000505_2007_珠江控股_2007年年度报告_2008-04-16.txt

海南珠江控股股份有限公司 2007 年度报告 第一节 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏, 并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。杨凯军董事未 出席会议. 公司董事长、总经理郑清先生、副总经理、财务负责人陈秉联先生、财务部经理杨道良先生声明: 保证年度报告中财务会计报告的真实、完整。 第二节 公司基本情况简介 1、公司的法定中文名称：海南珠江控股股份有限公司 英文名称：Hai Nan Pearl Ri ver Hol di ngs Co. Lt d. 中文缩写: 珠江控股 2、公司法定代表人：郑清 3、公司董事会秘书：冯湃 证券事务代表：顾利荣 联系地址：海口市滨海大道珠江广场帝豪大厦 29 楼 联系电话：0898- 68581888、68581199 转 传 真：0898—68581026 4、公司注册地址：海口市滨海大道珠江广场帝豪大厦 29 楼 公司办公地址：海口市滨海大道珠江广场帝豪大厦 29 楼 邮政编码：570125 电子信箱：hnpearl @ publ i c. hk. hi . cn 5、公司指定信息披露的报纸：《中国证券报》，香港《大公报》 中国证监会指定登载公司年报网址：ht t p: //www. cni nf o. com. cn 公司年报备置地点：公司董事会秘书处 6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：珠江控股、珠江 B 股票代码：000505、200505 7、公司首次注册日期、地点：1992 年 1 月 11 日，海南省海口市 企业法人营业执照注册号：4600001006830 税务登记号码：460100201284556 组织机构代码：20128455- 6 公司聘请的会计师事务所名称：大信会计师事务所 办公地址：北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 15 层 第三节 会计数据和业务数据摘要 1、本年度主要会计数据（金额单位：人民币元） 项 目 金额 营业利润 -18,748,592 利润总额 -18,615,927 归属于上市公司股东的净利润 -31,199,957 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 -32,939,500 经营活动产生的现金流量净额 -21,343,983 注：扣除的非经常性损益项目及金额：( 金额单位：人民币元) 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 8,654.00 应付职工薪酬- 职工福利冲回 1,477,392.82 其他营业外收支净额 124,010.53 所得税影响数 116,812.29 少数股东损益影响数 12,673.85 合 计 1,739,543.49 2、截至报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标：（金额单位：人民币元） （1）主要会计数据 2007年 2006年 本年比上年增减（%） 2005年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 153,716,148 493,820,980 499,154,377 -69.20 28,585,396 39,857,816 利润总额 -18,615,927 83,456,457 83,458,598 -122.31 -86,488,082 -86,471,5 98 归属于上市公司股东的净利润 -31,199,957 59,962,863 58,326,224 -153.49 -79,937,133 -85,463,460 归属于上市公司股东的扣除非经常性 损益的净利润 -32,939,500 9,059,219 7,431,868 -543.22 -84,664,110 -90,190,437 经营活动产生的现金流量净额 -21,343,983 137,509,537 137,680,434 -115.50 -52,584,829 -48,890,544 2007年末 2006年末 本年末比上年末增减（%） 2005年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 939,167,238 739,722,953 740,910,491 26.76 850,866,853 855,406,519 所有者权益（或股东权益） 195,690,313 226,890,270 226,890,270 -13.75 71,924,850 71,924,850 （2）主要财务指标 2007年 2006年 本年比上年增减（%） 2005年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 -0.07 0.14 0.14 -150.00 -0.21 -0.23 稀释每股收益 -0.07 0.14 0.14 -150.00 -0.21 -0.23 扣除非经常性损益后的基本每股收益 -0.08 0.02 0.02 -500.00 -0.22 -0.24 全面摊薄净资产收益率 -15.94% 26.43% 25.71% 减少 41.65 个百分点 -111.14% -118.82% 加权平均净资产收益率 -14.77% 40.13% 43.76% 减少 58.53 个百分点 -69.72% -74.54% 扣除非经常性损益后的全面摊薄净资产收益率 -16.83% 3.99% 3.28% 减少 20.11 个百分点 -117.71% -125.40% 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 -15.59% 6.06% 5.58% 减少 21.17 个百分点 -73.84% -78.66% 每股经营活动产生的现金流量净额 -0.05 0.32 0.32 -115.63 -0.14 -0.13 2007年末 2006年末 本年末比上年末增减 （%） 2005年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司股东的每股净资产 0.46 0.53 0.53 -13.21 0.19 0.19 3、根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则[ 第 9 号] 》要求计算报告期利润的净 资产收益率和每股收益： （1）净资产收益率 净资产收益率 全面摊薄 加权平均 报告期利润 本年数 上年数 本年数 上年数 归属于公司普通股股东的净利润 - 15. 94% 25. 71% - 14. 77% 43. 76% 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 - 16. 83% 3. 28% - 15. 59% 5. 58% （2）、每股收益 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 报告期利润 本年数 上年数 本年数 上年数 归属于公司普通股股东的净利润 - 0. 07 0. 14 - 0. 07 0. 14 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 - 0. 08 0. 02 - 0. 08 0. 02 4、利润表调整项目表 项目 调整前 调整后 营业成本 353,921,429.38 358,780,043.69 销售费用 23,256,407.86 23,256,407.86 管理费用 29,044,908.51 15,937,023.98 公允价值变动收益 0.00 投资收益 40,580,146.39 5,333,240.60 所得税 17,520,886.22 17,520,886.22 净利润 59,962,863.23 58,326,224.33 5、国内外会计准则差异 2007 年度净利润 2007 年 12 月 31 日净资产 人民币千元 人民币千元 法定帐目中所报金额 - 30, 363 210, 183 国际财务报告准则调整的影响 - 未确认冲回可供出售金融资产减值准备 - - 44, 035 - 土地使用权的摊销 - - 1, 337 - 占联营公司投资利润的调整 - - 9, 929 调整后的金额 - 30, 363 154, 882 第四节、股本变动及股东情况 一、股本变动情况 1、公司股份变动情况表（数量单位：股） 本次变动前 本次变动增减( +、- ) 本次变动后 数 量 比 例 ( %) 发行新股 送股 公积金转股 其 他 小计 数 量 比 例 ( %) 一、有限售条件股份 206, 770, 609 48. 45 - 76, 030, 000 130, 740, 609 30. 64 1、国家持股 2、国有法人持股 120, 023, 678 28. 13 - 2, 242, 700 117, 780, 978 27. 60 3、其他内资持股 其中：境内法人持股 86, 721, 300 20. 32 - 73, 787, , 300 12, 934, 000 3. 03 境内自然人持股 25, 631 0. 01 25, 631 0. 01 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 219, 974, 795 51. 55 76, 030, 000 296, 004, 795 69. 36 1、人民币普通股 154, 999, 795 36. 32 76, 030, 000 231, 029, 795 54. 14 2、境内上市的外资股 64, 975, 000 15. 23 64, 975, 000 15. 23 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 426, 745, 404 100 426, 745, 404 100 限售股份变动情况表 单位: 股 股东名称 年 初 限 售 股 数 本 年 解 除 限 售股数 本 年 增 加 限 售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 北京市万发房地产开发股份有限公司 107, 993, 698 0 3, 289, 780 111, 283, 478 股改限售股份 2009. 8. 17 广州市利盛德投资有限公司 17, 000, 000 17, 000, 000 4, 896, 000 4, 896, 000 股改限售股份 2007. 8. 27 上海中南投资管理有限公司 11, 000, 000 11, 000, 000 0 股改限售股份 2007. 8. 27 恒隆国际有限公司 13, 570, 000 13, 570, 000 0 股改限售股份 2007. 8. 27 海南粤银科技有限公司 2, 660, 000 2, 660, 000 0 股改限售股份 2007. 8. 27 上海万馨投资管理有限公司 200, 000 200, 000 0 股改限售股份 2007. 8. 27 桂林市香桂苑酒楼有限公司 535, 620 474, 000 - 61, 620 0 股改限售股份 2007. 8. 27 海南荣信投资咨询有限公司 1, 469, 000 1, 300, 000 - 169, 000 0 股改限售股份 2007. 8. 27 海南百勤投资顾问有限公司 500, 000 500, 000 0 股改限售股份 2007. 8. 27 海南普林投资管理有限公司 452, 000 400, 000 - 52, 000 0 股改限售股份 2007. 8. 27 深圳市平安期货经纪有限公司 2, 599, 000 2, 300, 000 - 299, 000 0 股改限售股份 2007. 8. 27 江门汇盛投资管理有限公司 2, 200, 000 2, 200, 000 0 股改限售股份 2007. 8. 27 上海郎的实业有限公司 100, 000 100, 000 0 股改限售股份 2007. 8. 27 富南国际信托投资公司 8, 836, 600 7, 820, 000 - 1, 016, 600 0 股改限售股份 2007. 8. 27 中国平安保险( 集团) 股份有限公司 3, 898, 500 3, 450, 000 - 448, 500 0 股改限售股份 2007. 8. 27 北京汇鑫安达科贸有限公司 1, 000, 000 1, 000, 000 0 股改限售股份 2007. 8. 27 海南嘉祺贸易有限公司 300, 000 300, 000 0 股改限售股份 2007. 8. 27 海南雪银实业开发公司 1, 299, 500 1, 150, 000 - 149, 500 0 股改限售股份 2007. 8. 27 上海大栅栏机械有限公司 56, 500 50, 000 - 6, 500 0 股改限售股份 2007. 8. 27 上海景海建筑安装工程有限公司 67, 800 60, 000 - 7, 800 0 股改限售股份 2007. 8. 27 上海派克文化体育信息有限公司 56, 500 50, 000 - 6, 500 0 股改限售股份 2007. 8. 27 上海法雄信息咨询有限公司 45, 200 40, 000 - 5, 200 0 股改限售股份 2007. 8. 27 上海思可达商务咨询有限公司 730, 000 730, 000 0 股改限售股份 2007. 8. 27 海南瑞利达资产管理服务有限公司 1, 000, 000 1, 000, 000 0 股改限售股份 2007. 8. 27 上海青浦爱司特针织厂 169, 500 150, 000 - 19, 500 0 股改限售股份 2007. 8. 27 上海真阳商贸有限公司 368, 380 326, 000 - 42, 380 0 股改限售股份 2007. 8. 27 上海佳淳商贸有限公司 1, 700, 000 1, 700, 000 0 股改限售股份 2007. 8. 27 海南明欣工贸有限公司 1, 250, 000 1, 250, 000 0 股改限售股份 2007. 8. 27 上海鸿欣经济发展有限公司 1, 450, 000 1, 450, 000 0 股改限售股份 2007. 8. 27 海南德年贸易有限公司 1, 000, 000 1, 000, 000 0 股改限售股份 2007. 8. 27 海口粤美贸易有限公司 1, 000, 000 1, 000, 000 0 股改限售股份 2007. 8. 27 福州麦点广告有限公司 1, 000, 000 1, 000, 000 0 股改限售股份 2007. 8. 27 海南天旭投资咨询服务有限公司 500, 000 500, 000 0 股改限售股份 2007. 8. 27 洋浦中扬实业有限公司 300, 000 300, 000 0 股改限售股份 2007. 8. 27 海口宁厦经济发展公司 779, 700 0 - 89, 700 690, 000 股改限售股份 注 1 上海德恺服饰有限公司 113, 000 0 - 13, 000 100, 000 股改限售股份 注 1 东阳市华益计算机有限公司 226, 000 0 - 26, 000 200, 000 股改限售股份 注 1 上海佩顿工贸有限公司 113, 000 0 - 13, 000 100, 000 股改限售股份 注 1 上海辰文贸易有限公司 113, 000 0 - 13, 000 100, 000 股改限售股份 注 1 上海敏雄贸易有限公司 565, 000 0 - 65, 000 500, 000 股改限售股份 注 1 广州珠江外资建筑设计院海南分院 5, 532, 480 0 - 5, 532, 480 0 股改限售股份 注 2 中国人民建设银行天津静海支行 1, 299, 500 0 - 149, 500 1, 150, 000 股改限售股份 注 1 河北证券有限责任公司 6, 497, 500 0 6, 497, 500 股改限售股份 注 3 深圳市金田实业股份有限公司 2, 599, 000 0 2, 599, 000 股改限售股份 注 3 南华金融公司 1, 299, 500 0 1, 299, 500 股改限售股份 注 3 广州珠江实业集团财务有限责任公司 1, 299, 500 0 1, 299, 500 股改限售股份 注 3 合 计 206, 744, 978 76, 030, 000 0 130, 714, 978 注 1：该股东已偿还北京万发股改对价，根据深交所规定半年集中解禁一次，预计于 2008 年 2 月解禁。 注 2；该股东所持限售股已司法过户给广东利盛德投资有限公司。 注 3：该股东尚未偿还北京万发股改对价，待偿还后再根据规定办理解禁事宜。 2、股票发行与上市情况 ①本公司股份制改造成立时，共发行人民币普通股 8188 万元，每股发行价 1 元人民币，其中五 家发起人认购 6079. 36 万股，社会个人认购 2108. 64 万股，发行时间为 1992 年 1 月 8 日至 3 月 7 日， 1992 年 12 月 21 日本公司股票获准在深圳证交所挂牌上市，上市数量为 2108. 64 万股。 ②1993 年 5 月 18 日, 公司以十送二配五的比例向股东送股, 共送出红股 1637. 6 万股, 配售新股 4094 万股，配售价 6 元/股。 ③1994 年 4 月 16 日，公司以十送十的比例向股东送股，共送出红股 13919. 6 万股。 ④1995 年 4 月 12 日发行, 6 月 29 日上市 5000 万 B 股, 每股价 2. 58 元港币。 ⑤1995 年 4 月 29 日，公司以 10 送 1. 5 股红股的比例向股东送股，共送出红股 4925. 88 万股。 ⑥2006 年 8 月 17 日，公司股权分置改革方案实施，公司以 10 送 1. 13 的比例向全体股东转增股 本，原非流通股东放弃并转增给流通 A 股股东，共转增股本 4909. 4604 万股。 二、股东情况介绍 1、前 10 名股东、前 10 名无限售条件股东持股表 股东总数 33957 前十名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量 北京市万发房地产开发股份有限公司 国有法人 26. 08 111, 283, 478 111, 283, 478 0 恒隆国际有限公司 境内非国有法人 3. 18 13, 569, 900 0 0 广州市利盛德投资有限公司 境内非国有法人 2. 55 10, 896, 000 4, 896, 000 0 河北证券有限责任公司 国有法人 1. 52 6, 497, 500 6, 497, 500 0 安徽恒润矿业开发有限责任公司 境内非国有法人 1. 33 5, 669, 138 0 0 杨伯晨 境内自然人 1. 28 5, 450, 000 0 0 刘楠 境内自然人 1. 17 5, 000, 000 0 0 姜运芬 境内自然人 1. 39 4, 859, 500 0 0 顾鸿娟 境内自然人 0. 94 4, 007, 700 0 0 中国平安保险（集团）股份有限公司 境内非国有法人 0. 81 3, 450, 000 0 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称（全称） 持有无限售条件股份数量 股份种类 恒隆国际有限公司 13, 569, 900 人民币普通股 广州市利盛德投资有限公司 6, 000, 000 人民币普通股 安徽恒润矿业开发有限责任公司 5, 669, 138 人民币普通股 杨伯晨 5, 450, 000 人民币普通股 刘 楠 5, 000, 000 人民币普通股 姜运芬 4, 859, 500 人民币普通股 顾鸿娟 4, 007, 700 人民币普通股 中国平安保险( 集团) 股份有限公司 3, 450, 000 人民币普通股 杨建中 2, 980, 000 人民币普通股 深圳市平安期货经纪有限公司 2, 300, 000 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 上述股东中本公司第一大股东和其它股东之间不存在 关联关系, 也不属于《上市公司股东持股变动信息披露 管理办法》中规定的一致行动人. 未知其它股东之间是 否存在关联关系和是否属于所规定的一致行动人. 2、控股股东及实际控制人情况 本公司第一大股东为北京市万发房地产开发股份有限公司，成立于 1995 年 11 月，注册资本 2. 8 亿元，法定代表人郑清，主营业务为房地产开发经营。公司为股份制企业，主要股东为北京市新兴房 地产开发总公司、北京市嘉恒泰实业有限责任公司、北京圣才科贸公司、北京市久筑物业管理有限责 任公司、北京市怡泰公司。 控股股东实际控制人北京市新兴房地产开发总公司为万发公司股东之一，成立于 1992 年，注册资 本 1000 万元，法定代表人郑清，主营业务为房地产开发经营，公司为全民所有制企业。 3、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 北京市国有资产监督管理委员会 100% 北京市新兴房地产开发总公司 18.065% 80% 嘉恒泰实业有限责任公司 19.253% 久筑物业管理有限责任公司 14.968% 圣才科贸公司 17.955% 天正建筑监理有限责任公司 14.809% 怡泰公司 14.950% 北京市万发房地产开发股份有限公司 25.31% 海南珠江控股股份有限公司 五、董事、监事、高级管理人员和员工情况 1、董事、监事、高级管理人员 （1）、现任董事、监事、高级管理人员情况 姓 名 职 务 性别 年龄 任 期 年初持股数 年末持股数 股份增减量 备 注 郑 清 董事长、总经理 男 41 2006. 6. 20- 2009. 6. 20 34175 股 34175 股 0 99年 6 月至今任 万发公司董事 彭树银 董 事 男 50 2006. 6. 20- 2009. 6. 20 0 0 0 吴小静 董 事 男 56 2006. 6. 20- 2009. 6. 20 0 0 0 史永辉 董 事 男 43 2006. 6. 20- 2009. 6. 20 0 0 0 93 年 7 月至今任 万发公司副总 张 剑 董 事 男 54 2006. 6. 20- 2009. 6. 20 0 0 0 2000 年 8 月至今任 广州利盛德董事长 谭曙光 董 事 男 37 2006. 6. 20- 2009. 6. 20 0 0 0 2001 年 5 月至今任 海南粤银科技总经理 杨卫平 独立董事 女 48 2006. 6. 20- 2009. 6. 20 0 0 杨凯军 独立董事 男 51 2006. 6. 20- 2009. 6. 20 0 0 0 张陶伟 独立董事 男 44 2006. 6. 20- 2009. 6. 20 0 0 0 孙宪利 监事会主席 男 61 2006. 6. 20- 2009. 6. 20 0 0 0 佘建辉 监 事 女 54 2006. 6. 20- 2009. 6. 20 0 0 0 杨道良 监 事 男 37 2006. 6. 20- 2009. 6. 20 0 0 0 冯 湃 副总经理、董秘 男 44 2006. 6. 20- 2009. 6. 20 0 0 0 陈秉联 副总经理 男 48 2006. 6. 20- 2009. 6. 20 0 0 0 ( 2) 董事、监事、高级管理人员近五年工作经历和任职情况 郑 清 1999 年 6 月至今 海南珠江控股股份有限公司董事长兼总经理 北京市万发房地产开发股份有限公司董事 彭树银 1992 年 12 月至今 北京市新兴房地产开发总公司副总经理兼总工程师 吴小静 1995 年 4 月至今 北京市新兴房地产开发总公司副总经理 史永辉 1993 年 7 月至今 北京市万发房地产开发股份有限公司副总经理 张 剑 2000 年 8 月至今 广州利盛德投资有限公司董事长 谭曙光 2001 年 5 月至今 海南粤银科技有限公司总经理 杨卫平 1998 年 4 月至今 北京市方略律师事务所合伙人、事务所主任 杨凯军 2001 年至今 北京昌盛投资有限公司董事财务总监、香港奔涛有限公司董事 张陶伟 1987 年 8 月至今 清华大学经济管理学院教授、2001 年哈佛商学院访问学者 孙宪利 1997 年 1 月至今 北京市新兴房地产开发总公司副总经理 佘建辉 1993 年 12 月至今 北京市新兴房地产开发总公司财务部经理 杨道良 2006 年 8 月至今 海南珠江控股股份有限公司财务部经理 冯 湃 1995 年 1 月至今 海南珠江控股股份有限公司董事会秘书、行政总监、副总经理 陈秉联 1999 年 4 月至 2001 年 4 月 海南发展银行清算组香港工作组组长 2001 年 4 月至今 海南珠江控股股份有限公司财务总监、副总经理 （3）、年度报酬情况 在公司任职的董事、监事、高管人员根据公司工资管理制度领取报酬，公司未实行股权激励制度， 公司尚未建立独立董事津贴制度。在公司领取报酬的董事长兼总经理郑清, 年度报酬总额（税前）22 万元；副总经理冯湃，年度报酬总额（税前）15 万元；副总经理陈秉联，年度报酬总额（税前）13 万元；三人合计 50 万元。职工监事杨道良年度报酬总额（税前）8 万元。 彭树银、吴小静、史永辉、张剑、谭曙光董事，杨卫平、杨凯军、张陶伟独立董事，孙宪利、佘 建辉监事，未在本公司领取报酬。 （4）报告期内董事、监事、高管人员无离任和解聘情况。 2、公司员工情况 公司总部现有员工 34 人，有大专以上学历的 25 人，占 73%，中级职称以上 17 人，占 50%，公司 无离退休人员。 六、公司治理结构 1、公司治理结构情况 报告期内公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、等法律法规及相关规章的 要求，结合公司的具体情况，及时制定 和修订了公司《珠江控股信息披露管理制度（2007 年修订）》、 《珠江控股重大信息内部报告制度》、《珠江控股募集资金管理办法（2007 年修订）》、《珠江控股对外 担保管理制度》、《珠江控股关联交易管理制度》等内部控制制度，设立了专事内控监督的审计部门， 不断完善公司法人治理结构，进一步规范公司运作，提高公司治理水平。截止报告期末，公司治理实 际情况基本符合中国证监会发布的有关上市公司治理规范性文件的要求。 （一）公司股东与股东大会 公司制订并完善了《股东大会议事规则（2006 年修订）》，严格按照股东大会规范意见的要求召集、 召开股东大会，能够平等对待所有的股东，确保股东特别是中小股东能充分行使自己的权利。 （二）关于公司与控股股东 公司控股股东行为规范，依法行使其权力并承担相应义务，没有直接或间接干预公司的决策和经 营活动。同时，公司具有独立完整的业务和经营自主能力，在业务、人员、资产、机构、财务上独立 于控股股东，公司董事会、监事会和内部机构独立运作。 （三）关于董事与董事会 报告期内公司董事和独立董事的人数、成员构成符合法律、法规要求。董事会严格按照《董事会 议事规则（2006 年修订）》和《独立董事制度》召开董事会议，发表独立董事意见。各位董事和独立 董事能够勤勉尽责地行使权利，维护公司和股东利益。 （四）关于监事和监事会 公司监事会及监事的人数及构成符合法律、法规的要求。公司监事能够严格按照《公司法》、《监 事会议事规则（2006 年修订）》的要求，认真履行自己的职责，对公司重大事项、财务状况、董事和 高级管理人员的履职情况等进行有效的监督。 （五）关于高管和经营班子 公司高级管理人员按照公司章程的规定由董事会选聘，并经独立董事认可，公司总经理和副总经 理组成经营班子，对公司日常生产经营实施有效的控制。经营班子按照公司章程赋予的权限履行职务， 职责清晰，勤勉尽责。 （六）关于相关利益者 公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，积极与相关利益者沟通和交流，努力实现股东、 员工、社会等各方利益的均衡，共同推进公司持续、稳健的发展。 （七）关于信息披露与透明度 按照公司《信息披露管理制度（2007 年修订）》的规定，董事会指定公司董事会秘书负责投资者 关系管理和日常信息披露工作，接待股东的来访和咨询。公司力求做到公平、及时、准确、完整地披 露公司信息。报告期内，公司未发生信息披露不规范而受到监管部门批评的情形。 2、独立董事履行职责情况 本公司按照《独立董事指导意见》在规定期限内使独立董事人数达到了董事会成员的三分之一， 在章程中明确了独立董事制度。独立董事能够勤勉尽责地行使职权，认真履行职责，发挥了独立董事 的作用。独立董事认真出席董事会议，对本公司对外担保及资金占用事项、聘用审计机构事项、定向 增发事项等发表了独立意见，独立董事未对公司有关事项提出异议。 报告期内，独立董事出席董事会情况 姓名 应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备 注 杨卫平 8 8 0 0 张陶伟 8 8 0 0 杨凯军 5 5 0 3 3、公司与控股股东 公司与第一大股东北京市万发房地产开发股份有限公司实行人员、资产、财务分开，机构、业务 独立，各自独立核算、独立承担责任和风险。 （1）在人员方面，本公司在劳动、人事及工资管理等方面完全独立，总经理等高管人员在上市 公司领取薪酬，未在股东单位担任重要职务。 （2）在资产方面，本公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施；工业产权、商标、 非专利技术等无形资产由本公司独立拥有，拥有独立的采购和销售系统。 （3）在财务方面，本公司设立了独立的财会部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度， 独立在银行开户。 （4）在机构方面，本公司的董事会、监事会及其他内部机构独立运作，控股股东及其职能部门 与本公司及其职能部门之间没有上下级关系。 （5）在业务方面，本公司具有独立完整的业务和自主经营能力。 4、公司内部控制度自我评价 （一）内部控制情况综述 根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字[ 2007] 28 号）和深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》（以下简称《内部控制指引》）的有关规定，结合“ 上 市公司治理专项活动” 自查及整改活动，本公司以强化公司内部控制制度为重点，全面落实公司内部 控制制度的建立健全、贯彻实施，公司设立了专门的审计部门，配备了专职内审人员，协助董事会、 独立董事、监事，对内部控制实施有效监督。 报告期内，公司根据新出台的《公司法》、《证券法》、和《内部控制指引》等相关的法律、法规、 规范性文件的要求和规定，并结合《公司章程》相关内容，重新完善了各项内部控制制度并遵照执行， 经公司第五届董事会第七次会议审议通过，在原有内控制度的基础上，重新修订了公司《信息披露管 理制度》、《募集资金管理办法》，并制订了《对外担保管理制度》、《关联交易管理制度》、《重大信息 内部报告制度》，为公司内部控制的正常运行提供了良好的基础。 （二）重点控制活动 （1）、对外担保的内部控制情况：公司建立健全了《对外担保管理制度》，公司对外担保的内部 控制遵循合法、审慎、互利、安全的原则，公司独立董事认真履行监督职责，对公司对外担保情况， 均发表独立意见。 （2）、关联交易的内部控制情况：公司建立健全了《关联交易管理制度》，对公司关联交易的原 则、关联人和关联关系、关联交易的决策程序、披露程序等作了详尽的规定，公司每年发生的关联交 易严格依照《关联交易管理制度》的规定执行。 （3）、募集资金使用内部控制情况：公司建立健全了《募集资金管理办法》，对募集资金使用、 管理进行了全面的规范。 （4）、重大投资的内部控制情况：公司各项投资均按照相关法律、法规、《公司章程》及公司相 应制度的规定，严格履行了投资决策的审批程序。 （5）子公司管理的内部控制情况：公司设立了公司管理部，制订了《二级公司管理办法》，对子 公司实行全面、规范的管理。公司控股的子公司持股比例及控制结构如下： （6）、信息披露的内部控制情况：公司修订了《信息披露管理办法》，对信息披露的程序予以细 化，规定了重大信息内部报告及披露程序，确立了公平、准确、及时完整披露信息的原则，进一步明 确了信息披露的管理和责任。 （三）问题及整改计划 本公司董事会尚未设立专门委员会，在 2007 年公司治理专项活动中，公司董事会已发现该问题 并在《整改报告》中表示尽快设立董事会薪酬与考核委员会和董事会审计委员会。 （四）内部控制情况总体评价 公司建立了比较完善的内部控制制度，在经营运作的各个环节加强内部控制，内部控制总体情况 符合证监会、交易所相关文件和指引的要求。今后将根据公司的发展情况和监管的要求，继续完善公 司的内控制度，确保制度的执行，为公司的健康运行发挥促进、监督、制约的积极作用，保障公司广 大股东的合法权益。 （五）独立董事和监事会对公司内部控制的自我评价的意见 公司独立董事张陶伟、杨卫平对公司内部控制出具独立意见，认为公司建立了较为完善的内部控 海南珠江控股股份有限公司 湖北珠江房地产开发 有限公司 海南珠江实业股份有 限公司上海房地产公 司 海南珠江物业酒店管 理有限公司 三亚万嘉酒店管理有 限公司 三亚万嘉高尔夫有限 公司 武汉珠江美林酒店管 理有限公司 海南珠江绿化工程有 限公司 海南珠江物业清洁有 限公司 海南珠江物业机电工 程公司 88% 100% 98% 100% 100% 海南珠江不动产营销 策划有限公司 100% 100% 95% 100% 100% 制制度，同意公司关于内部控制的自我评价。 公司监事会决议认为公司建立了较为完善的内部控制制度，同意公司关于内部控制的自我评价。 5、公司高级管理人员考评及激励机制的建立、实施情况 本公司每年均对高级管理人员和中层干部进行年终绩效考核，将进一步研究制定激励约束机制， 本公司尚未实行股权激励制度。 七、股东大会简介 公司 2006 年度股东大会于 2007 年 5 月 23 日在海口珠江广场帝豪大厦 29 层本公司会议室召开， 会议通过如下决议： 1、通过《2006 年度董事会工作报告》； 2、通过《2006 年度报告》； 3、通过《2006 年监事会工作报告》； 4、通过《2006 年度财务决算报告和利润分配预案》； 5、通过《关于续聘会计师事务所的议案》； 会议决议刊登于 2007 年 5 月 24 日《证券时报》。 八、董事会报告 （一）报告期内公司经营情况的回顾 2007 年，国家对房地产市场继续实施宏观调控政策，通过金融调控和土地调控两大主线，抑制投 机，改善市场结构，缓解供求矛盾。长期来看，政策调控有利于房地产业的持续健康发展，既考虑了 民生状况，又规范了行业秩序。中国经济长期向好、城市化进程不断加快的大格局将为业内优势企业 提供足够的发展空间。2007 年是珠江控股在完成股权分置改革后承前启后、积累蓄势的一年，本公司 紧紧围绕房地产主营业务，稳步推进旗下商品房和旅游地产项目。 （1）三亚万嘉戴斯度假酒店开业迎宾 本公司在三亚湾投资建设的五星级酒店于 2007 年全面竣工，并委托全球排名前列的美国戴斯酒 店管理公司经营管理。经过紧张有序的工程交接和开业筹备，三亚万嘉戴斯度假酒店于 12 月 28 日开 业迎宾，与酒店配套的三栋别墅也同期竣工交付使用。酒店整体呈现浓郁的热带滨海休闲风格，呈一 字型平行于三亚湾海滨大道，拥有包括总统套房和行政套房在内的各种客房 188 套，建筑面积 2. 7 万 平方米，容积率仅为 0. 59，绿化面积高达 70%，设有大型温泉 SPA、VIP 会议中心等各种配套设施， 是一座功能齐全、设备精良、品味高尚的花园式度假酒店。 （2）武汉项目完成二期开工准备 湖北珠江美林 . 青城项目一期 1014 套商品房全部售磬，其中 2007 年销售剩余的 85 套住宅，一期 合计销售 5 亿 6 千多万元，社区配套的小学、幼儿园和会所均已交付使用。项目一期良好的业绩和品 牌效应为二期开发打下了坚实的基础。2007 年是湖北珠江项目开发承前启后的一年，全公司分秒必争 地做好二期项目前期工作。在方案设计上，总结一期经验与不足，结合新政要求，按照小户型配比原 则，与设计方和相关专业公司进行 19 轮磋商最终完成产品定位和设计方案，在用足容积率可开发面 积的同时，优化产品配置，增强市场竞争力。2007 年 7 月获得二期国有土地使用证，8 月规划方案获 批，10 月获得建设工程规划许可证，12 月 11 日获得施工许可证，至此历时 13 个月，在十几家单位 和公司各部门的全力配合下，通过武汉市、区两级近 50 个相关部门的审批，完成了所有二期开发报 建手续。桩基工程于 10 月即已展开，2008 年 1 月 6 日项目二期的 A、B 区均实现正式开工。 （3）、龙珠新城三期前期工作全面展开 2007 年本公司海口市龙珠新城三期项目人员到位、组织到位，前期工作全面展开。项目设计方案 经与市政府和规划部门的多次沟通，得到海口市领导的充分肯定，该方案已初步定型，将进一步修改 以达到报建要求。与此同时市场调查与定位工作、地震安全测评工作、红线桩点普勘工作、原有桩基 调查工作、临建单位拆迁工作等都在紧张有序地进行，力争按海口市重点工程的要求在 2008 年上半 年正式开工。 （4）、筹划和准备新项目 2007 年董事会批准了三亚南田项目和合作开发合肥项目。4 月份召开的五届董事会五次会议通过 决议，充分利用珠江控股在海南的有利条件发展旅游地产项目，拟在三亚南田投资建设温泉度假酒店 及体育配套设施。目前该项目公司已成立运作，正在就用地问题与当地政府及农民进行艰苦、细致的 工作。新项目的筹划和准备将为公司今后的主营业务发展储备动力。 （二）经营成果及财务状况分析 单位：元 项 目 2007 年 1-12 月 2006 年 1-12 月 增减(%) 说 明 营业收入 153,716,148 499,154,377 -69.20 武汉项目可售面积及销售收入大幅减少 营业利润 -18,748,592 83,408,292 -122.48 武汉项目可售面积及销售收入大幅减少 净利润 -30,363,632 65,937,711 -146.05 武汉项目收入减少及三亚酒店开业支出增加 经营活动产生的现金流量净额 -21,343,983 137,680,434 -115.50 武汉项目可售面积及销售收入大幅减少 投资活动产生的现金流量净额 -37,068,076 -47,138,420 21.36 三亚酒店等建设投入减少 筹资活动产生的现金流量净额 143,496,594 -92,843,574 254.56 从实际控制人等借入资金增加 项 目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 增减(%) 说 明 总资产 939,167,238 740,910,491 26.76 三亚酒店竣工结转及武汉项目二期投资增加 股东权益 210,182,815 240,546,447 -12.62 本年度公司亏损 货币资金 110,933,404 25,848,869 329.16 武汉项目二期取得贷款并暂存银行 预付帐款 24,141,033 58,655,036 -58.84 三亚酒店竣工结算 其他应收款 95,953,771 45,380,434 111.44 合肥项目拟合作方借款增加 固定资产 281,825,968 15,740,643 1690.43 三亚酒店竣工结转 短期借款 42,900,000 68,800,000 -37.65 归还部分短期借款 应付帐款 64,709,932 45,930,617 40.89 三亚酒店竣工结算 其他应付款 449,736,972 137,829,843 226.30 从实际控制人等借入资金增加 （三）按产品和地区的经营情况 1、占营业收入 10%以上及其它主要产品经营状况（单位：元） 分行业或分产品 营业收入 营业成本 营业利润率（%） 营业收入比上年增减 (%) 营业成本比 上年增减(%) 营业利润率比上年增 减(%) 房地产销售 106,961,905 63,983,019 40.18 -77.17 -80.82 增加 11.37 个百分点 物业管理服务 43,975,332 38,298,184 12.91 55.05 68.18 减少 6.8 个百分点 旅游酒店服务 1,055,985 626,465 40.67 -27.58 -49.99 增加 26.59 个百分点 2、公司的主营业务分地区经营状况 （单位：元） 地区 营业收入 营业收入比上年增减(%) 海南 49,821,646 46.59 湖北 102,026,575 -78.03 上海 145,000 （四）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 公司名称 注册资本 ( 万元) 股权比例 总资产(万元) 净资产(万元) 净利润(万元) 营业收入(万元) 业务性质 海南珠江物业酒店管理有限公司 500 98.00% 2488 834 32 3501 物业管理服务 三亚万嘉酒店管理有限公司 10800 100.00% 30203 10039 -761 54 酒店服务 海南珠江实业股份有限公司上海房地产公司 4000 100.00% 5399 -1498 -102 67 房地产开发 湖北珠江房地产开发有限公司 6500 88.00% 28100 11989 736 10151 房地产开发 三亚万嘉高尔夫有限公司 2000 100.00% 2037 1934 -66 文体服务 （五）主要供应商、客户情况 前五名供应商采购金额合计 1926 万元 占采购总额比重 25.80% 前五名客户销售金额合计 827 万元 占销售总额比重 5.44% （六）公司投资情况 1、项目投资情况 项目名称 项目金额（万元） 项目进度 项目收益情况（万元） 武汉美林青城 5752 一期已售 736 三亚万嘉戴斯度假酒店 4032 新开业 无 2、报告期内未有募集资金，前次募集资金未延续使用到本年度。 （七）、未来发展展望和新年度经营计划 2008 年房地产行业将在压力中求发展，本公司将在去年的基础上扎实工作，重点推进美林青城二 期和龙珠新城三期两大项目。 （1）武汉美林青城二期项目预计建筑面积 115038 平方米，可销售面积 106000 平方米，可销售 房屋 1019 套。要在年初顺利实现开工的基础上，以确保质量为前提，组织好施工，做好各专业工种 的协调部署，严格预算，控制好各项成本费用。由于 2008 年面临宏观调控和本区域市场供应量增加 的双重压力，二期项目在确保工程进度和质量的同时，要加大力度做好市场销售的预热、推广工作， 全力以赴迎接销售挑战。武汉项目二期仍依靠自筹资金和银行项目贷款滚动开发，销售情况和利润水 平受国家房地产政策和当地市场环境影响而存在不确定因素。从目前情况来看，本公司该项目一期的 市场定位和实际运作比较成功，该项目的二期开发仍将是公司近两年的重要利润来源。 （2）海口龙珠新城三期规划方案已初步定型，规划建设用地面积 27000 平方米，建筑面积约 20 万平方米，为两栋高 234. 7 米的超高建筑，地下共三层，地上共五十九层。2008 年该项目要继续做好 项目前期的各项准备工作，完成开工所需的各项设计、测评和报建手续，争取早日正式开工。 （八）董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容 （1）、本公司第五届董事会第五次会议于 2007 年 4 月 17 日在北京召开，决议如下： <1>审议通过《2006 年度董事会工作报告》； <2>审议通过《2006 年度报告和摘要》； <3>审议通过《2006 年度财务决算报告和利润分配预案》； <4>审议通过《关于续聘会计师事务所的议案》； <5>审议通过《关于公司股票申请撤销退市风险警示及其他特别处理的议案》； <6>审议通过《关于资产减值事项的报告》； <7>审议通过《关于拟建三亚南田高尔夫球场的报告》； 会议决议刊登于 2007 年 4 月 20 日《证券时报》。 ( 2) 、本公司第五届董事会第六次会议于 2007 年 4 月 26 日以通讯方式召开，决议如下：<1>审议 通过《2007 年第一季度报告》 <2>审议通过《关于执行新会计准则的议案》。 会议决议刊登于 2007 年 4 月 28 日《证券时报》。 ( 3) 、本公司第五届董事会第七次会议于 2007 年 5 月 29 日以通讯方式召开，决议如下： <1>审议通过《珠江控股信息披露管理制度（2007 年修订）》； <2>审议通过《珠江控股重大信息内部报告制度》； <3>审议通过《珠江控股募集资金管理办法（2007 年修订）》； <4>审议通过《珠江控股对外担保管理制度》； <5>审议通过《珠江控股关联交易管理制度》。 会议决议刊登于 2007 年 5 月 30 日《证券时报》。 ( 4) 、本公司第五届董事会第八次会议于 2007 年 6 月 1 日以通讯方式召开，决议如下： <1>审议通过《关于公司符合向特定对象非公开发行股票条件的议案》； <2>审议通过《通过提请股东大会审议批准关于公司向控股股东北京市万发房地产开发股份有限 公司和实际控制人北京市新兴房地产开发总公司非公开发行股票，收购其与房地产开发有关的资产的 议案》； <3>审议通过《关于提请股东大会批准万发公司和新兴公司免于以要约方式增持本公司股份的议 案》； <4>审议通过《关于提请股东大会授权董事会办理本次非公开发行股票并购买资产相关事宜的提 案》； <5>审议通过《提请股东大会审议批准关于修改公司章程的议案》； <6>审议通过《通过授权公司任一执行董事分别签署关于公司与万发公司及新兴公司〈发行新股 购买资产协议〉的议案》。 会议决议刊登于 2007 年 6 月 5 日《证券时报》。 ( 5) 、本公司第五届董事会第九次会议于 2007 年 7 月 6 日以通讯方式召开，审议通过《关于合作 开发“ 天下锦城” 项目的议案》。 会议决议刊登于 2007 年 7 月 10 日《证券时报》。 ( 6) 、本公司第五届董事会第十次会议于 2007 年 8 月 16 日以通讯方式召开，审议通过《公司 2007 年半年度报告》。 半年度报告刊登于 2007 年 8 月 16 日《证券时报》。 ( 7) 、本公司第五届董事会第十一次会议于 2007 年 10 月 24 日以通讯方式召开，决议如下: <1>审议通过《公司 2007 年第三季度报告》； <2>审议通过《关于“ 加强公司治理专项活动” 的整改报告》。 会议决议刊登于 2007 年 10 月 26 日《证券时报》。 （8）本公司第五届董事会第十二次会议于 2007 年 11 月 23 日以通讯方式召开，审议通过《关于 以公司所持有的西南证券股权交换重庆长江水运股份有限公司新增股份的议案》。 会议决议刊登于 2007 年 11 月 24 日《证券时报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内公司无利润分配方案，无配股、增发新股方案，无股权激励方案。 3、董事会暂未设立审计委员会及薪酬委员会，公司将根据公司治理专项活动的整改要求，尽快 设立董事会审计委员会及薪酬委员会，并制定相应工作制度。公司建立了《独立董事年报工作制度》， 独立董事履行了与会计师见面沟通的职责。 （九）本次利润分配预案和资本公积金转增股本预案 本报告期公司亏损, 不分配, 不转增. （十）公司２００８年选定信息披露报纸为：《中国证券报》及香港《大公报》。 九、监事会报告 （一）、监事会会议情况 1、本公司第五届监事会第三次会议于 2007 年 4 月 17 日在北京召开，决议如下： （1）审议通过《2006 年度监事会工作报告》； （2）审议通过《2006 年度报告和摘要》； （3）审议通过《2006 年度财务决算报告和利润分配预案》； （4）审议通过《关于资产减值事项的报告》； 会议决议刊登于 2007 年 4 月 25 日《证券时报》。 2、本公司第五届监事会第四次会议于 8 月 16 日以通讯方式召开，审议通过《公司 2007 年半年度 报告》。 半年度报告刊登于 2006 年 8 月 16 日《证券时报》。 3、本公司第五届监事会第五次会议于 2007 年 10 月 24 日以通讯方式召开，审议通过《公司 2007 年第三季度报告》。 季度报告刊登于 2007 年 10 月 26 日《证券时报》。 （二）、监事会对相关事项的独立意见 1、监事会根据国家有关法律法规，对公司依法运作情况进行了监督，认为公司决策程序合法，建 立了比较完善的内部控制制度，同意公司对内部控制的自我评价。 2、监事会认为公司董事、高管人员执行公司职务时勤勉、认真、审慎，没有违反法律、法规、公 司章程或损害公司利益的行为。 3、监事会检查了公司的财务情况，认为经大信会计师事务所审计的公司财务报告真实地、客观地 反映了公司的财务状况和经营成果。 4、董事会关于非公开发行股票的初步方案中涉及的资产收购价格公允，没有损害部分股东权益或 造成公司资产流失的情况。 十、重要事项 1、 重大诉讼、仲裁事项 本公司于 2007 年 12 月 4 日在《证券时报》和香港《大公报》公告，本公司于 2007 年 3 月 15 日向重庆普天通信设备有限公司借款 130, 000, 000. 00 元，期限半年，借款利率为 6. 804%/年, 本公司 已于 2007 年半年度报告披露该项借款。由于本公司逾期未还, 重庆普天通信设备有限公司（原告）于 2007 年 10 月 16 日向重庆市第五中级人民法院提起民事诉讼，要求海南珠江控股股份有限公司（被告） 偿还借款本金 130, 000, 000. 00 元及相应利息（截至 2007 年 11 月 1 日利息余额为 1031940 元）。本公 司于 2007 年 11 月 30 日收到重庆市第五中级人民法院邮件送达的“ 民事诉状” 及“（2007）渝五中民 初字第 377 号民事裁定书” 等有关诉讼文书。该 377 号民事裁定书根据原告重庆普天通信设备有限公 司的财产诉讼保全申请, 查封了本公司持有的西南证券有限责任公司 7500 万股权。本次诉讼由于尚未 正式审理目前无法确知对本公司的影响，可能存在如下结果：（一）庭外和解。（二）处置部分质押物。 第二种结果可能会影响到本公司持有西南证券股份的数量和比例，对公司今后利润的影响目前尚无法 预计。 2、报告期内，公司无破产重组事项 3、公司证券投资、持有其他上市公司股权及参股商业银行等金融企业股权情况 （1）报告期内公司无证券投资及收益情况、公司未持有其他上市公司股权。 （2）报告期内公司持有金融企业股权情况 所持对象名称 初始投资金额 持有数量 占该公司股 权比例 期末账面值 报告期 损益 报告期所 有者权益 变动 会计核算 科目 股份来源 西南证券有限责任公司股权 15000 万元 7500 万股 3.21% 68,000,451.80 长期股权 投资 直接入股 4、报告期内公司无收购及出售资产、企业合并事项。 5、报告期内公司无股权激励计划。 ６、关联交易事项 （１）、报告期内公司无重大关联交易事项，无与日常经营相关的关联交易事项。 （２）、关联债权债务往来 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联方关系 借方发生额 期末余额 贷方发生额 期末余额 北京市新兴房地产开发总公司 第一大股东之控股股东 130,650,000.00 204,160,447.00 北京市万发房地产开发股份有限公司 本公司第一大股东 55,725,000.00 72,025,000.00 北京市玉龙吉胜房地产有限公司 同受一方控制 0.00 1,500,000.00 博华资产管理有限公司 同受一方控制 -9,000,000.00 3,200,000.00 合 计 177,375,000.00 280,885,447.00 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 0. 00 元，余额 0. 00 元。 （３）报告期内公司无资金占用及需要进行的清欠工作。 ７、重大合同及履行情况 （1）、报告期内公司无重大合同签署事项。 （2）、报告期内公司无托管、承包、租赁事项。 （3）、报告期内公司无重大担保事项。 （４）报告期内公司无委托理财事项。 （５）子公司重大合同 报告期内本公司控股子公司三亚万嘉酒店管理有限公司与新加坡辅特集团有限公司（持有美国 戴斯酒店品牌授权）签订协议，委托其经营管理三亚万嘉戴斯度假酒店，并按经营总收入收取 2. 5% 的基本管理费和 1%的全球市场推广费。 9、报告期内公司及持有本公司股份 5%以上的股东无承诺事项。 原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况 股东名称 特殊承诺 承诺履行情况 北京万发 持有的非流通股股份自获得 A股市场上市流通权之日起，至少在三十六个月内不在 证券交易所挂牌出售。 严格履行 10、公司第五届董事会第十三次会议及 2008 年度第一次临时股东大会通过决议，因海南从信会 计师事务所不再具有证券业务资格，改聘具有证券、期货从业资格的大信会计师事务所为公司 2007 年度审计机构，年度审计费用为４０万元人民币。新会计准则实施后境内上市外资股不再要求按国际 会计准则另行审计，公司决定辞去 2007 年度 B 股审计机构均富会计师行。 11、报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司控股股东、实际控制人没有受到中国证监 会稽查、行政处罚、证券交易所公开谴责及其他行政处罚的情况。 12、报告期内公司按照公平原则进行信息披露及相关工作，无接待调研及采访等情况。 十一、财务报告（附后） 十二、备查文件 1、载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报表； 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本； 报告期内在指定媒体，公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 审 计 报 告 大信京审字( 2008) 第 0765 号 海南珠江控股股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的海南珠江控股股份有限公司（以下简称“ 贵公司”）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表, 2007 年度的利润表及合并利润表、现金流量表及合并现金流 量表和股东权益变动表及合并股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施 和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2） 选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公 司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 大信会计师事务有限公司 中国注册会计师：陈立新 中 国· 北 京 中国注册会计师：邹崇波 2008 年 4 月 14 日 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 海南珠江控股股份有限公司 单位: 人民币元 资产 附注 年末数 年初数 流动资产： 货币资金 五、( 一） 110, 933, 403. 84 25, 848, 868. 95 交易性金融资产 应收票据 应收账款 五、（二） 2, 574, 234. 70 2, 179, 360. 17 预付账款 五、（三） 24, 141, 033. 43 58, 655, 036. 09 应收利息 应收股利 260, 015. 00 其他应收款 五、（四） 95, 953, 771. 19 45, 380, 433. 59 存货 五、（五） 286, 795, 984. 18 309, 519, 417. 34 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 520, 658, 442. 34 441, 583, 116. 14 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 五、（六） 81, 106, 599. 76 81, 000, 914. 09 投资性房地产 五、（七） 19, 655, 005. 82 20, 558, 072. 76 固定资产 五、（八） 281, 825, 967. 73 15, 740, 643. 08 在建工程 五、（九） 3, 042, 163. 40 149, 805, 846. 26 工程物资 606, 206. 60 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、（十） 32, 272, 852. 44 31, 207, 892. 14 开发支出 商誉 长摊待摊费用 五、（十一） 1, 014, 006. 50 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 418, 508, 795. 75 299, 327, 374. 83 资产总计 939, 167, 238. 09 740, 910, 490. 97 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并资产负债表（续） 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 海南珠江控股股份有限公司 单位: 人民币元 负债和所有者权益 附注 年末数 年初数 流动负债： 短期借款 五、（十四） 42, 900, 000. 00 68, 880, 000. 00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 五、（十五） 64, 703, 931. 72 45, 930, 617. 01 预收账款 五、（十六） 2, 957, 171. 99 12, 781, 090. 68 应付职工薪酬 五、（十七） 2, 737, 249. 57 3, 271, 732. 88 应交税费 五、（十八） 7, 993, 661. 33 12, 727, 907. 94 应付利息 五、（十九） 37, 742, 133. 73 23, 539, 548. 91 应付股利 3, 213, 302. 88 3, 213, 302. 88 其他应付款 五、（二十） 449, 736, 971. 73 137, 829, 843. 39 递延收益 一年内到期的非流动负债 五、（二十一） 43, 190, 000. 00 其他流动负债 流动负债合计 611, 984, 422. 95 351, 364, 043. 69 非流动负债： 长期借款 五、（二十二） 117, 000, 000. 00 149, 000, 000. 00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 117, 000, 000. 00 149, 000, 000. 00 负债合计 728, 984, 422. 95 500, 364, 043. 69 所有者权益： 股本 五、（二十三） 426, 745, 404. 00 426, 745, 404. 00 资本公积 五、（二十四） 334, 260, 156. 98 334, 260, 156. 98 减：库存股 盈余公积 五、（二十五） 114, 177, 485. 88 114, 177, 485. 88 未分配利润 五、（二十六） - 679, 492, 733. 72 - 648, 292, 776. 64 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 195, 690, 313. 14 226, 890, 270. 22 少数股东权益 14, 492, 502. 00 13, 656, 177. 06 所有者权益合计 210, 182, 815. 14 240, 546, 447. 28 负债和所有者合计 939, 167, 238. 09 740, 910, 490. 97 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合 并 利 润 表 2007 年度 编制单位: 海南珠江控股股份有限公司 单位: 人民币元 项 目 附注 本年数 上年数 一、营业收入 五、（二十七） 153, 716, 147. 93 499, 154, 376. 92 减：营业成本 五、（二十七） 103, 742, 044. 42 358, 780, 043. 69 营业税金及附加 五、（二十八） 11, 258, 127. 86 28, 063, 913. 53 销售费用 五、（二十九） 5, 299, 270. 10 23, 256, 407. 86 管理费用 五、（三十） 27, 824, 695. 80 15, 937, 023. 98 财务费用 五、（三十一） 17, 648, 564. 56 16, 683, 022. 60 资产减值损失 五、（三十二） 7, 057, 737. 56 - 21, 641, 086. 41 加：公允价值变动净收益（净损失以“ －” 号填列） 投资收益（净损失以“ －” 号填列） 五、（三十三） 365, 700. 67 5, 333, 240. 60 其中: 对联营企业和合营企业的投资收益 297, 870. 67 - 576, 924. 37 二、营业利润（亏损以“ －” 号填列） - 18, 748, 591. 70 83, 408, 292. 27 加：营业外收入 五、（三十四） 862, 466. 25 222, 070. 45 减：营业外支出 五、（三十五） 729, 801. 72 171, 765. 12 其中：非流动资产处置损失 78, 521. 70 23, 428. 49 三、利润总额（亏损总额以“ －” 号填列） - 18, 615, 927. 17 83, 458, 597. 60 减：所得税费用 五、（三十六） 11, 747, 704. 97 17, 520, 886. 22 四、净利润（净亏损以“ －” 号填列） - 30, 363, 632. 14 65, 937, 711. 38 其中: 合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 - 31, 199, 957. 08 58, 326, 224. 33 少数股东损益 836, 324. 94 7, 611, 487. 05 五、每股收益： （一）基本每股收益 - 0. 07 0. 14 （二）稀释每股收益 - 0. 07 0. 14 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合 并 现 金 流 量 表 2007 年度 编制单位: 海南珠江控股股份有限公司 单位: 人民币元 项 目 附注 本年数 上年数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 146, 735, 903. 24 376, 050, 493. 33 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十七） 7, 140, 650. 33 5, 810, 464. 98 经营活动现金流入小计 153, 876, 553. 57 381, 860, 958. 31 购买商品、接受劳务支付的现金 100, 313, 157. 06 163, 062, 220. 87 支付给职工以及为职工支付的现金 28, 552, 597. 99 24, 571, 814. 32 支付的各项税费 28, 311, 533. 45 30, 875, 066. 77 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十七） 18, 043, 248. 17 25, 671, 422. 46 经营活动现金流出小计 175, 220, 536. 67 244, 180, 524. 42 经营活动产生的现金流量净额 - 21, 343, 983. 10 137, 680, 433. 89 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1, 771, 157. 87 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 395, 450. 00 650. 00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 395, 450. 00 1, 771, 807. 87 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 37, 463, 525. 53 48, 150, 228. 13 投资支付的现金 760, 000. 00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 37, 463, 525. 53 48, 910, 228. 13 投资活动产生的现金流量净额 - 37, 068, 075. 53 - 47, 138, 420. 26 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 五、（三十七） 414, 275, 000. 00 171, 130, 000. 00 收到其他与筹资活动有关的现金 724, 295. 30 筹资活动现金流入小计 414, 275, 000. 00 171, 854, 295. 30 偿还债务支付的现金 五、（三十七） 259, 070, 000. 00 253, 810, 000. 00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11, 633, 185. 82 10, 819, 175. 48 支付其他与筹资活动有关的现金 75, 220. 66 68, 693. 78 筹资活动现金流出小计 270, 778, 406. 48 264, 697, 869. 26 筹资活动产生的现金流量净额 143, 496, 593. 52 - 92, 843, 573. 96 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 85, 084, 534. 89 - 2, 301, 560. 33 加: 期初现金及现金等价物余额 25, 848, 868. 95 28, 150, 429. 28 六、期末现金及现金等价物余额 110, 933, 403. 84 25, 848, 868. 95 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 2007 年度 编制单位: 海南珠江控股股份有限公司 单位: 人民币元 本年数 归属于母公司所有者权益 项 目 股本 资本公积 减: 库 存股 盈余公积 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余额 426, 745, 404. 00 334, 260, 156. 98 114, 177, 485. 88 - 634, 334, 182. 69 - 13, 958, 593. 95 13, 649, 752. 51 240, 540, 022. 73 1．会计政策变更 - 13, 958, 593. 95 13, 958, 593. 95 6, 424. 55 6, 424. 55 2．前期差错更正 二、本年年初余额 426, 745, 404. 00 334, 260, 156. 98 114, 177, 485. 88 - 648, 292, 776. 64 13, 656, 177. 06 240, 546, 447. 28 三、本年增减变动金额（减少以“ - ” 号填列） - 31, 199, 957. 08 836, 324. 94 - 30, 363, 632. 14 （一）本年净利润 - 31, 199, 957. 08 - 31, 199, 957. 08 （二）直接计入所有者权益的利得 和损失 1．可供出售金融资产公允价值变 动净额 2．权益法下被投资单位其他所有 者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的 所得税影响 4．其他 上述( 一) 和( 二) 小计 - 31, 199, 957. 08 - 31, 199, 957. 08 （三）所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金 额 3．购买子公司少数股东股权等 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本年年末余额 426, 745, 404. 00 334, 260, 156. 98 114, 177, 485. 88 - 679, 492, 733. 72 14, 492, 502. 00 210, 182, 815. 14 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表（续） 2007 年度 编制单位: 海南珠江控股股份有限公司 单位: 人民币元 上年数 归属于母公司所有者权益 项 目 股本 资本公积 减: 库 存股 盈余公积 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余额 377, 650, 800. 00 286, 715, 565. 06 109, 994, 966. 20 - 690, 114, 526. 24 - 12, 321, 955. 05 6, 097, 854. 79 78, 022, 704. 76 1．会计政策变更 - 12, 321, 955. 05 12, 321, 955. 05 2, 140. 93 2, 140. 93 2．前期差错更正 0. 00 二、本年年初余额 377, 650, 800. 00 286, 715, 565. 06 0. 00 109, 994, 966. 20 - 702, 436, 481. 29 0. 00 6, 099, 995. 72 78, 024, 845. 69 三、本年增减变动金额（减少以“ - ” 号填列） 49, 094, 604. 00 47, 544, 591. 92 0. 00 4, 182, 519. 68 54, 143, 704. 65 0. 00 7, 556, 181. 34 162, 521, 601. 59 （一）本年净利润 58, 326, 224. 33 7, 611, 487. 05 65, 937, 711. 38 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 96, 639, 195. 92 0. 00 0. 00 0. 00 96, 639, 195. 92 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 0. 00 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 0. 00 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 0. 00 4．其他 96, 639, 195. 92 - 55, 305. 71 96, 583, 890. 21 上述( 一) 和( 二) 小计 0. 00 96, 639, 195. 92 0. 00 0. 00 58, 326, 224. 33 0. 00 7, 556, 181. 34 162, 521, 601. 59 （三）所有者投入和减少资本 0. 00 0. 00 0. 00 0. 00 0. 00 0. 00 0. 00 0. 00 1. 所有者投入资本 0. 00 2．股份支付计入所有者权益的金额 0. 00 3．购买子公司少数股东股权等 0. 00 （四）利润分配 0. 00 0. 00 0. 00 4, 182, 519. 68 - 4, 182, 519. 68 0. 00 0. 00 1．提取盈余公积 4, 182, 519. 68 - 4, 182, 519. 68 0. 00 2．提取一般风险准备 0. 00 3．对所有者的分配 0. 00 4．其他 0. 00 （五）所有者权益内部结转 49, 094, 604. 00 - 49, 094, 604. 00 0. 00 0. 00 0. 00 0. 00 0. 00 1．资本公积转增资股本 49, 094, 604. 00 - 49, 094, 604. 00 0. 00 2．盈余公积转增股本 0. 00 3．盈余公积弥补亏损 0. 00 4．其他 0. 00 四、本年年末余额 426, 745, 404. 00 334, 260, 156. 98 0. 00 114, 177, 485. 88 - 648, 292, 776. 64 0. 00 13, 656, 177. 06 240, 546, 447. 28 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 海南珠江控股股份有限公司 单位: 人民币元 资产 附注 年末数 年初数 流动资产： 货币资金 2, 188, 333. 46 947, 121. 85 交易性金融资产 - 应收票据 - 应收账款 六、（一） 2, 254, 318. 60 1, 871, 971. 17 预付账款 3, 612, 122. 00 810, 000. 00 应收利息 - 应收股利 260, 015. 00 其他应收款 六、（二） 126, 706, 272. 29 128, 704, 948. 94 存货 97, 849, 732. 24 110, 039, 476. 56 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 232, 870, 793. 59 242, 373, 518. 52 非流动资产： 可供出售金融资产 - 持有至到期投资 - 长期应收款 - 长期股权投资 六、（三） 269, 511, 761. 70 209, 703, 946. 70 投资性房地产 - 固定资产 13, 769, 867. 95 10, 387, 091. 22 在建工程 3, 042, 163. 40 1, 863, 001. 41 工程物资 - 固定资产清理 - 生产性生物资产 - 油气资产 - 无形资产 1, 795, 268. 80 1, 846, 842. 44 开发支出 商誉 长摊待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 288, 119, 061. 85 223, 800, 881. 77 资产总计 520, 989, 855. 44 466, 174, 400. 29 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 资产负债表（续） 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 海南珠江控股股份有限公司 单位：: 人民币元 负债和所有者权益 附注 年末数 年初数 流动负债： 短期借款 42, 900, 000. 00 68, 880, 000. 00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 3, 220, 218. 99 2, 427, 655. 89 预收账款 15, 000. 00 10, 000. 00 应付职工薪酬 897, 002. 47 1, 227, 534. 25 应交税费 - 3, 250, 149. 80 - 3, 082, 495. 42 应付利息 20, 792, 361. 40 14, 160, 064. 46 应付股利 3, 213, 302. 88 3, 213, 302. 88 其他应付款 299, 780, 953. 18 51, 457, 387. 41 递延收益 一年内到期的非流动负债 15, 000, 000. 00 其他流动负债 流动负债合计 367, 568, 689. 12 153, 293, 449. 47 非流动负债： 长期借款 127, 000, 000. 00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 127, 000, 000. 00 负债合计 367, 568, 689. 12 280, 293, 449. 47 所有者权益： 股本 426, 745, 404. 00 426, 745, 404. 00 资本公积 337, 276, 496. 52 337, 276, 496. 52 减：库存股 盈余公积 109, 487, 064. 39 109, 487, 064. 39 未分配利润 - 720, 087, 798. 59 - 687, 628, 014. 09 所有者权益合计 153, 421, 166. 32 185, 880, 950. 82 负债和所有者合计 520, 989, 855. 44 466, 174, 400. 29 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 利 润 表 2007 年度 编制单位: 海南珠江控股股份有限公司 单位: 人民币元 项 目 附注 本年数 上年数 一、营业收入 六、（四） 6, 498, 295. 56 4, 992, 674. 05 减：营业成本 六、（四） 6, 302, 366. 79 5, 843, 763. 78 营业税金及附加 357, 406. 29 273, 258. 04 销售费用 382, 768. 50 102, 381. 04 管理费用 10, 811, 368. 16 9, 078, 147. 00 财务费用 16, 506, 112. 19 16, 004, 929. 03 资产减值损失 5, 289, 546. 28 - 24, 352, 767. 56 加：公允价值变动净收益（净损失以“ －” 号填列） 投资收益（净损失以“ －” 号填列） 六、（五） 67, 830. 00 5, 889, 417. 13 其中: 对联营企业和合营企业的投资收益 - 20, 747. 84 二、营业利润（亏损以“ －” 号填列） - 33, 083, 442. 65 3, 932, 379. 85 加：营业外收入 672, 628. 20 139, 113. 16 减：营业外支出 48, 970. 05 41, 006. 26 其中：非流动资产处置损失 40, 970. 05 4, 960. 80 三、利润总额（亏损总额以“ －” 号填列） - 32, 459, 784. 50 4, 030, 486. 75 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“ －” 号填列） - 32, 459, 784. 50 4, 030, 486. 75 五、每股收益： （一）基本每股收益 - 0. 08 0. 01 （二）稀释每股收益 - 0. 08 0. 01 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 现 金 流 量 表 2007 年度 编制单位: 海南珠江控股股份有限公司 单位: 人民币元 项 目 附注 本年数 上年数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 7, 214, 220. 61 4, 863, 147. 78 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 54, 117, 215. 91 14, 110, 155. 36 经营活动现金流入小计 61, 331, 436. 52 18, 973, 303. 14 购买商品、接受劳务支付的现金 3, 322, 336. 29 43, 875. 52 支付给职工以及为职工支付的现金 2, 792, 221. 13 2, 508, 622. 43 支付的各项税费 864, 965. 05 936, 631. 00 支付其他与经营活动有关的现金 7, 310, 860. 78 6, 658, 071. 04 经营活动现金流出小计 14, 290, 383. 25 10, 147, 199. 99 经营活动产生的现金流量净额 47, 041, 053. 27 8, 826, 103. 15 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1, 828, 273. 13 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 152, 250. 00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 152, 250. 00 1, 828, 273. 13 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 4, 071, 765. 50 1, 346, 500. 00 投资支付的现金 60, 000, 000. 00 760, 000. 00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 64, 071, 765. 50 2, 106, 500. 00 投资活动产生的现金流量净额 - 63, 919, 515. 50 - 278, 226. 87 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 238, 375, 000. 00 122, 630, 000. 00 收到其他与筹资活动有关的现金 5, 179. 90 筹资活动现金流入小计 238, 375, 000. 00 122, 635, 179. 90 偿还债务支付的现金 210, 880, 000. 00 127, 500, 000. 00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9, 300, 105. 50 5, 221, 697. 98 支付其他与筹资活动有关的现金 75, 220. 66 21, 323. 00 筹资活动现金流出小计 220, 255, 326. 16 132, 743, 020. 98 筹资活动产生的现金流量净额 18, 119, 673. 84 - 10, 107, 841. 08 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1, 241, 211. 61 - 1, 559, 964. 80 加: 期初现金及现金等价物余额 947, 121. 85 2, 507, 086. 65 六、期末现金及现金等价物余额 2, 188, 333. 46 947, 121. 85 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 所 有 者 权 益 变 动 表 2007 年度 编制单位: 海南珠江控股股份有限公司 单位: 人民币元 本年数 项 目 股本 资本公积 减: 库存 股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 426, 745, 404. 00 337, 276, 496. 52 109, 487, 064. 39 - 643, 533, 304. 26 229, 975, 660. 65 1．会计政策变更 - 44, 094, 709. 83 - 44, 094, 709. 83 2．前期差错更正 二、本年年初余额 426, 745, 404. 00 337, 276, 496. 52 109, 487, 064. 39 - 687, 628, 014. 09 185, 880, 950. 82 三、本年增减变动金额（减少以“ - ” 号填列） - 32, 459, 784. 50 - 32, 459, 784. 50 （一）本年净利润 - 32, 459, 784. 50 - 32, 459, 784. 50 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的 影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述( 一) 和( 二) 小计 - 32, 459, 784. 50 - 32, 459, 784. 50 （三）所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本年年末余额 426, 745, 404. 00 337, 276, 496. 52 109, 487, 064. 39 - 720, 087, 798. 59 153, 421, 166. 32 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 所 有 者 权 益 变 动 表（续） 2007 年度 编制单位: 海南珠江控股股份有限公司 单位: 人民币元 上年数 项 目 股本 资本公积 减: 库 存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 377, 650, 800. 00 289, 213, 676. 53 109, 487, 064. 39 - 703, 006, 438. 60 73, 345, 102. 32 1．会计政策变更 11, 347, 937. 76 11, 347, 937. 76 2．前期差错更正 0. 00 二、本年年初余额 377, 650, 800. 00 289, 213, 676. 53 109, 487, 064. 39 - 691, 658, 500. 84 84, 693, 040. 08 三、本年增减变动金额（减少以“ - ” 号填列） 49, 094, 604. 00 48, 062, 819. 99 4, 030, 486. 75 101, 187, 910. 74 （一）本年净利润 4, 030, 486. 75 4, 030, 486. 75 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 97, 157, 423. 99 0. 00 0. 00 97, 157, 423. 99 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 0. 00 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 0. 00 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 0. 00 4．其他 97, 157, 423. 99 97, 157, 423. 99 上述( 一) 和( 二) 小计 0. 00 97, 157, 423. 99 0. 00 4, 030, 486. 75 101, 187, 910. 74 （三）所有者投入和减少资本 0. 00 0. 00 0. 00 0. 00 0. 00 1. 所有者投入资本 0. 00 2．股份支付计入所有者权益的金额 0. 00 3．其他 0. 00 （四）利润分配 0. 00 0. 00 0. 00 0. 00 0. 00 1．提取盈余公积 0. 00 0. 00 2．提取一般风险准备 0. 00 3．对所有者的分配 0. 00 4．其他 0. 00 （五）所有者权益内部结转 49, 094, 604. 00 - 49, 094, 604. 00 0. 00 0. 00 0. 00 1．资本公积转增资股本 49, 094, 604. 00 - 49, 094, 604. 00 0. 00 2．盈余公积转增股本 0. 00 3．盈余公积弥补亏损 0. 00 4．其他 0. 00 四、本年年末余额 426, 745, 404. 00 337, 276, 496. 52 109, 487, 064. 39 - 687, 628, 014. 09 185, 880, 950. 82 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 海南珠江控股股份有限公司 2007 年度财务报表附注 ( 本附注除特别注明外, 均以人民币元列示) 一、公司基本情况 海南珠江控股股份有限公司（以下简称本公司）原名海南珠江实业股份有限公司，系经海南省人 民政府办公厅琼府办（1992）1 号文批准实行股份制规范化改组设立的股份有限公司。1992 年 1 月在 海南省工商行政管理局登记注册。1992 年 12 月经中国人民银行证管办（1992）第 83 号文批准，向社 会公众公开发行人民币普通股 2108. 64 万股并在深圳证券交易所上市，1995 年 6 月经中国证券监督 管理委员会批准，发行境内上市外资股（B 股）。本公司于 2000 年 1 月更为现名，2006 年 8 月本公司 以资本公积向全体股东转增股份，注册资本由 37, 765. 08 万元变更为 42, 674. 54 万元。企业法人营业 执照注册号：4600001006830 住所：海口市滨海大道珠江广场帝豪大厦 29 层 法定代表人：郑清 经营范围：工业投资、热带种植业、海产养殖、房地产开发经营、酒店投资与管理、物资供应、 建筑设备采购、租赁、五金交电、化工、日用百货的贸易、装修、车辆停放、高科技项目投资、环保 项目投资、投资咨询等。本公司主要从事房地产开发、物业管理等，属于房地产板块。 本公司的基本组织结构为: 股东大会是公司的最高权力机构, 董事会是股东大会的执行机构, 监 事会是公司的内部监督机构, 总经理负责公司的日常经营管理工作。 公司下设总经理办公室、证券部、旅游地产部、财务部、公司管理部、审计部等部门。 二、会计政策、会计估计和前期差错 （一）遵循企业会计准则的声明 公司财务报表的编制符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果 和现金流量等有关信息。 （二）财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础，以实际发生的交易或者事项为依据进行会计确认、计量， 并在此基础上编制财务报表。 根据中国证券监督管理委员会证监会计字[ 2007] 10 号《公开发行证券的公司信息披露规范问答 第 7 号—新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》及《企业会计准则第 38 号—首次 执行企业会计准则》等的规定，本公司对可比期间的财务报表按企业会计准则的规定重新编制。 （三）会计期间 采用公历年度，即从 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （四）记账本位币 公司记账本位币为人民币。 （五）会计计量属性 财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负 债、可供出售金融资产和衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、 固定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收 回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。 （六）现金等价物的确定标准 现金是指库存现金和随时可以用于支付的存款。现金等价物是指：企业持有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 （七）外币业务 本公司外币交易的记账汇率采用交易发生日的即期汇率。 期末对货币性项目按期末的即期汇率 进行调整，所产生的汇兑差额除符合资本化条件予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非 货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。 在进行外币报表折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算， 所有者权益项目除“ 未分配利润” 项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和 费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项 目下单独列示。 （八）金融工具的确认和计量 1、金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包 括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、 贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包 括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。 2、金融资产和金融负债的确认依据和计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债 时，除贷款和应收款项按合同或协议价款作为初始入账金额外，其余都按照公允价值计量；对于以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其 他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费 用，但下列情况除外：( 1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量； ( 2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：( 1) 以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生 的交易费用；( 2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该 权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；( 3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市 场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际 利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保 留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认 为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列 情况处理：( 1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；( 2) 未放弃对该金融资产控制的， 按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：( 1) 所转移金融 资产的账面价值；( 2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终 止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：( 1) 终 止确认部分的账面价值；( 2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额之和。 4、主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金 融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用 的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定 其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的 基础。 5、金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行减值测 试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似 信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大 和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来 现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小 的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产 发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对 未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大 幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值 累计损失一并转出计入减值损失。 （九）应收款项坏账准备 1、坏账准备核算方法和计提比例： （1）对公司的的坏账损失，采用备抵法核算。 （2）对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其 未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对单项金额非重大的应收 款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起，按账龄划分为若干组合，再按这些应收款项组合余额 的一定比计算确定减值损失，计提坏账准备。根据以前年度与之相同或相类似的应收款项组合的实际 损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准 备。本公司按账龄组合确定计提坏账准备的比例如下： 账 龄 比例（%） 1 年以内（含 1 年，以下类推） 2 1 至 2 年 5 2 至 3 年 10 3 至 4 年 20 4 至 5 年 30 5 年以上 50 对有确凿证据表明不能收回的应收款项，或收回的可能性不大的（如债务单位破产、资不抵债、 现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在短期内无法偿付债务的），以及其它足以证明 应收款项可能发生损失的证据，可全额提取坏账准备。 2、坏账的确认标准：对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，如债务单位破产、资不抵债、 现金流量严重不足、发生严重自然灾害等，根据公司的管理权限，经股东大会或董事会批准确认为坏 账，冲销提取的坏账准备。 （十）存货 1、本公司存货主要包括：开发成本( 在建开发产品) 、开发产品、库存商品、低值易耗品等。各 类存货取得时按实际成本计价，发出时按个别认定法计价；低值易耗品领用按一次摊销法摊销。存货 的盘存制度为永续盘存制。 开发用土地的核算方法：本公司开发用土地列入“ 存货－开发成本” 科目核算。 公共配套设施费用：公共配套设施为公共配套项目如学校等，以及由政府部门收取的公共配套设 施费，其所发生的支出列入“ 开发成本”，按成本核算对象和成本项目进行分摊和明细核算。 2、资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低法计价。存货成本高于其可变现净值的，相应 计提存货跌价准备，计入当期损益。 （十一）长期股权投资 1、初始投资成本的确定 通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价 值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在 合并日按照为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公 允价值，加上各项直接相关费用以及可能发生的影响合并成本金额的未来事项约定，作为长期股权投 资的初始投资成本。 除企业合并形成以外以其他方式取得的长期股权投资，初始投资成本确定方式为：以支付现金取 得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证 券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资 成本。 2、后续计量 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影 响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。对于能够 对被投资单位实施控制的长期股权投资，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。采用成本法核 算时，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认的投资收益，仅限于被投 资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初 始投资成本的收回。 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。采用权益法时， 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长 期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后， 按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价 值。被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权 益。 资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投 资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量折现确定的现 值低于其账面价值之间的差额，计提长期投资减值准备。其他投资，当存在减值迹象时，按资产减值 的相关规定和方法计提长期投资减值准备。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 当公司按照合同约定对被投资单位所共有的控制，仅在与被投资单位的重要财务和经营决策需要 分享控制权的投资方一致同意时存在的，确定为具有共同控制。公司对一个企业的财务和经营政策有 参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，确定为具有重大影 响。 4、长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期 股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时 应当将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 （十二）企业合并 1、同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控 制下的企业合并。对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，除因会计政 策的不同需要进行调整外，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与 支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 对于非同一控制下的企业合并，购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购 买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 （十三）投资性房地产 投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使 用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。投资性房地产按照成本进行初始计量， 采用成本模式进行后续计量。对于出租的建筑物，采用与固定资产相同的方法计提折旧；对于土地使 用权，采用直线法按土地使用权的使用年限进行摊销。资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减 值的，相应计提减值准备。 （十四）固定资产 1、固定资产的确认条件 本公司对为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有且使用寿命超过一个会计年度的有形资 产归入固定资产核算。 固定资产按成本进行初始计量, 同时考虑预计弃置费用因素。 2、固定资产分类及折旧方法 本公司固定资产分为房屋建筑物、交通运输工具、通用设备、专用设备及其他设备。固定资产在 预计使用年限内按直线法计提折旧，各类固定资产预计使用寿命、预计残值率及年折旧率如下： 类 别 估计经济使用年限 预计净残值率( %) 年折旧率( %) 房屋建筑物 25 5 3. 8 交通运输工具 5 5 19. 0 通用设备 10 5 9. 5 专用设备 5 5 19. 0 其他设备 5 5 19. 0 固定资产一般按月提取折旧，当月增加的固定资产，从下月起计提折旧；当月减少的固定资产， 从下月起停止计提折旧。 本公司至少于每年年度终了，对固定资产的估计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必 要时进行调整。 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注二之十七所述方法计提固定 资产减值准备。 3、闲置固定资产 因开工不足、自然灾害等导致连续6个月停用的固定资产确认为闲置固定资产（季节性停用除外）。 闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 4、融资租入固定资产 租入资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人； （2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产 的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权； （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分； （4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值； 出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值； （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入 账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 （十五）在建工程 在建工程是指购建固定资产使工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出，包括工程直接材 料、直接职工薪酬、待安装设备、工程建筑安装费、工程管理费和工程试运转净损益以及允许资本化 的借款费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本财务报表附注二之十七所述方法计提在建 工程减值准备。 （十六）无形资产 公司将拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产确认为无形资产。无法预见无形资产 为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。无形资产按照成本进行初始计量，除 使用寿命不确定的无形资产外，其余无形资产按估计使用年限以直线法摊销。公司至少于每年年度终 了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。使用寿命不确定 的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。无形资产存在减 值情形的，相应计提减值准备。 （十七）主要资产减值准备的确定方法 资产负债表日，公司资产中除存货、采用公允价值模式计量的投资性房地产（暂以成本模式计量）、 递延所得税资产、金融资产等按其专门规定处理减值以外的其他资产，有迹象表明发生减值的，以单 项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组 或资产组组合为基础确定其可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减 记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 这些资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之 间较高者确定。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进 行减值测试。 （十八）借款费用 借款费用是指公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、 辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产 的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为 费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者 可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本 化：（1）资产支出已经发生；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态 所必要的购建或者生产活动已经开始。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售时，借款费用停止资本化。之后 发生的借款费用计入当期损益。公司为开发房地产而借入款项所发生的借款费用, 在开发项目竣工前 计入开发成本，开发项目竣工后计入当期损益。计入开发项目成本的借款费用按季计算并分摊入占用 借款的项目。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月， 暂停借款费用的资本化，暂停期间发生的借款费用计入当期损益。 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定： （1）专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确 定。 （2）占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用 一般借款的资本化率计算确定。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 （十九）职工薪酬 职工薪酬是指为获取职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，包括职工工资、 奖金、各种补贴及货币、非货币性福利等相关支出。 公司根据职工为其提供服务的会计期间，按职工提供服务的受益对象，将职工薪酬计入相关资产 成本或当期损益： ( 1) 由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本； ( 2) 由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本； ( 3) 因解除与职工的劳动关系给予的补偿，计入当期管理费用； 除上述之外的其他职工薪酬计入当期损益。 （二十）预计负债 公司将与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：（1）该义务是公司承担的 现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务的金额能够可靠地计量。预计 负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行计量。 （二十一）股份支付 股份支付是指公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确 定的负债的交易，包括以权益结算和以现金结算两种方式。以权益结算方式换取职工提供服务的，按 照授予职工权益工具的公允价值计量；换取其他方服务的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量， 若其他方服务的公允价值不能可靠计量，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量。权益工具的公 允价值按照以下方法确定： （1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定； （2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的 市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定 价模型等。 公司根据最新取得可行权职工数变动等后续信息进行估计确定可行权权益工具最佳估计数。 （二十二）收入确认原则 1、销售商品在满足以下条件时确认收入实现： ( 1) 已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ( 2) 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售的商品实施控制； ( 3) 与交易相关的经济利益很可能流入企业； ( 4) 收入的金额能够可靠地计量； ( 5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 房地产销售收入：在房产完工并验收合格，签订了销售合同，取得了买方付款证明并交付使用时 确认销售收入的实现。买方接到书面交房通知，无正当理由拒绝接收的，于书面交房通知确定的交付 使用时限结束后即确认收入的实现。对于受托开发的项目，并符合《企业会计准则—建造合同》条件 的开发项目，按完工百分比法确认相应的销售收入。完工百分比按照已完工程工作量的比例予以确定。 2、提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相 关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地 计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供 劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成 本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本； 若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 物业管理收入在物业管理服务已经提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，与物业 管理服务相关的成本能够可靠计量时，确认物业管理收入的实现； 3、让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资 产使用权的收入。利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按 有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （二十三）政府补助 政府补助在合理确保可收取且能满足政府补助所附条件的情况下，按其公允价值予以确认。对与 收益相关的政府补助如用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用 或损失的期间，计入当期损益。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内 平均分配，计入当期损益。 （二十四）所得税的会计处理方法 公司的所得税采用资产负债表债务法核算，所得税费用包括当期所得税和递延所得税费用（或收 益）。除由于企业合并产生的所得税调整商誉，以及某些交易或事项所产生的收益直接计入所有者权 益导致相应的当期和递延所得税计入所有者权益外，当期和递延的所得税费用或收益均计入当期损 益。 当期所得税是根据当期应纳税所得额计算的当期应交所得税。应纳税所得额是在当期利润的基础 上根据税法规定作相应调整后得出。 公司于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其计税基础，两者之间存在差异的，确 认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延所得税费用（或收益）。资产的账面价值大于其计 税基础或者负债的账面价值小于其计税基础的，产生应纳税暂时性差异，应确认递延所得税负债；资 产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础的，产生可抵扣暂时性差异，应确 认递延所得税资产。 （二十五）维修基金 本公司物业管理公司收到业主委托代为管理的公共维修基金，计入 “ 代管基金”，专项用于住宅 共同部位共同设备和物业管理区域公共设施的维修、更新。 （二十六）质量保证金 施工单位应留置的质量保证金根据施工合同规定之金额，列入 “ 应付账款”，待保证期过后根据 实际情况和合同约定支付。 （二十七）合并财务报表 本公司将拥有控制权的所有子公司及独立核算的其他会计主体纳入合并财务报表的合并范围。合 并财务报表以母公司和子公司、纳入财务报表合并范围的其他会计主体的财务报表为基础，根据其他 有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—— 合并财务报表》编制。 （二十八）会计政策、会计估计变更和前期差错 1、会计政策变更 公司于 2007 年 1 月 1 日起执行财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》，由此引起的 会计政策变更，按规定分别作以下处理： ( 1) 长期股权投资 根据规定, 公司对原采用权益法核算的子公司长期股权投资进行追溯调整, 视同该子公司自最初 即采取成本法核算, 历年累计产生损益调整为 44, 094, 709. 83 元, 全部调整至母公司留存收益中, 年初 母公司的长期股权投资相应调减 44, 094, 709. 83 元, 该调整不影响合并资产负债表中的项目。 ( 2) 未确认投资损失 根据规定，公司对原在“ 未确认投资损失” 列示的全资子公司海南珠江实业股份有限公司上海房 地产公司发生的超额亏损变更为在“ 未分配利润 ” 列示。因此调减 2007 年年初未分配利润 13, 958, 593. 95 元。 ( 3) 少数股东权益 公司子公司海南珠江物业清洁有限公司，因其规模较小，2006 年度未纳入财务报表合并范围。按 照新企业会计准则的要求，2007 年已将其纳入财务报表合并范围。并同时按规定对财务报表项目的比 较数据进行了重新列报。因此增加 2007 年年初少数股东权益 6, 424. 55 元。 2、会计估计变更和会计差错更正事项。 本年度本公司无会计估计变更和会计差错更正事项。 三、税项 公司适用主要税种包括：营业税、城市维护建设税、教育费附加、企业所得税等, 其税率为: 税 种 税 率 计税依据 营业税 5% 房产销售收入、出租、物业管理收入等 城市维护建设税 5%、7% 营业税、增值税 教育费附加 3% 营业税、增值税 企业所得税 15% 、33% 应纳税所得额 注：本公司除海南地区公司及海南珠江实业股份有限公司上海房地产公司适用的企业所得税税率 为 15%外，其他公司适用的企业所得税税率为 33%。 四、企业合并及合并财务报表 ( 一) 控制的重要子公司 1、无通过企业合并取得的子公司。 2、本公司设立的子公司 子公司名称 注册地 注册资本 （人民币万元） 经营范围 股权比例 表决权比例 本公司投资额 （人 民币万元） 海南珠江物业酒店管理 有限公司 海南海口 500 物业、酒店管理等 98% 98% 490 海南珠江绿化工程有限 公司 海南海口 100 园林工程施工 100% 100% 100 海南珠江物业清洁有限 公司 海南海口 50 清洁工程等 95% 95% 20 海南珠江物业机电工程 公司 海南海口 150 机电产品销售 100% 100% 150 海南珠江不动产营销策 划有限公司 海南海口 100 房地产营销策划 100% 100% 100 三亚万嘉酒店管理有限 公司 海南三亚 10, 800 酒店服务 100% 100% 10, 800 三亚万嘉高尔夫有限公 司 海南三亚 2, 000 文体服务 100% 100% 2, 000 湖北珠江房地产开发有 限公司 湖北武汉 6, 500 房地产开发经营 88% 88% 5, 720 武汉珠江美林酒店管理 有限公司 湖北武汉 50 服务 100% 100% 50 海南珠江实业股份有限 公司上海房地产公司 上海 4, 000 房地产开发经营 100% 100% 4, 000 3、合并范围变更 武汉珠江美林酒店管理有限公司和三亚万嘉高尔夫有限公司系分别于 2007 年 3 月和 5 月新设立 的子公司，已纳入本报告期财务报表合并范围。 海南珠江绿化工程有限公司、海南珠江物业清洁有限公司、珠江物业机电工程有限公司、海南珠 江不动产营销策划有限公司，因其规模较小，2006 年度未纳入财务报表合并范围。按照新企业会计准 则的要求，2007 年已将其纳入财务报表合并范围。上年同期利润表和资产负债表年初数按照中国证监 会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号――新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编 制和披露》（证监会计字[ 2007] 10 号）的规定对财务报表项目的比较数据进行了重新列报。 4、各子公司中少数股东权益情况 子公司名称 年初少数股东权益 本期增加 本期减少 年末少数股东权益 湖北珠江房地产开发有限公司 13, 503, 435. 92 823, 582. 83 14, 327, 018. 75 海南珠江物业酒店管理有限公司 146, 316. 59 7, 096. 06 153, 412. 65 海南珠江物业清洁有限公司 6, 424. 55 5, 646. 05 12, 070. 60 合 计 13, 656, 177. 06 836, 324. 94 14, 492, 502. 00 五、合并会计报表主要项目注释 （一）货币资金 年末数 年初数 项 目 原币金额 折算 汇率 折合人民币 原币金额 折算汇率 折合人民币 现金 其中：人民币 456, 917. 03 456, 917. 03 273, 395. 48 273, 395. 48 美 元 小 计 456, 917. 03 273, 395. 48 银行存款 其中：人民币 110, 446, 486. 81 110, 446, 486. 81 25, 529, 274. 82 25, 529, 274. 82 美 元 小 计 110, 446, 486. 81 25, 529, 274. 82 其他货币资金 30, 000. 00 30, 000. 00 46, 198. 65 46, 198. 65 合 计 110, 933, 403. 84 25, 848, 868. 95 注：货币资金年末余额较年初余额增加 329. 16%, 主要原因为：子公司湖北珠江房地产开发有限公 司年末长期借款增加，部分资金暂存于银行用于房地产开发。 （二）应收账款 1、明细情况 年末数 年初数 项 目 账面余额 比例( %) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例( %) 坏账准备 账面价值 单项金额重大 7, 761, 707. 60 61. 87 7, 761, 707. 60 7, 761, 707. 60 61. 87 7, 761, 707. 60 单项金额不重大 但信用风险较大 2, 297, 393. 97 18. 30 2, 019, 368. 36 278, 025. 61 3, 532, 933. 75 27. 20 2, 635, 981. 86 896, 951. 89 其他不重大 2, 486, 995. 57 19. 83 190, 786. 48 2, 296, 209. 09 1, 386, 859. 44 10. 93 104, 451. 16 1, 282, 408. 28 合 计 12, 546, 097. 14 100. 00 9, 971, 862. 44 2, 574, 234. 70 12, 681, 500. 79 100. 00 10, 502, 140. 62 2, 179, 360. 17 2、账龄分析 年末数 年初数 账 龄 金额 比例 ( %) 坏账准备 账面价值 金额 比例 ( %) 坏账准备 账面价值 1 年以内 1, 163, 954. 75 9. 28 23, 279. 09 1, 140, 675. 66 780, 388. 59 6. 15 15, 607. 77 764, 780. 82 1- 2 年 754, 685. 82 6. 02 37, 734. 29 716, 951. 53 138, 115. 85 1. 09 6, 905. 79 131, 210. 06 2- 3 年 100, 000. 00 0. 8 10, 000. 00 90, 000. 00 207, 334. 00 1. 63 20, 733. 40 186, 600. 60 3- 4 年 207, 334. 00 1. 65 41, 466. 80 165, 867. 20 261, 021. 00 2. 06 52, 204. 20 208, 816. 80 4- 5 年 261, 021. 00 2. 08 78, 306. 30 182, 714. 70 5 年以上 10, 059, 101. 57 80. 18 9, 781, 075. 96 278, 025. 61 11, 294, 641. 35 89. 06 10, 406, 689. 46 887, 951. 89 合 计 12, 546, 097. 14 100 9, 971, 862. 44 2, 574, 234. 70 12, 681, 500. 79 100 10, 502, 140. 62 2, 179, 360. 17 注：1）应收账款年末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 2）应收账款年末余额中欠款金额前 5 名金额总计为 8, 395, 856. 42 元，占应收账款年末账面 余额的 66. 92%。 3）应收账款金额前五名账龄一年以内 254, 871. 00 元，一至二年 379, 277. 82 元，五年以上 7, 761, 707. 60 元。 4) 单项金额重大的应收账款坏账准备计提比例及理由的说明 期末，经单独测试后未减值的单项金额重大的应收账款，根据相同账龄应收款项组合的实际 损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。其中，账龄 5 年以上的 款项余额为 7, 761, 707. 60 元。 5) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的确定组合的依 据说明 根据公司对应收账款回收情况的分析，账龄 5 年以上的应收账款收回可能性较小，因此对账 龄 5 年以上的应收账款按其余额的 50%计提坏账准备，如有确切证据表明应收账款不能收回或收 回可能性极小，则加大坏账准备计提比例，直至 100%。并将符合上述条件的应收账款中扣除单项 金额重大应收账款后确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收 账款。 （三）预付账款 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1 年以内 23, 804, 462. 93 98. 61 41, 302, 756. 72 70. 42 1- 2 年 36, 570. 50 0. 15 13, 906, 422. 25 23. 71 2- 3 年 300, 000. 00 1. 24 3, 445, 857. 12 5. 87 3 年以上 合 计 24, 141, 033. 43 100. 00 58, 655, 036. 09 100. 00 注：1) 预付账款年末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 2) 预付账款年末余额比年初余额减少 58. 84%，主要是因为三亚万嘉酒店完工结转预付款。 （四）其他应收款 1、明细情况 年末数 年初数 项 目 账面余额 比例( %) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例( %) 坏账准备 账面价值 单项金额重大 109, 250, 125. 00 79. 88 16, 846, 125. 00 92, 404, 000. 00 48, 650, 125. 00 56. 69 12, 799, 375. 00 35, 850, 750. 00 单项金额不重大 但信用风险较大 24, 396, 452. 67 17. 84 23, 752, 829. 34 643, 623. 33 30, 280, 055. 42 35. 29 27, 196, 226. 20 3, 083, 829. 22 其他不重大 3, 129, 305. 48 2. 28 223, 157. 62 2, 906, 147. 86 6, 884, 349. 39 8. 02 438, 495. 02 6, 445, 854. 37 合 计 136, 775, 883. 15 100. 00 40, 822, 111. 96 95, 953, 771. 19 85, 814, 529. 81 100. 00 40, 434, 096. 22 45, 380, 433. 59 2、账龄分析 年末数 年初数 账 龄 金额 比例 ( %) 坏账准备 账面价值 金额 比例 ( %) 坏账准备 账面价值 1 年以内 66, 962, 582. 60 48. 96 1, 339, 251. 65 65, 623, 330. 95 6, 956, 231. 88 8. 11 139, 124. 64 6, 817, 107. 24 1-2 年 876, 710. 80 0. 64 43, 835. 54 832, 875. 26 7, 870, 827. 45 9. 17 393, 541. 37 7, 477, 286. 08 2-3 年 6, 087, 319. 88 4. 45 608, 731. 99 5, 478, 587. 89 24, 223, 790. 06 28. 23 2, 422, 379. 01 21, 801, 411. 05 3-4 年 21, 969, 192. 20 16. 06 4, 393, 838. 44 17, 575, 353. 76 4, 001, 000. 00 4. 66 800, 200. 00 3, 200, 800. 00 4-5 年 4, 001, 000. 00 2. 93 1, 201, 000. 00 2, 800, 000. 00 5 年以上 36, 879, 077. 67 26. 96 33, 235, 454. 34 3, 643, 623. 33 42, 762, 680. 42 49. 83 36, 678, 851. 20 6, 083, 829. 22 合 计 136, 775, 883. 15 100. 00 40, 822, 111. 96 95, 953, 771. 19 85, 814, 529. 81 100 40, 434, 096. 22 45, 380, 433. 59 注：1）其他应收款年末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 2）其他应收款年末余额中欠款金额前 5 名金额总计为 100, 250, 125. 00 元，占年末账面余额的 73. 30%。 3）其他应收款金额前五名账龄一年以内 60, 000, 000. 00 元，一至二年 600, 000. 00 元，二至三年 6, 000, 000. 00 元，三至四年 21, 167, 500. 00 元，五年以上 12, 482, 625. 00 元。 4）其他应收款年末余额比年初余额增长 59. 39％，主要是因为公司 2007 年度借款 6, 000 万元给 浙江广厦集团安徽置业有限公司, 用于“ 天下锦城” 项目开发，详见“ 附注十三、其他重大事项、 （四）”。 5）单项金额重大的其他应收款坏账准备计提比例及理由的说明 期末，经单独测试后未减值的单项金额重大的其他应收款，根据相同账龄其他应收款组合的实际 损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。其中，账龄 5 年以上的款项 余额为 12, 482, 625. 00 元。 6) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的确定组合的依据 说明 根据公司对其他应收款回收情况的分析，账龄 5 年以上的其他应收款收回可能性较小，因此对账 龄 5 年以上的其他应收款按其余额的 50%计提坏账准备，如有确切证据表明其他应收款不能收回或收 回可能性极小，则加大坏账准备计提比例，直至 100%。并将符合上述条件的其他应收款中扣除单项金 额重大其他应收款后确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收 款。 （五）存货 1、存货分类列示如下 年末数 年初数 项 目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 库存商品 905, 819. 53 436, 497. 91 - 在建开发产品 261, 730, 986. 32 41, 686, 535. 83 219, 682, 885. 17 34, 486, 535. 83 开发产品 85, 666, 334. 76 19, 820, 620. 60 152, 236, 428. 71 28, 349, 858. 62 合 计 348, 303, 140. 61 61, 507, 156. 43 372, 355, 811. 79 62, 836, 394. 45 净 额 286, 795, 984. 18 309, 519, 417. 34 注：1）存货可变现净值的确定系按单个存货项目在公平的市场交易中，交易双方自愿进行交易 的市场价格扣除为进一步加工或销售需追加的成本后的净值确定。存货跌价准备情况详见“ 附注五、 （五）4”。 2）期末存货抵押情况如下： ( 1) 珠江广场裙楼第四层、第五层房产面积为 6, 418. 10 平方米, 账面价值 28, 083, 756. 50 元；龙 珠大厦 21 层房产面积为 792. 2 平方米，账面价值 1, 048, 080. 60 元。上海浦东大道 1097 弄 23 号、24 号裙楼二层，面积为 749. 65 平方米，账面价值 3, 362, 144. 37 元；及“ 附注五、（七）注 2” 所列投资 性房地产， “ 附注五、 （八）注 1” 所列固定资产已抵押给交通银行海南省分行，贷款金额为人民币 4, 290 万元。 ( 2) 武汉市武昌区纺机路 20 号湖北美林青城二期土地使用权 63, 327. 00 平方米，账面价值 74, 946, 255. 99 元已抵押给中国建设银行武汉市武昌支行，贷款金额为人民币 10, 000 万元。 3）本期存货增加额中，资本化利息金额 788, 400. 00 元，资本化率为银行同期贷款利率。 2、在建开发产品分项列示如下: 项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资（万元） 年 末 数 年 初 数 武汉美林青城二期、三期 项目 2006 年 9 月 2011 年 79, 929. 00 153, 609, 255. 29 116, 502, 671. 00 龙珠三期项目 注 1 46, 949, 654. 23 42, 008, 137. 37 沿江一路工程项目 注 2 61, 172, 076. 80 61, 172, 076. 80 合 计 261, 730, 986. 32 219, 682, 885. 17 注：1）本公司与海口市国土资源局于 2004 年 8 月 31 日签订《建设用地补充协议》，国土资源局 同意本公司延期开发利用位于龙昆北路 2 号( 珠江国际大酒店项目用地 , 即龙珠三期项目) 的 16, 512. 62 平方米土地，目前项目规划正在报政府审批。 2）根据海口市城市发展有限公司（原长堤路沿江一路拆迁改造指挥部）2006 年 9 月 23 日《关于 长堤路沿江一路项目权益申报函》，要求公司申报该项目的权益及相关资料。2006 年 10 月 11 日，公 司发函对该项目的基本意向是根据公司在该项目上实际投入的资金置换为海口市内其他等值土地或 将公司的投入转让给新的投资人。 3、开发产品分项列示如下: 项目名称 竣工时间 年初数 本年增加 本年减少 年末数 F2 帝豪 1995 年 208, 046. 94 208, 046. 94 F4 珠江广场裙楼 1995 年 8, 187, 691. 40 8, 187, 691. 40 珠江广场 F2 帝豪 1995 年 16, 872, 946. 97 1, 437, 225. 4718, 310, 172. 44 0. 00 珠江广场 F3 帝晶 1995 年 5, 327, 388. 94 1, 712, 994. 25 3, 614, 394. 69 珠江广场 F4 裙楼 1995 年 21, 216, 601. 30 125, 442. 02 21, 342, 043. 32 龙珠大厦 1992 年 1, 598, 659. 60 1, 598, 659. 60 珠江广场地下车库 1995 年 6, 919, 373. 98 6, 919, 373. 98 龙珠大厦地下车库 1992 年 2, 664, 000. 00 2, 664, 000. 00 玫瑰花园高层 2000 年 1, 908, 873. 88 1, 908, 873. 88 玫瑰花园裙楼 2000 年 4, 499, 958. 12 4, 499, 958. 12 玫瑰花园地下车库二 层 2000 年 30, 345, 040. 97 30, 345, 040. 97 武汉美林青城一期项 目 2006 年 8 月 52, 487, 846. 6114, 862, 629. 8062, 972, 224. 55 4, 378, 251. 86 合 计 152, 236, 428. 71 16, 425, 297. 2982, 995, 391. 24 85, 666, 334. 76 注：开发产品年末数较年初数减少 43. 73%，主要系子公司湖北珠江房地产开发有限公司武汉美林 青城项目一期商品房销售转出所致。 4、存货跌价准备: 本年减少额 存货种类 年初账面余额 本年计提额 转回 转销 年末账面余额 开发产品 28, 349, 858. 62 - 3, 292, 506. 67 5, 236, 731. 35 19, 820, 620. 60 在建开发产品 34, 486, 535. 83 7, 200, 000. 00 41, 686, 535. 83 合 计 62, 836, 394. 45 3, 907, 493. 33 5, 236, 731. 35 61, 507, 156. 43 注：存货跌价准备本年转销主要系出售帝豪大厦部分房产转销原计提的存货跌价准备所致。 （六）长期股权投资 1、分类列示如下： 年末数 年初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对合营企业投资 410, 288. 90 332, 092. 00 78, 196. 90 359, 788. 45 332, 092. 00 27, 696. 45 对联营企业投资 1, 616, 641. 16 1, 616, 641. 16 1, 369, 270. 94 1, 369, 270. 94 其他股权投资 206, 200, 703. 44 126, 788, 941. 74 79, 411, 761. 70 206, 392, 888. 44 126, 788, 941. 74 79, 603, 946. 70 合 计 208, 227, 633. 50 127, 121, 033. 7481, 106, 599. 76 208, 121, 947. 83 127, 121, 033. 74 81, 000, 914. 09 2、权益法核算 被投资单位权益增减额 被投资单位名称 占被投资单位注 册资本比例% 初始投资金额 年初余额 本年数 累计数 年末余额 北京阳光天晟物业管理有限公司 30 1, 500, 000. 00 1, 369, 270. 94 247, 370. 22 116, 641. 16 1, 616, 641. 16 上海海上明珠物业管理公司 50 832, 000. 00 359, 788. 45 50, 500. 45 - 421, 711. 10 410, 288. 90 合 计 2, 332, 000. 00 1, 729, 059. 39 297, 870. 67 - 305, 069. 94 2, 026, 930. 06 3、成本法核算 被投资单位名称 占被投资 单位注册 资本比例% 初始投资金额 年初余额 本期 增加 本期减少 年末余额 西南证券有限责任公司 3. 21 150, 000, 000. 00 159, 705, 748. 15 159, 705, 748. 15 广州珠江投资管理有限公司 9. 4785 18, 177, 240. 29 18, 177, 240. 29 18, 177, 240. 29 中网促科技投资公司 10 10, 000, 000. 00 10, 000, 000. 00 10, 000, 000. 00 中国( 海南) 改革发展研究院 8, 640, 000. 00 8, 640, 000. 00 8, 640, 000. 00 海南通盛港务公司 15 6, 000, 000. 00 6, 000, 000. 00 6, 000, 000. 00 海南南洋船务实业股份有限公司 1, 680, 000. 00 1, 680, 000. 00 1, 680, 000. 00 南丽湖会员证 662, 400. 00 662, 400. 00 662, 400. 00 海南珠江管桩有限公司 1. 33 618, 500. 00 618, 500. 00 192, 185. 00 426, 315. 00 海南总商会 6. 67 500, 000. 00 500, 000. 00 500, 000. 00 南丽湖高尔夫会员卡 249, 000. 00 249, 000. 00 249, 000. 00 海南华地珠江基础工程有限公司 2 160, 000. 00 160, 000. 00 160, 000. 00 合 计 196, 687, 140. 29 206, 392, 888. 44 0. 00 192, 185. 00 206, 200, 703. 44 注：本期减少 192, 185. 00 元系海南珠江管桩有限公司分配股利。 4、长期投资减值准备 本年减少额 被投资单位 年初账面余额 本年计提额 转回 转销 年末账面余额 计提原因 西南证券有限责任公司 91, 705, 296. 35 91, 705, 296. 35 发生巨额亏损 广州珠江投资管理有限公司 7, 352, 245. 39 7, 352, 245. 39 财务状况恶化 中网促科技投资公司 10, 000, 000. 00 10, 000, 000. 00 已吊销营业执照 中国( 海南) 改革发展研究院 8, 640, 000. 00 8, 640, 000. 00 无法收回投资 海南通盛港务公司 6, 000, 000. 00 6, 000, 000. 00 项目已停建 海南南洋船务实业股份有限公司 1, 680, 000. 00 1, 680, 000. 00 净资产为负数 南丽湖会员证 662, 400. 00 662, 400. 00 无法收回投资 海南总商会 500, 000. 00 500, 000. 00 无法收回投资 上海海上明珠物业管理公司 332, 092. 00 332, 092. 00 财务状况恶化 南丽湖高尔夫会员卡 249, 000. 00 249, 000. 00 无法收回投资 合 计 127, 121, 033. 74 127, 121, 033. 74 （七）投资性房地产 项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 年末账面余额 一、原价合计 22, 822, 290. 87 22, 822, 290. 87 1、房屋、建筑物 22, 822, 290. 87 22, 822, 290. 87 2、土地使用权 二、累计折旧和累计摊销合计 903, 066. 94 903, 066. 94 1、房屋、建筑物 903, 066. 94 903, 066. 94 2、土地使用权 三、投资性房地产减值准备累计金额合计 2, 264, 218. 11 2, 264, 218. 11 1、房屋、建筑物 2, 264, 218. 11 2, 264, 218. 11 2、土地使用权 四、投资性房地产账面价值合计 20, 558, 072. 76 903, 066. 94 19, 655, 005. 82 1、房屋、建筑物 20, 558, 072. 76 903, 066. 94 19, 655, 005. 82 2、土地使用权 注、1）公司对投资性房地产采用成本计量模式计量。 2）上海市浦东大道 1097 弄 23 号、24 号裙楼一层，面积为 749. 64 平方米，账面价值 2, 846, 256. 86 元；地下车库一层 104 个车位，面积为 3, 517. 28 平方米，账面价值 15, 487, 713. 32 元已抵押给交通 银行海南省分行，详见“ 附注五、（五）1 注 2”。 （八）固定资产及累计折旧 类 别 年初数 本期增加 本期减少 年末数 （1）固定资产 房屋建筑物 28, 638, 979. 47 229, 409, 229. 80 342, 081. 45 257, 706, 127. 82 通用设备 17, 893, 050. 37 21, 954, 963. 98 39, 848, 014. 35 运输设备 11, 295, 576. 79 3, 590, 931. 68 2, 439, 309. 11 12, 447, 199. 36 其他设备 9, 287, 497. 03 17, 790, 194. 87 190, 729. 70 26, 886, 962. 20 合 计 67, 115, 103. 66 272, 745, 320. 33 2, 972, 120. 26 336, 888, 303. 73 （2）累计折旧 房屋建筑物 8, 264, 068. 54 535, 019. 40 169, 495. 97 8, 629, 591. 97 通用设备 15, 992, 801. 37 202, 611. 00 16, 195, 412. 37 运输设备 7, 177, 693. 78 1, 067, 165. 36 1, 902, 589. 46 6, 342, 269. 68 其他设备 6, 082, 675. 84 957, 309. 81 176, 551. 37 6, 863, 434. 28 类 别 年初数 本期增加 本期减少 年末数 合 计 37, 517, 239. 53 2, 762, 105. 57 2, 248, 636. 80 38, 030, 708. 30 （3）固定资产减值准备 房屋建筑物 13, 857, 221. 05 3, 174, 406. 65 17, 031, 627. 70 通用设备 运输设备 其他设备 合 计 13, 857, 221. 05 3, 174, 406. 65 - 17, 031, 627. 70 （4）固定资产账面价值 房屋建筑物 6, 517, 689. 88 225, 699, 803. 75 172, 585. 48 232, 044, 908. 15 通用设备 1, 900, 249. 00 21, 752, 352. 98 - 23, 652, 601. 98 运输设备 4, 117, 883. 01 2, 523, 766. 32 536, 719. 65 6, 104, 929. 68 其他设备 3, 204, 821. 19 16, 832, 885. 06 14, 178. 33 20, 023, 527. 92 合 计 15, 740, 643. 08 266, 808, 808. 11 723, 483. 46 281, 825, 967. 73 注：1）龙珠大厦 22 层房产面积为 792. 20 平方米, 龙珠大厦二楼东北边房产面积 1, 669. 13 平方 米，账面价值共 2, 745, 244. 42 元，已抵押给交通银行海南省分行，详见“ 附注五、（五）1 注 2”。 设备：空调冷水机 2 台，柴油发电机组 2 台，华宇牌电梯 8 台( 计入房产价值) ，账面价值 7, 136, 600. 00 元，以及三亚酒店土地使用权已抵押给海南中行椰树门支行，贷款余额为人民币 1700 万元。 2）三亚万嘉戴斯酒店房产账面金额 193, 715, 873. 01 元，武汉美林会所房产账面金额 6, 616, 310. 00 元，上述两处房产相关房产证正在办理中。 3）本年年末固定资产账面价值比年初增加 1690. 43%，主要是因为三亚万嘉戴斯酒店完工投入使 用转入固定资产所致。 4）固定资产本期增加数 272, 745, 320. 33 元, 包括从在建工程转入三亚万嘉戴斯酒店房产及通用 设备 240, 054, 533. 11 元。 （九）在建工程 工程名称 年初数 本期增加 本期转入 固定资产 本期其 他减少 年末数 资金 来源 预算数 工程投入占 预算比重 三亚别墅 1, 863, 001. 41 1, 179, 161. 99 3, 042, 163. 40 自筹 三亚酒店 147, 942, 844. 85 92, 717, 894. 86 240, 054, 533. 11 606, 206. 60 自筹 合 计 149, 805, 846. 26 93, 897, 056. 85 240, 054, 533. 11 606, 206. 60 3, 042, 163. 40 注：1）在建工程本年增加数主要系子公司三亚万嘉戴斯酒店有限公司增加酒店工程项目的投资。 2）在建工程中资本化利息金额 16, 113, 655. 78 元，其中本年计提利息 7, 987, 173. 00 元，资本化 率为银行同期贷款利率。 （十）无形资产 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、原价合计 31, 411, 744. 44 1, 900, 422. 03 0. 00 33, 312, 166. 47 三亚酒店土地使用权 28, 840, 000. 00 0. 00 28, 840, 000. 00 三亚别墅土地 1, 839, 022. 44 0. 00 1, 839, 022. 44 武汉会所土地 0. 00 1, 443, 725. 13 1, 443, 725. 13 上海房屋使用权 695, 732. 00 0. 00 695, 732. 00 软件 36, 990. 00 456, 696. 90 493, 686. 90 二、累计摊销额合计 203, 852. 30 835, 461. 73 0. 00 1, 039, 314. 03 三亚酒店土地使用权 0. 00 747, 473. 00 747, 473. 00 三亚别墅土地 0. 00 47, 663. 64 47, 663. 64 武汉会所土地 0. 00 11, 558. 63 11, 558. 63 上海房屋使用权 188, 658. 90 13, 914. 64 202, 573. 54 软件 15, 193. 40 14, 851. 82 30, 045. 22 三、无形资产账面价值合计 31, 207, 892. 14 1, 064, 960. 30 0. 00 32, 272, 852. 44 注：1）三亚酒店土地使用权面积 30, 780. 13 平方米，已抵押给中国银行海口市椰树门支行，详 见“ 附注五、（八）”。 2）武汉会所土地使用权账面金额 1, 432, 166. 50 元，相关土地使用权证正在办理中。 （十一）长期待摊费用 项 目 原始发生额 年初数 本年 增加 本年摊销 累计摊销 本年 减少 年末数 剩余摊 销期 开办费 1, 009, 340. 50 1, 009, 340. 50 1, 009, 340. 50 1, 009, 340. 50 0. 00 装修费 28, 000. 00 4, 666. 00 4, 666. 00 28, 000. 00 0. 00 合 计 1, 037, 340. 50 1, 014, 006. 50 1, 014, 006. 50 1, 037, 340. 50 0. 00 （十二）资产减值准备明细表 本期减少额 项 目 年初账面余额 本期计提额 转回 转销 年末账面余额 一、坏账准备 50, 936, 236. 84 1, 827, 850. 03 1, 970, 112. 47 0. 00 50, 793, 974. 40 二、存货跌价准备 62, 836, 394. 45 3, 907, 493. 33 0. 00 5, 236, 731. 35 61, 507, 156. 43 三、可供出售金融资产减值准 备 0. 00 0. 00 0. 00 0. 00 0. 00 四、持有至到期投资减值准备 0. 00 0. 00 0. 00 0. 00 0. 00 五、长期股权投资减值准备 127, 121, 033. 74 0. 00 0. 00 0. 00 127, 121, 033. 74 六、投资性房地产减值准备 2, 264, 218. 11 0. 00 0. 00 0. 00 2, 264, 218. 11 七、固定资产减值准备 13, 857, 221. 05 3, 292, 506. 67 0. 00 118, 100. 02 17, 031, 627. 70 八、其他 0. 00 0. 00 0. 00 0. 00 0. 00 合 计 257, 015, 104. 19 9, 027, 850. 03 1, 970, 112. 47 5, 354, 831. 37 258, 718, 010. 38 注：固定资产减值准备本期增加 3, 292, 506. 67 元，系因为公司将存货作为公司办公楼自用转作 固定资产，同时将原存货计提的存货跌价准备转为固定资产减值准备。 （十三）所有权受到限制的资产 项 目 资产名称 面积 金 额 备 注 一、存货 小计 107, 440, 237. 46 开发产品 珠江广场裙楼第四层、第五层房产 6, 418. 10 28, 083, 756. 50 龙珠大厦 21 层房产 792. 2 1, 048, 080. 60 上海浦东大道 1097弄 23 号、24 号裙楼二 层房产 749. 65 3, 362, 144. 37 交通银行海南省分行 4, 290万元贷 款抵押 在建开发产品 湖北美林青城二期土地使用权 63, 327. 00 74, 946, 255. 99 建设银行武昌支行 10000 万元贷款 抵押 二、投资性房地产 小计 18, 333, 970. 18 房屋建筑物 上海浦东大道 1097弄 23 号、24 号裙楼一 层房产 749. 64 2, 846, 256. 86 房屋建筑物 地下车库一层 104 个车位 3, 517. 28 15, 487, 713. 32 交通银行海南省分行 4, 290万元贷 款抵押 三、固定资产 小计 9, 881, 844. 42 房屋建筑物 龙珠大厦 22 层, 龙珠大厦二楼东北边房产 2, 461. 33 2, 745, 244. 42 交通银行海南省分行 4, 290万元贷 款抵押 机器设备 通用设备一批 7, 136, 600. 00 海南中行椰树门支行 1700 万元抵 押贷款 四、无形资产 小计 28, 092, 527. 00 土地 三亚酒店土地使用权 30, 780. 13 28, 092, 527. 00 海南中行椰树门支行 1700 万元抵 押贷款 五、长期股权投资 小计 68, 000, 451. 80 其他股权投资 西南证券有限责任公司 7500 万股股权 68, 000, 451. 80 股权质押，详见“ 附注八” 注：所有权受到限制的资产主要用于公司银行借款担保。 （十四）短期借款 借款类别 年末数 年初数 保证借款 抵押借款 42, 900, 000. 00 68, 880, 000. 00 合 计 42, 900, 000. 00 68, 880, 000. 00 注：1）北京市万发房地产开发股份有限公司为本公司向交行海南省分行借款 4, 300 万元提供保 证担保，年末贷款余额为 4290 万元。该借款同时由公司提供抵押担保，抵押担保情况详见“ 附注五、 （十三）”。 2）本公司年末无逾期未归还短期借款。 （十五）应付账款 账 龄 年末数 年初数 1 年以内 56, 542, 515. 07 37, 984, 917. 12 1- 2 年 311, 689. 72 213, 879. 00 2- 3 年 151, 674. 11 315, 768. 00 3 年以上 7, 698, 052. 82 7, 416, 052. 89 合 计 64, 703, 931. 72 45, 930, 617. 01 注：1）应付账款年末余额中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 2）三年以上的应付账款主要为原应付的建筑工程尾款。 3）应付账款年末余额较年初余额增加 40. 87%，主要原因为：三亚万嘉戴斯酒店完工结转工程成 本增加应付账款。 （十六）预收账款 账 龄 年末数 年初数 1 年以内 2, 957, 171. 99 12, 781, 090. 68 1- 2 年 2- 3 年 3 年以上 合 计 2, 957, 171. 99 12, 781, 090. 68 注：1）预收账款年末余额中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 2）预收账款年末余额较年初余额减少 76. 86%，主要原因为：武汉美林青城一期本年基本全部销 售交房，导致预收账款减少。 （十七）应付职工薪酬 项 目 年初数 本期增加额 本期支付额 年末数 一、工资、奖金、津贴和补贴 307, 000. 00 22, 255, 538. 60 21, 705, 984. 71 856, 553. 89 二、职工福利费 1, 477, 392. 82 1, 466, 370. 49 2, 943, 763. 31 三、社会保险费 570. 50 462, 062. 19 462, 062. 19 570. 50 其中：1．医疗保险费 103. 80 813, 877. 13 813, 877. 13 103. 80 2．基本养老保险费 414. 80 2, 527, 241. 62 2, 527, 241. 62 414. 80 3．年金缴费 4．失业保险费 51. 90 281, 417. 43 281, 417. 43 51. 90 5．工伤保险费 70, 452. 32 70, 452. 32 6．生育保险费 49, 476. 94 49, 476. 94 四、住房公积金 308. 00 216, 972. 00 216, 972. 00 308. 00 五、工会经费及职工教育经费 1, 486, 461. 56 730, 948. 10 337, 592. 48 1, 879, 817. 18 六、非货币性福利 七、因解除劳动关系给予的补偿 八、其他 合 计 3, 271, 732. 88 25, 131, 891. 38 25, 666, 374. 69 2, 737, 249. 57 注：应付职工薪酬年末余额中无拖欠性质或工效挂钩的应付职工薪酬。 （十八）应交税费 项 目 年末数 年初数 增值税 - 222, 962. 66 - 120, 349. 98 个人所得税 52, 241. 92 32, 675. 70 城市维护建设税 79, 045. 54 556, 631. 82 企业所得税 8, 768, 437. 36 6, 095, 462. 57 房产税 2, 195. 73 - 66, 844. 70 营业税 517, 349. 17 7, 361, 180. 19 土地使用税 7, 695. 03 7, 695. 03 教育费附加 - 95, 387. 81 111, 570. 12 地方教育附加 49, 217. 84 173, 410. 94 土地增值税 - 1, 294, 253. 75 - 1, 800, 450. 52 其他 130, 082. 96 376, 926. 77 合 计 7, 993, 661. 33 12, 727, 907. 94 （十九）应付利息 项 目 年末数 年初数 借款利息 37, 742, 133. 73 23, 539, 548. 91 合 计 37, 742, 133. 73 23, 539, 548. 91 注：1）应付利息年末余额中欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项详见“ 附 注七、关联方关系及其交易”。 2）应付利息年末余额较年初余额增长 60. 33%，主要为未支付的股东借款利息，详见“ 附注七、 关联方关系及其交易”。 （二十）其他应付款 账 龄 年末数 年初数 1 年以内 326, 758, 453. 67 64, 859, 635. 34 1- 2 年 64, 022, 142. 74 21, 938, 451. 34 2- 3 年 20, 605, 700. 13 13, 372, 986. 90 3 年以上 38, 350, 675. 19 37, 658, 769. 81 合 计 449, 736, 971. 73 137, 829, 843. 39 注：1）其他应付款年末余额中欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项详见“ 附 注七、关联方关系及其交易”。 2）其他应付款年末余额较年初余额增长 226. 30%，主要是增加对重庆普天通信设备有限公司借款 1. 3 亿元以及增加对股东单位借款，详见“ 附注七、关联方关系及其交易”。 （二十一）一年内到期的非流动负债 借款类别 年末数 年初数 信用借款 15, 000, 000. 00 抵押借款 28, 190, 000. 00 合 计 43, 190, 000. 00 （二十二）长期借款 类 别 年末数 年初数 信用借款 127, 000, 000. 00 抵押借款 117, 000, 000. 00 22, 000, 000. 00 合 计 117, 000, 000. 00 149, 000, 000. 00 注：1）抵押借款 11, 700 万元抵押担保情况详见“ 附注五、（十三）”。其中中国银行海口市椰树 门支行借款 1700 万元同时由北京市万发房地产开发股份有限公司提供保证担保，该项借款合同金额 3000 万元，年末贷款余额为 1700 万元。 2）本公司年末无逾期未归还长期借款。 （二十三）股本 单位：股 （二十四）资本公积 项 目 年末数 年初数 股本溢价 224, 960, 139. 16 224, 960, 139. 16 其他资本公积( 原制度资本公积转入) 109, 300, 017. 82 109, 300, 017. 82 合 计 334, 260, 156. 98 334, 260, 156. 98 年初数 本年变动增减( +，-) 年末数 项 目 数 量 比例% 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数 量 比例% 一、有限售条件股份 206, 779, 153. 00 48. 45 - 76, 038, 544. 00 - 76, 038, 544. 00 130, 740, 609. 00 30. 64 1、国家持股 2、国有法人持股 120, 023, 678. 00 28. 13 - 2, 242, 700. 00 - 2, 242, 700. 00 117, 780, 978. 00 27. 60 3、其他内资持股 86, 755, 475. 00 20. 33 - 73, 795, 844. 00 - 73, 795, 844. 00 12, 959, 631. 00 3. 04 其中：境内法人持股 86, 721, 300. 00 20. 32 - 73, 787, 300. 00 - 73, 787, 300. 00 12, 934, 000. 00 3. 03 境内自然人持股 34, 175. 00 0. 01 - 8, 544. 00 - 8, 544. 00 25, 631. 00 0. 01 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 219, 966, 251. 00 51. 55 76, 038, 544. 00 76, 038, 544. 00 296, 004, 795. 00 69. 36 1、人民币普通股 154, 991, 251. 00 36. 32 76, 038, 544. 00 76, 038, 544. 00 231, 029, 795. 00 54. 14 2、境内上市的外资股 64, 975, 000. 00 15. 23 64, 975, 000. 00 15. 23 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 426, 745, 404. 00 100. 00 426, 745, 404. 00 100. 00 （二十五）盈余公积 项 目 年末数 年初数 法定盈余公积 76, 542, 657. 95 76, 542, 657. 95 任意盈余公积 37, 634, 827. 93 37, 634, 827. 93 合 计 114, 177, 485. 88 114, 177, 485. 88 （二十六）未分配利润 项 目 本年数 上年数 上年年末未分配利润 - 634, 334, 182. 69 - 690, 114, 526. 24 加：会计政策变更 - 13, 958, 593. 95 - 12, 321, 955. 05 前期差错更正 其他 本年年初未分配利润 - 648, 292, 776. 64 - 702, 436, 481. 29 加：本期归属于母公司普通股股东净利润 - 31, 199, 957. 08 58, 326, 224. 33 可供分配的利润 - 679, 492, 733. 72 - 644, 110, 256. 96 减：提取法定盈余公积 4, 182, 519. 68 提取法定公益金 可供投资者分配的利润 - 679, 492, 733. 72 - 648, 292, 776. 64 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 - 679, 492, 733. 72 - 648, 292, 776. 64 注：年初未分配利润调整- 13, 958, 593. 95 元，是执行新《企业会计准则》后, 将上年末未确认的 投资损失 13, 958, 593. 95 元冲减年初未分配利润的结果，详见“ 附注二、（二十八）”。 （二十七）营业收入、成本 1、营业收入、成本明细 项 目 本年数 上年数 主营业务收入 151, 993, 221. 51 498, 364, 103. 15 其他业务收入 1, 722, 926. 42 790, 273. 77 合 计 153, 716, 147. 93 499, 154, 376. 92 主营业务成本 102, 907, 668. 74 357, 591, 156. 38 其他业务成本 834, 375. 68 1, 188, 887. 31 合 计 103, 742, 044. 42 358, 780, 043. 69 2、主营业务收入、成本 ①主营业务收入、成本构成按产品划分明细如下： 项 目 本年数 上年数 主营业务收入 房地产销售 106, 961, 905. 14 468, 543, 939. 00 物业管理服务 43, 975, 331. 72 28, 362, 099. 16 旅游酒店服务 1, 055, 984. 65 1, 458, 064. 99 小 计 151, 993, 221. 51 498, 364, 103. 15 主营业务成本 房地产销售 63, 983, 019. 21 333, 566, 108. 95 物业管理服务 38, 298, 184. 18 22, 772, 313. 93 旅游酒店服务 626, 465. 35 1, 252, 733. 50 小 计 102, 907, 668. 74 357, 591, 156. 38 主营业务毛利 房地产销售 42, 978, 885. 93 134, 977, 830. 05 物业管理服务 5, 677, 147. 54 5, 589, 785. 23 旅游酒店服务 429, 519. 30 205, 331. 49 小 计 49, 085, 552. 77 140, 772, 946. 77 ②主营业务收入、成本构成按地区划分明细如下： 项 目 本年数 上年数 主营业务收入 海南 49, 821, 646. 46 33, 986, 564. 15 湖北 102, 026, 575. 05 464, 377, 539. 00 上海 145, 000. 00 合 计 151, 993, 221. 51 498, 364, 103. 15 主营业务成本 海南 44, 772, 295. 04 29, 676, 568. 88 湖北 58, 012, 344. 83 327, 914, 587. 50 上海 123, 028. 87 合 计 102, 907, 668. 74 357, 591, 156. 38 注：1）公司向前五名客户销售的收入总额为 8, 267, 820. 60 元，占本公司全部主营业务收入的 5. 44%。 2）2007 年度主营业务收入较 2006 年度下降 69. 50%, 主要原因为：子公司湖北珠江房地产开发有 限公司开发的美林青城一期大部分已在上期销售，本期可供销售面积减少所致。 （二十八）营业税金及附加 项 目 本年数 上年数 城建税 532, 306. 32 1, 762, 849. 57 教育费附加 331, 969. 61 755, 506. 96 营业税 7, 630, 913. 67 25, 183, 565. 27 土地增值税 2, 558, 263. 80 其他 204, 674. 46 361, 991. 73 合 计 11, 258, 127. 86 28, 063, 913. 53 注：计税依据及税率详见附注“ 三、税项”。 （二十九）销售费用 项 目 本年数 上年数 合 计 5, 299, 270. 10 23, 256, 407. 86 注：销售费用本期较上年同期大幅降低，主要系子公司湖北珠江房地产开发有限公司开发的“ 美 林青城” 一期大部分在上年销售，余房本年基本售完，导致销售费用比上年大幅下降。 （三十）管理费用 项 目 本年数 上年数 合 计 27, 824, 695. 80 15, 937, 023. 98 注：管理费用本期较上年同期大幅增加，主要系子公司三亚万嘉酒店管理有限公司开办费一次性 摊销及其管理费用计入当期损益所致。 （三十一）财务费用 项 目 本年数 上年数 利息支出 17, 614, 479. 50 16, 683, 490. 98 减：利息收入 320, 709. 55 1, 060, 139. 80 汇兑损益 1, 641. 32 手 续 费 354, 794. 61 1, 058, 030. 10 其 他 合 计 17, 648, 564. 56 16, 683, 022. 60 （三十二）资产减值损失 项 目 本年数 上年数 坏账准备 - 142, 262. 44 5, 448, 845. 88 存货跌价准备 7, 200, 000. 00 8, 681, 404. 00 长期投资减值准备 - 35, 771, 336. 29 合 计 7, 057, 737. 56 - 21, 641, 086. 41 （三十三）投资收益 项 目 本年数 上年数 年末调整的被投资公司所有者权 益净增减的金额 297, 870. 67 - 576, 924. 37 股权投资转让收益 5, 910, 164. 97 被投资单位分配股利 67, 830. 00 合 计 365, 700. 67 5, 333, 240. 60 （三十四）营业外收入 项 目 本年数 上年数 处置固定资产净收益 87, 175. 70 650. 00 罚款（索赔）净收入 763, 980. 50 80, 124. 22 其他 11, 310. 05 141, 296. 23 合 计 862, 466. 25 222, 070. 45 （三十五）营业外支出 项 目 本年数 上年数 处置固定资产净损失 78, 521. 70 23, 428. 49 捐赠 218, 000. 00 罚款支出 67, 947. 64 违约赔款支出 216, 000. 00 其 他 149, 332. 38 148, 336. 63 合 计 729, 801. 72 171, 765. 12 （三十六）所得税 项 目 本年数 上年数 当期所得税费用 11, 747, 704. 97 17, 520, 886. 22 递延所得税费用 合 计 11, 747, 704. 97 17, 520, 886. 22 （三十七）、现金流量表附注 1、收到的其他与经营活动有关的现金 其中金额较大的项目明细如下: 项目名称 本年数 上年数 收客户办证费 340, 328. 50 643, 884. 00 收水电装修等押金 2, 333, 028. 00 3, 109, 684. 62 武汉建设工程交易中心押金 450, 000. 00 其他 4, 467, 293. 83 1, 606, 896. 36 合 计 7, 140, 650. 33 5, 810, 464. 98 2、支付的其他与经营活动有关的现金 其中金额较大的项目明细如下: 项目名称 本年数 上年数 付信息披露费 525, 000. 00 220, 000. 00 付审计咨询费 1, 439, 679. 17 1, 041, 727. 20 付广告宣传费 1, 320, 396. 00 4, 737, 368. 00 付销售代理及律师费 1, 870, 791. 00 9, 219, 758. 00 支付差旅费 2, 687, 483. 90 1, 513, 542. 12 支付业务招待费 1, 438, 290. 30 1, 381, 966. 64 支付办公费 1, 093, 824. 00 1, 290, 182. 28 万嘉酒店费用 3, 657, 672. 00 1, 980, 022. 18 房租费 483, 090. 70 568, 924. 30 支付其他管理费用等 3, 527, 021. 10 3, 717, 931. 74 合 计 18, 043, 248. 17 25, 671, 422. 46 3、本年度“ 取得借款收到的现金” 中包括从关联方北京市新兴房地产开发总公司及北京市万发 房地产开发股份有限公司取得的借款 271, 375, 000. 00 元；“ 偿还债务支付的现金” 中包括偿还北京市 新兴房地产开发总公司借款 15, 000, 000. 00 元。 4、现金流量表补充资料 项 目 本年数 上年数 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 - 30, 363, 632. 14 65, 937, 711. 38 加：资产减值准备 7, 057, 737. 56 - 21, 641, 086. 41 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3, 659, 948. 79 2, 415, 608. 61 无形资产摊销 835, 461. 73 22, 734. 44 长期待摊费用摊销 1, 014, 006. 50 13, 629. 55 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“ －” 号填列） 8, 654. 00 13, 788. 48 固定资产报废损失（收益以“ －” 号填列） 0. 00 18, 467. 69 公允价值变动损失（收益以“ －” 号填列） 0. 00 财务费用（收益以“ －” 号填列） 17, 614, 479. 50 16, 683, 490. 98 投资损失（收益以“ －” 号填列） - 365, 700. 67 - 5, 333, 240. 60 递延所得税资产减少（增加以“ －” 号填列） 0. 00 递延所得税负债增加（减少以“ －” 号填列） 0. 00 存货的减少（增加以“ －” 号填列） 15, 523, 433. 16 124, 647, 674. 94 经营性应收项目的减少（增加以“ －” 号填列） - 57, 964, 772. 56 26, 284, 017. 28 经营性应付项目的增加（减少以“ －” 号填列） 21, 636, 401. 03 - 71, 382, 362. 45 其他 0. 00 0. 00 经营活动产生的现金流量净额 - 21, 343, 983. 10 137, 680, 433. 89 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 110, 933, 403. 84 25, 848, 868. 95 减：现金的年初余额 25, 848, 868. 95 28, 150, 429. 28 加：现金等价物的年末余额 0. 00 减：现金等价物的年初余额 0. 00 现金及现金等价物净增加额 85, 084, 534. 89 - 2, 301, 560. 33 5、现金和现金等价物 项 目 本年数 上年数 一、现金 110, 933, 403. 84 25, 848, 868. 95 其中：库存现金 456, 917. 03 273, 395. 48 可随时用于支付的银行存款 110, 476, 486. 81 25, 575, 473. 47 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 110, 933, 403. 84 25, 848, 868. 95 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等 价物 六、母公司会计报表主要项目注释 （一）应收账款 1、明细情况 年末数 年初数 项 目 账面余额 比例( %) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例( %) 坏账准备 账面价值 单项金额重大 7, 761, 707. 60 61. 87 7, 761, 707. 60 0. 00 7, 761, 707. 60 61. 87 7, 761, 707. 60 0. 00 单项金额不重大 但信用风险较大 2, 205, 404. 55 20. 31 1, 927, 378. 94 278, 025. 61 2, 692, 964. 33 23. 58 2, 488, 160. 22 204, 804. 11 其他不重大 2, 160, 550. 57 17. 82 184, 257. 58 1, 976, 292. 99 1, 779, 470. 44 14. 55 112, 303. 38 1, 667, 167. 06 合 计 12, 127, 662. 72 100. 00 9, 873, 344. 12 2, 254, 318. 60 12, 234, 142. 37 100. 00 10, 362, 171. 20 1, 871, 971. 17 2、账龄分析 年末数 年初数 账 龄 金额 比例 ( %) 坏账准备 账面价值 金额 比例 ( %) 坏账准备 账面价值 1 年以内 837, 509. 75 6. 91 16, 750. 19 820, 759. 56 872, 999. 59 7. 14 17, 459. 99 855, 539. 60 1- 2 年 754, 685. 82 6. 22 37, 734. 29 716, 951. 53 438, 115. 85 3. 58 21, 905. 79 416, 210. 06 2- 3 年 100, 000. 00 0. 82 10, 000. 00 90, 000. 00 207, 334. 00 1. 69 20, 733. 40 186, 600. 60 3- 4 年 207, 334. 00 1. 71 41, 466. 80 165, 867. 20 261, 021. 00 2. 13 52, 204. 20 208, 816. 80 4- 5 年 261, 021. 00 2. 15 78, 306. 30 182, 714. 70 0. 00 0. 00 5 年以上 9, 967, 112. 15 82. 18 9, 689, 086. 54 278, 025. 61 10, 454, 671. 93 85. 45 10, 249, 867. 82 204, 804. 11 合 计 12, 127, 662. 72 100. 00 9, 873, 344. 12 2, 254, 318. 60 12, 234, 142. 37 100. 00 10, 362, 171. 20 1, 871, 971. 17 注：1）应收账款年末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 2）应收账款年末余额中欠款金额前 5 名金额总计为 8, 395, 856. 42 元，占应收账款年末账面余额 的 69. 23%。 3）应收账款金额前五名账龄一年以内 254, 871. 00 元，一至二年 379, 277. 82 元，五年以上 7, 761, 707. 60 元。 4) 单项金额重大的应收账款坏账准备计提比例及理由的说明 期末，经单独测试后未减值的单项金额重大的应收账款，根据相同账龄应收款项组合的实际损失 率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。其中，账龄 5 年以上的款项余额 为 7, 761, 707. 60 元。 5) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的确定组合的依据说 明 根据公司对应收账款回收情况的分析，账龄 5 年以上的应收账款收回可能性较小，因此对账龄 5 年以上的应收账款按其余额的 50%计提坏账准备，如有确切证据表明应收账款不能收回或收回可能性 极小，则加大坏账准备计提比例，直至 100%。并将符合上述条件的应收账款中扣除单项金额重大应收 账款后确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款。 （二）其他应收款 1、明细情况 年末数 年初数 项 目 账面余额 比例( %) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例( %) 坏账准备 账面价值 单项金额重大 146, 700, 025. 99 85. 25 21, 915, 500. 57 124, 784, 525. 42 136, 277, 709. 85 77. 65 18, 386, 897. 63 117, 890, 812. 22 单项金额不重大 但信用风险较大 24, 005, 900. 78 13. 95 23, 377, 607. 45 628, 293. 33 32, 010, 230. 03 18. 24 28, 314, 292. 44 3, 695, 937. 59 其他不重大 1, 382, 630. 32 0. 80 89, 176. 78 1, 293, 453. 54 7, 220, 920. 50 4. 11 102, 721. 37 7, 118, 199. 13 合 计 172, 088, 557. 09 100. 00 45, 382, 284. 80 126, 706, 272. 29 175, 508, 860. 38 100. 00 46, 803, 911. 44 128, 704, 948. 94 2、账龄分析 年末数 年初数 账 龄 金额 比例 ( %) 坏账准备 账面价值 金额 比例 ( %) 坏账准备 账面价值 1 年以内 60, 828, 950. 90 35. 35 1, 216, 579. 02 59, 612, 371. 88 28, 715, 477. 37 16. 36 574, 309. 55 28, 141, 167. 82 1-2 年 252, 360. 80 0. 15 12, 618. 04 239, 742. 76 25, 102, 352. 84 14. 30 1, 255, 117. 64 23, 847, 235. 20 2-3 年 2, 840. 00 0. 00 284. 00 2, 556. 00 27, 015, 978. 62 15. 39 2, 701, 597. 86 24, 314, 380. 76 3-4 年 21, 465, 978. 62 12. 47 4, 293, 195. 72 17, 172, 782. 90 0. 00 4-5 年 0. 00 0. 00 0. 00 0. 00 5 年以上 89, 538, 426. 77 52. 03 39, 859, 608. 02 49, 678, 818. 75 94, 675, 051. 55 53. 95 42, 272, 886. 39 52, 402, 165. 16 合 计 172, 088, 557. 09 100. 00 45, 382, 284. 80 126, 706, 272. 29 175, 508, 860. 38 100. 00 46, 803, 911. 44 128, 704, 948. 94 注：1）其他应收款年末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 2）其他应收款年末余额中欠款金额前 5 名金额总计为 146, 700, 025. 99 元，占年末账面余额的 85. 25%。 3）其他应收款金额前五名账龄一年以内 60, 000, 000. 00 元，三至四年 21, 167, 500. 00 元，五年 以上 65, 532, 525. 99 元。 4）单项金额重大的其他应收款坏账准备计提比例及理由的说明 期末，经单独测试后未减值的单项金额重大的应收账款，根据相同账龄应收款项组合的实际损失 率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。其中，账龄 5 年以上的款项余额 为 65, 532, 525. 99 元。 5) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的确定组合的依据 说明 根据公司对其他应收款回收情况的分析，账龄 5 年以上的其他应收款收回可能性较小，因此对账 龄 5 年以上的其他应收款按其余额的 50%计提坏账准备，如有确切证据表明其他应收款不能收回或收 回可能性极小，则加大坏账准备计提比例，直至 100%。并将符合上述条件的其他应收款中扣除单项金 额重大部分确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款。 （三）长期股权投资 1、分类列示如下： 年末数 年初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 230, 100, 000. 00 40, 000, 000. 00 190, 100, 000. 00 170, 100, 000. 00 40, 000, 000. 00 130, 100, 000. 00 对联营企业投资 其他股权投资 205, 951, 703. 44 126, 539, 941. 74 79, 411, 761. 70 206, 143, 888. 44 126, 539, 941. 74 79, 603, 946. 70 合 计 436, 051, 703. 44 166, 539, 941. 74 269, 511, 761. 70 376, 243, 888. 44 166, 539, 941. 74 209, 703, 946. 70 2、对子公司投资 被投资 单位 持股 比例 初始投资额 年初数 本期增加 本期权 益增减 额 累计权益 增减额 本期 减少 年末数 海南珠江物业酒店管理有限公司 98% 4, 900, 000. 00 4, 900, 000. 00 4, 900, 000. 00 三亚万嘉酒店管理有限公司 100% 68, 000, 000. 00 68, 000, 000. 00 40, 000, 000. 00 108, 000, 000. 00 三亚万嘉高尔夫有限公司 100% 20, 000, 000. 00 20, 000, 000. 00 20, 000, 000. 00 湖北珠江房地产开发有限公司 88% 57, 200, 000. 00 57, 200, 000. 00 57, 200, 000. 00 海南珠江实业股份有限公司 100% 40, 000, 000. 00 40, 000, 000. 00 40, 000, 000. 00 被投资 单位 持股 比例 初始投资额 年初数 本期增加 本期权 益增减 额 累计权益 增减额 本期 减少 年末数 上海房地产公司 合 计 190, 100, 000. 00 170, 100, 000. 00 60, 000, 000. 00 0. 00 0. 00 0. 00 230, 100, 000. 00 3、其他股权投资 被投资单位名称 占被投资 单位注册 资本比例% 初始投资金额 年初余额 本期 增加 本期减少 年末余额 西南证券有限责任公司 3. 21 150, 000, 000. 00 159, 705, 748. 15 159, 705, 748. 15 广州珠江投资管理有限公司 9. 4785 18, 177, 240. 29 18, 177, 240. 29 18, 177, 240. 29 中网促科技投资公司 10 10, 000, 000. 00 10, 000, 000. 00 10, 000, 000. 00 中国( 海南) 改革发展研究院 8, 640, 000. 00 8, 640, 000. 00 8, 640, 000. 00 海南通盛港务公司 15 6, 000, 000. 00 6, 000, 000. 00 6, 000, 000. 00 海南南洋船务实业股份有限公司 1, 680, 000. 00 1, 680, 000. 00 1, 680, 000. 00 南丽湖会员证 662, 400. 00 662, 400. 00 662, 400. 00 海南珠江管桩有限公司 1. 33 618, 500. 00 618, 500. 00 192, 185. 00 426, 315. 00 海南总商会 6. 67 500, 000. 00 500, 000. 00 500, 000. 00 海南华地珠江基础工程有限公司 2 160, 000. 00 160, 000. 00 160, 000. 00 合 计 196, 687, 140. 29 206, 143, 888. 44 192, 185. 00 205, 951, 703. 44 注：本期减少 192, 185. 00 元系海南珠江管桩有限公司分配股利。 4、长期投资减值准备 本年减少额 被投资单位 年初账面余额 本年计 提额 转回 转销 年末账面余额 计提原因 西南证券有限责任公司 91, 705, 296. 35 91, 705, 296. 35 发生巨额亏损 海南珠江实业股份有限公司上海房地产 公司 40, 000, 000. 00 40, 000, 000. 00 发生巨额亏损 广州珠江投资管理有限公司 7, 352, 245. 39 7, 352, 245. 39 财务状况恶化 中网促科技投资公司 10, 000, 000. 00 10, 000, 000. 00 已吊销营业执照 中国( 海南) 改革发展研究院 8, 640, 000. 00 8, 640, 000. 00 无法收回投资 海南通盛港务公司 6, 000, 000. 00 6, 000, 000. 00 项目已停建 海南南洋船务实业股份有限公司 1, 680, 000. 00 1, 680, 000. 00 净资产为负数 南丽湖会员证 662, 400. 00 662, 400. 00 无法收回投资 本年减少额 被投资单位 年初账面余额 本年计 提额 转回 转销 年末账面余额 计提原因 海南总商会 500, 000. 00 500, 000. 00 无法收回投资 合 计 166, 539, 941. 74 0. 00 0. 00 0. 00 166, 539, 941. 74 （四）营业收入、成本 1、营业收入、成本明细 项 目 本年数 上年数 主营业务收入 5, 303, 369. 14 4, 166, 400. 00 其他业务收入 1, 194, 926. 42 826, 274. 05 合 计 6, 498, 295. 56 4, 992, 674. 05 主营业务成本 6, 248, 029. 18 5, 651, 521. 45 其他业务成本 54, 337. 61 192, 242. 33 合 计 6, 302, 366. 79 5, 843, 763. 78 2、主营业务收入、成本构成按产品划分明细如下： 项 目 本年数 上年数 主营业务收入 房地产销售 5, 303, 369. 14 4, 166, 400. 00 主营业务成本 房地产销售 6, 248, 029. 18 5, 651, 521. 45 主营业务毛利 房地产销售 - 944, 660. 04 - 1, 485, 121. 45 （五）投资收益 类 别 本年数 上年数 年末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 - 20, 747. 84 股权投资转让收益 5, 910, 164. 97 收到分回股利 67, 830. 00 合 计 67, 830. 00 5, 889, 417. 13 注：投资收益的汇回不存在重大限制。 七、关联方关系及其交易 ( 一) 关联方关系 1、存在控制关系的关联方 ( 1) 母公司及最终控制方 名 称 注册地 组织机构代码 业务性质 与本公司关系 注册 资本 对本公司持 股比例 对本公司 表决权比例 北京市万发房地产开 发股份有限公司 北京市 60003715-7 房地产开 发经营 本公司第一 大股东 28000 万元 25. 31% 25. 31% 北京市新兴房地产开 发总公司 北京市 10113538-5 房地产开发 经营 第一大股东之 控股股东 1000 万元 ( 2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 年初数 本期增加 本期减少 年末数 北京市万发房地产开发股份有 限公司 28, 000 万元 28, 000 万元 ( 3) 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 年初数 年末数 企业名称 金额 比例（%） 本期增加 金额 本期减 少金额 金额 比例（%） 北京市万发房地产开发 股份有限公司 10, 799. 37 万 元 25. 31 10, 799. 37 万元 25. 31 ( 4) 子公司情况说明 详见“ 附注四、企业合并及合并财务报表( 一) 控制的重要子公司”。 2、本公司的合营和联营企业基本情况 被投资单位名称 组织机构代码 注册地 业务性质 注册资本 本企业持股 比例 本企业在被投资单 位表决权比例 上海海上明珠物业管理有限公司 60732602-3 上海市 物业管理服务 166 万元 50% 50% 北京阳光天晟物业管理有限公司 77954738-3 北京市 物业管理服务 500 万元 30% 30% 3、其他关联方 单位名称 关联方关系 北京市玉龙吉胜房地产有限公司 同受一方控制 博华资产管理有限公司 同受一方控制 （二）关联方交易 1、提供资金 1) 本报告期本公司向北京市新兴房地产总公司借款 5, 815 万元，截至本年末累计借款余额 6, 546 万元；向北京市万发房地产开发股份有限公司借款 5, 232. 5 万元，截至本年末累计借款余额 5, 232. 5 万元。借款利率按中国人民银行规定的一年期人民币贷款基准利率执行, 并随之变动而变动。 2) 本报告期公司子公司湖北珠江房地产开发有限公司向北京市新兴房地产总公司借款 2, 000 万 元，截至本年末累计借款余额 2, 350 万元。借款利率按中国人民银行规定的一年期人民币贷款基准利 率执行, 并随之变动而变动。 3) 本报告期公司子公司三亚万嘉酒店管理有限公司向北京市新兴房地产总公司借款5, 250万元， 截至本年末累计借款余额 11, 520 万元；向北京市万发房地产开发股份有限公司借款 340 万元，截至 本年末累计借款余额 1, 970 万元；借款利率按中国人民银行规定的一年期人民币贷款基准利率执行, 并随之变动而变动。 本报告期公司为上述 1) - 3) 关联方借款计提利息 10, 212, 451. 82 元，截至本年末累计应付未付利 息 19, 798, 757. 99 元。 4) 本报告期公司向博华资产管理有限公司偿还借款 900 万元，截至本年末累计借款余额 320 万元， 借款利息按 7%年利率计算。公司为该项借款本期计提利息 414, 750. 00 元，截至本年末累计应付未付 利息 4, 343, 577. 81 元。 2、借款担保 本年度北京市万发房地产开发股份有限公司为本公司向交行海南省分行借款4290万元提供担保， 为本公司之子公司三亚万嘉酒店管理有限公司向中国银行海口市椰树门支行借款1700万元提供担保。 （三）关联方应收应付款项余额 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 项 目 金额 比例（%） 金额 比例 （%） 一、其他应付款 北京市新兴房地产开 发总公司 73, 510, 447. 00 53. 33 145, 650, 000. 00 15, 000, 000. 00 204, 160, 447. 00 45. 40 北京市万发房地产开 发股份有限公司 16, 300, 000. 00 11. 83 185, 725, 000. 00 130, 000, 000. 00 72, 025, 000. 00 16. 01 北京市玉龙吉胜房地 产有限公司 1, 500, 000. 00 1. 09 1, 500, 000. 00 0. 33 博华资产管理有限公 司 12, 200, 000. 00 8. 85 9, 000, 000. 00 3, 200, 000. 00 0. 71 合 计 103, 510, 447. 00 75. 10 331, 375, 000. 00 154, 000, 000. 00 280, 885, 447. 00 62. 46 二、应付利息 北京市新兴房地产开 发总公司 6, 878, 934. 11 29. 22 7, 082, 844. 54 13, 961, 778. 65 36. 99 北京市万发房地产开 发股份有限公司 2, 707, 372. 06 11. 50 3, 129, 607. 28 5, 836, 979. 34 15. 47 博华资产管理有限公 司 3, 928, 827. 81 16. 69 414, 750. 00 4, 343, 577. 81 11. 51 合 计 13, 515, 133. 98 57. 41 10, 627, 201. 82 0. 00 24, 142, 335. 80 63. 97 3、关键管理人员报酬 人 员 本年数 上年数 备 注 郑清 217, 000. 00 210, 000. 00 董事长、总经理 冯湃 154, 000. 00 130, 000. 00 副总经理 陈秉联 133, 000. 00 130, 000. 00 副总经理 杨道良 80, 000. 00 80, 000. 00 职工监事 合 计 584, 000. 00 470, 000. 00 注：公司其他董事和监事未在本公司领取报酬。 八、或有事项 诉讼事项 公司于 2007 年 3 月 15 日向重庆普天通信设备有限公司借款 130, 000, 000. 00 元，期限半年，借 款利率为 6. 804%/年。由于本公司逾期未还, 重庆普天通信设备有限公司（原告）于 2007 年 10 月 16 日向重庆市第五中级人民法院提起民事诉讼，要求公司（被告）偿还借款本金 130, 000, 000. 00 元及 相应利息（截至 2007 年 12 月 31 日利息余额为 2, 256, 471. 00 元）。本公司于 2007 年 11 月 30 日收到 重庆市第五中级人民法院邮件送达的“ 民事诉状” 及“ （2007）渝五中民初字第 377 号民事裁定书” 等有关诉讼文书。该 377 号民事裁定书根据原告重庆普天通信设备有限公司的财产诉讼保全申请, 查 封了本公司持有的西南证券有限责任公司 7500 万股权。截至本报告期末该案尚未判决。 九、承诺事项 （一）本公司与中国银行海口市椰树门支行于 2004 年 8 月 25 日签订借款协议，合同总额 3000 万元。约定本公司至 2012 年 8 月 25 日分 6 次归还合同项下的借款，截至 2007 年 12 月 31 日实际使 用借款额度 1, 700 万元。 （二）2004 年 1 月 8 日，本公司与交通银行海南分行签订《还款协议书》，协议约定本公司支付 珠江广场按揭贷款利息 1, 190 万元，自 2004 年第三季起至 2008 年第四季止共分五年还清上述欠款， 本年末未还余额为 10, 144, 350. 59 元。 十、资产负债表日后事项中的非调整事项 2008 年 3 月 17 日，本公司接第一大股东北京市万发房地产开发股份有限公司及实际控制人北京 市新兴房地产开发总公司通知，北京市新兴房地产开发总公司出资人目前正在与中信集团就北京市新 兴房地产开发总公司资产重组的有关事项进行协商和沟通。 十一、非货币性交易 本公司无应予披露的非货币性交易事项。 十二、债务重组事项 本公司无应予披露的债务重组事项。 十三、其他重要事项 （一）2007 年 3 月本公司与重庆普天通信设备有限公司签订借款协议，以本公司持有的 7, 500 万股西南证券有限责任公司股权质押于重庆市巴南区农村信用合作联社，作为向其借款 1. 3 亿元人民 币的担保。由于本公司逾期未还, 重庆普天通信设备有限公司（原告）于 2007 年 10 月 16 日向重庆市 第五中级人民法院提起民事诉讼，详见“ 附注八、或有事项”。 （二）2007 年 11 月 23 日, 本公司召开第五届董事会第十二次会议，同意公司以持有的西南证券 股权 75, 000, 000 股，占西南证券合并前注册资本的 3. 21％，交换重庆长江水运股份有限公司的新增 股份。吸收合并完成后，公司成为长运股份的股东，持有长运股份 82, 500, 000 股股份，占长运股份 总股本的 2. 931%，长运股份将申请变更名称为"西南证券股份有限公司"。上述事宜尚需获得中国证监 会或其他有关部门的批准或核准。 （三）本公司拟向控股股东北京市万发房地产开发股份有限公司和实际控制人北京市新兴房地产 开发总公司非公开发行股票，具体情况及进展详见本公司公告。 （四）本公司拟以股权转让的方式与蚌埠新区发展股份有限公司合作开发位于合肥市包河区常青 镇的“ 天下锦城” 项目，具体情况及进展详见本公司公告。 十四、补充资料 ( 一) 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司的信息披露规范问答第 1 号——非经常 性损益》（2007 年修订）的规定，本公司报告期非经常性损益发生额情况如下（收益为+，损失为- ）： 项 目 扣除所得税影响前金额 扣除所得税影响后金额 本年数 上年数 本年数 上年数 1、非流动资产处置损益 8, 654. 00 5, 887, 386. 48 19, 946. 17 5, 887, 386. 48 ( 1) 处置长期资产收入 87, 175. 70 5, 910, 814. 97 87, 175. 70 5, 910, 814. 97 其中: 固定资产清理收入 87, 175. 70 650. 00 87, 175. 70 650. 00 ( 2) 处置长期资产支出 78, 521. 70 23, 428. 49 67, 229. 53 23, 428. 49 其中: 处理固定资产净损失 78, 521. 70 23, 428. 49 67, 229. 53 23, 428. 49 2、以前年度已经计提各项减值准 备的转回 0. 00 44, 034, 981. 68 0. 00 44, 034, 981. 68 3、计入当期损益的对非金融企业 收取的资金占用费 0. 00 898, 714. 13 0. 00 898, 714. 13 4、根据实际情况和职工福利计划 确认应付职工薪酬，冲回原转入的 应付职工薪酬（职工福利）产生的 损益 1, 477, 392. 82 1, 477, 392. 82 5、除上述各项之外的其他营业外 收支净额 124, 010. 53 106, 823. 54 229, 530. 65 80, 382. 55 ( 1) 营业外收入: 775, 290. 55 257, 528. 49 716, 376. 31 231, 087. 50 其中: 罚款收入 0. 00 0. 00 增值税返还 0. 00 0. 00 ( 2) 减: 营业外支出 651, 280. 02 150, 704. 95 486, 845. 66 150, 704. 95 其中: 税收滞纳金、罚款 67, 947. 64 45, 524. 92 捐款支出 218, 000. 00 185, 000. 00 6、中国证监会认定的符合定义规 定的其他非经常性损益项目 0. 00 扣除少数股东损益前非经常性损 益合计 1, 610, 057. 35 50, 927, 905. 83 1, 726, 869. 64 50, 901, 464. 84 减: 少数股东损益影响金额 - 26, 691. 33 7, 109. 17 - 12, 673. 85 7, 109. 17 扣除少数股东损益后非经常性损 益合计 1, 636, 748. 68 50, 920, 796. 66 1, 739, 543. 49 50, 894, 355. 67 ( 二) 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第 9 号——净资产收益率和 每股收益的计算及披露》（2007 修订）的规定，本公司全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及基 本每股收益和稀释每股收益如下： 1、净资产收益率 净资产收益率 全面摊薄 加权平均 报告期利润 本年数 上年数 本年数 上年数 归属于公司普通股股东的净利润 - 15. 94% 25. 71% - 14. 77% 43. 76% 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 - 16. 83% 3. 28% - 15. 59% 5. 58% 2、每股收益 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 报告期利润 本年数 上年数 本年数 上年数 归属于公司普通股股 东的净利润 - 0. 07 0. 14 - 0. 07 0. 14 扣除非经常性损益后 归属于公司普通股股 东的净利润 - 0. 08 0. 02 - 0. 08 0. 02 项 目 2007 年度 2006 年度 基本每股收益和稀释每股收益计算 ( 一) 分子: 税后净利润 - 31, 199, 957. 08 58, 326, 224. 33 调整: 优先股股利及其它工具影响 基本每股收益计算中归属于母公司普通股股 东的损益 - 31, 199, 957. 08 58, 326, 224. 33 调整: 与稀释性潜在普通股相关的股利和利息 因稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用 上的变化 稀释每股收益核算中归属于母公司普通股股 东的损益 - 31, 199, 957. 08 58, 326, 224. 33 ( 二) 分母: 基本每股收益核算中当期外发普通股的加权 平均数 426, 745, 404. 00 426, 745, 404. 00 项 目 2007 年度 2006 年度 加: 所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的 加权平均数 稀释每股收益核算中当期外发普通股加权平 均数 426, 745, 404. 00 426, 745, 404. 00 ( 三) 每股收益 基本每股收益 - 0. 07 0. 14 稀释每股收益 - 0. 07 0. 14 3、计算过程 （1）全面摊薄净资产收益率=报告期归属于普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普 通股股东的净利润/归属于公司普通股股东的期末净资产 （2）加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷ 2 ＋ Ei × Mi ÷ M0 － Ej × Mj ÷ M0± Ek× Mk÷ M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红 等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报 告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引 起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 （3）基本每股收益=P÷ S S= S0 ＋ S1 ＋ Si × Mi ÷ M0 － Sj × Mj ÷ M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分 配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数； Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少 股份下一月份起至报告期期末的月份数。 （4）稀释每股收益=[ P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1- 所得税率）] / （S0 ＋ S1 ＋ Si × Mi ÷ M0 － Sj × Mj ÷ M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股 加权平均数） 公司报告期不存在稀释性潜在普通股。 （三）执行新会计准则的影响 ( 1) 按照中国证监会《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》（证监发 [ 2006] 136 号）等相关规定的要求，并结合 2006 年年报原披露金额，公司编制 2006 年 12 月 31 日新 旧会计准则股东权益差异调节对比披露表如下： 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 单位：人民币元 项 目 项 目 名 称 2007 年年报 披露数 2006 年年报 原披露数 差 异 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 226, 890, 270. 22 226, 890, 270. 22 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资 差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产以及可供出售金融资产 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 按照 2007 年 2 月 1 日发布的企业会计准则实施问 题专家工作组意见第十项进行的追溯调整 13 少数股东权益 13, 656, 177. 06 13, 656, 177. 06 14 所得税 15 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 240, 546, 447. 28 240, 546, 447. 28 因已考虑执行新会计准则后合并范围变化等因素，本公司 2007 年度年报披露数与 2006 年年报原 披露的 2007 年 1 月 1 日新旧会计准则股东权益差异调节项目及金额一致。 ( 2) 净利润差异调节表 新旧会计准则净利润差异调节表 单位：人民币元 项 目 项 目 名 称 金 额 2006 年净利润（原会计准则） 59, 962, 863. 23 1 追溯调整项目影响合计数 2 其中： 管理费用 3 资产减值损失 4 公允价值变动收益 5 投资收益 6 未确认投资损失 - 1, 636, 638. 90 7 少数股东损益（原制度） 7, 609, 346. 12 8 少数股东损益（增加合并调整） 2, 140. 93 2006 年净利润（新会计准则） 65, 937, 711. 38 注：少数股东损益（增加合并调整）2, 140. 93 元，系公司子公司海南珠江物业清洁有限公司，因 其规模较小，2006 年度未纳入财务报表合并范围。按照新企业会计准则的要求，2007 年已将其纳入 财务报表合并范围。并同时按规定对财务报表项目的比较数据进行了重新列报。因此增加 2006 年年 初少数股东损益 2, 140. 93 元。 十五、本财务报告业经本公司第五届董事会第十四次会议批准报出。 海南珠江控股股份有限公司 二 00 八年四月十四日