000498_2002_山东路桥_丹东化纤2002年年度报告_2003-04-14.txt

丹东化学纤维股份有限公司 2002 年年度报告 丹东化学纤维股份有限公司 2002 年度报告 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重 大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 董事江建明先生因公出差未出席本次董事会。 中天华正会计师事务所为本公司出具了有解释性说明的审计报告，本公司董事会、监 事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。 公司董事长赵向东先生、总经理鲍龙飞先生、会计机构负责人刘汉儒先生保证年度报 告中财务会计报告的真实、完整。 一、 公司基本情况简介 1、公司的法定中文名称：丹东化学纤维股份有限公司 公司的法定英文名称：DANDONG CHEMICAL FIBRE CO.,LTD 2、法定代表人：赵向东 3、公司董事会秘书：潘跃东 联系地址：辽宁省丹东市振兴区纤维街 58 号 电 话：0415—6193718 传 真：0415—6191684 电子信箱：pyd@ 4、公司注册地址：辽宁省丹东市振兴区纤维街 58 号 公司办公地址：辽宁省丹东市振兴区纤维街 58 号 邮 政 编 码：118002 公司网址： 电子信箱：pyd@ 5、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》 - 1 - 丹东化学纤维股份有限公司 2002 年年度报告 登载年度报告的国际互联网网址： 公司年度报告备置地点：公司证券办 6、公司股票上市地：深圳证券交易所 股票简称：丹东化纤 股票代码：000498 7、公司首次注册登记日：1993 年 12 月 22 日 地点：丹东市 企业法人营业执照注册号：2106001110586 税务登记号码：21060312010586x 公司聘请的会计师事务所名称：中天华正会计师事务所 办公地址：北京市东长安街 10 号长安大厦三层 二、 会计数据和业务数据摘要 1、公司本年度主要会计数据（单位：元） 项目 金额 利润总额 -98,852,382.72 净利润 -98,852,382.72 扣除非经常性损益后的净利润 -97,667,161,63 主营业务利润 -2,437,270.67 其他业务利润 1,529,569.61 营业利润 -94,107,502.25 投资收益 0 补贴收入 0 营业外收支净额 -4,744,880,47 经营活动产生的现金流量净额 31,482,575.60 现金及现金等价物净增减额 83,716,363.84 注：扣除的非经常性损益明细如下：（金额单位：元） - 2 - 丹东化学纤维股份有限公司 2002 年年度报告 项目 金额 资金占用费 2,738,154.51 营业外收支净额 -3,923,375.60 小 计 -1,185,221.09 2、公司截止报告期末前三年的主要会计数据和财务指标（单位：元） 项目 2002 年度 2001 年度 2000 年度 主营业务收入 720,473,010.12 814,711,772.41 839,425,650.68 净利润 -98,852,382.72 -109,039,736.42 -20,425,804.41 总资产 1,683,881,866.31 1,636,453,171.31 1,417,354,448.95 股东权益 417,336,212.34 516,188,595.06 600,028,331.48 每股收益 -0.25 -0.28 -0.05 每股净资产 1.07 1.32 1.54 调整后的每股净资产 1.05 1.31 1.52 每股经营活动产生的 现金流量净额 0.08 0.346 -0.06 净资产收益率（%） -23.69 -21.12 -3.40 3、利润表附表 净资产收益率（%） 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 -0.01 -0.01 -0.01 -0.01 营业利润 -0.23 -0.20 -0.24 -0.24 净利润 -0.24 -0.21 -0.25 -0.25 扣除非经常性损益后的净利润 -0.23 -0.21 -0.25 -0.25 4、报告期内股东权益变动情况 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 合 计 期初数 390,000,000 170,557,000 24,354,874.47 12,177,437.23 -80,900,716.64 516,188,595.06 本期增加 本期减少 98,852,382.72 98,852,382.72 期末数 390,000,000 170,557,000 24,354,874.47 12,177,437.23 -179,753,099.36 417,336,212.34 变动原因 无 无 无 无 亏损 三、股本变动及股东情况 1、股本变动情况 - 3 - 丹东化学纤维股份有限公司 2002 年年度报告 ⑴、股份变动情况表 (单位:股) 本次变动增减（+，—） 本次 变动前 配 股 送 股 公积金 转股 增 发 其 他 小计 本次变动后 一、未上市流通股份 1、 发起人股份 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、 募集法人股份 3、 内部职工股 4、 优先股或其他 未上市流通股份合计 二、已上市流通股份 1、 人民币普通股 2、 境内上市外资股 3、 境外上市外资股 4、 其他 已上市流通股份合计 202,500,000 202,500,000 13,500,000 216,000,000 174,000,000 174,000,000 202,500,000 202,000,000 13,500,000 216,000,000 174,000,000 174,000,000 三、股份总数 390,000,000 390,000,000 （2）、股票发行与上市情况：公司内部职工股 5、400 万股，于 2000 年 5 月 29 日全 部上市流通。本年度公司股本未发生变化。 2、股东情况 ⑴、报告期末公司股东总数为 59008 户。 ⑵、报告期末公司前 10 名股东持股情况 名次 股东名称 期末持股数 （股） 占总股本比例 （%） 股份类别 1 丹东化学纤维（集团）有限责任公司 202,500,000 51.92 法人股 2 丹东国际信托投资公司 7,300,000 1.87 法人股 3 陈秀娟 2,877,437 0.74 流通股 4 中国银行大连国际信托咨询公司 2,000,000 0.51 法人股 5 中国石油化工总公司辽阳石油化纤公司 2,000,000 0.51 法人股 6 苏州市园景信息产业有限公司 1,426,826 0.36 流通股 7 湖南安讯投资发展有限公司 1,406,639 0.36 流通股 8 开山屯化学纤维浆厂 1,000,000 0.26 法人股 9 锦化化工(集团)有限责任公司 1,000,000 0.26 法人股 10 谢少章 955,949 0.25 流通股 注：公司第一大股东丹东化学纤维(集团)有限责任公司于 2002 年 7 月以其持有的本公 司国有法人股 20,250 万股中的 10,125 万股质押给中国建设银行丹东市分行，为本公司向 该行贷款 12,000 万元人民币提供质押担保，质押期从 2002 年 7 月 2 日至 2007 年 7 月 1 日。 - 4 - 丹东化学纤维股份有限公司 2002 年年度报告 ⑶、控股股东情况 本公司控股股东丹东化学纤维（集团）有限责任公司法定代表人为；赵向东。该公司 成立于 1996 年 12 月，为国有独资公司，注册资本为 3.28 亿元，主要业务为化纤、纺织品 制造及对外经济技术合作等。该公司持有本公司法人股 20，250 万股，占总股本 51.92%。 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 1、基本情况 姓 名 性别 年龄 职务 任期起止 年初持股数 （股） 年末持股数 （股） 赵向东 男 41 董事长 2000.6—2003.6 38,000 38,000 鲍龙飞 男 44 董事、总经理 2000.6—2003.6 4,000 4,000 尹 刚 男 43 董事 2002.9—2003.6 0 0 张增频 男 62 董事 2000.6—2003.6 11,000 11,000 吴铁华 男 42 董事 2000.6—2003.6 4,000 4,000 刘滨东 男 60 董事 2000.6—2003.6 20,000 20,000 江建明 男 40 董事 2000.6—2003.6 0 0 于 敏 女 40 独立董事 2002.5—2003.6 0 0 周克剑 男 42 独立董事 2002.5—2003.6 0 0 刘仁惠 男 49 监事会主席 2002.9—2003.6 0 0 吕玉川 女 50 监事 2002.9—2003.6 100 100 肖永久 男 50 监事 2002.9—2003.6 100 100 许 斌 男 51 副总经理 2002.4—2003.6 0 0 李远晶 男 45 副总经理 2002.8—2003.6 0 0 潘跃东 男 39 董事会秘书 2002.8—2003.6 0 0 注：董事长赵向东先生在控股股东单位任董事长和党委书记；董事尹刚先生在控股股 东单位任总经理；董事吴铁华先生在丹东海燕化纤设计工程有限公司任总经理；董事刘滨 东先生在丹东国际信托投资公司任总经理。监事会主席刘仁惠先生在控股股东单位任工会 主席；监事肖永久先生在控股股东单位任纪委副书记。 2、年度报酬情况 2002 年度，在本公司领取薪酬的董事、监事、高级管理人员的年度报酬依据公司制定 的有关工资管理和等级标准的规定按月发放。 现任董事、监事、高级管理人员共 15 人，在本公司领取报酬的 11 人，年度报酬总额 （包括基本工资，岗位津贴、奖金等）约 11.31 万元，高级管理人员年度报酬总额前三名 的报酬总额为 3.96 万元。 每位独立董事年津贴 1.2 万元。 3、报告期内董事、监事、高级管理人员离任情况及原因 - 5 - 丹东化学纤维股份有限公司 2002 年年度报告 经公司 2002 年度第一次临时股东大会表决，因工作变动原因，同意岳钦廉先生、王 侠先生、孙凯捷女士辞去董事职务，杨克溪先生、田波女士辞去监事职务。经第三届董事 会第六次会议决议，聘任许斌先生为公司副总经理。经第三届八次董事会决议，因工作变 动原因，解聘张捷先生董事会秘书职务，解聘孙凯捷女士财务总监职务，聘任潘跃东先生 为公司董事会秘书，聘任李远晶先生为公司副总经理。 4、公司员工情况 报告期公司员工总数为 5716 人，其中：生产人员为 4141 人；销售人员为 24 人；技术 人员为 308 人；财务人员 16 人；行政人员 224 人；内退人员 1003 人。 员工教育程度：大专以上占 12.1%；中专或高中占 31.4%；初中占 56.5%。 五，公司治理结构 1、公司治理状况 本公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律、法规的要求， 结合企业实际，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作。报告期内按《上市公司治理 准则》、《股东大会规范意见》等要求，对公司章程做了进一步的修改和完善。公司治理的 实际情况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件基本不存在差异。 2、独立董事履行职责情况 根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求，本 公司于 2002 年 5 月 30 日召开 2001 年度股东大会选举了两名独立董事，现两名独立董事 已出席了本公司 2002 年召开的董事会和股东大会，并对本公司重大事项发表了独立意见。 3、与控股股东“ 五分开” 情况 人员方面：本公司与控股公司在劳动、人事、及工资管理等方面相互独立。公司总经 理、副总经理、财务负责人等高级管理人员均在本公司领取报酬，且均未在控股公司担任 除董事以外的重要职务。 资产方面：本公司与控股公司产权关系明确，本公司的生产系统、供销系统都是独立 完整的，对少部分配套设施采取了租赁方式有偿使用。 财务方面：本公司有独立的会计核算体系和财务管理制度，独立的银行帐户，独立纳 税。 - 6 - 丹东化学纤维股份有限公司 2002 年年度报告 机构方面：本公司设立了独立于控股股东的组织机构，不存在合署办公的情况。 业务方面：本公司业务独立，与控股公司没有同业竞争业务和事项。 六、股东大会情况简介 1、报告期股东大会的通知召开情况 公司董事会分别于 2002 年 4 月 26 日和 2002 年 8 月 20 日在《中国证券报》、《证券时 报》上刊登公告，发出了召开 2001 年度股东大会和 2002 年第一次临时股东大会的通知。 A、2001 年度股东大会于 2002 年 5 月 30 日在公司三楼会议室召开。出席会议的股东 12 人，代表股份 202,709,000 股，占公司总股本的 51.92%，北京隆安律师事务所出具了本 次股东大会的法律意见书。 B、2002 年第一次临时股东大会于 2002 年 9 月 24 日在本公司三楼会议室召开，出席 会议的股东及股东代表 12 人，代表股份 202,683,000 股，占公司总股本的 52.7%，北京隆 安律师事务所出具了法律意见书。 2、股东大会通过的决议及披露情况 A、2001 年度股东大会以记名投票逐项表决方式审议并通过了以下决议： ⑴审议并通过 2001 年度董事会工作报告； ⑵审议并通过 2001 年度监事会报告； ⑶审议并通过财务决算报告； ⑷审议并通过利润分配预案； ⑸审议并通过了关于修改公司章程的议案； ⑹审议并通过公司独立董事提名候选人及津贴的议案； ⑺审议并通过关于续聘北京中天华正会计师事务所为公司 2002 年度审计机构的议案； ⑻审议并通过关于公司实施特种天然高湿模量粘胶纤维技改项目的议案。 上述股东大会决议刊登在 2002 年 5 月 31 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 B、2002 年第一次临时股东大会以记名投票方式逐项审议通过了以下决议： ⑴审议关于公司实施 CMD 纤维项目贷款及以粘短二厂资产进行项目贷款作抵押的提 案； ⑵审议增补选董事及董事辞职的提案； - 7 - 丹东化学纤维股份有限公司 2002 年年度报告 ⑶审议增补选监事及监事辞职的提案。 上述股东大会决议刊登在 2002 年 9 月 25 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 3、报告期选举、更换公司董事、监事情况 A、经公司 2001 年度股东大会表决，选举于敏女士、周克剑先生为公司独立董事。 B、经公司 2002 年第一次临时股东大会表决，增补了尹刚先生为新任董事，岳钦廉先 生、王侠先生、孙凯捷女士辞去董事职务；吕玉川女士、肖永久先生为公司新任监事，杨 克溪先生、田波女士辞去监事职务。 七、董事会报告 ㈠、报告期内公司经营情况 1、主营业务的范围及其经营情况 本公司属纺织行业原料生产大型企业，其主营业务范围为：粘胶短纤维、粘胶长丝、 涤纶短纤维、涤纶长丝四大系列产品的生产与销售及电力生产、供热服务。报告期内经营 情况如下： ⑴、按行业和产品划分主营业务收入、主营业务利润构成情况： 按行业划分： 主营业务收入（万元） 主营业务利润（万元） 化 纤 68726 -1517 热 电 2864 1028 其 他 457 245 合 计 72047 -244 按产品划分： 主营业务收入（万元） 主营业务利润（万元） 粘胶短纤维 32,694 -2,724 粘胶长丝 26,292 2,364 涤纶短纤维 6,903 -434 涤纶长丝 2.837 -732 电、汽 2.864 1,028 其他 457 245 合计 72,047 -244 ⑵、控股公司及参股公司。 - 8 - 丹东化学纤维股份有限公司 2002 年年度报告 公司于 2000 年 10 月与日本东洋纺绩株式会社共同出资设立了中外合作企业丹东东洋 特种纤维有限公司（以下简称东洋特纤），取得企业法人营业执照。该公司注册资本 6600 万元，本公司以现金出资 4950 万元，占注册资本的 75%，日方以专有技术使用权作价出 资 1650 万元，占注册资本的 25%。目前东洋特纤仍处于筹建期，尚未开始生产经营，仅 负责进口设备的采购、保管，其资金全部由本公司代管并用于进口设备，本年末首批进口 设备已到货，正在安装过程中。 本公司仅有一家控股公司没有参股公司。 ⑶、主要供应商、客户情况 报告期内本公司向前五名供应商总采购量占年度总采购额的 42.58%；向前五名客户销 售产品额占公司全年总销售额的 27.56%。 2、公司在 2002 年的生产经营中出现的问题与困难及采取的措施 2002 年度，本公司由于上年亏损使企业外部环境受到很大的影响，尤其外部融资能力 大幅下降，生产经营资金非常紧张。同时受规模、成本等因素制约，公司涤纶长丝、涤纶 短纤维两厂全面停产，对公司效益带来一定的影响。在严峻的形势面前，公司采取的措施； 一是想方设法筹措资金，努力缓解资金压力，保证当期生产经营；二是不断拓宽销售渠道， 加大清欠力度，狠抓销售回款率；三是强化管理，深挖潜力，降低成本和消耗，积极消化 减利因素；四是加速技术改造项目和新产品开发进度，培育和提高企业的核心竞争能力。 ㈡、报告期内企业投资情况 1、报告期内无募集资金情况，也无报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的情况。 2、报告期内非募集资金投资的重大项目情况 已列入国家重点技术改造项目计划的公司引进特种天然高湿模量粘胶短纤维开发项目 于 2002 年 8 月正式开工兴建。项目资金来源为建行 1.2 亿元贷款，现资金已到位，项目计 划 2003 年 8 月开车试生产。 ㈢、报告期内财务状况及经营成果 项目 2002 年（元） 2001 年（元） 增减（%） 总资产 1,683,881,866.31 1,603,858.010.15 4.99 长期负债 228,730,000 230,362,168.75 (-)0.71 股东权益 417,336,212.34 516,188,595.06 (-)19.15 主营业务利润 -2,437,270.67 -2,187,073.09 11.44 - 9 - 丹东化学纤维股份有限公司 2002 年年度报告 净利润 -98,852,382.72 (-)109,039,736.42 (-)9.34 增减变动的主要原因说明： 总资产比上年增加主要是粘短 CMD 改造投入和流动资产增加影响。 长期负债比上年减少主要是一年内到期的长期负债增加影响。 股东权益比上年下降，主要一是当年经营亏损影响，二是根据财政部新颁布的固定资 产准则，对粘短二厂停产设备继续计提折旧，并采用追溯法对其进行补提折旧所影响。 主营业务利润下降，主要是粘胶短纤维和涤纶产品的销售价格下降影响。 净利润较上年增加，主要是计提存货跌价准备减少影响。 ㈣、经营环境、宏观政策、法规发生变化对公司产生的影响 随着我国加入 WTO 效应的逐步显现，化纤市场面临的竞争更加激烈。但同时我国的 纺织、化纤出口大幅增加，尤其粘胶纤维的出口在 2002 年达到历史最好水平。因此，目 前化纤市场面临的形势是机遇与挑战并存，谁的发展更快，谁更迅速地完成了产品或产业 结构的调整，谁就将取得主动，赢得先机。 ㈤、对会计师事务所出具的有解释性说明的审计报告涉及事项的说明 1、本公司粘短二厂停产损失自 1998 年至 2002 年 1-8 月累计 32,657,573.64 元（其 中 1998 年 20,198,404.42 元、1999 年 2,807,197.24 元、2000 年 3,293,779.94 元、2001 年 4,267,043.97 元、2002 年 1-8 月 2,091,148.07 元），根据本公司与集团公司签订的《工程建 设协议书》和《关于承担〈粘短二万吨/年移地改造工程项目〉停产损失协议书》等相关文 件，历年及本年均由集团公司承担。自 2002 年 9 月起，因粘短二厂特种纤维技术改造工 程已经正式开工，停产损失不再发生。 2、本公司为引进和开发生产特种天然高湿模量粘胶纤维（CMD），于 2000 年 10 月与日本东洋纺绩株式会社共同出资设立了中外合作企业丹东东洋特种纤维有限公司（以 下简称东洋特纤），取得企业法人营业执照。该公司注册资本 6600 万元，本公司以现金出 资 4950 万元，占注册资本的 75%，日方以专有技术使用权作价出资 1650 万元，占注册资 本的 25%。由于当时粘短二厂特种天然高湿模量粘胶纤维技术改造工程尚未取得国家经贸 委、国家计委等有关部门的批准及银行贷款没有及时到位，该项工程尚存在重大不确定性， 因而东洋特纤未及时办理银行帐户、未及时建立会计帐簿，本公司也未进行投资相关帐务 - 10 - 丹东化学纤维股份有限公司 2002 年年度报告 处理、未将其纳入合并会计报表范围，未及时披露相关信息。2002 年 9 月粘短二厂 CMD 技术改造专项贷款 1.2 亿元到位后，本公司作了详细披露，并已正式建立银行帐户和会计 帐簿，本公司及东洋特纤均将此事作为重大会计差错更正处理，调整了相关帐项的本年和 期初数。东洋特纤现仍处于筹建期，仅负责进口设备的采购、保管，待粘短二厂技术改造 工程完工后，东洋特纤将完全独立经营。在此，本公司董事会对有关东洋特纤相关事宜的 不当处理，向所有信息使用人郑重道歉。 3、截至 2002 年 12 月 31 日公司控股股东丹东化学纤维（集团）有限责任公司（以 下简称“ 集团公司”）尚欠公司 117,867,152.89 元，2003 年 4 月 4 日公司临时股东大会审议 通过了将贷款本息 6,577 万元有偿转移给集团公司和收购集团公司土地使用权两项重大关 联交易的议案，该两项关联交易的实施将减少集团公司欠付本公司款项。 ㈥、新年度的经营计划 2003 年公司经营指导思想是：振奋精神，坚定信心，围绕从根本上扭转企业的被动局 面，继续不断深化公司改革，全力以赴推进公司重组工作的开展；强化深层次管理，提高 公司的核心竞争能力；加速 CMD 项目建设和新产品开发工作，确立公司市场竞争优势， 开创公司发展的新局面。具体措施如下： 1、深入挖掘潜力，抓好当期生产经营，进一步提高产品质量，努力降低成本，全面 完成全年生产奋斗目标。 2、以重组工作为中心，推进企业改革继续不断深化，从根本上扭转企业的被动局面。 3、进一步强化企业管理工作，推进信息化管理，规范公司经济业务流程，实现公司 内部经济活动的有序、正规化运行。 4、以技术改造、技术创新推动企业发展。加速与日本合作粘短二厂（CMD）项目建 设，进一步完善粘胶长丝 6000 吨项目，使产品质量达到国内先进水平，提高公司的产品 档次和附加值，增强公司的竞争优势。 ㈦、董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容 ⑴、2002 年 4 月 24 日召开了第三届董事会第六次会议。本次会议通过了以下决议： —审议通过了公司 2001 年度报告及摘要； - 11 - 丹东化学纤维股份有限公司 2002 年年度报告 —审议通过了公司 2001 年度董事会报告； —审议通过了公司 2001 年度财务决算报告； —审议通过了公司 2001 年度利润分配预案及 2002 年利润分配计划； —审议通过了对北京中天华正会计师事务所 2001 年度审计报告中解释性说明的说明； —审议通过关于修改公司章程的议案； —审议通过公司关于 2001 年度计提资产减值准备 15,391,877.52 的报告； —审议通过关于提名公司第三届董事会独立董事候选人的议案； —审议通过关于续聘会计师事务所的议案； —审议通过关于聘任许斌先生为公司副总经理的议案； —审议通过关于实施特种天然高湿模量粘胶纤维（CMD）技改项目的议案； —决定于 2002 年 5 月 30 日召开公司 2001 年度股东大会。 上述决议公告刊登在 2002 年 4 月 26 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 ⑵、2002 年 4 月 27 日召开了第三届董事会第七次会议。本次会议通过了以下决议： —审议通过了公司《2002 年一季度报告》； —审议批准了《公司总经理工作细则》； 上述决议公告刊登在 2002 年 4 月 30 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 ⑶2002 年 8 月 16 日召开了第三届董事会第八次会议。本次会议通过了以下决议： —审议通过《公司 2002 年半年度报告》； —审议通过关于实施项目贷款及以粘短二厂资产进行项目贷款作抵押的议案； —审议通过《公司关联交易管理为法》、《公司信息披露管理为法》的议案； —审议通过岳钦廉、王侠、孙凯捷三位董事因年近退休或工作调动原因辞去公司董事 职务，同时提名尹刚先生为增补董事候选人的议案，并提请公司临时股东大会审议批准； —审议通过关于解聘和聘任部分高级管理人员的议案； —审议通过定于 2002 年 9 月 24 日召开公司 2002 年第一次临时股东大会； 上述决议公告刊登在 2002 年 8 月 20 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 ⑷2002 年 10 月 28 日召开了第三届董事会第九次会议。本次会议审议通过了《公司 2002 年第三季度报告》。该决议公告刊登在 2002 年 10 月 29 日的《中国证券报》、《证券时 - 12 - 丹东化学纤维股份有限公司 2002 年年度报告 报》上。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内公司董事会认真执行股东大会通过的各项决议，对公司利润分配方案即不分 配、不转增按决议实施。 ㈧、本次利润分配预案或转增股本的预案 经中天华正会计师事务所审计，公司本年度实现净利润为-98,852,382.72 元，加上年末 的未分配利润-80,900,716.64 元，可供分配的利润为-179,753,099.36 元。由于公司本年度亏 损，公司董事会决定向股东大会建议，2002 年度不进行利润分配，不进行资本公积金转增 股本。 ㈨、其它报告事项 公司选定的信息披露报纸为《中国证券报》、《证券时报》，报告期内无变更。 八、监事会报告 二○ ○ 二年度监事会工作根据《公司法》、《公司章程》和《上市公司治理准则》的精 神，按照股东大会确定的原则和目标，在公司的支持下，在全体监事的努力下，本着依法 运作和对全体股东负责的精神，认真履行职责。在二○ ○ 二年里，认真开展了如下工作： ㈠、监事会会议情况 1、2002 年 4 月 24 日在行政三楼会议室召开了监事会三届五次全体会议。认真审议并 通过了《监事会 2001 年度工作报告》、《公司监事会议事规则》、《公司 2001 年度报告》、《公 司 2001 年财务决算》及《2002 年监事会工作要点》。 2、2002 年 4 月 26 日在行政三楼会议室召开了三届六次监事会全体会议，会议审议并 通过了《公司 2002 年第一季度工作报告》和《公司实施特种天然高湿模量纤维（CMD） 技改工程议案》。 3、2002 年 6 月 25 日，在行政三楼会议室召开了三届七次监事会全体会议，会议审议 并通过了《上市公司建立现代企业制度的自检报告》。 4、2002 年 9 月 24 日在公司行政三楼会议室，召开三届八次监事会，鉴于监事会主 席杨克溪先生即将退休，监事田波女士、赵盛君先生工作变动辞去监事的客观实际，通过 股东大会，补选刘仁惠先生、吕玉川女士、肖永久先生为监事，并选举刘仁惠先生为监事 - 13 - 丹东化学纤维股份有限公司 2002 年年度报告 会主席。 ㈡、监事会对公司有关事项的独立意见 1、公司依法运作情况 监事会依据法律、法规对董事会召开的程序、决议以及对股东大会决议执法情况进行 监督，对公司董事、经理、高级管理人员执行职务的合法性进行监督。监事会认为：公司 董事、经理和高级管理人员能够遵守《公司法》、《上市公司治理准则》和《公司章程》， 以及依据法律、法规的精神进行规范性运作，重大问题的决策符合法定程序。并在工作实 践中逐步建立起了控制制度和监督机制。在工作中未发现公司董事、经理和其他高级管理 人员有违犯法律、法规和《公司章程》的行为。 2、检查公司财务情况 公司监事会审查了公司的中期、年度财务报告和其他资金运作事项。监事会认为：2002 年度公司财务报告客观的反映了公司财务状况和经营成果，公司继续呈现较大亏损。北京 中天华正会计师事务所出具的 2002 年度公司财务审计报告是客观的，真实的，公正的。 如实的反映了公司的财务状况和经营成果。 3、公司最近一次募集资金的使用情况 二○ ○ 二年报告期内，公司无有募集资金，无发生资金使用变更事项。 4、公司收购、出售资产情况 本报告期内，未有发生资产收购、出售事项。 5、公司关联交易事项 报告期内的关联交易事项主要是本公司与控股股东丹东化学纤维（集团）有限责任公 司及集团公司的子公司丹东化纤公司沿江开发进出口公司委托进口原料和部分人造丝出 口业务，其交易均按合同和协约进行，价格按市场价格，是公允、公正、合理的。集团公 司所欠股份公司款项均按计划偿还，无损害公司和股东利益的行为。 6、对北京中天华正会计师事务所出具的 2002 年度审计报告中有解释性说明的事项, 表示同意。对公司董事会的说明表示认同。 ㈢、公司监事会在二○ ○ 二年四月份制定的《丹东化纤股份有限公司监事会工作议事 细则》，就监事工作的议事内容、时间、方式、职责等作了详细而具体的阐述，对促进监 - 14 - 丹东化学纤维股份有限公司 2002 年年度报告 事工作仍将发挥积极作用。 九、重要事项 （一）、重大诉讼、仲裁事项 报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）、报告期内公司无收购兼并、资产重组事项。 （三）、报告期内发生的重大关联交易事项 1、 购销商品、提供劳务发生的关联交易 关联交易方 交易内容 定价原则 交易金额 （元） 占同类交易 金额的比例（%） 结算方式 进口原料 进口实际价格 76,753,761.68 30.13 银行结算 丹东化纤 进出口公司 销售货物 市场价格 5,706,175.80 1.02 银行结算 丹东化纤 （集团）有 限责任公司 水、电 供暖 蒸气等 市场价格 17,865,755.20 62.37 往来结算 2、报告期内集团公司以其拥有的本公司国有法人股股权的 50%共计 10,125 万股 (占 本公司总股本的 25.96%)为本公司贷款 1.2 亿元提供质押担保。 3、报告期内公司与集团公司的其他应收款期末余额为 117,867,152.89 元，本公司对集 团公司占用本公司资金按银行一年期定期存款利率计取资金占用费，本年度收取资金占用 费 2,738,154.51 元。 4、其他关联交易 本年度公司粘短二厂停产损失 2,091,148.07 元，根据本公司与集团公司签订的相关协 议，其损失由集团公司承担。自 2002 年 9 月起，因粘短二厂特种纤维技术改造工程已经 正式开工，停产损失不再发生。 公司租用的部分库房、办公用房、综合服务及部分土地使用权按协议向集团公司支付 费用。（以上祥见财务报告附注） （四）、重大合同及其履行情况 1、报告期内无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司 资产的事项。 2、 担保情况 - 15 - 丹东化学纤维股份有限公司 2002 年年度报告 截至2001年l2月31日，本公司对外担保情况如下： 被担保单位 担保金额 （万元） 担保债务期限 保证期间 类别 贷款银行 辽宁黄海汽车集团有限责任公司 152 20020627-2003062 借款到期次日起两年 贷款担保 中国工商银行 辽宁黄海汽车集团有限责任公司 500 20020826-2003082 借款到期次日起两年 贷款担保 中国工商银行 辽宁黄海汽车集团有限责任公司 700 20020726-2003072 借款到期次日起两年 贷款担保 中国工商银行 辽宁黄海汽车集团有限责任公司 1,261 20021227-2003121 借款到期次日起两年 贷款担保 中国工商银行 辽宁黄海汽车集团有限责任公司 410 20021023-2003102 借款到期次日起两年 贷款担保 中国工商银行 丹东金海贸易有限公司 480 20021108-2003110 借款到期次日起两年 贷款担保 中国工商银行 辽宁黄海汽车集团有限责任公司 300 20020619-2002112 20020619-20041125 银行承兑担 中国工商银行 辽宁黄海汽车集团有限责任公司 400 20020712-2002111 20020712-20041115 银行承兑担 中国工商银行 20020830-2003011 20020830-20050115 银行承兑担 中国工商银行 辽宁黄海汽车集团有限责任公司 210 辽宁黄海汽车集团有限责任公司 700 20020730-2002113 20020730-20041130 贷款担保 中国招商银行 合 计 5,113 以上对外担保中未到期债务担保责任共计3,713万元，本公司与辽宁黄海汽车集团有限 责任公司互为担保，本公司和丹东金海贸易有限公司经营情况、财务状况正常，预期不存 在还款困难。因此，对上述两公司的担保极小可能会给本公司造成不利影响。 3、 报告期内没有发生委托他人进行现金资产管理事项。 （五）、公司或持股 5％以上股东，在报告期内或持续到报告期内没有承诺事项。 （六）、报告期内公司会计师事务所未发生变更，仍续聘中天华正会计师事务所为本公 司的财务审计机构。2002 年度支付该所审计费 35 万元，该所已为本公司提供审计服务 2 年。 （七）、公司、公司董事会及董事在报告期内没有受到中国证监会稽查、中国证监会行 政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 十、财务报告 （一）审计报告 审 计 报 告 中天华正（京）审[2003]062 号 - 16 - 丹东化学纤维股份有限公司 2002 年年度报告 丹东化学纤维股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司 2002 年 12 月 31 日的资产负债表、合并资 产负债表、2002 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表以及 2002 年度现金流量表、合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责 任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独 立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司实际情况，实施了包 括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定，在 所有重大方面公允地反映了贵公司 2002 年 12 月 31 日的财务状况及 2002 年度经营成果和 现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 此外，我们注意到： 1、贵公司粘短二厂停产损失自 1998 年至 2002 年 8 月累计 32,657,573.64 元（其中 1998 年 20,198,404.42 元、1999 年 2,807,197.24 元、2000 年 3,293,779.94 元、2001 年 4,267,043.97 元、2002 年 1-8 月 2,091,148.07 元），根据贵公司与控股股东丹东化学纤维（集团）有限责 任公司（以下简称“ 集团公司”）签订的《工程建设协议书》和《关于承担〈粘短二万吨/ 年移地改造工程项目〉停产损失协议书》等相关文件，历年及本年均由集团公司承担。自 2002 年 9 月起，因粘短二厂特种纤维技术改造工程已经正式开工，停产损失不再发生，相 关费用计入在建工程。 2、贵公司与日本东洋纺绩株式会社为粘短二厂技术改造而合资设立的中外合作企业丹 东东洋特种纤维有限公司，自 2000 年 10 月取得营业执照后未及时建账和对外公告，贵公 司也未进行长期股权投资核算。2002 年 10 月该公司开始建账并独立核算，相关账项已作 为会计差错更正并进行了追溯调整。本年度贵公司将其纳入合并会计报表范围，并相应调 整了合并会计报表年初数。 3、截至 2002 年 12 月 31 日集团公司尚欠贵公司 117,867,152.89 元，如附注十第 1 项 - 17 - 丹东化学纤维股份有限公司 2002 年年度报告 所述，2003 年 4 月 4 日贵公司股东大会审议通过了贵公司将贷款本息 65,770,000.00 元有 偿转移给集团公司和收购集团公司土地使用权两项重大关联交易的议案，该两项关联交易 的实施将减少集团公司欠付贵公司款项，但相关手续正在办理之中。 附送： 1.2002 年 12 月 31 日合并资产负债表、资产负债表 2.2002 年度合并利润及利润分配表、利润及利润分配表 3.2001 年度合并现金流量表、现金流量表 4.2002 年 12 月 31 日合并会计报表附注 北京中天华正会计师事务所 副 主 任 会 计 师 ： 付 丽 君 有限公司 中国注册会计师： 季 丰 中国 北京 报告日期：二○ ○ 三年三月二十八日 附注十日期：二○ ○ 三年四月十二日 （二）会计报表 - 18 - 丹东化学纤维股份有限公司 2002 年年度报告 母公司 合并数 母公司 合并数 母公司 合并数 母公司 合并数 流动资产： 流动负债： 货币资金 (五)1 366,231,160.67 366,231,160.67 479,947,524.51 479,947,524.51 短期借款 (五)15 413,710,000.00 413,710,000.00 441,700,000.00 441,700,000.00 短期投资 0.00 0.00 0.00 0.00 应付票据 (五)16 160,993,179.99 160,993,179.99 130,610,000.00 130,610,000.00 应收票据 (五)2 4,040,000.00 4,040,000.00 4,080,000.00 4,080,000.00 应付账款 (五)17 119,869,035.50 119,869,035.50 148,395,823.98 148,395,823.98 应收股利 0.00 0.00 0.00 0.00 预收账款 (五)18 30,087,223.09 30,087,223.09 34,689,319.69 34,689,319.69 应收利息 0.00 0.00 0.00 0.00 应付工资 (五)19 0.00 0.00 9,814,242.40 9,814,242.40 应收账款 (五)3 47,331,984.96 47,331,984.96 52,577,723.78 52,577,723.78 应付福利费 17,373,426.04 17,373,426.04 17,174,689.66 17,174,689.66 其他应收款 (五)4 99,883,165.98 99,883,165.98 113,034,712.79 113,034,712.79 应付股利 (五)20 290,040.00 290,040.00 290,040.00 290,040.00 预付账款 (五)5 32,322,191.76 32,322,191.76 4,468,216.97 4,468,216.97 应交税金 (五)21 3,106,218.04 3,106,218.04 18,302,939.08 18,302,939.08 应收补贴款 0.00 0.00 0.00 0.00 其他未交款 (五)22 3,902,585.50 3,902,585.50 4,868,758.82 4,868,758.82 存货 (五)6 122,844,282.04 122,844,282.04 67,754,638.74 67,754,638.74 其他应付款 (五)23 70,965,670.34 21,870,509.18 62,961,951.69 42,366,095.43 待摊费用 0.00 0.00 0.00 0.00 预提费用 0.00 0.00 0.00 0.00 一年内到期的长期债权投资 0.00 0.00 0.00 0.00 预计负债 (五)24 0.00 0.00 2,329,701.41 2,329,701.41 其他流动资产 0.00 0.00 0.00 0.00 一年内到期的长期负债 (五)25 69,605,028.00 69,605,028.00 170,774,043.50 170,774,043.50 其他流动负债 0.00 0.00 0.00 0.00 流 动 资 产 合 计 672,652,785.41 672,652,785.41 721,862,816.79 721,862,816.79 流 动 负 债 合 计 889,902,406.50 840,807,245.34 1,041,911,510.23 1,021,315,653.97 长期投资： 长期负债： 长期股权投资 (六)1 49,500,000.00 0.00 49,500,000.00 0.00 长期借款 (五)26 228,192,169.75 228,192,169.75 226,010,000.00 226,010,000.00 长期债权投资 0.00 0.00 0.00 0.00 应付债券 0.00 0.00 0.00 0.00 长 期 投 资 合 计 49,500,000.00 - 49,500,000.00 - 长期应付款 0.00 0.00 0.00 0.00 其中：合并价差 0.00 0.00 0.00 0.00 专项应付款 (五)27 2,170,000.00 2,170,000.00 2,720,000.00 2,720,000.00 固定资产： 其他长期负债 0.00 0.00 0.00 0.00 固定资产原价 (五)7 1,569,173,313.65 1,569,173,313.65 1,327,717,817.71 1,327,717,817.71 减：累计折旧 (五)7 630,894,484.52 630,894,484.52 608,869,588.90 608,869,588.90 长 期 负 债 合 计 230,362,169.75 230,362,169.75 228,730,000.00 228,730,000.00 固定资产净值 (五)7 938,278,829.13 938,278,829.13 718,848,228.81 718,848,228.81 减：固定资产减值准备 (五)8 56,374,570.55 56,374,570.55 45,582,653.66 45,582,653.66 递延税项： 固定资产净额 881,904,258.58 881,904,258.58 673,265,575.15 673,265,575.15 递延税款贷项 0.00 0.00 0.00 0.00 工程物资 (五)9 8,124,304.09 8,124,304.09 31,406,025.57 31,406,025.57 在建工程 (五)10 18,818,233.27 18,818,233.27 205,919,562.48 234,418,867.38 负 债 合 计 1,120,264,576.25 1,071,169,415.09 1,270,641,510.23 1,250,045,653.97 固定资产清理 0.00 0.00 0.00 0.00 少数股东权益 0.00 16,500,000.00 0.00 16,500,000.00 固 定 资 产 合 计 908,846,795.94 908,846,795.94 910,591,163.20 939,090,468.10 无形资产及其他资产： 股东权益： 无形资产 (五)12 5,453,589.96 20,234,839.96 5,323,742.58 18,729,992.58 股本 (五)28 390,000,000.00 390,000,000.00 390,000,000.00 390,000,000.00 长期待摊费用 (五)13 0.00 2,123,588.84 0.00 3,498,588.84 资本公积 (五)29 170,557,000.00 170,557,000.00 170,557,000.00 170,557,000.00 其他长期资产 (五)14 0.00 0.00 700,000.00 700,000.00 盈余公积 (五)30 36,532,311.70 36,532,311.70 36,532,311.70 36,532,311.70 其中:法定公益金 12,177,437.23 12,177,437.23 12,177,437.23 12,177,437.23 无 形 资 产 及 其 他 资 产 合 计 5,453,589.96 22,358,428.80 6,023,742.58 22,928,581.42 未分配利润 (五)31 -80,900,716.64 -80,900,716.64 -179,753,099.36 -179,753,099.36 递延税项： 外币报表折算差额 0.00 0.00 0.00 0.00 递延税款借项 0.00 0.00 0.00 0.00 股 东 权 益 合 计 516,188,595.06 516,188,595.06 417,336,212.34 417,336,212.34 资 产 总 计 1,636,453,171.31 1,603,858,010.15 1,687,977,722.57 1,683,881,866.31 负 债 及 股 东 权 益 合 计 1,636,453,171.31 1,603,858,010.15 1,687,977,722.57 1,683,881,866.31 单位负责人：赵向东 会计机构负责人：刘汉儒 制表人：孟庆春 负债及股东权益 附注 年初数 年末数 资 附注 年初数 年末数 资 产 负 债 表 及 合 并 资 产 负 债 表 编制单位：丹东化学纤维股份有限公司 2002年12月31日 金额单位：人民币元 产 - 19 - 丹东化学纤维股份有限公司 2002 年年度报告 会企01表附表1 编制单位：丹东化学纤维股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 年初余额 本年转回数 年末余额 一、坏账准备合计 12,299,602.64 0.00 14,902,412.40 其中：应收账款 6,620,101.13 0.00 8,503,957.19 其他应收款 5,679,501.51 0.00 6,398,455.21 二、短期投资跌价准备合计 0.00 0.00 0.00 其中：股票投资 0.00 0.00 0.00 债券投资 0.00 0.00 0.00 三、存货跌价准备合计 14,851,903.59 13,420,329.44 1,431,574.15 其中：库存商品 14,851,903.59 13,420,329.44 1,431,574.15 原材料 0.00 0.00 0.00 四、长期投资减值准备合计 0.00 0.00 0.00 其中：长期股权投资 0.00 0.00 0.00 长期债权投资 0.00 0.00 0.00 五、固定资产减值准备合计 56,374,570.55 10,791,916.89 45,582,653.66 其中：房屋、建筑物 0.00 0.00 0.00 机器设备 56,374,570.55 10,791,916.89 45,582,653.66 六、无形资产减值准备合计 0.00 0.00 0.00 其中：专利权 0.00 0.00 0.00 商标权 0.00 0.00 0.00 七、在建工程减值准备 1,081,839.47 103,243.57 978,595.90 八、委托贷款减值准备 0.00 0.00 0.00 企业负责人：赵向东 制表人：孟庆春 财务负责人：刘汉儒 资产减值准备明细表 本年增加数 2002年12月31日 2,602,809.76 1,883,856.06 718,953.70 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 - 20 - 丹东化学纤维股份有限公司 2002 年年度报告 母公司 合并数 母公司 合并数 一、主营业务收入 (五)32 814,711,772.41 814,711,772.41 720,473,010.12 720,473,010.12 减：主营业务成本 (五)33 813,845,240.28 813,845,240.28 718,986,486.63 718,986,486.63 主营业务税金及附加 (五)34 3,053,605.22 3,053,605.22 3,923,794.16 3,923,794.16 二、主营业务利润 -2,187,073.09 -2,187,073.09 -2,437,270.67 -2,437,270.67 加：其他业务利润 (五)35 823,060.68 823,060.68 1,529,569.61 1,529,569.61 减：营业费用 (五)36 2,565,177.24 2,565,177.24 705,498.31 705,498.31 管理费用 (五)37 74,433,926.15 74,433,926.15 49,209,430.26 49,209,430.26 财务费用 (五)38 24,688,411.78 24,688,411.78 43,284,872.62 43,284,872.62 三、营业利润 -103,051,527.58 -103,051,527.58 -94,107,502.25 -94,107,502.25 加：投资收益 0.00 0.00 0.00 0.00 补贴收入 0.00 0.00 0.00 0.00 营业外收入 (五)39 94,839.74 94,839.74 106,357.85 106,357.85 减：营业外支出 (五)40 6,083,048.58 6,083,048.58 4,851,238.32 4,851,238.32 四、利润总额 -109,039,736.42 -109,039,736.42 -98,852,382.72 -98,852,382.72 减：所得税 0.00 0.00 0.00 0.00 少数股东本期损益 0.00 0.00 0.00 0.00 五、净利润 -109,039,736.42 -109,039,736.42 -98,852,382.72 -98,852,382.72 加：年初未分配利润 28,139,019.78 28,139,019.78 -80,900,716.64 -80,900,716.64 盈余公积金转入数 0.00 0.00 0.00 0.00 六、可供分配的利润 -80,900,716.64 -80,900,716.64 -179,753,099.36 -179,753,099.36 减：提取法定公积金 0.00 0.00 0.00 0.00 提取法定公益金 0.00 0.00 0.00 0.00 职工福利及奖励金 0.00 0.00 0.00 0.00 七、可供股东分配的利润 -80,900,716.64 -80,900,716.64 -179,753,099.36 -179,753,099.36 减：应付优先股股利 0.00 0.00 0.00 0.00 提取任意盈余公积金 0.00 0.00 0.00 0.00 应付普通股股利 0.00 0.00 0.00 0.00 转作资本的普通股股利 0.00 0.00 0.00 0.00 八、未分配利润 -80,900,716.64 -80,900,716.64 -179,753,099.36 -179,753,099.36 补 充 资 料 : 母公司 合并数 母公司 合并数 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -20,975,821.63 -20,975,821.63 -12,578,018.12 -12,578,018.12 4、会计估计变更增加利润总额(减少以“ -”表示) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 单位负责人：赵向东 会计机构负责人：刘汉儒 制表人：孟庆春 6、其他 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加利润总额(减少以“ -”表示) 5、债务重组损失 上年数 本年数 项 目 上年数 本年数 项 目 附注 利 润 表 及 合 并 利 润 表 制单位：丹东化学纤维股份有限公司 2002年度 金额单位：人民币元 编 - 21 - 丹东化学纤维股份有限公司 2002 年年度报告 编制单位：丹东化学纤维股份有限公司 报 表 项 目 行次 母公司 合并数 补 充 资 料 行次 母公司 合并数 一、经营活动产生的现金流量 1 1、将净利润调节为经营活动现金流量 51 销售商品、提供劳务收到的现金 2 645,144,347.09 645,144,347.09 净利润 52 -98,852,382.72 -98,852,382.72 收到的税费返还 3 加：计提的资产减值准备 53 -10,817,519.68 -10,817,519.68 收到的其他与经营活动有关的现金 4 1,438,249,109.87 1,438,249,109.87 固定资产折旧 54 70,614,743.67 70,614,743.67 5 无形资产摊销 55 129,847.38 129,847.38 现金流入小计 6 2,083,393,456.96 2,083,393,456.96 长期待摊费用摊销 56 - 购买商品、接受劳务支付的现金 7 500,474,601.11 500,474,601.11 待摊费用的减少（减：增加） 57 支付给职工以及为职工支付的现金 8 50,932,536.69 50,932,536.69 预提费用的增加（减：减少） 58 支付各项税费 9 28,159,808.52 28,159,808.52 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 59 791,557.84 791,557.84 支付的其他与经营活动有关的现金 10 1,472,343,935.04 1,472,343,935.04 固定资产报废损失 60 11 财务费用 61 49,156,314.65 49,156,314.65 现金流出小计 14 2,051,910,881.36 2,051,910,881.36 投资损失（减：收益） 64 - 经营活动产生的现金流量净额 15 31,482,575.60 31,482,575.60 递延税款贷项（减：借项） 65 - 二、投资活动产生的现金流量 16 存货的减少（减：增加） 66 66,163,696.74 66,163,696.74 收回投资所收到的现金 17 经营性应收项目的减少（减：增加） 67 6,853,879.40 6,853,879.40 取得投资收益所收到的现金 18 经营性应付项目的增加（减：减少） 68 -21,857,561.68 -21,857,561.68 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 19 145,770.00 145,770.00 其他 69 -30,700,000.00 -30,700,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 20 70 21 71 现金流入小计 22 145,770.00 145,770.00 经营活动产生的现金流量净额 72 31,482,575.60 31,482,575.60 购置固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 23 69,673,633.86 69,673,633.86 73 投资所支付的现金 24 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 74 支付的其他与投资活动有关的现金 25 债务转为资本 75 26 一年内到期的可转换公司债券 76 现金流出小计 27 69,673,633.86 69,673,633.86 融资租入固定资产 77 - 投资活动产生的现金流量净额 28 -69,527,863.86 -69,527,863.86 78 - 三、筹资活动产生的现金流量 29 79 吸收投资所收到的现金 30 3、现金及现金等价物净增加情况 80 取得借款所收到的现金 31 635,200,000.00 635,200,000.00 现金的期末余额 81 449,947,524.51 449,947,524.51 收到的其他与筹资活动有关的现金 32 25,530,000.00 25,530,000.00 减：现金的期初余额 82 366,231,160.67 366,231,160.67 33 加：现金等价物的期末余额 83 现金流入小计 34 660,730,000.00 660,730,000.00 减：现金等价物的期初余额 84 - 偿还债务所支付的现金 35 500,867,400.00 500,867,400.00 85 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 36 36,663,295.79 36,663,295.79 86 支付的其他与筹资活动有关的现金 37 1,437,652.11 1,437,652.11 87 38 88 现金流出小计 42 538,968,347.90 538,968,347.90 92 - 筹资活动产生的现金流量净额 43 121,761,652.10 121,761,652.10 93 - 四、汇率变动对现金的影响额 44 94 五、现金及现金等价物净增加额 45 83,716,363.84 83,716,363.84 现金及现金等价物净增加额 95 83,716,363.84 83,716,363.84 单位负责人：赵向东 会计机构负责人：刘汉儒 制表人：金琳 现金流量表及合并现金流量表 2002年1月1日～2002年12月31日 金额单位：人民币元 - 22 - 丹东化学纤维股份有限公司 2002 年年度报告 （三）会计报表附注 会 计 报 表 附 注 2002 年 12 月 31 日 金额单位：除特别说明外，以人民币元表述 一、公司简介 1、丹东化学纤维股份有限公司简介 丹东化学纤维股份有限公司（以下简称“ 股份公司” 或“ 公司”、“ 本公司”）系于1993年6月经 辽宁省体改委批准，由原丹东化学纤维工业（集团）总公司独家发起，以定向募集方式设立的股份 有限公司。1997年5月经中国证监会批准，公司向社会公开发行6000万A股股票，并于同年6月9日在 深圳证券交易所挂牌交易。公司属于纺织工业大型原料生产企业，主营业务为粘胶短纤维、粘胶长 丝、涤纶短纤维、涤纶长丝等产品的生产与销售、化纤技术咨询服务以及电力生产、供热服务。工 商注册号：2106001110586；注册地址：丹东市振兴区纤维街58号；法定代表人：赵向东。 公司的股本总额为39,000万股，其中：国有法人股20,250万股，占总股本的51.92%；社会法人 股1,350万股，占总股本的3.46%；公司公众流通股17,400万股，占总股本的44.62%。 2、股份公司的基本组织架构 监事会 董事会秘书 证券部 办公室 营销部 财务部 生产部 科技部 企管部 董事会 总经理 粘长厂 粘长二厂 涤短厂 涤长厂 动力厂 热电厂 职能部室 二硫化碳厂 中外合作企 业，本公司 控股 75% 丹东东洋特种纤维有限公司 粘短二厂 粘短一厂 股东大会 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 - 23 - 丹东化学纤维股份有限公司 2002 年年度报告 1、会计制度 自 2001 年 1 月 1 日起本公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度 公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 本公司的记账基础为权责发生制原则，资产的计价遵循历史成本原则。本公司改制设立时，发 起人投入的资产按经评估确认的价值记账。 5、外币业务核算方法 本公司发生外币经济业务时，按发生当月一日中国人民银行公布的市场中间价折合人民币记 账，月末对货币性项目的外币金额按期末中国人民银行公布的市场中间价进行调整，发生的差额， 属于购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，且在其尚未交付使用前的，按照借款费用资本化的 原则进行处理，计入有关固定资产的购建成本；属于筹建期的计入长期待摊费用；属于生产经营期 间的计入当期损益。 6、现金等价物的确定标准 将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资确定为现金 等价物。 7、短期投资核算方法 短期投资，是指能够随时变现并且持有时间不准备超过 1 年(含 1 年)的投资，包括股票、债券、 基金等。本公司的短期投资，以取得时的实际成本计价。投资转让或到期兑付时，确认投资损益。 在期末对短期投资按照成本与市价孰低计量，对市价低于成本的差额，计提短期投资跌价准备。 8、坏账核算方法 （1）坏账损失的核算方法、计提方法和计提比例 坏账损失采用备抵法核算；根据公司的实际情况按应收款项期末余额的 5.3%计提坏账准备金。 （2）提取范围：本公司的应收账款和其他应收款的余额。 （3）坏账的确认标准 - 24 - 丹东化学纤维股份有限公司 2002 年年度报告 ① 因债务人破产，按照法律程序以其破产财产清偿后，仍然无法收回的应收款项； ② 因债务人死亡，以其遗产清偿后又无义务承担人偿还，确实无法收回的应收款项； ③ 因债务人逾期未履行偿债义务,且具有明显特征表明无法收回的款项； ④ 对确实无法收回的应收款项，经董事会或股东大会批准后作为坏账损失，并冲销提取的账 准备。 鉴于本公司业已存在一定数额的三年以上应收款项，这部分应收款项收回的可能性较小，根 据谨慎性原则，本年度公司对账龄超过三年仍未收回的应收款项提取了 70%的特别坏账准备。 9、存货核算方法 (1)存货主要包括：库存商品、原材料、低值易耗品、包装物、在产品等。 (2)存货计价方法： 主要原材料、燃料、库存商品(产成品)入库按实际成本计价，发出按加权平均法计价；辅助材 料、包装物、低值易耗品购入、发出时按计划成本计价，月末综合计算发出材料应分担的材料成本 差异进行分摊。低值易耗品、包装物在领用时一次性摊销，。 (3)存货跌价准备按单个存货项目的账面成本高于其可变现净值的差额提取，预计的存货跌价 损失计入当期损益。 (4)存货可变现净值按其形态分别确定： 库存商品，按其预计售价减去处置费用、相关的税金后的余额确定； 在产品，按其产成品的预计售价减去至完工时尚需发生的成本、处置费用后的余额确定； 其他存货，按现行重置成本确定。 (5)存货盘存采用永续盘存制，每年年末均实施盘点。 10、长期投资核算方法 长期投资，是指除短期投资以外的投资，包括持有时间准备超过 1 年(不含 1 年)的各种股权性 质的投资、不能变现或不准备随时变现的债券、长期债权投资和其他长期投资。 (1)长期债权投资 以现金购入的长期债券投资，按实际支付的全部价款(包括税金、手续费等相关费用)减去已 到付息期但尚未领取的债权利息作为初始投资成本；初始投资成本减去相关费用及尚未到期的债 券利息，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价在债券存续期内于确认相关债券利息收入 时按直线法摊销。 (2)长期股权投资 投资取得时按根据《企业会计制度》规定确定的初始投资成本入账。投资占被投资单位有表决 权资本总额 20%以下，或虽 20%以上（含 20%）但不具有重大影响的，按成本法核算；投资占被投资 - 25 - 丹东化学纤维股份有限公司 2002 年年度报告 单位有表决权资本总额 20%以上（含 20%），或虽不足 20%但有重大影响的按权益法核算；投资占被 投资单位资本总额 50%以上（不含 50%），或虽不足 50%但具有实质控制权的，按权益法核算并编制 合并会计报表。 （3）股权投资差额的摊销方法 合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，初始投资成本超过应享 有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不超过 10 年的期限摊销；初始投资成本低于应享有 被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不低于 10 年的期限摊销。 （4）长期投资减值准备的确认标准、计提方法 长期投资减值准备：本公司于每年年末对长期投资的账面价值逐项进行检查，如果由于市价持 续下跌或被投资单位经营状况变化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，并且这种降低的 价值在预计的未来期间内不可能恢复时，按其预计未来可收回金额低于账面价值的差额，逐项提取 长期投资减值准备，计入当期损益。 11、固定资产计价、折旧和减值准备核算方法 （1）固定资产标准：固定资产是指使用期限超过 1 年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具 以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在 2000 元以上，并且使用年限超过 2 年的，也作为固定资产管理； （2）固定资产分类：房屋建筑物、专用设备、机器设备、运输设备； （3）固定资产计价方法：按取得时的实际成本计价；本公司改制设立时，发起人投入的固定资 产按经评估确认的价值记账。 （4）固定资产折旧方法： 采用直线法计提折旧，并按各类固定资产的原价和预计使用年限扣除 3％的残值后确定其折旧 率。发起人投入的固定资产按照评估后的固定资产净值和尚可使用年限计提折旧。 分类折旧率如下： 类 别 使用年限（年） 年折旧率（%） 房屋建筑物 13-35 年 2.77-7.46 机械设备 12 年 8.08 动力设备 15 年 6.46 传导设备 20 年 4.85 自动化设备 10 年 9.70 输电设备 33 年 2.94 运输设备 9 年 10.78 (5)固定资产减值准备： - 26 - 丹东化学纤维股份有限公司 2002 年年度报告 本公司固定资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的 差额，计提固定资产减值准备。 12、在建工程核算方法 (1)在建工程的计价及利息资本化 在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。工程达到预定可使用状态前因进 行试运转所发生的净支出，计入工程成本。在建工程项目在达到预定可使用状态前所取得的试运转 过程中形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本，计入在建工程成本，销售或转为库存商品时， 按实际销售收入或按预计售价冲减工程成本。为购建某项固定资产而借入的专门借款所发生的利 息、折价或溢价的摊销、汇兑差额，在所购建的固定资产达到预计可使用状态前，按借款费用资本 化原则计算相应数额计入所购建固定资产的成本，所购建的固定资产达到预订可使用状态时，停止 借款费用的资本化，以后发生的借款费用，直接记入财务费用。 (2)在建工程结转为固定资产的时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账 价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可 使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本 公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。 上述"达到预定可使用状态"，是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。当存在下列情况 之一时，则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态： ①固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完成； ②已经过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产出合格产品 时，或者试运行结果表明能够正常运转或营业时； ③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； ④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本相符，即使有 极个别地方与设计或合同要求不相符，也不足以影响其正常使用。 (3)在建工程减值准备的确认标准、计提方法 本公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已发生减值，则 计提减值准备。本公司在建工程项目发生下列情况之一时计提在建工程减值准备： ①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不 确定性； ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 13、借款费用资本化 - 27 - 丹东化学纤维股份有限公司 2002 年年度报告 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用，是指因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生 的汇兑差额。除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均应于发生当期确 认为费用，直接计入当期财务费用。专门借款，是指为购建固定资产而专门借入的款项。 为购建 固定资产的专门借款所发生的借款费用，按以下原则处理： ①因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合借款费用会计准则规定的 资本化条件的情况下，予以资本化，计入该项资产的成本。 ②因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生 的，在发生时予以资本化；以后发生的辅助费用于发生当期确认为费用。如果辅助费用的金额较小， 则于发生当期确认为费用。 （2）资本化期间 当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资 本化： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，则暂停借款费用的 资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。当所购建的固定资产达到预定可使 用状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额按如下公式计算： 每一会计期间利 资本化率 产 资 至当期末止购建固定 数 均 累计支出加权平 × = 息的资本化金额 累计支出加权平均数按如下公式计算： 累计支出 ] 月数 会计期间涵盖的天数或 天数或月数 每笔资产支出实际占用 每笔资产 支出金额 [ 加权平均数 × ∑ = 资本化率按下列原则确定： ①为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率； ②为购建固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。加权平均 利率按如下公式计算： 100% 数 专门借款本金加权平均 的利息之和 专门借款当期实际发生 加权平均利率 × = 其中，“ 专门借款本金加权平均数” 按如下公式计算： 专门借款本金 ] 月数 会计期间涵盖的天数或 实际占用天数或月数 借款 每笔 专门 每笔 金 借款本 [ 加权平均数 × ∑ = - 28 - 丹东化学纤维股份有限公司 2002 年年度报告 如果专门借款存在折价或溢价，则将每期应摊销的折价或溢价金额作为利息的调整额，对资 本化率作相应调整。折价或溢价的摊销，采用直线法。 在应予资本化的每一会计期间，经上述公式计算得出的利息和折价或溢价摊销的资本化金额， 如果超过当期专门借款实际发生的利息和折价或溢价的摊销金额，则以当期专门借款实际发生的 利息和折价或溢价的摊销金额作为资本化金额。与专门借款有关的利息收入于发生时直接计入当 期财务费用。 14、无形资产计价、摊销方法和计提减值准备 （1）无形资产计价 无形资产，是指企业为生产商品或者提供劳务、出租给他人、或为管理目的而持有的、没有实 物形态的非货币性长期资产。购入的无形资产按实际支付的价款计价，投资者投入的无形资产按投 资各方确认的价值计价。 （2）无形资产的摊销方法 本公司无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。合同规定有受益期 限的，在受益期限内平均摊销；合同没有规定受益期限而法律规定有效期限的，按不超过法律规定 的有效期限平均摊销，经营期短于有效期限的，按不超过经营期的期限平均摊销；合同规定了受益 年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有效年限两者之中较短者。合同和法 律均未规定受益期限的，按不超过 10 年的期限摊销。 本公司无形资产为土地使用权，按受益期限 50 年平均摊销。本公司控股子公司丹东东洋特种 纤维有限公司无形资产为专有技术使用权，按经营期限 12 年平均摊销。 （3）无形资产减值准备 本公司无形资产在期末时按账面成本与预计可收回金额孰低计价，期末按无形资产预计可收回 金额低于账面价值的差额计提减值准备。 15、长期待摊费用的摊销方法、摊销年限 长期待摊费用，是指公司已经支出，但摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用，包括固定 资产大修理支出、租入固定资产的改良支出等。长期待摊费用单独核算，在费用项目的受益期限内 分期平均摊销。开办费在公司开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。如果长期待 摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 本公司控股子公司丹东东洋特种纤维有限公司自取得营业执照以来一直处于筹建期，至今仍未 开始生产经营。除购建固定资产以外，该公司所有筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费用中归 集，待企业开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。 16、收入确认原则 - 29 - 丹东化学纤维股份有限公司 2002 年年度报告 商品销售：商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购买方，不再保留与商品经营权相联系的 继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，且相关的收入和成本能够可靠地 计量时，确认营业收入的实现。 提供劳务：在劳务已经提供，收到价款或已取得收取款项的证据时，确认营业收入的实现。 17、所得税的会计处理方法 采用应付税款法。 18、利润分配 根据《中华人民共和国公司法》和本公司章程规定，税后利润按下列顺序进行分配： （1）弥补以前年度亏损； （2）提取法定公积金 10%； （3）提取法定公益金 5%； （4）提取任意公积金； （5）向投资者分配利润。 19、会计政策、会计估计变更说明 本公司未使用、不需用设备原不计提折旧，更新改造固定资产不计入在建工程核算，现根据《企 业会计准则-固定资产》及财政部财会[2002]18 号“ 关于执行《企业会计制度》和相关会计准则有 关问题解答”，自 2002 年 1 月 1 日起会计政策变更如下： (1) 对未使用、不需用设备由原不计提折旧改为计提折旧，本年按规定补提了历年未使用、不 需用设备折旧、根据补提折旧后固定资产净值和可变现净值相应调整已计提的固定资产减值准备。 该项会计政策变更采取追溯调整法，调整会计报表相关项目的年初数或上年实际数，上述会计政策 变更对 2001 年度会计报表累积影响数为 2,164,912.42 元，其中补提折旧的累计影响数为 61,839,438.11 元，重新计算冲减固定资产减值准备的累积影响数为 59,674,525.69 元。 (2)更新改造的固定资产净额转入在建工程项下核算。该项会计政策变更采取未来适用法，不 做追溯调整。本年将用于更新改造的粘短二厂设备净额转入在建工程。 (3)由于上述追溯调整后 2000 年净利润为-20,425,804.41 元，相应冲减 2000 年度计提的法定 盈余公积金和公益金共计 82,502.58 元；由于上述追溯调整后 1999 年净利润为 20,645,698.39 元， 相应补提 1999 年度法定盈余公积金和公益金共计 3,096,854.76 元。 由于会计政策变更调减了 2001 年度净利润 20,975,821.63 元、调增 2001 年初未分配利润 15,796,557.03 元、调减 2001 年末未分配利润 5,179,264.60 元。上述会计政策变更追溯调整，导 致本公司调整后 2000-2001 年连续亏损，调整情况如下： - 30 - 丹东化学纤维股份有限公司 2002 年年度报告 项目 1999 年 2000 年 2001 年 调整前净利润 -19,141,032.45 550,017.22 -88,063,914.79 调减利润事项： A.补提设备折旧 19,887,794.85 20,975,821.63 20,975,821.63 B.调整减值准备 -59,674,525.69 调整后净利润 20,645,698.39 -20,425,804.41 -109,039,736.42 由于本公司本年度亏损，加之因执行国家统一会计准则而变更会计政策导致追溯调整后 2000-2001 年连续亏损，致使本公司 2000 年-2002 年连续三年亏损，但根据有关证券法规的规定， 因国家会计制度变更而变更会计政策追溯调整形成的连续三年亏损不会直接导致本公司退市。 20、重大会计差错更正说明 本公司为引进和开发生产特种天然高湿模量粘胶纤维（CMD），于 2000 年 10 月与日本东洋纺 绩株式会社共同出资设立了中外合作企业丹东东洋特种纤维有限公司（以下简称东洋特纤），取得 企业法人营业执照。该公司注册资本 6600 万元，本公司以现金出资 4950 万元，占注册资本的 75%， 日方以专有技术使用权作价出资 1650 万元，占注册资本的 25%。 由于当时粘短二厂特种天然高湿模量粘胶纤维（CMD）技术改造工程尚未取得国家经贸委、国 家计委等有关部门的批准和主要资金来源银行贷款，该项工程尚存在重大不确定性，因而东洋特纤 未及时办理银行账户、未及时建立会计账簿，本公司未及时告知为本公司审计的注册会计师，同时 未进行投资相关帐务处理、未将其纳入合并会计报表范围，也未及时对外公告。本年 9 月粘短二厂 CMD 技术改造专项贷款 1.2 亿元到位后，东洋特纤已正式建账，本公司及东洋特纤均将此事作为重 大会计差错更正处理，调整了相关账项的本年数及期初数。由于东洋特纤仍处于筹建期，尚未开始 生产经营，该项会计差错更正对历年及本年净利润均无影响。 调整情况对合并会计报表年初数和上年数的影响如下： 会计差错更正调整前 会计差错更正调整后 报表项目 母公司报表数 合并报表数 母公司报表数 合并报表数 长期股权投资 49,500,000.00 在建工程 19,223,072.11 19,223,072.11 18,818,233.27 18,818,233.27 无形资产 5,453,589.96 5,453,589.96 5,453,589.96 20,234,839.96 长期待摊费用 2,123,588.84 其他应付款 21,870,509.18 21,870,509.18 70,965,670.34 21,870,509.18 少数股东权益 16,500,000.00 净利润 -109,039,736.42 -109,039,736.42 -109,039,736.42 -109,039,736.42 21、合并财务报表的编制方法 (1)合并范围的确定原则 本公司对其他单位投资占该单位有表决权资本总额 50%以上（不含 50%），或虽然不足 50%，但 - 31 - 丹东化学纤维股份有限公司 2002 年年度报告 具有实际控制权的，则将其列入合并会计报表范围。截止 2001 年 12 月 31 日本公司的控股子公司 为丹东东洋特种纤维有限公司，对其会计报表予以合并。 (2) 合并采用的会计方法 合并会计报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表以及其他有关资料为依据。根 据财政部财会字[1995]11 号《合并会计报表暂行规定》的要求经充分抵销内部投资、内部交易和内 部债权债务等内部会计事项后编制而成。 三、主要税项 (1)增值税：本公司主要产品适用 17％的税率，汽、暖适用 13%的税率，水适用 6％的税率。 (2)城市维护建设税：按实际应缴纳流转税额的 7%计缴。 (3)教育附加费：按实际应缴纳流转税额的 4%计缴，其中根据辽宁省地方税务局辽地税所 [1999]223 号《辽宁省地方教育费征收管理暂行办法》提取地方教育费附加 1%。 (4)企业所得税：根据财政部财税[2000]99 号文件有关规定和辽宁省财政厅《关于确认上市公 司继续享受所得税优惠政策的函》（辽财企函字[2001]3 号）的精神，本公司历年执行的所得税先按 33%的法定税率征收再返还 18%（实征 15%）的优惠政策到 2001 年 12 月 31 日终止。2002 年起本公 司按应纳税所得额的 33％计缴所得税。本年度公司经营亏损，未计缴企业所得税。 四、控股子公司及合营企业 控股公司名称 业务性质 注册资本 经营范围 实际投资额 控股比例 成立时间 丹东东洋特种纤 维有限公司 生产加工 企业 6600 万元 生产特种化学纤维、普通纤 维及相关的售后服务，开发 化纤生产的新技术和服务 4950 万元 75％ 2000 年 10 月 注： 本公司于 2000 年 10 月与日本东洋纺绩株式会社共同出资设立了中外合作企业丹东东洋特种纤 维有限公司（以下简称东洋特纤），获得辽宁省人民政府外经贸辽府资字[2000]06049 号批准证书， 取得企作辽丹总字第 000886 号企业法人营业执照。该公司注册资本 6600 万元（营业执照注明实收 资本 1650 万元），本公司以现金出资 4950 万元，占注册资本的 75%，日方以专有技术使用权作价 出资 1650 万元，占注册资本的 25%。该公司董事长为赵向东。经营期限为 2000 年 10 月 30 日至 2012 年 10 月 29 日。由于该公司尚处于筹建期间，中方投资部分 4950 万元由本公司代管，该部分款项 本公司已用于支付东洋特纤进口设备款项。自该公司设立至今，本公司未将其纳入合并会计报表范 围，也未进行投资账务处理，本年度对此进行了会计差错更正，详见附注二第 20 项。 目前东洋特纤仍处于筹建期，尚未开始生产经营，仅负责进口设备的采购、保管，其资金全部 由本公司代管并用于进口设备，本年末首批进口设备已到货，正在安装过程中。待粘短二厂技术改 - 32 - 丹东化学纤维股份有限公司 2002 年年度报告 造工程完工后，本公司将以增资形式将改造后的粘短二厂全部设备投入东洋特纤并由其独立经营。 本年将该公司纳入合并会计报表范围，由于此事项属于会计差错更正，本公司按照规定调整了合并 会计报表的年初数，此项调整对本年及以前年度损益均无影响。 截至 2002 年 12 月 31 日，本公司仅有上述一户控股公司及合营企业。 五、合并会计报表主要项目注释 注：以下会计项目中的“ 期初数” 为 2001 年 12 月 31 日数据，“ 期末数” 为 2002 年 12 月 31 日数据，上年发生数为 2001 年度累计数，本期发生额为 2002 年度累计数。 1、货币资金 项 目 2002年 2001年 现 金 8,872.75 2,290.09 银行存款 36,963,651.76 363,228,870.58 其他货币资金 442,975,000.00 3,000,000.00 合 计 479,947,524.51 366,231,160.67 注： （1）增加原因：本公司银行借款增加导致货币资金增幅较大。 （2）其他货币资金包括定期存款 403,000,000.00 元、银行承兑汇票保证金 39,975,000.00 元，定期存款中 3,000 万元已用于银行承兑保证。 （3）已被冻结的银行账户包括中国工商银行丹东分行基本账户和中国光大银行工业街分理 处辅助账户，中国工商银行丹东分行基本账户冻结的款项调入其他长期资产列示，详见附注五 第 14 项，中国光大银行工业街分理处账户对账单余额仅为 21,856.63 元未作调整。 2、应收票据 票据种类 2002年 2001年 银行承兑汇票 4,080,000.00 4,040,000.00 合 计 4,080,000.00 4,040,000.00 注：本公司无用于质押的应收票据。 3、应收账款 - 33 - 丹东化学纤维股份有限公司 2002 年年度报告 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 1年以内 42,180,633.29 78.18% 2,235,573.56 42,841,361.91 70.14% 2,270,592.18 1-2年 3,536,906.00 6.56% 187,456.02 6,563,338.73 10.75% 347,856.95 2-3年 2,422,119.35 4.49% 128,372.33 3,536,905.99 5.78% 187,456.02 3年以上 5,812,427.45 10.77% 4,068,699.22 8,140,074.34 13.33% 5,698,052.04 合 计 53,952,086.09 100% 6,620,101.13 61,081,680.97 100% 8,503,957.19 其中： 前五名金额合计 19,350,282.12 22,853,736.16 账 龄 期 初 数 期 末 数 ①无持本公司股份 5%以上股东单位欠款。 ②本年度计提坏账准备比例超过 40%的应收账款 客户名称 金 额 计提比例 账龄 赤峰西格玛公司 828,811.48 70% 3年以上 甘肃轻纺公司 718,626.92 70% 3年以上 沈阳纺织厂 641,237.09 70% 3年以上 包头纺织总厂 559,733.50 70% 3年以上 丹东宏业粘合剂厂 487,007.63 70% 3年以上 丹东无线电器厂 345,847.16 70% 3年以上 丹东丝绸五厂 323,173.64 70% 3年以上 内江华诚棉纺织厂 292,423.49 70% 3年以上 丹东卫校 245,261.34 70% 3年以上 新乡化纤毛纺厂 237,628.17 70% 3年以上 沈阳鲜康无纺布公司 98,875.23 70% 3年以上 湘潭纺织印染厂 171,000.00 70% 3年以上 腾飞纺织厂 159,999.95 70% 3年以上 丹东铝材厂 124,431.70 70% 3年以上 四川纺织集团达川棉纺厂 122,855.62 70% 3年以上 珍珠丝绸厂 857,483.80 70% 3年以上 东港市长山柞木棉织厂(2) 750,572.98 70% 3年以上 凤城丝绸厂（交律师） 347,727.59 70% 3年以上 四川省巴中棉纺织厂 170,000.00 70% 3年以上 金华安杰纺织公司 109,501.60 70% 3年以上 10万元以下（24户） 547,875.45 70% 3年以上 合 计 8,140,074.34 注：上列单位曾是本公司多年合作伙伴，近几年处于不景气状态，资金周转较困难，可能无 法全部收回。对此，本公司根据谨慎性原则，本年对该部分应收账款按其期末余额提取了 70%的特 别坏账准备。 ③变动原因说明： - 34 - 丹东化学纤维股份有限公司 2002 年年度报告 2002 年 12 月 31 日比 2001 年 12 月 31 日增加原因：公司本年度赊销比例有所增加。 4、其他应收款 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 1年以内 105,392,586.29 99.84% 5,585,807.07 118,890,298.90 99.54% 6,301,185.84 1-2年 39,200.00 0.04% 2,077.60 437,000.00 0.37% 23,161.00 2-3年 3-4年 130,881.20 0.12% 91,616.84 105,869.10 0.09% 74,108.37 合 计 105,562,667.49 100% 5,679,501.51 119,433,168.00 100% 6,398,455.21 其中： 前五名金额合计 105,296,412.78 119,252,746.89 期 初 数 期 末 数 账 龄 ① 欠持本公司股份 5%以上股东单位的欠款: 欠款单位名称 金 额 款项性质 发生时间 丹东化学纤维(集团)有限责任公司 117,867,152.89 资金往来 2002 年 ② 大额欠款明细: 主要客户名称 金 额 款项性质 发生时间 丹东化学纤维(集团)有限责任公司 117,867,152.89 资金往来 2002年 深圳国泰华实业有限公司 928,080.00 借款 2002年 中国化纤工业协会 365,000.00 保证金 2001年 5、预付账款 账 龄 期 初 数 期 末 数 金 额 比 例 金 额 比 例 1年以内 23,276,791.36 72.01% 4,468,216.97 100% 1-2年 9,042,365.20 27.98% 2-3年 3,035.20 0.01% 合 计 32,322,191.76 100% 4,468,216.97 100% ①无持本公司股份 5%以上股东单位的欠款： ②账龄超过一年的预付账款本年已全部处理。 6、存货及存货跌价准备 - 35 - 丹东化学纤维股份有限公司 2002 年年度报告 项 目 期 初 数 期 末 数 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 产成品 71,537,358.52 14,851,903.59 13,490,180.92 1,431,574.15 在产品 21,405,697.92 15,135,922.25 原材料 43,091,406.24 38,350,625.20 委托加工物资 1,622,286.05 2,175,198.12 低值易耗品 39,436.90 34,286.40 合 计 137,696,185.63 14,851,903.59 69,186,212.89 1,431,574.15 注：（1）产成品可变现净值以最近售价减预计销售过程中发生的费用及税金确定。 （2）原材料以最近重新购置全价确定其可变现净值。 7、固定资产及累计折旧 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注 固定资产原值 1,569,173,313.65 44,491,408.63 285,946,904.57 1,327,717,817.71 其中：房屋建筑物 379,505,583.55 16,348,495.91 620,400.00 395,233,679.46 机器设备 408,710,908.15 9,177,501.73 85,392,194.29 332,496,215.59 专用设备 776,685,571.95 18,965,410.99 199,934,310.28 595,716,672.66 运输设备 4,271,250.00 0.00 0 4,271,250.00 折旧 630,894,484.52 70,614,743.68 92,639,639.30 608,869,588.90 ：房屋建筑物 117,856,797.23 14,990,062.92 440981.04 132,405,879.11 机器设备 218,413,509.55 16,739,522.27 23,825,753.00 211,327,278.82 专用设备 291,808,785.36 38,487,049.69 68,372,905.26 261,922,929.79 运输设备 2,815,392.38 398,108.80 0 3,213,501.18 资产净值 938,278,829.13 -26,123,335.05 193,307,265.27 718,848,228.81 累计 其中 固定 注：①本期固定资产增加 44,491,408.63 元全部为在建工程完工转入，主要包括粘长二厂 6000 吨 后续工程转入 28,790,225.66 元、老一次变电所增容改造工程转入 3,404,276.07 元、动力净水场 改造技术开发工程转入 3,096,042.65 元、粘长应用高分子材料改造纺丝机技术开发工程转入 2,862,727.10 元、粘长变频器加自动投入装置技术开发工程转入 1,255,870.00 元、长丝冷冻站冷 却水系统改造工程转入 930,143.81 元。 ②本期减少固定资产 285,946,904.57 元，主要包括粘短二厂 CMD 技改工程开工用于更新改造 的设备转出原值 271,495,271.68 元、其他更新改造固定资产转出原值 11,506,514.11 元、报废和 有偿转让固定资产转出原值 2,945,118.78 元。 - 36 - 丹东化学纤维股份有限公司 2002 年年度报告 ③ 本年因执行《企业会计准则-固定资产》而变更会计政策，补提了以前年度闲置设备折旧， 共调增累计折旧年初数 61,839,438.11 元，详见附注二第 19 项。 ④ 本年累计折旧减少 92,639,639.29 元，主要包括粘短二厂 CMD 技改工程开工用于更新改造 的设备转出累计折旧 83,809,262.86 元、其他更新改造固定资产转出累计折旧 6,024,146.74 元、 报废和有偿转让固定资产转出累计折旧 2,806,229.69 元。 ⑤ 公司部分固定资产用于贷款抵押，取得短期借款 13,719 万元、长期借款 4,000 万元，用于 贷款抵押的机器设备原值 384,816,598.99 元，净值 234,514,914.04 元。 ⑥ 本公司热电厂房产因土地使用权不属于本公司而至今尚未办理产权过户手续，部分新建房 产因同一原因尚未办理产权证，这些固定资产的产权依据相关文件可证明其权属归本公司，本公司 对其拥有绝对控制权，不存在产权纠纷。本公司将于 2003 年 4 月收购上述房产占用的集团公司土 地使用权（详见附注十），届时可顺利办理上述房产的产权手续。 8、固定资产减值准备 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 机器设备 56,374,570.55 10,791,916.89 45,582,653.66 合 计 56,374,570.55 10,791,916.89 45,582,653.66 注：(1)本年因执行《企业会计准则-固定资产》而变更会计政策，补提了以前年度闲置设备折旧， 并调整了以前年度计提的固定资产减值准备，共调减固定资产减值准备年初数 59,674,525.69 元， 详见附注二第 19 项 (2)本年固定资产减值准备减少 10,791,916.89 元，主要包括粘短二厂 CMD 技改工程开工用于 更新改造的设备转出冲减固定资产减值准备 9,818,655.69 元、其他更新改造固定资产转出冲减固 定资产减值准备 950,195.08 元、报废和有偿转让固定资产转出固定资产减值准备 23,066.12 元。 (3)未发现年末固定资产存在明显贬值迹象，本年未提取固定资产减值准备。 9、工程物资 项 目 期 初 数 期 末 数 工程物资 8,124,304.09 31,406,025.57 注：本期增加主要原因为预付设备及材料款增加。 - 37 - 丹东化学纤维股份有限公司 2002 年年度报告 10、在建工程 桌式过滤机开发应用40技术开发项目 40 53,619.74 53,619.74 自筹 13.40% 粘长75D有光人造丝开发25技术开发项目 25 23,681.81 23,681.81 0.00 自筹 0.00% 涤短聚脂片输送系统改造3技术开发项目 3 5,980.00 5,980.00 自筹 19.93% 环保工程改造 700 706,915.11 730,068.00 1,436,983.11 自筹、贷款 20.53% 其中：利息资本化数额 398,978.06 398,978.06 粘短二厂特种纤维改造项目CMD 27000 5,572,874.53 189,394,286.81 194,967,161.34 自筹、贷款 72.21% 其中：利息资本化数额 929,714.30 1,763,400.49 2,693,114.79 ABB500系列变频器改造200技术开发项目 200 170,460.00 268,823.00 439,283.00 0.00 自筹 0.00% 电厂澄清池改造150技术开发项目 150 600,240.00 600,240.00 自筹 40.02% 粘短日生产120吨技术开发工程1400 1400 1,470,988.74 1,668,857.53 3,139,846.27 自筹 22.43% 电厂四级子坝加高工程700 1100 356,014.67 2,041,322.02 2,397,336.69 自筹 21.79% 粘长开发实验金属毡滤芯3 3 30,000.02 30,000.02 0.00 自筹 0.00% 粘长粘胶大混合罐增冷却器11 11 101,058.00 101,058.00 0.00 自筹 0.00% 粘胶长丝开发差别化纤维3.9 3.9 17,850.00 146,023.98 163,873.98 0.00 自筹 0.00% 排水改造工程20 45 115,000.00 369,059.00 484,059.00 0.00 自筹 0.00% 涤短增真空转鼓干燥机29 29 105,495.05 78,884.50 184,379.55 自筹 63.58% 电厂化学水双阀过滤器扩能技术改造43 43 381,000.00 381,000.00 自筹 88.60% 粘长丝饼丝条纤度补偿实验2.6 2.6 2,960.00 51,970.21 54,930.21 自筹 211.27% 双效蒸发高湿提硝93.5 93.5 914,595.90 914,595.90 自筹 97.82% 涤长一步纺改造110 110 64,000.00 36,000.00 100,000.00 0.00 自筹 0.00% 粘长6000吨准备555 555 103,243.57 103,243.57 0.00 自筹、贷款 0.00% 取水工程150 150 278,798.00 523,943.00 802,741.00 自筹 53.52% 6000吨后续工程 21810 29,671,766.91 28,790,225.66 881,541.25 自筹、贷款 13.20% 粘长一厂纺丝机增纤度补偿装置14 14 126,331.89 126,331.89 自筹 0.00% 微元粘胶长丝及阻燃细旦纤维开发90 900,000.00 900,000.00 0.00 自筹 粘长二厂开发抗菌纤维10 10 20,000.00 20,000.00 自筹 0.00% 零购工程 570,779.18 570,779.18 0.00 自筹 进销存信息管理系统开发81.5 81.5 113,715.00 113,715.00 自筹 13.95% 粘短酸站冷却塔17 17 178,542.93 680,517.04 859,059.97 0.00 自筹 0.00% 丹东东洋特种纤维有限公司进口设备安装 28,499,304.90 28,499,304.90 自筹 合 计 19,900,072.74 261,132,042.76 44,491,408.63 1,143,243.59 235,397,463.28 注:1、用于确定利息资本化金额的资本化率系按照《企业会计制度》规定计算得出的，本年粘短二厂特种纤维改造项目资本化率为6.40%. 2、本年会计差错更正将丹东东洋特种纤维开办费从在建工程中调出，并追溯调整调减在建工程年初数404,838.84元。 3、本年转入粘短二厂CMD工程的更新改造固定资产已被用于本公司1.2亿元专项贷款抵押物。 追溯调整调减期初数 404,838.84 在建工程原值 19,900,072.74 235,397,463.28 减值准备 1,081,839.47 978,595.90 - 38 - 丹东化学纤维股份有限公司 2002 年年度报告 11、在建工程减值准备 项目名称 期初数 本期增加 本期减少 期末余额 原 因 双效蒸发高湿提硝 914,595.90 914,595.90 长期停建 涤长一步纺改造 64,000.00 64,000.00 长期停建 粘长 6000 吨准备 103,243.57 103,243.57 转销 合 计 1,081,839.47 978,595.90 注：公司本年经研究决定取消粘长 6000 吨准备工程项目，该项工程已全额提取在建工程减 值准备，本年予以转销。 12、无形资产 种类 取得方式 原始金额 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余摊销期限 土地使用权 出让 6,492，369.00 5,453,589.96 129,847.38 1,168,626.42 5,323,742.58 42 专有技术使用权 接受投资 16,500,000.00 14,781,250.00 1,375,000.00 3,093,750.00 13,406,250.00 9.75 合 计 6,492，369.00 5,583,437.34 129,847.38 1,038,779.04 5,453,589.96 注：1、本公司无形资产未发生减值情形，未提取无形资产跌价准备。 2、本年因会计差错更正，控股子公司丹东东洋特种纤维有限公司调增无形资产 13,406,250.00 元，同 时追溯调整调增年初无形资产 14,781,250.00 元。该项无形资产系东洋特纤外方股东日本东洋纺绩株式会 社作为出资投入的专有技术使用权，该专有技术价值 202,000,000 日元，折合人民币 1650 万元，业经丹东 大正会计师事务所于 2001 年 4 月 19 日以[2001]丹大正验字第 7 号验资报告予以审验。 13、长期待摊费用 名 称 原始发生额 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余摊销期限 开办费 3,498,588.84 2,123,588.84 1,375,000.00 3,498,588.84 合 计 3,498,588.84 2,123,588.84 1,375,000.00 3,498,588.84 注：开办费系本公司控股子公司丹东东洋特种纤维有限公司筹建期间发生的各项费用，将于该公司开始生 产经营的当月一次核销。 14、其他资产 被冻结的银行账 开户行 冻结金额 冻结期 备注 - 39 - 丹东化学纤维股份有限公司 2002 年年度报告 基本账户 中国工商银行丹东分行 700,000.00 未知 未决诉讼 注：2002 年 9 月，本公司因附注八所述的未决诉讼事项，被天津海事法院冻结了本公司上 述银行账户中部分款项，因该案现尚无进展，何时解冻尚未可知。 15、短期借款 借款条件 金 额 币 种 备 注 抵押借款 137,190,000.00 人民币 以公司设备抵押 保证借款 304,510,000.00 人民币 合 计 413,710,000.00 注：本公司无到期未偿还的短期借款。 16、应付票据 种 类 期 初 数 期 末 数 备 注 银行承兑汇票 160,993,179.99 130,610,000.00 合 计 160,993,179.99 130,610,000.00 注：无逾期未付的应付票据。年末应付票据全部将于 2003 年 6 月 30 日前到期。 17、应付账款 期 初 数 期 末 数 应付账款 119,869,035.50 148,395,823.98 ①无欠持有本公司 5%以上股东单位的款项。 ②账龄超过三年的应付账款： 单位名称 金 额 未偿还的原因 阜新建筑材料供销公司 493,470.29 可能无法支付，待确认 18、预收账款 期 初 数 期 末 数 预收账款 30,087,223.09 34,689,319.69 ①无欠持有本公司 5%以上股东单位的款项； - 40 - 丹东化学纤维股份有限公司 2002 年年度报告 ②本公司账龄超过一年的预收账款截至 2002 年 12 月 31 日共计 2,296,159.39 元（120 户）,系销售客户结算余款及包装物押金，待返还。 19、应付工资 期初数 期末数 应付工资 9,814,242.40 注：本公司因资金紧张，2002 年 12 月工资未能及时在年底之前发放。 20、应付股利 股东单位名称 期 末 数 原 因 开山屯化纤浆厂 60,000.00 未领取 锦西化工集团有限公司 60,000.00 未领取 内部职工股利 170,040.00 未领取 合 计 290,040.00 21、应交税金 项 目 税 率 期 末 数 增值税 17%；13% 18,994,292.65 营业税 5% 136,907.73 企业所得税 33% -4,924,761.69 房产税 1.2% 55,394.80 城建税 7% 3,497,808.59 土地使用税 3元/m 2 435,021.62 代扣代缴个人所得税 34,294.00 投资方向调节税 73,981.38 合 计 18,302,939.08 注：所得税负值系以前年度多缴纳的所得税。 - 41 - 丹东化学纤维股份有限公司 2002 年年度报告 22、其他应交款 项 目 计缴标准 期 末 数 教育费附加 应交流转税额的 4% 4,868,758.82 23、其他应付款 期 初 数 期 末 数 其他应付款 21,870,509.18 42,366,095.43 其中大额欠款明细： 单位名称 金 额 款项性质 发生时间 靖江三龙化纤公司 6,000,000.00 借款 2002 年 住房公积金 5,437,449.70 欠缴费用 2001-2002 年 河道维护费 4,053,784.84 欠缴费用 2002 年 职工教育经费 3,636,474.46 提取待付 2002 年 工会经费 3,233,208.57 提取待付 2002 年 余杭市海燕化纤公司 3,045,045.00 代销保证金 2002 年 失业保险金 2,532,928.20 欠缴费用 2002 年 余杭市江南化纤有限公司 2,030,030.00 代销保证金 2002 年 吴江市北方化纤有限公司 2,030,030.00 代销保证金 2002 年 绍兴华亚物资有限公司 2,030,030.00 代销保证金 2002 年 代扣职工社会保险费 1,788,213.00 代扣款 2002 年 丹东海龙化纤机械有限公司 1,580,000.00 借款 2002 年 丹东鸿利房地产开发集团 1,500,000.00 借款 2002 年 注： (1)2000 年，因粘长二厂 6000 吨工程资金紧张，本公司与部分客户签订了借款协议， 借款利息比照同期长期借款，上述借款事项尚未取得金融主管机关批准。本年粘长二厂 6000 吨工程完工转入固定资产，上述借款均重新签订协议转为代销保证金，不再计息。 (2)公司无账龄超过三年的大额其他应付款。 24、预计负债 - 42 - 丹东化学纤维股份有限公司 2002 年年度报告 项目 期 初 数 期 末 数 未决诉讼 2,329,701.41 注：未决诉讼内容详见附注八。 25、一年内到期的长期负债 项 目 借款条件 金 额 币 种 备 注 长期借款 保证 160,774,043.50 人民币 长期借款 抵押 10,000,000.00 人民币 合 计 170,774,043.50 注：本公司存在以下已到期未偿还的长期负债： 贷款单位 贷款本金 未付利息 借款日期 到期日期 中国工商银行 11,500,000.00 5,658,600.00 2001 年 5 月 10 日 2002 年 11 月 10 日 中国工商银行 5,000,000.00 2000 年 1 月 16 日 2002 年 12 月 25 日 中国工商银行 4,000,000.00 1,615,443.50 2000 年 7 月 31 日 2002 年 2 月 1 日 合 计 20,500,000.00 7,274,043.50 上述逾期贷款连同中国工商银行另两笔贷款（分别为 1,000 万元和 2,800 万元）截止 2002 年 12 月 31 日的本息合计 65,774,043.50 元，已于 2003 年 3 月转移至集团公司，由集团公 司有偿承担。根据本公司与集团公司、中国工商银行丹东市分行三方签署的《债务转移协议》， 拟转移的债务 5850 万元本金和截止 2002 年 12 月 31 日的利息 7,274,043.50 元，已经债权 人中国工商银行丹东市分行确认，该协议同时约定拟转移债务在基准日后产生的利息或滞纳 金均随债务转让。参见附注十第 1 项。 26、长期借款 借款条件 金 额 币 种 备 注 抵押借款 40,000,000.00 人民币 保证借款 76,010,000.00 人民币 抵押加保证 110,000,000.00 人民币 - 43 - 丹东化学纤维股份有限公司 2002 年年度报告 合 计 226,010,000.00 2002 年比 2001 年增加的主要原因：本年度新增粘短二厂 CMD 技术改造专项贷款 1.2 亿元，以本公司所属粘短二厂固定资产(设备)净值 19,179 万元进行贷款抵押，同时本公司第 一大股东丹东化学纤维(集团)有限责任公司以其拥有的本公司国有法人股股权的 50%共计 10,125 万股 (占本公司总股本的 25.96%)为该笔贷款提供质押担保。 27、专项应付款 拨款用途 拨款文号 期末余额 环保补助款 待查 2,660,000.00 财政局科技三项费用拨款 丹财指企字[2002]17 号 60,000.00 合 计 2,720,000.00 注：本年度上述款项涉及的项目均尚未完成，待完工后转入资本公积金。 28、股 本 项 目 期 初 数 本次变动增减（+、-） 期 末 数 配股 送股 公积金转股 其他 小计 一、尚未流通股份 1、发起人股份 202,500,000.00 202,500,000.00 其中：国家拥有股份 境内法人持有股份 202,500,000.00 202,500,000.00 外资法人持有股份 其他 2、募集法人股 13,500,000.00 13,500,000.00 3、内部职工股 4、优先股或其他 合 计 216,000,000.00 216,000,000.00 二、已流通股份 1、境内上市的人民币普通股 174,000,000.00 174,000,000.00 2、境内上市的外资股 - 44 - 丹东化学纤维股份有限公司 2002 年年度报告 3、境外上市的外资股 4、其他 已流通股份合计 174,000,000.00 174,000,000.00 三、股份总额 390,000,000.00 390,000,000.00 注：上述出资业经沈阳会计师事务所有限公司验字（1998）0020 号验资报告验证。 29、资本公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 144,300,000.00 144,300,000.00 拨款转入 25,390,000.00 25,390,000.00 其他资本公积 867,000.00 867,000.00 合计 170,557,000.00 170,557,000.00 30、盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定公积金 24,354,874.47 24,354,874.47 法定公益金 12,177,437.23 12,177,437.23 合计 36,532,311.70 36,532,311.70 注：本期因执行《企业会计准则-固定资产》而变更会计政策，因此影响以前年度各年的 净利润，相应对以前年度提取的盈余公积金进行了调整，追溯调整调增法定公积金 2,064,569.84 元、调增法定公益金 1,032,284.92 元，详见附注二第 19 项。 31、未分配利润 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 -80,900,716.64 98,852,382.72 -179,753,099.36 注：①期初未分配利润： 根据国家的统一规定，本公司自 2002 年起执行《企业会计准则-固定资产》，并按有关 规定进行了追溯调整，变动内容、变动原因、依据和影响如下： - 45 - 丹东化学纤维股份有限公司 2002 年年度报告 本公司未使用、不需用设备原不计提折旧，更新改造固定资产不计入在建工程核算，现 根据《企业会计准则-固定资产》及财政部财会[2002]18 号“ 关于执行《企业会计制度》和 相关会计准则有关问题解答”，自 2002 年 1 月 1 日起会计政策变更如下： A 对未使用、不需用设备由原不计提折旧改为计提折旧，本年按规定补提了历年未使用、 不需用设备折旧、根据补提折旧后固定资产净值和可变现净值相应调整已计提的固定资产减 值准备。该项会计政策变更采取追溯调整法，调整会计报表相关项目的年初数或上年实际数， 上述会计政策变更对 2001 年度会计报表累积影响数为 2,164,912.42 元，其中补提折旧的累 计影响数为 61,839,438.11 元，重新计算冲减固定资产减值准备的累积影响数为 59,674,525.69 元。由于会计政策变更调减了 2001 年度净利润 20,975,821.63 元、调增 2001 年初未分配利润 18,810,909.21 元、调减 2001 年末未分配利润 2,164,912.42 元。 B 更新改造的固定资产净额转入在建工程项下核算。该项会计政策变更采取未来适用 法，不做追溯调整。本年将用于更新改造的粘短二厂设备净额转入在建工程。 C 由于上述追溯调整后 2000 年净利润为-20,425,804.41 元，相应冲减 2000 年度计提的 法定盈余公积金和公益金共计 82,502.58 元；由于上述追溯调整后 1999 年净利润为 20,645,698.39 元，相应补提 1999 年度法定盈余公积金和公益金共计 3,096,854.76 元。 由于上述会计政策变更追溯调整，累计调减年初未分配利润 5,179,264.60 元。 ②期末未分配利润 本公司本年度发生经营亏损 98,852,382.72 元转入未分配利润，故未提取法定盈余公积 金、法定公益金，未进行利润分配。 32、主营业务收入 （1）按产品分类 项 目 2002 年度 2001 年度 粘胶短纤维 295,059,039.06 358,998,112.24 粘胶长丝 262,921,160.06 133,413,532.19 涤纶短纤维 69,028,251.52 170,291,798.31 涤纶长丝 28,369,336.03 78,509,669.13 深加工纱 31,880,836.64 40,508,802.37 电、汽、暖 28,645,496.02 27,762,235.62 - 46 - 丹东化学纤维股份有限公司 2002 年年度报告 废杂品 4,568,890.79 5,227,622.55 合 计 720,473,010.12 814,711,772.41 （2）按地区分类 项 目 2002 年度 2001 年度 辽吉黑地区 240,495,322.44 363,443,018.42 京津晋冀蒙 34,938,157.03 32,262,895.61 江浙沪皖 295,050,180.77 232,171,892.94 鲁豫湘鄂 62,406,865.50 83,637,300.43 陕甘宁川 20,581,352.85 50,391,338.60 广东福建及其他 67,001,131.53 52,805,326.41 合 计 720,473,010.12 814,711,772.41 公司前五名客户销售收入总额 196,642,587.42 元，占公司全部销售收入的 27.29%. 本年比上年收入减少的主要原因：尽管本年产品销售数量有所增加，但产品售价受市场影 响而持续降低，导致收入减少、全年累计主营业务亏损。 33、主营业务成本 （1）按产品分类 项 目 2002 年度 2001 年度 粘胶短纤维 317,434,006.99 366,940,069.33 粘胶长丝 237,855,885.67 136,079,774.43 涤纶短纤维 72,983,120.70 166,069,725.84 涤纶长丝 35,452,797.13 83,552,662.92 深加工纱 34,970,411.71 43,459,257.20 电、汽、暖 18,196,794.03 15,831,971.62 废杂品 2,093,470.40 1,911,778.94 合 计 718,986,486.63 813,845,240.28 （2）按地区分类 项 目 2002 年度 2001 年度 辽吉黑地区 237,565,366.45 349,780,831.72 京津晋冀蒙 36,139,843.71 33,483,445.61 江浙沪皖 288,309,840.48 240,730,352.35 - 47 - 丹东化学纤维股份有限公司 2002 年年度报告 鲁豫湘鄂 65,651,614.22 84,793,726.83 陕甘宁川 20,859,320.55 49,834,624.19 广东福建及其他 70,460,501.22 55,222,259.58 合 计 718,986,486.63 813,845,240.28 34、主营业务税金及附加 项 目 计缴标准 2002 年度 2001 年度 城市维护建设税 流转税的 7% 2,496,959.91 1,943,203.32 教育费附加 流转税的 4% 1,426,834.25 1,110,401.90 合 计 3,923,794.16 3.053,605.22 35、其他业务利润 项 目 2002年度 2001年度 材料销售 -97,763.44 -341,543.93 废旧物资销售 733,066.19 850,735.14 水电销售 803,094.85 234,527.89 装运费 91,172.01 79,341.58 合 计 1,529,569.61 823,060.68 36、营业费用 2002年度 2001年度 营业费用 705,498.31 2,565,177.24 减少原因：客户自行负担的运费比例增加。 37、管理费用 2002年度 2001年度 管理费用 49,209,430.26 74,433,926.15 注：1、本年因会计政策变更追溯调整调增 2001 年度管理费用 20,975,821.63 元，详见 附注二第 19 项。 2、减少原因：本年冲减存货跌价准备 13,420,329.44 元所致。 - 48 - 丹东化学纤维股份有限公司 2002 年年度报告 38、财务费用 项 目 2002年度 2001年度 利息支出 49,023,907.17 39,609,980.64 减：利息收入 5,871,442.03 15,077,988.72 加：汇兑损益 加：手续费 132,407.48 156,419.86 合计 43,284,872.62 24,688,411.78 本年度比上年增加比例较大原因：本年长、短期借款增加，利用专项贷款的工程除粘短 二厂 CMD 工程外均已完工停止利息资本化,贷款利息大部分计入财务费用；集团公司资金占用 费改按一年期定期银行存款利率结算，导致利息收入下降。 39、营业外收入 项 目 2002年度 2001年度 处理固定资产净收益 29,947.03 14,309.82 赔偿金 62,345.01 80,529.42 其他 14,065.81 合 计 106,357.85 94,839.24 40、营业外支出 项 目 2002年度 2001年度 处理固定资产损失 921,504.87 罚款、滞纳金支出 1,393,383.05 1,332,640.00 赔偿支出 206,648.99 206,790.34 固定资产减值准备 4,543,618.24 未决诉讼 2,329,701.41 合 计 4,851,238.32 6,083,048.58 注：本年罚款支出主要为环保罚款，主要原因为本年排污超标所致。 41、收到的其他与经营活动有关的现金 - 49 - 丹东化学纤维股份有限公司 2002 年年度报告 项目或内容 金 额 集团公司还款 1,438,017,479.78 其他 231,630.09 合 计 1,438,249,109.87 42、支付的其他与经营活动有关的现金 本年度支付的其他与经营活动有关的现金 1,472,343,935.04 元,其大额明细如下： 项目或内容 金 额 垫付集团公司款项 1,432,666,388.71 用于银行承兑保证的定期存款 30,000,000.00 差旅费 1,667,415.16 财产保险费 1,610,000.00 罚款、滞纳金及赔偿支出 1,307,084.00 业务招待费 1,179,952.74 排污费 1,116,805.00 房屋租赁费 992,205.00 注：本年用于银行承兑保证的定期存款 3,000 万元，列入支付的其他与经营活动有关的现金 中，相应在现金及现金等价物期末余额中扣除了此款项，因而现金流量表中现金及现金等价 物净增加额与资产负债表货币资金净增加额相差 3,000 万元。 43、收到的其他与筹资活动有关的现金 项目或内容 金 额 保证金及借款 24,980,000.00 环保补助款及科技三项款 550,000.00 合 计 25,530,000.00 44、支付的其他与筹资活动有关的现金 - 50 - 丹东化学纤维股份有限公司 2002 年年度报告 项目或内容 金 额 上市服务费和信息披露费用 1,305,977.38 其他 131,674.73 合 计 1,437,652.11 六、母公司财务报表有关项目附注 由于本公司控股子公司丹东东洋特种纤维有限公司本年度仍处于筹建期间，无经营业务 发生，本公司投入的资金由本公司代为保管并支付进口设备款项，因此合并会计报表大部分 项目与母公司会计报表数字相同，以下仅对母公司会计报表中与合并会计报表数字不同的项 目注释如下： 1、长期投资 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 长期股权投资 49,500,000.00 49,500,000.00 长期债权投资 合计 49,500,000.00 其中：长期股权投资-其他股权投资 被投资单位名称 投资期限 投资金额 占被投资单位注册资本比例 备注 丹东东洋特种纤维有限公司 12 49,500,000.00 75% 权益法 被投资单位名称 初始投资 追加投资 被投资单位 权益增减额 权益累计 增加额 会计政策 差异 丹东东洋特种纤维有限公司 49,500,000.00 无 注：(1)本公司不存在投资变现及投资收益汇回的重大限制。 (2)本年会计差错更正调增长期股权投资 4,950 万元，并追溯调整了长期股权投资期初 数，详见附注二第 20 项。 (3)控股子公司丹东东洋特种纤维有限公司本年度仍处于筹建期间，所发生的全部费用 计入长期待摊费用-开办费，待开始生产经营当月一次摊销，故本年该公司权益无增减变动。 (4)本公司长期投资未发生减值，故未提取长期投资减值准备。 - 51 - 丹东化学纤维股份有限公司 2002 年年度报告 2、在建工程 扣除附注五第十项所列项目中除最后一项外全部为母公司在建工程项目，详见该项注释。 3、无形资产 种类 取得方式 原始金额 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余摊销期限 土地使用权 出让 6,492，369.00 5,453,589.96 129,847.38 1,168,626.42 5,323,742.58 42 合 计 6,492，369.00 5,583,437.34 129,847.38 1,168,626.42 5,323,742.58 注：本公司无形资产未发生减值情形，未提取无形资产跌价准备。 4、长期待摊费用 母公司长期待摊费用期初期末均无余额。 5、其他应付款 期 初 数 期 末 数 其他应付款 70,965,670.34 62,961,951.69 其中大额欠款明细： 单位名称 金 额 款项性质 发生时间 丹东东洋特种纤维有限公司 20,595,856.26 代管资金 2000 年 靖江三龙化纤公司 6,000,000.00 借款 2002 年 住房公积金 5,437,449.70 欠缴费用 2001-2002 年 河道维护费 4,053,784.84 欠缴费用 2002 年 职工教育经费 3,636,474.46 提取待付 2002 年 工会经费 3,233,208.57 提取待付 2002 年 余杭市海燕化纤公司 3,045,045.00 代销保证金 2002 年 失业保险金 2,532,928.20 欠缴费用 2002 年 - 52 - 丹东化学纤维股份有限公司 2002 年年度报告 余杭市江南化纤有限公司 2,030,030.00 代销保证金 2002 年 吴江市北方化纤有限公司 2,030,030.00 代销保证金 2002 年 绍兴华亚物资有限公司 2,030,030.00 代销保证金 2002 年 代扣职工社会保险费 1,788,213.00 代扣款 2002 年 丹东海龙化纤机械有限公司 1,580,000.00 借款 2002 年 丹东鸿利房地产开发集团 1,500,000.00 借款 2002 年 注：公司无账龄超过三年的大额其他应付款。 七、关联方关系及其交易 ㈠、存在控制关系的关联方： 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业的关系 经济性质或类型 法定代表人 丹东化学纤维（集 团）有限责任公司 辽宁省 丹东市 化纤、纺织品加工 母公司 国有独资 赵向东 ㈡存在控制关系关联方的注册资本及其变化： 企业名称 2001 年 12 月 31 日 本期增加数 本期减少 2002 年 12 月 31 日 丹东化学纤维（集 团）有限责任公司 32,800 万元 32,800 万元 ㈢存在控制关系关联方所持股份的权益及其变化. 企业名称 2001 年 12 月 31 日 比例 本期增加 本期减少 2002 年 12 月 31 日 比例 丹东化学纤维（集团） 有 责任公 20,250 万元 51.92% 20,250 万元 51.92% ㈣不存在控制关联关系的关联方 - 53 - 丹东化学纤维股份有限公司 2002 年年度报告 企业名称 关联关系 丹东化纤沿江开发区进出口公司 同一母公司 丹东经编织造有限公司 同一母公司 丹东工业用布织造有限公司 同一母公司 丹东化纤设计工程有限公司 同一母公司 ㈤本公司与关联方的交易披露如下: 1、定价政策：按下列原则定价。 (1)本公司通过集团公司所属丹东化纤沿江开发区进出口公司出口产品，每年向其销售 一定数量的产品，同时委托其进口所需的生产原材料，产品销售和原料采购价格按同期市场 价格确定； (2)本公司按下列标准向集团公司收取： 蒸汽 78 元/吨、工业用水 0.56 元/吨、供暖 22 元/平方米 (3)本公司租赁集团公司的办公楼、库房 39,827 平方米、56,400 平方米土地，年租金 为 992,205.00 元； (4)集团公司按以下标准收取综合服务费用： 警卫消防费 发生费用总额的 70% 厂区垃圾清运费 实际发生额 职工住宅取暖费 23.80 元/平方米 医药费 医院经费总额的 70% 生活区浴池 人均 48 元/年 2、销售货物 企业名称 2002 年度 2001 年度 丹东化学纤维(集团)有限责任公司 17,865,755.20 15,158,530.82 丹 东 化 纤 沿 江 开 发 区 进 出 口 公 司 5,706,175.80 31,122,966.68 丹东工业用布织造有限公司 871,794.87 606,837.60 丹东化学纤维(集团)公司无纺布厂 528,323.60 478,848.29 - 54 - 丹东化学纤维股份有限公司 2002 年年度报告 2、 采购货物 企业名称 2002 年度 2001 年度 丹东化纤沿江开发区进出口公司 76,753,761.68 75,925,213.35 丹 东 化 纤 沿 江 开 发 区 进 出 口 公 司 1,008,179.61 997,200.00 4、接受劳务 企 业 名 称 2002 年度 2001 年度 丹东化纤设计工程有限公司 300,000.00 1,010,000.00 5、承租 企业名称 2002 年度 2001 年度 丹东化学纤维(集团)有限责任公司 992,205.00 992,205.00 6、担保 2002 年集团公司以其拥有的本公司国有法人股股权的 50%共计 10,125 万股 (占本公司 总股本的 25.96%)为本公司贷款 1.2 亿元提供质押担保,详见附注十一。 7、其他 (1) 资金占用费 本公司对集团公司占用本公司资金自 2001 年 12 月 27 日后改按银行一年期定期存款利 率 1.98%计取资金占用费。本年度收取资金占用费 2,738,154.51 元，上年收取资金占用费 13,931,645.13 元。 (2) 综合服务:向集团公司支付综合服务费用如下： 项 目 名 称 2002 年度 2001 年度 医院经费 845,705.89 943,518.90 浴池费用 289,056.00 354,288.00 警卫消防费 64,452.30 61,090.97 垃圾清运费 161,165.57 108,341.96 职工住宅取暖费 898,212.00 1,177,200.74 (3) 承担停产损失 - 55 - 丹东化学纤维股份有限公司 2002 年年度报告 根据本公司与丹东化学纤维（集团）有限责任公司（以下简称“ 集团公司”）签订的《工 程建设协议书》和《关于承担〈粘短二万吨/年移地改造工程项目〉停产损失协议书》，粘 短二厂停产损失自 1998 年至 2002 年 1-8 月累计 32,657,573.64 元（其中 1998 年 20,198,404.42 元、1999 年 2,807,197.24 元、2000 年 3,293,779.94 元、2001 年 4,267,043.97 元、2002 年 1-8 月 2,091,148.07 元），历年及本年均由集团公司承担。自 2002 年 9 月起，因粘短二厂特种纤维技术改造工程已经正式开工，停产损失不再发生，相 关费用计入在建工程。 (4) 统一缴纳社会保险金 本公司与集团公司统一缴纳职工养老保险金，本年度本公司应承担 12,231,885.15 元。 8、关联方应收应付款项金额 (1)年末余额 年末余额 占全部应收（付）款项余额 的比重（%） 科目名称 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 其他应收款: 丹东化学纤维（集团）有限责任公司 117,867,152.89 104,810,339.48 62.34 54.64 预付账款 丹东化学纤维（集团）有限责任公司 13,997,407.50 7.30 (2)占用情况 项 目 2002 年 12 月 31 日余额 2002 年 全年累计占用金额 2002 年 全年平均占用额 备注 其他应收款: 集团公司 117,867,152.89 1,589,527,508.52 111,338,746.19 其他往来款项 资金占用方式： 1、现金 12,044,399.30 2、银行存款 1,498,299,877.02 3、往来转账 - 56 - 丹东化学纤维股份有限公司 2002 年年度报告 资金占用总计 117,867,152.89 1,589,527,508.52 111,338,746.19 其中：代理进口原材料、设备款 107,726,675.06 9、关键管理人员报酬 2002 年度支付给关键管理人员的报酬总额为人民币 101,386.80 元；2001 年为人民币 114,892.80 元。 八、或有事项 本公司存在以下或有负债： 1、未决诉讼： 1993 年集团公司为丹东沿江开发区船务公司（以下简称“ 船务公司” ）260 万美元贷款 担保，该公司到期未付本息，集团公司于 2000 年开始年度陆续为该公司承担了还款责任。 2000 年 7 月船务公司获得货轮沉没保险理赔款 1,149,748.72 美元。2001 年集团公司采取特 殊方式将该赔偿款项 1,149,748.72 美元由船务公司账户直接划至本公司账户作为归还本公 司欠款。 2002 年船务公司被多家债权人起诉，但无财产可供清偿，但声称对上述保险理赔款拥 有所有权。相关法院均作出由本公司以该笔保险理赔款支付船务公司已胜诉债权人款项的判 决。2002 年 8 月，天津海事法院、大连海事法院均至本公司执行判决款项，并先后冻结了 本公司包括基本账户在内的两个银行账户，款项尚未扣划。2002 年 9 月本公司向最高人民 法院申请再审，现尚无结果。 本公司根据该案目前情况判断，再审胜诉的可能性较大，但仍根据谨慎性原则，按照目 前已被追索并可能将要执行的款项 2,329,701.41 元作预计负债处理，并将就该案进展情况 及时进行相关账务处理。 由于该或有负债的发生与集团公司行为有关，若确实发生损失，本公司将向集团公司追 索此笔款项。该项或有资产将于实际收到时确认。 2、对外担保： 截至2001年l2月31日，本公司对外担保情况如下：。 被担保单位 担保金额 担保债务期限 保证期间 类别 贷款银行 - 57 - 丹东化学纤维股份有限公司 2002 年年度报告 辽宁黄海汽车集团有限责任公司 152 20020627-20030626 借款到期次日起两年 贷款担保 中国工商银行 辽宁黄海汽车集团有限责任公司 500 20020826-20030822 借款到期次日起两年 贷款担保 中国工商银行 辽宁黄海汽车集团有限责任公司 700 20020726-20030724 借款到期次日起两年 贷款担保 中国工商银行 辽宁黄海汽车集团有限责任公司 1,261 20021227-20031215 借款到期次日起两年 贷款担保 中国工商银行 辽宁黄海汽车集团有限责任公司 410 20021023-20031022 借款到期次日起两年 贷款担保 中国工商银行 丹东金海贸易有限公司 480 20021108-20031107 借款到期次日起两年 贷款担保 中国工商银行 辽宁黄海汽车集团有限责任公司 300 20020619-20021125 20020619-20041125 银行承兑担保 中国工商银行 辽宁黄海汽车集团有限责任公司 400 20020712-20021115 20020712-20041115 银行承兑担保 中国工商银行 辽宁黄海汽车集团有限责任公司 210 20020830-20030115 20020830-20050115 银行承兑担保 中国工商银行 辽宁黄海汽车集团有限责任公司 700 20020730-20021130 20020730-20041130 贷款担保 中国招商银行 合 计 5,113 以上对外担保中未到期债务担保责任共计3,713万元，本公司与辽宁黄海汽车集团有限 责任公司互为担保，该公司和丹东金海贸易有限公司经营情况、财务状况正常，预期不存在 还款困难。因此，对上述两公司的担保极小可能会给本公司造成不利影响。 九、承诺事项 本公司无重大承诺事项。 十、资产负债表日后事项 1、重大关联交易 2003 年 3 月 3 日，本公司、集团公司和中国工商银行丹东市分行三方签署了《债务转 移协议》，由集团公司有偿承担本公司截止 2002 年 12 月 31 日应付中国工商银行丹东市分行 贷款本息合计 6,577 万元。此项转移债务的交易已取得债权人中国工商银行丹东市分行的同 意。债务的转移将相应减少集团公司对本公司欠款。上述债务在基准日后产生的利息或滞纳 金均随债务一同转让。 2003 年 3 月 3 日，本公司与集团公司签署了《国有土地使用权购买协议》，收购本公司 热电厂、粘长二厂、粘短二厂（在建工程项目）占用集团公司的土地。拟收购的土地面积 401,675.1 平方米，以评估值为基础的交易价格为 12,090.42 万元。购买资产的结算将相应减 少集团公司对本公司的欠款，余款在协议生效后三个月内付清。 2003 年 3 月 4 日，本公司第三届董事会第十次会议审议通过了实施上述两项重大关联 - 58 - 丹东化学纤维股份有限公司 2002 年年度报告 交易的议案，并拟提交定于 2003 年 4 月 4 日召开的 2003 年临时股东大会审批。2003 年 4 月 4 日，上述两项重大关联交易获得本公司 2003 年临时股东大会审议通过，截至 2003 年 4 月 12 日，相关手续仍在办理之中。 2、截至 2003 年 1 月 20 日，本公司 2002 年末应收票据 4,080,000.00 元已全部贴现或转 让。 3、截至 2003 年 2 月 28 日，本公司 2002 年末应付票据已到期归还 22,000,000.00 元。 4、期后对外担保 被担保单位 担保金额（万元） 担保债务期限 保证期间 类别 贷款银行 丹东金海贸易有限公司 400 20030131-20040115 借款到期次日起两年 贷款担保 中国工商银行 丹东有线电视网络有限公司 600 20030108-20040108 20030101-20060108 贷款担保 中国工商银行 丹东石油化工总厂 200 20030121-20030528 20030121-20050528 承兑担保 中国工商银行 丹东石油化工总厂 300 20030117-20030514 20030117-20050514 承兑担保 中国工商银行 合 计 1,500 十一、其他重要事项 1、经本公司 2001 年度股东大会审议批准，本公司将投资 1.8 亿元人民币用于开发生产 特种天然高湿模量纤维(CMD)项目，其中 1.2 亿元向银行贷款。本公司已于 2002 年 6 月 18 日与中国建设银行丹东市支行签订了《资金借款合同》，本公司贷款人民币 1.2 亿元，贷款 期限为五年，即从 2002 年 7 月 10 日至 2007 年 7 月 9 日止，贷款利率为年 5.58%。根据借 款条件，公司将所属粘短二厂固定资产(设备)净值 19,179 万元进行贷款抵押，同时本公司第 一大股东丹东化学纤维(集团)有限责任公司以其拥有的本公司国有法人股股权的 50%共计 10,125 万股 (占本公司总股本的 25.96%)为本公司贷款提供质押担保。质押期从 2002 年 7 月 2 日至 2007 年 7 月 1 日止，已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股权 质押登记手续。 2、2000 年，因粘长二厂 6000 吨工程资金紧张，本公司与部分销售客户签订了借款协 议，借款利息比照同期长期借款，上述借款事项尚未取得金融主管机关批准，本年经与这些 客户协商已将该部分款项转为无息的代销保证金，并列入其他应付款项下。 十二、非经常性损益 - 59 - 丹东化学纤维股份有限公司 2002 年年度报告 项 目 2002年度 2001年度 政策有效期短于3年或未经批准的税收优惠及政府补贴 会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数 -20,975,821.63 流动资产盘盈、盘亏损益； 资金占用费 2,738,154.51 13,931,645.13 营业外收入 106,357.85 94,839.74 营业外支出 -4,029,733.45 -6,083,048.58 非经常性损益影响利润合计 -1,185,221.09 -13,032,385.34 减：非经常性损益所得税影响数（所得税减免除外） 非经常性损益影响净利润数（正数为增加，负数为减少） -1,185,221.09 -13,032,385.34 十三、净资产收益率和每股收益 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主　营　业　务　利　润 -0.01 -0.01 -0.01 -0.01 -0.00 -0.00 -0.01 -0.01 营　 　业 　　利　　 润 -0.23 -0.20 -0.24 -0.24 -0.20 -0.19 -0.26 -0.26 净　　　　利　　　　润 -0.24 -0.21 -0.25 -0.25 -0.21 -0.20 -0.28 -0.28 扣除非经常性损益后的净利润 -0.23 -0.21 -0.25 -0.25 -0.19 -0.18 -0.25 -0.25 净资产收益率 每股收益 2001年12月31日 报告期利润 净资产收益率 每股收益 2002年12月31日 十四、其他财务指标 截至 2002 年 12 月 31 日，本公司主要财务指标如下： 2001年 备 指标数 指标数 比上年增减 （计算公式） 流动比率 80.00% 70.68% -9.32% 流动资产÷ 流动负债 速动比率 43.56% 46.99% 3.44% (货币资金+短期投资)÷ 流动负债 现金流动负债比率 16.06% 3.08% -12.98% 经营现金净流量÷ 流动负债 资产负债率 66.79% 74.24% 7.45% 负债总额÷ 资产总额 产权比率 32.18% 24.78% -7.40% 所有者权益÷ 资产总额 销售毛利率 0.11% 0.21% 0.10% （收入-成本）÷ 收入 总资产报酬率 -5.26% -3.30% 1.96% 息税前利润总额÷ 平均总资产 资本报酬率 -27.96% -25.35% 2.61% 税前利润总额÷ 股本 一年内到期的长期负债 69,605,028.00 170,774,043.50 101,169,015.50 六个月内到期的短期负债 未统计 287,800,000.00 指标名称 2002年 注 - 60 - 丹东化学纤维股份有限公司 2002 年年度报告 十一、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的 会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告的原稿。 丹东化学纤维股份有限公司 董事长： 二 00 三年四月十二日 - 61 -