000505_2014_珠江控股_2014年年度报告_2015-04-14.txt

海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 1 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告 2015 年 04 月 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。 除一位董事因公出国未能出席会议委托表决外，其他所有董事均已出席了 审议本报告的董事会会议。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 公司负责人郑清`、主管会计工作负责人及会计机构负责人杨道良声明：保 证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 3 目录 2014 年度报告.....................................................................................................................................2 第一节 重要提示、目录....................................................................................................................3 第二节 公司简介................................................................................................................................3 第三节 会计数据和财务指标摘要....................................................................................................3 第四节 董事会报告............................................................................................................................3 第五节 重要事项................................................................................................................................3 第六节 股份变动及股东情况............................................................................................................3 第七节 优先股相关情况....................................................................................................................3 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况............................................................................3 第九节 公司治理................................................................................................................................3 第十节 内部控制................................................................................................................................3 第十一节 财务报告............................................................................................................................3 第十二节 备查文件目录....................................................................................................................3 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 4 重大风险提示 2014 年度经审计的财务报告显示，公司归属于上市公司股东的净利润 -173,422,925.66 元，扣除非经常性损益后的净利润-179,382,026.46 元，归属于 上市公司股东的净资产为 15,564,470.40 元，比上年减少 86.66%。请广大投资者 注意风险，理性投资。 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 5 第二节 公司简介 一、公司信息 股票简称 珠江控股、珠江 B 股票代码 000505、200505 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 海南珠江控股股份有限公司 公司的中文简称 珠江控股 公司的外文名称（如有） HaiNan Pearl River Holdings Co., Ltd 公司的法定代表人 郑清 注册地址 海口市滨海大道珠江广场帝豪大厦 29 层 注册地址的邮政编码 570125 办公地址 海口市滨海大道珠江广场帝豪大厦 29 层 办公地址的邮政编码 570125 公司网址 无 电子信箱 hnpearlriver@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 俞翠红 俞翠红 联系地址 海口市滨海大道珠江广场帝豪大厦 29 层 海口市滨海大道珠江广场帝豪大厦 29 层 电话 0898-68583723 0898-68583723 传真 0898-68581026 0898-68581026 电子信箱 hnpearlriver@ hnpearlriver@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸的名称 《中国证券报》、香港《大公报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 公司证券部 四、注册变更情况 注册登记日期 注册登记地点 企业法人营业执照 注册号 税务登记号码 组织机构代码 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 6 首次注册 1988 年 03 月 22 日 海南省海口市 460000000159355 460100201284556 20128455-6 报告期末注册 2013 年 05 月 27 日 海南省海口市 460000000159355 460100201284556 20128455-6 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 无 历次控股股东的变更情况（如有） 1992 年至 1999 年控股股东为广州珠江实业集团有限公司，1999 年至今控股股东 为北京万发房地产开发有限责任公司。 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 大华会计师事务所有限公司 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 11 层 1101 签字会计师姓名 马宁、陈万军 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2014 年 2013 年 本年比上年增减 2012 年 营业收入（元） 238,904,161.09 225,308,239.00 6.03% 204,015,077.79 归属于上市公司股东的净利润 （元） -173,422,925.66 13,489,485.71 -1,385.62% -126,873,614.96 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润（元） -179,382,026.46 -175,455,431.84 -2.24% -155,988,398.64 经营活动产生的现金流量净额 （元） -243,681,708.74 -45,736,703.09 -432.79% -60,344,200.94 基本每股收益（元/股） -0.41 0.03 -1,466.67% -0.3 稀释每股收益（元/股） -0.41 0.03 -1,466.67% -0.3 加权平均净资产收益率 -262.21% 7.61% -269.82% -41.55% 2014 年末 2013 年末 本年末比上年末增减 2012 年末 总资产（元） 1,645,436,644.78 1,237,713,804.04 32.94% 1,424,764,273.52 归属于上市公司股东的净资产 （元） 15,564,470.40 116,714,215.59 -86.66% 237,625,634.44 二、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产 本期数 上期数 期末数 期初数 按中国会计准则 -173,422,925.66 13,489,485.71 15,564,470.40 116,714,215.59 按国际会计准则调整的项目及金额 - 土地使用权摊销的调整 -1,337,000.00 -1,337,000.00 境内外会计准则差异合计 -1,337,000.00 -1,337,000.00 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 8 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产 本期数 上期数 期末数 期初数 按中国会计准则 -173,422,925.66 13,489,485.71 15,564,470.40 116,714,215.59 按境外会计准则调整的项目及金额 - 土地使用权摊销的调整 -1,337,000.00 -1,337,000.00 境内外会计准则差异合计 -1,337,000.00 -1,337,000.00 三、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2014 年金额 2013 年金额 2012 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） -183,980.99 180,123.52 772,600.81 计入当期损益的对非金融企业收取的资金 占用费 1,267,980.81 1,267,980.80 3,493,230.13 债务重组损益 7,411,437.43 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 5,275,287.87 178,442,549.26 24,881,387.14 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -357,909.24 1,632,437.75 2,952.80 减：所得税影响额 41,518.07 -17,653.07 24,794.97 少数股东权益影响额（税后） 759.58 7,264.28 10,592.23 合计 5,959,100.80 188,944,917.55 29,114,783.68 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列 举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 9 第四节 董事会报告 一、概述 2013年度公司通过出售西南证券股权获得投资收益成功扭亏保牌，使得2014年公司股 票撤销了退市风险警示，为公司的可持续发展争取了时间。2014年，国内宏观经济增速持续 趋缓，房地产市场整体下行，信贷收紧导致企业持续多年的资金紧张未能缓解，加上物业、 酒店等服务行业人工成本持续攀升、区域市场竞争激烈等，公司经营仍然面临较大的困难。 截止2014年12月31日，公司总资产164,544万元，归属于上市公司股东的净资产 1,556万 元；2014年公司实现营业收入23,890万元，实现利润总额 -19,542万元，实现归属于上市公司 股东的净利润 -17,342万元。 二、主营业务分析 1、概述 公司回顾总结前期披露的发展战略和经营计划在报告期内的进展情况 1、湖北美林青城项目三期2013年12月通过引入私募地产基金融资获得了1.5亿的前期开 发启动资金，2014年7月通过招商银行股份有限公司委托贷款方式，向国泰元鑫资产管理有限 公司申请人民币不超过2亿元融资；2015年1月由湖北珠江向浦发银行申请房地产开发贷款获 得综合授信额度2.5亿元，贷款期限3年，专项用于“美林青城”三期项目建设。2014年完成了“土 地出让合同签订、工程招投标、施工许可”等程序工作，主体工程于2014年7月正式开工建设。 报告期内已完成深基坑支护工程施工；完成全部工程桩施工；完成人防地下车库约10万方土 方工程施工；主体工程38号楼已完成负二层墙柱梁板钢筋混凝土浇筑，40号楼已完成负二层 墙柱梁板模板及部分混凝土浇筑，39号楼正在进行负二层墙柱梁板钢筋施工；车库分区片不 同程度完成底板混凝土浇筑、负二层墙柱梁板浇筑、模板搭设或钢筋安装；其他工程如工程 桩检测、边坡监测、基坑降水、内支撑拆除与换撑等同步正常进行。项目三期销售策划及销 售代理工作于2014年10月全面启动。2014年度已完成房地产建设投资约2.6亿元。 2、“原管桩用地房地产开发项目”的土地权属问题，经过多方努力，该项目土地权属历 史遗留问题已得到解决，三亚市国土环境资源局明确了该项目土地证办理的落实依据。报告 期内完成了地籍测绘成果报告、土地勘测定界技术报告、三亚市城市总体规划图（涉及企业 用地部分）、宗地测量资料、用地勘测定界图、土地使用合同书以及土地款缴纳等工作。办 理土地证的各项文件已上报三亚市政府有关部门，正在等待审批中。 3、控股子公司牡丹江旅游发展集团2014年实现营业收入3,095.00万元，营业成 本 9,991.00 万元（含折旧），实现利润 -5,392.00 万元（含折旧）。营业收入比上年同期增长 1,340.00万，同比增长76% ，增幅较大。 报告期内完成了雪乡集中供热工程的投资建设，有效改善了酒店和所属家庭旅馆的冬季 供暖条件，增设了羊草山穿越雪地摩托项目，新修建开设了“雪飘”穿越通道，打造冰挂长廊， 开发千年古树、建造雪房子等服务设施，加强滑雪场各项管理，取消家庭旅馆返佣，从而促 进散客消费比例直线上升，提高了经济效益。将二龙山影视基地对外承包经营，既增加了效 益又节约了费用。同时为降低成本开展淡季多种经营，精减机构优化部门岗位，有效节省了 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 10 人员成本。截止2014年底公司已陆续对雪乡投入约4亿元的建设资金，极大地改进和完善了雪 乡的各项旅游和基础设施，雪乡的客流量逐年快速递增，2014年经营季游客已达45万人次， 比上年增长了50%。但随着雪乡知名度在国内外的逐步提升，当地林业局管委会和居民也在 争相抢建旅游设施项目，形成了恶性竞争，对我公司经营造成了极为不良的影响。 4、三亚万嘉戴斯度假酒店2014年实现营业收入 3072 万元，营业成本5133万元（含折旧）， 实现利润 -2,063万元（含折旧）。报告期内三亚市新开业的酒店新增的房间数量远远供大于 求，各酒店争相降价抢客源，市场竞争异常激烈。本公司酒店因经营年份超过5年，硬件设施 和装修环境已不具较强竞争力。酒店通过各种降价促销手段，基本维持收支平衡。 5、物业管理方面：2014年海南珠江物业酒店管理有限公司完成营业收入 16555万元，营 业成本支出16443万元， 实现利润 71万元。在用工成本持续刚性上涨以及物业服务企业经营 风险日益加剧的大背景下，公司加强内部管理、提升服务质量、开源节流，优化项目结构， 推动产品转型升级，积极探索新的发展方式，基本完成了2014年计划经济指标任务。2014年 重点接洽了河南平顶山大型综合项目前期物业服务，建筑面积210万平方米，郑州分公司已派 人员进驻，开始了前期服务的准备工作。因劳动力和物料成本的大幅上涨，造成项目运营成 本连年持续攀升，报告期内公司将海口水岸长桥、长沙房产交易大楼、内江大厦项目退出管 理。截止目前，公司管理项目84个，业务类型涉及住宅、写字楼、医院、高校、高铁物业、 大型场馆物业等等。公司综合管理面积752万平方米，其中住宅594.87万平方米、办公57.22 万平方米、高铁、场馆物业60.66万平方米、学校（医院）物业39.3万平方米。 报告期内由方圆标志认证公司审核小组对公司实施了质量管理体系第三方认证审核工 作，经方圆认证中心的客观评审，公司的质量体系运行良好，质量体系要求得以贯彻落实， 达到了公司整体质量管理目标。 6、木林镇煤炭物流项目。由于煤炭市场价格持续走低，政府对煤炭行业整顿持续，为响 应政府号召及谋求公司未来发展前景，公司自2013年起陆续收回前期用于煤炭贸易、水煤浆 生产线建设的投资，报告期内累计已收回投资本金7000万元。报告期内公司积极规划利用原 项目用地开展新的项目合作开发。目前已确定利用该地块开发太阳能发电和大棚农业项目， 并已初步完成了可行性分析和设计方案，同时委托专业的新能源科技服务公司为本项目出具 项目建议书、立项报告、可研报告、场区规划图、施工图设计方案等。待前期准备工作完成 将按审批程序报董事会审议。 7、郧西铁矿项目：报告期内，赵家院矿区电力改造工程已完成变电站的基础设施的建设 及设备的安装，线塔也已架设完工，矿区内居民正在进行逐步搬迁，并对田地果树及坟地进 行补偿。杜家湾矿区根据详查地质资料设计相关生产线，在专家指导下，矿区为节约生产成 本进行了多次反复的选矿试验，根据试验结果制定的选矿方案已使铁粉与尾矿均能达到生产 与销售的合理平衡点，只要严格控制采矿边界品味，将原矿提高到18%以上，选矿过程中严 格控制金属流失，做好中矿再回收，则生产效益会更为可观。该方案为后续规模生产解决了 技术难题。为解决后续投资所需资金，报告期内公司已与相关的基金公司、信托公司接触商 洽融资方案。 8、石家庄鹿泉新农村建设项目与国家城镇化发展政策相吻合，但目前主要困难是如何在 当地不良的投资环境下解决农民的拆迁补偿问题，同时完成项目的各项审批程序，完成上述 工作目前面临较大的不确定性，公司积极与当地政府和村民沟通协商，重点解决村内矛盾， 解决上访问题，以便完成征地。争取尽快妥善解决。 9、龙珠三期项目情况：2010年公司为避免所属海口龙珠三期项目开发用地被政府无偿收 回，将该开发用地以土地换未来建成物业的方式将该项目土地48年的使用权转让给海口鸿州 置业发展有限公司（以下简称“鸿洲公司”）开发建设房地产项目；约定待鸿洲公司投资建设 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 11 三期项目竣工验收备案合格后，本公司可获得该项目土地上建成的15000平方米建筑面积的写 字楼物业。由于该项目至今未开工建设，我公司合同权益无法及时兑现。为了保护和尽快实 现我公司的合法权益，2014年我公司提出以未来建成的该项目1.5万平方米的写字楼物业等值 置换鸿洲公司现有房产物业的方案。经双方多次谈判商洽，方案几次修改，鸿洲公司初步同 意按龙珠三期项目建成物业15000平方米的市场估值等值置换其在海口地区部分现有别墅房 产和三亚地区现有房产（含住宅和商铺）过户给我公司，但要求我司补齐原定《房屋预购合 同》约定的购房价款差额3178.0389万元（之前本公司已预付5000万元）。公司认为这种置换 方案将合同权益转为可流动变现的资产，有利于提升公司资产质量，现有房产可随时变现获 得现金保障公司经营活动。目前公司正在与鸿洲公司积极沟通协商具体置换房产的合同条款， 力争早日签订有关协议。 公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测低于或高于 20%以上的差异原因 □ 适用 √ 不适用 主要经营模式的变化情况 □ 适用 √ 不适用 2、收入 2014年公司实现营业收入23,890.42万元，实现利润总额-19,541.78万元，实现归属于 上市公司股东的净利润-17,342.29万元。 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 50,540,000.00 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 20.82% 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 100,870,000.00 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 33.81% 3、费用 4、研发支出 无 5、现金流 单位：元 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 12 项目 2014 年 2013 年 同比增减 经营活动现金流入小计 338,385,468.04 281,670,069.62 20.14% 经营活动现金流出小计 582,067,176.78 327,406,772.71 77.78% 经营活动产生的现金流量净 额 -243,681,708.74 -45,736,703.09 -432.79% 投资活动现金流入小计 48,137,242.81 261,520,606.55 -81.59% 投资活动现金流出小计 98,472,664.02 73,931,550.93 33.19% 投资活动产生的现金流量净 额 -50,335,421.21 187,589,055.62 -126.83% 筹资活动现金流入小计 971,233,532.50 458,100,000.00 112.01% 筹资活动现金流出小计 662,174,452.62 603,352,981.17 9.75% 筹资活动产生的现金流量净 额 309,059,079.88 -145,252,981.17 312.77% 现金及现金等价物净增加额 15,041,949.93 -3,400,628.64 542.33% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 报告期内公司经营活动的现金流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 三、主营业务构成情况 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 房地产销售 2,916,880.00 1,228,763.00 57.87% -80.40% -74.68% -9.52% 物业管理服务 168,344,980.00 149,709,944.00 11.07% 11.56% 12.98% -1.11% 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 13 旅游酒店服务 59,180,723.00 33,326,830.00 43.69% 7.00% 23.75% -7.62% 分产品 房地产销售 2,916,880.00 1,228,763.00 57.87% -80.40% -74.68% -9.52% 物业管理服务 168,344,980.00 149,709,944.00 11.07% 11.56% 12.98% -1.11% 旅游酒店服务 59,180,723.00 33,326,830.00 43.69% 7.00% 23.75% -7.62% 分地区 海南 195,296,039.00 165,368,493.00 15.32% 4.64% 10.77% -4.69% 湖北 3,858,341.00 1,862,500.00 51.73% -68.95% -56.98% -13.43% 上海 2,716,974.00 1,620,570.00 40.35% -45.61% -34.27% -10.29% 黑龙江 28,571,229.00 15,413,975.00 46.05% 67.81% 87.77% -5.74% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 四、资产、负债状况分析 1、资产项目重大变动情况 单位：元 2014 年末 2013 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比 例 金额 占总资产比 例 货币资金 97,404,192.62 5.92% 62,362,242.69 5.04% 0.88% 货币资金增加主要系本期融资增加 所致 应收账款 12,378,292.44 0.75% 13,143,175.36 1.06% -0.31% 存货 386,635,994.0 5 23.50% 118,546,684.93 9.58% 13.92% 存货增加主要系子公司湖北珠江房 地产开发有限公司美林三期开发成 本增加所致 投资性房地产 22,228,615.23 1.35% 23,984,418.97 1.94% -0.59% 长期股权投资 35,961,754.63 2.19% 36,768,528.23 2.97% -0.78% 固定资产 436,892,954.8 1 26.55% 452,747,443.22 36.58% -10.03% 在建工程 57,013,898.46 3.46% 10,188,964.09 0.82% 2.64% 在建工程增加主要系子公司牡丹江 市珠江万嘉旅游投资发展集团有限 公司雪乡建设投资增加所致 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 14 2、负债项目重大变动情况 单位：元 2014 年 2013 年 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比 例 金额 占总资产比 例 短期借款 19,000,000.00 1.15% 0.00% 1.15% 系子公司牡丹江集团融入兴业信托 借款 长期借款 327,303,532.5 2 19.89% 129,000,000.00 10.42% 9.47% 主要系本公司以及子公司牡丹江集 团对外借款增加 3、以公允价值计量的资产和负债 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 期初数 本期公允价值 变动损益 计入权益的累 计公允价值变 动 本期计提的减 值 本期购买金额 本期出售金额 期末数 金融资产 3.可供出售金 融资产 76,957,500.00 95,790,000.00 172,747,500.00 金融资产小计 76,957,500.00 95,790,000.00 172,747,500.00 上述合计 76,957,500.00 95,790,000.00 172,747,500.00 金融负债 0.00 0.00 0.00 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否 4、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 五、核心竞争力分析 1、公司经过多年的发展，在房地产开发行业内具备了一定的竞争力，公司全资子公司湖北珠江房地 产开发公司开发的美林·青城项目经过一、二期项目市场和目标客户培育，目前已形成成熟社区，生活及教 育配套齐备，交通便捷。项目一、二期销售均在市场表现优秀，树立了良好的项目形象和口碑，特别是项 目二期有超过60%的客户成交渠道是通过老业主推介，为项目三期的建设和市场销售积累了宝贵的经验。 项目三期亦将为公司带来可观的利润。 公司进驻武汉城市近十年时间，伴随着城市的发展，公司也在逐步成熟，稳健发展，用心开发产品， 凭借企业的诚信和产品的品质立足于市场。 2、公司大股东和实际控制人在资金等方面给予了公司有力的支持，为公司在建项目的顺利推进提供 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 15 了有力支撑；公司拥有完善的治理结构和决策议事的内部管理制度，运营规范，为公司经营活动的有序开 展提供了有力保障。 3、公司控股子公司海南珠江物业酒店管理有限公司（以下简称“珠江物业“）是海南乃至全国最早的物 业管理公司之一，海南省知名品牌企业、物业管理国家一级资质企业，中国物业管理协会常务理事单位、 海南省物业管理协会常务副会长单位，积累了丰富的物业管理经验，建立了一整套科学、先进、规范的物 业管理规章制度，其质量管理体系于1998年在业内率先通过ISO9001国际认证，。1994年，公司总经理吴 建社先生编著的国内首部物业管理专著--《物业管理理论与实务》一书，是国内物业管理行业的启蒙之作， 是九十年代物业管理从业人员进修的主流读物。珠江物业已成为国内物业管理行业规模较大、社会知名度 较高、影响力排在行业前列的企业。 珠江物业擅长综合型高档物业项目的管理。二十年服务地产的成功经验，是我们与房地产开发商和广 大业主合作双赢的可靠保障。多年的稳健发展，珠江物业已成为中国物业管理行业的专业力量，拥有一支 成熟、经验丰富的员工队伍和精英管理团队，公司的主营业务包括住宅管理、商场管理、写字楼管理、酒 店管理、物业管理顾问、房产营销代理、物业租赁代理等，承管的物业分布于海南、广西、湖南、湖北、 河南、浙江、河北等区域。 六、投资状况分析 1、对外股权投资情况 （1）对外投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无对外投资。 （2）持有金融企业股权情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 公司类别 最初投资 成本（元） 期初持股 数量（股） 期初持股 比例 期末持股 数量（股） 期末持股 比例 期末账面 值（元） 报告期损 益（元） 会计核算 科目 股份来源 西南证券 证券公司 150,000,00 0.00 7,750,000 0.27% 7,750,000 0.27% 172,747,50 0.00 95,790,000 .00 可供出售 金融资产 直接入股 合计 150,000,00 0.00 7,750,000 -- 7,750,000 -- 172,747,50 0.00 95,790,000 .00 -- -- （3）证券投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在证券投资。 （4）持有其他上市公司股权情况的说明 □ 适用 √ 不适用 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 16 公司报告期未持有其他上市公司股权。 2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况 （1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托理财。 （2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 （3）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 3、募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无募集资金使用情况。 4、主要子公司、参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司、参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 所处行业 主要产品 或服务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 海南珠江 物业酒店 管理有限 公司 子公司 物业管理 服务 物业、酒店 管理等 5000000 79,073,015. 63 10,116,169. 22 165,550,35 3.14 1,136,819.5 6 705,786.69 湖北珠江 房地产开 发有限公 司 子公司 房地产开 发 房地产开 发经营 72220000 407,857,47 3.58 105,720,71 5.88 4,832,945.1 8 -2,384,493. 14 -2,399,263. 50 海南珠江 实业股份 有限公司 上海房地 子公司 房地产开 发 房地产开 发经营 40000000 49,781,754. 28 -21,925,830 .81 3,969,100.0 0 -7,841,924. 57 -7,854,464. 05 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 17 产公司 三亚万嘉 酒店管理 有限公司 子公司 酒店服务 酒店服务 120000000 219,240,83 0.11 -66,772,929 .26 30,724,293. 82 -20,608,560 .99 -20,632,537 .52 牡丹江市 珠江万嘉 旅游投资 发展集团 有限公司 子公司 酒店服务 酒店服务 60000000 383,836,72 5.54 -105,029,99 8.89 30,953,774. 56 -57,739,865 .05 -53,915,924 .52 河北正世 清辉房地 产开发有 限公司 子公司 房地产开 发 房地产开 发经营 10000000 28,891,771. 83 -9,831,909. 03 -5,536,460. 80 -5,536,460. 80 主要子公司、参股公司情况说明 报告期内取得和处置子公司的情况 □ 适用 √ 不适用 5、非募集资金投资的重大项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 项目名称 计划投资总额 本报告期投 入金额 截至报告期末累 计实际投入金额 项目进度 项目收益 情况 披露日期（如 有） 披露索引（如 有） 湖北郧西铁矿 合作项目 10,000 10,000 生 产 线 建 设 已 完 成，正在进行资源 详查、选矿试验等 无 2011 年 07 月 21 日 2011 年 7 月 21 日公告披露网 站名称：巨潮资 询网 木林镇铁路专 用线及煤炭批 发市场建设合 作项目 17,700 10,040 煤炭贸易和水煤浆 生产线已停止，公 司已收回部分投资 本金，项目用地将 改变用途，详见“九 公司未来发展” 无 2011 年 02 月 12 日 2011 年 2 月 12 日公告披露网 站名称：巨潮资 询网 "原管桩用地 房地产开发项 目" 5,000 3,000 土地证正在办理中 无 2013 年 08 月 28 日 2013 年 8 月 28 日公告披露网 站名称：巨潮资 询网 合计 32,700 0 23,040 -- -- -- -- 七、2015 年 1-3 月经营业绩的预计 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 18 □ 适用 √ 不适用 八、公司控制的特殊目的主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 由于2014年度归属于上市公司的净利润为负，净资产规模较小，2015年又一次面临艰巨 的保牌任务，因此公司将围绕利润中心进一步应挖掘潜力，通过多种方式保证实现一定的现 金流和净利润。主要措施如下： 1、加快美林青城项目三期的建设和销售：确保按期、优质、高效地完成工程施工任务， 力争2015年4月底结构封15层，以实现工程进度对销售的进度支撑，10月结构封顶。2015年春 节前后启动认筹登记；2015年5月实现开盘预售，力争开盘预售合同额20000万元，2015年底 前完成销售合同额35000万元。同时对一、二期商铺、商品住宅、别墅及车位择机销售，以适 时尽快回笼资金。截至报告日，美林青城三期项目38号楼已完成11层建设、39号楼和40号楼 已完成9层建设，工程进展顺利；38号楼总计270套房中目前已认筹260套，销售情况较为乐观。 2、择机处置公司现有资产，包括出售公司所持有的西南证券股票、现有出租和办公类物 业和存货，以及酒店资产等，适时变现资产价值，提高公司净资产增量。截至报告日，公司 已出售西南证券股票 7,750,000 股，预计产生 2015 年度所得税前投资收益约 12000 万元。 3、石家庄落凌项目：公司继续积极与当地政府和村民沟通协商，争取尽快妥善解决农村 居民拆迁补偿问题。同时公司也积极寻求对公司有利的退出方式，保证投资的安全。 4、郧西铁矿项目：2015年公司将着重抓好矿区的各项生产管理工作，根据已签订的矿区 管理协议，明确双方的责权利，我方派驻专人主抓矿区管理工作，一方面协调督促当地政府 落实矿区居民的搬迁补偿，一方面组织专家继续生产工艺流程的改进，并抓紧与相关金融机 构商洽拟通过发行基金或者信托的方式融资 ，以完成后续投资；同时公司也可考虑向第三方 合理溢价转让该项目以尽早收回投资本金和收益，确保2015年经营目标的完成。 5、木林镇煤炭项目将进行大幅度调整，2015年将利用该地块开发太阳能发电和大棚农业 项目，报告期初步完成了可行性分析和设计方案，公司将抓紧委托专业的新能源科技服务公 司为本项目出具项目建议书、立项报告、可研报告、场区规划图、施工图设计方案等。待前 期准备工作完成将按审批程序报董事会审议，计划于2015年7月前开展项目建设工作。光伏农 业大棚是一种新形式的土地综合利用方式，是现代化农业与清洁能源紧密结合的产物，项目 节约土地，不改变土地属性，又可以将空间立体利用，产生清洁电力，扩大供电可再生能源 比例，带来双向效益,因该项目符合国家环保和清洁能源利用的政策导向，公司将积极运作向 政府申请政策扶持和相应的资金补贴。 6、“原管桩用地房地产开发项目”要抓紧完成前期工业用地土地证的办理，根据目前的进 度预计2015年6月可完成工业用地土地证。因三亚市政府正在对该项目所在地区进行控规调 整，公司将根据政府出台控规适时调整本项目的规划设计。同时公司也在积极寻找能够溢价 整体受让该项目的合同权益的开发商，争取年内收回投资本金和收益，以保证2015年的利润 目标实现。 7、继续完善雪乡景区基础设施建设，完成集中供热工程建设后将驻地大海林林业局所属 办公、经营网点和全部居民供热全部并入供热系统,公司收取供暖费；继续建设好雪乡戴斯酒 店14000平方米的游客服务中心,争取在经营季前投入使用，提升接待能力。2015年重点要解 决公司与大海林林业局及当地居民同业不良竞争的局面，协商统一经营发挥各自资源优势， 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 19 划分经营领域，避免打价格战，加强价格监督统一经营策略实现共赢。公司将一些低端经营 项目以承包经营或转让的方式减少经营成本获得稳定收益，重点抓好高档和精品项目的经营 和拓展。2015年公司还将加快夏季旅游市场的开发。发挥夏季小气候及良好的林区生态环境， 继续开发海浪河漂流、野营和垂钓项目；以新版《智取威虎山》播映为契机，持续加大“二龙 山”影视基地宣传推广力度，继续开发影视基地住宿区、餐饮区、娱乐区建设。 2014年公司在董事会的领导下，在经营团队和全体员工的共同努力下，各方面工作基本 达到预定目标。展望新的一年，我们有决心和信心迎接新的挑战，以求实的精神，扎实的工 作作风，灵活的经营战术，不断强化资本运作水平和质量，保证企业的稳妥经营和健康发展。 十、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 十一、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 (一）与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 1． 会计政策变更 财政部于 2014 年修订了《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》、《企业会计准则第 9 号-职工薪酬》、 《企业会计准则第 30 号-财务报表列报》、《企业会计准则第 33 号-合并财务报表》，以及颁布了《企业会计 准则第 39 号-公允价值计量》、《企业会计准则第 40 号-合营安排》、《企业会计准则第 41 号-在其他主体中 权益的披露》等具体准则，本公司已按要求于 2014 年 7 月 1 日执行新的该等企业会计准则，并按照新准 则的衔接规定对比较财务报表进行调整。执行新准则对比较财务报表影响说明如下： （1） 职工薪酬 本公司不存在设定受益计划。 根据财政部《企业会计准则第 9 号-职工薪酬》（2014 年修订）的规定，本公司对施行日已存在的离职 后福利计划、辞退福利、其他长期职工福利进行追溯调整，包括：离退人员的统筹外福利、去世员工遗属 生活费等。 本公司按照职工薪酬准则调整对期初数无影响数。 （２） 长期股权投资 本公司根据新修订的《长期股权投资准则》，将原成本法核算的对被投资单位不具有控制、共同控制 或重大影响的权益性投资纳入可供出售金融资产核算，其中：在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠 计量的权益工具按照成本进行后续计量，其他权益工具按公允价值进行后续计量。上述会计政策变更追溯 调整影响如下： 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 20 被投资单位 持股 比例 (%) 2013 年 1 月 1 日归属于母公 司股东权益 2013 年 12 月 31 日 长期股权投 资 可供出售金融 资产 归属于母公 司股东权益 海南珠江管桩有限公司 1.33 -426,315.00 426,315.00 海南华地珠江基础工程有限 公司 2.00 -160,000.00 160,000.00 广州珠江投资管理有限公司 9.4785 -10,824,994.90 10,824,994.90 合计 -- -11,411,309.90 11,411,309.90 （2） 财务报表列报准则变动对于合并财务报表的影响 本公司根据修订后的《企业会计准则第 30 号—财务报表列报》，对原资本公积中归属于其他综合收益 的部分予以调整，根据列报要求作为其他综合收益项目列报，并对年初数采用追溯调整法进行调整列报， 追溯调整影响如下： 项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 调整前 调整后 调整前 调整后 资本公积 521,946,157.17 334,260,156.98 387,545,252.61 334,260,156.98 其他综合收益 187,686,000.19 53,285,095.63 合计 521,946,157.17 521,946,157.17 387,545,252.61 387,545,252.61 (二)会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 十二、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 十三、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。 十四、公司利润分配及分红派息情况 报告期内利润分配政策的制定、执行或调整情况 □ 适用 √ 不适用 公司近 3 年（含报告期）的利润分配预案或方案及资本公积金转增股本预案或方案情况 无 公司近三年现金分红情况表 单位：元 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 21 分红年度 现金分红金额（含 税） 分红年度合并报表 中归属于上市公司 股东的净利润 占合并报表中归属 于上市公司股东的 净利润的比率 以现金方式要约回 购股份资金计入现 金分红的金额 以现金方式要约回 购股份资金计入现 金分红的比例 2014 年 0.00 -173,422,925.66 0.00% 0.00 0.00% 2013 年 0.00 13,489,485.71 0.00% 0.00 0.00% 2012 年 0.00 -126,873,614.96 0.00% 0.00 0.00% 公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 十五、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 □ 适用 √ 不适用 公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 十六、社会责任情况 √ 适用 □ 不适用 在保障股东特别是中小股东利益方面，公司根据相关法律法规，不断完善、加强内部制度的建设，建 立了较为完善的内控体系，形成了以股东大会、董事会和监事会相互制衡的管理机制，严格规范股东大会、 董事会、监事会和总经理的权利、义务及职责范围，公司在召开股东大会决策重大事项时，主动提供网络 投票方式，最大限度维护中小投资者权益。 公司把企业文化建设融入到经过过程中，做到文化建设与日常经营的有机结合，在增强企业社会责任 感与使命感的同时，全面提升员工导入文化素养和内在素质，使员工自身价值在企业发展中得到实现。通 过不定期的组织文化活动和业务培训，丰富员工业余生活，为员工提供良好的培训，提升员工的职业技能， 提升员工满意度和归属感。实现公司与员工、社会及环境的健康和谐发展。 上市公司及其子公司是否属于国家环境保护部门规定的重污染行业 □ 是 □ 否 √ 不适用 上市公司及其子公司是否存在其他重大社会安全问题 □ 是 □ 否 √ 不适用 报告期内是否被行政处罚 □ 是 □ 否 √ 不适用 十七、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的 资料 2014 年 01 月 03 日 证券部 电话沟通 个人 个人投资者 公司复牌的相关事宜，提 供已公告信息 2014 年 01 月 15 日 证券部 电话沟通 个人 个人投资者 牡丹江雪乡项目进展情 况，已回复 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 22 2014 年 05 月 21 日 证券部 电话沟通 个人 个人投资者 公司项目经营情况，已回 复，提供已公告信息。 2014 年 06 月 09 日 证券部 电话沟通 个人 个人投资者 公司前期重组事宜，已回 复。 2014 年 09 月 12 日 证券部 电话沟通 个人 个人投资者 公司项目开发事宜，已回 复 2014 年 10 月 17 日 证券部 电话沟通 个人 个人投资者 公司是否减持西南证券股 票事宜，已回复。 2014 年 11 月 14 日 证券部 电话沟通 个人 个人投资者 郧西铁矿项目进展情况， 已回复，提供已公告信息。 2014 年 12 月 07 日 证券部 电话沟通 个人 个人投资者 公司控股股东基本情况， 已回复 2014 年 12 月 15 日 证券部 电话沟通 个人 个人投资者 公司经营业绩，已回复 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 23 第五节 重要事项 一、重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、媒体质疑情况 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无媒体普遍质疑事项。 三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 四、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 五、资产交易事项 1、收购资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未收购资产。 2、出售资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售资产。 3、企业合并情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生企业合并情况。 六、公司股权激励的实施情况及其影响 □ 适用 √ 不适用 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 24 公司报告期无股权激励计划及其实施情况。 七、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用 关联方 关联关系 债权债务类型 期末余额 期初余额 北京市新兴房地产开发 总公司 第一大股东之控股股东 其他应付款 140,997,912.90 200,997,912.90 北京市万发房地产开发 有限责任公司 本公司第一大股东 其他应付款 78,525,000.00 78,525,000.00 北京中加阳光能源技术 （集团）有限公司 同受一方控制 其他应付款 3,054,060.35 2,079,419.19 小计 222,576,973.25 281,602,332.09 北京市新兴房地产开发 总公司 第一大股东之控股股东 应付利息 56,253,903.29 51,035,217.65 北京市万发房地产开发 有限责任公司 本公司第一大股东 应付利息 36,902,953.72 34,514,484.97 小计 93,156,857.01 85,549,702.62 是否存在非经营性关联债权债务往来 □ 是 √ 否 公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 25 5、其他关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他关联交易。 八、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、担保情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署 日） 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 无 公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署 日） 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 牡丹江市珠江万嘉 旅游投资发展有限 公司 2014 年 04 月 26 日 10,000 10,000 6 年 否 否 牡丹江市珠江万嘉 旅游投资发展有限 2014 年 07 月 01 日 3,000 3,000 5 年 否 否 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 26 公司 公司担保总额（即前两大项的合计）1.3 亿 其中：对控股子公司的担保额 1.3 亿 （1）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 3、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未签订其他重大合同。 4、其他重大交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大交易。 九、承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期 内的承诺事项。 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 十、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 大华会计师事务所有限公司 境内会计师事务所报酬（万元） 65 境内会计师事务所审计服务的连续年限 4 境内会计师事务所注册会计师姓名 马宁、陈万军 境外会计师事务所名称（如有） 无 境外会计师事务所报酬（万元）（如有） 0 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 27 境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有） 无 境外会计师事务所注册会计师姓名（如有） 无 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 十一、监事会、独立董事（如适用）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 十二、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十三、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十四、其他重大事项的说明 √适用 □不适用 因北京市国资委对我公司大股东实际控股人新兴公司筹划股权转让事宜，公司股票“珠 江控股、珠江B”（000505、200505）于2013年12月18日9：30开始停牌。 2014 年 1 月 17 日、18 日公司发布公告，北京市国资委与启迪控股股份有限公司于 2014 年 1 月 16 日签订《股权转让意向书》，约定北京市国资委将整体转让新兴公司 100%股权给启 迪控股股份有限公司，转让价格以资产评估价格为准。在新兴公司股权转让完成后，启迪控 股将成为公司实际控制人。 2014年1月24日公司公告启迪控股将筹划对本公司的非公开发行股票方案，在新兴公司股 权转让完成的前提条件满足后，公司向启迪控股非公开发行股份募集资金，拟用于收购苏州 亚都环保科技有限公司100%股权、偿还对控股股东及其关联方的债务和补充流动资金。由于 相关事项涉及公司重大资产重组，公司股票按重大资产重组事项继续停牌。 2014年3月18日、2014年4月18日公司再次申请延期复牌，承诺最晚将在2014年5月19日前 按要求披露重大资产重组信息。2014年5月17日公司发布公告，因新兴公司股权转让尚未达成 实质性协议，预计2014年5月19日前不能满足本次重大资产重组的前提条件，决定终止筹划本 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 28 次重大资产重组事项。公司股票于2014年5月19日开市起复牌。公司承诺自股票复牌之日起6 个月内不再筹划重大资产重组事项。 2014年7月15日，公司发布公告，经与北京市国资委确认，北京市国资委与启迪控股签 订的上述《股权转让意向书》将于2014年7月15日终止，并且双方不再继续《股权转让意向书》 所述事项的谈判。 十五、公司子公司重要事项 □ 适用 √ 不适用 十六、公司发行公司债券的情况 □ 适用 √ 不适用 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 29 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 1,325,131 1,325,131 1、国家持股 0 3、其他内资持股 1,325,131 1,325,131 其中：境内法人持股 1,299,500 1,299,500 境内自然人持股 25,361 25,631 二、无限售条件股份 425,420,2 73 425,420,2 73 1、人民币普通股 360,445,2 73 360,445,2 73 2、境内上市的外资股 64,975,00 0 64,975,00 0 三、股份总数 426,745,4 04 100.00% 426,745,4 04 100.00% 股份变动的原因 □ 适用 √ 不适用 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 □ 适用 √ 不适用 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 30 二、证券发行与上市情况 1、报告期末近三年历次证券发行情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通股股 东总数 34,036 年度报告披露日前 第 5 个交易日末普 通股股东总数 30,824 报告期末表决权恢 复的优先股股东总 数（如有）（参见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末持 股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无限售条 件的股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 北京市万发房地 产开发有限责任 公司 国有法人 26.36% 112,479,478 无 112,479,478 LI LEON ZHAN WEI 境外自然人 2.03% 8,654,285 8,654,285 YAO XIU GUANG 境外自然人 1.52% 6,475,059 6,475,059 张晓霞 境内自然人 0.46% 1,949,250 1,949,250 胡正秀 境内自然人 0.43% 1,845,400 1,845,400 陈明伟 境内自然人 0.43% 1,827,900 1,827,900 陈诗平 境内自然人 0.42% 1,809,879 1,809,879 王建军 境内自然人 0.39% 1,658,000 1,658,000 刘 敏 境内自然人 0.36% 1,534,600 1,534,600 黄月玲 境内自然人 0.35% 1,504,700 1,504,700 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 31 战略投资者或一般法人因配售新 股成为前 10 名股东的情况（如有） （参见注 3） 无 上述股东关联关系或一致行动的 说明 上述股东中公司第一大股东和其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东 持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。未知其他股东之间是否存在关联关 系和是否属于规定的一致行动人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 北京市万发房地产开发有限责任公 司 112,479,478 人民币普通股 112,479,478 LI LEON ZHAN WEI 8,654,285 境内上市外资股 8,654,285 YAO XIU GUANG 6,475,059 境内上市外资股 6,475,059 张晓霞 1,949,250 境内上市外资股 1,949,250 胡正秀 1,845,400 人民币普通股 1,845,400 陈明伟 1,827,900 境内上市外资股 1,827,900 陈诗平 1,809,879 人民币普通股 1,809,879 王建军 1,658,000 人民币普通股 1,658,000 刘 敏 1,534,600 人民币普通股 1,534,600 黄月玲 1,504,700 人民币普通股 1,504,700 前 10 名无限售流通股股东之间，以 及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动 的说明 上述股东中公司第一大股东和其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股 东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。未知其他股东之间是否存在关 联关系和是否属于规定的一致行动人。 前 10 名普通股股东参与融资融券 业务股东情况说明（如有）（参见注 4） 股东王建军通过南京证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股票 1,658,000 股，股东黄月玲通过光大证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 公司股票 1,504,700 股。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 法人 控股股东名称 法定代表人/单位 负责人 成立日期 组织机构代码 注册资本 主要经营业务 北京市万发房地产开 发有限责任公司 李宗芳 1995 年 11 月 01 日 60003715-7 28012.89 万元 利用世界银行贷款、筹 资开发建设住房；销售 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 32 商品房；对开发后的房 屋进行物业管理及维 修；信息咨询 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人情况 法人 实际控制人名称 法定代表人/单位 负责人 成立日期 组织机构代码 注册资本 主要经营业务 北京市新兴房地产开 发总公司 李宗芳 1992 年 08 月 22 日 10113538-5 1000 万元 房地产开发；销售、出租商 品房；房屋的委托管理；室 内装饰装修；信息咨询 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 33 四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况 □ 适用 √ 不适用 在公司所知的范围内，没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 34 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 35 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止 日期 期初持股 数（股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 期末持股 数（股） 郑清 董事长、总 经理 现任 男 49 2013 年 08 月 30 日 2016 年 08 月 29 日 34,175 34,175 合计 -- -- -- -- -- -- 34,175 0 0 34,175 二、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历 郑 清 1999年6月至今 海南珠江控股股份有限公司董事长兼总经理 北京市万发房地产开发有限责任公司董事 彭树银 1992年12月至今 北京市新兴房地产开发总公司副总经理兼总工程师 史永辉 1993年7月至今 北京市万发房地产开发股份有限公司副总经理 刘文杰 1995年1月至今 北京市新兴房地产开发总公司副总经理、总建筑师 陈京伟 2009年5月—2010年8月 北京市新兴房地产开发总公司计划财务部副经理 2010年8月至今 北京市新兴房地产开发总公司投资二部副经理 杨 丽 1994年1月至今 北京市新兴房地产开发总公司办公室主任 王志钢 2005年至2006年 易图通科技北京有限公司董事长 2006年至今 北京龙图通信息技术有限公司董事长 黄伟民 1999年至今 国浩律师集团（北京）事务所合伙人、执业律师 龚 朴 2001年7月至今 华中科技大学管理学院CGA（加拿大注册会计师）中心主任， 财务与金融系主任 张素玉 2009年4月至2010年7月 任北京市新兴房地产开发总公司计划财务部副经理 2010年8月至今 任北京市新兴房地产开发总公司计划财务部经理 齐思程 1995年7月至2012年2月 北京市新兴房地产开发总公司综合办公室 2012年2月至今 北京市新兴房地产开发总公司审核法务部副经 理 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 36 王革平 2005年至2008年 深圳市鹏城建筑集团公司 结算中心主任 2008年4月至今 海南珠江控股股份有限公司 审计部经理 陈秉联 2001年4月至今 海南珠江控股股份有限公司财务总监、副总经理、常务副总经 理 2013年11月至今 海南珠江控股股份有限公司常务副总经理 俞翠红 1995年10月至今 海南珠江控股股份有限公司历任总经理秘书、总经理办公室副 主任 总经理助理兼总经理办公室主任； 现任副总经理、董事会 秘书、 2013年至今 海南珠江控股股份有限公司董事会秘书 杨道良 2006年8月至今 海南珠江控股股份有限公司历任财务部经理；现任副总经理 2013年至今 海南珠江控股股份有限公司财务总监 吴建社 1993年至今 海南珠江物业酒店管理有限公司总经理 2013年至今 海南珠江控股股份有限公司副总经理 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否领 取报酬津贴 彭树银 北京市新兴房地产开发总公司 副总经理兼 总工程师 1992 年 12 月 01 日 是 史永辉 北京市万发房地产开发股份有限公司 副总经理 1993 年 07 月 01 日 是 刘文杰 北京市新兴房地产开发总公司 副总经理、总 建筑师 1995 年 01 月 01 日 是 齐思程 北京市新兴房地产开发总公司 审核法务部 副经理 2015 年 07 月 01 日 是 张素玉 北京市新兴房地产开发总公司 计划财务部 经理 2009 年 04 月 01 日 是 郑清 北京市万发房地产开发股份有限公司 董事 1999 年 06 月 01 日 否 陈京伟 北京市新兴房地产开发总公司 投资二部副 经理 2010 年 08 月 01 日 是 杨 丽 北京市新兴房地产开发总公司 办公室主任 1994 年 01 月 01 日 是 在其他单位任职情况 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 37 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否领 取报酬津贴 王志钢 北京龙图通信息技术有限公司 董事长 2005 年 01 月 01 日 是 黄伟民 国浩律师集团（北京）事务所 合伙人、执业 律师 1999 年 01 月 01 日 是 龚 朴 华中科技大学管理学院 CGA（加拿大注 册会计师） 中心主任 2001 年 07 月 01 日 是 三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 在公司任职的董事、监事、高管人员根据公司薪酬管理制度领取报酬，公司未实行股权激励制度，公 司已按规定设立独立董事津贴，董事会薪酬与考核委员会对董事、监事、高管薪酬情况进行审核。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的 报酬总额 从股东单位获 得的报酬总额 报告期末实际 所得报酬 郑清 董事长、总经 理 男 49 现任 32.2 32.2 彭树银 董事 男 58 现任 史永辉 董事 男 51 现任 刘文杰 董事 男 52 现任 杨丽 董事 女 50 现任 陈京伟 董事 男 39 现任 王志钢 独立董事 男 55 现任 5 5 黄伟民 独立董事 男 52 现任 5 5 龚朴 独立董事 男 60 现任 5 5 王革平 监事 男 48 现任 13.1 13.1 齐思程 监事 男 43 现任 张素玉 监事 女 41 现任 陈秉联 副总经理 男 55 现任 32.2 32.2 俞翠红 董事会秘书 女 46 现任 19.6 19.6 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 38 杨道良 财务负责人 男 44 现任 17 17 吴建社 副总经理 男 58 现任 25.8 25.8 合计 -- -- -- -- 154.9 0 154.9 公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 五、报告期核心技术团队或关键技术人员变动情况（非董事、监事、高级管理人员） 无 六、公司员工情况 截止2014年末，公司及所属控股子公司现有在册人员3563人。公司总部现有员工25人，其中有大专以 上文化程度的人员22人，高级职称人员3 人，中级职称人员8人,公司离职人员1人。 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 39 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 （一）公司治理结构健全，股东大会、董事会、监事会运作规范。 公司信息披露工作严格遵循真实、准确、完整的信息披露原则，及时、公平地披露信息。 （二）公司治理活动开展情况 1、公司治理专项活动有关情况 近年来，公司按照证监会有关加强上市公司治理专项活动的要求，坚持 不断完善公司治理结构、提升公司治理水平。报告期内，公司进一步强化规范运作意识，巩固专项治理活 动的成果，公司运作规范，不存在尚未解决的治理问题。 报告期内，对《公司章程》中利润分配的相关 事项进行了修订及完善。 2、制度完善情况报告期内，根据证监会的相关要求，公司修订了《公司章程》 中利润分配的相关政策，对利润分配的决策、利润分配的执行两方面进行了完善。 （三）内幕信息知情人登记管理制度制定、实施情况 。 公司已经按照监管要求建立《内幕信息知情人登记管理制度》。制度明确了内幕信息及内幕信息知情人的 范围， 规定了内幕信息的审批和登记备案制度以及保密责任，制度充分保障了公司内幕信息管理的有章 可循。在制度执行中，做到执行严密，分工明确，责任清晰；控制出口，统一对外； 加强审核，杜绝出 错。启动年度报告工作前，公司再次通过公司网站发布通知，强调了相关人员不得利用网站、博客、微博 以及其他任何方式违规发布公司未公开重大信息。近年来，公司内幕信息管控有效，没有出现违规事项。 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异 公司治理专项活动开展情况以及内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情况： 专项活动：内幕信息知情人管理制度的执行情况(一)根据公司制定的《内幕信息知情人管理制度》，公司 进一步加强了对内幕信息知情人的范围、内幕信息知情人的登记备案、内幕信息的保密等管理工作。报告 期内未发现内幕信息知情人在影响公司股价的重大敏感信息披露前利用内幕信息买卖公司股份的情况，以 及没有受到监管部门的查处和整改情况。具体说明详见本报告第九节《内部控制》。 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异 □ 是 √ 否 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 公司治理专项活动开展情况以及内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情况 公司治理活动开展情况 1、公司治理专项活动有关情况 近年来，公司按照证监会有关加强上市公司治 理专项活动的要求，坚持不断完善公司治理结构、提升公司治理水平。报告期内，公司进一步强化规范运 作意识，巩固专项治理活动的成果，公司运作规范，不存在尚未解决的治理问题。 报告期内，对《公司 章程》中利润分配的相关事项进行了修订及完善。 2、制度完善情况报告期内，根据证监会的相关要求， 公司修订了《公司章程》中利润分配的相关政策，对利润分配的决策、利润分配的执行两方面进行了完善。 内幕信息知情人登记管理制度制定、实施情况 。 公司已经按照监管要求建立《内幕信息知情人登记管 理制度》。制度明确了内幕信息及内幕信息知情人的范围， 规定了内幕信息的审批和登记备案制度以及保 密责任，制度充分保障了公司内幕信息管理的有章可循。在制度执行中，做到执行严密，分工明确，责任 清晰；控制出口，统一对外； 加强审核，杜绝出错。启动年度报告工作前，公司再次通过公司网站发布 通知，强调了相关人员不得利用网站、博客、微博以及其他任何方式违规发布公司未公开重大信息。近年 来，公司内幕信息管控有效，没有出现违规事项。 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 40 求不存在差异 公司治理专项活动开展情况以及内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情况： 专项 活动：内幕信息知情人管理制度的执行情况(一)根据公司制定的《内幕信息知情人管理制度》，公司进一步 加强了对内幕信息知情人的范围、内幕信息知情人的登记备案、内幕信息的保密等管理工作。报告期内未 发现内幕信息知情人在影响公司股价的重大敏感信息披露前利用内幕信息买卖公司股份的情况，以及没有 受到监管部门的查处和整改情况。 二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期年度股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 2013 年度股东大会 2014 年 04 月 30 日 审议《2013 年度董 事会工作报告》、审 议《2013 年度报告 和摘要》、审议《2013 年度监事会工作报 告》、审议《2013 年 度财务决算报告和 利润分配预案》、审 议《关于续聘会计师 事务所的议案》听取 独立董事的述职报 告 全票通过 2014 年 05 月 01 日 公告编号：2014-036 公告名称：海南珠江 控股股份有限公司 2013 年度股东大会 决议公告 公告披露网站名称： 巨潮咨询网 2、本报告期临时股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 2014 年第一次临时 股东大会 2014 年 01 月 07 日 审议《关于控股子公 司投资开发美林青 城项目三期的议 案》、审议《关于为 控股子公司融资提 供担保的议案》 全票通过 2014 年 01 月 08 日 公告编号：2014-003 公告名称：海南珠江 控股股份有限公司 2014 年第一次临时 股东大会决议公告 公告披露网站名称： 巨潮咨询网 2014 年第二次临时 股东大会 2014 年 05 月 23 日 审议《关于为子公司 贷款提供担保的议 案》 全票通过 2014 年 05 月 24 日 公告编号：2014- 043 公告名称：海 南珠江控股股份有 限公司 2014 年第一 次临时股东大会决 议公告 公告披露网站名称： 巨潮咨询网 2014 年第三次临时 2014 年 07 月 22 日 审议《关于为控股子 全票通过 2014 年 07 月 23 日 公告编号：2014-053 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 41 股东大会 公司贷款提供担保 的议案》 公告名称：海南珠江 控股股份有限公司 2014 年第一次临时 股东大会决议公告 公告披露网站名称： 巨潮咨询网 3、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 三、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应参加 董事会次数 现场出席次数 以通讯方式参加 次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未 亲自参加会议 王志刚 9 1 8 否 黄伟民 9 8 1 否 龚 朴 9 1 8 否 独立董事列席股东大会次数 4 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 无 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 1．董事会战略委员会履职情况 在房地产市场复杂多变的形势下，公司战略委员会审时度势，要求并指导 公司因势而变，在控制风险的同时，积极调整各项策略，主动把握市场机遇。在战略研究方面，战略委员 会要求公司继续深入研究城市及商业地产发展方向等战略性问题。报告期内，指导公司完成了新 战略规 划的制定。 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 42 2．董事会审计委员会履职情况 报告期内，审计委员会主要开展了指导年度审计的相关工作，审计委员会 还指导公司内部控制规范建设等工作。 3．董事会薪酬与考核委员会履职情况 薪酬与考核委员会指导公司研究和完善激励机制体系，报告期内，薪酬与考核委员会继续积极推进和指导 公司的股权激励制度工作。 根据监管要求，薪酬与考核委员会对2012年年报披露的公司董事、监事及高 级管理人员在报告期内从公司领取报酬情况发表了审核意见。 五、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 六、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况 公司与第一大股东北京市万发房地产开发有限责任公司实行人员、资产、财务分开，机构、业务独立，各 自独立核算、独立承担责任和风险。 （1）在人员方面，本公司在劳动、人事及工资管理等方面完全 独立，总经理等高管人员在上市公司领取薪酬，未在股东单位担任重要职务。 （2）在资产方面，本 公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施；工业产权、商标、非专利技术等无形资产由本公司 独立拥有，拥有独立的采购和销售系统。 （3）在财务方面，本公司设立了独立的财会部门，建立了 独立的会计核算体系和财务管理制度，独立在银行开户。 （4）在机构方面，本公司的董事会、监事 会及其他内部机构独立运作，控股股东及其职能部门与本公司及其职能部门之间没有上下级关系。 （5） 在业务方面，本公司具有独立完整的业务和自主经营能力。 七、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 八、高级管理人员的考评及激励情况 本公司每年均对高级管理人员和中层干部进行年终绩效考核，将进一步研究制定激励约束机 制，本公司尚未实行股权激励制度。 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 43 第十节 内部控制 一、内部控制建设情况 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控 制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督 的基础上，我们对公司2014年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部 控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导 企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何 虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高 经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理 保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据 内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 二、内部控制评价结论 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部 控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了 有效的财务报告内部控制。 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报 告内部控制重大缺陷。 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的 因素。 三、内部控制评价工作情况 （一）内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的 主要单位包括：海南珠江控股股份有限公司（以下简称珠江控股）、海南珠江物业酒店管理有限公司（以 下简称珠江物业）、湖北珠江房地产开发有限公司（以下简称湖北珠江）以及牡丹江市珠江万嘉旅游投资 发展集团有限公司（以下简称牡丹江公司），纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 88 %，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 85 %，符合监管部门的有关规定；纳入评价范 围的主要业务和事项包括: 组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、 资产管理、销售业务、工程项目、对外担保、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递 等；重点关注的高风险领域主要包括：房地产行业政策风险、人才储备风险、利率风险等。 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大 遗漏。 根据《企业内部控制基本规范》的要求，结合公司风险评估结果以及公司业务实际，我们纳入评价的 范围包括如下事项： （1）内部环境 1、公司治理 公司按照《公司法》、《公司章程》及其他上市公司规范运作要求，股东会、董事会、监事会、经营 班子在决策、执行、监督上制度完善运作规范。董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 44 审计委员会，各委员会制定并执行专门的实施细则，为董事会决策提供支持。 2、机构设置及权责分配 公司董事会负责内部控制的建立和实施，决策、执行和监督相互分离，形成制衡，公司下设总经理办 公室、证券部、财务部、旅游地产部、公司管理部、审计部等职能部门，在管理层的带领下，各司其职， 严格按照内部控制制度开展工作，保证公司的正常运转。 公司已形成股东大会、董事会、监事会与管理层之间权责分明、各司其职、协调运作、制衡有力的法 人治理结构，“三会一层”依法行使各自的决策权、执行权和监督权。公司与控股股东之间在机构、人员、 资产、财务、业务方面也完全分开，独立运作，自主经营，公司法人治理结构健全完善。 3、发展战略 基于公司经营和地产开发的实践积累，公司董事会制定、明确了清晰的发展战略，即“实行中心多元 化发展战略，主营房地产业务，以房地产业为中心，往地产业相关的酒店业、物业管理、地产旅游、能源 等渗透，战略版图从南到北形成产业延伸，南北互动，季节互补，资源共享，互为依托的高效运作投资系 统，从单一的房地产开发公司往综合性投资公司发展。 4、人力资源政策 公司结合实际情况建立了员工的招聘、录用及试用期考核、培训、离职和退出，绩效考核，薪酬福利 与晋升等人力资源管理制度。 5、企业文化 公司治理层负责引导和树立体现公司特色的企业文化建设的愿景、培育积极向上的可持续发展的企业 文化价值观。公司把企业文化建设融入到经过过程中，做到文化建设与日常经营的有机结合，在增强企业 社会责任感与使命感的同时，全面提升员工导入文化素养和内在素质，使员工自身价值在企业发展中得到 实现。 6、社会责任 质量、环境、安全、健康、促进就业与员工权益保护等是公司依法开展生产经营，严格履行社会责任 的重要内容。公司根据国家、行业的相关规定，结合企业实际，建立并进一步完善了工程、物业管理、员 工作业环境等方面的规章制度、操作标准、应急预案，加强责任追究。公司细化了工程项目、物业服务等 的管理流程，建立安全事故通报机制，组织开展安全文明施工检查，承担起相应的社会责任，实现公司与 员工、社会及环境的健康和谐发展。 （2）风险评估 公司高度重视风险防范和控制，根据战略目标和发展思路，结合公司的实际情况，建立了较为系统、 有效的风险评估体系，对企业可能面临的战略风险、财务风险、市场风险、运营风险、法律风险进行全面 的评估，并根据风险评估结果及时研制风险应对策略，对经营行为进行及时调整。同时，通过对制度的定 期梳理和贯彻执行，不断提高全体员工的风险管理意识和能力。公司积极应对房地产市场调控，采取措施 化解政策和市场风险，包括房地产市场调控所带来的政策风险和行业风险。 （3）公司内部控制重点控制活动 1、不相容职务分离控制：公司对各项业务中所涉及的不相容职务进行了重点分析和梳理，并实施了 相应的分离措施，形成了各项业务的分工及流程上各司其职，各负其责，相互制约的工作机制。公司已制 定的不相容职务分离的控制主要有： 资金管理：1.资金支付的审批与执行；2.资金的保管、记录与盘点清查；3.资金的会计记录与审计监督； 4.票据的保管与印章保管的分离。 债务性融资管理：1.融资方案的拟定与决策；2.融资协议或合同的拟定与审批；3.融资偿付的审批与执 行；4.融资业务的执行与相关会计记录。 资产管理：1.资产的请购与审批；2.供应商的选择与审批；3.采购合同、协议的拟定、审核与审批；4. 采购、验收与相关记录；5.资产取得、处置的执行与相关会计记录。 工程管理：1.项目建议、可行性研究与决策；2.概预算编制与审核；3.项目决策与项目实施；4.项目实 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 45 施与价款支付；5.项目实施与项目验收； 预算管理：1.预算编制与审批；2.预算的审批与预算执行；3.预算执行与预算考核。 2、授权控制：公司对经营管理业务实行分级授权，明确决策程序、办理流程、审批权限，确定每项 业务发起人、审核人、审批人的权责。 3、财产保护控制。梳理了公司财产的保管制度及行政管理等制度，通过人员牵制控制以及定期盘点、 账账核对、账实核对，通过行政保卫、财产保险等方法保证实物资产的安全与完整。 4、子公司管理的内部控制情况根据《子公司管理制度》，公司管理部和审计部对子公司实行全面、 规范的管理。对子公司的“三重一大”事项进行严格的控制，对下属子公司的经营进行定期不定期的审计监 督。 5、对外担保的内部控制情况：公司重视对外担保事项的风险控制和决策程序，按照证监会《关于规 范上市公司对外担保行为的通知》、《深圳证券交易所股票上市规则》、在公司《章程》中明确了股东大 会、董事会对担保事项的审批权限与程序。同时公司建立了《对外担保管理制度》，对担保的对象、审批 程序、审批权限、担保的风险管理、担保的信息披露 进行了具体的规定，控制担保的风险。 6、关联交易：公司严格按照深交所《深圳证券交易所股票上市规则》建立健全了《关联交易管理制 度》，对公司关联交易的原则、关联人和关联关系、关联交易的决策程序、披露程序等作了详尽的规定， 公司每年发生的关联交易严格依照《关联交易管理制度》的规定执行。 7、重大投资的内部控制情况：公司各项投资均按照相关法律、法规、《公司章程》及公司相应制度 的规定，按照审批权限的规定，严格履行投资决策的审批程序。 8、信息披露：公司信息披露工作严格按照《深圳证券交易所股票上市规则》和《公司章程》规定执 行，公司制定了《重大信息内部报告制度》、《信息披露管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究 制度》，《内部信息知情人管理制度》、《外部信息使用人管理制度》等，公司披露的信息内容做到了真 实、准确、完整、及时、公平，没有虚假陈述、误导性陈述或重大遗漏。 （4）信息与沟通 公司重视内外部的信息沟通与传递，制订并执行《信息披露管理制度》、《重大信息内部报告制度》、 《档案管理规定》、《保密制度》、《内部信息知情人管理制度》等制度，公司通过管理层议事会、总经 理办公会议和专题会议制度保持公司各层次及时掌握公司动态，确保政令畅通；公司注重信息化建设，持 续不断改善企业管理信息化程度，提升企业管控效率。 （5）内部监督 公司对内部控制的实施形成了多层次的监督机制，监事会、审计与风险管理委员会、内部审计机构各 司其职，发挥相应的监督职能。公司制定了《监事会议事规则》、《董事会审计委员会工作细则》，明确 了各监督机构在内部监督中的职责和权限，规定了内部监督的工作程序、方法和要求。 公司按照监管部门的要求设立了专门的内部审计部门，配备了专职的内审人员，负责公司的内部审计 和内部控制的监督检查工作，并且对二级公司的经营活动进行检查和审计。 （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、 行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适 用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如 下： （一）定性标准： 1、关于重大缺陷：是指可能导致公司严重偏离控制目标的一个或多个控制缺陷的组合。 下列迹象可能表明内部控制存在重大缺陷： * 对已签发的财务报告重报更正错误（由于政策变化或其他客观因素变化导致的对以前的追溯调整除外） * 审计师发现的、未被识别的当期财务报告的重大错报 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 46 * 高级管理层中任何程度的舞弊行为 * 审计委员会对财务报告内部控制监督无效 * 内部审计职能无效 * 风险评估职能无效 * 控制环境无效 * 重大缺陷没有在合理期间得到整改 * 企业缺乏民主决策程序，如缺乏“三重一大”决策程序 * 企业决策程序不科学，如决策失误，导致重大交易失败 * 违反国家法律、法规，如环境污染等 * 管理人员或技术人员大量流失 * 媒体负面新闻频现 2、关于重要缺陷：是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有 可能导致企业偏离控制目标。具体是指存在与内部控制中，其严重程度小于重大缺陷，但足以引起企业财 务报告监督人员关注的一个或多个控制缺陷的组合。 下列迹象可能表明内部控制存在重要缺陷： * 根据一般公认的会计准则对会计政策进行选择和应用的控制： 1）未根据国内外相关准则、制度要求，制订并及时更新会计手册 2）重要的会计政策变更未经审计委员会批准 3）未通过恰当方式做好会计手册的宣传、培训，下属公司及合并报表单位未执行统一的会计手册。 * 不存在对非常规（非重复）或复杂交易的控制： 1）未对债务重组活动进行有效控制 2）未对外币业务进行有效控制 3）未对非货币性交易进行有效控制 4）未对复杂的关联方交易进行有效控制 * 未设立反舞弊程序和控制： 1）未建立举报及报告机制 2）审计委员会和董事会未对反舞弊工作进行监督 3）未设置调查和补救措施 4）未对舞弊风险进行分析 5）未设立反舞弊相应的信息与沟通机制 * 未对期末财务报告的过程进行控制： 1）未对期末结账程序进行有效控制 2）未对纳入合并报表范围的单位财务报告过程进行有效控制 3）未定期核对（如每月）内部往来交易 4）未对按照权益法核算的对外投资相关的账务处理进行审核 5）未对合并会计报表的抵消分录进行交叉审核 6）未对会计报表的附注进行交叉审核 7）未对会计报表进行分析性复核 * 未对财务报告流程中设计的信息系统进行有效控制： 1）无法在交易总数过入总账时确保交易记录的完整性 2）不能有效控制初始、授权、记录和处理总账的过程 3）未设置期末结账后常规（重复性）和非常规（非重复性）报表调整相关的控制 3、关于一般缺陷：指除重大缺陷、重要缺陷以外的其他缺陷。 （二）定量标准： 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 47 公司以对财务报表的影响程度作为内部控制缺陷的判定标准，由于公司利润波动较大，且公司的销售 收入受房地产开发及销售周期的影响较明显，我们选取了公司合并报表总资产的1%作为财务报表的重要性 水平。 对内部控制缺陷可能导致或已经导致的财务报表中某科目的错报、漏报或者损失的影响金额进行分 析，即内部控制缺陷影响额进行分析，以该数据占企业整体重要性水平的比重判定内部控制缺陷的类型， 如下表： 内部控制缺陷影响额占重要性比例 缺陷认定 >整体重要性水平 重大缺陷（实质性漏洞） 占整体重要性比例的20%-100% 重要缺陷 <整体重要性水平的20% 一般缺陷 根据上述认定标准，结合日常监督和专项监督情况，我们未发现报告期内存在重大及重要缺陷的情况，其 主要风险均得到了较好的控制。 （三）内部控制缺陷认定及整改情况 1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要 缺陷。 2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、 重要缺陷。 针对报告期内发现的一般缺陷，公司均已制定了相应的整改措施并推进落实。 内部控制体系建设是一项长期且系统的工作，应与公司经营规模、业务范围、市场状况等相适应，并 随着情况的变化及时加以调整。2015年度，公司内部控制工作的开展将着重关注以下方面：一方面，加强 风险预控，进行业务聚焦，重点关注公司层面的重大风险，对风险进行分解和落实，要求各责任部门制定 具体的应对措施，并跟踪落实，有效控制公司重大风险；另一方面，通过内部审计、内部控制检查、专业 巡检等方式，进一步强化公司的执行力，推进共性问题的预防举措，加强重点问题的改善，在公司内部营 造良好的内部控制氛围，形成及时发现问题，有效解决问题的良性循环机制，促进公司健康、可持续发展。 二、董事会关于内部控制责任的声明 公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完 整性承担个别及连带责任。建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与实施内部控制进行监 督；经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。 公司内部控制的目标是合理保证经营合法合规、资产安全、财务报告 及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提 供合理保证。 三、建立财务报告内部控制的依据 公司依据相关法律法规和《企业会计准则》、《内部控制基本规范》以及财务报告的内控应用指引，结合房地产行业的行业 特性及公司自身生产经营特点，建立了一套完整且执行有效的会计核算和财务管理制度体系。公司在会计核算和财务管理方 面设置了合理的岗位，规定了相应的职责权限，配备了与公司发展相适应的财务人员，保证了财务管理工作的合规有序。制 定了《会计制度及会计核算管理流程》，为主要会计核算提供了详细的指引。 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 48 四、内部控制评价报告 内部控制评价报告中报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 报告期内未发现内部控制重大缺陷 内部控制评价报告全文披露日期 2015 年 04 月 15 日 内部控制评价报告全文披露索引 无 五、内部控制审计报告或鉴证报告 内部控制审计报告 内部控制审计报告中的审议意见段 我们认为，珠江控股公司于 2014 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效 的财务报告内部控制。 内部控制审计报告全文披露日期 2015 年 04 月 15 日 内部控制审计报告全文披露索引 大华内字[2015]000035 号内部控制审计报告 披露网站名称：巨潮资询网 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 六、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况 2010年4月，公司第五届董事会第三十二次会议审议通过了《年报信息披露重大差错责任追究 制度》。公司在年报编制的各环节提前筹划、责任明确，因此，公司年报信息披露未发生重 大差错的情况。 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 49 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2015 年 04 月 13 日 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 大华审字[2015] 002939 号 注册会计师姓名 马宁、陈万军 审计报告正文 审计报告 大华审字[2015] 002939 号 海南珠江控股股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的海南珠江控股股份有限公司(以下简称珠江控股公司)财 务报表，包括2014年12月31日的合并及母公司资产负债表，2014年度的合并及 母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以 及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是珠江控股公司管理层的责任，这种责任包括： （1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设 计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 50 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则 要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重 大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务 报表重大错报风险的评估。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性 和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了 基础。 三、审计意见 我们认为，珠江控股公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了珠江控股公司2014年12月31日的合并及母公司财务状况 以及2014年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：马宁 中国·北京 中国注册会计师：陈万军 二〇一五年四月十三日 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 51 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：海南珠江控股股份有限公司 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 97,404,192.62 62,362,242.69 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 12,378,292.44 13,143,175.36 预付款项 128,625,359.78 91,018,812.99 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 260,015.00 260,015.00 其他应收款 238,352,004.55 287,625,206.34 买入返售金融资产 存货 386,635,994.05 118,546,684.93 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 863,655,858.44 572,956,137.31 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 184,158,809.90 88,368,809.90 持有至到期投资 长期应收款 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 52 长期股权投资 35,961,754.63 36,768,528.23 投资性房地产 22,228,615.23 23,984,418.97 固定资产 436,892,954.81 452,747,443.22 在建工程 57,013,898.46 10,188,964.09 工程物资 393,706.60 606,206.60 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 30,660,800.67 31,185,913.86 开发支出 商誉 长期待摊费用 12,888,406.04 20,907,381.86 递延所得税资产 其他非流动资产 1,581,840.00 非流动资产合计 781,780,786.34 664,757,666.73 资产总计 1,645,436,644.78 1,237,713,804.04 流动负债： 短期借款 19,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 58,578,620.48 34,758,922.28 预收款项 28,572,757.37 23,843,858.07 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 9,689,999.71 10,764,089.33 应交税费 4,603,277.48 8,600,877.07 应付利息 122,400,850.73 101,140,724.11 应付股利 3,213,302.88 3,213,302.88 其他应付款 780,359,522.08 555,911,820.21 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 53 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 249,471,973.56 228,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 1,275,890,304.29 966,233,593.95 非流动负债： 长期借款 327,303,532.52 129,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 23,187,756.33 14,512,240.76 其他非流动负债 非流动负债合计 350,491,288.85 143,512,240.76 负债合计 1,626,381,593.14 1,109,745,834.71 所有者权益： 股本 426,745,404.00 426,745,404.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 334,690,837.45 334,260,156.98 减：库存股 其他综合收益 125,127,595.63 53,285,095.63 专项储备 盈余公积 109,487,064.39 109,487,064.39 一般风险准备 未分配利润 -980,486,431.07 -807,063,505.41 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 54 归属于母公司所有者权益合计 15,564,470.40 116,714,215.59 少数股东权益 3,490,581.24 11,253,753.74 所有者权益合计 19,055,051.64 127,967,969.33 负债和所有者权益总计 1,645,436,644.78 1,237,713,804.04 法定代表人：郑清 主管会计工作负责人：杨道良 会计机构负责人：杨道良 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 2,034,649.76 1,650,620.37 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 3,435,478.16 2,437,957.05 预付款项 50,240,000.00 50,000,000.00 应收利息 应收股利 260,015.00 260,015.00 其他应收款 818,584,850.46 599,990,581.53 存货 4,824,035.45 4,824,035.45 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 879,379,028.83 659,163,209.40 非流动资产： 可供出售金融资产 184,158,809.90 88,368,809.90 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 293,884,905.62 287,503,889.28 投资性房地产 6,988,540.73 7,290,977.33 固定资产 14,623,874.13 16,056,715.04 在建工程 工程物资 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 55 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 1,457,713.32 1,505,376.96 开发支出 商誉 长期待摊费用 855,107.00 9,127,521.96 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 501,968,950.70 409,853,290.47 资产总计 1,381,347,979.53 1,069,016,499.87 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 2,482,949.70 2,482,949.70 预收款项 98,945.30 61,875.00 应付职工薪酬 674,051.54 781,412.78 应交税费 2,995,939.00 6,966,593.30 应付利息 75,566,328.92 61,988,940.20 应付股利 3,213,302.88 3,213,302.88 其他应付款 576,422,782.11 403,455,124.29 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 196,805,306.92 197,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 858,259,606.37 675,950,198.15 非流动负债： 长期借款 130,303,532.50 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 56 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 22,512,854.23 13,775,625.00 其他非流动负债 非流动负债合计 152,816,386.73 13,775,625.00 负债合计 1,011,075,993.10 689,725,823.15 所有者权益： 股本 426,745,404.00 426,745,404.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 337,276,496.52 337,276,496.52 减：库存股 其他综合收益 125,127,595.63 53,285,095.63 专项储备 盈余公积 109,487,064.39 109,487,064.39 未分配利润 -628,364,574.11 -547,503,383.82 所有者权益合计 370,271,986.43 379,290,676.72 负债和所有者权益总计 1,381,347,979.53 1,069,016,499.87 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 238,904,161.09 225,308,239.00 其中：营业收入 238,904,161.09 225,308,239.00 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 438,346,628.78 400,347,446.05 其中：营业成本 186,863,172.22 166,021,542.25 利息支出 手续费及佣金支出 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 57 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 13,957,767.42 14,057,037.34 销售费用 5,532,791.50 7,256,804.24 管理费用 108,926,123.62 109,201,497.32 财务费用 106,922,352.10 93,614,914.70 资产减值损失 16,144,421.92 10,195,650.20 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 4,566,600.41 177,445,214.64 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 -806,773.60 -1,171,788.37 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -194,875,867.28 2,406,007.59 加：营业外收入 1,014,289.20 10,662,348.85 其中：非流动资产处置利得 130,579.48 198,132.54 减：营业外支出 1,556,179.43 1,438,350.15 其中：非流动资产处置损失 314,560.47 18,009.02 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -195,417,757.51 11,630,006.29 减：所得税费用 -14,662,339.82 2,963,229.37 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -180,755,417.69 8,666,776.92 归属于母公司所有者的净利润 -173,422,925.66 13,489,485.71 少数股东损益 -7,332,492.03 -4,822,708.79 六、其他综合收益的税后净额 71,842,500.00 -134,400,904.56 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 71,842,500.00 -134,400,904.56 （一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 58 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 71,842,500.00 -134,400,904.56 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 71,842,500.00 -134,400,904.56 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 -108,912,917.69 -125,734,127.64 归属于母公司所有者的综合收益 总额 -101,580,425.66 -120,911,418.85 归属于少数股东的综合收益总额 -7,332,492.03 -4,822,708.79 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.41 0.03 （二）稀释每股收益 -0.41 0.03 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：郑清 主管会计工作负责人：杨道良 会计机构负责人：杨道良 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 1,170,529.02 1,335,418.83 减：营业成本 355,593.60 355,593.60 营业税金及附加 52,109.68 74,783.46 销售费用 管理费用 18,696,095.68 21,150,728.97 财务费用 70,619,920.31 71,860,389.01 资产减值损失 11,947,474.94 -377,379.19 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 59 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 4,436,304.21 177,249,555.80 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 -838,983.66 -1,192,993.46 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -96,064,360.98 85,520,858.78 加：营业外收入 33.04 10,411,437.80 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 7,133.12 9,223.61 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） -96,071,461.06 95,923,072.97 减：所得税费用 -15,210,270.77 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -80,861,190.29 95,923,072.97 五、其他综合收益的税后净额 71,842,500.00 -134,400,904.56 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 71,842,500.00 -134,400,904.56 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 71,842,500.00 -134,400,904.56 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -9,018,690.29 -38,477,831.59 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 60 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期金额发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 242,740,543.68 216,684,103.91 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 95,644,924.36 64,985,965.71 经营活动现金流入小计 338,385,468.04 281,670,069.62 购买商品、接受劳务支付的现金 298,350,762.55 81,772,936.47 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 147,535,288.28 121,229,824.66 支付的各项税费 19,013,112.31 24,887,599.64 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 61 支付其他与经营活动有关的现金 117,168,013.64 99,516,411.94 经营活动现金流出小计 582,067,176.78 327,406,772.71 经营活动产生的现金流量净额 -243,681,708.74 -45,736,703.09 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 44,600,000.00 257,860,540.56 取得投资收益收到的现金 1,017,004.08 2,382,247.88 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 2,506,367.50 630,157.00 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 13,871.23 647,661.11 投资活动现金流入小计 48,137,242.81 261,520,606.55 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 83,252,664.02 40,931,550.93 投资支付的现金 15,220,000.00 33,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 98,472,664.02 73,931,550.93 投资活动产生的现金流量净额 -50,335,421.21 187,589,055.62 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 7,220,000.00 2,100,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 7,220,000.00 2,100,000.00 取得借款收到的现金 964,013,532.50 456,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 971,233,532.50 458,100,000.00 偿还债务支付的现金 547,257,893.34 490,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 63,220,486.27 98,278,608.77 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 51,696,073.01 14,574,372.40 筹资活动现金流出小计 662,174,452.62 603,352,981.17 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 62 筹资活动产生的现金流量净额 309,059,079.88 -145,252,981.17 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 15,041,949.93 -3,400,628.64 加：期初现金及现金等价物余额 62,362,242.69 65,762,871.33 六、期末现金及现金等价物余额 77,404,192.62 62,362,242.69 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,241,995.25 2,410,071.58 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 135,557,245.09 71,274,469.92 经营活动现金流入小计 136,799,240.34 73,684,541.50 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 5,679,506.41 5,818,377.14 支付的各项税费 613,301.23 1,849,946.66 支付其他与经营活动有关的现金 436,181,501.92 25,179,516.14 经营活动现金流出小计 442,474,309.56 32,847,839.94 经营活动产生的现金流量净额 -305,675,069.22 40,836,701.56 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 81,800,000.00 254,860,540.56 取得投资收益收到的现金 930,000.00 2,300,704.29 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 647,661.11 投资活动现金流入小计 82,730,000.00 257,808,905.96 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 8,828.00 277,002.00 投资支付的现金 76,320,000.00 126,205,500.00 取得子公司及其他营业单位支付 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 63 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 76,328,828.00 126,482,502.00 投资活动产生的现金流量净额 6,401,172.00 131,326,403.96 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 600,203,532.50 344,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 600,203,532.50 344,500,000.00 偿还债务支付的现金 263,574,560.00 424,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 24,769,812.88 83,379,410.20 支付其他与筹资活动有关的现金 12,201,233.01 10,274,372.40 筹资活动现金流出小计 300,545,605.89 517,653,782.60 筹资活动产生的现金流量净额 299,657,926.61 -173,153,782.60 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 384,029.39 -990,677.08 加：期初现金及现金等价物余额 1,650,620.37 2,641,297.45 六、期末现金及现金等价物余额 2,034,649.76 1,650,620.37 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 426,74 5,404. 00 334,260 ,156.98 53,285, 095.63 109,487 ,064.39 -807,06 3,505.4 1 11,253, 753.74 127,967 ,969.33 加：会计政策 变更 前期差 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 64 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 426,74 5,404. 00 334,260 ,156.98 53,285, 095.63 109,487 ,064.39 -807,06 3,505.4 1 11,253, 753.74 127,967 ,969.33 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 430,680 .47 71,842, 500.00 -173,42 2,925.6 6 -7,763,1 72.50 -108,91 2,917.6 9 （一）综合收益总 额 71,842, 500.00 -173,42 2,925.6 6 -7,332,4 92.03 -108,91 2,917.6 9 （二）所有者投入 和减少资本 430,680 .47 -430,68 0.47 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 430,680 .47 -430,68 0.47 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 65 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 426,74 5,404. 00 334,690 ,837.45 125,127 ,595.63 109,487 ,064.39 -980,48 6,431.0 7 3,490,5 81.24 19,055, 051.64 上期金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 426,74 5,404. 00 521,946 ,157.17 109,487 ,064.39 -820,55 2,991.1 2 13,976, 462.53 251,602 ,096.97 加：会计政策 变更 -187,68 6,000.1 9 187,686 ,000.19 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 426,74 5,404. 00 334,260 ,156.98 187,686 ,000.19 109,487 ,064.39 -820,55 2,991.1 2 13,976, 462.53 251,602 ,096.97 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） -134,40 0,904.5 6 13,489, 485.71 -2,722, 708.79 -123,63 4,127.6 4 （一）综合收益总 额 -134,40 0,904.5 6 13,489, 485.71 -4,822, 708.79 -125,73 4,127.6 4 （二）所有者投入 和减少资本 2,100,0 00.00 2,100,0 00.00 1．股东投入的普 2,100,0 2,100,0 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 66 通股 00.00 00.00 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 426,74 5,404. 00 334,260 ,156.98 53,285, 095.63 109,487 ,064.39 -807,06 3,505.4 1 11,253, 753.74 127,967 ,969.33 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 67 一、上年期末余额 426,745, 404.00 337,276,4 96.52 53,285,09 5.63 109,487,0 64.39 -547,50 3,383.8 2 379,290,6 76.72 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 426,745, 404.00 337,276,4 96.52 53,285,09 5.63 109,487,0 64.39 -547,50 3,383.8 2 379,290,6 76.72 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 71,842,50 0.00 -80,861, 190.29 -9,018,69 0.29 （一）综合收益总 额 71,842,50 0.00 -80,861, 190.29 -9,018,69 0.29 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 68 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 426,745, 404.00 337,276,4 96.52 125,127,5 95.63 109,487,0 64.39 -628,36 4,574.1 1 370,271,9 86.43 上期金额 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 426,745, 404.00 524,962,4 96.71 109,487,0 64.39 -643,42 6,456.7 9 417,768,5 08.31 加：会计政策 变更 -187,686, 000.19 187,686,0 00.19 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 426,745, 404.00 337,276,4 96.52 187,686,0 00.19 109,487,0 64.39 -643,42 6,456.7 9 417,768,5 08.31 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） -134,400, 904.56 95,923, 072.97 -38,477,8 31.59 （一）综合收益总 额 -134,400, 904.56 95,923, 072.97 -38,477,8 31.59 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 69 额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 426,745, 404.00 337,276,4 96.52 53,285,09 5.63 109,487,0 64.39 -547,50 3,383.8 2 379,290,6 76.72 海南珠江控股股份有限公司 2014 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、历史沿革和总部地址 海南珠江控股股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”或“珠江控股”）是根据海南省人民政 府办公厅琼府办函（1992）1 号、海南省人民银行琼银（1992）市管字第 6 号文批准，于 1992 年 1 月 11 日由海南珠江实业公司重新注册成立的股份有限公司，重新注册时公司发行股票总额 81,880,000 股，其 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 70 中原公司净资产折股 60,793,600 股、新增发行股票 21,086,400 股，公司名称为海南珠江实业股份有限公 司。股份公司营业执照注册号为 20128455-6，控股母公司广州珠江实业公司持股 36,393,600 股，占 44.45%。 1992 年 12 月经中国人民银行证管办（1992）第 83 号文批准，增发的 21,086,400 股在深圳证券交易所上 市交易。所属行业为房地产类。 1993 年 3 月 25 日，经海南省股份制试点领导小组办公室琼股办函（1993）028 号文和中国人民银行 深圳经济特区分行深人银复字（1993）099 号函复，公司以原股本按 10 配 5 送 2 转增增加股本，转增后股 本为 139,196,000 股，1993 年末控股股东广州珠江实业总公司持股 48,969,120 股占 35.18%。 1994 年按 10 送 10 转增股本，转增后股本总额为 278,392,000 股。控股股东广州珠江实业发展公司持 股 97,938,240 股，占 35.18%。 1995 年，经深证办复（1995）45 号及深证办复（1995）12 号文件批准发行 50,000,000 股 B 股。以增 发 B 股后的股本为基数按 10:1.5 股转增股本，转增后公司股本为 377,650,800 股，控股母公司广州珠江 实业总公司持股 112,628,976 股，占 29.82%。 1999 年，广州珠江实业集团有限公司将 112,628,976 股全部转让给北京市万发房地产开发股份有限公 司，1999 年 6 月股权转让完成后，北京市万发房地产开发股份有限公司持有公司 112,628,976 股，占本公 司股份总数的 29.82%，成为本公司控股股东。 2000 年 1 月 10 日公司名称变更为海南珠江控股股份有限公司，并由海南省工商行政管理局换发企业 法人营业执照。 2006 年 8 月 17 日，公司股权分置改革方案实施，公司以 10 送 1.3 的比例向全体股东转增股本，共转 增股本 49,094,604 股，原非流通股股东将转增股份让渡给流通 A 股股东，北京市万发房地产开发股份有 限公司代垫未明确表示意见的非流通股股东对价股份。转增后股本总额为 426,745,404 股，控股股东北京 市万发房地产开发股份有限公司持股 107,993,698 股，占 25.31%。2007 年非流通股股东偿还股权分置对 价 3,289,780 股。2009 年非流通股股东偿还的股权分置对价 1,196,000 股。2010 年控股股东北京市万发 房地产开发股份有限公司更名为北京市万发房地产开发有限责任公司，2014 年末持有公司 112,479,478 股 股份，比例为 26.36%。 注册资本：42,674.54 万元 工商注册号：460000000159355 法定代表人：郑清 注册地址：海口市滨海大道珠江广场帝豪大厦 29 楼 办公地址：海口市滨海大道珠江广场帝豪大厦 29 楼 母公司为北京市万发房地产开发股份有限公司 ，最终实际控制人为北京市新兴房地产开发总公司。 (二) 经营范围 工业投资；房地产开发经营；酒店投资与管理；物资供应；建筑设备采购、租赁；投资咨询。 (三) 公司业务性质和主要经营活动 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 71 本公司及子公司主要从事房地产开发、酒店经营及物业管理等业务。 (四) 公司基本架构 公司的基本组织架构：股东大会是公司的最高权力机构，董事会是股东大会的执行机构，监事会是公司的内部监督机构， 总经理负责公司的日常经营管理工作。公司下设总经理办公室、证券部、旅游地产部、财务部、公司管理部、审计部等部门。 2010 年 5 月 6 日，成立海南珠江控股股份有限公司北京投资咨询分公司，注册号 110107012835520。地址：北京市石景 山区八大处高科技园区西井路三号 3 号楼 5078 房间。经营范围包括投资咨询、酒店投资与管理等。 2012 年 10 月 22 日，成立海南珠江控股股份有限公司黑龙江分公司，注册号 2301016100100936。地址：哈尔滨市香坊 区农校街 34 号。经营范围：工业投资，酒店投资与管理，建筑设备采购、租赁，室内外装修，高科技项目投资，电脑网络 投资，通讯项目投资，高新技术产品开发应用，环保项目投资。 (五) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司全体董事于 2015 年 4 月 13 日批准报出。 二、 合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共 18 户，具体包括： 子公司名称 简称 子公司类型 级次 持股比例 （%） 表决权比例 （%） 海南珠江物业酒店管理有限公司 珠江物业 控股 2 98.00 98.00 海南珠江绿化工程有限公司 绿化公司 全资 3 100.00 100.00 海南珠江物业清洁有限公司 清洁公司 全资 3 100.00 100.00 海南珠江物业机电工程公司 机电公司 全资 3 100.00 100.00 海南珠江不动产营销策划有限公司 不动产营销公司 全资 3 100.00 100.00 三亚万嘉酒店管理有限公司 三亚酒店 全资 2 100.00 100.00 湖北珠江房地产开发有限公司 湖北地产 控股 2 89.20 89.20 武汉珠江美林酒店管理有限公司 美林酒店 全资 3 100.00 100.00 海南珠江实业股份有限公司 上海房地产公司 上海地产 全资 2 100.00 100.00 北京九镈文化发展有限公司 九镈文化 全资 2 100.00 100.00 牡丹江市珠江万嘉旅游投资发展 集团有限公司 牡丹江集团 全资 2 100.00 100.00 海林市万嘉雪乡度假酒店有限公司 雪乡戴斯 全资 3 100.00 100.00 牡丹江市镜泊湖珠江万嘉酒店有限公司 镜泊湖酒店 全资 3 100.00 100.00 牡丹江市万嘉之星酒店有限公司 牡丹江酒店 全资 3 100.00 100.00 黑龙江龙视珠江文化传播有限公司 龙视珠江 控股 3 70.00 70.00 哈尔滨万嘉旅行社有限公司 旅行社 全资 3 100.00 100.00 河北正世清辉房地产开发有限公司 河北地产 控股 2 51.00 51.00 上海海上明珠物业管理有限公司 明珠物业 控股 2 50.00 50.00 本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比未发生变化。 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 72 三、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本 准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业 会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露 编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定，编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 四、 重要会计政策、会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经 营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多 次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2． 同一控制下的企业合并 1）个别财务报表 公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按 照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金 额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 73 进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长 期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本 公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和 计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期 损益。 合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于 发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积，资本公积不 足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，作为 计入债务性工具的初始确认金额。 被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有者权益为基础 确定长期股权投资的初始投资成本。 2）合并财务报表 合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值计量。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易 进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与 被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权 益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此 基础上按照企业会计准则规定确认。 3． 非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成 本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量 的，也计入合并成本。 本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生 时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，计入权益性工具或债 务性工具的初始确认金额。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。本公 司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 74 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买 方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的 股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资 产或负债相同的基础进行会计处理。 合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值 加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及 原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。 （2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值 进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及 权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。 (五) 合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的单独主体）均 纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用 的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行 必要的调整。 合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并 利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余 额仍应当冲减少数股东权益。 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将 子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司以及业务合并当 期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负债表期初数； 将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务自购买日 至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳 入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余 股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和， 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控 制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 75 益。 (六) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1． 合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将 合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营 企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营： （1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 （2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 （3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务， 如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。 2． 共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会 计处理： （1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三 方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企 业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认 因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号 ——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债 的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限 短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个 条件的投资，确定为现金等价物。 (八) 外币业务和外币报表折算 1． 外币业务 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 76 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建 符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当 期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币 金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作 为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合 收益。 2． 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利 润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期 汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折 算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外 币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 (九) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1． 金融工具的分类 管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融 资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2． 金融工具的确认依据和计量方法 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直 接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利 方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的 衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入 损益的金融资产或金融负债： 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 77 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失 在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产 和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改 变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工 具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除 已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用 计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2） 应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有 报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认 金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3） 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的 非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交 易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实 际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资 账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出 售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发 生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该 项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。 （4） 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 78 以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期 但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认 为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形 成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价 值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的 金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5） 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3． 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确 认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融 资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额 的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产 为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终 止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的 金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4． 金融负债终止确认条件 金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权 人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上 不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时 将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产 或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 79 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金 融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产 或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的 报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿 交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流 量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交 易价格作为确定其公允价值的基础。 6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行 检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1） 发行方或债务人发生严重财务困难； （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行 总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产 的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、 所处行业不景气等； （7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具 投资人可能无法收回投资成本； （8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产的减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可供 出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，具体量化 标准为：若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资 成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值 低于其初始投资成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波 动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。 上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 80 入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的 因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售 金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余 额。 （2）持有至到期投资的减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之 间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期 损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 (十) 应收款项 1． 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：单项金额重大的具体标准为：期末余额达 到 100 万元（含 100 万元）以上。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提 坏账准备。 2． 按组合计提坏账准备应收款项 （1）信用风险特征组合的确定依据 珠江控股合并范围内企业间的关联方应收款项，原则上不计提坏账准备，如有确凿证据表明不能收回 或收回可能性不大时，应按其不可回收金额计提坏账准备。 对于期末单项金额非重大、非珠江控股合并财务报表范围内企业的应收款项，采用与经单独测试后未 减值的应收款项一起按账龄分析法计提坏账准备。 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法 采用账龄分析法计提坏账准备的 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 2 2 1－2 年（含 2 年） 5 5 2－3 年（含 3 年） 10 10 3－4 年（含 4 年） 20 20 4－5 年（含 5 年） 30 30 5 年以上 50 50 3． 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 81 (十一) 存货 1． 存货的分类 存货分类为：房地产开发产品、开发成本、原材料、库存商品、低值易耗品及其他等。 房地产开发产品包括房地产在建开发产品、已完工开发产品、拟开发土地等。房地产开发产品的实际 成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开 发过程中的其他相关费用。 开发成本是指尚未建成、以出售为目的的物业；拟开发土地是指所购入的、已决定将之发展为已完工 开发产品的土地；开发产品是指已建成、待出售的物业。项目整体开发时，拟开发土地全部转入开发成本； 项目分期开发时，将分期开发用地部分转入开发成本，未开发土地仍保留在拟开发土地。 2． 存货的计价方法 房地产开发产品存货发出时采用个别认定法确定其实际成本，其他存货发出采用加权平均法。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货跌价准备按单项存货成本高于其可变现净值的差额计 提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以 及相关税费后的金额确定。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额 内转回，转回的金额计入当期损益。 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5． 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品采用一次转销法。 6． 开发用土地的核算方法 连同房产整体开发的项目，其费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊记入商品房成本。 7． 公共配套设施费用的核算方法 不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例确定标准分配计入商品房成本； 能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生的成本。 8． 维修基金的核算方法 根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向购房人收取或由公司计提 计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。 9． 质量保证金的核算方法 质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维修费，冲减质 量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。 (十二) 长期股权投资 1． 投资成本的确定 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 82 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下和非同一控制 下企业合并的会计处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包 括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或 取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币 性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明 换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的 相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加 或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享 有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、 共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值 计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调 整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份 额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派 的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其 他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允 价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内 部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账 面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 83 益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减 记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账 面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制 的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新 增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他 综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在 追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收 入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一 控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资 成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投 资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行 会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权 改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允 价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后 的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 84 取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后 的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损 益。 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的 长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例 对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易 事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权 视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大 影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控 制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投 资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢 价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控 制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算 应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益， 同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公 司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面 价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 85 份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决 策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该 安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单 独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利 时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的 规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判 断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资 单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员； （5）向被投资单位提供关键技术资料。 (十三) 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、 持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和 可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前 所发生的必要支出构成。 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使 用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下： 类 别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧（摊销）率 房屋建筑物 25 5.00% 3.80% 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形 资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转 换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投 资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 (十四) 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 86 资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费， 以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的 成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合 同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价 款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资 产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对 固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 25 5.00% 3.80% 运输工具 年限平均法 5 5.00% 19.00% 通用设备 年限平均法 10 5.00% 9.50% 其他设备 年限平均法 5 5.00% 19.00% （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条 件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产 出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 (十五) 在建工程 1． 在建工程的类别 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生 的必要支出构成，包括支付工程款、工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费 用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。 2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 87 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。 所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日 起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政 策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折 旧额。 (十六) 借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的 情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销 售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移 非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不 包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停 止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产 整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借 款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售 状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的 投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前， 予以资本化。 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 88 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按每月月末平均）乘以所占用一般借款 的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期 利息金额。 (十七) 生物资产 本公司的生物资产包括消耗性生物资产、生产性生物资产。消耗性生物资产包括食用生物资产和饲养 动物等。 生物资产同时满足下列条件的，予以确认： （1）企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产； （2）与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业； （3）该生物资产的成本能够可靠地计量。 (十八) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括购买的软件、土地使 用权等。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其 他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购 买价款的现值为基础确定。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利 益的期限内按直线法摊销。土地使用权按照土地证登记年限确定。 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的， 进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 (十九) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的， 以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组 为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者 之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记 至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减 值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 89 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用 寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测 试。 商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组 合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包 含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所 分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价 值的，确认商誉的减值损失。 (二十) 长期待摊费用 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。 长期待摊费用在受益期内按直接法分期摊销。 (二十一) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工 薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利 和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入 相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利， 短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为 本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补 偿，在发生当期计入当期损益。 4． 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。 (二十二) 预计负债 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 90 1． 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2． 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对 于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按 照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能 性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个 项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认， 确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十三) 收入 1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理 权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业； 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 房地产销售收入：在房产完工并验收合格，签订了销售合同，取得了买方付款证明并交付使用时确认 销售收入的实现。买方接到书面交房通知，无正当理由拒绝接收的，于书面交房通知确定的交付使用时限 结束后即确认收入的实现。 2． 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产 使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）物业出租收入，按照与承租方签定的合同或协议规定的有效租赁期内按直线法分期确认房屋出 租收入的实现。 3． 提供劳务收入的确认依据和方法 物业管理在物业管理服务已经提供，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照已收 或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额。 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 91 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提 供劳务收入。 (二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算 确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适 用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳 税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资 产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不 影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产： 暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所 得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并 且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或 者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内， 涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 92 (二十五) 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租 赁，其他租赁则为经营租赁。 经营租赁会计处理： （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当 期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为 租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化， 在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分配。 (二十六) 重要会计政策、会计估计的变更 1． 会计政策变更 财政部于 2014 年修订了《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》、《企业会计准则第 9 号-职工薪酬》、 《企业会计准则第 30 号-财务报表列报》、《企业会计准则第 33 号-合并财务报表》，以及颁布了《企业会计 准则第 39 号-公允价值计量》、《企业会计准则第 40 号-合营安排》、《企业会计准则第 41 号-在其他主体中 权益的披露》等具体准则，本公司已按要求于 2014 年 7 月 1 日执行新的该等企业会计准则，并按照新准 则的衔接规定对比较财务报表进行调整。执行新准则对比较财务报表影响说明如下： （1） 职工薪酬 本公司不存在设定受益计划。 根据财政部《企业会计准则第 9 号-职工薪酬》（2014 年修订）的规定，本公司对施行日已存在的离职 后福利计划、辞退福利、其他长期职工福利进行追溯调整，包括：离退人员的统筹外福利、去世员工遗属 生活费等。 本公司按照职工薪酬准则调整对期初数无影响数。 （2） 长期股权投资 本公司根据新修订的《长期股权投资准则》，将原成本法核算的对被投资单位不具有控制、共同控制 或重大影响的权益性投资纳入可供出售金融资产核算，其中：在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠 计量的权益工具按照成本进行后续计量，其他权益工具按公允价值进行后续计量。上述会计政策变更追溯 调整影响如下： 被投资单位 持股 比例 (%) 2013 年 1 月 1 日归属于母公 司股东权益 2013 年 12 月 31 日 长期股权投 资 可供出售金融 资产 归属于母公 司股东权益 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 93 被投资单位 持股 比例 (%) 2013 年 1 月 1 日归属于母公 司股东权益 2013 年 12 月 31 日 长期股权投 资 可供出售金融 资产 归属于母公 司股东权益 海南珠江管桩有限公司 1.33 -426,315.00 426,315.00 海南华地珠江基础工程有限 公司 2.00 -160,000.00 160,000.00 广州珠江投资管理有限公司 9.4785 -10,824,994.90 10,824,994.90 合计 -- -11,411,309.90 11,411,309.90 （3） 财务报表列报准则变动对于合并财务报表的影响 本公司根据修订后的《企业会计准则第 30 号—财务报表列报》，对原资本公积中归属于其他综合收益 的部分予以调整，根据列报要求作为其他综合收益项目列报，并对年初数采用追溯调整法进行调整列报， 追溯调整影响如下： 项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 调整前 调整后 调整前 调整后 资本公积 521,946,157.17 334,260,156.98 387,545,252.61 334,260,156.98 其他综合收益 187,686,000.19 53,285,095.63 合计 521,946,157.17 521,946,157.17 387,545,252.61 387,545,252.61 2． 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 五、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物、应税劳务收入和应税服务收入（营改增试点地区适用 应税劳务收入） 17% 营业税 房产销售收入、出租、物业管理收入等 5% 营业税 文化体育收入 3% 营业税 娱乐业收入 20% 城市维护建设税 实缴流转税税额 5%、7% 企业所得税 应纳税所得额 25% 房产税 按照房产原值的 70%（或租金收入）为纳税基准 1.2%或 12% 不同纳税主体所得税税率说明： 除子公司牡丹江市镜泊湖珠江万嘉酒店有限公司外，公司及其他子公司 2014 年度适用的企业所得税税 率为 25%。 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 94 子公司牡丹江市镜泊湖珠江万嘉酒店有限公司属于小型微利企业其所得按 50%记入应纳税所得额，减 按 20%所得税率缴纳所得税。 六、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释 1． 货币资金 项 目 期末余额 期初余额 库存现金 1,255,008.79 1,846,467.14 银行存款 96,091,882.06 60,472,057.43 其他货币资金 57,301.77 43,718.12 合 计 97,404,192.62 62,362,242.69 其中受限制的货币资金明细如下： 项 目 期末余额 期初余额 用于质押的定期存款或通知存款 20,000,000.00 合计 20,000,000.00 截至 2014 年 12 月 31 日，本公司以人民币 2,000.00 万元银行定期存单为抵押，取得兴业国际信托有限 公司人民币 1,900.00 万元的短期借款，期限为 2014 年 12 月 3 日至 2015 年 12 月 3 日。 注释 2． 应收账款 1． 应收账款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 7,761,707.60 33.54 7,761,707.60 100.00 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 13,384,482.99 57.83 1,012,770.55 7.57 12,371,712.44 单项金额虽不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 1,997,260.02 8.63 1,990,680.02 99.67 6,580.00 合计 23,143,450.61 100.00 10,765,158.17 ----- 12,378,292.44 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 7,761,707.60 32.68 7,761,707.60 100.00 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 95 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 13,992,481.70 58.91 855,886.34 6.12 13,136,595.36 单项金额虽不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 1,997,260.02 8.41 1,990,680.02 99.67 6,580.00 合计 23,751,449.32 100.00 10,608,273.96 ----- 13,143,175.36 应收账款分类的说明： （1） 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 单位名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比 例（%） 计提理由 海南龙珠影视城 1,046,985.40 1,046,985.40 100.00 估计无法收回 海南宝平公司 2,218,494.43 2,218,494.43 100.00 估计无法收回 海南赛马娱乐有限公司 2,406,158.00 2,406,158.00 100.00 估计无法收回 海南中原物业代理公司 2,090,069.77 2,090,069.77 100.00 估计无法收回 合计 7,761,707.60 7,761,707.60 ----- （2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 7,894,072.87 157,881.46 2.00 1－2 年 2,455,484.98 122,774.26 5.00 2－3 年 1,381,714.43 138,171.44 10.00 3－4 年 705,715.14 141,143.03 20.00 4－5 年 104,737.15 31,421.15 30.00 5 年以上 842,758.42 421,379.21 50.00 合计 13,384,482.99 1,012,770.55 ----- 续： 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 9,883,909.62 197,678.20 2.00 1－2 年 1,999,315.02 99,965.75 5.00 2－3 年 1,109,412.49 110,941.25 10.00 3－4 年 104,737.15 20,947.43 20.00 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 96 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 4－5 年 106,000.00 31,800.00 30.00 5 年以上 789,107.42 394,553.71 50.00 合计 13,992,481.70 855,886.34 ----- （3） 期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 单位名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比 例（%） 计提理由 海口培杰服装公司 497,520.00 497,520.00 100.00 估计无法收回 海南国际银城房地产公司 451,712.00 451,712.00 100.00 估计无法收回 海口竟业贸易发展公司 250,000.00 250,000.00 100.00 估计无法收回 海南金鹤房地产公司 119,446.00 119,446.00 100.00 估计无法收回 海南琼山天信典当投资公司 112,116.50 112,116.50 100.00 估计无法收回 金额小于 10 万元(19 户) 566,465.52 559,885.52 98.84 估计无法收回 合计 1,997,260.02 1,990,680.02 ----- 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 156,884.21 元。 3． 年末应收账款中不含持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款 4． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末余 额的比例(%) 已计提坏账准备 海南赛马娱乐有限公司 2,406,158.00 10.40 2,406,158.00 海南宝平公司 2,218,494.43 9.59 2,218,494.43 海南中原物业代理公司 2,090,069.77 9.03 2,090,069.77 海口藏珑商场管理有限公司 2,070,502.75 8.95 46,188.17 信和(郑州)置业有限公司 1,554,951.00 6.72 31,099.02 合计 10,340,175.95 44.69 6,792,009.39 注释 3． 预付款项 1． 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 64,433,201.92 50.10 31,811,764.68 34.95 1 至 2 年 6,456,359.45 5.02 6,424,312.00 7.06 2 至 3 年 5,907,269.00 4.59 421,412.00 0.46 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 97 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 3 年以上 51,828,529.41 40.29 52,361,324.31 57.53 合计 128,625,359.78 100.00 91,018,812.99 100.00 2． 账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明 单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因 海口鸿洲滨海建设有限公司 50,000,000.00 4-5 年 未收房 大海林林业局 4,596,469.00 2-3 年 垫付工程款 河北中实投资有限公司 4,000,000.00 1-3 年 拆迁未完成 河北大山建材有限公司 2,800,000.00 1-2 年 预付材料款 合 计 61,396,469.00 3． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付账款 总额的比例 (%) 预付款时间 未结算原因 海口鸿洲滨海建设有限公司 50,000,000.00 38.87 4-5 年 预付购房款暂未收房 湖北天翔岩土工程有限公司 31,494,546.06 24.49 1 年以内 预付工程款暂未结算 湖北昌友置业股份有限公司 21,826,808.40 16.97 1 年以内 预付土地款 黑龙江省牡丹江林业工程公司 5,812,912.33 4.52 1 年以内 预付工程款暂未结算 大海林林业局 4,596,469.00 3.57 2-3 年 预付工程款暂未结算 合计 113,730,735.79 4． 预付款项的其他说明 根据公司与海口鸿洲置业发展有限公司（简称鸿洲置业）签订的《执行龙珠三期项目协议的补充协议》 的约定，公司预付人民币 5000 万元作为预购龙珠三期项目竣工验收备案合格后的 15000 平方米建筑面积写 字楼预付款。2013 年 8 月 22 日公司与鸿洲置业、海口鸿洲滨海建设有限公司（简称滨海建设）、海口鸿 洲置业集团股份有限公司（简称鸿洲集团）签订了《关于执行海口鸿洲中心项目原六项协议的补充协议》， 将原由鸿洲置业享有和承担的海口鸿洲中心项目的权力、义务和法律责任由滨海建设继续继承。公司原与 鸿洲集团签订的《担保协议》继续有效，鸿洲集团将三亚市河东区榆亚路的三亚鸿洲埃德瑞度假酒店时代 公馆地下层的土地房屋权证交由公司代管。 5． 期末预付款项中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 注释 4． 应收股利 被投资单位 期末余额 期初余额 海南珠江管桩有限公司 260,015.00 260,015.00 合计 260,015.00 260,015.00 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 98 注释 5． 其他应收款 1． 其他应收款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 25,978,479.90 8.44 25,978,479.90 100.00 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 273,693,362.45 88.93 39,026,674.80 14.26 234,666,687.65 单项金额虽不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 8,106,146.85 2.63 4,420,829.95 54.54 3,685,316.90 合计 307,777,989.20 100.00 69,425,984.65 ----- 238,352,004.55 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 25,978,479.90 7.55 25,978,479.90 100.00 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 306,993,480.14 89.23 25,980,046.96 8.46 281,013,433.18 单项金额虽不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 11,091,693.24 3.22 4,479,920.08 40.39 6,611,773.16 合计 344,063,653.28 100.00 56,438,446.94 ----- 287,625,206.34 其他应收款分类的说明： （1） 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 单位名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比 例（%） 计提理由 海南长江旅业 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 估计无法收回 新华黎明航空装饰公司 1,208,804.70 1,208,804.70 100.00 估计无法收回 大宝水泥厂 1,901,383.56 1,901,383.56 100.00 估计无法收回 海南深海置业有限公司 1,029,850.32 1,029,850.32 100.00 估计无法收回 深圳国投证券有限公司 1,409,934.28 1,409,934.28 100.00 估计无法收回 深圳市珠策房地产公司 1,550,278.23 1,550,278.23 100.00 估计无法收回 三亚市土地房产管理局 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 估计无法收回 金光实业公司 1,752,100.00 1,752,100.00 100.00 估计无法收回 定佳国际有限公司 2,725,702.71 2,725,702.71 100.00 估计无法收回 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 99 单位名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比 例（%） 计提理由 海南中大实业总公司 2,210,779.10 2,210,779.10 100.00 估计无法收回 海南恩信产业有限公司 2,314,592.00 2,314,592.00 100.00 估计无法收回 海口市工业开发进出口贸易有 限公司 1,392,430.00 1,392,430.00 100.00 估计无法收回 深圳印像计算机有限公司 6,482,625.00 6,482,625.00 100.00 估计无法收回 合计 25,978,479.90 25,978,479.90 ----- （2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 16,615,861.48 332,317.22 2.00 1－2 年 40,137,294.33 2,006,864.72 5.00 2－3 年 80,522,251.84 8,052,225.18 10.00 3－4 年 125,133,739.57 25,026,747.92 20.00 4－5 年 10,167,939.34 3,050,381.80 30.00 5 年以上 1,116,275.89 558,137.96 50.00 合计 273,693,362.45 39,026,674.80 ----- 续： 账龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 45,511,171.10 910,223.54 2.00 1－2 年 82,995,640.54 4,149,782.03 5.00 2－3 年 163,181,682.67 16,318,168.27 10.00 3－4 年 10,167,939.34 2,033,587.87 20.00 4－5 年 1,190.00 357.00 30.00 5 年以上 5,135,856.49 2,567,928.25 50.00 合计 306,993,480.14 25,980,046.96 ----- （3） 期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 单位名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 员工借备用金、个人社保 3,441,353.37 68,827.07 2.00 管理层认定 代销大宝水泥 560,610.00 560,610.00 100.00 估计无法收回 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 100 单位名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 海南发展银行 440,000.00 440,000.00 100.00 估计无法收回 海南三立工贸公司 283,478.62 283,478.62 100.00 估计无法收回 省总商会 270,000.00 270,000.00 100.00 估计无法收回 珠江广场客户电话费 268,542.54 268,542.54 100.00 估计无法收回 中建六局 260,335.00 260,335.00 100.00 估计无法收回 化州建安公司 200,000.00 200,000.00 100.00 估计无法收回 珠江广告公司 184,911.62 184,911.62 100.00 估计无法收回 电话初装费 156,271.60 156,271.60 100.00 估计无法收回 金额小于 15 万元（100 户） 2,040,644.10 1,727,853.50 84.67 依据预计可收回金额计提 合计 8,106,146.85 4,420,829.95 ----- 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 12,987,537.71 元。 3． 期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 4． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额的比 例(%) 坏账准备 期末余额 众和投资有限公司 项目款 100,400,000.00 2-4 年 32.62 16,380,000.00 北京康泰兴业投资有限公司 项目款 102,500,000.00 2-4 年 33.30 16,250,000.00 新加坡华地控股有限公司 项目款 30,000,000.00 1-2 年 9.75 1,500,000.00 海南珠江管桩有限公司 往来款 9,635,731.68 5 年以内 3.13 2,210,359.17 深圳印像计算机有限公司 往来款 6,482,625.00 5 年以上 2.11 6,482,625.00 合计 249,018,356.68 ----- 80.91 42,822,984.17 2011 年公司与众和投资有限公司（以下简称“众和投资”）签订《关于大秦铁路木林镇铁路专用线及煤 炭批发市场建设项目合作协议书》及项目补充协议，约定双方共同投资合作开发建设大秦铁路木林镇铁路 专用线及煤炭批发市场建设项目，双方按照该项目投资建设进度分期投资，其中本公司投资总额不超过人 民币 14000 万元。在过渡期限内，本公司北京投资咨询分公司监督众和投资证照、公章印鉴使用。2012 年 双方签订补充投资协议，约定公司再次追加 3700 万元。由于项目立项和生产线建设工作未实际开展，2013 年度收回 4000 万元，2014 年度收回 3660 万元。2014 年众和投资将项目土地及房产抵押给本公司。 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 101 公司与北京康泰兴业投资有限公司（以下简称“康泰兴业”）的往来主要是项目合作款，2011 年公司与 康泰兴业、自然人谷丽均签订《合作协议书》，约定康泰兴业和自然人谷丽均出资人民币 7000 万元，本公 司出资不超过人民币 6400 万元，共同设立一家项目公司，负责开发、销售位于湖北省十堰市郧西县香口乡 苍房村的杜家湾磁铁矿和南西部的赵家院铁矿等两处铁矿资源。康泰兴业以其持有的郧西盛盈矿业有限责 任公司 70%的股权、中加阳光能源技术（集团）有限公司 10%股权，自然人谷丽均以其持有的郧西金源矿 业有限公司的 70%股权向本公司提供质押担保。2012 年根据项目实际投资进展三方签订补充协议，约定公 司追加投资 3600 万元，用于上述两处矿区的生产线升级改造并新建多条生产线等投资。 公司与新加坡华地控股有限公司（以下简称“新加坡华地”）于 2013 年 5 月、8 月签订协议，拟合作开 发新加坡华地子公司三亚珠江管桩有限公司所有的三亚市荔枝沟工业园区海润路 20 号地块，本公司已支 付 3000 万元拟受让新加坡华地持有的项目公司 51%股权。目前，正在办理该项目地块的土地使用权证。 注释 6． 存货 1． 存货分类 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 3,598,674.74 3,598,674.74 3,118,811.25 3,118,811.25 周转材料 579,452.60 579,452.60 659,503.83 659,503.83 库存商品 594,248.15 594,248.15 647,642.85 647,642.85 开发成本 338,221,729.16 338,221,729.16 69,126,316.25 69,126,316.25 开发产品 65,330,786.48 21,726,889.27 43,603,897.21 66,559,549.10 21,726,889.27 44,832,659.83 消耗 性生 物资 产 37,992.19 37,992.19 161,750.92 161,750.92 合计 408,362,883.32 21,726,889.27 386,635,994.05 140,273,574.20 21,726,889.27 118,546,684.93 期末用于担保的存货账面价值 29,805,826.29 元，详见注释 45。 2． 存货跌价准备 存货种类 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回 转销 其他 开发产品 21,726,889.27 21,726,889.27 合计 21,726,889.27 21,726,889.27 3． 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 存货项目名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期确认资 本化金额的 资本化率 (%) 出售减少 其他减少 美林青城（三期） 360,000.00 37,278,148.10 37,638,148.10 12.28% 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 102 存货项目名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期确认资 本化金额的 资本化率 (%) 出售减少 其他减少 合 计 360,000.00 37,278,148.10 37,638,148.10 12.28% 4． 开发成本 项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计投资总额 期末余额 期初余额 武汉美林青城三期 2013 年 4 月 2016 年 6 月 560,000,000.00 320,782,403.97 51,686,991.06 河北新民居项目 17,439,325.19 17,439,325.19 合计 338,221,729.16 69,126,316.25 子公司湖北地产的美林青城项目三期建设用地面积 18138 平方米，总建筑面积 73363 平方米。 子公司河北地产的新民居项目位于石家庄鹿泉市落凌社区，项目总用地约 1000 余亩，建设规模约 160 万平方米，计划一期建设面积 40 万平方米，建设周期 3-5 年，由于拆迁方案未达成本期无进展。 5． 开发产品 项目名称 竣工时间 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 武汉美林青城一期 2006 年 8 月 497,649.84 497,649.84 武汉美林青城二期 2009 年 9 月 13,344,532.85 1,228,762.62 12,115,770.23 海口帝晶大厦 6 层 1995 年 5,315,696.54 5,315,696.54 海口龙珠大厦 21 层 2004 年 1,598,659.60 1,598,659.60 海口珠江广场车库 6,919,373.98 6,919,373.98 海口龙珠大厦车库 2004 年 2,664,000.00 2,664,000.00 上海玫瑰花园尾房 954,436.94 954,436.94 上海玫瑰花园地下车库 35,265,199.35 35,265,199.35 合计 66,559,549.10 1,228,762.62 65,330,786.48 6． 消耗性生物资产 项目 期末余额 期初余额 食用动物 37,992.19 161,750.92 合计 37,992.19 161,750.92 注释 7． 可供出售金融资产 1． 可供出售金融资产情况 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工 具： 按公允价值计量 172,747,500.00 172,747,500.00 76,957,500.00 76,957,500.00 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 103 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 按成本计量 36,943,555.29 25,532,245.39 11,411,309.90 36,943,555.29 25,532,245.39 11,411,309.90 合计 209,691,055.29 25,532,245.39 184,158,809.90 113,901,055.29 25,532,245.39 88,368,809.90 期末用于质押的可供出售金融资产的账面价值 172,747,500.00 元，详见注释 45。 2． 期末按公允价值计量的可供出售金融资产 分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 其他 合计 权益工具的成本 9,896,779.37 9,896,779.37 累计计入其他综合收益 的公允价值变动金额 162,850,720.63 162,850,720.63 减：已计提减值金额 公允价值 172,747,500.00 172,747,500.00 3． 期末按成本计量的权益工具 被投资单位 在被投资单位持股 比例(%) 账面余额 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 海南珠江管桩有限公司 1.33 426,315.00 426,315.00 海南省总商会 6.67 500,000.00 500,000.00 中网促科技投资有限公司 10.00 10,000,000.00 10,000,000.00 海南华地珠江基础工程有限公司 2.00 160,000.00 160,000.00 广州珠江投资管理有限公司 9.4785 18,177,240.29 18,177,240.29 海南南洋船务实业股份有限公司 0.66 1,680,000.00 1,680,000.00 海南马村港港务公司 15.00 6,000,000.00 6,000,000.00 合计 36,943,555.29 36,943,555.29 续： 被投资单位 减值准备 本期现金红利 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 海南珠江管桩有限公司 海南省总商会 500,000.00 500,000.00 中网促科技投资有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 海南华地珠江基础工程有限公司 广州珠江投资管理有限公司 7,352,245.39 7,352,245.39 海南南洋船务实业股份有限公司 1,680,000.00 1,680,000.00 海南马村港港务公司 6,000,000.00 6,000,000.00 合计 25,532,245.39 25,532,245.39 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 104 注释 8． 长期股权投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法确认的投 资损益 其他综合收益调 整 一．联营企业 三亚万嘉实业有限公司 35,303,889.28 -838,983.66 北京发现视点传媒有限公司 1,464,638.95 32,210.06 小计 36,768,528.23 -806,773.60 合计 36,768,528.23 -806,773.60 续： 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备期 末余额 其他权益变动 宣告发放现金 股利或利润 计提减值准备 其他 一．联营企业 三亚万嘉实业有限公司 34,464,905.62 北京发现视点传媒有限公司 1,496,849.01 小计 35,961,754.63 合计 35,961,754.63 本公司长期股权投资不存在向投资企业转移资金的能力受到限制的情况。 注释 9． 投资性房地产 1． 投资性房地产情况 项 目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 33,921,871.40 33,921,871.40 2． 本期增加金额 3． 本期减少金额 1,209,942.83 1,209,942.83 （1）处置 1,209,942.83 1,209,942.83 4． 期末余额 32,711,928.57 32,711,928.57 二. 累计折旧（摊销） 1． 期初余额 6,504,524.83 6,504,524.83 2． 本期增加金额 1,147,701.38 1,147,701.38 （1）计提或摊销 1,147,701.38 1,147,701.38 3． 本期减少金额 250,112.28 250,112.28 （1）处置 250,112.28 250,112.28 4． 期末余额 7,402,113.93 7,402,113.93 三. 减值准备 1． 期初余额 3,432,927.60 3,432,927.60 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 105 项 目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 2． 本期增加金额 3． 本期减少金额 351,728.19 351,728.19 （1）处置 351,728.19 351,728.19 4． 期末余额 3,081,199.41 3,081,199.41 四. 账面价值 1． 期末账面价值 22,228,615.23 22,228,615.23 2． 期初账面价值 23,984,418.97 23,984,418.97 2． 投资性房地产的说明 期末用于抵押的资产账面价值为 17,000,289.68 元，详见注释 45。 注释 10． 固定资产原价及累计折旧 1． 固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 通用设备 运输工具 其他设备 合计 一. 账面原值合计 1． 期初余额 463,351,301.88 69,078,962.65 41,609,833.29 54,170,998.67 628,211,096.49 2． 本期增加金额 19,162,540.80 400,023.19 604,652.00 1,261,282.60 21,428,498.59 （1）购置 400,023.19 604,652.00 1,261,282.60 2,265,957.79 （2）在建工程转入 980,690.00 980,690.00 （3）其他转入 18,181,850.80 18,181,850.80 3． 本期减少金额 2,909,713.04 764,164.00 918,219.00 526,204.55 5,118,300.59 （1）处置或报废 764,164.00 918,219.00 526,204.55 2,208,587.55 （2）其他转出 2,909,713.04 2,909,713.04 4． 期末余额 479,604,129.64 68,714,821.84 41,296,266.29 54,906,076.72 644,521,294.49 二. 累计折旧 1． 期初余额 72,686,693.91 33,879,252.88 20,901,662.70 40,496,747.86 167,964,357.35 2． 本期增加金额 17,851,926.05 4,979,435.78 6,075,838.44 4,745,156.18 33,652,356.45 （1）计提 17,851,926.05 4,979,435.78 6,075,838.44 4,745,156.18 33,652,356.45 3． 本期减少金额 538,355.31 491,157.49 458,157.24 1,487,670.04 （1）处置或报废 538,355.31 491,157.49 458,157.24 1,487,670.04 （2）其他转出 4． 期末余额 90,538,619.96 38,320,333.35 26,486,343.65 44,783,746.80 200,129,043.76 三. 减值准备 1． 期初余额 7,499,295.92 7,499,295.92 2． 本期增加金额 3． 本期减少金额 4． 期末余额 7,499,295.92 7,499,295.92 四. 账面价值合计 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 106 项 目 房屋及建筑物 通用设备 运输工具 其他设备 合计 1． 期末账面价值 381,566,213.76 30,394,488.49 14,809,922.64 10,122,329.92 436,892,954.81 2． 期初账面价值 383,165,312.05 35,199,709.77 20,708,170.59 13,674,250.81 452,747,443.22 2． 固定资产的其他说明 （1） 本期其他转入固定资产为子公司牡丹江集团根据工程竣工决算报告调整雪乡项目转固原值 18,181,850.80 元。 （2） 期末用于担保的固定资产账面价值 284,269,784.38 元，详见注释 45。 （3） 期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值为 69,071,552.08。 注释 11． 在建工程 1． 在建工程情况 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 雪乡小火车 550 5,648,964.09 1,800,000.00 3,848,964.09 5,648,964.09 5,648,964.09 雪乡小火车 400 4,180,000.00 1,200,000.00 2,980,000.00 4,180,000.00 4,180,000.00 雪乡前期 360,000.00 360,000.00 360,000.00 360,000.00 雪乡综合服务中心 49,824,934.37 49,824,934.37 合 计 60,013,898.46 3,000,000.00 57,013,898.46 10,188,964.09 10,188,964.09 2． 重要在建工程项目本期变动情况 工程项目名称 期初余额 本期增加 本期转入 固定资产 本期其他减少 期末余额 雪乡综合服务中心 49,824,934.37 49,824,934.37 合 计 49,824,934.37 49,824,934.37 续： 工程项目名称 预算数 (万元) 工程投入 占预算比 例(%) 工程进 度(%) 利息资本化累计 金额 其中：本期利息 资本化金额 本期利息 资本化率 (%) 资金来源 雪乡综合服务中心 10,605.84 46.98 20% 7,776,064.37 7,776,064.37 10.37 银行借款 合 计 10,605.84 46.98 —— 7,776,064.37 7,776,064.37 10.37 银行借款 3． 本报告期计提在建工程减值准备情况 项目名称 本期计提金额 计提原因 雪乡小火车 550 1,800,000.00 项目开工进度未达预期，资产使用价值降低。 雪乡小火车 400 1,200,000.00 合 计 3,000,000.00 注释 12． 工程物资 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 107 项 目 期末余额 期初余额 专用设备 393,706.60 606,206.60 合计 393,706.60 606,206.60 注释 13． 无形资产 1． 无形资产情况 项 目 软件 土地使用权 商标权 其他 合计 一. 账面原值合计 1． 期初余额 1,858,978.28 35,567,353.65 2,087,132.00 39,513,463.93 2． 本期增加金额 147,220.00 441,282.00 93,900.00 682,402.00 （1）购置 147,220.00 441,282.00 93,900.00 682,402.00 3． 本期减少金额 4． 期末余额 2,006,198.28 36,008,635.65 93,900.00 2,087,132.00 40,195,865.93 二. 累计摊销 1． 期初余额 1,023,717.33 6,020,961.88 371,470.86 7,416,150.07 2． 本期增加金额 250,610.33 917,014.44 5,477.50 34,412.92 1,207,515.19 （1）计提 250,610.33 917,014.44 5,477.50 34,412.92 1,207,515.19 3． 本期减少金额 4． 期末余额 1,274,327.66 6,937,976.32 5,477.50 405,883.78 8,623,665.26 三. 减值准备 1． 期初余额 911,400.00 911,400.00 2． 本期增加金额 3． 本期减少金额 4． 期末余额 911,400.00 911,400.00 四. 账面价值合计 1． 期末账面价值 731,870.62 29,070,659.33 88,422.50 769,848.22 30,660,800.67 2． 期初账面价值 835,260.95 29,546,391.77 804,261.14 31,185,913.86 2． 无形资产说明 期末用于抵押或担保的土地使用权账面价值为 27,352,615.39 元，详见注释 45。 注释 14． 长期待摊费用 项 目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 装修改造费 5,733,050.18 6,088,479.79 4,109,211.09 7,712,318.88 雪场租赁费 3,000,000.00 900,000.00 2,100,000.00 戴斯酒店技术服务费 233,321.33 140,004.00 93,317.33 融资财务顾问费 7,998,594.64 7,998,594.64 雪乡宣传费用 189,933.41 156,825.92 33,107.49 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 108 项 目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 雪乡鱼池使用费 1,115,537.23 228,999.79 13,000.21 873,537.23 雪乡小滑雪场使用费 1,566,945.07 410,819.96 1,156,125.11 羊草山设施使用费 590,000.00 120,000.00 470,000.00 二龙山影视城游乐设施使用费 480,000.00 30,000.00 450,000.00 合计 20,907,381.86 6,088,479.79 14,094,455.40 13,000.21 12,888,406.04 注释 15． 递延所得税资产和递延所得税负债 1． 未经抵销的递延所得税负债 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 可供出售金融资产公允价值变动 55,102,500.00 13,775,625.00 企业合并确认的被购买方可辨认净 资产公允价值与其账面净资产的差 额 2,699,608.38 674,902.10 2,946,463.04 736,615.76 合计 2,699,608.38 674,902.10 58,048,963.04 14,512,240.76 2． 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 项 目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 15,210,270.77 递延所得税负债 15,210,270.77 23,187,756.33 3． 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细 项目 期末余额 期初余额 资产减值准备 141,942,172.81 126,149,479.08 可抵扣亏损 380,511,206.66 291,107,451.18 合计 522,453,379.47 417,256,930.26 由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此未确认可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损相 关的递延所得税资产。 4． 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 项目 期末余额 期初余额 备注 2015 44,225,740.37 44,225,740.37 2016 56,453,161.41 56,680,492.69 2017 98,393,343.38 98,916,398.69 2018 89,577,493.21 91,284,819.43 2019 91,861,468.29 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 109 项目 期末余额 期初余额 备注 合计 380,511,206.66 291,107,451.18 注释 16． 其他非流动资产 类别及内容 期末余额 期初余额 别墅 1,581,840.00 合计 1,581,840.00 注：2014 年 9 月 20 日，牡丹江名震房地产开发有限公司（简称名震公司）、牡丹江镜泊湖景区 环保物业管理有限责任公司（环保物业公司）与子公司牡丹江市万嘉之星酒店有限公司签订三方抵账协议 书，因三方存在债务关系，经三方协商一致，共同达成协议：名震公司将开发建设的镜泊湖小镇上京传说 D12#砖混别墅以 1,581,840.00 元（131.82 平米*1.2 万元）冲抵环保物业公司欠本公司子公司租赁补偿款 1,019,340.00 元，差额 562,500.00 元确认为当期收益。 注释 17． 资产减值准备 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 本期转入 本期转回 本期转出 坏账准备 67,046,720.90 13,144,421.92 80,191,142.82 存货跌价准备 21,726,889.27 21,726,889.27 可供出售金融资产减值准备 25,532,245.39 25,532,245.39 投资性房地产减值准备 3,432,927.60 351,728.19 3,081,199.41 固定资产减值准备 7,499,295.92 7,499,295.92 在建工程减值准备 3,000,000.00 3,000,000.00 无形资产减值准备 911,400.00 911,400.00 合计 126,149,479.08 16,144,421.92 351,728.19 141,942,172.81 注释 18． 短期借款 项 目 期末余额 期初余额 质押借款 19,000,000.00 合计 19,000,000.00 质押借款： 贷款单位 借款余额 抵押物 兴业国际信托有 限公司 19,000,000.00 牡丹江市珠江万嘉旅游投资发展集团有限公司以其名下在中信银行股份有限公司 2 千万元整 的定期存单为其履行本合同项下的全部债务提供质押担保； 合计 19,000,000.00 注释 19． 应付账款 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 110 项 目 期末余额 期初余额 应付工程款 45,579,235.43 23,726,432.01 应付材料款 1,496,150.14 1,484,038.04 地接团款 1,245,815.50 投资尾付款 5,000,000.00 5,000,000.00 押金 574,545.37 574,545.37 供应商往来款 602,405.96 659,931.36 其他 4,080,468.08 3,313,975.50 合计 58,578,620.48 34,758,922.28 账龄超过一年的重要应付账款 单位名称 期末余额 未偿还或结转原因 林德英、陈冠文 5,000,000.00 雪乡戴斯酒店收购尾款 监理公司 3,572,235.33 对方未催款 合计 8,572,235.33 注释 20． 预收款项 1． 预收账款情况 项 目 期末余额 期初余额 出租车库款 13,904,770.50 14,538,254.68 团款 2,447,854.00 21,110.00 取暖费 2,699,451.17 合作经营款 2,579,910.00 预存消费款 133,353.85 1,105,203.05 物业费 3,959,916.97 4,155,233.93 其他 2,847,500.88 4,024,056.41 合计 28,572,757.37 23,843,858.07 2． 账龄超过一年的重要预收款项 单位名称 期末余额 未偿还或结转原因 出租车库款 11,003,374.68 预收待转收入（湖北珠江预收车库租金） 合计 11,003,374.68 注释 21． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 10,764,089.33 137,056,029.75 138,136,541.06 9,683,578.02 离职后福利-设定提存计划 10,408,666.06 10,402,244.37 6,421.69 辞退福利 115,200.00 115,200.00 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 111 合计 10,764,089.33 147,579,895.81 148,653,985.43 9,689,999.71 2． 短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 3,974,036.99 122,788,594.51 124,632,397.40 2,130,234.10 职工福利费 5,321,696.31 5,321,696.31 社会保险费 5,182,929.87 5,180,585.55 2,344.32 其中：基本医疗保险费 4,544,948.61 4,542,910.09 2,038.52 工伤保险费 302,281.96 302,103.54 178.42 生育保险费 335,699.30 335,571.92 127.38 住房公积金 1,322,384.38 1,311,410.38 10,974.00 工会经费和职工教育经费 6,789,134.86 2,324,180.48 1,573,289.74 7,540,025.60 其他短期薪酬 917.48 116,244.20 117,161.68 合 计 10,764,089.33 137,056,029.75 138,136,541.06 9,683,578.02 3． 设定提存计划列示列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 9,679,849.61 9,673,937.55 5,912.06 失业保险费 728,816.45 728,306.82 509.63 合计 10,408,666.06 10,402,244.37 6,421.69 注释 22． 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 -1,050.00 营业税 5,757,820.60 9,174,503.29 城市维护建设税 430,008.45 670,388.88 企业所得税 -39,062.10 106,407.40 房产税 -141,625.39 59,855.90 土地使用税 170,091.31 104,086.03 土地增值税 -2,126,579.42 -2,179,863.60 个人所得税 175,810.93 106,398.68 教育费附加 75,613.91 173,862.51 其他 301,199.19 386,287.98 合计 4,603,277.48 8,600,877.07 注释 23． 应付利息 项 目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 18,376,036.74 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 112 项 目 期末余额 期初余额 企业借款利息 93,156,857.01 90,514,702.62 委托贷款利息 10,449,888.49 10,449,888.49 其他利息 418,068.49 176,133.00 合 计 122,400,850.73 101,140,724.11 注释 24． 应付股利 项目 期末余额 期初余额 超过一年未支付原因 应付法人股股利 3,213,302.88 3,213,302.88 暂缓支付 合计 3,213,302.88 3,213,302.88 注释 25． 其他应付款 1． 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 借款 627,784,756.31 435,643,309.87 土地转让款 43,000,000.00 28,000,000.00 物业代收款 26,485,268.25 20,205,674.07 供应商欠款 12,280,414.57 8,798,509.86 预提费用 7,916,400.00 1,700,000.00 装修质量保证金 5,167,661.14 6,633,922.14 维修基金 2,559,260.74 2,241,372.74 其他 55,165,761.07 52,689,031.53 合计 780,359,522.08 555,911,820.21 2． 账龄超过一年的重要其他应付款 单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因 北京市新兴房地产开发总公司 140,997,912.90 借款未到期 北京市万发房地产开发有限责任公司 78,525,000.00 借款未到期 吴昊岩 50,000,000.00 借款未到期 吕耿英 47,285,440.00 借款未到期 武汉市洪山区和平乡徐东新村 28,000,000.00 预收土地转让款 合计 344,808,352.90 注释 26． 一年内到期的非流动负债 项 目 期末余额 期初余额 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 113 项 目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 249,471,973.56 228,000,000.00 其中：抵押借款 213,805,306.92 210,000,000.00 保证借款 35,666,666.64 18,000,000.00 合计 249,471,973.56 228,000,000.00 注释 27． 长期借款 1． 长期借款分类 借款类别 期末余额 期初余额 质押借款 130,303,532.50 抵押借款 277,805,306.92 262,000,000.00 保证借款 168,666,666.66 95,000,000.00 小计 576,775,506.08 357,000,000.00 减：1 年内到期的长期借款 249,471,973.56 228,000,000.00 合计 327,303,532.52 129,000,000.00 2． 大额长期借款 贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率 期末余额 期初余额 重庆国际信托有限公司 2012-9-27 2015-9-26 RMB 21.42% 196,805,306.92 197,000,000.00 国泰元鑫资产管理有限公司 2014-9-15 2016-3-15 RMB 10.86% 130,303,532.50 中信银行哈尔滨支行 2014-10-30 2019-3-30 RMB 基准利率上浮 10% 27,000,000.00 中国工商银行股份有限公司牡丹 江太平路支行 2014-3-28 2020-3-20 RMB 基准利率上浮 10% 91,666,666.66 建设银行牡丹江分行 2012-1-12 2019-1-11 RMB 基准利率上浮 10% 77,000,000.00 95,000,000.00 中国银行海口市椰树门支行 2009-8-2 2019-8-2 RMB 基准利率上浮 10% 54,000,000.00 65,000,000.00 合 计 576,775,506.08 357,000,000.00 3． 质押借款： 贷款单位 借款余额 质押物 国泰元鑫资产管理有限公司 130,303,532.50 本公司以其持有湖北珠江房地产开发有限公司 79.20% 的股权质押；并且由本公司最终控制方北京新兴房地 产开发总公司对全部债务承担连带保证责任。 合计 130,303,532.50 4． 抵押借款： 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 114 贷款单位 借款余额 抵押物 重庆国际信托有限公司 196,805,306.92 子公司三亚酒店拥有的三亚戴斯酒店房产; 本公司拥有的三亚市房产 中国银行股份有限公司海口椰树门支行 54,000,000.00 中信银行哈尔滨支行 27,000,000.00 子公司牡丹江集团拥有的位于雪乡的 10 栋民宿房产和雪乡印 象酒店房产 合计 277,805,306.92 — 5． 保证借款： 贷款单位 借款余额 担保人 中国建设银行股份有限公司牡丹江市分 行 77,000,000.00 黑龙江省鑫正投资担保集团有限公司 中国工商银行股份有限公司牡丹江太平 路支行 91,666,666.66 本公司以及蒙能国际能源开发有限公司 合计 168,666,666.66 6． 长期借款其他说明 长期借款的利率区间为 7.04%至 21.42%。 注释 28． 股本 项 目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 1．有限售条件股份 (1)国家持股 (2)国有法人持股 (3)其他内资持股 1,325,131.00 1,325,131.00 其中： 境内法人持股 1,299,500.00 1,299,500.00 境内自然人持股 25,631.00 25,631.00 (4). 外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 1,325,131.00 1,325,131.00 2．无限售条件流通股份 (1)人民币普通股 360,445,273.00 360,445,273.00 (2)境内上市的外资股 64,975,000.00 64,975,000.00 (3)境外上市的外资股 (4)其他 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 115 项 目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 无限售条件流通股份合计 425,420,273.00 425,420,273.00 合 计 426,745,404.00 426,745,404.00 注释 29． 资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 224,960,139.16 430,680.47 225,390,819.63 原制度资本公积转入 109,300,017.82 109,300,017.82 合计 334,260,156.98 430,680.47 334,690,837.45 资本公积本期增减变动说明： 公司本期收购少数股东所持子公司湖北珠江房地产开发有限公司 1.20% 股权，按持股比例计算享有的权益份额增加。 注释 30． 其他综合收益 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得税前 发生额 减：前期计入 其他综合收 益当期转入 损益 减：所得 税费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东 一、以后将重分类进损 益的其他综合收益 其中: 可供出售金融资 产公允价值变动形成的 利得或损失 53,285,095.63 95,790,000.00 23,947,500.00 71,842,500.00 125,127,595.63 其他综合收益合计 53,285,095.63 95,790,000.00 23,947,500.00 71,842,500.00 125,127,595.63 注释 31． 盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 71,852,236.46 71,852,236.46 任意盈余公积 37,634,827.93 37,634,827.93 合 计 109,487,064.39 109,487,064.39 注释 32． 未分配利润 项 目 金 额 提取或分配比例(%) 调整前上期末未分配利润 -807,063,505.41 — 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） — 调整后期初未分配利润 -807,063,505.41 — 加： 本期归属于母公司所有者的净利润 -173,422,925.66 — 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 116 项 目 金 额 提取或分配比例(%) 加：盈余公积弥补亏损 所有者权益其他内部结转 期末未分配利润 -980,486,431.07 注释 33． 营业收入和营业成本 1． 营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 230,442,582.68 184,265,537.43 221,087,738.55 164,292,800.54 其他业务 8,461,578.41 2,597,634.79 4,220,500.45 1,728,741.71 合 计 238,904,161.09 186,863,172.22 225,308,239.00 166,021,542.25 2． 主营业务（分行业） 行业名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 房地产开发 2,916,880.00 1,228,762.62 14,885,058.00 4,853,614.26 物业管理服务 168,344,979.51 149,709,944.44 150,895,030.25 132,509,072.38 旅游酒店服务 59,180,723.17 33,326,830.37 55,307,650.30 26,930,113.90 合 计 230,442,582.68 184,265,537.43 221,087,738.55 164,292,800.54 3． 主营业务（分地区） 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 海南 195,296,038.73 165,368,492.96 186,641,095.95 149,288,990.43 黑龙江 28,571,229.35 15,413,974.94 17,026,312.10 8,208,931.18 湖北 3,858,341.00 1,862,499.95 12,425,058.00 4,329,275.06 上海 2,716,973.60 1,620,569.58 4,995,272.50 2,465,603.87 合 计 230,442,582.68 184,265,537.43 221,087,738.55 164,292,800.54 注释 34． 营业税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 营业税 12,028,796.67 11,428,445.35 城市维护建设税 728,059.68 649,303.43 教育费附加 583,936.78 525,026.12 土地增值税 456,009.90 1,252,894.73 其他税费 160,964.39 201,367.71 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 117 项 目 本期发生额 上期发生额 合 计 13,957,767.42 14,057,037.34 注释 35． 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,641,596.75 3,929,171.85 广告费 1,690,187.00 637,569.00 保险费 130,001.88 351,407.90 修理费 68,150.30 398,130.00 其他 1,002,855.57 1,940,525.49 合计 5,532,791.50 7,256,804.24 注释 36． 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 29,161,235.76 27,911,861.37 折旧费 32,585,691.55 29,939,918.99 业务招待费 7,634,087.68 8,739,203.68 差旅费 3,476,906.21 4,496,640.07 税金 3,075,654.76 4,265,821.46 无形资产摊销 1,614,285.95 1,182,122.36 修理费 1,135,693.29 2,820,260.28 保险费 1,277,889.45 656,719.17 聘请中介机构费 1,271,000.00 1,316,532.50 其他 27,693,678.97 27,872,417.44 合计 108,926,123.62 109,201,497.32 注释 37． 财务费用 类 别 本期发生额 上期发生额 利息支出 80,763,270.20 74,861,941.21 减：利息收入 1,512,655.73 1,333,307.97 汇兑损益 285.55 财务顾问费 11,114,994.64 11,033,737.42 融资费用 16,001,233.01 8,549,515.34 其他 555,509.98 502,743.15 合计 106,922,352.10 93,614,914.70 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 118 注释 38． 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 13,144,421.92 10,195,650.20 在建工程减值损失 3,000,000.00 合计 16,144,421.92 10,195,650.20 注释 39． 投资收益 1． 投资收益明细情况 项 目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -806,773.60 -1,171,788.37 处置长期股权投资产生的投资收益 92,910.16 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产在持有 期间的投资收益 93,040.00 处置以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产取 得的投资收益 -856,348.71 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 930,000.00 3,064,013.00 处置可供出售金融资产取得的投资收益 4,345,287.87 176,141,844.97 其他 98,086.14 81,543.59 合计 4,566,600.41 177,445,214.64 注释 40． 营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 非流动资产处置利得合计 130,579.48 198,132.54 130,579.48 其中：固定资产处置利得 130,579.48 198,132.54 130,579.48 无形资产处置利得 债务重组利得 7,411,437.43 盘盈利得 0.37 违约赔偿收入 100.00 3,015,368.46 100.00 其他利得 883,609.72 37,410.05 883,609.72 合计 1,014,289.20 10,662,348.85 1,014,289.20 注释 41． 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益 的金额 非流动资产处置损失合计 314,560.47 18,009.02 314,560.47 其中：固定资产处置损失 314,560.47 18,009.02 314,560.47 对外捐赠 10,000.00 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 119 项 目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益 的金额 资产报废、毁损损失 23,624.79 25,525.26 23,624.79 罚款支出 200.00 2,787.05 200.00 赔偿金、违约金及罚款支出 29,630.23 15,422.64 29,630.23 其他支出 1,188,163.94 1,366,606.18 1,188,163.94 合计 1,556,179.43 1,438,350.15 1,556,179.43 注释 42． 所得税费用 1． 所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 609,644.61 3,025,004.38 递延所得税费用 -15,271,984.43 -61,775.01 合计 -14,662,339.82 2,963,229.37 2． 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 利润总额 -195,417,757.51 按法定税率计算的所得税费用 -48,854,439.38 不可抵扣的成本、费用和损失影响 13,099,272.21 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -329,103.91 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 27,001,472.56 以前年度清算差额 131,657.89 确认前期可抵扣亏损的递延所得税资产的影响 -5,680,392.59 其他非应税收入的影响 -30,806.60 所得税费用 -14,662,339.82 注释 43． 现金流量表附注 1． 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到北京圆融通资产管理有限公司往来款 14,900,000.00 21,500,000.00 收到谭璐往来款 10,000,000.00 代收北京发现视点传媒有限公司款项 5,385,618.91 收到河北庆回归化肥有限公司往来款 2,000,000.00 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 120 项目 本期发生额 上期发生额 黑龙江省镜泊湖风景名胜区自然保护区管理委员会 补偿款 1,937,500.00 收到河南省建安防水防腐有限公司往来款 10,000,000.00 收到谢瑞龙往来款 14,000,000.00 收到程淑贤往来款 8,000,000.00 收到陈吉林往来款 2,000,000.00 收到北京北方西林幕墙工程有限公司往来款 2,030,000.00 收到北京凯阑通运建筑材料有限公司往来款 1,950,000.00 收到南安市志成石材工艺有限公司往来款 1,380,000.00 收土地整理储备中心退保证金 4,000,000.00 收到黑龙江省牡丹江林业工程公司往来款 8,000,000.00 收到北京新网元通信技术有限公司往来款 1,120,000.00 其他往来款 22,643,469.78 20,876,831.47 营业外收入 41,330.91 3,022,867.11 利息收入 487,934.04 263,148.22 其他 5,092,189.63 合计 95,644,924.36 64,985,965.71 2． 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付北京圆融通资产管理有限公司往来款 33,100,000.00 32,500,000.00 支付北京发现视点传媒有限公司往来款 5,385,618.91 支付谭璐往来款 4,000,000.00 4,100,000.00 支付北京坤之达咨询服务有限公司往来款 3,200,000.00 支付中实投资有限公司往来款 3,000,000.00 付交通银行楼宇按揭担保款 2,500,000.00 支付湖北天翔岩土工程有限公司往来款 2,000,000.00 支付北京博奕莱影视传媒文化有限公司往来款 1,500,000.00 支付谢瑞龙往来款 14,000,000.00 支付程淑贤往来款 8,000,000.00 支付陈吉林往来款 2,000,000.00 其他往来款 12,084,962.17 6,398,882.66 管理费用支出 29,410,047.98 33,160,204.39 营业费用支出 3,521,731.93 3,223,726.61 营业外支出 171,653.46 239,103.25 支付的备用金 4,443,550.29 5,367,257.57 银行手续费 545,756.16 441,618.55 其他 2,390,311.65 合计 117,168,013.64 99,516,411.94 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 121 3． 收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到企业间借款利息收入 647,661.11 其他 13,871.23 合计 13,871.23 647,661.11 4． 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付融资服务费 31,696,073.01 14,574,372.40 质押定期存单 20,000,000.00 合计 51,696,073.01 14,574,372.40 注释 44． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 项 目 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -180,755,417.69 8,666,776.92 加：资产减值准备 16,144,421.92 10,195,650.20 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 34,800,057.83 32,105,617.55 无形资产摊销 1,207,515.19 1,196,037.00 长期待摊费用摊销 14,094,455.40 13,209,334.08 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -1,502,814.15 -333,311.89 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 23,624.79 25,525.26 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 97,031,894.02 93,733,610.14 投资损失（收益以“－”号填列） -4,566,600.41 -177,445,214.64 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -15,210,270.77 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -61,713.66 -61,775.01 存货的减少（增加以“－”号填列） -268,089,309.12 -8,797,512.12 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -189,678,755.43 21,467,824.94 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 252,881,203.34 -39,699,265.52 其他 经营活动产生的现金流量净额 -243,681,708.74 -45,736,703.09 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 —— 债务转为资本 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 122 项 目 本期金额 上期金额 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 —— 现金的期末余额 77,404,192.62 62,362,242.69 减：现金的期初余额 62,362,242.69 65,762,871.33 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 15,041,949.93 -3,400,628.64 2． 现金和现金等价物的构成 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 77,404,192.62 62,362,242.69 其中：库存现金 1,255,008.79 1,846,467.14 可随时用于支付的银行存款 76,091,882.06 60,472,057.43 可随时用于支付的其他货币资金 57,301.77 43,718.12 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 77,404,192.62 62,362,242.69 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 注释 45． 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 余额 受限原因 货币资金 20,000,000.00 借款质押 存货 29,805,826.29 借款抵押 投资性房地产 17,000,289.68 借款抵押 固定资产 284,269,784.38 借款抵押 无形资产 27,352,615.39 借款抵押 可供出售金融资产 172,747,500.00 借款质押 合计 551,176,015.74 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1． 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 123 子公司名称 主要经营地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 海南珠江物业酒店管理有限公司 海南、郑州 海南海 口 物业管理 98.00 直接投资 海南珠江绿化工程有限公司 海南海口 海南海 口 物业管理 100.00 直接投资 海南珠江物业清洁有限公司 海南海口 海南海 口 物业管理 100.00 直接投资 海南珠江物业机电工程公司 海南海口 海南海 口 物业管理 100.00 直接投资 海南珠江不动产营销策划有限公司 海南海口 海南海 口 地产 100.00 直接投资 三亚万嘉酒店管理有限公司 海南三亚 海南三 亚 酒店 100.00 直接投资 湖北珠江房地产开发有限公司 湖北武汉 湖北武 汉 地产 89.20 直接投资 武汉珠江美林酒店管理有限公司 湖北武汉 湖北武 汉 酒店 100.00 直接投资 海南珠江实业股份有限公司上海房地产 公司 上海 上海 地产 100.00 直接投资 北京九镈文化发展有限公司 北京 北京 文化 100.00 直接投资 牡丹江市珠江万嘉旅游投资发展集团有 限公司 牡丹江 牡丹江 酒店、旅游 100.00 直接投资 海林市万嘉雪乡度假酒店有限公司 牡丹江 牡丹江 酒店 100.00 非同一控制下企业 合并 牡丹江市镜泊湖珠江万嘉酒店有限公司 牡丹江 牡丹江 酒店 100.00 直接投资 牡丹江市万嘉之星酒店有限公司 牡丹江 牡丹江 酒店 100.00 直接投资 黑龙江龙视珠江文化传播有限公司 哈尔滨 哈尔滨 文化 70.00 直接投资 哈尔滨万嘉旅行社有限公司 哈尔滨 哈尔滨 旅游 100.00 直接投资 河北正世清辉房地产开发有限公司 石家庄 石家庄 地产 51.00 直接投资 上海海上明珠物业管理有限公司 上海 上海 物业管理 50.00 直接投资 2． 重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东持 股比例(%) 本期归属于少数股 东损益 本期向少数股东 支付股利 期末累计少数 股东权益 备注 海南珠江物业酒店管理有限公司 2.00 14,115.73 202,323.38 湖北珠江房地产开发有限公司 10.80 -259,128.43 11,418,188.64 黑龙江龙视珠江文化传播有限公司 30.00 -4,424,069.89 -3,478,978.73 河北正世清辉房地产开发有限公司 49.00 -2,712,865.79 -4,817,635.42 上海海上明珠物业管理有限公司 50.00 49,456.35 166,683.37 合计 ----- -7,332,492.03 3,490,581.24 3． 重要非全资子公司的主要财务信息 单位：元 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 124 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动 负债 负债合计 海南珠江物业酒店管 理有限公司 75,411,751.89 3,661,263.74 79,073,015.63 68,956,846.41 68,956,846.41 湖北珠江房地产开发 有限公司 400,473,121.91 7,384,351.67 407,857,473.58 302,136,757.70 302,136,757.70 黑龙江龙视珠江文化 传播有限公司 4,159,517.17 5,830,346.04 9,989,863.21 21,586,458.98 21,586,458.98 河北正世清辉房地产 开发有限公司 27,955,312.68 936,459.15 28,891,771.83 38,723,680.86 38,723,680.86 上海海上明珠物业管 理有限公司 1,848,964.75 7,276.92 1,856,241.67 1,522,874.93 1,522,874.93 续： 子公司名称 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 海南珠江物业酒店管理 有限公司 64,403,084.91 3,848,392.81 68,251,477.72 58,841,095.19 58,841,095.19 湖北珠江房地产开发有 限公司 145,513,292.48 7,882,638.90 153,395,931.38 52,495,952.00 52,495,952.00 黑龙江龙视珠江文化传 播有限公司 4,025,330.91 2,921,834.84 6,947,165.75 3,796,861.89 3,796,861.89 河北正世清辉房地产开 发有限公司 28,137,440.30 1,354,122.15 29,491,562.45 33,787,010.68 33,787,010.68 上海海上明珠物业管理 有限公司 1,405,847.55 11,588.49 1,417,436.04 1,182,981.99 1,182,981.99 续： 子公司名称 本期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 海南珠江物业酒店管理有限公司 165,550,353.14 705,786.69 705,786.69 10,871,096.55 湖北珠江房地产开发有限公司 4,832,945.18 -2,399,263.50 -2,399,263.50 42,573,357.30 黑龙江龙视珠江文化传播有限公司 1,254,352.58 -14,746,899.63 -14,746,899.63 6,454,746.32 河北正世清辉房地产开发有限公司 -5,536,460.80 -5,536,460.80 -564,498.43 上海海上明珠物业管理有限公司 2,710,773.60 98,912.69 98,912.69 443,117.20 续： 子公司名称 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 海南珠江物业酒店管理有限公司 148,549,350.68 417,440.92 417,440.92 7,711,514.12 湖北珠江房地产开发有限公司 13,034,112.99 -444,039.10 -444,039.10 -12,044,666.74 黑龙江龙视珠江文化传播有限公司 225,018.00 -3,849,696.14 -3,849,696.14 -5,560,804.95 河北正世清辉房地产开发有限公司 -7,073,685.58 -7,073,685.58 -24,604,512.08 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 125 子公司名称 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 上海海上明珠物业管理有限公司 2,535,272.50 -313,516.30 -313,516.30 -2,022.46 (二) 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易 1． 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 公司本期收购少数股东所持子公司湖北珠江房地产开发有限公司 1.20%股权。 2． 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 项目 湖北珠江房地产开发有限公司 现金 7,220,000.00 购买成本/处置对价合计 7,220,000.00 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 1,268,297.26 差额 5,951,702.74 其中：调整资本公积 5,951,702.74 (三) 在合营安排或联营企业中的权益 1． 重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 会计处理方法 直接 间接 三亚万嘉实业有限公司 三亚 三亚 房 地 产 开 发 40 权益法 2． 重要联营企业的主要财务信息 项目 期末余额 期初余额 三亚万嘉实业有限公司 三亚万嘉实业有限公司 流动资产 86,917,723.70 88,598,178.52 非流动资产 583,410.85 902,676.73 资产合计 87,501,134.55 89,500,855.25 流动负债 1,338,870.51 1,241,132.06 非流动负债 负债合计 1,338,870.51 1,241,132.06 少数股东权益 归属于母公司股东权益 86,162,264.04 88,259,723.19 按持股比例计算的净资产份额 34,464,905.62 35,303,889.28 对联营企业权益投资的账面价值 34,464,905.62 35,303,889.28 续： 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 126 项目 本期发生额 上期发生额 三亚万嘉实业有限公司 三亚万嘉实业有限公司 营业收入 14,166.66 28,333.34 净利润 -2,097,459.15 -2,982,483.66 其他综合收益 综合收益总额 -2,097,459.15 -2,982,483.66 3． 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 联营企业投资账面价值合计 1,496,849.01 1,464,638.95 下列各项按持股比例计算的合计数 — — 净利润 32,210.06 21,205.09 其他综合收益 综合收益总额 32,210.06 21,205.09 4． 与合营企业投资相关的未确认承诺 本公司无需要披露的承诺事项。 5． 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 本公司不存在需要披露的或有事项。 八、 与金融工具相关的风险披露 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为利率风险）。本公司整体的风险管理 计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。 （一）信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款、其他应收款和可供出售金融资产等。管理层已制定适当的信用政策， 并且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较 低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构的信贷风险。 对于应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取 担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用 记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体 信用风险在可控的范围内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附注所载本公司作出的财务担保外，本 公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 （二）流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 127 本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的 规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 截止 2014 年 12 月 31 日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 项目 期末余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 贷币资金 97,404,192.62 97,404,192.62 97,404,192.62 应收账款 12,378,292.44 23,143,450.61 23,143,450.61 其他应收款 238,352,004.55 307,777,989.20 307,777,989.20 可供出售金融 资产 184,158,809.90 209,691,055.29 209,691,055.29 小计 532,293,299.51 638,016,687.72 638,016,687.72 短期借款 19,000,000.00 19,000,000.00 19,000,000.00 应付账款 58,578,620.48 58,578,620.48 58,578,620.48 其他应付款 780,359,522.08 780,359,522.08 780,359,522.08 长期借款 576,775,506.08 576,775,506.08 249,471,973.56 183,970,199.18 135,000,000.04 8,333,333.30 小计 1,434,713,648.64 1,434,713,648.64 1,107,410,116.12 183,970,199.18 135,000,000.04 8,333,333.30 续： 项目 期初余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 贷币资金 62,362,242.69 62,362,242.69 62,362,242.69 应收账款 13,143,175.36 23,751,449.32 23,751,449.32 其他应收款 287,625,206.34 344,063,653.28 344,063,653.28 可供出售金融 资产 88,368,809.90 113,901,055.29 113,901,055.29 小计 451,499,434.29 544,078,400.58 544,078,400.58 短期借款 应付账款 34,758,922.28 34,758,922.28 34,758,922.28 其他应付款 555,911,820.21 555,911,820.21 552,411,820.21 3,500,000.00 长期借款 357,000,000.00 357,000,000.00 228,000,000.00 28,000,000.00 90,000,000.00 11,000,000.00 小计 947,670,742.49 947,670,742.49 815,170,742.49 31,500,000.00 90,000,000.00 11,000,000.00 （三）市场风险 1． 外汇风险 无。 2． 利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债 使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 截止 2014 年 12 月 31 日，本公司长期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同，金额为 249,666,666.66 元；人民币计 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 128 价的固定利率合同，金额为 732,316,622.48 元。 九、 公允价值 （一） 以公允价值计量的金融工具 本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于 2014 年 12 月 31 日的账面价值。公允价值整体归 类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下： 第 1 层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； 第 2 层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值； 第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除 报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场 验证的输入值等。 第 3 层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。 （二） 期末公允价值计量 1． 持续的公允价值计量 项目 期末公允价值 第 1 层次 第 2 层次 第 3 层次 合计 可供出售金融资产小计 172,747,500.00 172,747,500.00 其中：股票 172,747,500.00 172,747,500.00 （三） 持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 本公司持续第一层次公允价值计量项目的市价为交易所活跃市场期末时点收盘价。 （四） 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年内到期的非流动负债和长期借款、 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的股权投资。 公司管理层认为上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。 十、 关联方及关联交易 (一) 本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 (万元) 对本公司的 持股比例(%) 对本公司的表 决权比例(%) 北京市万发房地产开发有限责任公司 北京市 房地产开发 28,012.89 26.36 26.36 本公司最终控制方是北京市新兴房地产开发总公司。 (二) 本公司的子公司情况详见附注七（一）在子公司中的权益 (三) 本公司的合营和联营企业情况 本公司重要的合营或联营企业详见附注七（三）在合营安排或联营企业中的权益。 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 129 (四) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 北京中加阳光能源技术（集团）有限公司 同受控股股东控制 北京市玉龙吉胜房地产有限公司 同受最终控制方控制 (五) 关联方交易 1． 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵 销。 2． 销售商品、提供劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 北京中加阳光能源技术（集团）有限公 司 提供租赁服务 240,000.00 240,000.00 合计 240,000.00 240,000.00 3． 关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 北京新兴房地产开发总公司 130,303,532.50 2014/9/15 2018/5/28 否 北京中加阳光能源技术（集团）有限公司 27,000,000.00 2013/9/12 2016/9/12 否 合计 157,303,532.50 4． 关联方资金拆借 （1）截至 2014 年 12 月 31 日，本公司向北京市新兴房地产开发总公司的借款本金余额 108,967,912.90 元，应付利息余额 22,999,717.49 元 （2）截至 2014 年 12 月 31 日，本公司向控股股东北京市万发房地产开发有限责任公司的借款本金余额 58,825,000.00 元， 应付利息余额 25,530,003.30 元。 （3）截至 2014 年 12 月 31 日，子公司三亚万嘉酒店管理有限公司向北京市新兴房地产开发总公司的借款本金余额 32,030,000.00 元，应付利息余额 33,254,185.80 元；向北京市万发房地产开发有限责任公司的借款本金余额 19,700,000.00 元，应 付利息余额 11,372,950.42 元。 上述关联方借款利率按本期按中国人民银行规定的 3%执行。本报告期公司计提上述关联方借款利息 10,977,154.39 元， 应付利息余额 93,156,857.01 元。 5． 关键管理人员薪酬(万元) 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 154.90 154.90 6． 关联方应收应付款项 （1）本公司应付关联方款项 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 130 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 北京市新兴房地产开发总公司 140,997,912.90 200,997,912.90 其他应付款 北京市万发房地产开发有限责任公司 78,525,000.00 78,525,000.00 其他应付款 北京中加阳光能源技术（集团）有限公司 3,054,060.35 2,079,419.19 小计 222,576,973.25 281,602,332.09 应付利息 北京市新兴房地产开发总公司 56,253,903.29 51,035,217.65 应付利息 北京市万发房地产开发有限责任公司 36,902,953.72 34,514,484.97 小计 93,156,857.01 85,549,702.62 十一、 承诺及或有事项 （一） 重大承诺事项 本公司不存在需要披露的承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的或有事项 本公司不存在需要披露的或有事项。 十二、 资产负债表日后事项 （一）利润分配情况 根据公司第七届第十四次董事会决议，2014 年度经营亏损，无利润分配预案。 （二）其他资产负债表日后事项说明 除存在上述资产负债表日后事项外，截止财务报告日，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项的。 十三、 其他重要事项说明 本公司 2014 年末营运资金-41,223 万元，归属于母公司股东权益 1,556 万元，2014 年度归属于母公司净 利润-17,342 万元，公司未来将加快开发项目的进度，处置可供出售金融资产等资产、拓展融资渠道、大股 东的持续支持等措施来提高公司的盈利能力，增强公司未来的持续经营能力。 十四、 母公司财务报表主要项目注释 注释 1． 应收账款 1． 应收账款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 7,761,707.60 56.89 7,761,707.60 100.00 按信用风险特征组合计提坏账 3,983,002.62 29.19 547,524.46 13.75 3,435,478.16 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 131 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 准备的应收账款 单项金额虽不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 1,898,690.60 13.92 1,898,690.60 100.00 合计 13,643,400.82 100.00 10,207,922.66 — 3,435,478.16 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 7,761,707.60 61.71 7,761,707.60 100.00 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 2,917,008.79 23.19 479,051.74 16.42 2,437,957.05 单项金额虽不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 1,898,690.60 15.10 1,898,690.60 100.00 合计 12,577,406.99 100.00 10,139,449.94 — 2,437,957.05 应收账款分类的说明： （1） 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 单位名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比 例（%） 计提理由 海南赛马娱乐有限公司 2,406,158.00 2,406,158.00 100.00 估计无法收回 海南宝平公司 2,218,494.43 2,218,494.43 100.00 估计无法收回 海南中原物业代理公司 2,090,069.77 2,090,069.77 100.00 估计无法收回 海南龙珠影视城 1,046,985.40 1,046,985.40 100.00 估计无法收回 合计 7,761,707.60 7,761,707.60 — （2） 期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 单位名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比 例（%） 计提理由 海口培杰服装公司 497,520.00 497,520.00 100.00 估计无法收回 海南国际银城房地产公司 451,712.00 451,712.00 100.00 估计无法收回 海口竟业贸易发展公司 250,000.00 250,000.00 100.00 估计无法收回 海南金鹤房地产公司 119,446.00 119,446.00 100.00 估计无法收回 海南琼山天信典当投资公司 112,116.50 112,116.50 100.00 估计无法收回 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 132 单位名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比 例（%） 计提理由 金额小于 10 万元的应收账款 467,896.10 467,896.10 100.00 估计无法收回 合计 1,898,690.60 1,898,690.60 — （3） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,007,232.28 40,144.65 2.00 1－2 年 866,011.92 43,300.60 5.00 2－3 年 102,000.00 10,200.00 10.00 3－4 年 100,000.00 20,000.00 20.00 4－5 年 100,000.00 30,000.00 30.00 5 年以上 807,758.42 403,879.21 50.00 合计 3,983,002.62 547,524.46 — 续： 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,754,901.37 35,098.03 2.00 1－2 年 102,000.00 5,100.00 5.00 2－3 年 100,000.00 10,000.00 10.00 3－4 年 100,000.00 20,000.00 20.00 4－5 年 106,000.00 31,800.00 30.00 5 年以上 754,107.42 377,053.71 50.00 合计 2,917,008.79 479,051.74 — 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 68,472.72 元。 3． 本报告期期末应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位。 4． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末余 额的比例(%) 已计提坏账准备 海南赛马娱乐有限公司 2,406,158.00 17.64 2,406,158.00 海南宝平公司 2,218,494.43 16.26 2,218,494.43 海南中原物业代理公司 2,090,069.77 15.32 2,090,069.77 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 133 单位名称 期末余额 占应收账款期末余 额的比例(%) 已计提坏账准备 海口藏珑商场管理有限公司 2,070,502.75 15.18 46,188.17 海南龙珠影视城 1,046,985.40 7.67 1,046,985.40 合计 9,832,210.35 72.07 7,807,895.77 5． 期末无应收关联方账款情况。 注释 2． 其他应收款 1． 其他应收款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 35,343,380.89 4.01 21,378,380.89 60.49 13,965,000.00 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 组合 1：账龄组合 246,340,004.64 27.95 37,512,008.05 15.23 208,827,996.59 组合 2：合并范围企业间应收 款项 595,170,501.36 67.52 595,170,501.36 组合小计 841,510,506.00 95.47 37,512,008.05 4.46 803,998,497.95 单项金额虽不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 4,597,298.84 0.52 3,975,946.33 86.48 621,352.51 合计 881,451,185.73 100.00 62,866,335.27 —— 818,584,850.46 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 24,178,380.89 3.72 24,178,380.89 100.00 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 组合 1：账龄组合 281,636,174.98 43.26 22,814,242.48 8.10 258,821,932.50 组合 2：合并范围企业间应收 款项 339,619,797.96 52.17 339,619,797.96 组合小计 621,255,972.94 95.43 22,814,242.48 3.67 598,441,730.46 单项金额虽不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 5,543,560.75 0.85 3,994,709.68 72.06 1,548,851.07 合计 650,977,914.58 100.00 50,987,333.05 — 599,990,581.53 其他应收款分类的说明： 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 134 （1） 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 单位名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 海南长江旅业 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 估计无法收回 新华黎明航空装饰公司 1,208,804.70 1,208,804.70 100.00 估计无法收回 大宝水泥厂 1,901,383.56 1,901,383.56 100.00 估计无法收回 海南深海置业有限公司 1,029,850.32 1,029,850.32 100.00 估计无法收回 深圳国投证券有限公司 1,409,934.28 1,409,934.28 100.00 估计无法收回 深圳市珠策房地产公司 1,550,278.23 1,550,278.23 100.00 估计无法收回 三亚市土地房产管理局 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 估计无法收回 金光实业公司 1,752,100.00 1,752,100.00 100.00 估计无法收回 定佳国际有限公司 2,725,702.71 2,725,702.71 100.00 估计无法收回 海南中大实业总公司 2,210,779.10 2,210,779.10 100.00 估计无法收回 海南恩信产业有限公司 2,314,592.00 2,314,592.00 100.00 估计无法收回 海口市工业开发进出口贸易有限公司 1,392,430.00 1,392,430.00 100.00 估计无法收回 海南珠江实业股份有限公司上海房地产公司 15,847,525.99 1,882,525.99 11.88 预计可收回金额 计提 合计 35,343,380.89 21,378,380.89 — （2） 期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 单位名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 员工借备用金、个人社保 564,230.28 11,284.60 2.00 管理层估计 珠江广告公司 184,911.62 184,911.62 100.00 估计无法收回 代销大宝水泥 560,610.00 560,610.00 100.00 估计无法收回 省总商会 270,000.00 270,000.00 100.00 估计无法收回 珠江广场客户电话费 268,542.54 268,542.54 100.00 估计无法收回 中建六局 260,335.00 260,335.00 100.00 估计无法收回 海南发展银行 440,000.00 440,000.00 100.00 估计无法收回 电话初装费 156,271.60 156,271.60 100.00 估计无法收回 化州建安公司 200,000.00 200,000.00 100.00 估计无法收回 海南三立工贸公司 283,478.62 283,478.62 100.00 估计无法收回 金额小于 15 万元（59 户） 1,408,919.18 1,340,512.35 95.14 依据预计可收回金额计提 合计 4,597,298.84 3,975,946.33 — 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 135 （3） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,435,771.76 28,715.44 2.00 1－2 年 31,393,200.00 1,569,660.00 5.00 2－3 年 78,693,146.00 7,869,314.60 10.00 3－4 年 124,437,458.54 24,887,491.71 20.00 4－5 年 10,166,939.34 3,050,081.80 30.00 5 年以上 213,489.00 106,744.50 50.00 合计 246,340,004.64 37,512,008.05 — 续： 账龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 31,441,342.10 628,826.96 2.00 1－2 年 78,723,146.00 3,936,157.30 5.00 2－3 年 161,091,258.54 16,109,125.85 10.00 3－4 年 10,166,939.34 2,033,387.87 20.00 4－5 年 30.00 5 年以上 213,489.00 106,744.50 50.00 合计 281,636,174.98 22,814,242.48 — （4） 组合中，公司合并范围内企业间应收款项不计提坏账准备。 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 11,879,002.22 元。 3． 其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 投资款 230,400,000.00 267,000,000.00 关联方往来款 611,018,027.35 344,302,323.95 借款、利息 15,237,677.88 13,894,477.88 其他 24,795,480.50 25,781,112.75 合计 881,451,185.73 650,977,914.58 4． 期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 5． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 136 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额的比 例(%) 坏账准备 期末余额 牡丹江市珠江万嘉旅 游投资发展集团有限 公司 借款 223,824,841.55 3 年以内 25.39 湖北珠江房地产开发 有限公司 往来 206,602,596.12 1 年以内 23.44 三亚万嘉酒店管理有 限公司 往来、借 款 123,886,277.73 5 年以内(123,836,263.52 元)、5 年 以上（50,014.21 元） 14.05 众和投资有限公司 项 目 合 作款 100,400,000.00 2-4 年 11.39 16,380,000.00 北京康泰兴业投资有 限公司 项 目 合 作款 100,000,000.00 2-4 年 11.34 16,000,000.00 合计 754,713,715.40 85.61 32,380,000.00 6． 无其他应收关联方款项。 注释 3． 长期股权投资 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 299,420,000.00 40,000,000.00 259,420,000.00 292,200,000.00 40,000,000.00 252,200,000.00 对联营企业投资 34,464,905.62 34,464,905.62 35,303,889.28 35,303,889.28 合计 333,884,905.62 40,000,000.00 293,884,905.62 327,503,889.28 40,000,000.00 287,503,889.28 1． 对子公司投资 被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减 少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备期末余 额 海南珠江物业酒店管理公司 4,900,000.00 4,900,000.00 4,900,000.00 湖北珠江房地产开发有限公司 57,200,000.00 57,200,000.00 7,220,000.00 64,420,000.00 三亚万嘉酒店管理有限公司 120,000,000.00 120,000,000.00 120,000,000.00 海南珠江实业股份有限公司上 海房地产公司 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 牡丹江市珠江万嘉旅游投资发 展集团有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00 北京九博文化发展有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 河北正世清辉房地产开发有限 公司 5,100,000.00 5,100,000.00 5,100,000.00 合计 292,200,000.00 292,200,000.00 7,220,000.00 299,420,000.00 40,000,000.00 2． 对联营、合营企业投资 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 137 被投资单位 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法确认的投 资损益 其他综合收益调 整 一．联营企业 三亚万嘉实业有限公司 35,303,889.28 -838,983.66 合计 35,303,889.28 -838,983.66 续： 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备期 末余额 其他权益变动 宣告发放现金 股利或利润 计提减值准备 其他 一．联营企业 三亚万嘉实业有限公司 34,464,905.62 合计 34,464,905.62 注释 4． 营业收入及营业成本 1． 营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 其他业务 1,170,529.02 355,593.60 1,335,418.83 355,593.60 注释 5． 投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -838,983.66 -1,192,993.46 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 93,040.00 持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 930,000.00 3,064,013.00 处置交易性金融资产取得的投资收益 -856,348.71 处置可供出售金融资产取得的投资收益 4,345,287.87 176,141,844.97 合计 4,436,304.21 177,249,555.80 十五、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动资产处置损益 -183,980.99 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 1,267,980.81 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易 性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负 债和可供出售金融资产取得的投资收益 5,275,287.87 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -357,909.24 其他符合非经常性损益定义的损益项目 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 138 项 目 金额 说明 所得税影响额 -41,518.07 少数股东权益影响额（税后） -759.58 合计 5,959,100.80 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -262.21% -0.41 -0.41 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 -271.22% -0.42 -0.42 （三） 主要财务报表项目变动情况及原因的说明 1． 合并资产负债表项目 报表项目 期末余额 期初余额 变动比率 变动原因 货币资金 97,404,192.62 62,362,242.69 56.19% 主要系本期融资增加。 预付款项 128,625,359.78 91,018,812.99 41.32% 主要系子公司湖北地产预付美林三期工程款。 存货 386,635,994.05 118,546,684.93 226.15% 主要系子公司湖北珠江美林三期开发成本增 加。 可供出售金融资产 184,158,809.90 88,368,809.90 108.40% 主要系西南证券公允价值增加。 在建工程 57,013,898.46 10,188,964.09 459.57% 主要系子公司牡丹江集团雪乡项目投资增加。 长期待摊费用 12,888,406.04 20,907,381.86 -38.35% 主要系融资财务顾问费本期摊销。 短期借款 19,000,000.00 不适用 系子公司牡丹江集团融入兴业信托借款。 应付账款 58,578,620.48 34,758,922.28 68.53% 主要系子公司湖北地产应付美林三期工程款增加。 其他应付款 780,359,522.08 555,911,820.21 40.37% 主要系公司本期从非金融机构借款增加。 长期借款 327,303,532.52 129,000,000.00 153.72% 主要系本公司以及子公司牡丹江集团对外借款 增加。 递延所得税负债 23,187,756.33 14,512,240.76 59.78% 主要系期末西南证券公允价值增加。 其他综合收益 125,127,595.63 53,285,095.63 134.83% 系期末西南证券公允价值增加。 少数股东权益 3,490,581.24 11,253,753.74 -68.98% 主要系子公司湖北地产及河北地产亏损。 2． 合并利润表及现金流量项目 报表项目 本期金额 上期金额 变动比率 变动原因 资产减值损失 16,144,421.92 10,195,650.20 58.35% 主要系大额应收款项账龄时间增长而计提坏账准备 增加。 投资收益 4,566,600.41 177,445,214.64 -97.43% 主要系上期转让部分西南证券实现投资收益，而本 期无此事项。 营业外收入 1,014,289.20 10,662,348.85 -90.49% 主要系本期无债务重组利得及违约赔偿收入等。 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 139 报表项目 本期金额 上期金额 变动比率 变动原因 所得税费用 -14,662,339.82 2,963,229.37 -594.81% 主要系公司本期确认可抵扣亏损的递延所得税资 产。 少数股东损益 -7,332,492.03 -4,822,708.79 -52.04% 主要系子公司湖北地产及河北地产亏损。 其他综合收益的税后 净额 71,842,500.00 -134,400,904.56 153.45% 主要系上期转让部分西南证券其他综合收益转 入投资收益，而本期无此事项以及本期西南证 券公允价值增加。 经营活动产生的现 金流量净额 -243,681,708.74 -45,736,703.09 -432.79% 主要系子公司湖北地产美林三期投资增加所 致。 投资活动产生的现金 流量净额 -50,335,421.21 187,589,055.62 -126.83% 主要系上期转让部分西南证券收到现金，而本期无 此事项以及子公司牡丹江集团本期支付工程款增 加。 筹资活动产生的现金 流量净额 309,059,079.88 -145,252,981.17 312.77% 主要系公司对外借款增加。 海南珠江控股股份有限公司 二〇一五年四月十三日 海南珠江控股股份有限公司 2014 年年度报告全文 140 第十二节 备查文件目录 1. 董事会决议（签字页扫描件） 2. 监事会决议（签字页扫描件） 3. 高管对年报确认书（扫描件） 4. 独立董事意见书（签字页） 5. 年报内幕信息知情人登记表（扫描件） 6. 法定代表人签字和公司盖章的年报摘要和全文（封面）（扫描件） 7. 公司法人、财务负责人、会计负责人签字并盖章的财务报告封面（扫描件） 8. 财务数据的报送系统生成文件（RD文件、PDF文件等）