做好现有项目的后续开发以及新项目的拓展工作。水岸君山项目继续围绕“以销定产”的既定策略，迎 合市场需求，调整产品结构，加强营销管理，拓宽销售渠道，取得了良好的效果，期内实现合同销售收入约1.45亿元。家天 下项目继续推进尾盘销售，实现销售收入1,777万元。“人才公寓”项目属于保障房系列，一期工程已竣工交房，报告期内实 现销售收入109万元，人才公寓二期项目正在有序推进。公司继续稳步推进“琅岐九龙商业中心”项目和“三木中心大厦”项目 的前期开发工作。三木物业公司继续规范管理，提升管理水平，借助互联网+、O2O等新兴服务理念，拓展服务内涵，期内实 现营业收入3,150万元。同时，公司加强对经营性资产的管理，调整人员分工、优化流程，加大资产整合力度，实现租赁收 入1,960万元。 公司控股的商贸企业在集团的支持下继续稳步发展。报告期内，轻工公司努力维持传统业务规模，主动寻求业务转型，增加 代理进口和代理转口业务比例，丰富公司盈利增长点，提升公司抗风险能力，2015年度实现进出口总额约19,896万美元。三 木建发公司调整经营思路，探索新的经营模式，积极创收，实现营业收入20.41亿元。康得利公司由于日本经济低迷、日元 贬值以及运营成本上升等多重因素的影响，报告期内出现亏损。 由于公司资本金不大，但是长线项目和土地储备资产不少，因此，在房地产市场不再处于黄金时代的背景下，解决资金压力 是实现公司可持续发展的一个关键点。近年来，根据资产结构状况，公司努力调整信贷结构，增加长期贷款比例，目前已取 得了不错的效果。截至期末，公司及控股子公司对外担保余额为63,672万元；母公司为全资子公司担保金额为194,392万元； 母公司为控股子公司担保金额为61,561万元；子公司之间担保金额为5,000万元，公司上述四项担保合计金额为324,625万元， 占期末合并报表净资产比例为263.99%。上述对外担保中，无逾期担保。这些担保多是公司的经营行为和融资行为，担保风 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 12 险经分析都在可控范围内。 开源节流，强化内部管控，加强成本意识，做好各项费用预算管理。继续强化审计职能，围绕公司新架构、新流程、新目标， 重点加强对集团授权体系管理、企业经营绩效评价、审计问题整改跟踪等方面深入审计。 顺应组织架构调整，公司进一步优化管理流程，对人员进行重新定岗定编，改革薪酬制度，确定了科学合理的薪酬管理体系， 满足公司发展对人员的需求，保证公司实现可持续发展。继续推进企业品牌建设和文化建设，切实贯彻“为客户创造价值、 为员工创造机会、为股东创造财富”的核心企业文化价值观。 按《深圳证券交易所行业信息披露指引第3号—上市公司从事房地产业务》第五条的规定，披露公司的房地产储备、房地产 开发、房地产销售的情况等，具体内容如下： 1、土地储备情况 ⑴、新增土地 2015年，公司通过公开招拍挂方式获取2个项目，成交价格2.52亿元，计容建筑面积14.27万平方米。 区域 项目公司 项目名称 宗地编号 成交价格 （万元） 土地面积 （万m2） 计容面积 （万m2） 用途 福州 福建三木琅岐实业 发展有限公司 琅岐九龙商业中 心 马宗地2014拍 -13号地 9,450.00 4.20 8.82 综合 福建三木滨江建设 发展有限公司 三木中心大厦 马宗地2015拍 -02号地 15,780.00 1.87 5.45 综合 合 计 5,230.00 6.07 14.27 ⑵、累计土地储备 截止2015年末，公司通过不同方式共取得130.03万平方米计容建筑面积的土地储备。公司现有土地储备的楼面价较低，为项 目后续开发带来较大的优势，取得土地的楼面地价平均为784.41元/m2。 区域 计容建筑面积（万m2） 土地款（万元） 楼面价（元/m2） 福州 93.66 78,218.93 835.13 青岛 15.02 8,709.40 579.87 武夷山 21.35 15,070.00 705.84 合计 130.03 101,998.33 784.41 2、房地产项目开发销售情况 2015年度，公司房地产项目开发实际投资9.49亿元，预售面积14.40万平方米。 区 域 项目名称 项目 业态 项 目 状 态 权益比 例（%） 计划投资额 （万元） 本报告期实 际投资额（万 元） 占地面 积（万 m2） 规划计 容建筑 面积（万 m2） 可售面 积（万 m2） 累计竣 工面积 （万 m2） 2015年 度预售 面积（万 m2） 福 州 水岸君山A 地块 住宅 竣 工 100% 55,361.63 - 20.57 12.06 10.72 12.13 - 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 13 水岸君山B 地块 住宅 在 建 100% 135,900.00 19,683.00 28.60 15.29 14.85 6.01 0.46 水岸君山C 地块 住宅 在 建 100% 105,300.00 18,317.00 10.80 12.74 12.72 2.51 - 三木中心 大厦 综合 储 备 100% 60,600.00 7,956.00 1.87 5.45 5.45 - - 琅岐九龙 商业中心 综合 在 建 70% 50,000.00 10,378.00 4.20 8.82 10.02 - - 金玉山庄 住宅 在 建 100% 12,164.97 7,013.00 0.98 1.13 1.33 - - 家天下 综合 竣 工 100% 140,000.00 - 17.12 28.79 26.89 26.89 - 人才公寓 一期 住宅 竣 工 75.71% 39,300.00 - 5.53 9.38 7.92 7.92 - 小计 598,626.59 63,347.00 89.68 93.66 89.90 55.47 0.46 青 岛 三木.空港 小镇1#地 块 综合 在 建 51% 26,468.00 13,200.00 5.43 6.53 6.91 - 5.63 三木.空港 小镇2#地 块 住宅 储 备 51% 33,960.00 - 5.66 8.49 8.49 - - 小计 60,428.00 13,200.00 11.09 15.02 15.40 - 5.63 武 夷 山 自遊小镇 项目A地块 综合 在 建 100% 24,660.00 758.00 5.2 3.38 1.67 4.88 0.20 自遊小镇 项目B地块 商服 在 建 100% 46,284.00 2,823.00 29.46 3.83 - 1.72 - 自遊小镇 项目C地块 综合 在 建 100% 95,725.00 14,819.00 21.79 14.14 15.63 13.24 8.11 小计 166,669.00 18,400.00 56.45 21.35 17.30 19.84 8.31 区 域 汇 总 总计 825,723.59 94,947.00 157.21 130.03 122.61 75.31 14.40 注1：2015年预售面积指2015年度达到预售条件的面积。 3、房地产项目结算情况 2015年，公司房地产项目共完成结算面积6.68万平方米，结算金额62,155.30万元。 区域 项目名称 2015年结算面积（万m2） 2015年结算金额（万元） 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 14 福州 水岸君山A地块 0.02 174.82 水岸君山B地块 0.98 14,142.37 水岸君山C地块 2.30 18,322.62 武夷山 自遊小镇项目A地块 0.06 1,669.21 自遊小镇项目C地块 3.06 25,713.26 其他尾盘 0.25 2,133.03 合计 6.68 62,155.30 二、主营业务分析 1、概述 参见“管理层讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2015 年 2014 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 4,623,086,321.76 100% 4,358,659,701.14 100% 6.07% 分行业 房地产业 621,552,721.03 13.44% 193,687,638.00 4.44% 9.00% 酒店服务业 19,969,382.15 0.43% 7,322,971.06 0.17% 0.26% 商品贸易 3,728,889,663.00 80.66% 3,990,524,885.90 91.55% -10.90% 租赁 109,002,630.92 2.36% 84,717,969.88 1.94% 0.41% 物管费 42,528,134.07 0.92% 40,605,131.17 0.93% -0.01% 旅游服务业务 2,678,501.00 0.06% 0.00% 0.06% 其他 98,465,289.59 2.13% 41,801,105.13 0.96% 1.17% 分产品 商品房及土地开 发 621,552,721.03 13.44% 193,687,638.00 4.44% 9.00% 酒店服务业 19,969,382.15 0.43% 7,322,971.06 0.17% 0.26% 日用百货 561,513,485.68 12.15% 743,385,004.86 17.06% -4.91% 食品与食品加工 148,725,628.39 3.22% 160,640,074.12 3.69% -0.47% 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 15 机电产品 37,538,283.93 0.81% 236,082,220.36 5.42% -4.60% 建筑材料和金属 材料 1,002,287,533.40 21.68% 1,403,236,031.76 32.19% -10.51% 化工产品 1,613,006,910.36 34.89% 1,326,101,185.45 30.42% 4.47% 租赁 109,002,630.92 2.36% 84,717,969.88 1.94% 0.41% 物管费 42,528,134.07 0.92% 40,605,131.17 0.93% -0.01% 旅游服务业务 2,678,501.00 0.06% 0.00% 0.06% 其他 464,283,110.83 10.04% 162,881,474.48 3.74% 6.31% 分地区 国内 3,275,970,248.47 70.86% 2,506,862,858.14 57.51% 13.35% 国外 1,347,116,073.29 29.14% 1,851,796,843.00 42.49% -13.35% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上 年同期增减 营业成本比上 年同期增减 毛利率比上年 同期增减 分行业 房地产业 621,552,721.03 422,275,788.83 32.06% 220.90% 164.06% 14.63% 酒店服务业 19,969,382.15 5,321,197.46 73.35% 172.70% 86.29% 12.36% 商品贸易 3,728,889,663. 00 3,651,881,449. 49 2.07% -6.56% -6.17% -0.40% 租赁 109,002,630.92 23,747,843.15 78.21% 28.67% 0.68% 6.06% 物管费 42,528,134.07 38,834,094.77 8.69% 4.74% 15.51% -8.52% 旅游服务业务 2,678,501.00 1,747,802.13 34.75% 0.00% 其他 98,465,289.59 27,797,940.53 71.77% 135.56% 480.24% -16.77% 合计 4,623,086,321. 76 4,171,606,116. 36 9.77% 6.07% 1.33% 4.22% 分产品 商品房及土地 开发 621,552,721.03 422,275,788.83 32.06% 220.90% 164.06% 14.63% 酒店服务业 19,969,382.15 5,321,197.46 73.35% 172.70% 86.29% 12.36% 日用百货 561,513,485.68 526,857,267.98 6.17% -24.47% -26.09% 2.07% 食品与食品加 工 148,725,628.39 148,474,165.36 0.17% -7.42% -9.44% 2.23% 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 16 机电产品 37,538,283.93 36,799,290.45 1.97% -84.10% -84.09% -0.04% 建筑材料和金 属材料 1,002,287,533. 40 1,002,342,809. 57 -0.01% -28.57% -25.24% -4.46% 化工产品 1,613,006,910. 36 1,589,277,871. 37 1.47% 21.64% 20.17% 1.20% 租赁 109,002,630.92 23,747,843.15 78.21% 28.67% 0.68% 6.06% 物管费 42,528,134.07 38,834,094.77 8.69% 4.74% 15.51% -8.52% 旅游服务业务 2,678,501.00 1,747,802.13 34.75% 0.00% 其他 464,283,110.83 375,927,985.29 19.03% 185.04% 199.57% -3.93% 合 计 4,623,086,321. 76 4,171,606,116. 36 9.77% 6.07% 1.33% 4.22% 分地区 国内 3,275,970,248. 47 2,899,126,785. 36 11.50% 30.68% 25.81% 3.42% 国外 1,347,116,073. 29 1,272,479,331. 00 5.54% -27.25% -29.80% 3.43% 合 计 4,623,086,321. 76 4,171,606,116. 36 9.77% 6.07% 1.33% 4.22% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 □ 是 √ 否 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 行业和产品分类 单位：元 行业分类 项目 2015 年 2014 年 同比增减 金额 占营业成本比 重 金额 占营业成本比 重 房地产业 营业成本 422,275,788.83 10.12% 159,917,169.16 3.88% 6.24% 酒店服务业 营业成本 5,321,197.46 0.13% 2,856,439.54 0.07% 0.06% 商品贸易 营业成本 3,651,881,449. 87.54% 3,892,178,965. 94.54% -7.00% 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 17 49 85 租赁 营业成本 23,747,843.15 0.57% 23,587,668.40 0.57% 0.00% 物管费 营业成本 38,834,094.77 0.93% 33,620,062.07 0.82% 0.11% 旅游服务业务 营业成本 1,747,802.13 0.04% 0.00% 0.04% 其他 营业成本 27,797,940.53 0.67% 4,790,793.49 0.12% 0.55% 合计 营业成本 4,171,606,116. 36 100.00% 4,116,951,098. 51 100.00% 单位：元 产品分类 项目 2015 年 2014 年 同比增减 金额 占营业成本比 重 金额 占营业成本比 重 商品房及土地 开发 营业成本 422,275,788.83 10.12% 159,917,169.16 3.88% 6.24% 酒店服务业 营业成本 5,321,197.46 0.13% 2,856,439.54 0.07% 0.06% 日用百货 营业成本 526,857,267.98 12.63% 712,882,411.84 17.32% -4.69% 食品与食品加 工 营业成本 148,474,165.36 3.56% 163,958,257.47 3.98% -0.42% 机电产品 营业成本 36,799,290.45 0.88% 231,330,056.40 5.62% -4.74% 建筑材料和金 属材料 营业成本 1,002,342,809. 57 24.03% 1,340,759,032. 26 32.57% -8.54% 化工产品 营业成本 1,589,277,871. 37 38.10% 1,322,549,238. 23 32.12% 5.97% 租赁 营业成本 23,747,843.15 0.57% 23,587,668.40 0.57% 0.00% 物管费 营业成本 38,834,094.77 0.93% 33,620,062.07 0.82% 0.11% 旅游服务业务 营业成本 1,747,802.13 0.04% 0.00% 0.04% 其他 营业成本 375,927,985.29 9.01% 125,490,763.14 3.05% 5.96% 合 计 营业成本 4,171,606,116. 36 100.00% 4,116,951,098. 51 100.00% 说明 （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 本期转让持有福建坤和腾晟置业有限公司70%股权，转让后公司持有30%股权，不再纳入合并范围； 本期投资设立福建三木琅岐实业发展有限公司，公司持有70%股权，纳入合并范围。 本期孙公司自驾游营地收购武夷山三木旅行社有限公司100%股权，纳入合并范围。 本期子公司福州轻工进出口有限公司投资成立福建融达通供应链管理有限公司持有其65%股权，纳入合并范围。 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 18 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 1,515,471,379.02 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 32.78% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 第一名 373,139,365.85 8.07% 2 第二名 372,293,017.57 8.05% 3 第三名 367,875,189.32 7.96% 4 第四名 235,606,688.51 5.10% 5 第五名 166,557,117.77 3.60% 合计 -- 1,515,471,379.02 32.78% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 1,857,626,306.34 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 44.53% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 第一名 811,304,310.62 19.45% 2 第二名 534,824,258.50 12.82% 3 第三名 291,753,241.40 6.99% 4 第四名 115,569,401.15 2.77% 5 第五名 104,175,094.67 2.50% 合计 -- 1,857,626,306.34 44.53% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 19 2015 年 2014 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 66,864,243.68 74,350,238.21 -10.07% 主要是运输费等相关费用的减少 管理费用 113,736,205.05 139,758,863.18 -18.62% 主要是办公费等相关费用的减少 财务费用 139,803,655.54 189,003,271.27 -26.03% 主要是利息支付减少及利息收入增 加的影响 营业税金及附加 74,112,944.71 119,093,387.88 -37.77% 主要是本期应计提的土地增值税较 上期减少 资产减值损失 14,414,371.80 9,551,803.08 50.91% 主要是本期计提坏账准备的增加 4、研发投入 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2015 年 2014 年 同比增减 经营活动现金流入小计 5,932,980,622.46 5,150,577,655.27 15.19% 经营活动现金流出小计 5,504,549,501.20 5,370,027,802.98 2.51% 经营活动产生的现金流量净 额 428,431,121.26 -219,450,147.71 -295.22% 投资活动现金流入小计 98,048,892.47 31,833,735.02 208.00% 投资活动现金流出小计 264,462,635.54 226,163,028.54 16.93% 投资活动产生的现金流量净 额 -166,413,743.07 -194,329,293.52 -20.81% 筹资活动现金流入小计 4,894,072,025.91 4,419,017,380.37 10.75% 筹资活动现金流出小计 5,107,662,821.26 4,580,095,031.28 11.52% 筹资活动产生的现金流量净 额 -213,590,795.35 -161,077,650.91 15.89% 现金及现金等价物净增加额 54,283,230.35 -571,960,871.44 -109.49% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 1）报告期经营活动产生的现金流量净额比上年增加 64,788.13万元，主要是本期经营活动现金流入增加。 2）报告期现金及现金等价物净增加额比上年增加62,624.41 万元，主要是报告期经营活动产生的现金流量净额增加所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 20 三、非主营业务分析 √ 适用 □ 不适用 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 -21,568,614.03 -23.94% 对联营企业的投资收益 是 公允价值变动损 益 78,506,688.33 87.12% 投资性房地产公允价值 变动 是 资产减值 14,414,371.80 16.00% 坏账损失、存货跌价损失 否 营业外收入 5,397,806.53 5.99% 政府补助及其他 是 营业外支出 7,780,497.54 8.63% 对外捐赠及其他 否 四、资产及负债状况 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2015 年末 2014 年末 比重增 减 重大变动说明 金额 占总资产 比例 金额 占总资产 比例 货币资金 1,628,384,31 7.19 22.77% 968,333,980. 08 16.34% 6.43% 主要是期末受限货币资金增加 应收账款 53,367,683.9 9 0.75% 134,975,934. 24 2.28% -1.53% 主要是期末货款回笼。 存货 1,454,760,89 0.78 20.34% 1,265,046,11 5.54 21.34% -1.00% 投资性房地产 1,815,324,06 6.05 25.38% 1,744,207,64 6.72 29.43% -4.05% 主要是本期投资性房地产增值较上 期减少 长期股权投资 202,178,195. 19 2.83% 213,161,328. 31 3.60% -0.77% 固定资产 406,996,611. 31 5.69% 292,773,695. 88 4.94% 0.75% 主要是在建工程转增。 在建工程 171,964,931. 09 2.40% 197,975,543. 05 3.34% -0.94% 短期借款 869,638,664. 51 12.16% 782,530,813. 33 13.20% -1.04% 长期借款 1,435,350,00 0.00 20.07% 1,182,827,99 7.62 19.96% 0.11% 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 21 2、以公允价值计量的资产和负债 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 期初数 本期公允价 值变动损益 计入权益的 累计公允价 值变动 本期计提的 减值 本期购买金 额 本期出售金 额 期末数 金融资产 3.可供出售 金融资产 130,546.96 71,412.74 225,631.52 投资性房地 产 1,744,207,64 6.72 78,506,688.3 3 15,306,331.0 0 22,696,600.0 0 1,815,324,0 66.05 上述合计 1,744,338,19 3.68 78,506,688.3 3 71,412.74 15,306,331.0 0 22,696,600.0 0 1,815,549,6 97.57 金融负债 0.00 0.00 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否 五、投资状况 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 264,462,635.54 226,163,028.54 16.93% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 被投 资公 司名 称 主要 业务 投资 方式 投资 金额 持股 比例 资金 来源 合作 方 投资 期限 产品 类型 截至 资产 负债 表日 的进 展情 况 预计 收益 本期 投资 盈亏 是否 涉诉 披露 日期 （如 有） 披露 索引 （如 有） 福建 武夷 山三 木实 房地 产开 发、 旅游 收购 139,5 72,09 0.00 49.00 % 自有 资金 谢 实、 谢磊 15 年 房地 产 完成 否 2015 年 11 月 13 日 公告 编 号： 2015- 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 22 业有 限公 司 服 务、 会务 策划 接 待、 票务 预 订、 汽车 租 赁、 野外 婚纱 拍 摄； 中西 餐类 制 售、 含凉 菜、 含裱 花蛋 糕、 含生 食海 产 品； 住 宿。 （依 法须 经批 准的 项 目， 经相 关部 门批 准后 方可 开展 经营 67 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 23 活 动） 福建 融达 通供 应链 管理 有限 公司 供应 链管 理服 务、 货运 代 理、 仓储 服 务； 自营 和代 理各 类商 品及 技术 的进 出口 业 务， 但国 家限 定公 司经 营或 禁止 进出 口的 商品 和技 术除 外； 黄金 珠 宝、 工艺 品、 艺术 品的 批 发、 代购 新设 13,00 0,000 .00 65.00 % 自有 资金 福建 纵腾 网络 有限 公司 20 年 跨境 电子 商务 完成 否 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 24 代 销。 （依 法须 经批 准的 项 目， 经相 关部 门批 准后 方可 开展 经营 活 动）。 福建 袋鼠 国际 快件 管理 服务 有限 公司 国际 快件 管理 服 务； 代理 报关 报检 业 务； 快递 服 务； 普通 货 运； 货物 包 装、 货物 中 转； 货运 代 理； 仓储 服 新设 6,000 ,000. 00 30.00 % 自有 资金 福建 省福 和乐 贸易 有限 公 司； 福建 捷顺 达国 际物 流有 限公 司； 福建 和凯 进出 口贸 易有 限公 司； 福州 胜之 灵进 出口 贸易 有限 20 年 国际 快件 管理 服务 完成 否 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 25 务； 以及 进出 口贸 易、 信息 咨询 等。 公司 合计 -- -- 158,5 72,09 0.00 -- -- -- -- -- -- -- -- -- 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 名称 投资 方式 是否 为固 定资 产投 资 投资 项目 涉及 行业 本报 告期 投入 金额 截至 报告 期末 累计 实际 投入 金额 资金 来源 项目 进度 预计 收益 截止 报告 期末 累计 实现 的收 益 未达 到计 划进 度和 预计 收益 的原 因 披露 日期 （如 有） 披露 索引 （如 有） 福州 马尾 “水 岸君 山”项 目 自建 是 房地 产 380,00 0,000. 00 1,566, 000,00 0.00 自有 资金 41.00 % 1,140, 000,00 0.00 431,00 0,000. 00 与预 计收 益没 有重 大差 异 武夷 山自 驾游 营地 项目 自建 是 房地 产 184,00 0,000. 00 934,00 0,000. 00 自有 资金 62.00 % 513,00 0,000. 00 181,00 0,000. 00 与预 计收 益没 有重 大差 异 青岛 “三 木·空 港小 镇”项 目 自建 是 房地 产 132,00 0,000. 00 205,40 0,000. 00 自有 资金 88.00 % 120,00 0,000. 00 0.00 销售 收入 未确 认 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 26 合计 -- -- -- 696,00 0,000. 00 2,705, 400,00 0.00 -- -- 1,773, 000,00 0.00 612,00 0,000. 00 -- -- -- 4、金融资产投资 （1）证券投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在证券投资。 （2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 5、募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无募集资金使用情况。 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 √ 适用 □ 不适用 交易 对方 被出 售资 产 出售 日 交易 价格 （万 元） 本期 初起 至出 售日 该资 产为 上市 公司 贡献 的净 利润 （万 元） 出售 对公 司的 影响 （注 3） 资产 出售 为上 市公 司贡 献的 净利 润占 净利 润总 额的 比例 资产 出售 定价 原则 是否 为关 联交 易 与交 易对 方的 关联 关系 （适 用关 联交 易情 形） 所涉 及的 资产 产权 是否 已全 部过 户 所涉 及的 债权 债务 是否 已全 部转 移 是否 按计 划如 期实 施， 如未 按计 划实 施， 应当 说明 原因 及公 司已 采取 的措 施 披露 日期 披露 索引 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 27 福州 经济 技术 开发 区土 地发 展中 心 快安 单身 公寓 2015 年 12 月 31 日 8,320 .88 3,355 .23 对本 期利 润产 生较 大影 响 184.1 0% 本次 收储 区土 发中 心向 留创 公司 支付 收购 价款 总额 不低 于人 民币 7800 万元 否 非关 联方 是 是 是 2015 年 05 月 06 日 2015- 35 2、出售重大股权情况 √ 适用 □ 不适用 交易 对方 被出 售股 权 出售 日 交易 价格 （万 元） 本期 初起 至出 售日 该股 权为 上市 公司 贡献 的净 利润 （万 元） 出售 对公 司的 影响 股权 出售 为上 市公 司贡 献的 净利 润占 净利 润总 额的 比例 股权 出售 定价 原则 是否 为关 联交 易 与交 易对 方的 关联 关系 所涉 及的 股权 是否 已全 部过 户 是否 按计 划如 期实 施，如 未按 计划 实施， 应当 说明 原因 及公 司已 采取 的措 施 披露 日期 披露 索引 福州 市鼓 楼区 景林 贸易 有限 公司 福建 坤和 腾晟 置业 有限 公司 2015 年 02 月 11 日 700 -17.46 无重 大影 响 市场 原则 否 无 是 是 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 28 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 福建沃野 房地产有 限公司 子公司 房地产 房地产开 发、商品房 出售、出租 444,670,06 8.08 268,242,88 3.14 29,186,720 .70 108,785.54 659,393.54 长沙三兆 实业开发 有限公司 子公司 房地产 房地产投 资与经营、 房地产中 介及其他 与房地产 投资有关 的业务、物 业管理、装 饰装修等 1,720,425, 276.57 910,594,43 6.96 84,800,098 .17 96,333,892 .26 71,261,831 .43 福建沁园 春房地产 开发有限 公司 子公司 房地产 房地产开 发、商品房 出售、出租 1,371,602, 457.28 514,072,63 7.58 326,891,94 8.00 49,630,612 .97 32,716,270 .74 福州轻工 进出口有 限公司 子公司 贸易 自营和代 理各类商 品及技术 的进出口 业务和水 上过驳平 台装卸河 沙业务等 503,575,29 2.97 69,445,647 .15 1,153,475, 728.63 14,491,209 .58 10,943,449 .81 福建武夷 山三木实 业有限公 司 子公司 房地产 房地产开 发、旅游服 务、会务策 划接待等 1,305,144, 676.49 202,592,34 8.36 299,908,87 1.09 31,376,730 .40 25,688,691 .97 福建留学 人员创业 园建设发 展有限公 司 子公司 房地产 房地产开 发、商品房 销售、租 赁；福建留 学人员创 业园创业 基地的开 发、建设、 234,267,67 9.54 180,394,83 7.44 87,050,282 .00 54,877,657 .07 48,245,524 .52 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 29 经营和管 理 福建三木 置业有限 公司 子公司 房地产 房地产开 发，商品房 销售和出 租 65,008,335 .47 61,887,841 .18 430,856.00 -985,913.3 4 -745,976.3 8 福建三木 物业服务 有限公司 子公司 服务业 房地产物 业管理，包 括房屋维 修、水电维 护维修、电 器机械维 修及受托 房地产租 赁业务。 14,650,322 .22 -416,155.5 4 33,529,260 .47 687,278.99 585,632.84 福州康得 利水产有 限公司 子公司 水产加工 水产品、农 副产品、酱 油加工、批 发、零售 29,796,697 .71 -14,614,69 9.81 72,990,578 .81 -7,335,635. 52 -7,271,135. 16 福建三木 建设发展 有限公司 子公司 贸易 房地产中 介、商品房 代销、房地 产市场信 息和业务 咨询。建筑 材料、家用 电器、金属 材料、化工 原料（不含 危险品）、 日用百货、 纺织品、服 装的批发、 零售、代购 代销。 1,685,625, 855.39 135,760,01 2.44 2,037,697, 071.23 -30,258,93 7.30 -29,127,62 4.94 福建森塬 鑫投资管 理有限公 司 子公司 房地产 对企业的 投资管理； 对土地开 发、房地产 经营、基础 设施建设 的投资；对 旅游业的 248,638,64 3.27 40,670,382 .34 -6,756,659. 70 -6,756,659. 70 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 30 投资 福建三木 琅岐实业 发展有限 公司 子公司 房地产 城市基础 设施投资 建设、土地 开发，房地 产开发及 租赁，房地 产中介，物 业管理，建 材批发、代 购代销，对 酒店业、旅 游业、娱乐 业、广告 业、水务业 的投资 108,490,56 4.10 99,139,276 .62 2,400.00 -825,285.8 8 -860,723.3 8 福建坤和 腾晟置业 有限公司 参股公司 房地产 房地产开 发、商品房 出租与出 售 174,873,24 8.54 17,714,604 .93 142,561,03 8.00 18,106,176 .62 13,932,403 .09 青岛森城 鑫投资有 限责任公 司 参股公司 城市基础 设施建设 城市基础 设施建设、 交通能源、 水利、环保 项目投资 与管理；房 地产开发 727,358,28 5.69 210,404,08 3.15 967,924.56 -38,153,47 2.93 -38,266,76 2.98 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 福建坤和腾晟有限公司 股权转让 对公司的整体生产经营和业绩没有影 响 福建三木琅岐实业发展有限公司 投资设立 公司持有 70%股权，2015 年 1 月起纳 入合并范围。 主要控股参股公司情况说明 合营企业或联营 企业名称 主要 经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联营企业投资的 会计处理方法 直接 间接 青岛森城鑫投资 有限责任公司 山东青岛 山东青岛 城市基础设施 建设 45% 45% 权益法 上海元福房地产 上海 上海 房地产 45% 45% 权益法 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 31 有限责任公司 福建坤和腾晟 置业有限公司 福州永泰 福州永泰 房地产 30% 30% 权益法 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 1、房地产行业形势展望 房地产开发是公司的核心主业。历经十年“黄金时代”的中国房地产市场将结束，逐步过渡到“白银时代”，房地产市场也 将很难再现过去的辉煌，行业内企业开始由粗放式发展转变为精细化经营。房地产行业主要受以下几个因素影响：一是中国 的产业结构调整，会越来越注重经济增长的质量，就房地产市场而言，粗放式发展时代已经过去，精细化经营将是未来的主 旋律，也是供给侧结构性改革的必然要求；二是地产行业经过近十年的爆发式增长，进入了红海时代，行业竞争日趋激烈， 行业集中度也日益提高，毛利率下降，规模较小的房企生存压力巨大；三是中国人口结构开始发生变化，虽然生育政策将逐 步放开，但难以改变未来二十年步入老龄化阶段的趋势，人口红利优势将慢慢消失，对房地产市场的需求产生不利影响；四 是房地产市场的各项成本不断攀升，包括土地成本、劳动力成本等等，侵蚀着项目利润；五是政府大力提倡城镇保障性安居 工程的建设，对房地产的开发企业也将产生很大影响。 因此，与十年前相比较，现有的房地产市场竞争将更为激烈，对以地产为主业的公司提出更多的挑战。但从区域角度看，随 着福建自贸区的深入发展，以及国家推进海峡西岸经济区建设战略不断深化，福建迎来难得的发展机遇，公司福建项目的发 展也迎来良好的发展契机，公司将积极顺应形势，努力寻求契合市场需求的特色房地产业发展。同时，公司也将深入挖掘现 有房地产项目的价值，开拓思维，做好市场营销，提升公司地产项目的品牌知名度与美誉度，最终转化为公司核心竞争力。 2、贸易行业形势展望 公司另一个主业是进出口贸易行业。目前，国内外由于经济形势增速放缓，人民币汇率双向波动加剧，跨境电子商务的飞速 发展，导致传统进出口贸易规模发展遇到瓶颈，利润率维持在较低水平，许多贸易类公司处境艰难，存在着转型的需要；随 着钢贸市场融资危局的出现，金融机构对贸易公司的融资额度审批更加谨慎、严格。 福建自贸区的深入发展以及福州成为跨境电商试点城市，为公司进出口贸易业务发展迎来新机遇，公司将紧紧抓住福建自贸 区及对台贸易的发展契机，积极布局跨境电商服务，寻找新的赢利点。 3、2016年公司主要工作 （1）理顺发展思路，紧紧围绕房地产和进出口贸易两个主营业务，深入研究政府政策变化，积极寻找适合公司发展新的盈 利点，继续改善公司管理水平，提高市场竞争力，增强公司的盈利能力；完善内部控制制度，加强审计监督，规范经营行为； 进一步改善公司绩效考核管理体系，努力保证员工薪酬水平与企业发展同步发展，共享企业发展成果。 （2）房地产业务方面，密切关注福建自贸区和海峡西岸经济的发展态势，积极拓展新项目。继续贯彻“以销定产”的经营 理念，跟上市场变化，实行市场化运营，做好在建项目的销售工作，加快资金周转。同时，公司将深度挖掘现有房地产项目 的价值，加大契合市场需求项目的投入力度，为公司创造良好的经济效益与社会效益。 （3）进出口贸易业务方面，以控制风险为首要任务，始终牢固树立风险意识，稳健前行，推进业务转型与升级。公司将充 分发挥在进出口行业的多年积淀，不断提升专业服务能力，多维度积极推动跨境电商业务的发展与服务。 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 32 （4）积极关注国内资本市场，采取多种形式以丰富公司融资渠道，提高公司融资水平，继续优化资产结构和信贷结构；加 强资金的统筹管理，提高资金使用效率，降低资金成本。 （5）积极响应中央关于“供给侧改革”的精神，积极关注新经济、新商业模式等业态，加大力度推动公司传统业务的转型 与升级，为公司下一阶段的发展注入新的力量。 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 33 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 □ 适用 √ 不适用 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 公司近3年利润分配预案均为：不进行利润分配，也未进行资本公积金转赠股本。主要原因在于公司母公司未分配利润为负 数，且公司处于发展阶段，项目开发需要持续资金投入。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含 税） 分红年度合并报 表中归属于上市 公司普通股股东 的净利润 占合并报表中归 属于上市公司普 通股股东的净利 润的比率 以其他方式现金 分红的金额 以其他方式现金 分红的比例 2015 年 0.00 12,162,099.00 0.00% 0.00 0.00% 2014 年 0.00 12,081,429.45 0.00% 0.00 0.00% 2013 年 0.00 14,062,555.87 0.00% 0.00 0.00% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 □ 适用 √ 不适用 公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 三、承诺事项履行情况 1、公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内履行完毕及 截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 无 收购报告书或权益变动报告书中 所作承诺 无 资产重组时所作承诺 无 首次公开发行或再融资时所作承 无 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 34 诺 股权激励承诺 无 其他对公司中小股东所作承诺 本公司 《福建三木 集团股份有 限公司未来 三年股东回 报规划 （2015-201 7 年）》（具 体情况见公 告，编号： 2015-29，公 告日期： 2015 年 4 月 29 日） 2015 年 04 月 29 日 2015 年 -2017 年 正在履行 承诺是否按时履行 是 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说 明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况。 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 35 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 本期转让持有的全资子公司福建坤和腾晟置业有限公司 70%股权，转让后公司持有其 30%股权，不再纳入合并范围； 本期投资设立福建三木琅岐实业发展有限公司，公司持有其 70%股权，纳入合并范围。 本期孙公司福建武夷山三木自驾游营地有限公司收购武夷山三木旅行社有限公司 100%股权，纳入合并范围。 本期子公司福州轻工进出口有限公司投资成立福建融达通供应链管理有限公司，公司持有其 65%股权，纳入合并范围。 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 55 境内会计师事务所审计服务的连续年限 24 境内会计师事务所注册会计师姓名 刘延东、王永平 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司聘请了福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）为公司内部控制审计机构，审计费用为20万元。 十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十二、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 十三、处罚及整改情况 √ 适用 □ 不适用 名称/姓名 类型 原因 调查处罚类型 结论（如有） 披露日期 披露索引 福建三木集团 股份有限公司 公司 违反了《证券 法》第六十三 被中国证监会 立案调查或行 责令改正，给 予警告，并处 2015 年 01 月 09 日 公告编号： 2015-01 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 36 条、第六十七 条的规定。 政处罚 以三十万元罚 款 福建三木集团 股份有限公司 公司 违反了深圳证 券交易所《股 票上市规则 （2012 年修 订）》第 2.1 条、 第 10.2.4 条、 第 10.2.5 条的 规定。 被证券交易所 公开谴责的情 形 给予公开谴责 的处分； 2015 年 02 月 11 日 公告编号： 2015-02 谢明锋 高级管理人员 违法《证券法》 第六十三、六 十七条规定 被中国证监会 立案调查或行 政处罚 给予警告，并 处以三万元罚 款 2015 年 01 月 09 日 公告编号： 2015-01 谢明锋 高级管理人员 违反深圳证券 交易所《股票 上市规则 （2012 年修 订）》第 1.4 条、第 3.1.5 条的规定 被证券交易所 公开谴责的情 形 公开谴责 2015 年 02 月 11 日 公告编号： 2015-02 整改情况说明 √ 适用 □ 不适用 公司已经对中国证监会福建证监局现场检查发现的问题进行了整改，详见公司公告《福建三木集团股份有限公司关于福建证 监局现场检查发现问题的整改报告的公告》（公告编号：2014-78）。 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司及其控股股东、实际控制人信用状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等 情况。 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用 关联交 关联 关联 关联 关联 关联 关联 占同 获批 是否 关联 可获 披露 披露 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 37 易方 关系 交易 类型 交易 内容 交易 定价 原则 交易 价格 交易 金额 （万 元） 类交 易金 额的 比例 的交 易额 度（万 元） 超过 获批 额度 交易 结算 方式 得的 同类 交易 市价 日期 索引 福州三 木园林 绿化有 限公司 原公 司高 管曾 担任 该公 司董 事 采购 景观 工程、 花卉 款 按市 场价 格 32.69 否 福州开 发区华 永贸易 有限公 司 原公 司监 事亲 属担 任该 公司 总经 理 劳务 物业 费 按市 场价 格 0.71 否 福州开 发区华 永贸易 有限公 司 原公 司监 事亲 属担 任该 公司 总经 理 劳务 租金 按市 场价 格 4.96 否 合计 -- -- 38.36 -- -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况 无 按类别对本期将发生的日常关联 交易进行总金额预计的，在报告期 内的实际履行情况（如有） 无 交易价格与市场参考价格差异较 大的原因（如适用） 不适用 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 38 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用 是否存在非经营性关联债权债务往来 √ 是 □ 否 应收关联方债权 关联方 关联关系 形成原因 是否存在 非经营性 资金占用 期初余额 （万元） 本期新增 金额（万 元） 本期收回 金额（万 元） 利率 本期利息 （万元） 期末余额 （万元） 福州开 发区华 永贸易 有限公 司 原公司监 事亲属担 任该公司 总经理 往来款 是 34.75 20,526.53 14,876.92 5,584.37 福建华 永科技 有限公 司 原公司监 事亲属担 任该公司 总经理 往来款 是 12.79 12.79 福建坤 和腾晟 置业有 限公司 联营企业 往来款 是 5,039.81 915.21 180.21 5,774.81 青岛森 城鑫投 资有限 责任公 司 联营企业 往来款 是 0 41,378.55 37,164 4,214.55 上海元 福房地 产开发 有限公 司 联营企业 往来款 是 26.53 26.53 0 福州开 发区华 永贸易 有限公 司 原公司监 事亲属担 任该公司 总经理 预付款项 否 975.43 554.38 421.05 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 39 福州三 木园林 绿化有 限公司 原公司高 管曾担任 该公司董 事 预付款项 否 3,055 211.2 3,266.2 关联债权对公司经营 成果及财务状况的影 响 上述关联债权债务往来对公司经营成果及财务状况不产生影响，未损害公司及中小股东利益。本 公司原监事亲属担任福州开发区华永贸易有限公司总经理，至 2015 年 6 月份后该公司为非关联 方，期末余额为 2015 年 6 月 30 日余额。本公司原监事亲属担任福建华永科技有限公司总经理， 至 2015 年 6 月份后该公司为非关联方，期末余额为 2015 年 6 月 30 日余额。 应付关联方债务 关联方 关联关系 形成原因 期初余额 （万元） 本期新增 金额（万 元） 本期归还 金额（万 元） 利率 本期利息 （万元） 期末余额 （万元） 福州开发区 华永贸易有 限公司 原公司监 事亲属担 任该公司 总经理 应付货款 2,808.88 2,808.88 0 福建华永科 技有限公司 原公司监 事亲属担 任该公司 总经理 应付工程 款 61.58 61.58 福州三木园 林绿化有限 公司 原公司高 管曾担任 该公司董 事 应付工程 款 56.8 56.8 福建盛丰投 资有限公司 本公司工 会的公司 往来款 165 165 0 辽宁闽商投 资集团有限 公司 本公司总 裁担任该 公司董事 往来款 1,000 1,000 0 青岛森城鑫 投资有限责 任公司 联营企业 往来款 305.42 305.42 0 关联债务对公司经营成 果及财务状况的影响 上述关联债权债务往来对公司经营成果及财务状况不产生影响，未损害公司及中小股东利 益。本公司原监事亲属担任福州开发区华永贸易有限公司总经理，至 2015 年 6 月份后该公 司为非关联方，期末余额为 2015 年 6 月 30 日余额。本公司原监事亲属担任福建华永科技有 限公司总经理，至 2015 年 6 月份后该公司为非关联方，期末余额为 2015 年 6 月 30 日余额。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 40 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用 （1）担保情况 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额 度相关 公告披 露日期 担保额 度 实际发生日期 （协议签署 日） 实际担保 金额 担保类型 担保期 是否履 行完毕 是否为 关联方 担保 福州华信实业有限 公司 2015 年 08 月 14 日 6,500 2015 年 11 月 05 日 2,700 连带责任 保证 一年 否 否 福州华信实业有限 公司 2015 年 08 月 14 日 4,000 2015 年 09 月 16 日 3,000 连带责任 保证 一年 否 否 福州华信实业有限 公司 2015 年 08 月 14 日 3,000 2015 年 12 月 17 日 444 连带责任 保证 一年 否 否 福州高泽贸易有限 公司 2014 年 12 月 09 5,000 2015 年 11 月 05 日 4,496 连带责任 保证 一年 否 否 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 41 日 福州高泽贸易有限 公司 2015 年 08 月 14 日 1,000 2015 年 11 月 13 日 996 连带责任 保证 一年 否 否 福州高泽贸易有限 公司 2015 年 04 月 30 日 2,500 2015 年 05 月 25 日 1,436 连带责任 保证 一年 否 否 福建三木进出口贸 易有限公司 2014 年 08 月 05 日 5,000 2015 年 09 月 06 日 5,000 连带责任 保证 一年 否 是 青岛森城鑫投资有 限责任公司 2014 年 08 月 05 日 20,000 2015 年 06 月 01 日 19,000 连带责任 保证 一年 否 是 青岛森城鑫投资有 限责任公司 2013 年 08 月 20 日 15,000 2014 年 06 月 05 日 3,600 连带责任 保证 两年 否 是 青岛森城鑫投资有 限责任公司 2013 年 11 月 06 日 10,000 2014 年 05 月 30 日 8,000 连带责任 保证 两年 否 是 青岛森城鑫投资有 限责任公司 2014 年 09 月 19 日 10,000 2014 年 10 月 27 日 10,000 连带责任 保证 18 个月 否 是 青岛森城鑫投资有 限责任公司 2015 年 08 月 14 日 5,000 2015 年 09 月 25 日 5,000 连带责任 保证 两年 否 是 报告期内审批的对外担保额度 合计（A1） 66,700 报告期内对外担保实际 发生额合计（A2） 42,072 报告期末已审批的对外担保额 度合计（A3） 87,000 报告期末实际对外担保 余额合计（A4） 63,672 公司与子公司之间担保情况 担保对象名称 担保额 度相关 公告披 露日期 担保额 度 实际发生日期 （协议签署 日） 实际担保 金额 担保类型 担保期 是否履 行完毕 是否为 关联方 担保 福建三木建设发展 有限公司 2014 年 08 月 05 日 16,500 2015 年 09 月 21 日 11,966 连带责任 保证;抵押 一年 否 否 福建三木建设发展 有限公司 2015 年 04 月 30 日 7,000 2015 年 09 月 11 日 2,500 连带责任 保证 一年 否 否 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 42 福建三木建设发展 有限公司 2015 年 08 月 14 日 8,500 2015 年 12 月 02 日 5,768 连带责任 保证 一年 否 否 福建三木建设发展 有限公司 2014 年 08 月 05 日 12,000 2015 年 03 月 12 日 7,536 连带责任 保证 一年 否 否 福建三木建设发展 有限公司 2014 年 12 月 09 日 8,000 2015 年 01 月 12 日 8,000 连带责任 保证;抵押 一年 否 否 福建三木建设发展 有限公司 2014 年 08 月 05 日 8,500 2015 年 09 月 17 日 4,000 连带责任 保证 五年 否 否 福建三木建设发展 有限公司 2015 年 04 月 30 日 10,500 2015 年 06 月 03 日 9,000 连带责任 保证 一年 否 否 福建三木建设发展 有限公司 2014 年 03 月 04 日 10,200 2015 年 05 月 28 日 3,872 连带责任 保证 一年 否 否 福建三木建设发展 有限公司 2015 年 02 月 14 日 40,000 2015 年 04 月 09 日 13,619 连带责任 保证;抵押 三年 否 否 福建三木建设发展 有限公司 2015 年 04 月 30 日 8,000 2015 年 09 月 16 日 5,295 连带责任 保证 一年 否 否 福建三木建设发展 有限公司 2015 年 02 月 14 日 1,000 2015 年 09 月 22 日 800 连带责任 保证 一年 否 否 福建三木建设发展 有限公司 2014 年 12 月 09 日 5,000 2015 年 03 月 17 日 5,000 连带责任 保证 一年 否 否 福建三木建设发展 有限公司 2015 年 08 月 14 日 12,000 2015 年 11 月 05 日 12,000 连带责任 保证;抵押 一年 否 否 福建三木建设发展 有限公司 2014 年 08 月 05 日 10,000 2015 年 11 月 05 日 1,370 连带责任 保证 一年 否 否 福建三木建设发展 有限公司 2014 年 12 月 09 日 3,100 2015 年 03 月 17 日 3,100 抵押 一年 否 否 福州轻工进出口有 2014 年 3,000 2015 年 08 月 900 连带责任 一年 否 否 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 43 限公司 12 月 09 日 13 日 保证 福州轻工进出口有 限公司 2015 年 08 月 14 日 8,200 2015 年 12 月 25 日 4,373 连带责任 保证 一年 否 否 福州轻工进出口有 限公司 2015 年 04 月 30 日 6,800 2015 年 12 月 25 日 3,627 连带责任 保证 一年 否 否 福州轻工进出口有 限公司 2014 年 08 月 05 日 3,500 2015 年 03 月 29 日 3,500 连带责任 保证 一年 否 否 福州轻工进出口有 限公司 2015 年 04 月 30 日 3,000 2015 年 10 月 20 日 3,000 连带责任 保证 一年 否 否 福州轻工进出口有 限公司 2015 年 04 月 30 日 2,500 2015 年 12 月 24 日 937.5 连带责任 保证 一年 否 否 福州轻工进出口有 限公司 2015 年 02 月 14 日 1,500 2015 年 12 月 24 日 562.5 连带责任 保证 一年 否 否 福州轻工进出口有 限公司 2014 年 11 月 01 日 3,000 2015 年 02 月 05 日 421 连带责任 保证 一年 否 否 福州轻工进出口有 限公司 2015 年 04 月 30 日 3,000 2015 年 05 月 27 日 2,500 连带责任 保证 一年 否 否 福州轻工进出口有 限公司 2015 年 04 月 30 日 3,000 2015 年 08 月 20 日 1,200 连带责任 保证 一年 否 否 福州轻工进出口有 限公司 2015 年 04 月 30 日 4,200 2015 年 12 月 03 日 2,100 连带责任 保证 一年 否 否 福州轻工进出口有 限公司 2015 年 04 月 30 日 3,000 2015 年 09 月 19 日 2,940 连带责任 保证 一年 否 否 福建武夷山三木自 驾游营地有限公司 2015 年 08 月 14 日 750 2015 年 12 月 22 日 500 连带责任 保证 两年 否 否 福建武夷山三木自 驾游营地有限公司 2015 年 04 月 30 30,000 2015 年 12 月 21 日 30,000 连带责任 保证 三年 否 否 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 44 日 福建武夷山三木实 业有限公司 2015 年 02 月 14 日 15,000 2015 年 03 月 11 日 12,000 连带责任 保证 两年 否 否 福建武夷山三木实 业有限公司 2013 年 08 月 20 日 15,000 2014 年 03 月 04 日 1,000 连带责任 保证 八年 否 否 福建武夷山三木实 业有限公司 2015 年 04 月 30 日 10,000 2015 年 05 月 25 日 9,166 连带责任 保证 八年 否 否 福建武夷山三木实 业有限公司 2015 年 08 月 14 日 750 2015 年 12 月 22 日 500 连带责任 保证 两年 否 否 福建沁园春房地产 开发有限公司 2014 年 06 月 07 日 98,000 2014 年 07 月 11 日 77,900 连带责任 保证 两年 否 否 青岛胶东新城投资 发展有限公司 2015 年 08 月 14 日 5,000 2015 年 09 月 10 日 5,000 连带责任 保证 三年 否 否 报告期内审批对子公司担保额 度合计（B1） 291,500 报告期内对子公司担保 实际发生额合计（B2） 177,053 报告期末已审批的对子公司担 保额度合计（B3） 379,500 报告期末对子公司实际 担保余额合计（B4） 255,953 子公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额 度相关 公告披 露日期 担保额 度 实际发生日期 （协议签署 日） 实际担保 金额 担保类型 担保期 是否履 行完毕 是否为 关联方 担保 福建三木建设发展 有限公司 2015 年 08 月 14 日 5,000 2015 年 09 月 17 日 5,000 连带责任 保证 一年 否 否 报告期内审批对子公司担保额 度合计（C1） 5,000 报告期内对子公司担保 实际发生额合计（C2） 5,000 报告期末已审批的对子公司担 保额度合计（C3） 5,000 报告期末对子公司实际 担保余额合计（C4） 5,000 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1+C1） 363,200 报告期内担保实际发生 额合计（A2+B2+C2） 224,125 报告期末已审批的担保额度合 471,500 报告期末实际担保余额 324,625 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 45 计（A3+B3+C3） 合计（A4+B4+C4） 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 263.99% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（D） 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债 务担保金额（E） 241,725 担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 263,313.6 上述三项担保金额合计（D+E+F） 505,038.6 采用复合方式担保的具体情况说明 （2）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托理财。 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十八、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 根据（2015）湘高法民—终字第 344 号民事判决书，湖南省高级人民法院判决：武汉好又多百货商业有限公司长沙分公司应 付三木集团租金 28,183,023.03 元及租金的利息 5,097,561.40 元，该款项已于资产负债表日后全部收回。 十九、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 46 二十、社会责任情况 √ 适用 □ 不适用 公司2015年度社会责任报告，请查询巨潮资讯网。 上市公司及其子公司是否属于国家环境保护部门规定的重污染行业 □ 是 √ 否 □ 不适用 二十一、公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 47 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 460,479 0.10% -426,26 5 -426,26 5 34,214 0.01% 3、其他内资持股 460,479 0.10% -426,26 5 -426,26 5 34,214 0.01% 其中：境内法人持股 34,214 0.01% 34,214 0.01% 境内自然人持股 426,265 0.09% -426,26 5 -426,26 5 0 0.00% 二、无限售条件股份 465,059 ,091 99.99% 426,265 426,265 465,48 5,356 99.99% 1、人民币普通股 465,059 ,091 99.99% 426,265 426,265 465,48 5,356 99.99% 三、股份总数 465,519 ,570 100.00 % 0 0 465,51 9,570 100.00 % 股份变动的原因 □ 适用 √ 不适用 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 48 股东名称 期初限售股数 本期解除限售 股数 本期增加限售 股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期 陈维辉 426,265 426,265 0 0 高管锁定股 2015 年 4 月 8 日 合计 426,265 426,265 0 0 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普 通股股东总 数 35,350 年度报告披露 日前上一月末 普通股股东总 数 33,496 报告期末表决 权恢复的优先 股股东总数（如 有）（参见注 8） 0 年度报告披露 日前上一月末 表决权恢复的 优先股股东总 数（如有）（参 见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例 报告期 末持股 数量 报告期 内增减 变动情 况 持有有 限售条 件的股 份数量 持有无 限售条 件的股 份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 福建三联投资 有限公司 国有法人 18.06% 84,086, 401 84,086, 401 林传德 境内自然人 4.98% 23,159, 768 620,00 0 23,159, 768 质押 23,150,000 林明正 境内自然人 4.96% 23,108, 838 730,00 0 23,108, 838 质押 23,100,000 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 49 任日明 境内自然人 4.93% 22,961, 359 22,961, 359 质押 22,961,359 林文融 境内自然人 0.99% 4,612,0 00 4,612,0 00 厦门国际信托 有限公司－金 伞 7 号新型结构 化证券投资集 合资金信托计 划 其他 0.87% 4,046,5 76 4,046,5 76 云南国际信托 有限公司－云 信成长 2015－ 33 号集合资金 信托计划 其他 0.70% 3,243,6 03 3,243,6 03 新时代信托股 份有限公司－ 新时代信托·丰 金 42 号集合资 金信托计划 其他 0.64% 3,000,0 00 3,000,0 00 中信建投基金 －民生银行－ 中信建投领先 8 号资产管理计 划 其他 0.64% 2,996,9 59 2,996,9 59 招商证券股份 有限公司 其他 0.54% 2,500,0 10 2,500,0 10 上述股东关联关系或一致行动的 说明 1、上述股东中，福建三联投资有限公司与其他股东之间不存在关联关系，也不属 于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。2、公司董事会 于 2015 年 3 月 28 日向任日明、林传德、林明正三位股东分别发出特快专递函件， 请他们确认相互之间是否是一致行动人。公司董事会于 2015 年 4 月 1 日收到署名 为“林传德”的函件，函件称：本人林传德向贵公司确认：本人与任日明、林明正 是一致行动人。除此之外，公司董事会未接到其他人回函，也未接到有关要求披露 一致行动关系的公告函件。3、除上述情形外，未知其他流通股股东之间是否存在 关联关系，也未知其他流通股股东是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》 中规定的一致行动人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 福建三联投资有限公司 84,086,401 人民币普通股 84,086,401 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 50 林传德 23,159,768 人民币普通股 23,159,768 林明正 23,108,838 人民币普通股 23,108,838 任日明 22,961,359 人民币普通股 22,961,359 林文融 4,612,000 人民币普通股 4,612,000 厦门国际信托有限公司－金伞 7 号 新型结构化证券投资集合资金信 托计划 4,046,576 人民币普通股 4,046,576 云南国际信托有限公司－云信成 长 2015－33 号集合资金信托计划 3,243,603 人民币普通股 3,243,603 新时代信托股份有限公司－新时 代信托·丰金 42 号集合资金信托 计划 3,000,000 人民币普通股 3,000,000 中信建投基金－民生银行－中信 建投领先 8 号资产管理计划 2,996,959 人民币普通股 2,996,959 招商证券股份有限公司 2,500,010 人民币普通股 2,500,010 前 10 名无限售流通股股东之间， 以及前 10 名无限售流通股股东和 前 10 名股东之间关联关系或一致 行动的说明 1、上述股东中，福建三联投资有限公司与其他股东之间不存在关联关系，也不属 于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。2、公司董事会 于 2015 年 3 月 28 日向任日明、林传德、林明正三位股东分别发出特快专递函件， 请他们确认相互之间是否是一致行动人。公司董事会于 2015 年 4 月 1 日收到署名 为“林传德”的函件，函件称：本人林传德向贵公司确认：本人与任日明、林明正 是一致行动人。除此之外，公司董事会未接到其他人回函，也未接到有关要求披露 一致行动关系的公告函件。3、除上述情形外，未知其他流通股股东之间是否存在 关联关系，也未知其他流通股股东是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》 中规定的一致行动人。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：地方国有控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/单位 负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 福建三联投资有限公司 江叶营 1998 年 05 月 07 日 70513008-3 对城市基础设施，房地 产业，社会服务业，农 业，商业的投资；建筑 材料，五金交电，普通 机械，装璜装饰材料， 水暖设备的批发。 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 51 控股股东报告期内控股和 参股的其他境内外上市公 司的股权情况 未投资其他境内外上市公司 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人情况 实际控制人性质：无实际控制人 实际控制人类型：不存在 公司不存在实际控制人情况的说明 公司第一大股东持股比例仅为18.06%，低于20%。 公司最终控制层面是否存在持股比例在 10%以上的股东情况 √ 是 □ 否 法人 最终控制层面持股情况 最终控制层面股东名称 法定代表人/单位 负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 福州开发区国有资产营运 有限公司 黄章建 1996 年 11 月 28 日 15458976-X 对外投资；土地开发、转 让；管理开发区经营性国 有资产 福州经济技术开发区经济 发展总公司 姜晨 1994 年 04 月 18 日 15458137-0 自营和代理各类商品和技 术的进出口，但国家限定 公司经营或禁止进出口的 商品和技术除外。 最终控制层面股东报告期 内控制的其他境内外上市 公司的股权情况 未投资其他境内外上市公司 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 52 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 53 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 54 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状 态 性别 年龄 任期起 始日期 任期终 止日期 期初持 股数 （股） 本期增 持股份 数量 （股） 本期减 持股份 数量 （股） 其他增 减变动 （股） 期末持 股数 （股） 高旭斌 董事长 兼总裁 现任 男 45 2014 年 10 月 08 日 0 50,000 0 0 50,000 蔡钦铭 副董事 长兼副 总裁 现任 男 41 2014 年 09 月 18 日 0 5,000 0 0 5,000 郑惠川 副总裁 现任 男 50 2012 年 05 月 16 日 0 20,000 0 0 20,000 王涵 董事会 秘书 现任 男 43 2015 年 03 月 03 日 0 10,000 0 0 10,000 谢明锋 财务总 监 离任 男 42 2012 年 05 月 16 日 2015 年 12 月 28 日 0 10,000 0 0 10,000 合计 -- -- -- -- -- -- 0 95,000 0 0 95,000 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 池德庭 副总裁 离任 2015 年 04 月 16 日 个人原因辞职 刘峰 副总裁 离任 2015 年 05 月 28 日 个人原因辞职 林锦聪 副总裁 离任 2015 年 06 月 29 日 个人原因辞职 谢明锋 财务总监 离任 2015 年 12 月 28 日 个人原因辞职 王涵 董事会秘书 任免 2015 年 03 月 03 日 董事会聘任 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 55 邵晓晖 副总裁兼财务 总监 任免 2015 年 12 月 28 日 董事会聘任 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 高旭斌，男，1970年6月出生，九三学社党员，毕业于上海同济大学土木建筑工程专业， 大学本科学历，高级工程师。2003年8月至2014年4月担任保利（沈阳）房地产开发有限公司 副总经理。2013年12月至今担任福建三联投资有限公司董事。2014年5月至2014年10月担任公 司常务副总裁。2014年10月至今担任公司董事长、总裁。 蔡钦铭，男，1974年1月出生，中共党员，硕士，1996年9月至2005年10月先后在福州经 济技术开发区计划统计局、开发区管委会办公室工作；2005年11月至2014年8月任福州胜科水 务有限公司副总经理；2013年12月至2014年8月兼任福建三联投资有限公司副总经理。2013 年12月至今任福建三联投资有限公司董事。2014年9月18日至今担任公司副总裁，2014年10 月28日至今担任公司董事。 卢少辉，男，1961年9月生，博士后，副教授。1983年9月起历任福建电视大学教师、经 济系主任，福建华通置业有限公司常务副总经理，华通天香集团股份有限公司董事、总经理， 福建阳光实业发展股份有限公司董事、总经理，华通国际招商集团股份有限公司副总裁，上 海银都商贸集团有限公司副总裁。现任福建三木集团股份有限公司独立董事。 陈明森，男，1947年11月出生，中共党员，1981年福建师范大学经济学研究生毕业，1982 年至1992年担任福建师范大学经济研究所研究室主任、副教授，1993年至2003年担任福建社 会科学院经济研究所所长、研究员，2001年至2008年任厦门大学经济学院教授、博士生导师， 2004年至2005年担任厦门国家会计学院管理研究所所长。现任福建省委党校产业与企业发展 研究院院长，享受国务院政府特殊津贴专家，福建省人民政府经济顾问，福建省证券经济研 究会会长，福建省劳动模范，福州大学、华侨大学兼职教授。 陈雄，男，中共党员，1955年4月出生，大学学历，高级会计师。历任福州市统建办副主 任，福建建工集团总公司计划财务部副经理、经理，中国武夷实业股份有限公司副总经理兼 财务部经理。 翁齐财，男，1973年1月出生，大专学历，会计师。曾任福州市统建办物管处财务副经理、 福州市琅岐路桥建设有限公司董事兼副总经理、福州市琅岐城市建设投资发展有限公司副总 经理。2013年10月至今兼任福州开发区新城发展投资有限公司董事、副总经理。2014年7月至 今兼任福建三联投资有限公司董事、副总经理。 赵峥，男，1967年11月出生，中共党员，本科学历。2001年3月加入福建三木集团股份有 限公司，历任三木集团总裁办公室主任、人力资源部部长；2004年9月至今，任福建三木物业 服务有限公司总经理；2011年4月起至今，兼任福建省物业管理协会会长。 张宏健，男，1960年12月出生，中共党员，本科学历，经济师。曾任福建经济管理干部 学院团委副书记、福建三木集团股份有限公司党委办公室主任、国际经济合作部总经理。2005 年5月12日当选公司监事，连任至今。现任福建三木国际经济技术合作有限公司总经理。 邵晓晖，女，1972年12月出生，中共党员，本科学历。曾任中国银行马江支行客户发展 部经理、公司业务科科长，招商银行福州分行五四支行公司业务部经理、行长助理、副行长， 招商银行福州分行东水支行行长，招商银行福州分行零售部总经理，招商银行福州分行营业 部总经理。2015年12月28日至今担任公司副总裁兼财务总监。 郑惠川，男，1965年7月出生，硕士研究生，中共党员，副教授、国家一级注册结构工程 师、国家注册监理工程师。1987年7月至2002年4月在福州大学土建学院建筑工程教研室任教， 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 56 历任助教、讲师、副教授、教研室副主任、硕士研究生导师、土木系党支部书记等职务。2002 年4月至今历任福建三木集团股份有限公司“三木家园项目开发部”、“三木都市田园项目开发 部”、“水岸君山项目开发部”副总经理、总经理等职务。2010年8月起转任公司副总裁。 王涵，男，1972年4月出生，1995年毕业于同济大学管理信息系统专业，经济师。2001 年入职福建三木集团股份有限公司，历任公司证券事务代表、品牌发展部专员、总裁办公室 主任助理、资金部部长、投资管理部部长。2015年3月起任公司董事会秘书。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓 名 股东单位名称 在股东单 位担任的 职务 任期起始日 期 任期终止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 高旭斌 福建三联投资有限公司 董事 2013 年 12 月 23 日 否 蔡钦铭 福建三联投资有限公司 董事 2013 年 12 月 23 日 否 翁齐财 福建三联投资有限公司 董事、副总 经理 2014 年 08 月 06 日 是 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓 名 其他单位名称 在其他单 位担任的 职务 任期起始日 期 任期终止日期 在其他单位是 否领取报酬津 贴 高旭斌 辽宁闽商投资集团有限公司 董事 2009 年 12 月 29 日 否 翁齐财 福州开发区新城发展投资有限公司 董事、副总 经理 2013 年 10 月 01 日 否 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 √ 适用 □ 不适用 前任财务总监谢明锋，因违法《证券法》第六十三、六十七条规定，被中国证监会立案调查或行政处罚，给予警告，并处以 三万元罚款（公告编号：2015-01）；因违反深圳证券交易所《股票上市规则（2012 年修订）》第 1.4 条、第 3.1.5 条的规 定，被证券交易所公开谴责（公告编号：2015-02）。 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 公司董事长、董事、监事的报酬由公司股东大会审议决定。2011年6月8日，公司2010年度股 东大会表决通过《关于三木集团董事和监事津贴的提案》，决定对公司董事、独立董事和监事 实施新的津贴标准。2003年6月16日，公司2002年度股东大会表决通过了《关于三木集团董事 长薪酬待遇的提案》，并自2002年度起实施。2015年，公司高级管理人员的基本薪酬由董事会 在年初审议决定，年度奖金根据公司年度考核目标完成情况、社会薪酬水平等综合因素由薪 酬委员会和董事会联合审定。 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 57 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的 税前报酬总额 是否在公司关 联方获取报酬 高旭斌 董事长、总裁 男 45 现任 105.18 否 蔡钦铭 副董事长、副 总裁 男 41 现任 57.4 否 卢少辉 独立董事 男 54 现任 9.6 否 陈明森 独立董事 男 68 现任 9.6 否 陈雄 独立董事 男 60 现任 9.6 否 翁齐财 监事会主席 男 42 现任 6 是 张宏健 监事 男 55 现任 3.6 否 赵峥 监事 男 48 现任 51.15 否 邵晓晖 副总裁兼财务 总监 女 44 现任 0 否 郑惠川 副总裁 男 50 现任 35.33 否 王涵 董事会秘书 男 44 现任 40 否 许静 董事、副总裁 男 57 离任 192.96 否 郑星光 董事 男 59 离任 39.68 否 池德庭 副总裁 男 47 离任 30.15 否 刘峰 副总裁 男 50 离任 0 否 林锦聪 副总裁 男 51 离任 76.74 否 谢明锋 财务总监 男 42 离任 102.67 否 合计 -- -- -- -- 769.66 -- 公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 129 主要子公司在职员工的数量（人） 417 在职员工的数量合计（人） 546 当期领取薪酬员工总人数（人） 546 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 66 专业构成 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 58 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 28 销售人员 136 技术人员 134 财务人员 48 行政人员 200 合计 546 教育程度 教育程度类别 数量（人） 硕士及以上 14 本科 159 专科 201 中专及以下 172 合计 546 2、薪酬政策 2.1 董事以及监事：采用按月发放津贴的方式； 2.2 高级管理人员：采用年薪制与绩效奖金相结合的方式，均由董事会审议确定； 2.3 中层员工以及外派到外地企业担任财务负责人的员工：薪酬由基本年薪、职务津贴、浮动年薪构成，基本年薪、职务津 贴构成固定年薪，占合计年薪的60%，浮动年薪占40%，按季度考核； 2.4 年薪制技术序列员工：针对骨干技术员工，设立技术序列员工基本年薪，占总年薪的80%，浮动年薪占总年薪的20%； 2.5 普通员工：根据岗位套工资等级表，按80%固定工资+20%绩效工资形式发放，根据各单位季度计划完成情况以及季度 考核结果予以确定绩效工资； 2.6 销售人员：一售的人线销售人员及管理项目销员采用底薪+提成的销售提成制，与销售业绩、回款情况等直接挂钩。 3、培训计划 3.1 由人力资源部向各部门征集课程需求，制定公司员工全面培训计划，培训包括内训及外训； 3.2 根据培训计划安排搜索课程及培训机构，安排授课老师； 3.3 具体落实及安排培训课程。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 59 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 公司自1992年股份制改制后，即依照《股份有限公司规范意见》等法律、法规建立了股东大 会、董事会、监事会、经营层各司其职、互相制衡的组织结构。公司第一大股东行为规范， 没有超越股东大会和董事会直接干预公司的决策及生产经营活动；公司董事会、监事会和内 部管理机构能够独立运作。公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举产生 董事和组建董事会。各位董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会，忠实勤勉地行 使和履行董事的权利和义务；公司董事会能够认真履行有关法律、法规和公司章程规定的职 责，公平对待所有股东，并关注其他利益相关者的利益。公司严格按照《公司法》、《公司章 程》规定的选聘程序选举产生监事和组建监事会，各位监事及监事会能够认真履行职责，对 公司财务以及公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，维护公 司及股东的合法权益。 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》和中国证监会 相关文件的要求，不断完善公司法人治理结构，强化内部管理，制定了《董事会秘书工作制 度》，《突发事件应急处置制度》，《内幕信息保密制度》，《战略管理制度》等制度及工作细则， 保证了公司经营决策的规范化和科学化。目前，公司治理的实际情况与上市公司治理的有关 规范性文件要求基本一致。公司力求创建多种形式的、更好的投资者沟通平台，加强投资者 关系管理，在条件成熟时，推进公司建立和实施股权激励和约束机制，进一步完善公司治理 水平。 本公司公司治理的主要特点在于分散的股权结构；建设职业化的经理人团队；强调规范化、 专业化、透明化的管理模式，始终将诚信置于经营行为考虑因素之首。公司的这些特点为公 司治理奠定了良好的基础，带来了持续的创新。此外，公司以“根植社会，共创绿色未来” 为企业使命，以“为股东创造财富，为员工创造机会，为客户创造价值”为经营理念，大力 加强企业文化建设，提升公司品牌价值，积极参与公益事业建设，使公司在强调股东利益的 前提下积极关注社会效益。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面已经全面分开。公司具有独立完整的业务和运营体系，尤其是与公 司第一大股东不存在同业竞争，也不存在关联交易情形。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 60 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2014 年度股东大 会 年度股东大会 18.10% 2015 年 05 月 20 日 2015 年 05 月 21 日 公告编号： 2015-38 2015 年第一次临 时股东大会 临时股东大会 18.06% 2015 年 03 月 05 日 2015 年 03 月 06 日 公告编号： 2015-11 2015 年第二次临 时股东大会 临时股东大会 18.12% 2015 年 08 月 31 日 2015 年 09 月 01 日 公告编号： 2015-58 2015 年第三次临 时股东大会 临时股东大会 18.51% 2015 年 11 月 30 日 2015 年 12 月 01 日 公告编号： 2015-72 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席次数 以通讯方式参 加次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次 未亲自参加会 议 卢少辉 15 8 7 0 0 否 陈明森 15 8 7 0 0 否 陈雄 15 8 7 0 0 否 独立董事列席股东大会次数 4 连续两次未亲自出席董事会的说明 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 61 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 公司建立了《独立董事工作制度》和《独立董事年报工作制度》。期内公司共召开15次董事会 会议，公司独立董事对公司发生的需要独立董事发表意见的交易和其它重大事项均进行了仔 细审核，发表了客观、独立的意见，并出具了书面的独立董事意见函，为公司的长远发展和 有效管理出谋划策，对董事会的科学决策、规范运作以及公司发展起到了积极作用，有效地 维护了广大中小股东的利益。期内独立董事对上述会议审议的议案以及其它事项未提出异议。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 公司董事会下设审计委员会、薪酬委员会、战略委员会三个专业委员会。每个专业委员会均 由独立董事担任主任，涉及专业的事项首先要经过专业委员会通过后才提交董事会审议。 1、董事会审计委员会履职情况 (1)审计委员会对2014年度财务会计报告发表了三次审阅意见 在年审注册会计师进场前，对未经审计的财务报表发表首次书面意见。审计委员会认为：我 们初步查阅了公司编制的2014年度财务会计报表。我们认为公司结合实际情况，选用了比较 合理的会计政策和会计估计，未发现有意变更和违反会计政策的情况，同意以此报表为基础 开展2014年度的财务审计工作。 3月23日，审计委员会与年审注册会计师进行第二次沟通，注册会计师表示审计按原定计划执 行。审计委员会要求注册会计师按计划做好审计工作，及时提交初步审计意见，以圆满完成 2014年度财务报告审计工作。 在年审注册会计师出具初步审计意见后，审计委员会及时与注册会计师商谈，并发表第三次 书面意见如下：一、我们认为公司经初步审计的财务会计报告如实反映了公司2014年底的资 产负债情况和2014年度的生产经营成果，同意通过初步审计意见。二、同意将该财务报告提 交公司第七届董事会第三十次会议审议。三、福建华兴会计师事务所有限公司已为三木集团 提供了23年审计服务，总体质量良好，建议公司董事会续聘福建华兴会计师事务所有限公司 为公司2015年度财务审计机构和内部控制审计机构。 (2)对会计师事务所审计工作的督促情况。审计委员会于2014年4月9日督促年审注册会计师按 计划时间提交初步审计意见，以圆满完成年度财务报告审计工作。 (3)对会计师事务所上年度审计工作的总结报告 公司审计委员会认为，2014年度财务报告年审过程中，华兴事务所有关注册会计师严格按照 审计法规、准则执业，充分掌握公司经营环境和行业状况，深入现场，细致了解公司经营运 作情况，重视了解公司内部控制的建立健全和实施情况，也重视保持与审计委员会的交流、 沟通，风险意识很强，执业严谨。审计委员会认为，现任审计机构和注册会计师较好地完成 了2014年度公司财务报表的审计工作。 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 62 (4)关于续聘2015 年度审计机构的提议 审计委员会认为福建华兴会计师事务所有限公司为三木集团提供审计服务已23年，该公司职 业道德规范，拥有较高的专业水平，为保证公司财务报告审计工作的连续性，建议继续聘用 福建华兴会计师事务所有限公司为三木集团（含控股子公司）2015年度财务审计机构和内部 控制审计机构。 2、董事会薪酬委员会履职情况 (1)期初，根据《公司高级管理人员薪酬管理办法》的有关规定，结合公司2015年度经营目标 等文件，公司薪酬委员会制定了《公司经营班子2015年度考核目标及评分标准》，并将该标准 提交公司董事会审议后形成高管年度考核目标。2015年4月，公司薪酬委员会根据公司实际经 营成果和考核目标完成情况，向公司董事会提交了《关于确定公司高管2014年度奖金和总裁 2015年基本年薪的建议》。 (2)公司薪酬委员会核查了本报告所披露的公司董事、监事及高级管理人员的薪酬情况，认为 真实、准确。 3、董事会战略委员会履职情况 期内，根据国内外经济形势变化和公司的实际情况，公司战略委员会委员对发展目标提出了 专业和独到的分析和建议，对公司发展起到了积极的作用。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 √ 是 □ 否 会议届次 召开日期 参会监事 会议议案名称 决议情况 会议决议刊登 的指定网站查 询索引 会议决议刊登 的信息披露日 期 第七届监事会 第十次会议 2015 年 03 月 18 日 翁齐财、张宏 健、赵峥 《关于执行 2014 年新企业 会计准则的议 案》 通过 公告编号： 2015-14 2015 年 03 月 19 日 第七届监事会 第十一次会议 2015 年 04 月 19 日 翁齐财、张宏 健、赵峥 《公司 2014 年 度监事会报 告》；《公司 2014 年年度报 告》和《公司 2014 年年度报 告摘要》；《公 司 2014 年度利 润分配预案》； 通过 公告编号： 2015-20 2015 年 04 月 21 日 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 63 《公司 2014 年 内部控制自我 评价报告》。 第七届监事会 第十二次会议 2015 年 04 月 27 日 翁齐财、张宏 健、赵峥 《福建三木集 团股份有限公 司 2015 年第一 季度报告》 通过 公告编号： 2015-28 2015 年 04 月 29 日 第七届监事会 第十三次会议 2015 年 04 月 29 日 翁齐财、张宏 健、赵峥 《公司未来三 年股东回报规 划（2015-2017 年）》 通过 公告编号： 2015-30 2015 年 04 月 30 日 第七届监事会 第十四次会议 2015 年 08 月 24 日 翁齐财、张宏 健、赵峥 《公司 2015 年 半年度报告》 和《公司 2015 年半年度报告 摘要》 通过 公告编号： 2015-54 2015 年 08 月 25 日 第七届监事会 第十五次会议 2015 年 10 月 28 日 翁齐财、张宏 健、赵峥 《福建三木集 团股份有限公 司 2015 年第三 季度报告》 通过 公告编号： 2015-61 2015 年 10 月 29 日 监事会就公司有关风险的简要意见 监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司董事长、董事、监事的报酬由公司股东大会审议决定。2011年6月8日，公司2010年度股东大会表决通过《关于三木集团 董事和监事津贴的提案》，决定对公司董事、独立董事和监事实施新的津贴标准。2003年6月16日，公司2002年度股东大会表 决通过了《关于三木集团董事长薪酬待遇的提案》，并自2002年度起实施。2015年，公司高级管理人员的基本薪酬由董事会 在年初审议决定，年度奖金根据公司年度考核目标完成情况、社会薪酬水平等综合因素由薪酬委员会和董事会联合审定。 九、内部控制情况 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2016 年 04 月 23 日 内部控制评价报告全文披露索引 请查阅巨潮资讯网（） 纳入评价范围单位资产总额占公司合 并财务报表资产总额的比例 89.00% 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 64 纳入评价范围单位营业收入占公司合 并财务报表营业收入的比例 97.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 1、重大缺陷：出现以下情形的（包括但 不限于），一般应认定为财务报告内部控 制重大缺陷：①发现董事、监事和高级 管理人员在公司管理活动中存在重大舞 弊；②发现当期财务报表存在重大错报， 而内部控制在运行过程中未能发现该错 报；③公司审计委员会和内部审计机构 对内部控制的监督无效；④控制环境无 效；⑤一经发现并报告给管理层的重大 缺陷在合理的时间后未加以改正；⑥因 会计差错导致证券监管机构的行政处 罚。 2、重要缺陷：出现以下情形的（包括但 不限于），应被认定为重要缺陷，以及存 在重大缺陷的强烈迹象：①关键岗位人 员舞弊；②合规性监管职能失效，违反 法规的行为可能对财务报告的可靠性产 生重大影响；③已向管理层汇报但经过 合理期限后，管理层仍然没有对重要缺 陷进行纠正。 3、一般缺陷：未构成重大缺陷、重要缺 陷标准的其他内部控制缺陷。 1、重大缺陷：出现以下情形的（包 括但不限于），一般应认定为非财务 报告内部控制重大缺陷：①法规：严 重违规并被处以重罚或承担刑事责 任；②运营：严重影响(如生产长时 间关停)；③声誉：负面消息在全国 各地流传，对企业声誉造成重大损 害；④安全：引起多位职工或公民死 亡；⑤环境：对周围环境造成严重污 染或者需高额恢复成本。 2、重要缺陷：出现以下情形的（包 括但不限于），应被认定为重要缺陷， 以及存在重大缺陷的强烈迹象：①法 规：违规并被处罚；②运营：中度影 响(如生产故障造成停产)；③声誉： 负面消息在某区域流传，对企业声誉 造成较大损害；④安全：导致一位职 工或公民死亡；⑤环境：对周围环境 造成永久污染或无法弥补的破坏。 3、一般缺陷:出现以下情形的（包括 但不限于），应被认定为一般缺陷： ①法规：轻微违规并已整改；②运营： 一般影响（生产线暂时无法生产）； ③声誉：负面消息在企业内部流传， 企业的外部声誉没有受较大影响；④ 安全：长期影响多位职工或公民健 康；⑤环境：环境污染和破坏在可控 范围内，没有造成永久的环境影响。 同时，以下迹象通常表明非财务报告 内部控制可能存在重大缺陷：①企业 重大事项缺乏民主决策程序②内部 控制评价的结果特别是重大或重要 缺陷未得到整改③重要业务缺乏制 度控制或制度系统性失效。 定量标准 1、重大缺陷：财务报表整体重要性水平 ≤潜在错报。 2、重要缺陷：财务报表整体重要性水平 的 50%≤潜在错报＜财务报表整体重要 1、重大缺陷：财务报表整体重要性 水平≤潜在错报。 2、重要缺陷：财务报表整体重要性 水平的 50%≤潜在错报＜财务报表 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 65 性水平。 3、一般缺陷：错报＜财务报表整体重要 性水平的 50%。 其中，本公司以上年末经审计净资产的 1.5%作为财务报表整体重要性水平。 整体重要性水平。 3、一般缺陷：错报＜财务报表整体 重要性水平的 50%。 其中，本公司以上年末经审计净资产 的 1.5%作为财务报表整体重要性水 平。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告 √ 适用 □ 不适用 内部控制审计报告中的审议意见段 我们认为，贵公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 内控审计报告披露情况 披露 内部控制审计报告全文披露日 期 2016 年 04 月 23 日 内部控制审计报告全文披露索 引 请查阅巨潮资讯网（） 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告 66 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2016 年 04 月 22 日 审计机构名称 福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 闽华兴所(2016)审字 A-063 注册会计师姓名 刘延东、王永平 审计报告正文 审 计 报 告 闽华兴所（2016）审字A-063号 福建三木集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的福建三木集团股份有限公司(以下简称贵公司)财务报表，包括 2015年12月31日的合并及母公司资产负债表，2015年度的合并及母公司利润表、 现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企 业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维 护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中 国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是 否不存在重大错报获取合理保证。 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告 67 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选 择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制 和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出 会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公 允反映了贵公司2015年12月31日的合并及母公司财务状况以及2015年度合并及 母公司经营成果和现金流量。 福建华兴会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：刘延东 中国注册会计师：王永平 中国福州市 二○一六年四月二十二日 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告 68 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：福建三木集团股份有限公司 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,628,384,317.19 968,333,980.08 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 30,000,000.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 53,367,683.99 134,975,934.24 预付款项 917,477,264.21 681,798,915.54 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 298,710.14 应收股利 其他应收款 416,920,963.53 357,433,960.27 买入返售金融资产 存货 1,454,760,890.78 1,265,046,115.54 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 18,654,335.55 23,391,910.08 流动资产合计 4,519,565,455.25 3,431,279,525.89 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 225,631.52 730,546.96 持有至到期投资 长期应收款 123,107.22 123,107.22 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告 69 长期股权投资 202,178,195.19 213,161,328.31 投资性房地产 1,815,324,066.05 1,744,207,646.72 固定资产 406,996,611.31 292,773,695.88 在建工程 171,964,931.09 197,975,543.05 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 4,943,465.66 3,483,622.73 递延所得税资产 31,691,723.26 43,189,533.67 其他非流动资产 非流动资产合计 2,633,447,731.30 2,495,645,024.54 资产总计 7,153,013,186.55 5,926,924,550.43 流动负债： 短期借款 869,638,664.51 782,530,813.33 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 1,502,074,724.00 861,508,548.00 应付账款 229,084,773.58 264,551,566.58 预收款项 388,456,016.51 213,262,694.41 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 3,870,236.13 3,964,456.87 应交税费 96,250,190.43 114,556,957.53 应付利息 3,636,529.66 7,208,278.66 应付股利 1,758,058.38 1,758,058.38 其他应付款 386,109,467.69 478,267,698.87 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告 70 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 566,220,000.00 295,200,000.00 其他流动负债 流动负债合计 4,047,098,660.89 3,022,809,072.63 非流动负债： 长期借款 1,435,350,000.00 1,182,827,997.62 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 309,089,469.98 287,677,374.20 其他非流动负债 非流动负债合计 1,744,439,469.98 1,470,505,371.82 负债合计 5,791,538,130.87 4,493,314,444.45 所有者权益： 股本 465,519,570.00 465,519,570.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 2,731,868.05 减：库存股 其他综合收益 644,612,886.84 644,573,664.45 专项储备 盈余公积 7,615,287.35 一般风险准备 未分配利润 119,543,992.14 138,029,263.80 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告 71 归属于母公司所有者权益合计 1,229,676,448.98 1,258,469,653.65 少数股东权益 131,798,606.70 175,140,452.33 所有者权益合计 1,361,475,055.68 1,433,610,105.98 负债和所有者权益总计 7,153,013,186.55 5,926,924,550.43 法定代表人：高旭斌 主管会计工作负责人：邵晓晖 会计机构负责人：吴秀雄 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 160,661,297.09 128,432,605.38 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 627,827.04 627,827.04 预付款项 53,898,726.97 33,759,267.99 应收利息 应收股利 其他应收款 783,782,115.13 741,511,449.64 存货 114,339,865.46 57,748,165.01 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 4,034,419.75 3,318,032.82 流动资产合计 1,117,344,251.44 965,397,347.88 非流动资产： 可供出售金融资产 600,000.00 持有至到期投资 长期应收款 123,107.22 123,107.22 长期股权投资 1,416,181,489.23 1,227,585,064.54 投资性房地产 167,084,860.22 161,651,817.51 固定资产 23,740,833.13 25,383,491.99 在建工程 工程物资 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告 72 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 10,500,502.50 7,488,493.97 其他非流动资产 非流动资产合计 1,617,630,792.30 1,422,831,975.23 资产总计 2,734,975,043.74 2,388,229,323.11 流动负债： 短期借款 303,500,000.00 287,694,522.11 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 246,000,000.00 166,000,000.00 应付账款 72,334,185.46 100,993,469.49 预收款项 5,902,160.83 6,194,842.83 应付职工薪酬 应交税费 447,183.51 556,934.73 应付利息 1,087,883.11 5,990,207.84 应付股利 1,758,058.38 1,758,058.38 其他应付款 1,249,764,104.44 1,252,019,067.20 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 500,000.00 41,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 1,881,293,575.73 1,862,207,102.58 非流动负债： 长期借款 347,500,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告 73 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 16,293,440.46 14,007,814.40 其他非流动负债 非流动负债合计 363,793,440.46 14,007,814.40 负债合计 2,245,087,016.19 1,876,214,916.98 所有者权益： 股本 465,519,570.00 465,519,570.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 67,260,142.47 67,260,142.47 减：库存股 其他综合收益 28,555,606.22 28,555,606.22 专项储备 盈余公积 73,367,423.50 73,367,423.50 未分配利润 -144,814,714.64 -122,688,336.06 所有者权益合计 489,888,027.55 512,014,406.13 负债和所有者权益总计 2,734,975,043.74 2,388,229,323.11 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 4,623,086,321.76 4,358,659,701.14 其中：营业收入 4,623,086,321.76 4,358,659,701.14 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 4,587,230,061.26 4,648,708,662.13 其中：营业成本 4,178,298,640.48 4,116,951,098.51 利息支出 手续费及佣金支出 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告 74 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净 额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 74,112,944.71 119,093,387.88 销售费用 66,864,243.68 74,350,238.21 管理费用 113,736,205.05 139,758,863.18 财务费用 139,803,655.54 189,003,271.27 资产减值损失 14,414,371.80 9,551,803.08 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 78,506,688.33 137,983,438.06 投资收益（损失以“－”号 填列） -21,568,614.03 178,864,361.59 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 -12,117,793.68 8,808,629.31 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 92,794,334.80 26,798,838.66 加：营业外收入 5,397,806.53 7,436,454.86 其中：非流动资产处置利得 132,166.03 42,782.95 减：营业外支出 8,080,497.54 1,954,608.24 其中：非流动资产处置损失 1,842,455.94 84,101.90 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 90,111,643.79 32,280,685.28 减：所得税费用 54,245,917.53 29,283,182.56 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 35,865,726.26 2,997,502.72 归属于母公司所有者的净利润 12,162,099.00 12,081,429.45 少数股东损益 23,703,627.26 -9,083,926.73 六、其他综合收益的税后净额 71,313.43 3,705,827.29 归属母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 39,222.39 2,797,876.99 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告 75 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 39,222.39 2,797,876.99 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收 益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 39,222.39 20,727.55 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 2,777,149.44 归属于少数股东的其他综合收益 的税后净额 32,091.04 907,950.30 七、综合收益总额 35,937,039.69 6,703,330.01 归属于母公司所有者的综合收 益总额 12,201,321.39 14,879,306.44 归属于少数股东的综合收益总 额 23,735,718.30 -8,175,976.43 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.0261 0.0260 （二）稀释每股收益 0.0261 0.0260 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：高旭斌 主管会计工作负责人：邵晓晖 会计机构负责人：吴秀雄 注：财务费用涉及金融业务需单独列示汇兑收益项目。 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 514,850,055.80 390,914,477.55 减：营业成本 482,441,532.88 379,797,074.57 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告 76 营业税金及附加 1,229,452.52 1,460,177.34 销售费用 1,023,132.72 599,590.00 管理费用 52,069,855.09 47,930,999.97 财务费用 38,945,855.70 100,344,664.14 资产减值损失 12,048,034.11 -372,161.69 加：公允价值变动收益（损失 以“－”号填列） 5,433,042.71 6,850,980.92 投资收益（损失以“－” 号填列） 47,789,674.14 156,793,663.62 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 -12,110,325.86 -8,861,503.75 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） -19,685,090.37 24,798,777.76 加：营业外收入 10,855.08 887,214.60 其中：非流动资产处置利 得 10,855.07 减：营业外支出 1,313,186.31 273,664.18 其中：非流动资产处置损 失 985,467.24 7,473.08 三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） -20,987,421.60 25,412,328.18 减：所得税费用 -726,382.47 2,453,197.90 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） -20,261,039.13 22,959,130.28 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益 的其他综合收益 1.重新计量设定受益计 划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单 位不能重分类进损益的其他综合收 益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的 其他综合收益 1.权益法下在被投资单 位以后将重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告 77 2.可供出售金融资产公 允价值变动损益 3.持有至到期投资重分 类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的 有效部分 5.外币财务报表折算差 额 6.其他 六、综合收益总额 -20,261,039.13 22,959,130.28 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现 金 5,228,801,135.94 4,622,336,552.07 客户存款和同业存放款项净增 加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增 加额 收到原保险合同保费取得的现 金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现 金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 119,670,998.11 152,277,352.56 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告 78 收到其他与经营活动有关的现 金 584,508,488.41 375,963,750.64 经营活动现金流入小计 5,932,980,622.46 5,150,577,655.27 购买商品、接受劳务支付的现 金 4,678,892,942.01 4,630,256,001.06 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增 加额 支付原保险合同赔付款项的现 金 支付利息、手续费及佣金的现 金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的 现金 123,458,081.62 116,095,288.04 支付的各项税费 129,627,203.74 107,707,357.38 支付其他与经营活动有关的现 金 572,571,273.83 515,969,156.50 经营活动现金流出小计 5,504,549,501.20 5,370,027,802.98 经营活动产生的现金流量净额 428,431,121.26 -219,450,147.71 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 500,000.00 8,671,723.73 取得投资收益收到的现金 3,324,149.80 2,652,572.06 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产收回的现金净额 68,550,012.00 160,600.00 处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额 25,392,220.65 20,348,839.23 收到其他与投资活动有关的现 金 282,510.02 投资活动现金流入小计 98,048,892.47 31,833,735.02 购建固定资产、无形资产和其 他长期资产支付的现金 143,687,202.39 225,793,597.18 投资支付的现金 120,775,433.15 369,431.36 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告 79 金 投资活动现金流出小计 264,462,635.54 226,163,028.54 投资活动产生的现金流量净额 -166,413,743.07 -194,329,293.52 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 31,500,000.00 其中：子公司吸收少数股东投 资收到的现金 31,500,000.00 取得借款收到的现金 4,170,903,770.20 4,327,063,070.38 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现 金 691,668,255.71 91,954,309.99 筹资活动现金流入小计 4,894,072,025.91 4,419,017,380.37 偿还债务支付的现金 3,473,466,911.92 3,655,340,382.42 分配股利、利润或偿付利息支 付的现金 336,760,546.87 238,435,513.78 其中：子公司支付给少数股东 的股利、利润 1,127,000.00 支付其他与筹资活动有关的现 金 1,297,435,362.47 686,319,135.08 筹资活动现金流出小计 5,107,662,821.26 4,580,095,031.28 筹资活动产生的现金流量净额 -213,590,795.35 -161,077,650.91 四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响 5,856,647.51 2,896,220.70 五、现金及现金等价物净增加额 54,283,230.35 -571,960,871.44 加：期初现金及现金等价物余 额 186,631,295.49 758,592,166.93 六、期末现金及现金等价物余额 240,914,525.84 186,631,295.49 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现 金 567,782,395.37 452,251,656.65 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现 397,892,472.67 592,841,704.54 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告 80 金 经营活动现金流入小计 965,674,868.04 1,045,093,361.19 购买商品、接受劳务支付的现 金 589,647,046.69 459,445,586.45 支付给职工以及为职工支付的 现金 37,759,452.72 22,194,768.67 支付的各项税费 2,892,772.49 3,001,082.21 支付其他与经营活动有关的现 金 447,192,809.55 510,702,902.74 经营活动现金流出小计 1,077,492,081.45 995,344,340.07 经营活动产生的现金流量净额 -111,817,213.41 49,749,021.12 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 500,000.00 5,671,723.73 取得投资收益收到的现金 31,173,000.00 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产收回的现金净额 607,808.00 300.00 处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额 31,000,000.00 130,000,000.00 收到其他与投资活动有关的现 金 投资活动现金流入小计 32,107,808.00 166,845,023.73 购建固定资产、无形资产和其 他长期资产支付的现金 1,966,046.10 85,980,881.00 投资支付的现金 148,100,463.00 162,369,431.36 取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现 金 投资活动现金流出小计 150,066,509.10 248,350,312.36 投资活动产生的现金流量净额 -117,958,701.10 -81,505,288.63 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 691,500,000.00 481,094,522.11 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现 金 143,002,767.48 30,313,335.59 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告 81 筹资活动现金流入小计 834,502,767.48 511,407,857.70 偿还债务支付的现金 368,694,522.11 472,400,000.00 分配股利、利润或偿付利息支 付的现金 60,800,871.67 115,755,455.50 支付其他与筹资活动有关的现 金 171,660,194.44 38,138,533.24 筹资活动现金流出小计 601,155,588.22 626,293,988.74 筹资活动产生的现金流量净额 233,347,179.26 -114,886,131.04 四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响 五、现金及现金等价物净增加额 3,571,264.75 -146,642,398.55 加：期初现金及现金等价物余 额 40,294,072.14 186,936,470.69 六、期末现金及现金等价物余额 43,865,336.89 40,294,072.14 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股 本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余 额 465, 519, 570. 00 2,731 ,868. 05 644,5 73,66 4.45 7,615 ,287. 35 138,0 29,26 3.80 175,1 40,45 2.33 1,433 ,610, 105.9 8 加：会计政 策变更 前期 差错更正 同一 控制下企业合 并 其他 二、本年期初余 465, 2,731 644,5 7,615 138,0 175,1 1,433 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告 82 额 519, 570. 00 ,868. 05 73,66 4.45 ,287. 35 29,26 3.80 40,45 2.33 ,610, 105.9 8 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） -2,73 1,868 .05 39,22 2.39 -7,61 5,287 .35 -18,4 85,27 1.66 -43,3 41,84 5.63 -72,1 35,05 0.30 （一）综合收益 总额 39,22 2.39 12,16 2,099 .00 23,73 5,718 .30 35,93 7,039 .69 （二）所有者投 入和减少资本 30,56 4.33 -66,5 00,00 0.00 -66,4 69,43 5.67 1．股东投入的 普通股 -66,5 00,00 0.00 -66,5 00,00 0.00 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 30,56 4.33 30,56 4.33 （三）利润分配 -577, 563.9 3 -577, 563.9 3 1．提取盈余公 积 2．提取一般风 险准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 -577, 563.9 3 -577, 563.9 3 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告 83 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 -2,76 2,432 .38 -7,61 5,287 .35 -30,6 47,37 0.66 -41,0 25,09 0.39 四、本期期末余 额 465, 519, 570. 00 644,6 12,88 6.84 119,5 43,99 2.14 131,7 98,60 6.70 1,361 ,475, 055.6 8 上期金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股 本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余 额 465, 519, 570. 00 2,718 ,532. 46 641,7 75,78 7.46 7,615 ,287. 35 125,9 47,83 4.35 210,3 47,22 3.55 1,453 ,924, 235.1 7 加：会计政 策变更 前期 差错更正 同一 控制下企业合 并 其他 二、本年期初余 额 465, 519, 570. 2,718 ,532. 641,7 75,78 7,615 ,287. 125,9 47,83 210,3 47,22 1,453 ,924, 235.1 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告 84 00 46 7.46 35 4.35 3.55 7 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 13,33 5.59 2,797 ,876. 99 12,08 1,429. 45 -35,2 06,77 1.22 -20,3 14,12 9.19 （一）综合收益 总额 2,797 ,876. 99 12,08 1,429. 45 -8,17 5,976 .43 6,703 ,330. 01 （二）所有者投 入和减少资本 -25,9 03,79 4.79 -25,9 03,79 4.79 1．股东投入的 普通股 -24,5 00,00 0.00 -24,5 00,00 0.00 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 -1,40 3,794 .79 -1,40 3,794 .79 （三）利润分配 -1,12 7,000 .00 -1,12 7,000 .00 1．提取盈余公 积 2．提取一般风 险准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -1,12 7,000 .00 -1,12 7,000 .00 4．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告 85 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 13,33 5.59 13,33 5.59 四、本期期末余 额 465, 519, 570. 00 2,731 ,868. 05 644,5 73,66 4.45 7,615 ,287. 35 138,0 29,26 3.80 175,1 40,45 2.33 1,433 ,610, 105.9 8 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 未分 配利 润 所有者 权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余 额 465,5 19,57 0.00 67,260, 142.47 28,555, 606.22 73,367, 423.50 -122, 688,3 36.06 512,01 4,406.1 3 加：会计政 策变更 前期 差错更正 其他 -1,86 5,339. 45 -1,865, 339.45 二、本年期初余 额 465,5 19,57 0.00 67,260, 142.47 28,555, 606.22 73,367, 423.50 -124, 553,6 75.51 510,14 9,066.6 8 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） -20,2 61,03 9.13 -20,261 ,039.13 （一）综合收益 -20,2 -20,261 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告 86 总额 61,03 9.13 ,039.13 （二）所有者投 入和减少资本 1．股东投入的 普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公 积 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 465,5 19,57 0.00 67,260, 142.47 28,555, 606.22 73,367, 423.50 -144, 814,7 14.64 489,88 8,027.5 5 上期金额 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告 87 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 未分 配利 润 所有者 权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余 额 465,5 19,57 0.00 67,246, 806.88 28,555, 606.22 73,367, 423.50 -140, 219,4 80.16 494,46 9,926.4 4 加：会计政 策变更 前期 差错更正 其他 -5,42 7,986. 18 -5,427, 986.18 二、本年期初余 额 465,5 19,57 0.00 67,246, 806.88 28,555, 606.22 73,367, 423.50 -145, 647,4 66.34 489,04 1,940.2 6 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 13,335. 59 22,95 9,130. 28 22,972, 465.87 （一）综合收益 总额 22,95 9,130. 28 22,959, 130.28 （二）所有者投 入和减少资本 1．股东投入的 普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公 积 2．对所有者（或 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告 88 股东）的分配 3．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 13,335. 59 13,335. 59 四、本期期末余 额 465,5 19,57 0.00 67,260, 142.47 28,555, 606.22 73,367, 423.50 -122, 688,3 36.06 512,01 4,406.1 3 三、公司基本情况 （一）福建三木集团股份有限公司（以下简称本公司）系于1992年经福建省经济体制改革委员会闽体改[1992]071号文件批 准，由全民所有制企业福州市经济技术开发区建设总公司定向募集股份组建成立的股份有限公司。 1996年10月，经中国证监委证监发字[1996]277号文件批准，公司向社会公开发行人民币普通股1,620万股，并于同年11 月21日在深圳证券交易所挂牌上市流通。公司现注册资本465,519,570.00元，其中有限售条件流通股34,214.00元，占总股本 的0.01％；已流通股份465,485,356.00元，占总股份的99.99%。 公司企业法人营业执照注册号为：350000100029661，公司注册地址为福建省福州市开发区君竹路162号，法定代表人为 高旭斌。公司经营范围包括：土地开发，房地产综合开发（凭资质等级证书），房地产中介，建筑材料，家用电器，电器机 械，金属材料，化工原料，石油制品（不含汽油、 煤油、柴油），日用百货，纺织品、服装。自营和代理各类商品及技术 的进出口业务，但国家限定公司经营或国家禁止出口的商品及技术除外，经营进料加工和“三来一补”业务，经营对外销贸易 和转口贸易。 公司财务报告于2016年4月22日经第七届董事会第45次会议批准通过。 （二）合并财务报表范围及其变化情况： 本期转让持有的全资子公司福建坤和腾晟置业有限公司70%股权，转让后公司持有其30%股权，不再纳入合并范围； 本期投资设立福建三木琅岐实业发展有限公司，公司持有其70%股权，纳入合并范围。 本期孙公司福建武夷山三木自驾游营地有限公司收购武夷山三木旅行社有限公司100%股权，纳入合并范围。 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告 89 本期子公司福州轻工进出口有限公司投资成立福建融达通供应链管理有限公司，公司持有其65%股权，纳入合并范围。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项具体会计准则、 应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员 会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。 2、持续经营 公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。 1、遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信 息。 2、会计期间 公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 公司以12个月作为一个营业周期。 4、记账本位币 公司以人民币作为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制 方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合 并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留 存收益。 （2）非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告 90 差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中取得的资产、负债的 公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产 和负债的公允价值确定是恰当的，将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当 期的营业外收入。 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并：①在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账 面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的 其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除 净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期 损益。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计 入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。②在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对 价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购 买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉 及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动 而产生的其他综合收益除外。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合 并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并报表编制范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或者结合其他安排确定的 子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方 的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 （2）合并程序 合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料， 编制合并财务报表。 公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并会 计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列 示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东 权益。 A.增加子公司以及业务 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数； 编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将 该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视 同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负 债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流表 时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负债在本期资产负债表 日的金额进行编制合并报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当 按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买 方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，应当转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告 91 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 B.处置子公司以及业务 （A）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表； 该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控 制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司 自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公 司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受 益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （B）分步处置股权至丧失控制权 企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项 交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前 每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权 时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： a.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； b.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； c.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； d.一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 C.购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计 算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或 股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 D.不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中 的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。 1.、共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额 相关的下列项目： （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 2.、合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对 合营企业的投资进行会计处理。 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告 92 8、现金及现金等价物的确定标准 公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买 日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。受到限制的银行存 款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。 9、外币业务和外币报表折算 发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币 非货币性项目进行处理： （1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认或者前一资产负债表日 即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 （2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 （3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益计入当期损益或 其他综合收益。 外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用 或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。 10、金融工具 （1）金融工具分为下列五类 A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债； B.持有至到期投资； C.贷款和应收款项； D.可供出售金融资产； E.其他金融负债。 （2）确认依据和计量方法 金融工具的确认依据：当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的金融资产或金融负债。 金融工具的计量方法： A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的 交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取 得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账 金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 B.持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利 息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。实际利率与票面利率差别很小的，可 按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收 益。 C.应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重大的应收款项持有期间采用实际利率法， 按摊余成本进行后续计量。 D.可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含了已 宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可 供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入其他综合收益。 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告 93 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融资产，按成本计量。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入当期损益；同时，将原直接计入其 他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 E.其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企业会计准则第22号——金融工具确认与 计量》第三十三条规定的三种情况外，按摊余成本进行后续计量。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产转移的确认 情形 确认结果 已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 终止确认该金融资产(确认新资产/负债) 既没有转移也没有保留金融 资产所有权上几乎所有的风险和 报酬 放弃了对该金融资产控 制 未放弃对该金融资产控 制 按照继续涉入所转移金融资产的程度确认 有关资产和负债及任何保留权益 保留了金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬 继续确认该金融资产,并将收益确认为负债 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 A.金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：所转移金融资产的账面价值； 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 B.金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分 之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确认部 分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 （4）金融负债的终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。如存在下列情况： A.公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，不应当终止确认该金融负债。 B.公司与债权人之间签订协议(不涉及债务重组所指情形)，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与 现存金融负债的合同条款实质上不同的，应当终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 （5）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其 公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与 者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观 察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 （6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法及会计处理方法 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试。 期末，对持有至到期投资的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流 量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的 减值损失可予以转回，计入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成 本。 期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂 时性的，认定该可供出售金融资产已发生减值，并确认减值损失。在确认减值损失时，将原直接计入其他综合收益的公允价 值下降形成的累计损失一并转出，计入当期损失。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金 和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会 计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告 94 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益 工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。 对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认损失后发生 的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：公允价值低于其成本累计超过 50%（含50%）；公允价值下 跌“非暂时性”的标准为：公允价值低于其成本持续时间超过12个月。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场 收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大的应收款项指单项金额超过 300 万元人民币。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应当 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损 失，个别认定计提坏账准备，经减值测试后不存在减值的， 应当包括在具有类似风险组合特征的应收款项中计提坏账准 备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合 账龄分析法 合并报表范围内的公司间往来款 其他方法 低风险组合 其他方法 注：低风险组合：应收出口退税款、信用期内个人购房欠款、政府欠款、工程保证金、押金、抵押物足值的欠款、期后已经 收回的欠款、公司职员暂借款、备用金等。 公司确认坏账的标准： 因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的应收款项； 因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确定无法收回的应收款项； 因债务人逾期三年未履行偿债义务，并且有确凿证据表明无法收回或收回的可能性不大的应收款项。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 1－2 年 10.00% 10.00% 2－3 年 30.00% 30.00% 3 年以上 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告 95 3－4 年 50.00% 50.00% 4－5 年 70.00% 70.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 合并报表范围内的公司间往来款 0.00% 0.00% 低风险组合 0.00% 0.00% （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应 收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额计提坏账准备。 12、存货 （1）存货的分类 公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料 或物资等，包括开发产品、开发成本、出租开发产品、库存商品、原材料、低值易耗品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照《企 业会计准则第17号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议 约定价值不公允的除外。 发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。 （3）存货的盘存制度 采用永续盘存制，其中酒店客房、餐饮原材料采用实地盘存制。 （4）低值易耗品及包装物的摊销方法 采用“一次摊销法”核算。 （5）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法 期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。可变现净 值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 A.存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材 料仍然按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销 售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 B.存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较 低的存货按存货类别计提存货跌价准备。 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告 96 13、划分为持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分： （1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售； （2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准； （3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； （4）该项转让将在一年内完成。 14、长期股权投资 （1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意 后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组 参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相 关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安排的参与方 一致同意时，才形成共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是 否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制 这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资 方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可 转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。对外投资符合下列情况时，一般确定为对投资单位具有重大影响： ①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位财务和经营政策的制定过程；③与被投资单位之间 发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业 20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。 （2）初始投资成本确定 A.企业合并形成的长期股权投资 a.同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合 并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追 加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财 务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长 期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的， 冲减留存收益。 b.非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》的相关规定确定的合并成本作为长期 股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价 值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 B.除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： a.以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股 权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 b.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 c.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确 定。 d.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。 （3）后续计量和损益确认方法 A.成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投资 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告 97 调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发 放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前 和投资后被投资单位实现的净利润。 B.权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除“对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大 影响，公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计 量且其变动计入损益”外，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资 单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；公司按 照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；公司对于被投资单位除净 损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司确 认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为 限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢 复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为 基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上 确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8 号——资产减值》等规定属于资产减值损 失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单 位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。 对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩 余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。 C.处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单 位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当 期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 公允价值计量 折旧或摊销方法 选择公允价值计量的依据 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后 转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成 本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。 公司按照成本对投资性房地产进行初始计量。在资产负债表日采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量。采用 公允价值模式计量的，应同时满足（1）投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场；（2）公司能够从房地产交易市场上 取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值做出合理的估计。采用公允价值模式计 量的投资性房地产，不计提折旧或进行摊销，以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与 原账面价值之间的差额计入当期损益。 16、固定资产 （1）确认条件 固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的有形资产。 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告 98 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋建筑物 年限平均法 25-50 年 5.00% 1.90-3.80% 机器设备 年限平均法 10-20 年 5.00% 4.75-9.50% 电子设备、器具及家具 年限平均法 3－5 年 5.00% 19.00%－31.37% 运输设备 年限平均法 5－10 年 5.00% 9.50-19.00% 公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移 给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而 在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的 75%以上；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始 日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承 租人才能使用。在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入 账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用，融资租入固定资产的折旧政策与自有 固定资产一致。 17、在建工程 在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照《企业会计准则第17号—— 借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定 资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。 18、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借 款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发 生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资 产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件，开始资本化： A.资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担 带息债务形式发生的支出； B.借款费用已发生； C.为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化的期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销 售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停 借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告 99 或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入 财务费用。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定： A.为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用 的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 B.为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平 均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 19、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产，购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资 性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，在 投资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产，其初始 投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的无形资产，其初始投资成本按照《企 业会计准则第12号——债务重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入 账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资 产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。 公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销 方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。 （2）内部研究开发支出会计政策 公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发项目开发阶段的支出， 只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产： A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图; C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资 产将在内部使用的，应当证明其有用性; D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售无形资产; E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。 20、长期资产减值 长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测 试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减 去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果 难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告 100 入的最小资产组合。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买 日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价 值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值 总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账 面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产 组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比 较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账 面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值 的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 21、长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括以经营租赁方式租入 的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。 22、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利 和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入 相关资产成本和费用。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短 期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存 固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计 划。 A.设定提存计划 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计 算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 B.设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损 益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分： a.服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所 导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受 益计划义务现值的增加或减少。 b.设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影 响的利息。 c.重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第A和B项计入当期损益；第C项计入其他综 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告 101 合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。 （3）辞退福利的会计处理方法 辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回 因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福 利、长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规 定进行处理;除上述情形外的其他长期职工福利，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净 资产。在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的福利义务归属于职工提供服务期间，并计入当期损益或相关资产成本。 23、预计负债 公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是公司承担的现时义务；（2） 该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，并且补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认， 确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综 合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行 折现后确定最佳估计数。 在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的， 按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 24、收入 本集团的收入主要包括商品销售（含房地产开发产品销售）收入、租赁收入、物业管理费收入、BT项目建设收入和利 息收入，收入确认原则如下： （1）销售商品 在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没 有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的 成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。 对于房地产开发产品销售收入：在房产封顶落架，双方签订了销售合同，房款已按销售合同约定全部收清时确认销售收 入的实现；在房产完工验收合格，双方签订了销售合同，取得收取款项的权利时确认销售收入的实现。 （2）租赁收入 对于物业租赁收入，按合同或协议约定的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为租赁收入。 （3）物业管理费收入 在已经提供物业管理服务，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认 物业管理收入的实现。 （4）酒店客房、餐饮及娱乐服务收入 本集团对外提供酒店客房、餐饮及娱乐服务的，在酒店客房、餐饮及娱乐服务已提供且取得收取服务费的权利时确认 收入 （5）BT项目建设收入 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告 102 本集团参与的BT项目建设，项目公司未提供实际建造服务。公司采用“建造—转移（Build-Transfer）”经营方式（以下简 称BT）的会计核算方法 依据BT项目公司代理政府实施投融资职能的实质，公司具体会计核算： BT项目公司将支付的工程成本以及发生的资本化利息计入“长期应收款”科目借方，待工程完工并经政府审价后，根据政 府确认的工程决算价及收益调整“长期应收款”科目余额，并将“长期应收款”科目调整的金额计入“主营业务收入”科目。实际 收到的政府支付的款项计入“长期应收款”科目贷方。 （6）利息收入 利息收入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定的。 25、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助。对于政府文件未明确规 定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益 相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并 在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司所取得的与资产相关的政府补助之外的政府补助界定为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿企 业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的相关 费用或损失的，直接计入当期损益。 26、递延所得税资产/递延所得税负债 公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产 生的递延所得税资产或递延所得税负债。 （1）递延所得税资产的确认 A.公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：①该项交易不是企业合 并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 B.公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税 资产：①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 C.对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理，以很可能获得用来抵扣 可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 （2）递延所得税负债的确认 A.除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：①商誉的初始确 认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利 润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 B.公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债。但是，同时满足 下列条件的除外：①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告 103 27、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承租人发生的初始直接 费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 （1）承租人的会计处理 在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最 低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于 租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值 时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取 得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照 实际利率法计算确认当期的融资费用。 公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在 租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者 中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）出租人的会计处理 在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录 未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。 未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 28、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 □ 适用 √ 不适用 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销项税额减可抵扣的进项税额 17%、13% 消费税 营业税 房地产销售、工程施工、出租物业、代 5%、3% 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告 104 理业务和提供劳务 城市维护建设税 应交增值税、营业税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 25% 教育费附加 应交增值税、营业税额 5% 土地增值税 土地增值额或者预征（注） 超率累进税率 2、税收优惠 无 3、其他 土地增值税按房地产开发应纳税收入的2%－6%预缴，待开发项目达到国家规定的清算条件时，按房地产销售收入减去可以 扣除的费用后按30%－60%的累进税率计算缴纳。 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 753,323.68 1,178,029.22 银行存款 251,358,667.49 230,636,813.85 其他货币资金 1,376,272,326.02 736,519,137.01 合计 1,628,384,317.19 968,333,980.08 其中：存放在境外的款项总额 其他说明 注：受限制货币资金1,387,469,791.35元，主要为汇票保证金、信用证保证金、定期存单质押和按揭贷款保证金。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 交易性金融资产 30,000,000.00 其中：债务工具投资 权益工具投资 衍生金融资产 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告 105 其他 30,000,000.00 指定以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 其中：债务工具投资 权益工具投资 其他 合计 30,000,000.00 其他说明： 该金融资产3,000万元，为子公司购买的理财产品，资产负债表期后已赎回。 3、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 商业承兑票据 合计 （2）期末公司已质押的应收票据 单位： 元 项目 期末已质押金额 银行承兑票据 商业承兑票据 合计 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 97,086,170.55 商业承兑票据 合计 97,086,170.55 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 无 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告 106 4、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款 13,713,7 64.28 22.39% 262,723. 78 1.92% 13,451,04 0.50 13,517, 011.58 9.49% 231,074.9 9 1.71% 13,285,936. 59 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 47,522,2 17.55 77.61% 7,605,57 4.06 16.00% 39,916,64 3.49 128,954 ,526.79 90.51% 7,264,529 .14 5.63% 121,689,99 7.65 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 2,265.00 2,265.00 100.00% 2,265.0 0 2,265.00 % 2,265.00 100.00% 合计 61,238,2 46.83 100.00% 7,870,56 2.84 12.85% 53,367,68 3.99 142,473 ,803.37 100.00% 7,497,869 .13 5.26% 134,975,93 4.24 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 HOWARD GROUP CO. (USA), LTD. 13,713,764.28 262,723.78 1.92% 部分期后收款，出口信 报 90% 合计 13,713,764.28 262,723.78 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内 31,371,145.11 1,568,557.28 5.00% 1 年以内小计 31,371,145.11 1,568,557.28 5.00% 1 至 2 年 2,861,751.88 286,175.18 10.00% 2 至 3 年 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告 107 3 年以上 5,750,841.60 5,750,841.60 100.00% 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 5,750,841.60 5,750,841.60 100.00% 合计 39,983,738.59 7,605,574.06 19.06% 确定该组合依据的说明： 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 单位： 元 组合名称 账面余额 坏账准备 低风险组合 7,538,4478.96 0.00 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他 应收款 2,265.00 2,265.00 合计 7,540,743.96 2,265.00 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 372,693.71 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 无 （3）本期实际核销的应收账款情况 无 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末金额 占应收账款总额的 比例（%） 坏账准备期末余额 第一名 13,713,764.28 22.39 262,723.78 第二名 5,874,500.00 9.59 293,725.00 第三名 5,874,500.00 9.59 293,725.00 第四名 2,870,000.00 4.69 143,500.00 第五名 2,860,000.00 4.67 合计 31,192,764.28 50.93 993,673.78 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告 108 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 无 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 5、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 776,571,558.16 84.64% 535,444,072.97 78.54% 1 至 2 年 67,173,325.66 7.32% 95,189,817.32 13.96% 2 至 3 年 26,025,018.11 2.84% 6,420,448.65 0.94% 3 年以上 47,707,362.28 5.20% 44,744,576.60 6.56% 合计 917,477,264.21 -- 681,798,915.54 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 单位名称 金额 备注 福州市国土资源局 33,151,643.00 拆迁补偿款 福州三木园林绿化有限公司 30,550,000.00 预付工程款 福建省第一建筑工程公司 28,928,051.03 预付工程款 福建省福州华侨塑料二厂 9,689,000.00 拆迁补偿款 福州地源拆迁工程处 6,100,000.00 拆迁补偿款 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付账款合计数的比例（%） 福州高泽贸易有限公司 166,271,603.35 18.12 福建一建集团有限公司南平分公司 161,373,615.83 17.59 福州科瑞特纸品公司 120,072,952.07 13.09 福建大生控股有限公司 99,410,015.17 10.84 福州三木园林绿化有限公司 35,550,000.00 3.87 合计 582,678,186.42 63.51 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告 109 6、应收利息 （1）应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 定期存款 委托贷款 债券投资 其他 298,710.14 合计 298,710.14 （2）重要逾期利息 无 7、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收款 24,969,0 78.24 4.92% 24,969,0 78.24 100.00% 45,204, 921.18 10.41% 24,969,06 9.56 55.24% 20,235,851. 62 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 481,911, 664.38 95.05% 64,990,7 00.85 13.49% 416,920,9 63.53 388,869 ,713.14 89.55% 51,671,60 4.49 13.29% 337,198,10 8.65 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的其他应收款 176,291. 27 0.03% 176,291. 27 100.00% 176,291 .27 0.04% 176,291.2 7 100.00% 0.00 合计 507,057, 033.89 100% 90,136,0 70.36 17.78% 416,920,9 63.53 434,250 ,925.59 100.00% 76,816,96 5.32 17.69% 357,433,96 0.27 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告 110 其他应收款（按单位） 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 长沙市人民政府财贸办 公室 24,969,078.24 24,969,078.24 100.00% 注：期末应收长沙市人 民政府财贸办公室 24,969,078.24 元，系子 公司长沙三兆实业开发 有限公司应收代垫长沙 黄兴南路步行商业街市 政工程款。根据长沙市 政府长府阅[2007]35 号 会议纪要，政府欠款中 24,969,078.24 元，在公 司新开发项目中抵扣政 府应收的相关财政收 费，但因公司目前暂未 有新开发的项目规划， 故按账龄计提坏账准备 24,969,078.24 元。 合计 24,969,078.24 24,969,078.24 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内 66,101,849.24 3,305,092.46 5.00% 1 年以内小计 66,101,849.24 3,305,092.46 5.00% 1 至 2 年 104,815,096.81 10,481,509.68 10.00% 2 至 3 年 1,140,693.63 342,208.09 30.00% 3 年以上 51,052,865.26 50,861,890.62 99.63% 3 至 4 年 303,531.82 151,765.91 50.00% 4 至 5 年 130,695.79 91,487.06 70.00% 5 年以上 50,618,637.65 50,618,637.65 100.00% 合计 223,110,504.94 64,990,700.85 29.13% 确定该组合依据的说明： 相同账龄的应收款具有类似信用风险特征 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告 111 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 组合名称 账面余额 坏账准备 低风险组合 258,801,159.44 0.00 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收 款 176,291.27 176,291.27 其中：刘文生 176,291.27 176,291.27 合计 258,977,450.71 176,291.27 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 13,319,105.04 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 无 （3）本期实际核销的其他应收款情况 无 （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款等 305,193,056.45 219,335,635.98 应收股权款项 103,250,000.00 127,250,000.00 市政工程资金 24,969,078.24 45,204,921.18 出口退税 19,739,709.46 20,148,541.88 项目合作款 8,286,866.49 保证金及押金 15,283,256.92 7,059,249.38 员工借款 5,148,542.39 6,965,710.68 其他 33,473,390.43 合计 507,057,033.89 434,250,925.59 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告 112 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 福州和宇实业有限 公司 应收股权款项 103,250,000.00 1-2 年 20.36% 10,325,000.00 福州坤和腾晟置业 有限公司 联营方往来 57,748,125.00 1 年以内 11.39% 青岛森城鑫投资有 限公司 联营方往来 42,145,557.91 1 年以内 8.31% 武汉好又多百货有 限公司 应收违约金 33,473,390.43 1 年以内 6.60% 长沙市人民政府财 贸办公室 市政工程资金 24,969,078.24 5 年以上 4.92% 24,969,078.24 合计 -- 261,586,151.58 -- 51.58% 35,294,078.24 （6）涉及政府补助的应收款项 无 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 8、存货 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 983,491.69 983,491.69 4,066,728.06 4,066,728.06 周转材料 3,339,021.73 3,339,021.73 库存商品 10,822,085.07 833,216.25 9,988,868.82 19,339,689.15 110,643.19 19,229,045.96 开发成本 1,229,738,996.27 1,229,738,996.27 1,016,914,742.82 1,016,914,742.82 开发产品 108,799,177.98 4,868,056.21 103,931,121.77 122,924,264.41 4,868,056.21 118,056,208.20 出租开发产品 106,779,390.50 106,779,390.50 106,779,390.50 106,779,390.50 合计 1,460,462,163.24 5,701,272.46 1,454,760,890.78 1,270,024,814.94 4,978,699.40 1,265,046,115.54 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告 113 （2）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 周转材料 库存商品 110,643.19 722,573.06 833,216.25 开发产品 4,868,056.21 4,868,056.21 合计 4,978,699.40 722,573.06 5,701,272.46 注：确定可变现净值的具体依据及本期转回或转销存货跌价准备的原因。 存货种类 计提存货跌价准备的依据 本期存货跌价准备转销的原因 库存商品 根据市场价值 已实现销售 开发产品 根据市场价值 已实现销售 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 存货期末余额含有借款费用资本化金额152,136,471.83元。 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 无 其他说明： 开发成本分类项目如下 项目 开发时间 预计竣工时间 预计总投资 期末数 期初数 水岸君山 2014年12月 586,360,490.97 478,939,706.23 武夷山自驾游基地 2007年11月 2015年 229,200,046.54 216,227,356.33 胶东新城项目 199,254,203.31 66,716,846.20 九龙商业中心 2015年 2018年1月 600,000,000.00 103,779,368.12 金玉山庄 61,036,763.70 52,426,143.00 马尾三木中心 48,308,665.63 人才公寓 2006年10月 403,000,000.00 1,799,458.00 845,041.00 印象船政 50,000.00 三木中央天城 2013年6月 2015年9月 180,500,000.00 201,709,650.06 合计 1,229,738,996.27 1,016,914,742.82 开发产品分类项目如下 项目 竣工时间 期初数 本期增加 本期减少 期末数 琼台花园 1999年11月 5,069,670.70 5,069,670.70 聚英花园 2000年4月 391,028.92 194,168.72 196,860.20 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告 114 聚福园 2002年1月 841,204.97 841,204.97 君山花园 82,278.30 82,278.30 恒宇大厦 1993年9月 899,654.41 899,654.41 白麒麟公寓 1992年3月 328,087.70 328,087.70 光明港湾 2007年6月 229,767.71 83,417.16 146,350.55 长沙步行街 2002年9月 16,286,320.96 16,286,320.96 尚层建筑 2008年8月 5,787,934.23 5,787,934.23 家。天下 2012年6月 13,462,497.12 10,286,695.27 3,175,801.85 水岸君山 272,748,938.00 272,748,938.00 人才公寓一期 2013年9月 71,855,509.16 1,725,953.26 70,129,555.90 武夷山项目 7,690,310.23 217,345,078.77 219,179,930.79 5,855,458.21 合计 122,924,264.41 490,094,016.77 504,219,103.20 108,799,177.98 9、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 未抵扣增值税金进项 2,401,239.07 5,867,675.31 预缴税金 16,253,096.48 17,524,234.77 合计 18,654,335.55 23,391,910.08 10、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具： 可供出售权益工具： 225,631.52 225,631.52 730,546.96 730,546.96 按公允价值计量的 225,631.52 225,631.52 130,546.96 130,546.96 按成本计量的 600,000.00 600,000.00 合计 225,631.52 225,631.52 730,546.96 730,546.96 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告 115 权益工具的成本/债务工 具的摊余成本 154,218.78 154,218.78 公允价值 225,631.52 225,631.52 累计计入其他综合收益 的公允价值变动金额 71,412.74 71,412.74 已计提减值金额 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 被投资单 位 账面余额 减值准备 在被投资 单位持股 比例 本期现金 红利 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 福州智融 基金管理 有限公司 600,000.00 600,000.00 合计 600,000.00 600,000.00 -- （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 无 （5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 注：本期公允价值变动95,084.56元，计入权益的累计公允价值变动71,412.74元。 11、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 融资租赁款 其中：未实 现融资收益 分期收款销售商 品 分期收款提供劳 务 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告 116 马尾建设新村拆 迁补偿 123,107.22 123,107.22 123,107.22 123,107.22 合计 123,107.22 123,107.22 123,107.22 123,107.22 -- （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 无 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 12、长期股权投资 单位： 元 被投资单 位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 小计 二、联营企业 上海元福 房地产有 限责任公 司 26,411,32 8.31 929,996.5 5 27,341,32 4.86 北京富宏 房地产开 发有限责 任公司 8,000,000 .00 8,000,000 .00 8,000,000 .00 青岛森城 鑫投资有 限责任公 司 186,750,0 00.00 -17,227,5 11.16 169,522,4 88.84 福建坤和 腾晟置业 有限公司 4,179,720 .93 1,134,660 .55 5,314,381 .48 小计 221,161,3 28.31 -12,117,7 93.68 1,134,660 .55 210,178,1 95.18 8,000,000 .00 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告 117 合计 221,161,3 28.31 -12,117,7 93.68 1,134,660 .55 210,178,1 95.18 8,000,000 .00 其他说明 注：2015年2月11日，本公司与福州市鼓楼区景林贸易有限公司（以下简称景林公司）签订股权转让协议，公司将子 公司福建坤和腾晟置业有限公司70%股权转让给景林公司。2015年2月17日股权转让手续已完成。母公司对剩余30%股权视 同自取得时即采用权益法核算进行调整。编制合并财务报表时，对于剩余30%股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行 重新计量。 13、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、期初余额 1,744,207,646.72 1,744,207,646.72 二、本期变动 71,116,419.33 71,116,419.33 加：外购 15,306,331.00 15,306,331.00 存货\固定资产 \在建工程转入 企业合并增加 减：处置 22,696,600.00 22,696,600.00 其他转出 公允价值变动 78,506,688.33 78,506,688.33 三、期末余额 1,815,324,066.05 1,815,324,066.05 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 马尾区留学人员创业园一期综合楼 87,202,033.33 目前产权正在办理中 其他说明 投资性房地产公允价值确定的依据和方法 公司对投资性房地产公允价值采用市场法或收益法进行估值。市场法或收益法是对评估范围内的投资性房地产通过案 例比较法或者收益还原法获取待评估房地产的市场平均价格，通过建立整体变现模型，预测合理销售期、销售量等参数，测 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告 118 算变现系数，确定评估对象于评估基准日的整体折现值作为评估对象的合理总市值，然后考虑列入本评估范围内投资性房地 产具体约定的租金与评估对象周边相类似物业的客观合理市场租金的的差异，以两者租金差额的累计折现值作为租约对公允 价值的影响值。 即：评估对象的公允价值=各投资性房地产的市场平均价格×变现系数－现有租约对公允价值的影响值。 公司聘请福建中兴资产评估房地产土地估价有限责任公司（以下简称中兴资产评估公司）对投资性房地产的公允价值 进行评估。公司依据中兴资产评估公司出具的《福建三木集团股份有限公司及其子公司相关投资性房地产市场价值资产评估 报告》〔闽中兴评咨字（2016）第3001号〕确定的评估价值作为投资性房地产的公允价值确认的基础。 （3）本期投资性房地产的公允价值变动 公司依据中兴资产评估公司出具的《福建三木集团股份有限公司及其子公司相关投资性房地产市场价值资产评估报 告》〔闽中兴评咨字（2016）第3001〕确定的市场价值为1,815,324,066.05元，投资性房地产公允价值比上年末增加78,506,688.33 元。 （4）截至2015年12月31日，已设定抵押投资性房地产账面价值2,112,938,998.27元，抵押情况详见附注四十九。 14、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 289,874,730.63 16,743,382.91 25,402,425.88 29,402,239.30 361,422,778.72 2.本期增加金额 129,256,994.50 1,785,842.57 863,455.67 4,349,708.68 136,256,001.42 （1）购置 1,358,233.00 1,785,842.57 863,455.67 4,349,708.68 8,357,239.92 （2）在建工程 转入 127,898,761.50 127,898,761.50 （3）企业合并 增加 3.本期减少金额 8,166,328.64 757,047.83 8,923,376.47 （1）处置或报 废 419,131,725.13 18,529,225.48 18,099,552.91 32,994,900.15 488,755,403.67 4.期末余额 38,393,083.09 10,006,542.26 10,525,047.79 9,724,409.70 68,649,082.84 二、累计折旧 1.期初余额 38,393,083.09 10,006,542.26 10,525,047.79 9,724,409.70 68,649,082.84 2.本期增加金额 10,998,214.79 1,773,210.24 2,449,718.02 2,920,030.03 18,141,173.08 （1）计提 10,998,214.79 1,773,210.24 2,449,718.02 2,920,030.03 18,141,173.08 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告 119 3.本期减少金额 4,489,750.91 541,712.65 5,031,463.56 （1）处置或报 废 4,489,750.91 541,712.65 5,031,463.56 4.期末余额 49,391,297.88 11,779,752.50 8,485,014.90 12,102,727.08 81,758,792.36 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报 废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 369,740,427.25 6,749,472.98 9,614,538.01 20,892,173.07 406,996,611.31 2.期初账面价值 251,481,647.54 6,736,840.65 14,877,378.09 19,677,829.60 292,773,695.88 注：公司根据自身实际情况确定类别，一般包括房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等。 （2）暂时闲置的固定资产情况 无 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 无 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位： 元 项目 期末账面价值 房屋及建筑物 29,342,677.65 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 无 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告 120 15、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 长沙三兆改造项 目 1,053,794.00 1,053,794.00 1,653,745.40 1,653,745.40 康得利厂房 95,000.00 95,000.00 95,000.00 95,000.00 武夷山自驾游基 地 170,816,137.09 170,816,137.09 196,226,797.65 196,226,797.65 合计 171,964,931.09 171,964,931.09 197,975,543.05 197,975,543.05 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目名 称 预算数 期初余 额 本期增 加金额 本期转 入固定 资产金 额 本期其 他减少 金额 期末余 额 工程累 计投入 占预算 比例 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率 资金来 源 武夷山 自驾游 基地 55,076.0 9 196,226, 797.65 95,425,6 31.44 117,909, 961.10 2,926,33 0.90 170,816, 137.09 75.00% 70.00 27,374,0 88.34 764,125. 28 0.80% 金融机 构贷款 和自有 资金 合计 55,076.0 9 196,226, 797.65 95,425,6 31.44 117,909, 961.10 2,926,33 0.90 170,816, 137.09 -- -- 27,374,0 88.34 764,125. 28 0.08% -- （3）本期计提在建工程减值准备情况 无 16、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修及改造费用 3,390,289.36 3,690,656.05 2,156,527.47 34,285.69 4,890,132.25 加盟费 93,333.37 39,999.96 53,333.41 合计 3,483,622.73 3,690,656.05 2,196,527.43 34,285.69 4,943,465.66 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告 121 17、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 97,498,057.84 24,374,514.46 97,293,533.85 24,323,383.49 内部交易未实现利润 23,671.80 5,917.94 可抵扣亏损 63,222,413.56 15,805,603.40 投资性房地产账面价值 与计税基础差异 9,590,315.92 2,397,578.98 6,464,912.52 1,616,228.13 其他 19,678,519.28 4,919,629.82 5,753,602.82 1,438,400.71 合计 126,766,893.04 31,691,723.26 172,758,134.55 43,189,533.67 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 可供出售金融资产公允 价值变动 71,412.76 17,853.19 长期股权投资 4,806,004.20 1,201,501.05 4,806,004.20 1,201,501.05 投资性房地产账面价值 与计税基础差异 1,231,480,462.96 307,870,115.74 1,145,604,782.45 286,401,195.61 其他 298,710.16 74,677.54 合计 1,236,357,879.92 309,089,469.98 1,150,709,496.81 287,677,374.20 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 31,038,531.68 43,189,533.67 递延所得税负债 309,089,469.98 287,677,374.20 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告 122 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损 261,086,158.55 312,407,310.75 合计 261,086,158.55 312,407,310.75 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 2015 年 79,224,795.94 2016 年 6,469,582.17 11,263,805.51 2017 年 4,378,998.28 9,970,487.60 2018 年 76,618,512.20 80,754,295.16 2019 年 64,480,112.19 131,193,926.54 2020 年 109,138,953.71 合计 261,086,158.55 312,407,310.75 -- 18、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 261,428,846.84 60,000,000.00 抵押借款 458,936,164.16 399,483,739.41 保证借款 149,273,653.51 198,352,551.81 信用借款 124,694,522.11 合计 869,638,664.51 782,530,813.33 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 无 19、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 10,000,000.00 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告 123 银行承兑汇票 1,502,074,724.00 851,508,548.00 合计 1,502,074,724.00 861,508,548.00 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 20、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 货款 97,676,400.71 162,403,089.10 工程款 106,249,451.30 76,986,229.98 拆迁补偿款 22,205,841.38 23,705,841.38 其他 2,953,080.19 1,456,406.12 合计 229,084,773.58 264,551,566.58 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 福建省第一建筑工程公司 19,226,297.07 工程款 长沙黄兴南路步行街名优特建设办公室 16,020,000.00 项目赞助款 长沙市黄兴南路步行商业街工程拆迁指 挥部 4,185,841.38 预提拆迁户的拆迁补偿款 远大能源利用管理有限公司 2,700,580.00 工程款 晋安区新店镇五四北路拆迁安置指挥部 2,000,000.00 拆迁补偿款 合计 44,132,718.45 -- 21、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 购房款 241,790,120.89 133,130,253.58 预收货款 134,042,959.18 55,188,764.45 预收租金 10,928,290.80 23,217,750.33 其他 1,694,645.64 1,725,926.05 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告 124 合计 388,456,016.51 213,262,694.41 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 无 （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 无 22、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 3,962,851.43 115,539,521.42 115,632,713.86 3,869,658.99 二、离职后福利-设定提 存计划 1,605.44 4,794,385.49 4,795,413.79 577.14 三、辞退福利 1,070,719.79 1,070,719.79 四、一年内到期的其他 福利 合计 3,964,456.87 121,404,626.70 121,498,847.44 3,870,236.13 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 3,398,519.89 93,540,327.73 93,576,870.08 3,361,977.54 2、职工福利费 9,534.34 5,201,338.46 5,210,138.46 734.34 3、社会保险费 884.20 2,853,899.00 2,854,287.10 496.10 其中：医疗保险费 194.16 2,261,082.64 2,261,414.35 -137.55 工伤保险费 625.05 185,252.05 185,285.23 591.87 生育保险费 64.99 149,093.31 149,116.52 41.78 商业保险费 258,471.00 258,471.00 4、住房公积金 46,089.40 2,008,545.60 2,043,526.00 11,109.00 5、工会经费和职工教育 经费 507,823.60 233,583.38 246,064.97 495,342.01 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告 125 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 8、因解除劳动关系给予 的补偿 11,701,827.25 11,701,827.25 合计 3,962,851.43 115,539,521.42 115,632,713.86 3,869,658.99 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 1,789.81 4,535,522.81 4,536,451.60 861.02 2、失业保险费 -184.37 258,862.68 258,962.19 -283.88 3、企业年金缴费 合计 1,605.44 4,794,385.49 4,795,413.79 577.14 其他说明： 23、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 2,380,539.39 消费税 营业税 2,883,164.48 1,662,011.58 企业所得税 41,839,764.79 28,694,081.72 个人所得税 246,185.60 363,190.85 城市维护建设税 260,568.24 230,405.10 印花税 641,019.22 425,254.29 房产税 8,926,925.60 8,741,210.61 土地增值税 36,804,831.20 72,723,535.28 土地使用税 598,513.68 70,048.48 教育费附加 231,601.80 206,322.96 防洪费 297,212.87 218,415.66 其他 1,139,863.56 1,222,481.00 合计 96,250,190.43 114,556,957.53 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告 126 24、应付利息 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 2,548,646.55 1,202,193.26 企业债券利息 短期借款应付利息 15,877.56 划分为金融负债的优先股\永续债利息 其他 1,087,883.11 5,990,207.84 合计 3,636,529.66 7,208,278.66 重要的已逾期未支付的利息情况： 无 25、应付股利 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 普通股股利 划分为权益工具的优先股\永续债股利 法人股东股利 1,758,058.38 1,758,058.38 其他 合计 1,758,058.38 1,758,058.38 其他说明： 历年分红派息未结算 26、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 往来款 133,438,030.23 157,598,900.44 项目合作款 52,353,291.03 145,878,682.32 购房定金 49,918,103.76 92,830,132.97 代收铺面押金、水电费等 23,165,108.15 31,722,280.81 保证金及押金 47,977,658.51 30,069,193.45 个人借款 8,300,000.00 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告 127 应付股权转让款 61,471,627.00 其他 17,785,649.01 11,868,508.88 合计 386,109,467.69 478,267,698.87 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 福建德利投资有限公司 30,000,000.00 项目合作款 福州马尾区罗星街道君竹村民委员会 7,000,000.00 往来款 佳捷发展有限公司 3,341,460.45 诉讼赔偿款 合计 40,341,460.45 -- 27、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 566,220,000.00 295,200,000.00 一年内到期的应付债券 一年内到期的长期应付款 合计 566,220,000.00 295,200,000.00 其他说明： 其中：抵押借款547,500,000.00元，质押借款18,720,000.00元。 28、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 232,800,000.00 抵押借款 1,435,350,000.00 950,027,997.62 保证借款 信用借款 合计 1,435,350,000.00 1,182,827,997.62 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告 128 29、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 465,519,570.00 465,519,570.00 30、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 其他资本公积 2,731,868.05 30,564.33 2,762,432.38 合计 2,731,868.05 30,564.33 2,762,432.38 其他说明说明： 本期资本公积-其他资本公积增加30,564.33元，系孙公司少数股东增资所产生。 本期资本公积-其他资本公积减少2,762,432.38元，系编制合并财务报表时冲销溢价购买子公司福建武夷山三木实业有 限公司49%的少数股东股权所致。 31、其他综合收益 单位： 元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得 税前发生 额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减：所得税 费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东 一、以后不能重分类进损益的其他 综合收益 其中：重新计算设定受益计划净负 债和净资产的变动 权益法下在被投资单位不能 重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 二、以后将重分类进损益的其他综 合收益 644,573,664. 45 95,084.56 23,771.13 39,222.39 32,091.04 644,612,8 86.84 其中：权益法下在被投资单位以后 将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告 129 可供出售金融资产公允价值 变动损益 -9,764.63 95,084.56 23,771.13 39,222.39 32,091.04 29,457.76 持有至到期投资重分类为可 供出售金融资产损益 现金流量套期损益的有效部 分 外币财务报表折算差额 投资性房地产公允价值变动 644,583,429. 08 644,583,4 29.08 其他综合收益合计 644,573,664. 45 95,084.56 23,771.13 39,222.39 32,091.04 644,612,8 86.84 32、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 7,615,287.35 7,615,287.35 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他 合计 7,615,287.35 7,615,287.35 盈余公积变动原因说明： 注：本期法定盈余公积变动-7,615,287.35元为溢价购买子公司福建武夷山三木实业有限公司少数股东49%的股权差额 冲销所致。 33、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 138,029,263.80 加：本期归属于母公司所有者的净利润 12,162,099.00 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告 130 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 30,647,370.66 期末未分配利润 119,543,992.14 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。 34、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 4,529,632,276.47 4,155,503,527.54 4,323,200,445.05 4,116,705,134.48 其他业务 93,454,045.29 22,795,112.94 35,459,256.09 245,964.03 合计 4,623,086,321.76 4,178,298,640.48 4,358,659,701.14 4,116,951,098.51 35、营业税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 消费税 营业税 38,889,310.87 20,009,418.39 城市维护建设税 2,912,063.39 2,063,406.06 教育费附加 2,114,914.04 1,574,449.36 资源税 房产税 7,715,496.71 10,434,567.63 土地增值税 22,389,980.85 84,851,836.56 其他 91,178.85 159,709.88 合计 74,112,944.71 119,093,387.88 36、销售费用 单位： 元 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告 131 项目 本期发生额 上期发生额 运输费 6,918,427.62 22,326,657.89 展览费和广告费 19,407,014.58 18,630,742.37 办公费用 10,530,213.44 12,679,600.38 销售佣金及服务费 17,941,268.97 10,592,289.74 人工费 8,118,742.33 6,869,889.94 其他 3,948,576.74 3,251,057.89 合计 66,864,243.68 74,350,238.21 37、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 人工费 67,495,863.48 70,570,243.28 办公费用 18,930,836.69 31,665,364.08 税费 10,819,847.67 24,773,672.17 折旧费 9,732,153.54 9,918,494.12 其他 6,757,503.67 2,831,089.53 合计 113,736,205.05 139,758,863.18 38、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 156,469,827.69 181,675,614.45 减：利息收入 39,272,661.56 12,772,025.29 汇兑损失 7,139,431.11 697,883.12 其他 15,467,058.30 19,401,798.99 合计 139,803,655.54 189,003,271.27 39、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 13,691,798.74 9,867,113.24 二、存货跌价损失 722,573.06 -315,310.16 三、可供出售金融资产减值损失 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告 132 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 14,414,371.80 9,551,803.08 40、公允价值变动收益 单位： 元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 以公允价值计量的且其变动计入当期损 益的金融资产 811,043.86 其中：衍生金融工具产生的公允价 值变动收益 以公允价值计量的且其变动计入当期损 益的金融负债 按公允价值计量的投资性房地产 78,506,688.33 137,172,394.20 合计 78,506,688.33 137,983,438.06 41、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -12,117,793.68 8,808,629.31 处置长期股权投资产生的投资收益 92,690,066.06 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产在持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产取得的投资收益 -9,350,820.35 2,517,546.98 持有至到期投资在持有期间的投资收益 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告 133 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 -100,000.00 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计 量产生的利得 74,848,119.24 合计 -21,568,614.03 178,864,361.59 42、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置利得合计 132,166.03 42,782.95 132,166.03 其中：固定资产处置利得 132,166.03 42,782.95 132,166.03 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 3,187,888.81 5,715,528.60 3,187,888.81 罚金收入 27,401.90 16,838.70 27,401.90 违约金 453,485.80 348,333.00 453,485.80 不需支付款项 676,833.05 18,124.80 676,833.05 其他 920,030.94 1,294,846.81 25,774,995.97 合计 5,397,806.53 7,436,454.86 30,252,771.56 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影 响当年盈亏 是否特殊补 贴 本期发生金 额 上期发生金 额 与资产相关/ 与收益相关 福州市对外 贸易经济合 作局运费补 贴 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 是 否 2,349,277.00 与收益相关 企业扶持资 金 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 是 否 190,300.00 1,057,200.00 与收益相关 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告 134 停业停产补 偿款 补助 因承担国家 为保障某种 公用事业或 社会必要产 品供应或价 格控制职能 而获得的补 助 是 否 640,635.00 与收益相关 出口信保补 贴 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 是 否 508,188.81 629,747.00 与收益相关 长沙步行街 管委会补偿 款 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 是 否 100,000.00 430,000.00 与收益相关 经贸局拨市 农副产品加 工重点项目 资金 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 是 否 300,000.00 与收益相关 2014 年度龙 头企业农业 产业化财政 扶持基金 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 是 否 110,000.00 与收益相关 出口大户、纳 税大户奖励 金 奖励 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 是 否 50,000.00 与收益相关 出口运费补 贴 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 是 否 157,900.00 与收益相关 展会补贴 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 是 否 32,700.00 与收益相关 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告 135 获得的补助 旅游发展基 金地方补助 项目 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 是 否 1,950,000.00 与收益相关 再生能源补 贴 补助 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 是 否 248,800.00 与收益相关 其他 补助 因符合地方 政府招商引 资等地方性 扶持政策而 获得的补助 是 否 148,669.60 与收益相关 合计 -- -- -- -- -- 3,187,888.81 5,715,528.60 -- 43、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置损失合计 1,842,455.94 84,101.90 1,842,455.94 其中：固定资产处置损失 1,842,455.94 84,101.90 1,842,455.94 无形资产处置损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠 35,000.00 35,000.00 赞助费 200.00 110,000.00 200.00 滞纳金 4,961,918.45 1,025,603.84 4,961,918.45 违约金 170,356.87 81,297.06 170,356.87 其他 1,070,566.28 653,605.44 770,566.28 合计 8,080,497.54 1,954,608.24 7,780,497.54 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告 136 44、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 22,626,980.79 3,347,520.12 递延所得税费用 31,618,936.74 25,935,662.44 合计 54,245,917.53 29,283,182.56 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 90,111,643.79 按法定/适用税率计算的所得税费用 22,527,910.95 子公司适用不同税率的影响 59,364.25 调整以前期间所得税的影响 398,864.84 非应税收入的影响 6,941,654.86 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,112,075.07 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -8,320,182.45 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 28,526,230.01 所得税费用 54,245,917.53 45、其他综合收益 详见附注（三十一）。 46、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 往来款项 535,138,609.76 339,663,570.34 利息收入 44,772,932.05 28,353,259.77 其他 4,596,946.60 7,946,920.53 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告 137 合计 584,508,488.41 375,963,750.64 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 往来款项 471,364,401.14 383,818,363.27 支付费用 95,543,106.51 125,643,323.08 其他 5,663,766.18 6,507,470.15 合计 572,571,273.83 515,969,156.50 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 取得子公司及其它营业单位收到的现金 282,510.02 合计 282,510.02 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 合计 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 本期收回期初受限制的现金 691,668,255.71 91,940,974.40 销售零碎股 13,335.59 合计 691,668,255.71 91,954,309.99 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 期末不可用于支付的现金 1,297,435,362.47 686,319,135.08 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告 138 合计 1,297,435,362.47 686,319,135.08 47、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 35,865,726.26 2,997,502.72 加：资产减值准备 14,414,371.80 9,551,803.08 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 18,141,143.79 12,682,765.24 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 2,205,098.86 993,962.12 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） -42,751,823.15 56,687.61 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 598,713.06 -9,729.86 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -78,506,688.33 -137,983,438.06 财务费用（收益以“－”号填列） 153,558,199.44 133,203,309.65 投资损失（收益以“－”号填列） 21,568,614.03 -178,864,361.59 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 10,265,396.75 -10,401,162.65 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 21,394,242.59 36,336,825.09 存货的减少（增加以“－”号填列） -204,660,783.02 -186,126,960.73 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） -178,846,642.42 136,073,561.02 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） 655,185,551.60 -37,960,911.35 其他 经营活动产生的现金流量净额 428,431,121.26 -219,450,147.71 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 240,914,525.84 186,631,295.49 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告 139 减：现金的期初余额 186,631,295.49 758,592,166.93 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 54,283,230.35 -571,960,871.44 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位： 元 金额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 178,219.63 其中： -- 武夷山三木旅行社有限公司 178,219.63 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 460,729.65 其中： -- 武夷山三木旅行社有限公司 460,729.65 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 其中： -- 取得子公司支付的现金净额 -282,510.02 （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位： 元 金额 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 31,000,000.00 其中： -- 其中：青岛森城鑫投资有限责任公司 10,000,000.00 福建三木进出口贸易有限公司 14,000,000.00 福建坤和腾晟置业有限公司 7,000,000.00 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 5,607,779.35 其中： -- 其中：福建坤和腾晟置业有限公司 5,607,779.35 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 其中： -- 处置子公司收到的现金净额 25,392,220.65 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告 140 （4）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 240,914,525.84 186,631,295.49 其中：库存现金 753,323.68 1,178,029.22 可随时用于支付的银行存款 240,161,202.16 185,452,100.05 可随时用于支付的其他货币资金 1,166.22 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 240,914,525.84 186,631,295.49 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 48、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：无 49、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 1,387,469,791.35 汇票保证金、信用证保证金、按揭贷款 保证金、定期存单质押 应收票据 存货 997,593,741.41 申请项目开发借款、流动资金借款抵押 固定资产 172,473,769.82 申请项目开发借款、流动资金借款抵押 无形资产 投资性房地产 2,112,938,998.27 流动资金借款抵押 在建工程 144,117,902.00 申请项目建设、装修借款抵押 合计 4,814,594,202.85 -- 其他说明： （1）货币资金 受限制货币资金1,387,469,791.35元，主要为汇票保证金、信用证保证金、定期存单质押和按揭贷款保证金。 （2）存货 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告 141 ①以长沙步行街商铺房产作抵押,为福建三木集团股份有限公司向工商银行南门支行申请流动资金借款3,500万元，至 报告期期末余额3,500万元；向中信银行乌山支行申请银行承兑汇票敞口5,000万元，至报告期期末余额5,000万元；向广发银 行福州分行申请流动资金借款4,000万元，至报告期期末余额4,000万元，申请银行承兑汇票敞口2,000万元，至报告期期末余 额2,000万元。 ②以长沙步行街商铺房产作抵押, 为福建三木建设发展有限公司向交通银行五一分行申请银行承兑汇票敞口3100万 元，至报告期期末余额3100万元；向海峡银行申请中期借款1,890万元，至报告期期末余额1,890万元；申请中期借款4,370万 元，至报告期期末余额4,370万元。 ③以武夷山项目C地块二期的土地使用权及土地上的在建工程做抵押，为福建武夷山三木实业有限公司向中国银行股 份有限公司武夷山支行申请项目开发贷款5,000万元，至报告期期末余额1,000万元。 ④以武夷山项目的C地块三期土地使用权及土地上的在建工程做抵押，为福建武夷山三木实业有限公司向兴业银行股 份有限公司武夷山支行申请项目开发贷款10,800万元，至报告期期末余额7,800万元。 ⑤以武夷山项目C地块一期的土地使用权及土地上的在建工程做抵押，为福建武夷山三木实业有限公司向中国华融信 托有限公司福建省分公司武夷山支行申请借款15,000万元，至报告期期末余额9,000万元。 ⑥以金玉山庄做抵押，为福建三木建设发展有限公司向平安银行福州分行申请短期借款4,000万元，至报告期期末余额 4,000万元；申请银行汇票敞口4,000万元，至报告期期末余额4,000万元。 ⑦以水岸君山项目B、C地块组团土地使用权做抵押，为福建沁园春房地产开发有限公司向苏州信托有限公司申请项目 开发借款79,900万元，至报告期期末余额77,900万元。 （3）投资性房地产 ①以长沙步行街商铺房产作抵押，为福建三木集团股份有限公司向工商银行福州市南门支行申请流动资金借款3,700 万元，至报告期期末余额3,700万元；向海峡银行申请中期借款34,800万元，至报告期期末余额34,800万元。 ②以长沙步行街商铺房产作抵押，为福建三木建设发展有限公司向中信银行乌山支行申请银行承兑汇票敞口4,000万 元，至报告期期末余额4,000万元；向中信银行乌山支行申请国内信用证敞口3,946.22万元，至报告期期末余额3,946.22万元； 向海峡银行申请中期借款5,359万元，至报告期期末余额5,359万元。 ③以泉州煌星大厦做抵押，为福建三木建设发展有限公司有限公司向泉州银行申请短期借款1,000万元，至报告期期末 余额1,000万元；申请银行承兑汇票敞口6,000万元，至报告期期末余额6,000万元。 ④因被审计单位与佳捷公司的案件，根据民事裁定书(2010)长中民五初字第0349-1号冻结长沙步行街商铺部分房产。 ⑤以三木大厦做抵押，为福建三木建设发展有限公司向光大银行申请全额银行承兑汇票1980万元，至报告期期末余额 1,980万元；为福建三木集团股份有限公司向中国光大银行福州支行申请流动资金借款9,600万元，至报告期期末余额9,600万 元。 （4）固定资产 ①以三木大厦做抵押，为福建三木建设发展有限公司向光大银行申请全额银行承兑汇票1,980万元，至报告期期末余额 1,980万元；为福建三木集团股份有限公司向中国光大银行福州支行申请流动资金借款9,600万元，至报告期期末余额9,600万 元。 ②以福州轻工进出口有限公司的太阳广场办公楼作抵押，为福州轻工进出口有限公司向中国建设银行股份有限公司福 建自贸试验区福州片区分行申请贸易融资额度13,000万元，至报告期期末进口押汇余额5,147.06万元。 ③以福建武夷山三木实业有限公司的A地块华美达酒店及办公楼的土地使用权及地上房屋建筑物作抵押，为福建武夷 山三木实业有限公司向厦门银行南平分行申请项目经营性物业贷款9,666万元，至报告期期末余额9,166万元。 （5）在建工程 ①以福建武夷山三木自驾游营地有限公司的土地使用权及在建工程作抵押，为福建武夷山三木自驾游营地有限公司向 中国华融资产管理股份有限公司福建省分公司申请项目建设借款30,000万元，至报告期期末余额30,000万元。 ②以福建武夷山实业有限公司在建工程做抵押，为福建武夷山三木实业有限公司向厦门国际信托有限公司申请中期借 款1.2亿元，截止报告期期末余额12,000万元。 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告 142 50、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- -- 81,019,009.74 其中：美元 10,693,394.38 6.4936 69,438,629.66 欧元 1,613,526.47 7.0952 11,448,293.00 港币 5.75 0.8378 4.82 日元 84,991.00 0.0539 4,578.89 澳元 26,970.00 4.7276 127,503.37 应收账款 -- -- 其中：美元 欧元 港币 长期借款 -- -- 其中：美元 欧元 港币 （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 51、套期 无 52、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 本期未发生此类情况。 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告 143 2、同一控制下企业合并 本期未发生此类情况。 3、反向购买 本期未发生此类情况。 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 √ 是 □ 否 单位： 元 子公司 名称 股权处 置价款 股权处 置比例 股权处 置方式 丧失控 制权的 时点 丧失控 制权时 点的确 定依据 处置价 款与处 置投资 对应的 合并财 务报表 层面享 有该子 公司净 资产份 额的差 额 丧失控 制权之 日剩余 股权的 比例 丧失控 制权之 日剩余 股权的 账面价 值 丧失控 制权之 日剩余 股权的 公允价 值 按照公 允价值 重新计 量剩余 股权产 生的利 得或损 失 丧失控 制权之 日剩余 股权公 允价值 的确定 方法及 主要假 设 与原子 公司股 权投资 相关的 其他综 合收益 转入投 资损益 的金额 福建坤 和腾晟 有限公 司 7,000,00 0.00 70.00% 股权转 让 2015 年 02 月 11 日 控制权 发生变 更，相应 的收益 和风险 已经转 移 30.00% 960,016. 52 3,000,00 0.00 按股权 转让价 配比 其他说明： 注：2013年4月，福建坤和腾晟置业有限公司由本公司出资100%投资成立。根据本公司（甲方）与福建省盛世东方实 业有限公司（乙方）签订的“永泰县城区原酒厂化工宗地”项目合作投资开发协议书，该项目公司双方实际投资股权比例为甲 方占总股本30%，乙方占总股本70%，并根据实际投资股权比例享受收益，承担经营风险。在合并报表时合作方应享有的70% 的权益在负债中体现。 2015年2月，根据相关协议公司将出资的70%部分的股权投资款700万元，转让给福州市鼓楼区景林贸易有限公司。转 让后福建坤和腾晟置业有限公司不再纳入合并范围。该股权转让不会对合并报表利润和权益产生影响。 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 一揽子交易 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告 144 □ 适用 √ 不适用 非一揽子交易 □ 适用 √ 不适用 5、其他原因的合并范围变动 2015年1月，公司出资7000万元投资设立福建三木琅岐实业发展有限公司，公司持有70%股权，2015年1月起纳入合并 范围。 2015年7月，子公司福州轻工进出口有限公司投资成立福建融达通供应链管理有限公司，注册资本2,000万元，公司持 有其65%股权，纳入合并范围。 2015年8月，孙公司福建武夷山三木自驾游营地有限公司以178,219.63元收购武夷山三木旅行社有限公司，公司持有其 100%股权，纳入合并范围。 6、其他 无 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 长沙三兆实业开 发有限公司 湖南长沙 湖南长沙 房地产 100.00% 100.00% 设立或投资 福建留学人员创 业园建设发展有 限公司 福州马尾 福州马尾 房地产 75.71% 75.71% 设立或投资 福建森城鑫投资 管理有限公司 福州马尾 福州马尾 房地产 100.00% 100.00% 设立或投资 福建三木建设发 展有限公司 福州马尾 福州马尾 贸易 100.00% 100.00% 非同一控制下合 并取得 福建沃野房地产 有限公司 福州马尾 福州马尾 房地产 55.00% 55.00% 设立或投资 福建武夷山三木 实业有限公司 福建武夷山 福建武夷山 房地产 100.00% 100.00% 设立或投资 福建沁园春房地 产开发有限公司 福州马尾 福州马尾 房地产 100.00% 100.00% 设立或投资 福州康得利水产 福州闽侯 福州闽侯 水产加工 80.00% 80.00% 设立或投资 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告 145 有限公司 福州三木物业服 务有限公司 福州马尾 福州马尾 物业管理 100.00% 100.00% 设立或投资 福州三益建设工 程有限公司 福州马尾 福州马尾 工程施工 100.00% 100.00% 设立或投资 福州开发区三木 置业有限公司 福州马尾 福州马尾 房地产 100.00% 100.00% 设立或投资 福州轻工进出口 有限公司 福州台江 福州台江 贸易 55.00% 55.00% 非同一控制下合 并取得 福建森塬鑫投资 有限公司 福州马尾 福州马尾 房地产 80.00% 80.00% 设立或投资 福建三木琅岐实 业发展有限公司 福州马尾 福州马尾 房地产 70.00% 70.00% 设立或投资 通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明： ①根据子公司福建沃野房地产有限公司各方股东约定，福建三木集团股份有限公司负责开发“家天下.三木城”，福建亿 力房地产股份有限公司负责开发“亿力.秀山”,泉州东百房地产有限公司负责开发“三盛.中央公园”。各方股东对各自负责经营 开发的五四北“家天下”项目地块相关的权益、债权债务、法律责任及其它风险等独立承担责任。因此本公司合并报表只合并 “家天下.三木城”项目，福建亿力房地产股份有限公司和泉州东百房地产有限公司二个股东开发的项目均不纳入合并报表范 围。福建亿力房地产股份有限公司和泉州东百房地产有限公司对福建沃野房地产有限公司的投资当作偿还土地款，在合并报 表时不确认少数股东权益。 ②本公司的子公司福建沁园春房地产开发有限公司所开发的“马尾君山”项目，系与福清市三华水产养殖有限公司合 作，福清市三华水产养殖有限公司占有该项目49%的权益，在合并报表时合作方应享有的权益在负债体现。 （2）重要的非全资子公司 单位： 元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 损益 本期向少数股东宣告分 派的股利 期末少数股东权益余额 福州轻工进出口有限公 司 45.00% 4,924,552.40 31,250,541.20 福建三木琅岐实业发展 有限公司 30.00% -258,217.01 29,741,782.99 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 子公司 名称 期末余额 期初余额 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告 146 福州轻 工进出 口有限 公司 495,751, 160.86 7,824,13 2.11 503,575, 292.97 431,885, 921.67 2,243,72 4.15 434,129, 645.82 377,253, 209.22 7,728,47 1.36 384,981, 680.58 324,324, 925.71 2,225,87 0.96 326,550, 796.67 福建三 木琅岐 实业发 展有限 公司 108,468, 785.43 21,778.6 7 108,490, 564.10 9,351,28 7.48 0.00 9,351,28 7.48 108,468, 785.43 21,778.6 7 108,490, 564.10 9,351,28 7.48 0.00 9,351,28 7.48 单位： 元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 福州轻工进 出口有限公 司 1,153,475,72 8.63 10,943,449.8 1 10,943,449.8 1 64,224,439.8 1 992,696,182. 73 10,076,644.8 8 10,076,644.8 8 -73,390,207.0 8 福建三木琅 岐实业发展 有限公司 2,400.00 -860,723.38 -860,723.38 -95,285,282.6 9 0.00 0.00 0.00 0.00 （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 本期未发生此类情况 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 本期未发生此类情况 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 本期未发生此类情况 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 本期未发生此类情况 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告 147 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 青岛森城鑫投资 有限责任公司 山东青岛 山东青岛 城市基础设施建 设 45.00% 45.00% 权益法 上海元福房地产 有限责任公司 上海 上海 房地产 45.00% 45.00% 权益法 福建坤和腾晟置 业有限公司 福州永泰 福州永泰 房地产 30.00% 30.00% 权益法 （2）重要合营企业的主要财务信息 无 （3）重要联营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 青岛森城鑫投资 管理有限责任公 司 上海元福房地产 开发有限责任公 司 福建坤和腾晟置 业有限公司 青岛森城鑫投资 管理有限责任公 司 上海元福房地产 开发有限责任公 司 福建坤和置业有 限公司 流动资产 424,964,041.82 102,487,951.14 174,473,852.15 550,397,103.98 142,689,071.78 207,011,236.82 非流动资产 302,394,243.87 68,938.84 399,396.39 188,306,227.55 85,312.36 1,429,254.54 资产合计 727,358,285.69 102,556,890.28 174,873,248.54 738,703,331.53 142,774,384.14 208,440,491.36 流动负债 250,954,202.54 41,798,390.58 157,158,643.61 270,032,485.40 84,082,543.44 115,658,289.52 非流动负债 266,000,000.00 0.00 0.00 220,000,000.00 0.00 89,000,000.00 负债合计 516,954,202.54 41,798,390.58 157,158,643.61 490,032,485.40 84,082,543.44 204,658,289.52 少数股东权益 归属于母公司股 东权益 210,404,083.15 60,758,499.70 17,714,604.93 248,670,846.13 58,691,840.70 3,782,201.84 按持股比例计算 的净资产份额 94,681,837.42 27,341,324.87 5,314,381.48 111,901,880.76 26,411,328.32 1,134,660.55 调整事项 --商誉 --内部交易未实 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告 148 现利润 --其他 对联营企业权益 投资的账面价值 存在公开报价的 联营企业权益投 资的公允价值 营业收入 967,924.56 5,017,346.84 142,561,038.00 4,183,894.54 4,326,505.64 0.00 净利润 -39,266,762.98 2,066,659.00 13,932,403.09 -39,266,962.35 19,541,353.24 -4,865,552.73 终止经营的净利 润 其他综合收益 综合收益总额 -39,266,762.98 2,066,659.00 13,932,403.09 -39,266,962.35 19,541,353.24 -4,865,552.73 本年度收到的来 自联营企业的股 利 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 无 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 无 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 无 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 无 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 无 4、重要的共同经营 无 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告 149 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 本期未发生此类情况 6、其他 无 十、与金融工具相关的风险 本期未发生此类情况。 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位： 元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- （一）以公允价值计量且 变动计入当期损益的金 融资产 1.交易性金融资产 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 （3）衍生金融资产 2.指定以公允价值计量且 其变动计入当期损益的 金融资产 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 （二）可供出售金融资产 225,631.52 225,631.52 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 225,631.52 225,631.52 （3）其他 （三）投资性房地产 1,815,324,066.05 1,815,324,066.05 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告 150 1.出租用的土地使用权 2.出租的建筑物 1,815,324,066.05 1,815,324,066.05 3.持有并准备增值后转让 的土地使用权 （四）生物资产 1.消耗性生物资产 2.生产性生物资产 持续以公允价值计量的 资产总额 （五）交易性金融负债 其中：发行的交易性债券 衍生金融负债 其他 （六）指定为以公允价值 计量且变动计入当期损 益的金融负债 持续以公允价值计量的 负债总额 二、非持续的公允价值计 量 -- -- -- -- （一）持有待售资产 非持续以公允价值计量 的资产总额 非持续以公允价值计量 的负债总额 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 本公司子公司福州轻工进出口有限公司持有的可供出售金融资产为：三板股票京中兴5（代码400006）和广建1（代码400009）， 均为在市流通股，其市价能反映公允价值，2015年12月31日的公允价值以年末收盘价计量。 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 公司对投资性房地产公允价值采用市场法或收益法进行估值。市场法或收益法是对评估范围内的投资性房地产通过案 例比较法或者收益还原法获取待评估房地产的市场平均价格，通过建立整体变现模型，预测合理销售期、销售量等参数，测 算变现系数，确定评估对象于评估基准日的整体折现值作为评估对象的合理总市值，然后考虑列入本评估范围内投资性房地 产具体约定的租金与评估对象周边相类似物业的客观合理市场租金的的差异，以两者租金差额的累计折现值作为租约对公允 价值的影响值。 即：评估对象的公允价值=各投资性房地产的市场平均价格×变现系数－现有租约对公允价值的影响值。 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告 151 公司聘请福建中兴资产评估房地产土地估价有限责任公司（以下简称中兴资产评估公司）对投资性房地产的公允价值 进行评估。公司依据中兴资产评估公司出具的《福建三木集团股份有限公司及其子公司相关投资性房地产市场价值资产评估 报告》（闽中兴评咨字（2016）第3001）确定的评估价值作为投资性房地产的公允价值确认的基础。 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 福建三联投资有限 公司 福州马尾 对外投资 16,782 万元 18.06% 18.06% 本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是福建三联投资有限公司。。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益附注 1。。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注七、在其他主体中的权益附注 2。。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 上海元福房地产有限责任公司 联营企业 青岛森城鑫投资有限责任公司 联营企业 福建坤和腾晟置业有限公司 联营企业 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 福建三木集团股份有限公司工会委员会 本公司工会 福建盛丰投资有限公司 本公司工会控制的公司 福州联信达实业有限公司 控股股东的全资子公司 福州三木园林绿化有限公司 公司原高管曾担任该公司董事 辽宁闽商投资集团有限公司 公司总裁担任该公司董事 福建三木进出口贸易有限公司 公司高管曾担任该公司董事 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告 152 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 福州开发区华永贸 易有限公司 阴极铜采购 611,648,814.76 福州三木园林绿化 有限公司 景观工程、花卉款 326,914.00 925,642.00 福建华永科技有限 公司 太阳能工程 1,136,860.00 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 上海元福房地产有限公司 租赁服务代理费 865,301.13 福州开发区华永贸易有限公司 物业费 7,128.00 14,256.00 关键管理人员及其关系密切的 家庭成员 商品房 2,608,402.00 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 注1：本公司原监事亲属担任福州开发区华永贸易有限公司总经理，至2015年6月份后该公司为非关联方，上述阴极铜 采购的发生期间为2015年1-6月。 注2：本公司原监事亲属担任福建华永科技有限公司总经理，至2015年6月份后该公司为非关联方，上述太阳能工程采 购的发生期间为2015年1-6月。 注3：本公司原监事亲属担任福州开发区华永贸易有限公司总经理，至2015年6月份后该公司为非关联方，本期确认的 物业费收入期间为2015年1-6月。 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 无 （3）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位： 元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 福州开发区华永贸易有限公 司 房屋建筑物 49,548.00 90,141.00 本公司作为承租方： 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告 153 无 关联租赁情况说明 注1：本公司原监事亲属担任福州开发区华永贸易有限公司总经理，至2015年6月份后该公司为非关联方，本期确认的 租赁收入期间为2015年1-6月。 （4）关联担保情况 本公司作为担保方 单位： 元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 福建三木进出口贸易有 限公司 50,000,000.00 2015 年 09 月 06 日 2016 年 03 月 07 日 否 青岛森城鑫投资有限责 任公司 190,000,000.00 2015 年 06 月 01 日 2017 年 06 月 01 日 否 青岛森城鑫投资有限责 任公司 36,000,000.00 2014 年 06 月 05 日 2016 年 06 月 04 日 否 青岛森城鑫投资有限责 任公司 80,000,000.00 2014 年 05 月 30 日 2016 年 05 月 29 日 否 青岛森城鑫投资有限责 任公司 100,000,000.00 2014 年 10 月 27 日 2016 年 04 月 26 日 否 青岛森城鑫投资有限责 任公司 50,000,000.00 2015 年 09 月 25 日 2017 年 09 月 24 日 否 本公司作为被担保方 单位： 元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 福建盛丰投资有限公 司、福州高泽贸易有限 公司 62,000,000.00 2014 年 11 月 28 日 2016 年 11 月 28 日 否 上海元福房地产开发有 限公司 30,000,000.00 2015 年 10 月 20 日 2016 年 04 月 20 日 否 关联担保情况说明 （5）关联方资金拆借 无 （6）关联方资产转让、债务重组情况 无 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告 154 （7）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 董事 684,801.04 9,400,816.20 监事 607,493.32 1,288,441.86 高级管理人员 6,404,197.51 10,311,835.46 合计 7,696,491.87 21,001,093.52 （8）其他关联交易 2015年度公司为已离职的原高级管理人员提供的辞退补偿共计1,170.18万元。 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 上海元福房地产开 发有限公司 265,301.13 其他应收款 福建坤和腾晟置业 有限公司 57,748,125.00 50,398,125.00 其他应收款 青岛森城鑫投资有 限公司 42,145,557.91 其他应收款 福建三木进出口贸 易有限公司 20,530,000.00 其他应收款 福州开发区华永贸 易有限公司 1,265,439.42 63,271.97 347,552.77 17,377.64 其他应收款 福建华永科技有限 公司 127,927.00 63,963.50 127,927.00 38,378.10 预付账款 福州开发区华永贸 易有限公司 4,210,504.63 9,754,284.29 预付账款 福州园林绿化有限 公司 32,662,000.00 30,550,000.00 注：关联交易约定以净额结算的，应收关联方款项可以抵销后金额填列。 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告 155 （2）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 福州开发区华永贸易有限公司 28,088,779.47 应付账款 福建华永科技有限公司 615,792.00 615,792.00 应付账款 福州园林绿化有限公司 568,010.30 568,010.30 其他应付款 福建盛丰投资有限公司 1,650,000.00 其他应付款 辽宁闽商投资集团有限公司 10,000,000.00 其他应付款 青岛森城鑫投资有限公司 3,054,158.92 注 1：本公司原监事亲属担任福州开发区华永贸易有限公司总经理，至 2015 年 6 月份后该公司为非关联方，期末余额为 2015 年 6 月 30 日余额。 注 2：本公司原监事亲属担任福建华永科技有限公司总经理，至 2015 年 6 月份后该公司为非关联方，期末余额为 2015 年 6 月 30 日余额。 7、关联方承诺 无 8、其他 无 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 无 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告 156 5、其他 本年未发生此类业务。 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 报告期本公司无需要披露的承诺事项。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 （1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响 由于佳捷发展有限公司拖欠本公司的子公司长沙三兆实业开发有限公司代SUCCESS公司缴纳的长沙三兆实业开发有 限公司股权转让税款549.35万元及多退的销售房款35.39万元，长沙三兆实业开发有限公司已提请仲裁主张佳捷发展有限公司 偿还上述款项及相关的利息。公司已对该欠款按账龄全额计提坏账准备。 报告期上述案件尚未全部审理、判决。 2.为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 1）公司控股的房地产项目公司按房地产经营惯例为商品房承购人提供抵押贷款担保，截止2015年12月31日止累计担 保余额为人民币65,403.70万元。阶段担保期限为保证合同生效之日起至商品房产权登记办妥并交银行执管之日止。 2）对外担保 被担保企业名称 担保开始日期 担保期限 抵押方式 是否履行完 毕 担保余额/实 际发生额 (万元) 福州华信实业有限公 司 2015/11/5 一年 信用担保 否 2700 2015/9/16 10个月 信用担保 否 3000 2015/12/17 一年 信用担保 否 444 福州高泽贸易有限公 司 2015/11/5 一年 信用担保 否 4496 2015/11/13 一年 信用担保 否 996 2015/5/25 一年 信用担保 否 1436 福建三木进出口贸易 有限公司 2015/9/6 半年 信用担保 否 5000 青岛森城鑫投资有限 责任公司 2015/6/1 二年 信用担保 否 19000 2014/6/5 二年 信用担保 否 3600 2014/5/30 二年 信用担保 否 8000 2014/10/27 二年 信用担保 否 10000 2015/9/25 二年 信用担保 否 5000 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告 157 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 无 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 无 2、利润分配情况 单位： 元 拟分配的利润或股利 0.00 经审议批准宣告发放的利润或股利 0.00 本公司于 2016 年第七届董事会第四十五次会议做出利润分配预案，决定公司 2015 年度利润不进行分配，也不进行资本公积 转增资本。 3、销售退回 无 4、其他资产负债表日后事项说明 无 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 无 （2）未来适用法 无 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告 158 2、债务重组 无 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 无 （2）其他资产置换 无 4、年金计划 无 5、终止经营 无 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 （2）报告分部的财务信息 无 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 （4）其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 无 8、其他 根据（2015）湘高法民—终字第344号民事判决书，湖南省高级人民法院判决：武汉好又多百货商业有限公司长沙分 公司应付三木集团租金28,183,023.03及租金的利息5,097,561.40元，该款项已于资产负债表日后全部收回。 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告 159 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 627,827. 04 627,827.0 4 627,827 .04 627,827.04 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 合计 627,827. 04 627,827.0 4 627,827 .04 627,827.04 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 组合名称 账面余额 坏账准备 合并报表范围内公司往来 627,827.04 0.00 合计 627,827.04 0.00 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 无 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告 160 （3）本期实际核销的应收账款情况 无 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位： 元 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比 例（%） 坏账准备 福建沁园春房地产开发有限公司 627,827.04 100 0.00 合计 627,827.04 100 0.00 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 无 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 815,214, 454.41 100.00% 31,432,3 39.28 3.86% 783,782,1 15.13 760,895 ,754.81 100.00% 19,384,30 5.17 2.55% 741,511,44 9.64 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的其他应收款 合计 815,214, 454.41 100.00% 31,432,3 39.28 3.86% 783,782,1 15.13 760,895 ,754.81 100.00% 19,384,30 5.17 2.55% 741,511,44 9.64 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告 161 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内 43,870,294.02 2,193,514.70 5.00% 1 年以内小计 43,870,294.02 2,193,514.70 5.00% 1 至 2 年 103,264,000.00 10,326,400.00 10.00% 2 至 3 年 3 年以上 18,983,757.17 18,912,424.58 99.62% 3 至 4 年 135,017.48 67,508.74 50.00% 4 至 5 年 12,746.18 8,922.33 70.00% 5 年以上 18,835,993.51 18,835,993.51 100.00% 合计 166,118,051.19 31,432,339.28 18.92% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 组合名称 账面余额 坏账准备 合并报表范围内公司往来 510,217,071.53 0.00 低风险组合 138,879,331.69 0.00 合计 649,096,403.22 0.00 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 12,048,034.11 元元。 （3）本期实际核销的其他应收款情况 无 （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告 162 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 673,464,203.12 607,301,399.14 应收股权款项 103,250,000.00 127,250,000.00 员工借款 5,026,860.86 6,224,799.60 其他 33,473,390.43 20,119,556.07 合计 815,214,454.41 760,895,754.81 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 长沙三兆实业开发有 限公司 往来款 426,818,629.48 5 年以内 52.36% 福州和宇实业有限公 司 应收股权款项 103,250,000.00 1-2 年 12.67% 10,325,000.00 福建坤和腾晟置业有 限公司 往来款 57,748,125.00 1 年以内 7.08% 青岛森城鑫投资有限 公司 往来款 42,145,557.91 1 年以内 5.17% 福建森塬鑫投资有限 公司 往来款 36,285,000.00 1-2 年 4.45% 合计 -- 666,247,312.39 -- 81.73% 10,325,000.00 （6）涉及政府补助的应收款项 无 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告 163 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,288,843,945.47 1,288,843,945.47 1,089,271,855.47 1,089,271,855.47 对联营、合营企 业投资 135,337,543.76 8,000,000.00 127,337,543.76 146,313,209.07 8,000,000.00 138,313,209.07 合计 1,424,181,489.23 8,000,000.00 1,416,181,489.23 1,235,585,064.54 8,000,000.00 1,227,585,064.54 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准 备 减值准备期末余 额 长沙三兆实业开 发有限公司 240,000,000.00 240,000,000.00 福建留学人员创 业园建设发展有 限公司 91,575,375.24 91,575,375.24 福建森城鑫投资 管理有限公司 350,000.00 350,000.00 福建三木建设发 展有限公司 147,064,956.05 147,064,956.05 福建沃野房地产 有限公司 151,096,892.40 151,096,892.40 福建武夷山三木 实业有限公司 102,000,000.00 139,572,090.00 241,572,090.00 福建沁园春房地 产开发有限公司 271,935,043.95 271,935,043.95 福州康得利水产 有限公司 11,025,609.18 11,025,609.18 福州三木物业服 务有限公司 5,107,967.75 5,107,967.75 福州三益建设工 程有限公司 5,530,000.00 5,530,000.00 福州开发区三木 置业有限公司 26,586,010.90 26,586,010.90 福州轻工进出口 有限公司 11,000,000.00 11,000,000.00 福建森塬鑫投资 有限公司 16,000,000.00 16,000,000.00 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告 164 福州坤和腾晟置 业有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 福建三木琅岐实 业发展有限公司 70,000,000.00 70,000,000.00 合计 1,089,271,855.47 209,572,090.00 10,000,000.00 1,288,843,945.47 （2）对联营、合营企业投资 单位： 元 投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 小计 二、联营企业 上海元福 房地产有 限责任公 司 26,411,32 8.31 929,996.5 5 27,341,32 4.86 北京富宏 房地产开 发有限责 任公司 8,000,000 .00 8,000,000 .00 8,000,000 .00 青岛森城 鑫投资有 限责任公 司 111,901,8 80.76 -17,220,0 43.34 94,681,83 7.42 福建坤和 腾晟置业 有限公司 2,314,381 .48 3,000,000 .00 5,314,381 .48 小计 146,313,2 09.07 -13,975,6 65.31 3,000,000 .00 135,337,5 43.76 8,000,000 .00 合计 146,313,2 09.07 -13,975,6 65.31 3,000,000 .00 135,337,5 43.76 8,000,000 .00 （3）其他说明 注：2015年2月11日，本公司与福州市鼓楼区景林贸易有限公司（以下简称景林公司）签订股权转让协议，公司将子 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告 165 公司福建坤和腾晟置业有限公司70%股权转让给景林公司。2015年2月17日股权转让手续已完成。母公司对剩余30%股权视 同自取得时即采用权益法核算进行调整。编制合并财务报表时，对于剩余30%股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行 重新计量。 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 514,849,455.80 482,441,532.88 388,547,976.42 379,797,074.57 其他业务 600.00 2,366,501.13 合计 514,850,055.80 482,441,532.88 390,914,477.55 379,797,074.57 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 60,000,000.00 81,173,000.00 权益法核算的长期股权投资收益 -12,110,325.86 -8,861,503.75 处置长期股权投资产生的投资收益 84,179,875.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产在持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产取得的投资收益 302,292.37 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 -100,000.00 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新 计量产生的利得 合计 47,789,674.14 156,793,663.62 6、其他 无 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告 166 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -1,710,289.91 越权审批或无正式批准文件的税收返还、 减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 3,187,888.81 计入当期损益的对非金融企业收取的资金 占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的 投资成本小于取得投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提 的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合 费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允 价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至 合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生 的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 -100,000.00 单独进行减值测试的应收款项减值准备转 回 对外委托贷款取得的损益 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告 167 采用公允价值模式进行后续计量的投资性 房地产公允价值变动产生的损益 78,506,688.33 根据税收、会计等法律、法规的要求对当 期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,160,289.91 其他符合非经常性损益定义的损益项目 减：所得税影响额 21,698,075.75 少数股东权益影响额 -919,777.79 合计 54,945,699.36 -- 注：各非经常性损益项目按税前金额列示。 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 0.99% 0.0261 0.0261 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 -3.49% -0.0919 -0.0919 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 4、其他 福建三木集团股份有限公司 2015 年年度报告 168 第十一节 备查文件目录 注：公司应当披露备查文件的目录，包括： （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 （四）在其他证券市场公布的年度报告。