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绿景地产股份有限公司 二 OO 七年年度报告 二 OO 八年三月 重 要 提 示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人 员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整 性承担个别及连带责任。 公司董事长余斌先生、财务负责人司小平先生、会 计机构负责人杨童女士声明：保证年度报告中财务报告 的真实、完整。 目 录 第一节 公司基本情况简介……………………………… 1 第二节 主要会计数据和财务指标………………………… 2 第三节 股本变动及股东情况 ……………………………3 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况………..6 第五节 公司治理结构 ……………………………………9 第六节 股东大会情况简介………………..………………10 第七节 董事会报告 ………………………………………11 第八节 监事会报告 ………………………………………19 第九节 重要事项……………………………………………20 第十节 财务报告……………………………………………25 第十一节 备查文件目录……………………………………76 绿景地产股份有限公司二○○七年年度报告 1 第一节 公司基本情况简介 （一）公司名称 公司法定中文名称：绿景地产股份有限公司 公司法定英文名称：lvjing REALESTATE CO.,LTD. 公司英文名称缩写：ljR （二）公司法定代表人：余斌 （三）公司董事会秘书：王斌 联系地址：广州市天河区林和中路 136 号天誉花园二期四楼D区TT 电 话：020-38934885（转）38934855（直线） 传 真：020-38934850 电子邮件：yaoyao920628@ 证券事务代表：胡文君 （四）公司注册地址：广州市天河区林和中路 136 号天誉花园二期四楼D区T T 公司办公地址：广州市天河区林和中路 136 号天誉花园二期四楼D区T T 邮政编码：510610 公司网址： 电子信箱：lvj@ （五）公司信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》 登载公司年度报告的中国证监会指定网站网址：TUTUUUTTT 公司年度报告备置地点：绿景地产股份有限公司董事会秘书办公室 （六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所 公司股票简称：绿景地产 公司股票代码：000502 （七）其他相关资料： 公司最近一次变更注册日期：2007 年 10 月 19 日 公司最近一次变更注册地点：广东省工商行政管理局 变更事项：注册地址 企业法人营业执照注册号：440000000006561 税务登记号码：440100201285073 公司聘请的会计师事务所：中准会计师事务所有限公司 住所：北京市海淀区首体南路 22 号国兴大厦四层 办公地址：北京市海淀区首体南路 22 号国兴大厦四层 绿景地产股份有限公司二○○七年年度报告 2 第二节 会计数据和业务数据摘要 （一）本年度主要会计数据 项 目 金额（人民币元） 营业利润 51,954,121.13 利润总额 52,095,036.76 归属于上市公司股东的净利润 4,424,277.88 归属于上市公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 3,360,500.15 经营活动产生的现金流量净额 180,299,788.00 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -64,345.17 短期投资损益，但经国家有关部门批准设立的有 经营资格的金融机构获得的短期投资损益除外 384,124.23 以前年度已经计提各项减值准备的转回 674,217.89 除上述各项之外的其他营业外收支净额 69,780.78 其他非经常性损益项目 0.00 合计 1,063,777.73 （二）近三年主要会计数据（单位：人民币元） 2007 年 2006 年 本年比上 年增减 （％） 2005 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 442,903,175.28 249,163,770.68 249,163,770.68 77.76% 188,104,268.19 188,104,268.19 利润总额 52,095,036.76 17,773,527.35 26,043,835.19 100.03% 12,431,317.36 20,325,401.60 归属于上市公司股 东的净利润 4,424,277.88 3,167,794.28 9,687,384.83 -54.33% 5,253,315.16 7,476,821.02 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 损益的净利润 3,360,500.15 4,875,153.30 11,394,743.85 -70.51% 1,385,649.96 3,609,155.82 经营活动产生的现 金流量净额 180,299,788.00 -61,180,140.36 -61,180,140.36 -14,658,265.83 -14,658,265.83 绿景地产股份有限公司二○○七年年度报告 3 2007 年末 2006 年末 本年末比 上年末增 减（％） 2005 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 727,350,372.41 647,228,191.58 599,214,481.87 21.38% 536,637,072.64 460,767,423.12 所有者权益 （或股东权益） 200,114,626.21 247,330,086.30 198,961,417.33 0.58% 265,169,500.15 189,022,847.84 （三）近三年主要财务指标（单位：人民币元） 2007 年 2006 年 本年比上年 增减（％） 2005 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 0.0239 0.0203 0.0622 -61.58% 0.0337 0.0480 稀释每股收益 0.0239 0.0203 0.0622 -61.58% 0.0337 0.0480 扣除非经常性损益后的 基本每股收益 0.0182 0.0313 0.0732 -75.14% 0.0089 0.0232 全面摊薄净资产收益率 2.21% 1.28% 4.87% -2.66% 1.98% 3.96% 加权平均净资产收益率 2.20% 1.28% 4.50% -2.30% 1.97% 3.92% 扣除非经常性损益后全 面摊薄净资产收益率 1.68% 1.97% 5.73% -4.05% 0.52% 1.91% 扣除非经常性损益后的 加权平均净资产收益率 1.67% 1.96% 5.30% -3.63% 0.52% 1.89% 每股经营活动产生的现 金流量净额 0.976 -0.393 -0.393 -0.0942 -0.0942 2007 年末 2006 年末 本年末比上 年末增减 （％） 2005 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司股东的 每股净资产 1.08 1.59 1.28 -15.63% 1.58 1.21 第三节 股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表（截止 2007 年 12 月 31 日） 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 98,509,819 63.28% 160 160 98,509,979 53.30% 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 98,509,819 63.28% 160 160 98,509,979 53.30% 其中：境内非国有法人持股 98,509,504 63.28% -1,738,000 -1,738,000 96,771,504 52.36% 境内自然人持股 315 160 1,738,000 1,738,160 1,738,475 0.94% 4、外资持股 其中：境外法人持股 绿景地产股份有限公司二○○七年年度报告 4 境外自然人持股 二、无限售条件股份 57,158,694 36.72% 29,150,934 29,150,934 86,309,628 46.70% 1、人民币普通股 57,158,694 36.72% 29,150,934 29,150,934 86,309,628 46.70% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 155,668,513 100.00% 29,151,094 29,151,094 184,819,607 100.00% 注：（1）报告期内，由于实施股权分置改革，公司股份总数由 155,668,513 股增至 184,819,607 股。其中，原非流通股股东股数不变，增加部分全部为原流通股股东。 （2）限售股份情况 序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股份数量(单位：股) 解除限售时间 1 广州市天誉房地产开发有限公司 41,864,466 2010 年 1 月 10 日 9,240,980 2008 年 1 月 10 日 2 深圳市宽天下投资有限公司 25,449,550 16,208,570 2009 年 1 月 10 日 3 新理益集团有限公司 5,602,667 2008 年 1 月 10 日 4 上海致真投资咨询有限公司 3,103,713 2008 年 1 月 10 日 5 上海方圆娱乐总汇有限公司 3,000,000 2008 年 1 月 10 日 6 上海人家餐饮管理有限公司 1,800,000 2008 年 1 月 10 日 7 深圳市瑞华丰实业有限公司 1,470,000 2008 年 1 月 10 日 8 上海景贤投资有限公司 1,320,000 2008 年 1 月 10 日 9 海南鹏新贸易有限公司 1,000,000 2008 年 1 月 10 日 10 海南亿祺贸易有限公司 1,000,000 2008 年 1 月 10 日 11 其他限售股份 12,899,583 2008 年 1 月 10 日 合计 98,509,979 2、股票发行与上市情况：截至报告期末的前三年，公司没有发行股票及衍生证券。 （二）股东情况介绍 1、截止 2007 年 12 月 31 日，公司股东总数 33,571 户。 2、公司前 10 名股东、前 10 名无限售条件股东持股表（截止 2007 年 12 月 31 日）单位：股 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条 件股份数量 质押或冻结 的股份数量 广州市天誉房地产开发有限公司 境内非国有法人 22.65% 41,864,466 41,864,466 0 深圳市宽天下投资有限公司 境内非国有法人 13.77% 25,449,550 25,449,550 0 新理益集团有限公司 境内非国有法人 3.03% 5,602,667 5,602,667 0 上海致真投资咨询有限公司 境内非国有法人 1.68% 3,103,713 3,103,713 0 上海方圆娱乐总汇有限公司 境内非国有法人 1.62% 3,000,000 3,000,000 0 上海人家餐饮管理有限公司 境内非国有法人 0.97% 1,800,000 1,800,000 0 深圳市瑞华丰实业有限公司 境内非国有法人 0.80% 1,470,000 1,470,000 0 上海景贤投资有限公司 境内非国有法人 0.71% 1,320,000 1,320,000 0 海南鹏新贸易有限公司 境内非国有法人 0.54% 1,000,000 1,000,000 0 海南亿祺贸易有限公司 境内非国有法人 0.54% 1,000,000 1,000,000 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 徐光荣 435,031 人民币普通股 绿景地产股份有限公司二○○七年年度报告 黄秋窃 425,971 人民币普通股 陈雪 388,662 人民币普通股 曾杏芬 365,118 人民币普通股 温崇文 323,442 人民币普通股 程帅 320,573 人民币普通股 杨世栋 310,154 人民币普通股 杨景顺 299,584 人民币普通股 黄海志 255,190 人民币普通股 张凯 248,999 人民币普通股 上述股东关联关系或一致 行动的说明 上述股东未披露其之间存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管 理办法》规定的一致行动人的情况 3、公司控股股东情况 <1>公司第一大股东情况 名称：广州市天誉房地产开发有限公司 成立时间：1997 年 7 月 法定代表人：文小兵 注册资本：TT捌仟TT万元 经营范围：房地产开发（持资质证书经营）。 <2>广州市天誉房地产开发有限公司控股股东情况 广州市天誉房地产开发有限公司控股股东为广州市丰嘉企业发展有限公司。 广州市丰嘉企业发展有限公司成立于 1996 年 10 月，法定代表人为余斌，注册资本 2 亿元人民 币；经营范围：国内商业贸易（国家法律、法规及有专项规定的商品除外）、商品信息咨询服务、 自有资金投资实业、投资房地产； <3> 公司实际控制人情况 公司实际控制人为余斌先生。 余斌先生，42 岁，大学毕业，1993 年开始经商并逐步进入房地产业，1997 年 7 月创办广州市 天誉房地产开发有限公司，目前系广州市丰嘉企业发展有限公司董事长，天誉置业（控股）有限公 司董事会主席。 余斌先生通过广州市丰嘉企业发展有限公司和广州市越秀山体育俱乐部有限公司间接控股广 州天誉，为广州天誉房地产开发有限公司实际控制人。 <4>公司与实际控制人之间的产权和控制关系方框图（截止 2007 年 12 月 31 日） 5 余斌 90％ 89% 广州市天誉房地产开发有限公司 广州市丰嘉企业发展有限公司 22.65％ 绿景地产股份有限公司 绿景地产股份有限公司二○○七年年度报告 6 4、其他持股在 10%以上的法人股东情况 名称：深圳市宽天下投资有限公司 法定代表人：TT张延红TT 注册资本：TT人民币壹仟万元TT 经营范围：投资兴办实业（具体项目另行申报）；国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖 商品）。 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事、高级管理人员情况 1、公司现任董事、监事、高级管理人员基本情况 姓名 职务 性 别 年龄 任职起始日期 任职终止日期 在股东单位任职情况 年 初 持 股 数 年 末 持 股 数 报告期内从公 司领取的报酬 总额（万元） 余斌 董事长 男 42 2007-01-18 2009-04-26 0 0 0.10 李钢 董事长 男 44 2006-04-26 2007-01-18 0 0 8.30 曹伯兰 独立董事 女 75 2006-04-26 2009-04-26 0 0 5.10 谢红希 独立董事 女 50 2006-04-26 2009-04-26 0 0 5.10 肖成钢 独立董事 男 37 2006-04-26 2009-04-26 0 0 5.10 林圣杰 董事 男 42 2007-01-18 2009-04-26 0 0 0.10 李乐伟 董事 男 51 2007-01-18 2009-04-26 0 0 0.10 吴椰军 董事 男 40 2007-01-18 2009-04-26 0 0 1.10 曹永胜 董事、 总经理 男 41 2007-01-18 2009-04-26 0 0 20.87 杨松涛 董事 总经理 男 40 2006-04-26 2007-01-18 0 0 6.68 谈朝晖 董事 女 40 2006-04-26 2007-01-18 0 0 0.20 伍立群 董事 女 44 2006-04-26 2007-01-18 0 0 0.20 剧凯娃 董事 女 47 2006-04-26 2007-01-18 0 0 0.20 陈海鹰 董事 男 62 2006-04-26 2007-01-18 0 0 14.16 刘宇 董事、 副总经理 女 39 2007-01-18 2009-04-26 0 0 18.56 文小兵 监事会主席 男 39 2007-01-18 2009-04-26 广州市天誉房地产开 发有限公司董事长 0 0 0.10 李国东 监事会主席 男 44 2006-04-26 2007-01-18 0 0 0.20 宁双燕 监事 女 38 2007-01-18 2009-04-26 0 0 0.10 段少云 监事 男 36 2007-01-18 2007-11-26 0 0 5.97 赵常辉 监事 女 42 2007-11-26 2009-04-26 0 0 8.03 石磊 监事 副总经理 男 37 2006-04-26 2007-08-07 2007-01-18 2007-10-30 0 0 16.94 刘子超 监事 女 37 2006-03-18 2007-01-18 0 0 11.60 甄雪媚 副总经理 女 47 2007-10-30 2009-04-26 0 0 1.99 绿景地产股份有限公司二○○七年年度报告 7 张丰山 副总经理 男 43 2006-05-07 2007-06-29 0 0 12.75 司小平 财务负责人 男 40 2006-05-07 2009-04-26 0 0 12.71 万代红 董事会 秘书 男 42 2006-05-07 2007-08-07 0 0 11.38 王斌 董事会 秘书 男 33 2007-08-26 2009-04-26 0 0 8.06 合计 - - - - - - 0 0 175.70 2、现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的其他单位的任职和兼 职情况 <1>董事会成员 董事长：余斌先生，曾任广州市天誉房地产开发有限公司董事长，现任广州市丰嘉企业发展有 限公司董事长，天誉（置业）控股有限公司董事会主席，兼任广州市花都绿景房地产开发有限公司 董事长、恒大地产广州有限公司董事长。 独立董事：谢红希女士，曾任广州有色金属研究院高级工程师，现任华南理工大学高级工程师。 独立董事：肖成钢先生，曾任公安部经济保卫局副主任科员，公安部南方研究所主任科员，广 兴华实业总公司总经理助理。现任广东威斯特环保工程有限公司总经理及执行董事。 独立董事：曹伯兰女士，曾任华南缝纫机工业公司副总经理、总会计师，天河会计师事务所副 主任会计师（即副所长），暨南资产评估公司经理，广东省企业家协会常务理事及广州市女企业家 协会副会长、秘书长。 董 事：林圣杰先生，曾任广东国际技术合作实业集团财务总经理，现任广州市丰嘉企业发展 有限公司总会计师。 董 事：李乐伟先生，曾任广信江湾新城副董事长、总经理、广信江湾大酒店总经理；现任广 州市丰嘉企业发展有限公司副总经理。 董 事：曹永胜先生，曾任中信华南集团部门经理、分公司常务副总经理，英国阿特金斯顾问 公司高级项目经理、绿景地产股份有限公司常务副总经理。现任本公司董事、总经理。 董 事：吴椰军先生，曾任深圳市房地产开发经营公司工程部经理，现任深圳市根基投资有限 公司副总经理，深圳市有所为投资有限公司总经理。 董 事：刘宇女士，曾任广州城启集团内控审计部总经理、财务管理中心副总经理、党委副书 记、组织部长，广州市天誉房地产开发有限公司综合部副经理。现任本公司董事、副总经理。 <2>监事会成员 监事会主席：文小兵先生，曾任广东省国际信托有限公司科长，现任广州市丰嘉企业发展有限 公司总经理，广州市天誉房地产开发有限公司董事长，天誉置业（控股）有限公司行政总监。 监 事：宁双燕女士，曾任职于辉洋集团，现任职于广州市天誉房地产开发有限公司。 监 事：赵常辉女士，曾任职于海南省国际信托投资公司企业发展部、海南省海信（集团）有限 公司业务管理部经理，现任绿景地产股份有限公司办公室主任。 绿景地产股份有限公司二○○七年年度报告 8 <3>高级管理人员 总经理：曹永胜先生，简历见董事会成员介绍。 副总经理：刘宇女士，简历见董事会成员介绍。 副总经理：甄雪媚女士，曾在广州市宝成咨询服务有限公司任财务经理、新华通讯社广东分社 基建办负责基建项目工作、广州市新华汇昌房地产开发有限公司任综合部经理、广州市天誉房地产 开发有限公司业务部经理。现任本公司副总经理。 财务负责人：司小平先生，曾任职于湖北省工业建筑总公司、中外合资湖北中亚房地产开发有 限公司、中房集团襄樊房地产开发股份有限公司，现任本公司财务负责人。 董事会秘书：王斌先生，曾任职于全州法律服务中心、永富律师事务所、富成塑料有限公司，绿 景地产股份有限公司证券事务代表，现任本公司董事会秘书。 3、公司董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据 公司 2002 年年度股东大会审议通过的公司董事、监事津贴方案；公司 2007 年第二次临时股东 大会通过了于调整公司独立董事津贴的议案；公司第七届董事会第二十二次会议审议通过的《公司 薪酬管理办法》，确定了公司高级管理人员的薪酬标准；公司 2008 年第一次临时股东大会审议通过 了调整公司董事长薪酬标准。 4、报告期内离任的董事和监事，以及聘任或解聘的高级管理人员姓名、及董事和监事离任和 高级管理人员解聘原因 （1）报告期内，鉴于公司控股股东股权转让，李钢先生辞去公司董事、董事长（法定代表人） 职务；谈朝晖女士辞去公司董事职务；伍立群女士辞去公司董事职务；剧凯娃女士辞去公司董事职 务。因工作变动，杨松涛先生辞去公司董事职务；陈海鹰先生辞去公司董事职务；。 （2）鉴于公司控股股东股权转让，李国东先生辞去公司监事、监事会主席职务，石磊先生辞 去公司监事职务；刘子超女士因个人原因辞去公司监事(职工代表)职务； 2007年11月，因个人原因 段少云先生辞去公司监事（职工代表监事）职务。 （3）报告期内，因个人原因，石磊先生辞去公司副总经理职务，张丰山先生辞去公司副总经 理职务，万代红先生辞去公司董事会秘书；因工作变动，曹永胜先生辞去公司副总经理职务。 （4）经公司TT2007年第一次临时股东大会TT审议TT通过TT， TT选举余斌先生、林圣杰先生、李乐伟先生、 曹永胜先生、吴椰军先生、刘宇女士为公司董事；选举文小兵先生、宁双燕女士为公司监事；2007 年1月18日，公司职工代表大会选举段少云先生为公司职工代表监事，2007年11月26日，公司职工 代表大会选举赵常辉女士为公司职工代表监事。 （5）报告期内，公司第七届董事会第十三次会议聘任刘宇女士为公司副总经理，公司第七届 董事会第十四次会议聘任曹永胜先生为公司总经理，公司第七届董事会第十六次会议聘任石磊先生 为公司副总经理，公司第七届董事会第十七次会议聘任王斌先生为公司董事会秘书，公司第七届董 事会第二十次会议聘任甄雪媚女士为公司副总经理。 TT 绿景地产股份有限公司二○○七年年度报告 9 （二）公司员工情况 截至报告期末公司在职员工 81 人，其中行政人员 28 人，财务人员 14 人，销售人员 18 人，技 术人员 21 人。 全体员工中，大专文化程度 27 人，本科文化程度 24 人，研究生以上文化程度 3 人。目前尚无 需公司承担费用的离退休人员。 第五节 公司治理结构 （一）公司治理情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及其它相关的法 律、法规、规章、规范性文件的要求，完善公司法人治理结构，健全公司内控制度，规范公司运作。 对照中国证监会有关公司治理的规范性文件，公司已经建立了较为完善的法人治理结构，公司法人 治理的实际状况符合有关规范性文件的要求。 报告期内，公司按照监管部门的要求和部署，积极开展了公司治理专项活动，按时、按质完 成了自查、公众评议、整改提高三个阶段的工作，公司的治理水平得到了极大的提高。 （二）独立董事履行职责情况 公司的三名独立董事曹伯兰、谢红希、肖成钢，分别为会计、技术和法律领域的专家。报告 期内，三名独立董事能按照相关法律法规及《公司章程》的要求，认真履行职责，在公司作出重大 决策时进行专业分析和审慎地发表独立意见，在公司规范化运作上发挥了重要作用，维护了公司、 广大股东尤其是中小股东的利益。 1、报告期内，独立董事出席董事会的情况 独立董事 姓名 本年应参加董 事会次数 亲自出席 （次） 委托出席 （次） 缺席（次） 备注 曹伯兰 17 17 0 0 谢红希 17 17 0 0 肖成钢 17 15 0 2 含以通讯方 式召开的董 事会会议 2、报告期内，未发生独立董事对公司本年度董事会各项议案及非董事会议案等其他有关公司事 项提出异议的情况。 （三）公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开情况 1、业务分开方面：本公司业务完整，独立于控股股东，具有自主开展生产经营活动的能力和 条件。 2、人员分开方面：本公司人员完全独立控股股东，拥有独立、完整的人力资源、工资等管理 绿景地产股份有限公司二○○七年年度报告 10 体系。 3、资产完整方面：本公司的资产完整、权属清晰。 4、机构独立方面：公司建立了独立、完整的组织架构，公司董事会、监事会、公司经营层、 控股子公司根据有关法规、制度独立运作。公司各职能部门在公司经营层的领导下根据其职责独立 开展工作。 5、财务独立方面：本公司设有独立的财务部门，并建立独立的会计核算体系和财务管理制度， 在银行独立开户，独立纳税。 （四）公司内部控制自我评价 1、公司董事会对公司内部控制情况的总体评价：公司已结合自身的经营特点建立了一套较为 健全的内部控制制度并得到有效执行，从而保证了公司各项经营活动的正常有序进行，保护了公司 资产的安全和完整。公司内部控制制度总体而言体现了完整性、合理性、有效性。 对照深圳证券交易所《内部控制指引》，公司内部控制在内部环境、目标设定、事项识别、风 险评估、风险对策、控制活动、信息与沟通、检查监督等各个方面规范、严格、充分、有效，总体 上符合中国证监会、深交所的相关要求。 2、公司独立董事对公司内部控制自我评价的独立意见： 2007年度，公司董事会修订、审议并通过了公司一系列内部控制管理制度，公司内部控制制度 较为健全完善，符合国家有关法律、法规和监管部门的要求。 公司内部控制重点活动按公司内部控制各项制度的规定进行，公司对子公司、关联交易、对外 担保、募集资金使用、重大投资、信息披露的内部控制严格、充分、有效，保证了公司的经营管理 的正常进行，具有合理性、完整性和有效性。公司内部控制自我评价符合公司内部控制的实际情况。 （五）高级管理人员的考评及激励机制 经公司第七届董事会第十三次会议和 2007 年度第二次临时股东大会审议通过，公司建立了董 事会薪酬与考核委员会，负责对公司的高级管理人员实行绩效考核和评价。同时，公司修订了《公 司薪酬管理办法》，完善了激励考核机制。 第六节 股东大会情况简介 本公司在报告期内召开了三次股东大会，具体情况如下： 1、2007 年第一次临时股东大会 2007 年第一次临时股东大会于 2007 年 1 月 18 日召开。本次股东大会决议公告刊登于 2007 年 1 月 19 日《中国证券报》、《证券时报》。 2、2006 年年度股东大会 2006 年年度股东大会于 2007 年 5 月 18 日召开。本次股东大会决议公告刊登于 2007 年 5 月 19 日《中国证券报》、《证券时报》。 绿景地产股份有限公司二○○七年年度报告 11 3、2007 年第二次临时股东大会 2007 年第二次临时股东大会于 2007 年 9 月 28 日召开。本次股东大会决议公告刊登于 2007 年 9 月 29 日《中国证券报》、《证券时报》。 第七节 董事会报告 （一）报告期内公司经营情况的简要分析 报告期内，国家为控制住房价格过快上涨、抑制市场投机性需求，确保有效供给，缓解供需矛 盾，在进一步深化、细化、落实过往宏观调控措施的基础上，进一步出台了一系列涉及土地、金融 等方面的新的宏观调控措施。这些政策对整个房地产市场的累积效应已初步显现，房地产市场的热 度有所下降，部分房地产市场出现了成交量萎缩的现象。 针对严峻的形势，公司董事会积极应对行业竞争加剧和宏观调控等不利影响，深入挖掘内部潜 力，创新经营、销售模式；以市场为导向，不断创新产品；借力专业机构提升营销策划、拓展市场 水平；进一步加强成本控制，拓宽融资渠道，增加土地储备，积极开拓外地市场，开展土地一级开 发，有力地推动了公司各项工作的全面协调发展，取得了较好的效果。报告期内，本公司控股开发 经营的广州“金碧御水山庄”项目完成主体竣工面积约 11 万平方米；开发的“绿景东山华庭”于 2007 年 10 月开始预售。报告期内，公司加大了项目拓展力度，新增了佛山市顺德区北滘镇三桂大道项 目。 报告期内，公司实现营业收入 44,290.32 万元，比上年上升 77.76%；实现营业利润 5,195.41 万 元，比上年上升 86.06 %，是公司销售收入增加所致；实现净利润 442.43 万元，比上年下降 54.33%， 是公司计提“持有至到期投资减值准备”所致（详见财务报告附注 11.1、附注 12）。 （二）公司报告期内的经营情况 1、主营业务范围及其经营状况 <1>本公司的经营范围：房地产开发经营，室内外装饰装修工程，花木园林工程设计，旅游项 目开发，高新科技产业开发，工农业项目开发，交通项目开发。 <2>公司经营状况： ①报告期内，公司共完成主营业务收入 44,290.32 万元，其中占主营业务收入 10%以上的经营 活动只有房地产开发业务一项，报告期内公司房地产开发业务的基本情况如下： 单位：万元 币种：人民币 所属行业 营业收入 比上年增减 （％） 营业成本 比上年增减 （％） 主营业务 利润率(%) 房地产开发 43,371.24 77.76 26,775.44 76.15 38.26 绿景地产股份有限公司二○○七年年度报告 12 ②主营业务分产品情况表 单位：元 币种：人民币 产 品 主营业务 收入 比上年增减 （％） 主营业务 成本 比上年增减 （％） 主营业务 利润率(%) 别 墅 100,769,768.00 -21.86 56,536,158.09 -23.09 43.90 公 寓 332,942,582.00 203.89 211,218,289.29 171.83 36.56 ③主营业务分地区情况表 单位：元 币种：人民币 地 区 主营业务收入 主营业务利润 广 州 442,903,175.28 51,954,121.13 <3>主要供应商、客户情况 公司向前五名供应商合计的采购金额占年度采购总额的比例为 95.47%，前五名客户销售额合 计占公司销售总额的比例为 3.17%。 2、报告期末公司总资产为 72,735.04 万元，主要构成情况如下： 项 目 期 末 数 （万元） 占总资产 的比例 期 初 数 （万元） 增 减 比 例 变动原因 应收账款 591.80 0. 81% 2,060.31 -71.28% 购房款回笼及时 存 货 33,807.72 46.48% 38,503.04 -12.19% 加大销售力度 长期股权投资 0.00 0.00% 137.78 -100.00% 全额计提减值准备 长期借款 8,000.00 11.00% 22,440.00 -64.35% 归还到期借款 3、报告期内销售费用、管理费用、财务费用、所得税等财务数据变动情况 项 目 期末数 （万元） 期初数 （万元） 增 减 比 例 变动原因 销售费用 1,290.38 2,036.83 36.65％ 压缩广告费用支出 管理费用 1,903.39 2,481.01 -23.28％ 职工福利费差额调整管理费用 财务费用 -22.70 92.94 -124.42％ 利息收入增加 所得税费用 4,096.08 1,419.96 188.46％ 子公司盈利增加 资产减值损失 5,960.65 338.01 1,663.45％ 详见财务报告附注6.30、附注11.1、 附注 12 报告期内，公司对主要资产采用的计量属性为历史成本法。 绿景地产股份有限公司二○○七年年度报告 13 4、现金流量表情况 经营活动产生的现金流量净额同比上升了 394.70%,主要系公司控股开发的“绿景东山华庭”销 售回款情况良好所致；投资活动产生的现金流量净额同比大幅下降,主要系公司投资新设子公司所 致：筹资活动产生的现金流量净额同比下降了 170.76％，主要系偿还的到期债务同比增加所致。 本公司 2007 年度实现净利润 442.43 万元，经营活动产生的现金流量净额为 18,029.98 万元，其 中差异金额为 17,587.55 万元，主要原因是由于销售商品收到的现金增加所致。 5、主要控股及参股公司的经营情况及业绩 <1>广州市花都绿景房地产开发有限公司，主要经营房地产开发、商品房销售，注册资本 8,000 万元，本公司持股比例为 90%，截止到报告期末，该公司总资产为 57,274.05 万元，净资产为 30,214.90 万元，报告期内，该公司实现营业收入 43,371.24 万元，营业利润 10,982.91 万元，净利润 6,806.74 万元，同比上升了 211.67%,主要系销售收入增加所致。 <2>恒大地产广州有限公司，主要经营房地产开发、商品房销售，注册资本 5,000 万元，本公 司持股比例为 80%，截止到报告期末，该公司总资产为 25,834.09 万元，净资产为 4,073.26 万元， 报告期内，该公司实现净利润-482.41 万元，同比下降了 266.49%,主要系期间费用增加所致。 <3>恒大地产成都投资有限公司，主要经营项目投资，注册资本 200 万元，本公司持股比例为 20%，截止到报告期末，该公司总资产为 202.86 万元，净资产为 200 万元，报告期内，该公司实现 净利润 0 万元。 <4>海南欣融贸易有限公司，主要经营贸易，注册资本 100 万元，本公司持股比例为 95%，截 止到报告期末，该公司总资产为 102. 59 万元，净资产为 91.10 万元，报告期内，该公司实现净利润 -0.55 万元，同比上升了 62.59%。 <5>广州市恒远物业管理有限公司，主要经营物业管理，注册资本 60 万元，本公司持股比例为 70%，截止到报告期末，该公司总资产为 1,324.79 万元，净资产为-2,082.61 万元，报告期内，该公 司实现净利润-147.91 万元。 <6>佛山市顺德区绿景房地产开发有限公司成立于 2007 年 12 月，经营范围：筹办房地产开发， 注册资本 1 亿元，本公司持股比例为 55％，截止到报告期末，该公司总资产为 10,635 万元，净资 产为 10,000 万元，报告期内，该公司实现净利润 0 万元。 6、公司控制的特殊目的的主体情况 公司不存在控制下的特殊目的的主体。 （三）对公司未来发展的展望 1、管理层对所处行业的讨论与分析 二OO八年，国家将执行稳健的财政政策和从紧的货币政策，但这并不会动摇公司所处的房地 产行业高度景气的基础。在二OO七年度，宏观调控对于房地产行业已成常态，二OO八年，国家进 一步出台涉及土地、规划、信贷、税收等方面的调控措施可能性依然较大。宏观调控措施的落实、 绿景地产股份有限公司二○○七年年度报告 14 深化、持续出台，将长期的影响房地产市场。受宏观调控的影响，房地产市场或出现短期的波动， 但中国经济持续向好的趋势并未改变，在人民币持续升值、城市化进程加快、刚性需求、人口红利 等多种因素的作用下，房地产行业中长期向好的趋势也并不会发生改变。短期的市场波动，会让各 种市场参与主体的行为趋于理性，更有利于房地产行业中长期持续健康发展。 基于以上判断，管理层将及时分析、研究市场环境及发展趋势，强化公司品牌建设，强化产品 定位，加强产品设计，提升成本控制能力，多渠道开展融资，提升公司抗风险能力，增强公司核心 竞争力。 2、公司新年度经营计划 2008 年，公司将围绕以下目标重点开展工作： （1）继续做好现有的金碧御水山庄的建设； （2）做好绿景东山华庭的验收和交楼工作； （2）做好顺德三桂大道项目的建设工作，预计2008年6月动工； （3）积极推进广西桂林市永福县福龙工业园B区的开发建设； （4）桂林市永福县狮子口水库地块开发项目，力争2008年度完成协议签订、项目定位、策划规划、 测评工作； （5）做好广西天誉房地产开发有限公司拥有的南宁市亭洪路19号商业住宅用地的开发建设，预计6月 份正式开工建设。 3、公司未来发展所需资金及来源 2008 年度，随着公司项目储备增加，公司的资金需求将增大。为此，公司将积极开展多渠道、 多形式的融资工作，采取有力措施，科学合理的确定项目开发规模和计划，使开发经营与现金流协 调统一，确保开发经营计划实施到位，同时要严格控制成本、减少费用，提高资金使用效率，保证 资金需求。提升公司的获利能力，提高资产的流动性，保持合理的资产负债比例，使债务结构更加 合理化。 4、影响公司未来发展战略和经营目标的风险因素及解决方案 经营中出现的主要问题： （1）政策风险：2008 年，国家进一步出台涉及土地、规划、信贷、税收等方面的调控措施可 能性依然较大，公司的房地产主业将面临一定的政策风险。（2）历史遗留债权、债务问题尚未解决。 公司将采取如下相应措施：（1）加强公司品牌建设，提升公司综合竞争力。（2）加强规划设计、 丰富产品结构、强化产品营销，提升产品的竞争力。（3）缩短项目开发周期，提高存货、资金的周 转和使用效率。（4）加强内部管理，强化成本控制，提高工作效率，提升公司的整体运作能力。（5） 继续通过诉讼、和解等各种合法有效途径清收债权，妥善解决公司债务问题，维护公司权益。 （四）公司报告期内投资情况 1、报告期内本公司无募集资金或报告期之前募集资金延续使用投资的情况。 2、报告期内本公司利用非募集资金投资情况 绿景地产股份有限公司二○○七年年度报告 15 （1）“金碧御水山庄”项目的开发建设（详见本期财务报告附注 6.6）。 （2）“绿景东山华庭”项目的开发建设。 （3）佛山市顺德区北滘镇三桂大道项目：由公司控股子公司佛山市顺德区绿景房地产开发有 限公司负责开发建设。该项目总用地面积：38357.58 平方米，净用地面积36452.78平方米，使用性 质：住宅兼容商业。 （五）董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容 2007 年度，公司董事会共召开了十七次会议，会议届次、召开日期及信息披露情况如下： （1）第七届董事会第八次会议于 2007 年 1 月 18 日召开，本次会议决议公告刊登于 2007 年 1 月 19 日《中国证券报》、《证券时报》。 （2）第七届董事会第九次会议（通讯方式）于 2007 年 4 月 3 日召开，本次会议审议通过了《关 于为广州市花都绿景房地产开发有限公司提供担保的议案》，相关公告刊登于 2007 年 4 月 4 日《中 国证券报》、《证券时报》。 （3）第七届董事会第十次会议于 2007 年 4 月 19 日召开，本次会议决议公告刊登于 2007 年 4 月 23 日《中国证券报》、《证券时报》。 （4）第七届董事会第十一次会议（通讯方式）于 2007 年 4 月 26 日召开，本次会议审议通过 了公司《二 OO 七年第一季度报告》。 （5）第七届董事会第十二次会议（通讯方式）于 2007 年 5 月 15 日召开，本次会议审议通过 了《关于为广州市花都绿景房地产开发有限公司提供担保的议案》，相关公告刊登于 2007 年 5 月 16 日《中国证券报》、《证券时报》。 （6）第七届董事会第十三次会议（通讯方式）于 2007 年 6 月 29 日召开，本次会议决议公告 刊登于 2007 年 6 月 30 日《中国证券报》、《证券时报》。 （7）第七届董事会第十四次会议（通讯方式）于 2007 年 7 月 17 日召开，本次会议决议公告 刊登于 2007 年 7 月 18 日《中国证券报》、《证券时报》。 （8）第七届董事会第十五次会议（通讯方式）于 2007 年 7 月 26 日召开，本次会议决议公告 刊登于 2007 年 7 月 27 日《中国证券报》、《证券时报》。 （9）第七届董事会第十六次会议（通讯方式）于 2007 年 8 月 7 日召开，本次会议决议公告刊 登于 2007 年 8 月 8 日《中国证券报》、《证券时报》。 （10）第七届董事会第十七次会议于 2007 年 8 月 26 日召开，本次会议决议公告刊登于 2007 年 8 月 28 日《中国证券报》、《证券时报》。 （11）第七届董事会第十八次会议（通讯方式）于 2007 年 9 月 11 日召开，本次会议决议公告 刊登于 2007 年 9 月 12 日《中国证券报》、《证券时报》。 绿景地产股份有限公司二○○七年年度报告 16 （12）第七届董事会第十九次会议（通讯方式）于 2007 年 10 月 18 日召开，本次会议审议通 过了公司《二 OO 七年第一季度报告》。 （13）第七届董事会第二十次会议（通讯方式）于 2007 年 10 月 30 日召开，本次会议决议公 告刊登于 2007 年 10 月 31 日《中国证券报》、《证券时报》。 （14）第七届董事会第二十一次会议（通讯方式）于 2007 年 11 月 20 日召开，本次会议决议 公告刊登于 2007 年 11 月 21 日《中国证券报》、《证券时报》。 （15）第七届董事会第二十二次会议（通讯方式）于 2007 年 11 月 27 日召开，本次会议决议 公告刊登于 2007 年 11 月 29 日《中国证券报》、《证券时报》。 （16）第七届董事会第二十三次会议（通讯方式）于 2007 年 12 月 3 日召开，本次会议决议公 告刊登于 2007 年 12 月 4 日《中国证券报》、《证券时报》。 （17）第七届董事会第二十四次会议（通讯方式）于 2007 年 12 月 18 日召开，本次会议决议 公告刊登于 2007 年 12 月 19 日《中国证券报》、《证券时报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 根据公司2006 年度股东大会通过的决议，公司2007 年内未进行利润分配和公积金转增股本。 3、董事会审计委员会履职情况汇总报告 （1）董事会审计委员会工作情况： 公司董事会审计委员会于2007 年9 月28 日成立，由3 名董事组成，其中独立董事2 名，召集人由独立 董事（专业会计人士）担任。根据中国证监会、深交所有关规定及公司《董事会审计委员会工作细则》，公司 董事会审计委员会本着勤勉尽责的态度，认真履行了职责： ①在年审注册会计师进场前审阅了公司财务部提交的公司的财务会计报表，形成书面审阅意见。 2008 ② 年2月19日，与负责公司年度审计工作的中准会计师事务所有限公司协商确定2007年度 财务报告审计工作的时间安排； ③督促会计师事务所在约定时限内提交审计报告； 2008 ④ 年 3 月 20 日，与年审注册会计师就审计过程中的有关事项与年审注册会计师进行了沟通，审阅 了经年审注册会计师初步审计的公司财务会计报表，形成了书面意见。 ⑤在中准会计师事务所有限公司出具 2007 年度审计报告后，审计委员会召开了会议，对中准 会计师事务所有限公司从事本年度审计工作的情况进行了总结，同时对公司 2007 年度财务会计报 表以及下年度续聘会计师事务所等事项进行了表决并形成决议，同意将有关事项提交公司董事会审 议。 （2）审计委员会审阅意见、年度审计工作总结及相关决议 绿景地产股份有限公司二○○七年年度报告 17 关于公司财务报表的审阅意见 公司董事会： 我们审阅了公司财务部提交的资产负债表、利润表等财务报表及相关资料。 我们按照有关会计准则及公司有关财务制度规定，对会计资料的真实性、完整性，财务报表是否 严格按照新企业会计准则及公司有关财务制度规定编制予以了重点关注。我们认为：公司编制的财 务会计报表符合有关会计准则的规定，公司财务会计报表的有关数据基本反映了公司2007年度的生 产经营成果，同意以此财务报表为基础开展2007年度的财务审计工作。 绿景地产股份有限公司董事会审计委员会 二 00 八年二月十九日 关于对年审注册会计师出具的公司 2007 年度初步审计意见的审阅意见 公司董事会： 公司年审会计师事务所于 2008 年 2 月 21 日至 2008 年 3 月 8 日完成对公司 2007 年年度报告的 现场审计工作后，于 2008 年 3 月 20 日出具了初步审计意见。我们作为公司董事会审计委员会委员， 根据有关规定，对该意见进行了审阅，我们认为：公司年审会计师事务所与公司对年度审计中的所 有重大事项达成了一致意见，其出具的初步意见在所有重大方面公允的反映了公司公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 绿景地产股份有限公司董事会审计委员会 二 00 八年三月二十一日 关于对中准会计师事务所有限公司从事公司 2007 年度审计工作的总结报告 公司董事会： 本委员会按照有关规定，在审阅了公司财务部提交的财务会计报表后，于 2008 年 2 月 19 日， 与对中准会计师事务所有限公司协商确定了公司 2007 年度报告的审计计划。2008 年 2 月 21 日，中 准会计师事务所有限公司审计人员按照上述审计计划，开始进场审计。2008 年 3 月 8 日，审计人员 完成了对纳入合并报表范围的各公司的现场审计工作。2008 年 3 月 20 日，审计人员出具了初步审 计意见。2008 年 3 月 24 日，如期出具了标准无保留意见的审计报告。 我们认为，中准会计师事务所有限公司的年审注册会计师严格按照中国注册会计师独立审计准 则的规定完成了审计工作，审计时间充分，审计人员配置合理、执业能力胜任，出具的审计报表能 够充分反映公司2007年12月31日的财务状况以及2007年度的经营成果和现金流量，出具的审计结论 符合公司的实际情况。 绿景地产股份有限公司董事会审计委员会 二 00 八年三月二十四日 绿景地产股份有限公司二○○七年年度报告 18 绿景地产股份有限公司董事会审计委员会 2007 年度会议决议 公司董事会审计委员会 2007 年度会议于 2008 年 3 月 24 日在公司会议室召开，会议应到委员三 名，实到委员三名，会议由委员会召集人曹伯兰女士主持，符合《董事会审计委员会工作细则》等 的有关规定。会议经审议，一致通过了如下议案： 1、《关于调整公司已披露2007年初资产负债表相关项目及金额的议案》 2、《公司 2007 年度财务决算报告》； 3、《中准会计师事务所有限公司从事公司 2007 年度审计工作的总结报告》； 4、《关于续聘中准会计师事务所有限公司为公司 2008 年度审计机构的议案》； 5、《关于公司内部控制自我评价报告的议案》； 绿景地产股份有限公司董事会审计委员会 二 00 八年三月二十四日 4、董事会薪酬与考核委员会履职汇总报告 公司董事会薪酬与考核委员会于2007 年9 月28 日成立，由3 名董事组成，其中独立董事2 名，召集人 由独立董事担任。 报告期内，董事会薪酬与考核委员会根据公司所处的行业及地区的薪酬水平，结合公司的实际经 营情况，通过了《公司薪酬管理办法》（含附件），并提请公司董事会审议通过，其中董事长薪酬 提请公司股东大会审议通过。公司 2008 年第一次临时股东大会审议通过调整公司董事长薪酬标准。 报告期内，董事会薪酬与考核委员会根据中国证监会、深交所的有关规定及《公司薪酬管理办法》， 对 2007 年度公司董事、监事、高管人员所披露的薪酬情况进行了审核并发表如下意见： 2007 年度，公司董事、监事及高管人员所披露的薪酬情况符合国家的有关法律法规及公司的有关薪酬管 理制度，未发现有违反法律、法规及公司薪酬管理制度的情形。 （六）本次利润分配预案 公司第七届董事会第二十七次会议于 2008 年 3 月 24 日召开，会议审议通过了公司 2007 年度 利润分配预案：经中准会计师事务所有限公司审计，本公司 2007 年度实现净利润 4,424,277.88 元。鉴于公司仍有尚未弥补的亏损，拟用 2007 年度净利润弥补以前年度亏损，不进行利润分配， 也不以公积金转增股本。此预案尚须提请股东大会审议。 公司独立董事对此发表了独立意见：公司董事会根据实际情况拟定的上述利润分配预案，有利 于公司生产经营，有利于公司健康、持续、快速发展，TT符合全体股东的利益。TT （七）公司指定信息披露的报刊为《中国证券报》、《证券时报》。 （八）公司独立董事对公司累计和当期对外担保情况、执行证监发[2003]56 号文规定情况的专 项说明及独立意见 “经核查公司 2007 年年度审计报告和审慎查验，截止 2007 年 12 月 31 日，未发现公司及控股 子公司存在为股东、实际控制人及其关联方、其他非法人单位或个人提供担保等情况。” 绿景地产股份有限公司二○○七年年度报告 19 第八节 监事会报告 2007 年度，公司监事会根据《公司法》、《公司章程》及其他有关法律、法规的有关规定，本着 对广大股东和公司负责的态度，认真履行职责。本年度监事会共召开了五次会议，参加了公司 2006 年度股东大会，及二 OO 七年第一次、第二次临时股东大会，列席了董事会召开的各次会议；对公 司重大事项决策和决议形成的程序进行监督，对公司依法规范运作等方面进行检查；在维护公司利 益，保护股东权益，促进公司完善法人治理结构等工作中，发挥了应有的积极作用。 （一）监事会工作情况 报告期内，公司监事会共召开了五次会议，会议召开及审议议题情况如下： 1、第六届监事会第五次会议于 2007 年 1 月 18 日召开，会议审议通过了《关于推举文小兵为公 司第六届监事会主席的议案》。有关决议公告刊登于 2007 年 1 月 19 日《中国证券报》、《证券时报》。 2、第六届监事会第六次会议于 2007 年 4 月 19 日召开，会议审议通过了《关于〈二 OO 六年度 监事会工作报告〉议案》、《关于〈二 OO 六年度财务决算报告〉的议案》、《关于〈二 OO 六年度报 告正文及其摘要〉的议案》。有关决议公告刊登于 2007 年 4 月 23 日《中国证券报》、《证券时报》。 3、第六届监事会第七次会议于 2007 年 8 月 26 日召开，会议审议并通过了《关于〈2007 年半年 度报告〉及其摘要的议案》。 4、第六届监事会第八次会议（通讯方式）于 2007 年 9 月 11 日召开，会议审议通过了《关于修 订<公司监事会议事规则>的议案》。有关决议公告刊登于 2007 年 9 月 12 日《中国证券报》、《证券 时报》。 5、第六届监事会第九次会议（通讯方式）于 2007 年 10 月 18 日召开，会议审议通过了《公司 二 OO 七年第三季度报告》。 （二）监事会对公司有关事项的独立意见 1、公司依法运作情况 公司监事会根据《公司法》、《公司章程》及其他有关法律、法规和规范性文件赋予的职责，对 公司董事会会议召开程序、决议事项，董事会对股东大会决议的执行情况以及公司董事、高级管理 人员履职情况独立进行了例行和不定期的监督、检查。认为公司董事会严格按照有关规范要求切实 执行股东大会决议，行使职权符合股东大会的授权；董事会不断建立健全公司内部管理制度和内部 控制机制，使其决策程序符合《公司法》、《公司章程》及其他有关法律、法规和规范性文件的相关 规定，重大经营决策科学化、制度化，保障了广大股东尤其是中小股东和公司的合法权益不受侵害。 公司董事、高级管理人员在执行公司职务时，均认真贯彻执行国家法律、法规、公司章程规定 和股东大会、董事会决议精神，忠于职守，勇于开拓，诚信勤勉。监事会未发现公司董事、高级管 理人员在执行公司职务时有违反法律、法规、公司章程和损害股东、公司利益的行为。 2、检查公司财务情况 公司监事会对公司的财务状况进行了认真、细致的检查，通过查阅公司的财务资料，审查财务 绿景地产股份有限公司二○○七年年度报告 20 收支情况，监事会认为：公司财务报表的编制符合《企业会计制度》和《企业会计准则》及其补充 规定，公司 2007 年年度财务报告能够真实反映公司的财务状况和经营成果，中准会计师事务所有 限公司对公司 2007 年年度财务报告出具的审计意见和对有关事项作出的评价是客观公正的。 3、检查公司募集资金实际投向情况 报告期内，公司没有募集资金，亦没有报告期前募集资金使用延续到报告期内的情况。 4、检查公司重大收购、出售资产情况 报告期内，公司无重大出售资产事项；购入资产交易程序合法，价格合理、公允，未发现内幕 交易、损害部分股东权益或造成公司资产流失的情况。 5、检查公司关联交易情况 公司监事会认为，公司所进行的关联交易符合市价公平原则，并按法定程序进行，无损害公司 利益的情况。 6、中准会计师事务所有限公司对公司 2007 年年度财务报告出具了标准无保留审计意见的审计 报告，审计意见客观公正。 7、公司监事会对公司内部控制自我评价的意见 （1）公司根据中国证监会、深圳证券交易所的有关规定，遵循内部控制的基本原则，按照自 身的实际情况，建立健全了覆盖公司各环节的内部控制制度，保证了公司业务活动的正常进行，保 护公司资产的安全和完整。 （2）公司内部控制组织机构完整，内部审计部门及人员配备齐全到位，保证了公司内部控制 重点活动的执行及监督充分有效。 （3）2007 年，公司没有违反深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》及公司内部控制制度 的情形发生。 综上所述，监事会认为，公司内部控制自我评价全面、真实、准确，反映了公司内部控制的实 际情况。 第九节 重要事项 （一）报告期内公司公司重大诉讼、仲裁事项。 1、根据 1998 年 11 月 10 日海南省高级人民法院《民事调解书》（[1998]琼经初字第 9 号）调解 内容，本公司与海南万国商城股份有限公司（以下简称“万商公司”）达成债务清偿协议，本公司欠 付万商公司债务总额 127,263,808.20 元，本公司承诺在 2002 年年底之前偿还完毕，偿还方式包括现 金、实物、债权等组合方式，具体如下： 2000 ① 年 9 月 30 日前支付现金 12,726,380.82 元；②海口 万国贸易博览中心 40 年租赁经营权折抵 4,000 万元；③转让本公司持有万商公司股权所得等抵偿 25,149,892.60 元；④转让本公司持有的成都熊猫万国商城有限公司债权投资 49,387,534.78 元给海口 绿景地产股份有限公司二○○七年年度报告 21 万商公司。之后本公司又与万商公司签订了几份补充协议，本公司已依约履行上述协议。2003 年 6 月 20 日,海南省高级人民法院向本公司发出《执行通知书》和《民事裁定书》（[2003]琼执字第 4-1 号），认定本公司未完全履行义务，冻结本公司持有的广州市花都绿景房地产开发有限公司 90%的 股权。本公司已向海南省高级人民法院提出异议。2006 年 6 月 28 日，海南省高级人民法院以（2003） 琼执字第 4-3 号《民事裁定书》指定海口海事法院执行。2006 年 12 月 11 日、2007 年 12 月 24 日， 海口海事法院对该股权进行了续行冻结，目前该股权仍处于冻结状态，该案尚无结果。 2、2004 年 8 月 19 日四川省高级人民法院（以下简称：四川高院）就成都熊猫万国商城有限公 司（以下简称：成都熊猫公司）未依照该院于 1999 年 12 月 29 日作出的（1999）川经初字第 64 号 《民事调解书》履行偿债义务，经本公司申请该院向被执行人下达（2004）川执字第 37 号《民事 裁定书》，裁定冻结被执行人成都熊猫公司的银行账户存款 81,000,000.00 元人民币或查封、扣押其 相同价值的其它财产，并于 2004 年 9 月查封成都熊猫万国商城 31,907.81 平方米房产。 四川高院以应参加诉讼的成都兴文投资有限公司未参加诉讼为由，于 2005 年 11 月 14 日以 （2005）川民监字第 1 号《民事裁定书》裁定原调解违反法定程序，中止原调解书的执行并进行再 审。2008 年 1 月 14 日，四川高院就该案作出判决[(2006)川民再初字第 1 号]：（1999）川经初字第 64 号《民事调解书》确认的《权益调整协议书》及其 29 份法律文件中涉及成都市人民政府权益处 理的部分内容不予确认，在本公司对成都熊猫公司的债权数额中扣减 4,878.28 万元及其相应利息， 其他协议内容仍予以确认。本公司已在法定上诉期限内上诉。 目前，成都熊猫万国商城 31,907.81 平方米房产仍处于查封状态，本案正在二审之中, 尚无结果。 本公司据此已计提“持有至到期投资减值准备”52,764,969.60 元。 （二）报告期内公司无破产重整相关事项。 （三）报告期内，公司未持有其他上市公司股权、无参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公 司和期货公司等金融企业股权，无买卖其他上市公司股份事项。 （四）报告期内，公司收购、出售资产，吸收合并事项 报告期内公司无重大收购、出售资产，吸收合并事项。 （五）报告期内，公司股权激励计划实施情况 报告期内公司未实施任何股权激励计划。TT （六）报告期内公司重大关联交易事项 1、关联方关系 关联方名称 与本公司关系 备 注 广西天誉房地产开发有限公司 同一母公司 广州市丰嘉企业发展有限公司 受同一实际控制人控制 广州市越秀山体育俱乐部有限公司 受同一实际控制人控制 绿景地产股份有限公司二○○七年年度报告 22 Sharp Bright International Limited 受同一实际控制人控制 Grand Cosmos Holdings Limited 受同一实际控制人控制 Long World Trading Limited 受同一实际控制人控制 创豪集团有限公司 受同一实际控制人控制 广州市创誉房地产开发有限公司 受同一实际控制人控制 天誉置业（控股）有限公司（0059.HK） 受同一实际控制人控制 Fine Luck Group Limited 受同一实际控制人控制 Great Elegant Investment Limited 受同一实际控制人控制 越天发展有限公司 受同一实际控制人控制 广州市城建天誉房地产开发有限公司 受同一实际控制人控制 2、购销商品、提供劳务 交易金额 关联方名称 交易 项目 本 期 (元) 占同类交易 的比例(％) 2006 年度 (元) 占同类交易 的比例(％) 定价 原则 广州市城建天誉房地产开发有限公司 消费服务 235,966.29 15.47% 市场价 广州市创誉房地产开发有限公司 房屋租赁 684,177.00 76.25% 市场价 3、关联方债权债务往来 项 目 金 额 其他应收款 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 广州市创誉房地产开发有限公司 224,448.00 注：该款项为公司租赁广州市创誉房地产开发有限公司办公楼支付的租赁保证金。 （七）报告期内公司其他重大合同事项 1、报告期内未发生公司托管、承包、租赁其他公司重大资产或其他公司托管、承包、租赁公 司重大资产的事项。 2、报告期内，公司提供担保情况 单位：（人民币）万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 发生日期（协议签署日） 担保 金额 担保 类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关联方担保 （是或否） 绿景地产股份有限公司二○○七年年度报告 23 报告期内担保发生额合计 0.00 报告期末担保余额合计 0.00 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 3151 报告期末对子公司担保余额合计 2025 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 2025 担保总额占公司净资产的比例 10.12% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0.00 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象 提供的债务担保金额 0.00 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0.00 3、报告期内或持续到报告期内，公司未发生委托他人进行现金资产管理事项。 4、按揭担保 截至报告期末，广州市花都绿景房地产开发有限公司向银行为购房客户发放的抵押贷款提供的 担保余额为 15,105 万元。该担保是商品房承购人在其未办理完所购房产的相关产权手续前，公司为 其所提供的阶段性担保，其所购买的房产作为直接抵押物。公司基本不存在担保风险或风险相对较 小。 （八）公司或持股5％以上股东披露的承诺事项 2006年7月，公司正式启动股权分置改革工作。2006年7月14日，公司公布股权分置改革方案； 2006年10月11日公司根据与投资者沟通协商情况对股权分置改革方案进行调整并公告。2006 年12 月12日，公司2006年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议表决通过了公司股权分置改 革的相关议案，并于2007年1月8日在《证券时报》、《中国证券报》及巨潮资讯网 （）刊登了《绿景地产股份有限公司股权分置改革实施公告》，2007年1月 10日公司股权分置改革方案正式实施完毕，公司股票恢复交易。 对于其所持有的股份，公司控股股东广州市天誉房地产开发有限公司承诺： 1、自公司股权分置改革方案实施后的第一个交易日起三十六个月内，不通过深圳证券交易所 挂牌出售所持有的原非流通股股份； 2、在上述 1项所述的三十六个月锁定期之后的十二个月之内，所持股份通过深圳证券交易所 挂牌减持的价格不低于5.51元（在本次股权分置改革说明书公告日至股票减持日期间，若公司发生 绿景地产股份有限公司二○○七年年度报告 24 分红、派息、公积金转增股本、配股、增发等情况，将对此价格进行相应调整）。 公司控股股东切实履行了承诺事项。 截至报告期末，持股5％以上的原非流通股股东所持无限售条件流通股数量以及股改限售股份上 市日持股数量相比无变动。 （九）聘任会计师事务所情况 1、报告期内,经公司2006年度股东大会审议通过，公司聘任海南从信会计师事务所为公司2007 年度财务审计机构。 2、报告期内，经公司 2008 年第一次临时股东大会审议通过，公司改聘任中准会计师事务所有 限公司为公司 2007 年度财务审计机构。 截止报告期末，中准会计师事务所有限公司已为公司提供审计服务的连续年限为一年。 （十）报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司控股股东、实际控制人未发生受 有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、 中国证监会行政处罚、证券市场禁入、认定为不适当人选及深圳证券交易所公开谴责的情形。 （十一）报告期内，子公司未发生需要披露的重要事项。 （十二）报告期内，公司严格按照《公司法》、《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》、 《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》等有关规定，及时、充分、详尽的开展信息披露 工作；之外，公司还积极以电话等方式接待投资者，与投资者进行耐心的交流，聆听他们的意见； 没有投资者到公司进行调研、采访等情况。 （十三）其他重大事项 土地增值税清算：本公司之子公司广州市花都绿景房地产开发有限公司（以下简称“花都绿景 公司”）的房地产开发项目所在地均为广州市，花都绿景公司在以前年度已严格执行广州市地方税 务局《转发关于加强土地增值税管理工作的通知》（穗地税函[2005]18 号）的规定，按照房产收入 的 1％预征率预缴了土地增值税。花都绿景公司对 2006 年度已实现销售的项目按照规定进行了预 缴，并依照清算口径预提了土地增值税。2007 年 1 月 16 日国家税务总局发布了《关于房地产开发 企业土地增值税清算管理有关问题的通知》（国税发[2006]187 号）（以下简称“通知”），明确了土地 增值税的清算条件和扣除项目等相关规定，从 2007 年 2 月 1 日起执行，并要求各省税务机关结合 当地实际情况制定具体清算办法。“通知”对花都绿景公司以前年度造成一定的影响。目前，本公司 正积极进行有关开发项目土地增值税的清算事宜，待具体影响数确定后，再按有关规定进行相应处 理。 绿景地产股份有限公司二○○七年年度报告 25 第十节 财务报告 本公司 2007 年度财务报表经中准会计师事务所有限公司审计并出具了无保留意见的标准审计 报告，报告编号为中准审字（2008）第 8028 号。 （一）审 计 报 告 绿景地产股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的绿景地产股份有限公司（以下简称绿景地产公司）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2007 年度的利润表和合并利润表、现金流量表 和合并现金流量表、股东权益变动表和合并股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是绿景地产公司管理层的责任。这种责任包括：（1） 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的 重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审 计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施 审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取 决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险 评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，绿景地产公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反 映了绿景地产公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 中准会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 谭道义 中国注册会计师： 林春娇 中国·北京 二○○八年三月二十四日 绿景地产股份有限公司二○○七年年度报告 26 （二）财务报表 合并资产负债表 编制单位：绿景地产股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元 资 产 附 注 年末数 年初数 流动资产： 货币资金 6.1 153,635,546.91 31,188,498.56 交易性金融资产 6.2 876,223.60 应收票据 应收账款 6.3 5,918,036.32 20,603,054.44 预付款项 6.4 137,827,139.65 15,359,672.85 应收利息 应收股利 其他应收款 6.5 9,086,874.45 12,846,399.72 存货 6.6 338,077,174.41 385,030,358.02 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 644,544,771.74 465,904,207.19 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 6.7 40,000,000.00 92,764,969.60 长期应收款 长期股权投资 6.8 1,377,806.00 投资性房地产 固定资产 6.9 38,962,999.85 36,749,791.37 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 144,347.72 153,933.66 递延所得税资产 6.10 3,698,253.10 2,263,774.05 其他非流动资产 非流动资产合计 82,805,600.67 133,310,274.68 资产总计 727,350,372.41 599,214,481.87 公司法定代表人： 公司主管会计工作负责人： 公司会计机构负责人： 绿景地产股份有限公司二○○七年年度报告 27 合并资产负债表(续) 编制单位：绿景地产股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元 负债和所有者权益（或股东权益） 附注 年末数 年初数 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 6.12 88,857,303.24 44,720,018.11 预收款项 6.13 135,677,521.00 29,367,256.03 应付职工薪酬 6.14 1,387,699.08 6,868,928.88 应交税费 6.15 34,922,853.07 27,754,936.53 应付利息 321,924.67 449,011.75 应付股利 6.16 8,516.69 8,516.69 其他应付款 6.17 38,625,748.09 27,894,398.98 一年内到期的非流动负债 6.18 72,000,000.00 15,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 371,801,565.84 152,063,066.97 非流动负债： 长期借款 6.19 80,000,000.00 224,400,000.00 应付债券 6.20 274,040.00 274,040.00 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 6.21 127,035.16 192,830.29 其他非流动负债 非流动负债合计 80,401,075.16 224,866,870.29 负债合计 452,202,641.00 376,929,937.26 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 6.22 184,819,607.00 155,668,513.00 资本公积 6.23 38,853,586.16 71,275,749.16 减：库存股 盈余公积 6.24 6,885,074.86 6,885,074.86 未分配利润 6.25 -30,443,641.81 -34,867,919.69 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 200,114,626.21 198,961,417.33 少数股东权益 75,033,105.20 23,323,127.28 所有者权益合计 275,147,731.41 222,284,544.61 负债和所有者权益总计 727,350,372.41 599,214,481.87 公司法定代表人： 公司主管会计工作负责人： 公司会计机构负责人： 绿景地产股份有限公司二○○七年年度报告 28 合并利润表 编制单位：绿景地产股份有限公司 2007 年度 金额单位：人民币元 项 目 附注 本年度 上年度 一、营业总收入 6.26 442,903,175.28 249,163,770.68 其中：营业收入 442,903,175.28 249,163,770.68 二、营业总成本 391,495,461.30 221,806,037.83 其中：营业成本 6.26 269,021,170.63 152,726,798.54 营业税金及附加 6.27 31,157,112.90 19,591,391.14 销售费用 12,903,775.83 20,368,285.27 管理费用 6.28 19,033,945.06 24,810,123.63 财务费用（收益以“-”号填列） 6.29 -227,026.95 929,387.98 资产减值损失 6.30 59,606,483.83 3,380,051.27 加：公允价值变动净收益（净损失以“-”号填列） 6.31 376,223.60 投资净收益（净损失以“-”号填列） 6.32 546,407.15 190,053.81 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 51,954,121.13 27,924,010.26 加：营业外收入 6.33 1,117,359.46 1,138,575.07 减：营业外支出 6.34 976,443.83 3,018,750.14 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 52,095,036.76 26,043,835.19 减：所得税费用 6.35 40,960,780.96 14,199,584.32 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 11,134,255.80 11,844,250.87 归属于母公司所有者的净利润 4,424,277.88 9,687,384.83 少数股东损益 6,709,977.92 2,156,866.04 六、每股收益 （一）基本每股收益 0.0239 0.0622 （二）稀释每股收益 0.0239 0.0622 公司法定代表人： 公司主管会计工作负责人： 公司会计机构负责人： 绿景地产股份有限公司二○○七年年度报告 29 合并现金流量表(一) 编制单位：绿景地产股份有限公司 2007 年度 金额单位：人民币元 项 目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 564,966,782.15 328,226,625.61 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 6.36 200,695,416.27 22,704,834.37 经营活动现金流入小计 765,662,198.42 350,931,459.98 购买商品、接受劳务支付的现金 280,604,492.66 294,700,498.16 支付给职工以及为职工支付的现金 16,232,613.73 12,927,770.15 支付的各项税费 66,034,455.07 45,041,000.99 支付其他与经营活动有关的现金 6.37 222,490,848.96 59,442,331.04 经营活动现金流出小计 585,362,410.42 412,111,600.34 经营活动产生的现金流量净额 180,299,788.00 -61,180,140.36 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 500,000.00 取得投资收益收到的现金 922,630.75 183,341.48 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 4,070.00 4,500.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,426,700.75 187,841.48 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 4,984,027.00 178,019.27 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 4,984,027.00 178,019.27 投资活动产生的现金流量净额 -3,557,326.25 9,822.21 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 45,000,000.00 取得借款收到的现金 162,600,000.00 206,400,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 207,600,000.00 206,400,000.00 偿还债务支付的现金 250,000,000.00 114,800,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,835,979.44 14,530,871.14 支付其他与筹资活动有关的现金 6.38 59,433.96 333,744.08 筹资活动现金流出小计 261,895,413.40 129,664,615.22 筹资活动产生的现金流量净额 -54,295,413.40 76,735,384.78 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 122,447,048.35 15,565,066.63 加：期初现金及现金等价物余额 31,188,498.56 15,623,431.93 六、期末现金及现金等价物余额 153,635,546.91 31,188,498.56 公司法定代表人： 公司主管会计工作负责人： 公司会计机构负责人： 绿景地产股份有限公司二○○七年年度报告 30 合并现金流量表(二) 编制单位：绿景地产股份有限公司 2007 年度 金额单位：人民币元 补 充 资 料 附注 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 6.39 净利润 11,134,255.80 11,844,250.87 加：资产减值准备 59,606,483.83 3,380,051.27 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,678,401.62 2,623,591.27 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 63,312.44 42,638.38 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 25,904.16 固定资产报废损失 54,426.03 -4,500.00 公允价值变动损失（减：收益） -376,223.60 财务费用 -233,215.91 投资损失（减：收益） -546,407.15 -190,053.81 递延所得税资产减少（减：增加） -1,434,479.05 -1,152,338.74 递延所得税负债增加（减：减少） -65,795.13 123,120.04 存货的减少（减：增加） 59,372,808.39 -99,325,017.95 经营性应收项目的减少（减：增加） -109,486,631.64 24,269,399.14 经营性应付项目的增加（减：减少） 159,156,628.77 -2,440,961.39 其他 经营活动产生的现金流量净额 180,299,788.00 -61,180,140.36 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 153,635,546.91 31,188,498.56 减：现金的期初余额 31,188,498.56 15,623,431.93 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 122,447,048.35 15,565,066.63 公司法定代表人： 公司主管会计工作负责人： 公司会计机构负责人： 绿景地产股份有限公司二○○七年年度报告 31 合并股东权益变动表 编制单位：绿景地产股份有限公司 2007 年度 金额单位：人民币元 本年数 归属于母公司股东权益 项 目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计 一、上年年末余额 155,668,513.00 71,275,749.16 6,885,074.86 -34,867,919.69 23,323,127.28 222,284,544.61 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 155,668,513.00 71,275,749.16 6,885,074.86 -34,867,919.69 23,323,127.28 222,284,544.61 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 29,151,094.00 -32,422,163.00 4,424,277.88 51,709,977.92 52,863,186.80 （一）净利润 4,424,277.88 6,709,977.92 11,134,255.80 （二）直接计入股东权益的利得和损失 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 4.其他 上述（一）和（二）小计 4,424,277.88 6,709,977.92 11,134,255.80 （三）股东投入和减少资本 45,000,000.00 45,000,000.00 1.股东投入资本 45,000,000.00 45,000,000.00 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （四）利润分配 1.提取盈余公积 2.对股东的分配 3.提取职工奖励及福利基金 （五）股东权益内部结转 29,151,094.00 -32,422,163.00 -3,271,069.00 1.资本公积转增股本 29,151,094.00 -29,151,094.00 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 -3,271,069.00 -3,271,069.00 四、本年年末余额 184,819,607.00 38,853,586.16 6,885,074.86 -30,443,641.81 75,033,105.20 275,147,731.41 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： 绿景地产股份有限公司二○○七年年度报告 32 合并股东权益变动表 编制单位：绿景地产股份有限公司 2007 年度 金额单位：人民币元 上年数 归属于母公司股东权益 项 目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计 一、上年年末余额 155,668,513.00 71,024,564.50 40,331,444.76 -20,454,374.56 21,125,027.92 267,695,175.62 加：会计政策变更 -33,446,369.90 -24,100,929.96 162,128.97 -57,385,170.89 前期差错更正 二、本年年初余额 155,668,513.00 71,024,564.50 6,885,074.86 -44,555,304.52 21,287,156.89 210,310,004.73 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 251,184.66 9,687,384.83 2,035,970.39 11,974,539.88 （一）净利润 9,687,384.83 2,035,970.39 11,723,355.22 （二）直接计入股东权益的利得和损失 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 4.其他 上述（一）和（二）小计 9,687,384.83 2,035,970.39 11,723,355.22 （三）股东投入和减少资本 1.股东投入资本 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （四）利润分配 1.提取盈余公积 2.对股东的分配 3.提取职工奖励及福利基金 （五）股东权益内部结转 251,184.66 251,184.66 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 251,184.66 251,184.66 四、本年年末余额 155,668,513.00 71,275,749.16 6,885,074.86 -34,867,919.69 23,323,127.28 222,284,544.61 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： 绿景地产股份有限公司二○○七年年度报告 33 资产负债表 编制单位：绿景地产股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元 资 产 附注 期末数 期初数 流动资产： 货币资金 2,605,229.74 436,721.24 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 20,000,000.00 1,000,000.00 应收利息 应收股利 其他应收款 7.1 5,680,042.89 10,722,758.68 存货 68,355.00 68,355.00 待摊费用 一年内到期的非流动资产 内部往来借方 其他流动资产 流动资产合计 28,353,627.63 12,227,834.92 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 7.2 40,000,000.00 92,764,969.60 长期应收款 长期股权投资 7.3 168,013,064.48 114,390,870.48 投资性房地产 固定资产 3,279,963.25 131,986.15 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 211,293,027.73 207,287,826.23 资产总计 239,646,655.36 219,515,661.15 公司法定代表人： 公司主管会计工作负责人： 公司会计机构负责人： 绿景地产股份有限公司二○○七年年度报告 34 资产负债表(续) 编制单位：绿景地产股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元 负债和所有者权益（或股东权益） 附注 期末数 期初数 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 11,808,767.89 12,602,443.92 预收款项 140,569.83 应付职工薪酬 401,083.12 3,329,157.92 应交税费 16,615,927.18 17,600,057.45 应付利息 应付股利 8,516.69 8,516.69 其他应付款 201,075,890.63 110,529,660.43 预提费用 递延收益 一年内到期的非流动负债 内部往来贷方 其他流动负债 流动负债合计 229,910,185.51 144,210,406.24 非流动负债： 长期借款 应付债券 274,040.00 274,040.00 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 1,099.35 1,099.35 其他非流动负债 非流动负债合计 275,139.35 275,139.35 负债合计 230,185,324.86 144,485,545.59 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 184,819,607.00 155,668,513.00 资本公积 38,853,586.16 71,275,749.16 减：库存股 盈余公积 6,885,074.86 6,885,074.86 未分配利润 -221,096,937.52 -158,799,221.46 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 9,461,330.50 75,030,115.56 少数股东权益 股东权益合计 9,461,330.50 75,030,115.56 负债和所有者权益总计 239,646,655.36 219,515,661.15 公司法定代表人： 公司主管会计工作负责人： 公司会计机构负责人： 绿景地产股份有限公司二○○七年年度报告 35 利润表 编制单位：绿景地产股份有限公司 2007 年度 金额单位：人民币元 项 目 附注 本期数 上年度 一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 1,258,971.52 3,177,149.07 财务费用（收益以“-”号填列） -2,749.66 448,811.81 资产减值损失 60,461,308.06 2,826,055.51 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -61,717,529.92 -6,452,016.39 加：营业外收入 422,459.60 减：营业外支出 580,186.14 2,730,853.46 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -62,297,716.06 -8,760,410.25 减：所得税费用 -169.68 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -62,297,716.06 -8,760,240.57 归属于母公司所有者的净利润 -62,297,716.06 -8,760,240.57 少数股东损益 五、每股收益 （一）基本每股收益 -0.3371 -0.0563 （二）稀释每股收益 -0.3371 -0.0563 公司法定代表人： 公司主管会计工作负责人： 公司会计机构负责人： 绿景地产股份有限公司二○○七年年度报告 36 现金流量表(一) 编制单位：绿景地产股份有限公司 2007 年度 金额单位：人民币元 项 目 附注 本期金额 上年度金额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 149,724,553.66 7,078,722.77 经营活动现金流入小计 149,724,553.66 7,078,722.77 购买商品、接受劳务支付的现金 794,306.75 支付给职工以及为职工支付的现金 337,951.86 241,864.00 支付的各项税费 1,033,097.73 1,014,619.19 支付其他与经营活动有关的现金 88,004,995.57 4,901,883.32 经营活动现金流出小计 89,376,045.16 6,952,673.26 经营活动产生的现金流量净额 60,348,508.50 126,049.51 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 额 4,500.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 4,500.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,180,000.00 投资支付的现金 55,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 58,180,000.00 投资活动产生的现金流量净额 -58,180,000.00 4,500.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 2,168,508.50 130,549.51 加：期初现金及现金等价物余额 436,721.24 306,171.73 六、期末现金及现金等价物余额 2,605,229.74 436,721.24 公司法定代表人： 公司主管会计工作负责人： 公司会计机构负责人： 绿景地产股份有限公司二○○七年年度报告 37 现金流量表(二) 编制单位：绿景地产股份有限公司 2007 年度 金额单位：人民币元 补 充 资 料 附注 本期金额 上年度金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -62,297,716.06 -8,760,240.57 加：资产减值准备 60,461,308.06 2,826,055.51 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 32,022.90 35,165.19 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 固定资产报废损失 -4,500.00 公允价值变动损失（减：收益） 财务费用 -2,749.66 投资损失（减：收益） 递延所得税资产减少（减：增加） 递延所得税负债增加（减：减少） -169.68 存货的减少（减：增加） 经营性应收项目的减少（减：增加） -20,275,816.67 -2,186,667.00 经营性应付项目的增加（减：减少） 82,431,459.93 8,216,406.06 其他 经营活动产生的现金流量净额 60,348,508.50 126,049.51 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 2,605,229.74 436,721.24 减：现金的期初余额 436,721.24 306,171.73 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 2,168,508.50 130,549.51 公司法定代表人： 公司主管会计工作负责人： 公司会计机构负责人： 绿景地产股份有限公司二○○七年年度报告 38 司 度 币元 股东权益变动表 编制单位：绿景地产股份有限公 2007 年 金额单位：人民 本年数 项 目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额 155,668,513.00 71,275,749.16 6,885,074.86 -158,799,221.46 75,030,115.56 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 155,668,513.00 71,275,749.16 6,885,074.86 -158,799,221.46 75,030,115.56 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 29,151,094.00 -32,422,163.00 -62,297,716.06 -65,568,785.06 （一）净利润 -62,297,716.06 -62,297,716.06 （二）直接计入股东权益的利得和损失 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 4.其他 上述（一）和（二）小计 -62,297,716.06 -62,297,716.06 （三）股东投入和减少资本 1.股东投入资本 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （四）利润分配 1.提取盈余公积 2.对股东的分配 3. 其他 （五）股东权益内部结转 29,151,094.00 -32,422,163.00 -3,271,069.00 1.资本公积转增股本 29,151,094.00 -29,151,094.00 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 -3,271,069.00 -3,271,069.00 四、本年年末余额 184,819,607.00 38,853,586.16 6,885,074.86 -221,096,937.52 9,461,330.50 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： 绿景地产股份有限公司二○○七年年度报告 39 司 度 币元 股东权益变动表 编制单位：绿景地产股份有限公 2007 年 金额单位：人民 上年数 项 目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额 155,668,513.00 71,024,564.50 16,790,209.42 13,450,559.01 256,933,845.93 加：会计政策变更 -9,905,134.56 -163,489,539.90 -173,394,674.46 前期差错更正 二、本年年初余额 155,668,513.00 71,024,564.50 6,885,074.86 -150,038,980.89 83,539,171.47 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 251,184.66 -8,760,240.57 -8,509,055.91 （一）净利润 -8,760,240.57 -8,760,240.57 （二）直接计入股东权益的利得和损失 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 4.其他 上述（一）和（二）小计 -8,760,240.57 -8,760,240.57 （三）股东投入和减少资本 1.股东投入资本 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （四）利润分配 1.提取盈余公积 2.对股东的分配 3. 其他 （五）股东权益内部结转 251,184.66 251,184.66 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 251,184.66 251,184.66 四、本年年末余额 155,668,513.00 71,275,749.16 6,885,074.86 -158,799,221.46 75,030,115.56 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： 绿景地产股份有限公司二○○七年年度报告 40 绿景地产股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 金额单位：人民币元 附注 1、公司的基本情况 绿景地产股份有限公司（以下简称本公司）原名海南新能源股份有限公司，2003 年 1 月 3 日 变更为恒大地产股份有限公司，2006 年 5 月 20 日更为现名。本公司系于 1991 年 5 月经海南省人 民政府办公厅琼府函（1991）38 号文批准,在海口新能源有限公司基础上改组设立的股份有限公司。 1991 年 5 月 23 日经中国人民银行海南省分行批准，向社会公众发行人民币普通股 14,154,298 股， 1992 年至 1995 年期间，本公司通过利润转增股本、配售股票以及资本公积转增股本、债转股等 方式，共增加股本 94,276,190.00 元，截止 2006 年 12 月 31 日,本公司股本总额为 155,668,513.00 元。2007 年 1 月 9 日，股权分置改革方案实施完毕后,总股本由股改前的 155,668,513 股增加为 184,819,607 股。本公司 1989 年 9 月 18 日由海南省工商行政管理局登记注册, 2005 年 9 月 4 日变 更为广东省工商行政管理局登记注册,注册号：4400001010532；注册地址：广州市天河区体育西 路 109 号高盛大厦 12 楼 A 室；2007 年 2 月 9 日法定代表人由李钢变更为余斌；2007 年 10 月 31 日注册地址变更为广州市天河区林和中路 136 号天誉花园二期四楼 D 区。经营范围：房地产开发 经营，室内外装饰装修工程，花木园林工程设计，旅游项目开发，高新科技产业开发，工农业项 目开发，交通项目开发。 附注 2、会计政策变更 本公司原执行《企业会计制度》，自 2007 年 1 月 1 日起，执行财政部 2006 年颁布的《企 业会计准则》。本公司于首次执行日根据《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》和 中国证券监督管理委员会 《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》（证监发 [2006]136 号）等有关规定，对财务报表的相关项目进行了追溯调整，调整内容包括： (1) 对子公司的长期股权投资 根据《企业会计准则解释第 1 号》的规定，本公司对在首次执行日以前已经持有的对子公司 的长期股权投资，在首次执行日按成本法进行了追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本法核 算。 绿景地产股份有限公司二○○七年年度报告 41 (2) 递延所得税资产、递延所得税负债 根据《企业会计准则第 18 号——所得税》的规定，本公司对资产、负债的账面价值与计税基 础不同形成的暂时性差异进行了追溯调整，确认了相应的递延所得税资产和递延所得税负债。 (3) 交易性金融资产的确认和计量 本公司持有的交易性金融资产原按成本与市价孰低计量，根据《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》的规定，已改按公允价值确认和计量。 上述会计政策变更，调增了 2006 年末净资产 48,368,668.97 元，其中：未分配利润调增了 13,048,022.22 元，盈余公积调减了 35,320,646.75 元。年初资产负债表和上年利润表系按照中国证 券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡期间比 较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10 号）规定，确定 2007 年 1 月 1 日资产负债 表期初数，并以此为基础，分析《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第 十九条对年初资产负债表和上年同期利润表的影响，按照追溯调整的原则编制。 附注 3、主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 3.1 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则要求，真实、完整地反映了公司财务状况、经营成 果、现金流量等有关信息。 3.2 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 3.3 会计制度 本公司执行《企业会计准则》及其补充规定。 3.4 会计年度 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3.5 记账本位币 以人民币为记账本位币。 3.6 记账基础和计价原则 以权责发生制为进行会计确认、计量和报告的基础。对会计要素的计量原则上采用历史成本， 在符合《企业会计准则》规定的前提下，对所确认的会计要素金额能保证取得并能更可靠计量的， 则适当选择重置成本、可变现净值、现值或公允价值。 3.7 外币业务核算方法 绿景地产股份有限公司二○○七年年度报告 42 本公司发生的外币交易，在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本 位币金额入账。 在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负 债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，属于与购建 固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理；其他汇兑损 益均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不 改变其记账本位币金额。 3.8 现金等价物的确定标准 本公司现金等价物是指持有的期限短（不超过3个月）、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资。 3.9 坏账及坏账准备的核算方法 3.9.1 坏账损失确认标准： 债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；债务人逾期三 年未履行偿债义务且有明显特征表明无法收回的应收款项。经董事会批准后确认为坏账。 3.9.2 坏账准备采用备抵法核算。对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，若有客 观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计 提坏账准备。 资产负债表日将单项金额非重大的应收款项余额按风险信用特征划分组合，根据该组合的比 率计提坏账准备，具体如下： 账 龄 计提比例 1 年以内 6% 1 至 2 年 7% 2 至 3 年 8% 3 年以上 10% 对个别账龄较长（超过 3 年）、预计难以收回的应收款项则提高或全额计提坏账准备。 3.10 存货核算方法 3.10.1 存货分类为开发产品、开发成本、原材料、库存商品和低值易耗品等。 3.10.2 开发用土地：本公司购置开发用土地的支出，先在预付账款项下归集反映；在本公司 实质控制该地，且符合无形资产确认标准时，按全额确认为无形资产，并按预计尚可使用年限平 均分期摊销；自房地产项目开工日起按摊余净值转入项目开发成本。 绿景地产股份有限公司二○○七年年度报告 43 3.10.3 公共配套设施费按受益各开发项目及可售建筑面积分摊计入各项目成本。 3.10.4 开发成本在支出实际发生时，按开发项目归集。开发项目竣工验收后，将该项目全部 开发成本（含应分摊支出）转入开发产品。 3.10.5 质量保证金根据合同规定之金额计入完工开发产品成本，同时计入其他应付款，待保 证期过后再支付。 3.10.6 存货盘存采用永续盘存法，各类存货的购入与入库按实际成本计价；开发产品的发出 成本按个别认定法计价；原材料、库存商品的发出成本按加权平均法计价；低值易耗品在领用时 一次摊销。 3.10.7 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低法计量。存货成本高于其可变现净值 的，则计提存货跌价准备，计入当期损益，提取金额按单个存货项目的成本高于其可变现净值的 差额确定。若以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额则予以恢复，并在原已计提 的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。 3.11 金融资产和金融负债 3.11.1 交易性金融资产或金融负债 为在近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承担的金融负债确认为交易性金融资产或 金融负债，采用公允价值计量，公允价值的变动计入当期损益。期末余额反映持有的交易性金融 资产或金融负债的公允价值。 3.11.2 持有至到期投资 将到期日固定、回收金额固定或可确定，且有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产 确认为持有至到期投资，持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本计量。若因持有意图或能 力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，则将其重分类为可供出售金融资产， 并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权 益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。 3.11.3 应收款项 销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权，按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确 认金额。收回或处置应收款项时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 3.11.4 可供出售金融资产 将没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、持有至到期投 资的其他资产，作为可供出售金融资产核算，可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利， 绿景地产股份有限公司二○○七年年度报告 44 计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，其公允价值变动计入资本公 积(其他资本公积)。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额， 计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出， 计入投资损益。 3.11.5 金融资产或金融负债公允价值的确定方法 （1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，按活跃市场的报价确定金融资产或金融负债的公 允价值； （2）没有活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。 3.11.6 主要金融资产减值测试方法和减值准备计提方法 本公司于资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产 的账面价值逐项进行检查，若有客观证据表明该金融资产发生减值的，则计提减值准备。 3.12 长期股权投资的核算方法 3.12.1 非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，按实际支付的价款或确定的价值入账； 在同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，按合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债 务账面价值之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。实际支付的价款 或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，作为应收项目处理，不构成长期股权投资 的成本。 3.12.2 本公司对能够实施控制和不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允 价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投 资，采用权益法核算。对能够实施控制的子公司，采用成本法核算，但在编制合并财务报表时按 照权益法进行调整。 3.12.3 采用成本法核算的长期股权投资，在被投资单位宣告发放现金股利或利润时，确认为 当期投资收益。但限于投资后产生的累计净利润的分配额，超额部分作为初始投资成本的收回。 采用权益法核算的长期股权投资，期末按分享或分担的被投资单位实现的净利润或净亏损的份额， 调整投资的账面价值，并确认为当期投资损益，确认被投资单位发生的净亏损，以投资账面价值 减记至零为限。 3.12.4 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法 核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的， 绿景地产股份有限公司二○○七年年度报告 45 处置该项投资时应当将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 3.13 固定资产的标准、计价和折旧方法 3.13.1 固定资产的标准为：使用年限在 1 年以上的房屋、建筑物、机器、运输工具, 单位价值 较高,为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的设备、器具、工具等。 3.13.2 固定资产按实际购建或取得成本计价。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和按规定 单独估价作为固定资产入账的土地以外的其余固定资产均计提折旧。固定资产折旧采用平均年限 法分类计提，预计净残值率为 10%，各类固定资产预计经济使用年限及年折旧率如下： 类 别 预计经济使用年限 年折旧率 房屋及建筑物 20—40 年 2.25%-4.5% 机器设备 8 年 11.25% 运输工具 8 年 11.25% 其它设备 5—8 年 18%-11.25% 当某项固定资产计提减值准备以后，按照该项资产账面价值及尚可使用年限重新计算折旧率 和折旧额。 3.13.3 固定资产后续支出 与固定资产有关的后续支出,如果使可能流入的经济利益超过了原先的估计，如延长了固定资 产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低，则计入固定资产账面 价值，其增加后的金额不超过该固定资产的可收回金额。除此以外的后续支出,确认为当期费用。 3.14 在建工程核算方法 3.14.1 在建工程系指各项固定资产购建、扩建、安装工程所发生的实际支出，与购建固定资 产有关的借款费用在固定资产尚未达到预定可使用状态之前计入工程成本。 3.14.2 在建工程自达到预定可使用状态时转入固定资产，并按规定计提折旧。 3.15 借款费用核算方法 3.15.1 本公司为开发房地产项目而借入的资金所发生的利息等借款费用，在开发产品完工之 前计入开发成本，在开发产品完工之后计入当期损益。列入开发产品成本的借款利息按各项目的 平均资金占用额分摊； 3.15.2 因购建固定资产而借入的专门借款发生的借款费用在同时具备资产支出已经发生、借 款费用已经发生和为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始等条件下，于发生时 予以资本化。其他借款费用于发生当期确认为费用。若固定资产的购建活动发生非正常中断，并 绿景地产股份有限公司二○○七年年度报告 46 且中断时间连续超过 3 个月，则暂停其借款费用资本化，将其确认为当期费用，直至购建活动重 新开始。当购建固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用资本化，以后发生的借款费用 于发生时确认为当期费用。 3.15.3 在资本化期间，每一会计期间的利息资本化金额的处理原则： 3.15.3.1 为构建固定资产或者生产开发产品而借入专门借款的，以该借款当期实际发生的利息 费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后金额 确定。 3.15.3.2 为构建固定资产或者生产开发产品而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门 借款部分的加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款利息中应予资本化的 金额。资本化率根据一般借款加权平均利率确定。 3.16 无形资产的计价、摊销的确认方法 无形资产按实际取得成本入账。其中土地使用权按预计使用年限平均摊销，其他无形资产按 法定有效年限和合同规定受益年限中较短者平均摊销。 3.17 主要类别资产减值准备确定方法 3.17.1 长期股权投资减值准备 资产负债表日，对长期股权投资逐项检查,如该投资预计未来现金流量的现值低于其账面价 值，则以两者的差额，按单个长期投资项目计提长期股权投资减值准备，计入当期损益。 3.17.2 固定资产减值准备 资产负债表日，本公司对固定资产逐项进行检查，一般以单项资产为基础估计其可收回金额， 难以估计的，按照资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。固定资产的可收回金额， 分别以资产(或资产组)的公允价值减去处置费用后的净额与资产(或资产组)预计未来现金流量的 现值两者之间较高者确定。 如果存在下列表明固定资产发生了减值迹象、导致可收回金额低于账面价值，则按固定资产 可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备，计入当期损益，经确认的资产减值损失 在以后会计期间不再转回。 （1）市价当期大幅下跌、其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌； （2）本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期 发生不利于本公司的重大变化； （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计未来 绿景地产股份有限公司二○○七年年度报告 47 现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； （4）有证据表明固定资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏、已经或者将被闲置、终止使用 或者计划提前处置； （5）其他表明固定资产可能已经发生减值的迹象。 3.17.3 在建工程减值准备 本公司资产负债表日对在建工程逐项进行检查,如果存在在建工程长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工及所建项目在性能上、技术上已经落后，并且给本公司带来的经济利益已经低 或将低于预期和其他足以证明在建工程已发生减值的其他情形，则对可收回金额低于在建工程账 面价值的部分按单个项目计提在建工程减值准备。 3.17.4 无形资产减值准备 本公司资产负债表日对无形资产逐项进行检查，如果某项无形资产已被其他新技术等所替代， 使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响；或无形资产的市价在当期大幅下降，在剩 余摊销年限内预期不会恢复；或无形资产已超过法律保护期，但仍然具有部分使用价值及其他足 以证明某项无形资产实质上已发生了减值的情形，则对其可收回金额低于账面价值的差额，按单 个无形资产项目计提无形资产减值准备。 3.18 资产组的认定方法 产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组产生的现金流入的最小资产组合，认定为 资产组。 3.19 长期待摊费用及其摊销方法 已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用列为长期待摊费用， 包括经营租赁方式租入固定资产改良支出等。长期待摊费用在受益期限内平均摊销。 3.20 收入确认原则 3.20.1 开发产品销售收入：销售合同已经签订，合同约定的开发产品移交条件已经达到，本 公司已将开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对开发产品实施继续管理权 和实际控制权，相关的收入和销售成本能够可靠地计量时，确认为营业收入的实现。 3.20.2 出租开发产品收入：按合同、协议约定的承租方付租日期和金额确认为营业收入的实 现。 3.20.3 物业管理收入：公司已提供物业管理服务，与物业管理相关的经济利益能够流入企业， 与物业管理服务的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。 绿景地产股份有限公司二○○七年年度报告 48 3.20.4 商品销售收入：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该 商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的凭据，与销售该商品的 有关成本能可靠地计量，确认营业收入的实现。 3.20.5 劳务收入：提供的劳务在同一年度开始并完成的，在完成劳务时确认营业收入的实现； 如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在劳务收入和成本能够可靠估计,与交易相关的价款能 够流入本公司,劳务的完成程度能够可靠地确定时，按完工项目百分比法，确认劳务收入。 3.20.6 让渡资产使用权收入：利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利 率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3.21 预计负债的确认原则 3.21.1 本公司将同时符合以下条件的与或有事项相关的义务确认为负债：该义务是公司承担 的现时义务，该义务的执行很可能导致经济利益流出公司，该义务的金额能够可靠地计量。 3.21.2 预计负债的最佳估计数的确定方法 如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下金额的平均数确定；如果 所需支出不存在一个金额范围，或有事项涉及单个项目时最佳估计数按最可能发生金额确定，或 有事项涉及多个项目时最佳估计数按各种可能发生额及发生概率计算确定。确认负债所需支出全 部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时作为资产单独确认。确 认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 3.22 企业所得税的会计处理方法与递延所得税资产或负债确认依据 3.22.1 本公司企业所得税会计处理方法采用资产负债表债务法。 3.22.2 资产负债表日，以资产的账面价值大于其计税基础或负债的账面价值小于其计税基础 的应纳税暂时性差异和适用税率确认递延所得税负债；以资产的账面价值小于其计税基础或负债 的账面价值大于其计税基础的可抵扣暂时性差异和适用税率确认递延所得税资产。 3.22.3 确认递延所得税资产以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所 得额为限，包括未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额以及在可抵扣暂时性差异转回期 间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额。 附注 4、税项 税 种 税 率 计税依据 营业税 5% 营业收入 城建税 7% 营业税 教育费附加 3% 营业税 绿景地产股份有限公司二○○七年年度报告 49 企业所得税 15%、33% 应纳税所得额等 土地增值税 预征率 1%及超率累进税率 营业收入及房地产销售收入-扣除项目金额 注：1、根据国务院国发（1998）26 号《国务院关于鼓励投资开发海南岛的规定》，在海南经 济特区注册的企业适用企业所得税税率为 15%，其它企业适用企业所得税税率为 33%。 2、根据广州市地方税务局穗地税函（2005）18 号文件，房地产开发项目竣工决算前，土地 增值税暂按营业收入的 1%预缴，按清算口径扣除预缴金额预提。 附注 5、企业合并及合并财务报表 5.1 本公司所控制的重要子公司 全 称 注册地 业务 性质 注册资本 经营范围 本公司期 末对其实 际投资额 实质上构 成对子公 司的净投 资的余额 持股 比例 表决权 比例 海南欣融贸 易有限公司 海口市文明东路 36 号海润酒店 5 楼 贸易 RMB1,000,000.00 装饰材料、金属 材料、有色金属、 化工原料及产品 等的销售 950,000.00 95% 95% 广州市花都 绿景房地产 开有限公司 广州市花都区新 华镇公园前路 27 号丽苑大厦 A18 房地 产开 发 RMB80,000,000.00 花都区狮岭镇金 碧御水山庄房地 产开发经营 72,000,000.00 90% 90% 广州市恒远 物业管理有 限公司 广州市花都区芙 蓉镇山前大道金 碧御水山庄 物业 管理 RMB600,000.00 物业管理(持资 质证书经营),室 内装饰,搬家服 务,中餐制售 600,000.00 直接 30% 间接 70% 直接 30% 间接 70% 恒大地产广 州有限公司 广州市天河区林 和中路 136 号天 誉花园二期 4 楼 D5 房地 产开 发 RMB50,000,000.00 房地产开发经营 (须经相关部门 批 准 后 方 可 经 营)、室内装饰、 空调设备安装、 园艺 50,000,000.00 直接 80% 间接 20% 直接 80% 间接 20% 恒大地产成 都投资有限 公司 成都市盛隆街 7 号金兰楼 C 座 6 号 项目 投资 RMB2,000,000.00 项目投资(不含 金融、期货、证 券)、资产管理服 务、自由房屋出 租 2,000,000.00 直接 20% 间接 80% 直接 20% 间接 80% 佛山市顺德 区绿景房地 产开发有限 公司 佛山市顺德区大 良政通路 7 号二 楼 房地 产开 发 RMB100,000,000.00 筹办：房产开发 55,000,000.00 55% 55% 5.2 少数股东权益和少数股东损益 公司名称 年末少数 股东权益 本期少数 股东损益 少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额 从母公司所有者权 益冲减子公司少数 股东的本期亏损 广州市越秀山体育俱乐部有 限公司 29,987,555.00 6,710,255.14 海南海润旅业有限公司 45,550.20 -277.22 佛山市瑞丰投资有限公司 45,000,000.00 0 绿景地产股份有限公司二○○七年年度报告 50 合 计 75,033,105.2 6,709,977.92 5.3 合并财务报表范围变化情况 因新增子公司原因，本公司本期已将佛山市顺德区绿景房地产开发有限公司纳入了合并财务 报表范围。 5.4 合并财务报表的编制方法 合并财务报表范围包括母公司、母公司直接或间接持股 50%以上和虽不足 50%但有证据表明 具有实际控制权的子公司。在对被投资单位持股量减少或其他原因不再具有实际控制权时，不再 纳入合并范围。合并财务报表以母公司及纳入合并范围的子公司的财务报表和其它相关资料为依 据，按照财政部颁布的《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》以及有关补充规定编制而成。合 并时，本公司内部的投资、往来、购销业务及其它重大交易等按有关规定相互抵销。子公司所采 用的会计政策和会计处理方法与母公司一致。 附注 6、合并财务报表主要项目注释 6.1 货币资金 年末数 年初数 项 目 币种 原 币 汇率 折合人民币 原 币 汇率 折合人民币 现 金 RMB 323,481.51 323,481.51 302,158.07 302,158.07 小 计 323,481.51 323,481.51 302,158.07 302,158.07 银行存款 RMB 153,312,065.40 153,312,065.40 30,886,340.49 30,886,340.49 小 计 153,312,065.40 153,312,065.40 30,886,340.49 30,886,340.49 其他货币资金 RMB 小 计 合 计 153,635,546.91 153,635,546.91 31,188,498.56 31,188,498.56 注：1、货币资金年末数比年初数增长 3.93 倍，主要系本年收取的预售房款增加及售房款回 笼所致。 2、年末货币资金无抵押、冻结等对变现有限制或有潜在回收风险的款项。 6.2 交易性金融资产 公允价值 项 目 年末数 年初数 长盛基金 876,223.60 合 计 876,223.60 6.3 应收账款 绿景地产股份有限公司二○○七年年度报告 51 1.账龄分析及百分比 年末数 年初数 账 龄 金 额 占总额的 比例(%) 坏账准备金 金 额 占总额的 比例(%) 坏账准备金 1 年以内 6,290,105.66 99.91 377,406.34 20,636,581.31 94.14 1,216,766.87 1-2 年 120,000.00 0.55 8,400.00 2-3 年 1,159,025.00 5.29 92,722.00 3 年以上 5,930.00 0.09 593.00 5,930.00 0.02 593.00 合 计 6,296,035.66 100.00 377,999.34 21,921,536.31 100.00 1,318,481.87 注：年末数比年初数减少 71.28%，主要系售房款回笼所致。 2.分类列示 年末数 年初数 类 别 金 额 占总额的 比例(%) 坏账准备 金 额 占总额的 比例(%) 坏账准备 单项金额重大的应收账 款 3,640,280.14 57.82 218,416.81 单项金额不重大但风 险较大的应收账款 5,930.00 0.09 593.00 5,930.00 0.03 593.00 其他不重大的应收账款 2,649,825.52 42.09 158,989.53 21,915,606.31 99.97 1,317,888.87 合 计 6,296,035.66 100.00 377,999.34 21,921,536.31 100.00 1,318,481.87 3.单项金额不重大但风险较大的应收账款以账龄较长(3 年以上)为标准确定。 4.年末应收账款中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 5.年末应收账款中欠款金额前五名 单位名称 年末余额 账 龄 占应收账款总额的比例 祝穗文 1,290,000.00 1 年以内 20.49% 童燕翔 1,080,000.00 1 年以内 17.15% 徐建平 830,000.00 1 年以内 13.18% 黄志辉 400,000.00 1 年以内 6.35% 李杰 400,000.00 1 年以内 6.35% 合 计 4,000,000.00 63.52% 6.4 预付账款 1.账龄分析 年末数 年初数 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 绿景地产股份有限公司二○○七年年度报告 52 1 年以内 133,553,859.01 96.90% 9,125,867.64 59.41% 1-2 年 1,624,072.17 1.18% 6,134,348.56 39.94% 2-3 年 2,549,751.82 1.85% 99,456.65 0.65% 3 年以上 99,456.65 0.07% 合 计 137,827,139.65 100.00% 15,359,672.85 100.00% 注：年末数比年初数增加 7.97 倍,主要系预付土地拍卖款及预付项目开发诚意金所致。 2.账龄超过 1 年的重要预付账款 单位名称 金 额 欠款时间 未及时结算的原因 茂名市电白建筑工程总公司 1,365,426.94 1-3 年 发票未回 广州泓图装饰设计有限公司 692,268.73 2-3 年 发票未回 合 计 2,057,695.67 3.金额较大的预付账款 单位名称 金 额 性质或内容 佛山市荣信拍卖行有限公司 99,577,830.00 土地拍卖款 永福县福龙工业园 B 区项目开发 建设指挥部 20,000,000.00 项目开发诚意金 广东电白二建工程有限公司 10,626,158.41 工程款 合 计 130,203,988.41 4. 年末预付账款中无预付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 6.5 其他应收款 1.账龄分析及百分比 年末数 年初数 账 龄 金 额 占总额的 比例(%) 坏账准备金 金 额 占总额的 比例(%) 坏账准备金 1年以内 4,825,089.46 7.32 284,966.53 2,233,220.82 3.53 122,028.05 1—2 年 305,806.55 0.46 300,406.46 186,190.50 0.29 64,234.73 2—3 年 177,490.50 0.27 14,199.24 7,666,653.67 12.12 499,909.73 3 年以上 60,592,269.46 91.95 56,214,209.29 53,169,925.49 84.06 49,723,418.25 合 计 65,900,655.97 100.00 56,813,781.52 63,255,990.48 100.00 50,409,590.76 2.分类列示 年末数 年初数 类 别 金 额 占总额的 比例(%) 坏账准备 金 额 占总额 的比例 (%) 坏账准备 单项金额重大的其他应 收款 48,851,306.33 74.13 48,851,306.33 48,851,306.33 77.23 44,851,306.33 绿景地产股份有限公司二○○七年年度报告 53 单项金额不重大但风险较 大的其他应收款 11,740,963.13 17.82 7,362,902.96 4,318,619.16 6.83 3,872,111.92 其他不重大的其他应收款 5,308,386.51 8.05 599,572.23 10,086,064.99 15.94 1,686,172.51 合 计 65,900,655.97 100.00 56,813,781.52 63,255,990.48 100.00 50,409,590.76 3.单项金额重大的其他应收款及计提坏账准备情况 单位名称 所欠金额 计提比例 理 由 海南省海证实业公司 38,463,339.71 100% 债务人财务状况恶化 海南南林农场 10,387,966.62 100% 超过诉讼时效 合 计 48,851,306.33 4.单项金额不重大但风险较大的其他应收款以账龄较长(3 年以上)为标准确定。 5.年末其他应收款中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。年末其 他应收款中应收关联款项占其他应收款总额的 0.37%。 6.年末其他应收款中欠款金额前五名 单位名称 年末余额 账 龄 占其他应收款总额的比例 海南省海证实业公司 38,463,339.71 3 年以上 58.37% 海南南林农场 10,387,966.62 3 年以上 15.76% 广州超丰贸易有限公司 4,237,113.29 3 年以上 6.43% 广东电白二建工程有限公司 2,880,560.54 1 年以内 4.37% 万宁县财政局 1,426,000.00 3 年以上 2.16% 合 计 57,394,980.16 87.09% 7.金额较大的其他应收款 单位名称 年末余额 性质或内容 海南省海证实业公司 38,463,339.71 往来款 海南南林农场 10,387,966.62 土地款 合 计 48,851,306.33 6.6 存货及存货跌价准备 1.存货分类 年末数 年初数 项 目 金 额 跌价准备 净 额 金 额 跌价准备 净 额 开发成本 257,247,193.42 257,247,193.42 283,129,244.77 283,129,244.77 原材料 553,717.87 553,717.87 64,115.42 64,115.42 开发产品 80,276,263.12 80,276,263.12 101,414,044.28 101,414,044.28 物料用品 422,953.55 422,953.55 合 计 338,077,174.41 338,077,174.41 385,030,358.02 385,030,358.02 2. 其中：开发成本分项列示如下 绿景地产股份有限公司二○○七年年度报告 54 项目名称 开工 时间 预计竣 工时间 预计总投 资(万元) 年末余额 年初余额 金碧山庄配套设施 6,248,598.27 6,248,598.27 金碧山庄开发间接费 2,706,016.36 10,628,970.06 金碧御水山庄小学 2004.4 2008.5 400 5,443,778.20 5,381,938.67 金碧御水山庄大小拇指别墅 2004.11 2006.9 1,000 2,172,590.29 2,172,590.29 金碧御水山庄 H 区 C01 大别墅 1,641,871.16 1,641,871.16 金碧山庄 H 区 A02、A03 别墅 2005.5 2008.5 909 7,972,053.39 7,644,486.14 金碧山庄 F 区洋房 2005.7 2007.9 9,979 65,209,280.45 金碧山庄 E 区别墅 2005.10 2007.9 1,625 20,516,011.52 金碧山庄 E 区洋房 2005.10 2007.9 4,620 54,626,040.47 金碧山庄大拇指别墅 1,103,630.42 金碧山庄 E 区二期洋房 2007.2 2009.1 15,000 64,606,457.57 金碧山庄 E 区二期别墅 2007.3 2009.1 6,000 32,054,568.81 绿景东山华庭 2005.11 2008.5 18,000 133,297,628.95 109,059,457.74 合 计 257,247,193.42 283,129,244.77 3.其中：开发产品分项列示如下 项目名称 竣工时间 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 金碧山庄首一期别墅 2002.12 4,499,671.28 408,767.22 4,090,904.06 首三期洋房 2004.3 72,022.00 72,022.00 H 区别墅 2004.5 4,414,329.40 3,275,447.95 1,138,881.45 G 区洋房 2006.4 46,024,947.45 45,316,139.25 708,808.20 F 区别墅 2006.6 46,334,719.15 45,188,463.09 1,146,256.06 F 区洋房 2007.6 146,855,150.06 97,848,952.01 49,006,198.05 E 区一期洋房 2007.6 72,196,508.30 67,981,176.03 4,215,332.27 E 区一期别墅 2007.6 27,565,007.86 7,663,479.83 19,901,528.03 其他房产 68,355.00 68,355.00 合 计 101,414,044.28 246,616,666.22 267,754,447.38 80,276,263.12 4.年末存货不存在应计提存货跌价准备的情形。 5.金碧山庄和金碧东山华庭中已有部分房产分别作为广州市花都绿景房地产开发有限公司和 恒大地产广州有限公司在中国农业银行和中国工商银行借款的抵押物，抵押情况详见附注 6.19。 6.7 持有至到期投资 项 目 年末数 年初数 成都熊猫万国商城公司 40,000,000.00 92,764,969.60 绿景地产股份有限公司二○○七年年度报告 55 合 计 40,000,000.00 92,764,969.60 注：年初数 92,764,969.60 元，其中：本金 82,302,221.34 元；利息 10,462,748.26 元。本期已 计提减值准备 52,764,969.60 元。详见附注 11.1。 6.8 长期股权投资 按成本法核算的长期股权投资 被投资单位 股权 比例 初始 投资额 年初数 本期损 益调整 本期计提 减值准备 本期 增加 年末数 海南机场股份 有限公司 0.26% 377,806.00 377,806.00 377,806.00 中国海南改革 发展研究院 3% 1,530,093.27 山大生命科学 风险创业基金 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 合 计 2,907,899.27 1,377,806.00 1,377,806.00 6.9 固定资产 类 别 年初数 本期增加 本期减少 年末数 固定资产原值 房屋建筑物 28,666,646.71 28,666,646.71 机器设备 773,933.52 13,800.00 11,270.00 776,463.52 电子设备 782,461.00 24,414.00 10,596.00 796,279.00 运输设备 13,161,349.00 1,625,795.00 138,240.00 14,648,904.00 办公设备 1,598,984.33 114,790.00 43,350.00 1,670,424.33 家私类 34,948.00 28,426.00 63,374.00 陈列装饰品 3,180,000.00 3,180,000.00 合 计 45,018,322.56 4,987,225.00 203,456.00 49,802,091.56 累计折旧： 房屋建筑物 1,934,520.33 656,490.88 2,591,011.21 机器设备 257,921.03 98,280.35 4,635.81 351,565.57 电子设备 529,228.02 122,130.43 4,363.92 646,994.53 运输设备 4,568,490.84 1,531,587.63 69,895.10 6,030,183.37 办公设备 958,456.31 262,342.52 28,946.27 1,191,852.56 绿景地产股份有限公司二○○七年年度报告 56 家私类 19,914.66 7,569.81 27,484.47 陈列装饰品 合 计 8,268,531.19 2,678,401.62 107,841.10 10,839,091.71 净 值 36,749,791.37 38,962,999.85 注：部分固定资产已做抵押物，情况详见附注 6.19。 6.10 递延所得税资产 类 别 年末数 年初数 应收款项坏账准备 55,229.38 288,736.51 可弥补亏损 2,163,076.18 1,102,128.99 预提土地增值税 1,479,947.54 872,908.55 合 计 3,698,253.10 2,263,774.05 6.11 资产减值准备 本期减少额 项 目 年初数 本期计提额 转回 其他 年末数 一、坏账准备 51,728,072.63 6,422,766.39 959,058.16 57,191,780.86 二、存货跌价准备 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 52,764,969.60 52,764,969.60 五、长期股权投资减值准备 1,530,093.27 1,377,806.00 2,907,899.27 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 八、工程物资减值准备 十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合 计 53,258,165.90 60,565,541.99 959,058.16 112,864,649.73 6.12 应付账款 绿景地产股份有限公司二○○七年年度报告 57 (1)应付账款年末数为 88,857,303.24 元，年初数 44,720,018.11 元。 (2)无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 (3)应付账款年末数比年初数增加了 98.70%，主要系应付尚未结算工程款增加所致。 (4)账龄在 1 年以上大额应付账款情况如下： 单位名称 金 额 未偿还原因 海军海口房地产管理 5,866,522.32 债权人下落不明 海南银地物业发展有限公司 2,169,719.57 债权人下落不明 海南新安房地产有限公司 1,311,500.00 债权人下落不明 合 计 9,347,741.89 6.13 预收账款 (1)预收账款年末数为 135,677,521.00 元，年初数 29,367,256.03 元。 (2)无预收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 (3)预收账款主要是预收购房款，均为一年以内的款项。 (4)预收账款年末数比年初数增加了 3.62 倍，主要系年末收取的预售房款增加所致。 6.14 应付职工薪酬 项 目 年初数 本期增加 本期减少 年末数 一、工资、奖金、津贴和补贴 13,681,155.13 13,681,155.13 二、职工福利费 6,241,878.89 79,523.60 5,625,916.61 695,485.88 三、社会保险费 543,001.99 541,965.95 1,036.04 四、住房公积金 522,106.00 521,681.00 425.00 五、工会经费和职工教育经费 627,049.99 78,402.17 14,700.00 690,752.16 六、非货币性福利 七、因解除劳动关系给予的补偿 86,735.00 86,735.00 八、其 他 其中：以现金结算的股份支付 合 计 6,868,928.88 14,990,923.89 20,472,153.69 1,387,699.08 注：应付职工薪酬中无拖欠性质工资。 6.15 应交税费 税 种 年末数 年初数 营业税 -3,408,937.80 1,728,969.58 城市维护建设税 -238,625.65 121,027.85 企业所得税 35,628,507.92 24,340,093.29 绿景地产股份有限公司二○○七年年度报告 58 个人所得税 50,182.10 77,529.36 印花税 115,810.57 51,379.08 教育费附加 -102,268.15 51,869.08 土地增值税 2,316,211.29 1,224,204.70 防洪费 561,972.79 159,863.59 合 计 34,922,853.07 27,754,936.53 注：年末营业税、城市维护建设税及教育费附加为负数系按预收房款缴纳税费所致。 6.16 应付股利 投资者 年末数 年初数 个人股 8,516.69 8,516.69 合 计 8,516.69 8,516.69 6.17 其他应付款 账 龄 年末数 年初数 1 年以内 23,408,371.02 14,783,797.50 1-2 年 6,290,559.72 4,933,720.48 2-3 年 1,559,395.01 1,664,407.32 3 年以上 7,367,422.34 6,512,473.68 合 计 38,625,748.09 27,894,398.98 (1)年末数比年初数增加 38.47%，主要系本期代垫土地款及收取户主维修基金增加所致。 (2)无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 (3)账龄在 1 年以上大额其他应付款情况： 单位名称 金 额 未偿还原因 海南万宁三锚企业公司 3,164,247.00 债权人下落不明 海南汇聚贸易有限公司 655,030.72 债权人下落不明 合 计 3,819,277.72 (4)金额较大的其他应付款 单位名称 年末余额 性质或内容 佛山市瑞丰投资有限公司 6,350,000.00 代垫土地款 6.18 一年内到期的非流动负债 年末数 年初数 借款单位 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币 借款 条件 中国工商银行广州 市花都支行 15,000,000.00 15,000,000.00 抵押 中国工商银行广州 15,000,000.00 15,000,000.00 抵押 绿景地产股份有限公司二○○七年年度报告 59 市高新支行 中国工商银行广州 市芳村支行 57,000,000.00 57,000,000.00 抵押 合 计 72,000,000.00 72,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 注：1、年末数比年初数增加了 3.8 倍，系年末自长期借款转入增加所致。 2、抵押物情况详见附注 6.19。 6.19 长期借款 年末数 年初数 借款单位 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币 借款 条件 中国农业银行广州 市花都支行 80,000,000.00 80,000,000.00 160,000,000.00 160,000,000.00 抵押 中国工商银行广州 市高新支行 64,400,000.00 64,400,000.00 抵押 合 计 80,000,000.00 80,000,000.00 224,400,000.00 224,400,000.00 抵押物明细如下： 抵押物明细 数量 面积(㎡) 账面价值 土地证号：花国用 2005 字第 721297 号 1 块 67,009.32 3,714,326.61 土地证号：花国用 2005 第 721323 号 1 块 21,581.86 1,196,282.50 首一期、首二期别墅 9 套 2,860.43 4,090,904.06 “金碧御水山庄”别墅(大二期 H 区别墅) 2 套 4,207.82 8,883,507.51 广州市花都区芙蓉镇金碧御水山庄综合楼 1 栋 7,569.27 15,895,731.18 金碧东山华庭地下车位、首层至三层商铺、住宅 3,484.54 15,546,437.73 合 计 106,713.24 49,327,189.59 注：年末数比年初数减少 64.35%，系本期贷款减少及转入一年内到期的非流动负债所致。 6.20 应付债券 债券名称 面值 发行 日期 发行金额 债券 期限 年初应 付利息 本期应 付利息 本期已 付利息 年末应 付利息 年末 余额 三年期 企业债券 210,900.00 1991.8 30,000,000.00 3 年 63,140.00 63,140.00 274,040.00 6.21 递延所得税负债 类 别 年末数 年初数 公允价值变动损益 94,055.90 固定资产折旧 127,035.16 98,774.39 合 计 127,035.16 192,830.29 绿景地产股份有限公司二○○七年年度报告 60 注：母公司 2008 年度企业所得税税率为 25%。 6.22 股本 本次变动前 本次变动增减(＋，－) 本次变动后 数 量 比 例 发行 新股 送 股 公积 金转股 其他 小 计 数 量 比 例 一、未上市流通份 二、有限售条件股份 98,509,819 +160 +160 98,509,979 1.国家持股 2.国有法人持股 3.其他内资持股 其中： 境内法人持股 98,509,504 -1,738,000 -1,738,000 96,771,504 境内自然人持股 315 +160 +1,738,000 +1,738,160 1,738,475 4.外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 三、无限售条件股份 1.人民币普通股 57,158,694 +29,150,934 +29,150,934 86,309,628 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 四、股份总数 155,668,513 +29,151,094 +29,151,094 184,819,607 6.23 资本公积 项 目 年初数 本期增加 本期减少 年末数 变动原因、依据 股本溢价 原制度转入 其他资本公积 71,275,749.16 32,422,163.00 38,853,586.16 股权分置改革减少 合 计 71,275,749.16 32,422,163.00 38,853,586.16 注：本期资本公积减少 32,422,163.00 元系本年股权分置改革资本公积转增股本及相关的股改 费用按规定冲减资本公积所致。 6.24 盈余公积 项 目 年初数 本期增加 本期减少 年末数 法定盈余公积 6,885,074.86 6,885,074.86 任意盈余公积 合 计 6,885,074.86 6,885,074.86 绿景地产股份有限公司二○○七年年度报告 61 6.25 未分配利润 项 目 本年度 上年度 年初未分配利润 -34,867,919.69 -44,555,304.52 加：本年净利润 4,424,277.88 9,687,384.83 可供分配的利润 -30,443,641.81 -34,867,919.69 减：提取盈余公积 对股东的分配 其 他 年末未分配利润 -30,443,641.81 -34,867,919.69 6.26 营业收入及成本 1.营业收入构成 类 别 本年度 上年度 主营业务收入 442,903,175.28 249,163,770.68 其他业务收入 合 计 442,903,175.28 249,163,770.68 2.营业成本构成 类 别 本年度 上年度 主营业务成本 269,021,170.63 152,726,798.54 其他业务成本 合 计 269,021,170.63 152,726,798.54 3. 主营业务收入及主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 类 别 本 年 数 上 年 数 本 年 数 上 年 数 房地产销售收入 433,712,350.00 238,514,515.00 267,754,447.38 151,207,481.78 物业管理及其他收入 9,190,825.28 10,649,255.68 1,266,723.25 1,519,316.76 合 计 442,903,175.28 249,163,770.68 269,021,170.63 152,726,798.54 注：本年收入比上年增加 77.76%，本年成本比上年增加了 76.15%主要系本年度可供出售的 商品房增加及售楼情况较好所致。 6.27 营业税费 项 目 本年度 上年度 计缴标准 营业税 22,174,394.03 12,420,029.19 5% 城建税 1,552,207.60 921,981.92 7% 教育费附加 665,231.80 372,600.68 3% 土地增值税 6,765,279.47 5,876,779.35 预征率 1%及超率累进税率 合 计 31,157,112.90 19,591,391.14 注：本年度比上年度增加 59.03%，系本年销售收入增加所致。 6.28 管理费用 绿景地产股份有限公司二○○七年年度报告 62 本年度 上年度 19,033,945.06 24,810,123.63 6.29 财务费用 项 目 本年度 上年度 利息支出 448,845.28 减:利息收入 429,961.88 150,468.02 汇兑损失 手续费 102,737.74 82,347.00 其 他 100,197.19 548,663.72 合 计 -227,026.95 929,387.98 6.30 资产减值损失 项 目 本年度 上年度 坏账损失 5,463,708.23 3,380,051.27 持有至到期投资减值 52,764,969.60 长期股权投资减值 1,377,806.00 存货跌价损失 合 计 59,606,483.83 3,380,051.27 注：本年度比上年度增加 16.63 倍，主要系本年计提了成都熊猫万国商城公司减值准备所致。 6.31 公允价值变动损益 产生公允价值变动收益的来源 本年度 上年度 基金投资 376,223.60 合 计 376,223.60 6.32 投资收益 投资单位 本年度 上年度 基金投资收益 546,407.15 190,053.81 合 计 546,407.15 190,053.81 6.33 营业外收入 项 目 本年度 上年度 罚没收入 152,029.62 定金收入 342,500.00 354,900.00 其 他 774,859.46 631,645.45 合 计 1,117,359.46 1,138,575.07 6.34 营业外支出 项 目 本年度 上年度 罚没支出 50,000.00 违约款 580,186.14 2,611,649.10 绿景地产股份有限公司二○○七年年度报告 63 其他支出 396,257.69 357,101.04 合 计 976,443.83 3,018,750.14 注：本年营业外支出比上年减少了 67.65%，主要系本年支付的违约款减少所致。 6.35 所得税费用 项 目 本年度 上年度 本期所得税费用 42,461,055.14 15,228,803.02 递延所得税费用 -1,500,274.18 -1,029,218.70 合 计 40,960,780.96 14,199,584.32 注：本年度比上年度增加 1.88 倍，系本年销售收入增加所致。 6.36 收到的其他与经营活动有关的现金 200,695,416.27 元，主要项目如下： 项 目 金 额 收往来款 200,053,219.39 收存款利息收入 429,596.88 收到其他 212,600.00 合 计 200,695,416.27 6.37 支付的其他与经营活动有关的现金 222,490,848.96 元，主要项目如下： 项 目 金 额 支付往来款 201,185,896.40 支付广告费 3,474,812.82 支付屋村巴士费 2,252,752.58 支付租赁费 1,828,950.68 支付预售监督管理费 1,112,881.63 支付车杂费 1,182,734.95 支付招待费 1,208,558.35 支付其他 10,244,261.55 合 计 222,490,848.96 6.38 支付的其他与筹资活动有关的现金 59,433.96 元，主要项目如下： 项 目 金 额 支付银行手续费 59,433.96 合 计 59,433.96 6.39 现金流量表补充资料： 1.经营活动现金流量的信息 补充资料 本年度 上年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 11,134,255.80 11,844,250.87 加：资产减值准备 59,606,483.83 3,380,051.27 绿景地产股份有限公司二○○七年年度报告 64 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 2,678,401.62 2,623,591.27 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 63,312.44 42,638.38 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“－”号填列) 25,904.16 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 54,426.03 -4,500.00 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) -376,223.60 财务费用(收益以“－”号填列) -233,215.91 投资损失(收益以“－”号填列) -546,407.15 -190,053.81 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -1,434,479.05 -1,152,338.74 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) -65,795.13 123,120.04 存货的减少(增加以“－”号填列) 59,372,808.39 -99,325,017.95 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -109,486,631.64 24,269,399.14 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 159,156,628.77 -2,440,961.39 其 他 经营活动产生的现金流量净额 180,299,788.00 -61,180,140.36 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 153,635,546.91 31,188,498.56 减：现金的期初余额 31,188,498.56 15,623,431.93 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 122,447,048.35 15,565,066.63 2.现金和现金等价物 项 目 本年度 上年度 1.现金 153,635,546.91 31,188,498.56 其中：库存现金 323,481.51 302,158.07 可随时用于支付的银行存款 153,312,065.40 30,886,340.49 可随时用于支付的其他货币资金 2.现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 绿景地产股份有限公司二○○七年年度报告 65 3.期末现金及现金等价物余额 153,635,546.91 31,188,498.56 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 合 计 153,635,546.91 31,188,498.56 附注 7、母公司财务报表主要项目注释 7.1 其他应收款 (1)账龄分析及百分比 年末数 年初数 账 龄 金 额 占总额的 比例% 坏账准备金 金 额 占总额的 比例% 坏账准备金 1 年以内 2,175,816.67 3.50 130,549.00 1,200,000.00 1.97 54,000.00 1-2 年 300,000.00 0.48 300,000.00 2-3 年 6,871,340.96 11.27 493,707.28 3 年以上 59,766,397.29 96.02 56,131,622.07 52,895,056.33 86.76 49,695,931.33 合 计 62,242,213.96 100.00 56,562,171.07 60,966,397.29 100.00 50,243,638.61 (2)分类列示 年末数 年初数 类 别 金 额 占总额的 比例% 坏账准备 金 额 占总额的 比例% 坏账准备 单项金额重大的其他应收款 48,851,306.33 78.49 48,851,306.33 48,851,306.33 80.13 44,851,306.33 单项金额不重大但风险较 大的其他应收款 10,915,090.96 17.54 7,280,315.74 4,043,750.00 6.63 3,844,625.00 其他不重大的其他应收款 2,475,816.67 3.97 430,549.00 8,071,340.96 13.24 1,547,707.28 合 计 62,242,213.96 100.00 56,562,171.07 60,966,397.29 100.00 50,243,638.61 (3)单项金额重大的其他应收款及计提坏账准备情况 单位名称 所欠金额 计提比例 理 由 海南省海证实业公司 38,463,339.71 100% 债务人财务状况恶化 海南南林农场 10,387,966.62 100% 超过诉讼时效 合 计 48,851,306.33 (4)单项金额不重大但风险较大的其他应收款以账龄较长(3 年以上)为标准确定。 (5)年末其他应收款中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。年末其 他应收款中应收关联款项占其他应收款总额的 0.39%。 绿景地产股份有限公司二○○七年年度报告 66 (6)年末其他应收款中欠款金额前五名 单位名称 年末余额 账 龄 占其他应收款总额 的比例 海南省海证实业公司 38,463,339.71 3 年以上 61.80% 海南南林农场 10,387,966.62 3 年以上 16.69% 广州超丰贸易有限公司 4,237,113.29 3 年以上 6.81% 恒大地产广州有限公司 1,868,062.55 1 年以内 3.00% 万宁县财政局 1,426,000.00 3 年以上 2.29% 合 计 56,382,482.17 90.59% 7.2 持有至到期投资 项 目 年末数 年初数 成都熊猫万国商城公司 40,000,000.00 92,764,969.60 合 计 40,000,000.00 92,764,969.60 注：年初数 92,764,969.60 元，其中：本金 82,302,221.34 元；利息 10,462,748.26 元。本期已 计提减值准备 52,764,969.60 元，详见附注 11.1。 7.3 长期股权投资 项 目 年末数 年初数 成本法核算的长期股权投资 170,920,963.75 115,920,963.75 权益法核算的长期股权投资 减：减值准备 2,907,899.27 1,530,093.27 合 计 168,013,064.48 114,390,870.48 (1)按成本法核算的长期股权投资 被投资单位 股权 比例 初始投资额 年初数 本期损 益调整 本期计提 减值准备 本期增加 年末数 中国海南改革发展研究院 3% 1,530,093.27 山大生命科学风险创业基金 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 海南省机场股份有限公司 377,806.00 377,806.00 377,806.00 海南欣融贸易有限公司 95% 950,000.00 950,000.00 950,000.00 广州花都绿景房地产开发有 限公司 90% 71,483,064.48 71,483,064.48 71,483,064.48 广州恒远物业管理有限公司 30% 180,000.00 180,000.00 180,000.00 恒大地产广州有限公司 80% 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 绿景地产股份有限公司二○○七年年度报告 67 恒大成都投资有限公司 20% 400,000.00 400,000.00 400,000.00 佛山市顺德区绿景房地产开 发有限公司 55% 55,000,000.00 55,000,000.00 55,000,000.00 小 计 170,920,963.75 114,390,870.48 1,377,806.00 55,000,000.00 168,013,064.48 附注 8、关联方关系及交易 (一)关联方概况 1. 本公司的母公司及最终控制人 母公司名称 注册地址 注册资本 持股比例 表决权比例 业务性质 组织机构代码 广州市天誉房地 产开发有限公司 广州市天河区天河 林和中路 136、146 号六层K 室 RMB80,000,000.00 22.65% 22.65% 房地产开发 63320517－X 本公司的母公司的注册资本及其变化 母公司名称 年初数 本期增加(减少) 年末数 广州市天誉房地产开发有限公司 RMB80,000,000.00 RMB80,000,000.00 本公司的母公司所持股份及其变化 母公司名称 年初数 比例 本期增加(减少) 年末数 比例 广州市天誉房地产开发有限公司 41,864,466.00 26.89% 41,864,466.00 22.65% 余斌先生系本公司最终控制人。 2、本公司的子公司 子公司名称 注册地址 注册资本 持股比例 表决 权比例 业务 性质 组织机构代码 海南欣融贸易有 限公司 海口市文明东路36 号海润酒店 5 楼 RMB1,000,000.00 95% 95% 贸易 74257637-5 广州市花都绿景 房地产开发有限 公司 广州市花都区新 华镇公园前路 27 号丽苑大厦 A18 RMB80,000,000.00 90% 90% 房地 产开 发 72432129-9 广州市恒远物业 管理有限公司 广州市花都区芙蓉 镇山前大道金碧御 水山庄 RMB600,000.00 直接 30% 间接 70% 直接 30% 间接 70% 物业 管理 74359546-3 恒大地产广州有 限公司 广州市天河区林和 中路 136 号天誉花 RMB50,000,000.00 直接 80% 间接 20% 直接 80% 间接 20% 房地 产开 74991830-7 绿景地产股份有限公司二○○七年年度报告 68 园二期 4 楼 D5 发 恒大地产成都投 资有限公司 成都市盛隆街 7 号 金兰楼 C 座 6 号 RMB2,000,000.00 直接 20% 间接 80% 直接 20% 间接 80% 项目 投资 76228782-9 佛山市顺德区绿 景房地产开发有 限公司 佛山市顺德区大良 政通路 7 号二楼 RMB100,000,000.00 55% 55% 房地 产开 发 66982572-5 本公司的子公司的注册资本及其变化 子公司名称 年初数 本期增加(减少) 年末数 海南欣融贸易有限公司 RMB1,000,000.00 RMB1,000,000.00 广州市花都绿景房地产开发有限公司 RMB80,000,000.00 RMB80,000,000.00 广州市恒远物业管理有限公司 RMB600,000.00 RMB600,000.00 恒大地产广州有限公司 RMB50,000,000.00 RMB50,000,000.00 恒大地产成都投资有限公司 RMB2,000,000.00 RMB2,000,000.00 佛山市顺德区绿景房地产开发有限公司 RMB100,000,000.00 RMB100,000,000.00 本公司对子公司所持股份及其变化 子公司名称 年初数 比例 本期增加(减少) 年末数 比例 海南欣融贸易有限公司 RMB950,000.00 95.00% RMB950,000.00 95.00% 广州市花都绿景房地产开发有 限公司 RMB72,000,000.00 90.00% RMB72,000,000.00 90.00% 广州市恒远物业管理有限公司 RMB600,000.00 100.00% RMB600,000.00 100.00% 恒大地产广州有限公司 RMB50,000,000.00 100.00% RMB50,000,000.00 100.00% 恒大地产成都投资有限公司 RMB2,000,000.00 100.00% RMB2,000,000.00 100.00% 佛山市顺德区绿景房地产开发 有限公司 RMB55,000,000.00 RMB55,000,000.00 55.00% 3、不存在控制关系的关联方关系的性质 关联方名称 与本公司关系 备 注 广西天誉房地产开发有限公司 同一母公司 广州市丰嘉企业发展有限公司 受同一实际控制人控制 广州市越秀山体育俱乐部有限公司 受同一实际控制人控制 Sharp Bright International Limited 受同一实际控制人控制 Grand Cosmos Holdings Limited 受同一实际控制人控制 Long World Trading Limited 受同一实际控制人控制 创豪集团有限公司 受同一实际控制人控制 广州市创誉房地产开发有限公司 受同一实际控制人控制 绿景地产股份有限公司二○○七年年度报告 69 天誉置业（控股）有限公司（0059.HK） 受同一实际控制人控制 Fine Luck Group Limited 受同一实际控制人控制 Great Elegant Investment Limited 受同一实际控制人控制 越天发展有限公司 受同一实际控制人控制 广州市城建天誉房地产开发有限公司 受同一实际控制人控制 (二)关联方交易事项 本公司控股股东与关联方年内发生如下关联交易： 1、接受劳务 本公司之子公司恒大地产广州有限公司接受广州市城建天誉房地产开发有限公司按市价提供 会务招待费服务 235,966.29 元； 广州市创誉房地产开发有限公司按市价为本公司及子公司恒大地产广州有限公司出租办公 楼，2007 年度，本公司及子公司共向其支付租赁费 684,177.00 元。 2、支付给关键管理人员报酬明细如下： 姓 名 本年度 上年度 李 钢 83,000.00 387,000.00 杨松涛 66,800.00 300,200.00 曹永胜 208,709.09 张丰山 127,452.27 200,800.00 刘 宇 185,600.00 司小平 127,109.83 99,600.00 甄雪媚 19,900.00 谈朝晖 2,000.00 12,100.00 谢红希 51,000.00 48,400.00 肖成钢 51,000.00 48,400.00 曹伯兰 51,000.00 48,400.00 余 斌 1,000.00 吴椰军 11,000.00 李乐伟 1,000.00 林圣杰 1,000.00 伍立群 2,000.00 12,100.00 剧凯娃 2,000.00 9,100.00 合 计 991,571.19 1,166,100.00 绿景地产股份有限公司二○○七年年度报告 70 (三)关联方应收应付款项余额 金 额 计提坏账准备 关联方名称 年末数 年初数 年末数 年初数 其他应收款： 广州市创誉房地产开发有限公司 244,448.00 14,666.88 合 计 244,448.00 14,666.88 附注 9、或有事项 1、根据 1998 年 11 月 10 日海南省高级人民法院《民事调解书》（[1998]琼经初字第 9 号）调 解内容，本公司与海南万国商城股份有限公司（以下简称“万商公司”）达成债务清偿协议，本公 司欠付万商公司债务总额 127,263,808.20 元，本公司承诺在 2002 年年底之前偿还完毕，偿还方式 包括现金、实物、债权等组合方式，具体如下： 2000 ① 年 9 月 30 日前支付现金 12,726,380.82 元； ②海口万国贸易博览中心 40 年租赁经营权折抵 4,000 万元；③转让本公司持有万商公司股权所得 等抵偿 25,149,892.60 元；④转让本公司持有的成都熊猫万国商城有限公司债权投资 49,387,534.78 元给海口万商公司。之后本公司又与万商公司签订了几份补充协议，本公司已依约履行上述协议。 2003 年 6 月 20 日海南省高级人民法院向本公司发出《执行通知书》和《民事裁定书》（[2003]琼 执字第 4-1 号），认定本公司未完全履行义务，冻结本公司持有的广州市花都绿景房地产开发有限 公司 90%的股权。2006 年 6 月 28 日，海南省高级人民法院以（2003）琼执字第 4-3 号《民事裁 定书》指定海口海事法院执行，本公司已向海南省高级人民法院提出异议。目前该股权仍处于冻 结状态，尚无结果。 2、本公司之子公司广州市花都绿景房地产开发有限公司与中国工商银行广州市芳村支行和中 国农业银行广州市花都支行分别签订《按揭业务担保合作协议》和《一手楼组合担保个人住房贷 款业务合作协议》，协议中规定，借款人在抵押商品房未办妥抵押登记期间，该子公司对借款人因 借款而产生的债务承担连带保证责任。 本公司之子公司广州市恒大房地产开发有限公司与中国工商银行广州市高新支行签订《个人 住房购置贷款差别化服务合作协议》，协议中规定，借款人在抵押商品房未办妥抵押登记期间，该 子公司对借款人因借款而产生的债务承担连带保证责任。 因借款人抵押商品房产权归属于本公司，本公司承担上述连带保证责任的可能性极小。 附注 10、承诺事项 本公司无应予披露的承诺事项。 绿景地产股份有限公司二○○七年年度报告 71 附注 11、其他重大事项 11.1 2004 年 8 月 19 日四川省高级人民法院（以下简称：四川高院）就成都熊猫万国商城有 限公司（以下简称：成都熊猫公司）未依照该院于 1999 年 12 月 29 日作出的（1999）川经初字第 64 号《民事调解书》履行偿债义务，经本公司申请该院向被执行人下达（2004）川执字第 37 号 《民事裁定书》，裁定冻结被执行人成都熊猫公司的银行账户存款 81,000,000.00 元人民币或查封、 扣押其相同价值的其它财产，并于 2004 年 9 月查封成都熊猫万国商城 31,907.81 平方米房产。 四川高院以应参加诉讼的成都兴文投资有限公司未参加诉讼为由，于 2005 年 11 月 14 日以 （2005）川民监字第 1 号《民事裁定书》裁定原调解违反法定程序，中止原调解书的执行并进行 再审。2008 年 1 月 14 日，四川高院就该案作出判决[(2006)川民再初字第 1 号]：（1999）川经初 字第 64 号《民事调解书》确认的《权益调整协议书》及其 29 份法律文件中涉及成都市人民政府 权益处理的部分内容不予确认，在本公司对成都熊猫公司的债权数额中扣减 4,878.28 万元及其相 应利息，其他协议内容仍予以确认。本公司已在法定上诉期限内上诉。 目前，成都熊猫万国商城 31,907.81 平方米房产仍处于查封状态，本案正在二审之中, 尚无结 果。本公司据此已计提“持有至到期投资减值准备”52,764,969.60 元。 11.2 本公司之子公司广州市花都绿景房地产开发有限公司（以下简称“花都绿景公司”）的房 地产开发项目所在地均为广州市，花都绿景公司在以前年度已严格执行广州市地方税务局《转发 关于加强土地增值税管理工作的通知》（穗地税函[2005]18 号）的规定，按照房产收入的 1％预征 率预缴了土地增值税。2007 年 1 月 16 日国家税务总局发布了《关于房地产开发企业土地增值税 清算管理有关问题的通知》（国税发[2006]187 号）（以下简称“通知”），明确了土地增值税的清算 条件和扣除项目等相关规定，从 2007 年 2 月 1 日起执行，并要求各省税务机关结合当地实际情况 制定具体清算办法。2007 年 1 月 31 日，广东省地方税务局粤地税发[2007]第 24 号通知，进一步 明确了土地增值税自行清算等清算相关规定。花都绿景公司对 2007 年度已实现销售的项目按照规 定进行了预缴，并依照清算口径预提了土地增值税。“通知”对花都绿景公司以前年度造成一定的 影响。目前，本公司正积极进行有关开发项目土地增值税的清算事宜，待具体影响数确定后，再 按有关规定进行相应处理。 附注 12、资产负债表日后非调整事项 2008 年 2 月 20 日，本公司与控股股东广州市天誉房地产开发有限公司（以下简称“广州天誉”） 签订了《协议书》，购买广州天誉持有的广西天誉房地产开发有限公司（以下简称“广西天誉”）100% 股权，转让价为 55,829,400 元。转让价款的支付形式：1、本公司以现金方式在该协议生效后五个 绿景地产股份有限公司二○○七年年度报告 72 工作日内支付 15,829,400 元转让价款给广州天誉；2、剩余 4000 万元转让价款以下列方式支付： 根据四川高院（2006）川民再初字第 1 号《民事判决书》（详见本公司 2008 年 1 月 31 日《重大诉 讼进展情况公告》），本公司享有的成都熊猫公司的债权约为 2100 万元人民币。本公司以该项可实 现的债权作为剩余 4000 万元转让价款的资金来源。鉴于本公司享有的上述债权尚在诉讼过程中， 待该案审理终结或和解结案后，本公司以实际受偿的债权（扣除广州天誉应承担的广西天誉的土 地款）支付剩余转让价款。本公司实际实现的债权数额在 4000 万元人民币（含 4000 万元）以内 的，本公司预先在实际受偿的债权中扣除广州天誉应承担的土地款。经扣除仍有余款的，本公司 应在实际受偿之日起三日内将该余款一次性支付给广州天誉，广州天誉收到该余款后，即视为本 公司付清全部股权转让价款；经扣除无余款的，也同样视为本公司付清全部股权转让价款；广州 天誉应承担的土地款大于本公司实际受偿的债权数额的，冲抵后，视为本公司付清全部股权转让 价款，剩余土地款由广州天誉另行支付给本公司。本公司实际实现的债权数额超出 4000 万元人民 币的，超出部分归本公司享有（详见本公司 2008 年 3 月 4 日《关联交易公告》）。 附注 13、补充资料 13.1 非经常性损益 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答》第 1 号的要求，本 公司非经常性损益如下： 项 目 2007 年度 2006 年度 非流动资产处置损益 -64,345.17 -21,404.16 短期投资损益，但经国家有关部门批准设立的有经营资 格的金融机构获得的短期投资损益除外 384,124.23 133,607.83 以前年度已经计提各项减值准备的转回 674,217.89 136,740.14 除上述各项之外的其他营业外收支净额； 69,780.78 -1,956,302.83 合 计 1,063,777.73 -1,707,359.02 13.2 根据中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的 要求，本公司净资产收益率和每股收益如下： 1、2007 年 净资产收益率% 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 2.21 2.20 0.0239 0.0239 绿景地产股份有限公司二○○七年年度报告 73 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 1.68 1.67 0.0182 0.0182 2、2006 年 净资产收益率% 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 4.87 4.50 0.0622 0.0622 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 5.73 5.30 0.0732 0.0732 13.3 年初股东权益差异调节表的调整情况 根据《企业会计准则解释第 1 号》的要求，本公司对 2006 年 12 月 31 日的有关资产、负 债及所有者权益项目的账面余额进行了复核，复核后，对 2007 年年初股东权益差异调节表进行 了调整，调整情况如下： 序 号 项目名称 2007 年报披露 数 2006 年报原披露数 差异 差异说明 1 2006 年 12 月 31 日股东权益(原会计准 则) 247,330,086.30 247,330,086.30 2 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期 股权投资差额 -50,653,707.36 -50,653,707.36 调整长期股权投资贷方 差额，减少了未分配利润 其他采用权益法核算的长期股权投资 贷方差额 3 拟以公允价值模式计量的投资性房地 产 4 因预计资产弃置费用应补提的以前年 度折旧等 5 符合预计负债确认条件的辞退补偿 6 股份支付 7 符合预计负债确认条件的重组义务 8 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面 价值 根据新准则计提的商誉减值准备 9 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产以及可供出售金融资产 338,601.24 338,601.24 以公允价值计量交易性 金融资产的价值 10 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 绿景地产股份有限公司二○○七年年度报告 74 11 金融工具分拆增加的权益 12 衍生金融工具 13 所得税 1,946,437.15 18,673,019.35 -16,726,582.20 调整其他应收款坏账准 备的递延所得税资产，相 应影响了未分配利润 14 合并财务报表范围变更 15 2007 年 1 月 1 日归属于母公司股东权益 (新会计准则) 198,961,417.33 215,687,999.53 -16,726,582.20 调整其他应收款坏账准备 的递延所得税资产，相应影 响了未分配利润 16 2007 年 1 月 1 日少数股东权益(新会计 准则) 23,323,127.28 23,287,380.35 35,746.93 子公司的递延所得税的调 整相应增加了股东权益 17 2007 年 1 月 1 日股东权益(新会计准则) 222,284,544.61 238,975,379.88 -16,690,835.27 以上因素综合影响 13.4 2006 年利润表追溯调整情况 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号――新旧会计 准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》(证监会计字[2007]10 号)的规定，本公司 2006 年 度净利润差异调节表如下： 项 目 金 额 2006 年度净利润(原会计准则) 3,167,794.28 其中：归属于母公司所有者的净利润(按原会计制度) 3,167,794.28 少数股东损益(按原会计制度) 2,035,970.39 加:未确认投资损失 -2,659,040.34 追溯调整项目影响合计数 9,299,526.54 其中：营业收入 营业成本 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 公允价值变动净收益 376,223.60 股权投资差额 7,894,084.24 营业外收入 所得税费用 1,029,218.70 2006 年度净利润(新会计准则) 11,844,250.87 其中：归属于母公司所有者的净利润(按新会计准则) 9,687,384.83 少数股东损益(按新会计准则) 2,156,866.04 绿景地产股份有限公司二○○七年年度报告 75 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 5,871,888.92 其中：应付福利费冲回 6,241,878.89 所得税费用相应增加 -369,989.97 2006 年度模拟净利润 17,716,139.79 其中：归属于母公司所有者的净利润(按新会计准则) 15,484,154.58 少数股东损益(按新会计准则) 2,231,985.21 差异说明：公允价值变动净收益差异系交易性金融资产年末公允价值变动损益；股权投资差 额摊销数系 2006 年度摊销的长期股权投资差额；所得税费用差异系计提递延所得税资产(负债)。 附注 14、财务报表的批准报出 本财务报表业经本公司董事会于 2008 年 3 月 24 日批准报出。 附件： 2006 年利润表调整项目 （2006.1.1—12.31） 单位：（人民币）元 项目 调整前 调整后 营业成本 152,726,798.54 152,726,798.54 销售费用 20,368,285.27 20,368,285.27 管理费用 28,190,174.90 24,810,123.63 公允价值变动收益 0.00 376,223.60 投资收益 -7,704,030.43 190,053.81 所得税 15,228,803.02 14,199,584.32 净利润 3,167,794.28 9,687,384.83 绿景地产股份有限公司二○○七年年度报告 76 第十一节 备查文件目录 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿； （四）公司章程。 绿景地产股份有限公司 董事长：余 斌 二 OO 八年三月二十四日