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黑龙江圣方科技股份有限公司 2008 年年度报告 二 OO 九年四月 目 录 一、公司基本情况简介…………………………………………1 二、会计数据和业务数据摘要…………………………………2 三、股本变动及股东情况介绍…………………………………3 四、公司董事、监事、高级管理人员和员工情况……………6 五、公司治理结构………………………………………………9 六、股东大会简介………………………………………………10 七、董事会报告…………………………………………………10 八、监事会报告…………………………………………………12 九、重要事项……………………………………………………12 十、财务会计报告附注…………………………………………16 十一、备查文件目录……………………………………………38 十二、财务报表…………………………………………………39 黑龙江圣方科技股份有限公司 2008 年年度报告 —1— 黑龙江圣方科技股份有限公司 二 OO 八年年度报告 重要提示： 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带 责任。 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带 责任。本年度报告摘要摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告全文。 因工作原因在外缪国英董事、吴晓根独立董事未能参加董事会，栗广广董事和仲林森董 事授权委托李红旗董事代使表决。 北京京都天华会计师事务所有限责任公司为本公司出具了带强调事项段的非标准意见 审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。 公司董事长李红旗、会计机构负责人王玉京保证年度报告中财务报告的真实、完整。 一、公司基本情况简介 1、公司的法定中文名称：黑龙江圣方科技股份有限公司 公司的法定英文名称：Heilongjiang SunField Science & Technology Co., Ltd. 英文缩写：SFT 2、公司法定代表人：李红旗 3、董事会秘书：陈德仁 联系地址：黑龙江省牡丹江西三条路海洋大厦 6 楼 电话：0453－6926101 传真：0453－6926102 电子信箱：000620m@ 证券事务代表：于海君 联系地址：黑龙江省牡丹江西三条路海洋大厦 6 楼 电话：0453－6926101 传真：0453－6926102 电子信箱：000620m@ 4、公司注册地址：黑龙江省牡丹江市东三条路 98 号 公司办公地址：黑龙江省牡丹江西三条路海洋大厦 6 楼 邮编：157000 黑龙江圣方科技股份有限公司 2008 年年度报告 —2— 公司电子信箱：000620m@ 5、公司选定的信息披露报纸：《证券时报》 刊登公司年报的中国证监会指定国际互联网网址： 公司年度报告备置地点：公司证券部 6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：S*ST 圣方 股票代码：000620 7、公司首次注册登记日期：1993 年 6 月 25 日 公司首次注册地点：牡丹江市东三条路 98 号 企业法人营业执照注册号：2300001101360 税务登记号码：231002130232395 公司聘请的会计师事务所：北京京都天华会计师事务所有限责任公司 会计师事务所办公地址：北京市建国门外大街 22 号赛特广场五层 二、会计数据和业务数据摘要 1、公司本年度会计数据摘要 单位：人民币元 项 目 金 额 营业利润 0 利润总额 474,868.49 归属于上市公司股东净利润 474,868.49 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -1,525,131.51 经营活动产生的现金流量净额 -2,474,292.41 注：非经常性损益项目及金额： 项 目 金 额 计入当期损益的政府财政补助 2,000,000.00 合 计 2,000,000.00 2、前三年主要会计数据和财务指标 2.1 主要会计数据 2008 年 2007 年 本年比上年增减 （％） 2006 年 营业收入 0.00 0.00 0.00% 4,932,465.50 利润总额 474,868.49 568,223.31 -16.43% 675,864.53 归属于上市公司股 东的净利润 474,868.49 568,223.31 -16.43% 675,864.53 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 损益的净利润 -1,525,131.51 -4,931,776.69 69.08% -24,486,065.56 经营活动产生的现 金流量净额 -2,474,292.41 4,189,192.40 -159.06% -76,690,039.81 2008 年末 2007 年末 本年末比上年末增 减（％） 2006 年末 总资产 4,762,820.87 5,702,102.72 -16.47% 3,070,803.07 黑龙江圣方科技股份有限公司 2008 年年度报告 —3— 所有者权益（或股 东权益） 2,887,065.75 2,412,197.26 19.69% 1,843,973.95 股本 311,627,040.00 311,627,040.00 0.00% 311,627,040.00 2.2 主要财务指标 2008 年 2007 年 本年比上年增减 （％） 2006 年 基本每股收益（元/股） 0.0015 0.0018 -16.67% 0.0022 稀释每股收益（元/股） 0.0015 0.0018 -16.67% 0.0022 扣除非经常性损益后的基本 每股收益（元/股） -0.0049 -0.0158 68.99% -0.0786 全面摊薄净资产收益率（%） 16.45% 23.56% -7.11% 36.65% 加权平均净资产收益率（%） 17.92% 26.70% -8.78% -0.14% 扣除非经常性损益后全面摊 薄净资产收益率（%） -52.83% -204.45% 151.62% -1,327.90% 扣除非经常性损益后的加权 平均净资产收益率（%） -57.56% -231.75% 174.19% 5.07% 每股经营活动产生的现金流 量净额（元/股） -0.0079 0.0134 -158.96% -0.2461 2008 年末 2007 年末 本年末比上年末 增减（％） 2006 年末 归属于上市公司股东的每股 净资产（元/股） 0.0093 0.0077 20.78% 0.0059 3、报告期利润表附表 净资产收益率 每股收益 报告期 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于上市公司普通 股股东的净利润 16.45% 17.92% 0.0015 0.0015 扣除非经常性损益后 归属于上市公司普通 股股东的净利润 -52.83% -92.45% -0.0049 -0.0049 4、报告期内股东权益变动情况 单位：人民币元 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 期初数 311,627,040.00 723,018,080.37 75,875,934.60 -1,108,108,857.71 2,412,197.26 本期增加 474,868.49 474,868.49 本期减少 期末数 311,627,040.00 723,018,080.37 75,875,934.60 -1,107,633,989.22 2,887,065.75 变动原因： １、未分配利润增加是计入补贴收入增加所致。 ２、股东权益增加由未分配利润增加导致。 三、股本变动及股东情况介绍 黑龙江圣方科技股份有限公司 2008 年年度报告 —4— 1、股本变动情况 股本变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 161,154,787 51.71% 161,154,787 51.71% 1、国家持股 10,000,000 3.21% 10,000,000 3.21% 2、国有法人持股 13,000,000 4.17% 13,000,000 4.17% 3、其他内资持股 138,147,040 44.33% 138,147,040 44.33% 其中：境内非国有 法人持股 138,147,040 44.33% 138,147,040 44.33% 境内自然人持 股 4、外资持股 其中：境外法人持 股 境外自然人持 股 5、高管股份 7,747 0.003% 7,747 0.003% 二、无限售条件股份 150,472,253 48.29% 150,472,253 48.29% 1、人民币普通股 150,472,253 48.29% 150,472,253 48.29% 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 三、股份总数 311,627,040 100.00% 311,627,040 100.00% 限售股份变动情况表 单位：股 股东名称 年初限售股数 本年解除限售股 数 本年增加限售股 数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 首钢控股有限责 任公司 87,255,600 0 0 87,255,600 法人股 未知 中融国际信托投 资有限公司 30,120,880 0 0 30,120,880 法人股 未知 牡丹江顺达电石 有限责任公司 13,090,560 0 0 13,090,560 法人股 未知 宏源证券股份有 限公司 13,000,000 0 0 13,000,000 法人股 未知 牡丹江石油化学 工业集团公司 10,000,000 0 0 10,000,000 国家股 未知 牡丹江造纸厂 3,840,000 0 0 3,840,000 法人股 未知 黑龙江省五常葵 花药业有限公司 3,840,000 0 0 3,840,000 法人股 未知 仲林森 7,747 0 0 7,747 高管股 未知 合计 161,154,787 0 0 161,154,787 － － 2、股票发行与上市情况 1996 年 10 月 16 日，以每股 5.18 元的发行价格发行 2,600 万 A 股股票。10 月 29 日， 新发行的 2,600 万与公司历史遗留的 4,000 万社会公众股一并上市。 1997 年 4 月对全体股东按 10:5 的比例派送红股，以 10:1 的比例从资本公积金中转增股 本，公司总股本增至 23,565.92 万股。 1998 年 8 月以总股本 23,565.92 万股为基数，按 10:1.875 的比例实施配股，公司总股本 增至 25,968.92 万股。 2000 年 6 月以总股本 25,968.92 万股为基数，向全体股东每 10 股送红股 1 股、转增 1 黑龙江圣方科技股份有限公司 2008 年年度报告 —5— 股。公司总股本增至 311,627,040 股。 本报告期内无因送股、转增股本、配股、增发新股、吸收合并、可转换公司债券转股、 减资、内部职工股或公司职工股上市或其他原因引起公司股份总数的变动。 本报告期公司进入股权分置改革程序，待证监会审核通过后实施。 公司现无内部职工股。 3、股东情况介绍 ⑴、报告期末本公司股东总数为 39,050 户。 ⑵、前 10 名股东情况 序 号 股东名称 年度内增减 （股） 年末持股数 量（股） 比例 （%） 股份 类别 质押或冻结 的股数（股） 股东性质 1 首钢控股有限责任公 司 0 87,255,600 28.00 未流通 国有股东 2 中融国际信托投资有 限公司 0 30,120,880 9.67 未流通 0 其他 3 牡丹江顺达电石有限 责任公司 0 13,090,560 4.20 未流通 0 其他 4 宏源证券股份有限公 司 0 13,000,000 4.17 未流通 0 其他 5 牡丹江石油化学工业 集团公司 0 10,000,000 3.21 未流通 10,000,000 国有股东 6 北京和济深明资产管 理有限公司 0 7,516,756 2.41 已流通 0 其他 7 北京中欧联合国际文 化艺术有限公司 0 6,402,542 2.05 已流通 0 其他 8 黑龙江葵花药业有限 公司 0 3,840,000 1.23 未流通 0 其他 9 牡丹江恒丰纸业集团 有限责任公司 0 3,840,000 1.23 未流通 0 其他 10 江冬雪 0 1,566,500 0.50 已流通 未知 其他 前 10 名股东中是否存在关联关系或一致行动人不详。 ⑶、公司控股股东情况： 公司名称：首钢控股有限责任公司 注册地址：北京市海淀区阜成路 28 号 15 层 法人代表：朱继民 注册资本：108,001.909 万元 经营范围：投资管理；投资咨询；资产管理。 ⑷、控股股东及实际控制人未发生变更。 ⑸、实际控制人为北京市国有资产监督管理委员会。 ⑹、公司与实际控制人之间关系图 100% 100% 89.18% 10.82% 28% 北京市国有资产监督管理委员会 首钢总公司 首钢控股有限责任公司 中国首钢国际贸易工程公司 黑龙江圣方科技股份有限公司 2008 年年度报告 —6— 28% 公司前 10 名流通股股东 序号 股东名称 年末持流通股数量（股） 股份种类 1 北京和济深明资产管 理有限公司 7,516,756 人民币普通股 2 北京中欧联合国际文 化艺术有限公司 6,402,542 人民币普通股 3 江冬雪 1,566,500 人民币普通股 4 张渊淑 1,200,000 人民币普通股 5 江秀琴 1,039,400 人民币普通股 6 陈彩银 950,286 人民币普通股 7 唐 勇 900,000 人民币普通股 8 刘 薇 900,000 人民币普通股 9 北京安蕴通石油技术 有限公司 846,785 人民币普通股 10 李坚宝 800,000 人民币普通股 前 10 名流通股股东之间，以及与前 10 名股东之间是否存在关联关系未知。 四、公司董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）基本情况 姓 名 性别 年龄 职 务 任职期限 年初持股数 年末持股数 李红旗 男 51 董事长 总经理 2005.05.31-2008.05.31 0 0 熊学峰 男 53 副董事长 副总经理 2005.05.31-2008.05.31 0 0 仲林森 男 66 董事 副总经理 2005.05.31-2008.05.31 10,330 10,330 白玉书 男 54 董事 2005.05.31-2008.05.31 0 0 龚 鹏 男 42 董事 2005.05.31-2008.05.31 0 0 李向文 男 52 董事 2005.05.31-2008.05.31 0 0 张俊瑞 男 48 独立董事 2003.06.29-2006.06.29 0 0 吴晓根 男 43 独立董事 2005.05.31-2008.05.31 0 0 栗广广 男 48 董事 2005.05.31-2008.05.31 0 0 孙 伟 男 54 董事 2003.06.29-2006.06.29 0 0 缪国英 男 61 董事 2005.05.31-2008.05.31 0 0 杜 坤 女 41 监事 2005.05.31-2008.05.31 0 0 丁尚民 男 49 监事 2005.05.31-2008.05.31 0 0 王玉京 男 52 监事 （职工代表） 2005.05.31-2008.05.31 0 0 杨云波 男 42 监事 （职工代表） 2005.05.31-2008.05.31 0 0 李 亳 男 37 监事（职工代 表） 2005.05.31-2008.05.31 0 0 陈德仁 男 56 董事会秘书 2005.05.31-2008.05.31 0 0 （二）、现任董事、监事、高级管理人员主要工作经历： 李红旗：董事长、总经理，1958 年 7 月出生，中共党员，工商管理研究生。 1978 年 7 月—1984 年 7 月，牡丹江电子设备总厂工人。 1984 年 7 月—1993 年 7 月，牡丹江市政府体改委科长。 黑龙江圣方科技股份有限公司 黑龙江圣方科技股份有限公司 2008 年年度报告 —7— 1993 年 6 月—1995 年 9 月，牡丹江造纸厂驻厦门经贸公司付总经理。 1995 年 8 月—1996 年 6 月，牡丹江兴林木业有限公司总经理 1997 年至今牡丹江水泥集团有限责任公司总经理助理，牡丹江水泥股份有限公司董事、 付总经理，牡丹江水泥集团有限责任公司付总经理，黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公 司付总经理、董秘，中融国际信托投资有限公司董事、副董事长，现任公司董事长、总经理。 熊学峰：公司董事、副总经理，1956 年 12 月 13 日出生，中共党员，高级工程师。 1982 年 2 月—1984 年 8 月，牡丹江石油化工厂催化车间工程师 1984 年 9 月—1986 年 8 月，密山市二轻局副局长 1986 年 9 月—2004 年 2 月，历任牡丹江石油化工厂车间主任，技术科长，副厂长，厂 长，党委书记，总经理。 2004 年 3 月至今黑龙江圣方科技股份有限副总裁。 白玉书：公司董事，1955 年 6 月 1 日出生，中共党员、经济师。1975 年 12 月—2004 年 4 月，历任牡丹江石油化工厂工人、班长、团部书记、运销科副科长、副厂长。2004 年 4 月至今任黑龙江圣方科技股份有限公司经营副总。 龚 鹏：公司董事，1967 年 11 月出生，大学本科学历，高级工程师，中共党员，牡丹 江市专家协会会员，牡丹江市爱民区人大代表，《炼油与化工》杂志编委委员。 1989 年 7 月至今历任牡丹江石油化工厂车间段长、工艺组长、车间调度、副主任、主 任、技改副厂长、技术副总经理。 李向文：公司董事，大专学历，汉族，中共党员，政工师。 1980 年至今历任牡丹江石油化工厂催化车间班长、政工员、生产副主任，车间主任， 生产副总。 吴晓根：公司独立董事，1966 年 3 月出生，中共党员，副教授，高级会计师。 1988 年 7 月—1990 年 9 月，杭州钢铁股份公司财务处工作。 1993 年 3 月—1996 年 12 月，深圳经济特区证券公司工作，任公司北京营业部总经理。 1997 年 7 月—2000 年 7 月，中国科技国际信托投资公司工作，任公司证券管理总部副 总经理兼机构管理部总经理。 2000 年 7 月—2003 年 9 月，中央财经大学会计系工作，任审计教研室主任。 2003 年 10 月—2004 年 11 月，中央财经大学会计学院工作，任副院长，副教授，高级 会计师，硕士生导师。 2004 年 11 月至今，中国第一重型集团公司总会计师。 目前，兼任北京金自天正智能控制股份有限责任公司和中金黄金股份有限责任独立董 事。 栗广广：公司董事，1961 年 8 月 28 日出生，汉族，大学学历，经济学学士，金融经济 师，执业证券分析师，执业企业法律顾问，中共党员。 1983 年—1985 年黑龙江省鸡西市物资中专学校教师，办公室付主任。 1985 年—1994 年黑龙江省牡丹江市物资局团委、体改办、秘书科科长。 1994 年—1996 年中国银行国际信托投资公司牡丹江分公司投资信贷部负责人。 1996 年至今中国银行牡丹江分行信贷管理部付经理，理财中心外汇投资分析师。 仲林森：公司董事、副总经理，1943 年 11 月 15 日出生，中共党员，高级经济师。 1962 年—1968 年，3387 部队股役。 1968 年—1980 年，牡丹江地、市委组织部干事、副科长、科长。 1980 年—1991 年，牡丹江炼油厂、橡胶二厂、橡胶五厂党委副书记、厂长。 1991 年—2001 年，牡丹江市石化局、牡石化集团、牡丹江石化股份有限公司副局长、 副总。 2001 年至今，牡丹江鑫利化工有限责任公司总经理、中融国际信托投资有限公司高级 经济师。 现任公司董事、副总经理。 缪国英：公司董事，1948 年 11 月 3 日出生，中共党员。 1970 年 12 月—1975 年 4 月，山东济南部队服役。 2002 年元月，进利港成人教育中心管理校办厂工作。 2002 年—2005 年 4 月，任牡丹江鑫利化工有限责任公司会计工作（财务总监） 黑龙江圣方科技股份有限公司 2008 年年度报告 —8— 张俊瑞：公司独立董事，历任陕西财经学院会计助教、讲师、付教授、教授，曾兼任 西安通用财务财务咨询有限公司业务经理，陕西大正会计师事务所注册会计师，西安交通大 学会计学院教授、付院长，数码测绘独立董事（现已离任）。 孙 伟：公司董事，历任公司股东单位牡丹江树脂厂会计、财务科长、厂长助理、副 厂长、厂长。 杜 坤：公司监事，1968 年 2 月 29 日出生，中共党员，助理会计师。 1986 年 12 月，牡丹江化工四厂工人。 1987 年 4 月牡丹江化工四厂工人。 1989 年 11 月，牡丹江油漆化工厂微机员。 1991 年 1 月牡石化集团财务处会计。 1991 年 7 月牡石化集团财务处会计。 2004 年 9 月牡石化行业协会财务科科长。 丁尚民：公司监事，1960 年 7 月 5 日出生，中共党员，政工师，大专学历。 1977 年 11 月—2000 年 5 月，历任牡丹江树脂厂机修车间工人，宣传部干事，办公室秘 书、主任。 2000 年 5 月—2002 年 12 月牡丹江苏利化工有限责任公司总经理办公室主任。 2003 年 1 月至今牡丹江树脂厂改制办主任。 王玉京：公司监事，1957 年 3 月 21 日出生，中共党员，大专学历，助理会计师。 1979 年至今任牡丹江石油化工厂工人，财务处工作人员。 杨云波：公司监事，1967 年 10 月 31 日出生，中共党员，汉族，大学本科学历。 1991 年 9 月—1993 年 3 月，牡丹江石油化工厂聚丙烯车间设备员。 1993 年 3 月—1995 年 5 月，牡丹江石化建筑工程公司中兴化工厂生产厂长。 1995 年 3 月—1995 年 8 月牡丹江石油化工厂合资办工艺员。 1995 年 8 月—2000 年 9 月牡丹江石油化工厂天江塑胶有限公司副经理。 2000 年 9 月至今牡丹江石油化工厂聚丙烯车间主任。 李 亳：公司监事，1972 年 5 月 23 日，中共党员，工程师。 1995 年 9 月至今任牡丹江石油化工厂催化车间工艺技术员，车间副主任，车间主任。 陈德仁：公司董事会秘书，1953 年 7 月出生，中共党员，本科学历。 1975 年 12 月—1981 年 7 月，牡丹江树脂厂动力车间工人。 1981 年 8 月—1988 年 11 月，牡丹江树脂厂设备能源科、组织科科员、车间支书、厂纪 检副书记。 1989 年 9 月—1991 年 7 月，黑龙江省委党校企业管理专科函校学习。 1988 年 12 月—1995 年 7 月，牡丹江树脂厂党委办、厂长办主任。 1995 年 8 月—1996 年 1 月，对外经济贸易大学国际经济贸易专业专职学习。 1993 年 9 月—1996 年 7 月，东北财经大学工商管理本科函校学习。 1996 年 1 月—1996 年 10 月，牡丹江石油化学工业集团公司改革办主任。 1996 年 11 月—2000 年 2 月，牡丹江石化集团股份有限公司董事、董秘、证券部主任。 2000 年 3 月—2001 年 6 月，黑龙江圣方科技股份有限公司董事、董秘、证券部主任。 2003 年 3 月—2004 年 10 月，牡丹江市一轻实业公司改制办主任。 现任公司董事会秘书。 （三）年度报酬情况 姓 名 职 务 报酬总额 李红旗 董事长、总经理 2.3万元 熊学峰 副董事长、副总经理 2.7万元 仲林森 董事、副总经理 1.9万元 黑龙江圣方科技股份有限公司 2008 年年度报告 —9— 白玉书 董事 2.6万元 龚 鹏 董事 2.4万元 李向文 董事 2.5万元 张俊瑞 独立董事 0 吴晓根 独立董事 0 栗广广 董事 1.5万元 孙 伟 董事 0 缪国英 董事 0 杜 坤 监事 0 丁尚民 监事 0 王玉京 监事（职工代表） 1.6万元 杨云波 监事（职工代表） 0.7万元 李 亳 监事（职工代表） 1万元 陈德仁 董事会秘书 1.8万元 合 计 21万元 公司现有董、监事及办公员工 25 人。公司员工中，大学本科学历以上 20 人。 五、公司治理结构 1、公司治理情况 本年度公司处无资产、无负债状态。目前公司正在进行重组工作，待重组完成，公司工 作步入正常轨道之后，公司将遵照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监 会发布的有关上市公司治理准则的规范性文件精神，构建制定各项相应法人治理结构。 2、独立董事履行职责情况 公司两位独立董事能够按照《公司法》及《公司章程》的规定参加本年度董事会会议， 积极参与股权分置改革工作，发挥专业知识，发表客观、独立的意见。在公司特殊时期对维 持稳定，促进发展，维护股东权益发挥了重要作用。 独立董事出席董事会的情况 独立董事 姓 名 本年应参加 董事会次数 亲自出席 （次） 委托出席 （次） 缺席（次） 备 注 张俊瑞 4 2 0 2 因工作原因在外地，受客 观条件限制未能参会。 黑龙江圣方科技股份有限公司 2008 年年度报告 —10— 吴晓根 4 1 0 3 因工作原因在外地，受客 观条件限制未能参会。 独立董事对公司有关事项无异议 3、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面独立。 4、将参考相关规定结合公司实际情况对高级管理人员实施考评及激励、奖励。 5、公司内部控制自我评价 5.1、综述 目前公司处重组完成之前过渡时期，无经营性资产，无生产经营活动，亦无对外投资等 活动，机构和人员均极为精简，具体工作较单一，涉及的内控环节较少，可在公司重组完成， 公司进入正常化后，将根据实际情况制定完善的覆盖各关键环节的内控制度。 公司监事会认为目前公司处特殊状态，无资产，无经营活动，资金紧张，内控环节对象 较少，可在注入有效资产之后制定具针对性反映公司实际情况的内控制度。 独立董事认为在适当时候，建立和完善公司内部控制制度，保证公司各方面处于正常运 营状态，切实保护投资人利益。 5.2、重点控制活动 1）无控股子公司。 2）无关联交易。 3）无对外担保。 4）无募集资金使用。 5）无重大投资。 6）有专人负责信息披露工作。 5.3、重点控制活动中的问题及整改计划 因一些客观原因导致三季报未能公告，被交易所公开谴责。公司已组织加强学习有关法 规，避免类似事件发生。 六、股东大会简介 本报告期内未召开股东大会。 七、董事会报告 1、经营情况讨论与分析 本报告期公司的主要工作为与重组方及有关各方面积极协商沟通，向中国证监会、深圳 证券交易所申报资产重组和恢复上市。 2、本年度无生产经营活动 1）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩。 2008年，首钢控股在两级董事会正确领导下，在有关部门大力支持下，进一步进行生产 运营、资源整合、投资开发；完善产业链条，与资源配套的运力、物流建设有条不紊进行， 对资源支撑的金融平台正打造、运作；以高新技术制造业为切入点，提高公司核心竞争力， 谋求新的利润增长点。 2008 年，受全球国际金融危机影响，公司有色金属业务受到很大冲击，特别是钼业务 板块受到冲击最大，钼市场价格已跌破成本线，造成较大亏损，对公司业绩影响很大。虽然 受金融危机冲击影响较大，但公司通过加强投资和经营管理，2008 年公司仍保持了平稳发 展，公司整体盈利能力较 2007 年有所增强。其中净资产收益率与 2007 年相比有小幅提高； 资本收益率与 2007 年相比有小幅下降但仍然保持在 8%以上。其它财务指标方面，公司资产 负债率下降，财务风险得到控制，2008 年公司资产负债率与 2007 年相比下降了 23.99%，降 至 65%左右。公司资本增值保值功能进一步提升，2008 年资本保值增值率为 147.41%，高于 黑龙江圣方科技股份有限公司 2008 年年度报告 —11— 2007 年的 136.03%。 2）公司资产构成情况 2008年12月31日 2007年12月31日 项 目 金额 占总资产比重 金额 占总资产比重 同比增减% 应收款项 0 存货 0 长 期 股 权 投资 0 固定资产 19,861.98 0.42% 26,079.66 0.46% -0.04% 在建工程 0 短期借款 0 长期借款 0 项 目 2008年 2007年 营业费用 0 管理费用 1,520,258.61 4,974,843.81 -69.44% 财务费用 -25,407.10 -12,787.12 -98.69% 所得税 0 0 3）现金流情况 项 目 2008年 2007年 同比增减 经营活动产生的现金流量 现金流入小计 4,258,192.24 6,892,437.32 -38.22% 现金流出小计 6,732,484.65 2,703,244.92 149.05% 经营活动产生的 现金流量净额 -2,474,292.41 4,189,192.40 -159.06% 投资活动产生的现金流量 现金流入小计 0 13,050.27 -100% 现金流出小计 0 15,300.00 -100% 投资活动产生的 现金流量净额 0 -2,249.73 -100% 筹资活动产生的现金流量 黑龙江圣方科技股份有限公司 2008 年年度报告 —12— 现金流入小计 25,706.60 0 100% 现金流出小计 299.50 263.15 13.81% 筹资活动产生的 现金流量净额 25,407.10 -263.15 9754.99% 3、对公司未来发展的展望 首钢控股公司及其它重组方一直按中国证监会要求，积极与河南省、洛阳市政府进行沟 通，以期按中国证监会要求取得地方政府支持函，推进圣方科技重组进程。牡丹江市政府也 为此做了大量工作。作为一个企业，我们虽采取了积极主动态度，付出了极大的艰辛，在力 所能及范围内尽了最大努力，截止目前，河南省、洛阳市仍未出具证监会要求的相关政府支 持文件。 期间，中国证监会多次召开协调会议，与首钢控股公司、牡丹江市政府、中信建投证券 公司和另一重组方徐州天裕公司商谈圣方科技复牌问题，希望重组方为保住复牌地位，尽快 拿出新的重组方案，注入资产，先完成保壳以维护中小股民利益。 公司一直抱着对全体股民负责的态度，按照中国证监会会议精神要求，将公司大部分人 力、财力投入到保壳运作项目的实际行动，多方积极寻找符合重组条件资产，并尽可能选择 优质资产，与国内多家财务顾问公司就相关资产进行论证，与中国证监会相关部门进行多次 沟通，以期能够在证监会规定时间内先通过注入资产先完成保壳，最大限度保护全体股民利 益，这也是全体股东、股民一起努力的方向。鉴于中国证监会要求的重大资产重组信息披露 保密原则，以及资产最终认可的不确定性，我们未在媒体公告与重组相关的信息。 4、董事会关于审计报告情况的专项说明 本公司 2006 年 9 月为履行债务和解协议，进行债务重组，根据相关协议，出售资产、 清偿债务，已无生产经营性资产及生产经营业务，公司运转及盈利依赖政府补贴；本公司股 票因 2003 年、2004 年、2005 年连续三年亏损，自 2006 年 3 月 20 日起连续停牌，自 2006 年 4 月 3 日起暂停上市至今。截止财务报告日，重大资产重组、股权分置改革工作尚无实 质进展。 本公司控股股东首钢控股及其他重组方，目前仍在寻找符合重组条件资产，并与有关机 构、部门进行沟通、论证。本公司也积极协助相关各方，推进资产重组、股权分置改革进程。 由于相关事项的重大不确定性，尚无按规定需披露的与重组相关的信息。 同时，本公司加强与公司所在地政府沟通，以期获得大力支持。本公司当地政府表示在 2009 年度将继续采取积极措施，支持本公司资产重组，给予财政补贴，用于本公司正常运 行，保持本公司持续经营能力及盈利能力。 因此，本公司经分析认为，若重大资产重组、股权分置改革方案在 2009 年度经批准得 以实施，公司将恢复正常生产经营活动，持续经营能力将得到实质性改善。 5、董事会日常工作情况 5.1、本报告期内共召开 4 次董事会会议： 1）、2008 年 1 月 4 日召开第一次临时董事会议。 2）、2008 年 4 月 22 日召开第一次董事会议，会议决议刊登于 2008 年 4 月 26 日《证券 时报》。 3）、2008 年 5 月 30 日召开第二次临时董事会议。 4）、2008 年 12 月 4 日召开第三次临时董事会议。 5.2、董事会对股东大会决议的均已落实，董、监事人员已经就位，会计师事务所已开 始履行职责。 5.3、利润分配预案、公积金转增股本案 1）、公司本年度利润不分配也不进行资本公积金转增股本。 2）、公司前三年现金分红情况 黑龙江圣方科技股份有限公司 2008 年年度报告 —13— 单位：（人民币）元 现金分红金额（含税） 合并报表中归属于母 公司所有者的净利润 占合并报表中归属于母公 司所有者的净利润的比率 2007 年 0.00 568,223.31 0.00% 2006 年 0.00 675,864.53 0.00% 2005 年 0.00 -375,242,866.65 0.00% 5.4、公司选定的信息披露报纸为《证券时报》。 八、监事会报告 1、工作情况 在报告期内共召开 2 次监事会会议。 1）、2008 年 4 月 23 日召开 2008 年第一次监事会会议。主要内容：审议 2007 年报及 2008 年第一季度报告。 2）、2008 年 5 月 30 日召开 2008 年第二次监事会会议。主要内容：监事辞职，换届选 举。 2、公司监事会独立意见： 1）、公司依法运作情况：公司董事会能够根据《公司法》、《证券法》　及《公司章程》 的要求，依法规范运作，决策程序符合《公司章程》的规定。公司董事、经理执行公司职务 时无违反法律、法规、公司章程损害公司利益的行为。 2）、公司财务报告能够真实反映公司目前的财务状况。 3）、未有公司出售资产行为中未出现内幕交易行为，无损害部分股东的权益或造成公司 资产流失。 4）、无关联交易，未损害上市公司利益。 5）、对董事会对会计师事务所出具意见的意见： 公司监事会认为公司董事会对会计师事务所出具意见的专项说明能够公允、客观的说明 了公司目前状况，符合当前实际情况，有助于广大投资者了解公司现状和未来。 九、重要事项 1、无诉讼、仲裁事项 2、报告期内无收购及吸收合并事项 3、报告期内无重大关联交易事项 4、重大合同及其履行情况 4.1、报告期内无托管、承包及租赁事项。 4.2、报告期内公司无担保。 4.3、报告期内无委托他人进行现金资产管理事项。 4.4、报告期内无其他重大合同。 5、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内无承诺事项。 6、公司聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内公司聘任北京京都会计师事务所有限责任公司为公司会计师事务所，现更名为 北京京都天华会计师事务所有限责任公司，2008 年年报报酬为 15 万元。 7、本报告期因未能披露 2008 年第三季度报告被深圳证券交易所公开谴责。 8、公司接待调研情况: 公司遵循《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》，在报告期内，积极接待 投资者及中介机构来电、来访及调研，对提出的各类问题进行解答。报告期内，公司未 有接受基金公司等相关机构和投资者调研的情况。在接待采访以及投资者问讯时，未发 生选择性地、私下、提前向特定对象单独披露、透露或泄露公司非公开重大信息的情形， 保证了公司信息披露的公平性。具体情况如下： 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供 的资料 2008 年 5 月 28 公司本部 实地调研 中小投资者 换届选举 9、股权分置改革及重大重组 2006 年 10 月 31 日，公司发布股权分置改革说明书。主要内容如下： 黑龙江圣方科技股份有限公司 2008 年年度报告 —14— 本次股权分置改革是在对圣方科技重大资产重组的基础上进行的，并结合了非公开发行 股票方案。其中的股改、重组及非公开发行方案是一个不可分割的整体，方案各步之间相辅 相成，互为条件，任何一步不能实现都将影响到整个方案的实施。 一、改革方案概述 1、对价安排 （1）根据《上市公司股权分置改革管理办法》的有关规定，本次股权分置改革采取对 上市公司实施重大资产重组的方式进行，通过向上市公司注入优质资产，并以改善公司的经 营状况、增强公司的可持续发展能力及提高公司的净资产水平作为对价安排。 （2）对价安排：首钢控股将其所持环宇钼业 50%的股权以 124,657.36 万元的价格转让 给圣方科技，并同意豁免圣方科技因受让股权应支付的股权转让款，以此作为圣方科技非流 通股股东所持股份获得流通权的对价安排。以上资产的注入将使圣方科技净资产增长到约 12.47 亿元，每股净资产达到 4.00 元，流通股股东通过净资产的增加获得股改对价：每 10 股流通股获得 40 元净资产。 为了保证圣方科技对环宇钼业的控制权，天裕投资以认购圣方科技非公开发行股票的方 式将环宇钼业另外 50%的股权注入到圣方科技。圣方科技非公开发行股份后，总股本约为 4.45 亿股，净资产约 24.93 亿元，每股净资产约 5.60 元，实现了第二次增值。 （3）未支付对价的非流通股东获得流通权的安排：由于首钢控股代其它非流通股股东 （深圳拓广及弘讯管业）支付了股改对价，深圳拓广及弘讯管业承诺：其持有的非流通股股 份上市流通前应当分别向首钢控股补偿不低于 7156.81 万元和 6279.16 万元，并在取得首钢 控股同意后由圣方科技董事会向交易所提出所持股份上市流通的申请。 2、重大资产重组情况 由于公司严重的资不抵债，2006 年 3 月 20 日，因圣方科技债权人申请而被牡丹江市中 级人民法院裁定进入破产程序。6 月 30 日，债权人会议达成和解协议。圣方科技用全部资 产变现后偿付无财产担保一般债权人 20%的本金，其余 80%的债务本金及相应的利息转移 给牡丹江森森林业开发有限责任公司。2006 年 9 月 22 日，黑龙江省牡丹江市中级人民法院 作出（2006）牡民商破字第 1-11 号民事裁定书，裁定终结了圣方科技的破产程序。圣方科 技债务和解协议已在规定的时间内履行完毕。圣方科技变成一个无资产、无负债的“净壳” 公司。 在上述债务重组基础上，首钢控股拟将其持有的环宇钼业 50%的股权以 124657.36 万元 的价格转让给圣方科技，并同意豁免圣方科技因受让股权应支付的股权转让款，以此作为圣 方科技非流通股股东所持股份获得流通权的对价安排。同时，为了保证圣方科技对环宇钼业 的控制权，天裕投资以认购圣方科技非公开发行股票的方式将环宇钼业另外 50%的股权注 入到圣方科技。这样，通过本次重大资产重组圣方科技获得环宇钼业 100％股权的注入。上 述行为完成后，圣方科技的主要经营资产为环宇钼业持有的富川矿业 90%的股权，对应净资 产约 24.93 亿元，注册资本成为 44495.70 万元。 重组前 重组后 3、对价安排执行方式 本次股权分置改革方案在获得公司股东大会及 28% 90% 50% 富川矿业 圣方科技 首钢控股 流通股东 弘讯管业 天裕投资 首钢控股 50% 深圳拓广 首钢资源 14.79% 4.17% 4.75% 48.29% 环宇钼业 33.82% 29.96% 3.33% 2.93% 10.35% 19.61% 100% 90% 圣方科技 环宇钼业 首钢控股 首钢资源 弘讯管业 深圳拓广 天裕投资 流通股东 富川矿业 黑龙江圣方科技股份有限公司 2008 年年度报告 —15— 相关股东会议审议通过后，公司董事会将公布股权分置改革方案的实施公告。本次股权 分置改革将与公司重大资产重组同步实施。重大资产重组实施前，公司已失去持续经营能力； 重大资产重组实施后，公司盈利能力将显著改善 。股权分置改革方案实施后首个交易日， 公司非流通股股东持有的非流通股份即获得上市流通权。 4、有限售条件的股份可上市流通预计时间表 股东名称 累计股数 （股） 可上市流通 时间 承诺的限售条件 22247852 G+12个月后 44495704 G+24个月后 首钢控股 87255600 G+36个月后 获流通权12个月内不上 市交易；期满后12个月内出 售的股份数不超过5%，24个 月内不超过10% 22247852 G+12个月后 44495704 G+24个月后 新首钢资源 46074400 G+36个月后 获流通权12个月内不上 市交易；期满后12个月内出 售的股份数不超过5%，24个 月内不超过10% 13000000 G+12个月后 13000000 G+24个月后 弘讯管业 13000000 G+36个月后 获流通权12个月内不上 市交易； 14817040 G+12个月后 14817040 G+24个月后 深圳拓广 14817040 G+36个月后 获流通权12个月内不上 市交易； 注：G 为方案实施后首个交易日。 5、改革方案实施后股份结构变动表 改革前 改革后 股份数量 （股） 占总股本 比例（%） 股份数量 （股） 占总股本 比例（%） 一、未上市流通 股份合计 161147040 51.71% 一、有限售条件的 流通股合计 294477040 66.18% 国家股 国家股 国有法人股 133330000 42.79% 国有法人股 133330000 29.96% 法人股 27817040 8.92% 法人股 161147040 36.22% 募集法人股 募集法人股 境外法人股 境外法人股 二、已上市流通 股份合计 150480000 48.29% 二、无限售条件的 流通股合计 150480000 33.82% A 股 150480000 48.29% A 股 150480000 33.82% 三、股份总数 311627040 100.00% 三、股份总数 444957040 100.00% 黑龙江圣方科技股份有限公司 2008 年年度报告 —16— 十、财务会计报告 审计报告 北京京都天华审字（2009）第 0820 号 黑龙江圣方科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的黑龙江圣方科技股份有限公司（以下简称“圣方科技公司”）财务 报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表，2008 年度的利润表、现金流量表、股东权 益变动表和财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是圣方科技公司管理层的责任。这种责任包 括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计 估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业 道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的 审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计 恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，圣方科技公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大 方面公允反映了圣方科技公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和 现金流量。 四、强调事项 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十二、4 所述，截止审计报告日，圣 方科技公司已无生产经营性资产及生产经营业务，公司运转及盈利依赖政府补贴；圣方科 技公司已在财务报表附注十二、4 充分披露了拟采取的改善措施，但其持续经营能力仍 然存在重大不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。 北京京都天华会计师事务所 中国注册会计师：黄志斌 有限责任公司 中国注册会计师：倪军 黑龙江圣方科技股份有限公司 2008 年年度报告 —17— 中国·北京 2009 年 4 月 27 日 2、财务报表（附后） 3、会计报表附注 财务报表附注 一、 公司基本情况 黑龙江圣方科技股份有限公司（以下简称“本公司”）前身为牡丹江石化集团股份有限公司 （以下简称“牡石化”），是 1993 年 5 月经黑龙江省体改委黑体改复[1993]231 号文批准， 由牡丹江石油化工企业集团公司（以下简称“牡石化集团”）分立组建，并于 1993 年 6 月领 取企业法人营业执照。组建时牡石化股本为 12,128.7 万股，其中：国有法人股 7,046.9 万 股，社会法人股 1,081.8 万股，社会个人股 4,000 万股。1996 年 10 月 16 日经中国证券监 督管理委员会证监发字[1996]248 号和证监发[1996]252 号文核准牡石化向社会公开募集股 份 2,600 万元 A 股，牡石化股本增至 14,728.7 万股，其中社会公众股增至 6,600 万股，社 会公众股于 1996 年 10 月在深圳证券交易所上市。1997 年 4 月 18 日经黑龙江省证券监督管 理办公室黑证监发[1997]1 号文批准牡石化按上述股本每 10 股配送 5 股，用资本公积金每 10 股转增 1 股。1998 年 6 月，经中国证券监督管理委员会证监上字[1998]56 号文件批准， 向国有法人股和上市流通股配售 2,403 万股。经股东大会决议于 2000 年 6 月 27 日，向全体 股东每 10 股送红股 1 股，用资本公积金转增 1 股，至此本公司股本增到 31,162.704 万股， 其中上市流通 A 股 15,048 万股。 牡石化于 1999 年 11 月 26 日，经国家财政部财管字[1999]364 号及黑龙江人民政府黑政字 [1999]151 号文件批准，同意牡石化集团将其持有的牡石化股本总额 28%的国有法人股即 7,271.3 万股，以每股人民币 2.88 元的价格协议转让给西安圣方科技股份有限公司（以下 简称“西安圣方”）。牡石化集团与西安圣方于 1999 年 11 月 25 日签署了《牡丹江石油化学 工业集团公司与西安圣方科技股份有限公司国有法人股股份转让协议》，并于 1999 年 12 月 15 日在深圳证券交易所办理了股权过户手续。股权转让后西安圣方成为第一大股东，并于 2000 年 3 月 3 日在黑龙江省工商行政管理局办理了股权及公司名称变更登记，领取了企业 法人营业执照，营业执照注册号为 230000110101360#。 本公司股票因 2003 年、2004 年、2005 年连续三年亏损，自 2006 年 3 月 20 日起连续停牌， 自 2006 年 4 月 3 日起暂停上市。 2006 年 6 月 30 日，首钢控股有限责任公司（以下简称“首钢控股”）通过司法拍卖，竞得 西安圣方持有的本公司 8,725.56 万股股份，占本公司股份总数的 28%，并于 2006 年 7 月 10 日经牡丹江市中级人民法院以（2006）牡刑二初字第 10-3 号《刑事裁定书》裁定确认，已 于 2006 年 11 月在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成股权过户的相关手续，成 为本公司控股股东。 本公司注册地址为：黑龙江省牡丹江市东三条路 98 号。企业法人营业执照规定的经营范围 为：制造石油化工橡胶产品、计算机软件开发、系统集成、网络工程。本公司 2006 年进行 黑龙江圣方科技股份有限公司 2008 年年度报告 —18— 债务重组，根据相关协议，为清偿债务，出售资产，及由于 2008 年度重大资产重组、股权 分置改革尚未完成，本期无生产经营业务。 二、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会计准 则及其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。 本财务报表以持续经营为基础列报。 三、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2008 年 12 月 31 日的财务 状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 四、 公司主要会计政策、会计估计 1、会计年度 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3、记账基础和计价原则 会计核算以权责发生制为基础，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。 4、现金等价物 现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风 险很小的投资。 5、外币交易 本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 期末，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初 始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史 成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外 币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账 本位币金额的差额，计入当期损益。 6、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 黑龙江圣方科技股份有限公司 2008 年年度报告 —19— （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： A、收取该金融资产现金流量的合同权利终止； B、该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 （2）金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以 公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接 计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在短期内出 售而取得的金融资产，以及衍生金融工具。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量， 所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持 有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续 计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 应收款项 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应 收账款和其他应收款等（附注四、7）。 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融 资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折溢价采用 实际利率法进行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认 为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认，直到 该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期 损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相 关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定 黑龙江圣方科技股份有限公司 2008 年年度报告 —20— 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进 行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 其他金融负债 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 （4）衍生金融工具 本公司使用衍生金融工具。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计 量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允 价值为负数的确认为一项负债。 因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。 （5）金融工具的公允价值 本公司初始确认金融资产和金融负债时，应当按照公允价值计量。金融工具初始确认时的公 允价值通常指交易价格（即所收到或支付对价的公允价值），但是，如果收到或支付的对价 的一部分并非针对该金融工具，该金融工具的公允价值应根据估值技术进行估计。估值技术 包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的 其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （6）金融资产减值 本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减 值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发 生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金 流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量 现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值 损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融 资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认 减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已 恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损 益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊 余成本。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累 计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 黑龙江圣方科技股份有限公司 2008 年年度报告 —21— 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确 认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供 出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 以成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产 当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损 益。发生的减值损失一经确认，不再转回。 （7）金融资产转移 金融资产转移，是指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入 方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资 产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处 理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对 该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。 7、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款， 按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率 法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收 回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试， 计提坏账准备。 本公司单项金额重大的其他应收款标准：余额为 50 万元以上的其他应收款。 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划 分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合 的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下各项组合计提坏账准备的比例，据此计算当期 应计提的坏账准备。 账 龄 计提比例(%) 1 年以内 2 1 至 2 年 5 2 至 3 年 10 3 年以上 100 本公司向金融机构转让不附追索权的应收账款，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值 和相关税费后的差额计入当期损益。 8、存货 （1）存货的分类 黑龙江圣方科技股份有限公司 2008 年年度报告 —22— 本公司存货分为原材料、委托加工物资、在产品、低值易耗品、包装物、库存商品、发出商 品等。 （2）存货发出的计价及摊销 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存 商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价；低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项 目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原 已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以 及相关税费后的金额。 9、长期股权投资 （1）长期股权投资的初始计量 本公司长期股权投资在取得时按初始投资成本计量。初始投资成本一般为取得该项投资而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但 同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本为合并日取得的被合并方所有 者权益的账面价值份额。 （2）长期股权投资的后续计量 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重 大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算； 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；对长期股权 投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入 当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被 投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应 分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。 本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的 部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益。 对于 2007 年 1 月 1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该 投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认 投资损益。 黑龙江圣方科技股份有限公司 2008 年年度报告 —23— 10、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时， 固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确 认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资 产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 固定资产类别 使用年限 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 30-45 年 5 2.11-3.17 机器设备 8-18 年 5 5.28-11.88 运输设备 6-12 年 5 7.92-15.83 其他设备 4-10 年 5 9.50-23.75 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定 折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产 尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁 期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命 预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有 差异的，调整预计净残值。 11、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达 到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 12、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿 命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方 式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销； 使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 黑龙江圣方科技股份有限公司 2008 年年度报告 —24— 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以 前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面 价值全部转入当期损益。 13、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本 化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； B、借款费用已经发生； C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费 用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。 14、资产减值 本公司对除存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产外的资 产减值，按以下方法确定： 本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将 估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资 产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回 金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定， 黑龙江圣方科技股份有限公司 2008 年年度报告 —25— 以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额， 减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方 法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关 的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且 不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的 资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含 商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额 低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 15、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会 计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。 16、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能 在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 17、收入的确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际 控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地 计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。 黑龙江圣方科技股份有限公司 2008 年年度报告 —26— （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收 入。 18、职工薪酬 职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等，在职工提供服务的会计 期间内确认。对于资产负债表日后 1 年以上到期的，如果折现的影响金额重大，则以其现值 列示。 19、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有 者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损 益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关 税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产 负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交 易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易 不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转 回时间能够控制并且该暂时性差异在可预见未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得 用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产 生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条 件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能 获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿 该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影 响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 黑龙江圣方科技股份有限公司 2008 年年度报告 —27— 20、企业合并 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并方的 资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。 合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调 整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，本公司采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在购买 日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公 允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认 净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。 21、合并财务报表编制方法 合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。 本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法 调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司 的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。子公司的股 东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单 独列示。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告期 末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制 下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合 并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。 五、会计政策、会计估计变更及前期差错更正 报告期内，本公司不存在会计政策、会计估计变更及前期差错更正事项。 六、税项 主要税种及税率 税 种 计税依据 法定税率(%) 增值税 应税收入 17 黑龙江圣方科技股份有限公司 2008 年年度报告 —28— 营业税 应税收入 5 城市维护建设税 应纳流转税额 7 企业所得税 应纳税所得额 25 七、 财务报表主要项目注释 1、货币资金 项 目 2008.12.31 2007.12.31 现金 58,690.14 9,015.54 银行存款 2,006,167.61 4,504,727.52 合 计 2,064,857.75 4,513,743.06 列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 金 额 2008 年 12 月 31 日货币资金 2,064,857.75 减：使用受到限制的存款 -- 加：持有期限不超过三个月的国债投资 -- 2008 年 12 月 31 日现金及现金等价物余额 2,064,857.75 减：2007 年 12 月 31 日现金及现金等价物余额 4,513,743.06 现金及现金等价物净增加/(减少)额 (2,448,885.31) 说明：期末余额较期初余额大幅减少，主要系本公司本期支付证券服务机构费用及借款予牡 丹江丹江石油化工有限公司（以下简称“丹江石油”）所致。 2、其他应收款 （1）按风险分类 2008.12.31 2007.12.31 类 别 金额 比例 (%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 单项金额重大的应收款 项 2,700,000.00 100.00 54,000.00 1,186,000.00 100.00 23,720.00 （2）按账龄分类 2008.12.31 2007.12.31 账 龄 金额 比例 (%) 坏账准备 计提比例 (%) 金额 比例 (%) 坏账准备 计提比例 (%) 1 年以内 2,700,000. 00 100.0 0 54,000.00 2 1,186,000. 00 100.0 0 23,720.00 2 （3）坏账准备 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 黑龙江圣方科技股份有限公司 2008 年年度报告 —29— 转回 转销 23,720.00 30,280.00 -- -- 54,000.00 （4）欠款单位情况 客户名称 金额 账龄 牡丹江丹江石油化工有限公司 2,700,000.00 1 年以内 说明：期末余额较期初余额大幅增加，主要系对丹江石油的借款增加所致。丹江石油因生产 中存在资金困难，于 2008 年 12 月末向本公司借款 270 万元，期限 6 个月。 （5）期末余额中无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东款项。 3、其他流动资产 项 目 2008.12.31 2007.12.31 房租及取暖费 32,101.14 -- 4、 固定资产及累计折旧 （1）固定资产原价 固定资产类别 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 其他设备 32,050.00 -- -- 32,050.00 （2）累计折旧 固定资产类别 2008.01.0 本期增加 本期减少 2008.12.31 其他设备 5,970.34 6,217.68 -- 12,188.02 （3）固定资产减值准备 固定资产类别 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 其他设备 -- -- -- -- （4）固定资产账面价值 固定资产类别 2008.01.01 2008.12.31 其他设备 26,079.66 19,861.98 5、资产减值准备 本期减少额 项 目 2008.01.01 本期计提额 转回 转销 2008.12.31 黑龙江圣方科技股份有限公司 2008 年年度报告 —30— 坏账准备 23,720.00 30,280.00 -- -- 54,000.00 6、应付职工薪酬 项 目 2008.01.01 本期增加 本期支付 2008.12.31 工资、奖金、津贴和补贴 45,180.00 650,382.35 375,562.35 320,000.0 社会保险费 -- 69,657.82 69,657.82 -- 其中：（1）医疗保险费 -- 11,096.00 11,096.00 -- （2）基本养老保险费 -- 53,366.09 53,366.09 -- （3）失业保险费 -- 5,195.73 5,195.73 -- 工会经费和职工教育经费 28,238.35 15,444.00 -- 43,682.35 合 计 73,418.35 735,484.17 445,220.17 363,682.35 说明：期末余额主要系欠付的董、监事津贴。 7、应交税费 税 项 2008.12.31 2007.12.31 个人所得税 30,700.20 18,531.20 8、其他应付款 账龄分析及百分比 2008.12.31 2007.12.31 账 龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 365,441.67 24.67 2,094,427.0 65.49 1至2年 900,000.00 60.75 1,103,528.9 0 34.51 2至3年 215,930.90 14.58 -- -- 合 计 1,481,372.5 7 100.00 3,197,955.9 1 100.00 说明：（1）期末余额无欠付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东款项。 （2）账龄超过 1 年的大额应付款项，主要为尚未支付的证券服务机构费用。 （3）期末余额较期初余额大幅减少，主要系本公司本期支付证券服务机构费用所致。 9、股本 本 期 增 减 股份类别 2008.0 1.01 配股及增发 转增及送股 股权分置改革 小计 2008.12 .31 一、未上市流通股份 1、发起人股份 10,000,000.00 10,000,000.00 其中：国家持有股份 10,000,000.00 10,000,000.00 境内法人持有股份 其他 黑龙江圣方科技股份有限公司 2008 年年度报告 —31— 2、募集法人股份 50,891,440.00 50,891,440.00 3、内部职工股 4、其他 100,255,600.00 100,255,600.00 未上市流通股份合计 161,147,040.00 161,147,040.00 二、限售流通股份 1、国家持有股份 2、境内法人持有股份 限售流通股份合计 三、已上市流通股份 1、人民币普通股 150,480,000.00 150,480,000.00 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 150,480,000.00 150,480,000.00 股份总数 311,627,040.00 311,627,040.00 说明：股权分置改革方案及进展情况参见附注十二、1。 10、资本公积 项 目 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 股本溢价 231,971,683.63 -- -- 231,971,683.63 其他资本公积 491,046,396.74 -- -- 491,046,396.74 合 计 723,018,080.37 -- -- 723,018,080.37 11、盈余公积 项 目 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 法定盈余公积 75,875,934.60 -- -- 75,875,934.60 12、未分配利润 项 目 2008 年度 2007 年度 上期期末未分配利润 (1,108,108,857.71) (1,108,677,081.02) 会计政策变更、前期差错更正的影响 -- -- 追溯调整、重述后期初余额 (1,108,108,857.71) (1,108,677,081.02) 盈余公积补亏 -- -- 净利润 474,868.49 568,223.31 黑龙江圣方科技股份有限公司 2008 年年度报告 —32— 减：提取法定盈余公积 -- -- 提取任意盈余公积 -- -- 应付现金股利 -- -- 转作股本的股利 -- -- 期末未分配利润 (1,107,633,989.22) (1,108,108,857.71) 13、管理费用 项 目 2008年度 2007年度 管理费用 1,520,258.61 4,974,843.81 说明：本期管理费用较上期大幅减少，主要系本期差旅费用，证券服务及中介机构费用减少 所致。 14、资产减值损失 项 目 2008年度 2007年度 坏账损失 30,280.00 (30,280.00) 15、营业外收入 项 目 2008年度 2007年度 政府补助 2,000,000.00 5,500,000.00 说明：本期营业外收入较上期大幅减少，主要系本期收到的政府补贴减少所致。 16、政府补助 （1）收到的政府补助的种类和金额 政府补助的种类 2008年度 2007年度 与资产相关的政府补助 -- -- 与收益相关的政府补助 2,000,000.00 5,500,000.00 合 计 2,000,000.00 5,500,000.00 说明：根据牡丹江市人民政府牡政综〔2008〕26 号文批复，牡丹江市财政局牡财企〔2008〕 30 号文件通知，牡丹江市财政局给予本公司困难补助 200 万元，保证公司的正常运行，本 公司于 2008 年 12 月 31 日收到该笔困难补助。 （2）计入当期损益的政府补助金额 计入当期损益的金额 递延收益的余额 政府补助的种类 2008年度 2007年度 2008.12.31 2007.12.31 黑龙江圣方科技股份有限公司 2008 年年度报告 —33— 与资产相关的政府补助 -- -- -- -- 与收益相关的政府补助-困难 补助 2,000,000.00 5,500,000.00 -- -- 合 计 2,000,000.00 5,500,000.00 -- -- 17、每股收益 每股收益的计算 计算 2008年度 2007年度 归属于母公司普通股股东 的净利润 a 474,868.49 568,223.31 母公司发行在外普通股的 加权平均数 b 311,627,040.00 311,627,040.00 基本每股收益 a/b 0.0015 0.0018 说明：本公司不存在稀释性潜在普通股。 18、收到的其他与经营活动有关的现金 本期收到的其他与经营活动有关的现金 3,162,280.00 元，其中： 项 目 2008年度 2007年度 补贴收入 2,000,000.00 5,500,000.00 往来款 1,162,280.00 1,311,447.79 冻结资金 -- 80,989.53 合 计 3,162,280.00 6,892,437.32 19、支付的其他与经营活动有关的现金 本期支付的其他与经营活动有关的现金 5,191,352.24 元，其中： 项 目 2008年度 2007年度 往来款 4,785,194.58 -- 管理费用 406,157.66 1,919,617.96 合 计 5,191,352.24 1,919,617.96 20、收到的其他与投资活动有关的现金 黑龙江圣方科技股份有限公司 2008 年年度报告 —34— 本期收到的其他与投资活动有关的现金 25,706.60 元，其中： 项 目 2008年度 2007年度 利息收入 25,706.60 13,050.27 21、支付的其他与筹资活动有关的现金 本期支付的其他与筹资活动有关的现金 299.50 元，其中： 项 目 2008年度 2007年度 金融机构手续费 299.50 263.15 22、现金流量表补充资料 补充资料 2008年度 2007年度 （1）将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 474,868.49 568,223.31 加：资产减值准备 30,280.00 (30,280.00) 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,217.68 5,970.34 无形资产摊销 -- -- 长期待摊费用摊销 -- -- 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -- -- 固定资产报废损失 -- -- 公允价值变动损失 --- --- 财务费用 (25,407.10) (12,787.12) 投资损失 -- -- 递延所得税资产减少 -- -- 递延所得税负债增加 -- -- 存货的减少 -- -- 经营性应收项目的减少 (1,546,101. 1,594,989.53 经营性应付项目的增加 (1,414,150. 2,063,076.34 其他 -- -- 经营活动产生的现金流量净额 (2,474,292. 4,189,192.40 （2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 -- -- 一年内到期的可转换公司债券 -- -- 融资租入固定资产 -- -- （3）现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,064,857.7 4,513,743.06 减：现金的期初余额 4,513,743.0 327,063.54 加：现金等价物的期末余额 -- -- 减：现金等价物的期初余额 -- -- 现金及现金等价物净增加额 (2,448,885. 4,186,679.52 黑龙江圣方科技股份有限公司 2008 年年度报告 —35— 八、关联方关系及其交易 1、关联方 （1）母公司 母公司 名称 注册地 业务性质 对本公司 持股比例 对本公司表 决权比例 注册资本 （万元） 组织机构 代码 首钢控股 北京市 有限责任 公司 28% 28% 108,001.90 9 76994422- -X 说明：首钢控股实际控制人为北京市国有资产监督管理委员会。 母公司注册资本及其变化（人民币万元） 关联方名称 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.12.31 首钢控股 30,335.000 77,666.909 -- 108,001.909 （2）其他关联方 其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码 中融国际信托投资有限公司 本公司股东 12704434-2 新首钢资源控股有限公司 同一控股股东 78092569-5 龙赢投资有限公司 同一控股股东 72168847-4 临策铁路有限责任公司 同一控股股东 78708746-0 徐州天裕投资有限公司 潜在股东 71156026-6 2、关联交易 本公司本期不存在应披露的关联交易事项。 九、或有事项 本公司于2008年12月31日收到牡丹江市西安区人民法院西民初字第227号至第236号案件受 理通知书。本公司10名股东为原告，因本公司和首钢控股未履行《关于黑龙江圣方科技股份 有限公司收购徐州环宇钼业有限公司100%股权及定向增发股份的协议书》，要求继续履行协 议将所持环宇钼业50%股权注入本公司；或者将等值资产注入本公司。 该案原定于2009年3月25日开庭，因首钢控股提起对管辖权异议裁定的上诉申请，截至2009 年4月24日止，该案尚未审理。 除上述事项外，本公司不存在其他应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。 黑龙江圣方科技股份有限公司 2008 年年度报告 —36— 十、承诺事项 截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司不存在应披露的承诺事项。 十一、 资产负债表日后事项 截至 2009 年 4 月 24 日止，本公司不存在其他应披露而未披露的资产负债表日后重大事项。 十二、其他重要事项 1、 股权分置改革、资产重组事项： 因本公司不能清偿到期债务，严重亏损、严重资不抵债，2006 年3 月20 日本公司收到牡丹江 市中级人民法院（2006）牡民商破字第1-1号民事裁定书，裁定本公司于2006年3月20日进入破 产还债程序。2006年6月30日，黑龙江省牡丹江市中级人民法院以（2006）牡民商破字第1-10 号民事裁定书确认本公司与债权人达成的和解协议，中止本公司破产程序。本公司通过出售资 产，清偿债务，履行了和解协议。 2006年9月22日本公司收到牡丹江市中级人民法院（2006） 牡民商破字第1-11号民事裁定书，确认本公司已履行和解协议，清偿了债务，破产原因已消除， 裁定本公司终结破产程序。 2006 年 10 月 31 日，本公司公告了《股权分置改革说明书》、 《股权分置改革之保荐意见书》、 《重大资产重组暨关联交易报告书（草案）》等文件。 2006 年 11 月 10 日，本公司 2006 年第一次临时股东大会审议通过了《关于重大资产重组暨 关联交易的议案》、《关于向徐州天裕投资有限公司新增股份收购资产的议案》，本次新增股 份收购资产议案，在经本次股东大会通过之日起 12 个月内有效。 2006 年 11 月 15 日，本公司公告了《股权分置改革说明书（修订稿）》、《股权分置改革沟通 协商情况暨股权分置改革方案调整公告》等相关补充文件。 本公司上述股权分置改革方案已经北京市人民政府国有资产监督管理委员会以《关于黑龙江 圣方科技股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》（京国资产权字[2006]207 号）文批 准。 2007 年 4 月 19 日，中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会审核了本公司重 大资产重组方案，有条件通过。本公司将根据有关要求补充和完善方案和申报材料。 截止财务报告日，本公司重大资产重组尚未取得中国证券监督管理委员会的正式批复文件。 本公司上述新增股份收购资产的议案已于 2007 年 11 月到期。 2、股权变动事项： 新首钢资源控股有限公司（简称“新首钢资源”）与深圳市拓广实业有限公司已于 2006 年先 后通过直接或间接的方式与牡丹江石油化学工业集团公司、牡丹江恒丰纸业集团有限责任公 司、中融国际信托投资公司、黑龙江葵花药业公司、牡丹江顺达电石有限公司签署了股权转 让协议，受让该等公司所持本公司的全部股份。 牡丹江石油化学工业集团公司拟将持有的本公司 1,000 万股国家股转让给新首钢资源，业经 国务院国有资产监督管理委员会以《关于黑龙江圣方科技股份有限公司部分国有股转让有关 问题的批复》国资产权〔2006〕1504 号文批复。截至 2008 年 12 月 31 日止，上述 1,000 万 股国家股被司法冻结。 上述股权转让是本公司股权分置改革过程不可分割的一部分，而股权分置改革与本公司重大 黑龙江圣方科技股份有限公司 2008 年年度报告 —37— 资产重组及新增股份收购资产方案互为前提，因此上述股权转让的过户登记手续将在本公司 资产重组及新增股份收购资产方案获得中国证券监督管理委员会批准后方可完成。 3、股票恢复上市申请事项： 本公司于 2007 年 5 月 14 日向深圳证券交易所提交股票恢复上市申请，2007 年 5 月 21 日收 到深圳证券交易所《关于同意受理黑龙江圣方科技股份有限公司恢复上市申请的函》，深圳 证券交易所正式受理本公司股票恢复上市的申请。 截止财务报告日，本公司恢复上市尚待深圳证券交易所核准。 4、关于持续经营的说明： 本公司 2006 年 9 月为履行债务和解协议，进行债务重组，根据相关协议，出售资产、清偿 债务，已无生产经营性资产及生产经营业务，公司运转及盈利依赖政府补贴；本公司股票因 2003 年、2004 年、2005 年连续三年亏损，自 2006 年 3 月 20 日起连续停牌，自 2006 年 4 月 3 日起暂停上市至今。 本公司控股股东首钢控股及其他重组方，目前仍在寻找符合重组条件资产，并与有关机构、 部门进行沟通、论证。本公司也积极协助相关各方，推进资产重组、股权分置改革进程。由 于相关事项的重大不确定性，尚无按规定需披露的与重组相关的信息。 同时，本公司加强与公司所在地政府沟通，以期获得大力支持。本公司当地政府表示在 2009 年度将继续采取积极措施，支持本公司资产重组，给予财政补贴，用于本公司正常运行，保 持本公司持续经营能力及盈利能力。 因此本公司经分析认为，若重大资产重组、股权分置改革方案在 2009 年度经批准得以实施， 公司将恢复正常生产经营活动，持续经营能力将得到实质性改善。 十三、补充资料 净资产收益率和每股收益 净资产收益率（%） 每股收益 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 报告期利润 2008 年度 2007 年度 2008 年度 2007 年度 2008 年度 2007 年度 归属于公司普通股 股东的净利润 16.45 23.56 17.92 26.7 0.0015 0.0018 扣除非经常性损益 后归属于公司普通 股股东的净利润 (52.83) (204.45) (57.56) (231.75) (0.0049) (0.0158) 其中，2008 年度非经常性损益项目及其金额如下： 项 目 金 额 计入当期损益的政府补助 2,000,000.00 十四、财务报表的批准 本财务报表及财务报表附注业经本公司 2009 年董事会第一次会议于 2009 年 4 月 24 日 批准。 黑龙江圣方科技股份有限公司 2008 年年度报告 —38— 十一、备查文件目录 1、载有公司法定代表人、主管会计负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在《证券时报》上公开披露的所有文件的正本及公告的原稿。 上述文件置于本公司证券部，股东可依据法规和公司章程的要求查阅。 黑龙江圣方科技股份有限公司董事会 二 OO 九年四月二十四日 黑龙江圣方科技股份有限公司 2008 年年度报告 —39— 资产负债表 编制单位:黑龙江圣方科技股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项 目 附注 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 流动资产: 货币资金 七、1 2,064,857.75 4,513,743.06 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 七、2 2,646,000.00 1,162,280.00 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 32,101.14 流动资产合计 4,742,958.89 5,676,023.06 非流动资产: 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 七、3 19,861.98 26,079.66 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 19,861.98 26,079.66 资产总计 4,762,820.87 5,702,102.72 黑龙江圣方科技股份有限公司 2008 年年度报告 —40— 资产负债表（续） 编制单位:黑龙江圣方科技股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项 目 附注 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 流动负债: 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 七、5 363,682.35 73,418.35 应交税费 七、6 30,700.20 18,531.20 应付利息 应付股利 其他应付款 七、7 1,481,372.57 3,197,955.91 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,875,755.12 3,289,905.46 非流动负债: 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 1,875,755.12 3,289,905.46 股东权益: 股本 七、8 311,627,040.00 311,627,040.00 资本公积 七、9 723,018,080.37 723,018,080.37 减：库存股 盈余公积 七、 75,875,934.60 75,875,934.60 未分配利润 七、 -1,107,633,989.22 -1,108,108,857.71 外币报表折算差额 归属于母公司股东权益合计 2,887,065.75 2,412,197.26 少数股东权益 股东权益合计 2,887,065.75 2,412,197.26 负债和股东权益总计 4,762,820.87 5,702,102.72 黑龙江圣方科技股份有限公司 2008 年年度报告 —41— 利 润 表 编制单位:黑龙江圣方科技股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项 目 附注 2008 年度 2007 年度 一、营业收入 七、12 减：营业成本 七、12 营业税金及附加 销售费用 管理费用 七、13 1,520,258.61 4,974,843.81 财务费用 -25,407.10 -12,787.12 资产减值损失 七、14 30,280.00 -30,280.00 加：公允价值变动收益(损失以“-”号填列） 投资收益(损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润(损失以“-”号填列） -1,525,131.51 -4,931,776.69 加：营业外收入 七、15 2,000,000.00 5,500,000.00 减：营业外支出 七、17 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额(损失以“-”号填列） 474,868.49 568,223.31 减：所得税费用 四、净利润(损失以“-”号填列） 474,868.49 568,223.31 归属于母公司所有者的净利润 474,868.49 568,223.31 少数股东损益 同一控制下企业合并的被合并方在合并前实现的净利润 五、每股收益 （一）基本每股收益 七、18 0.0015 0.0018 （二）稀释每股收益 0.0015 0.0018 黑龙江圣方科技股份有限公司 2008 年年度报告 —42— 现 金 流 量 表 编制单位:黑龙江圣方科技股份有限公司 2008 年度 单位：人民币元 项 目 附注 2008 年度 2007 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 七、 3,162,280.00 6,892,437.32 经营活动现金流入小计 3,162,280.00 6,892,437.32 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 445,220.17 783,626.96 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 七、 5,191,352.24 1,919,617.96 经营活动现金流出小计 5,636,572.41 2,703,244.92 经营活动产生的现金流量净额 -2,474,292.41 4,189,192.40 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 3,471,915.59 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 七、 25,706.60 13,050.27 投资活动现金流入小计 25,706.60 13,050.27 购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 15,300.00 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 0.00 15,300.00 投资活动产生的现金流量净额 25,706.60 -2,249.73 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中:子公司支付少数股东的现金股利 其中:子公司减资支付给少数股东的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 七、 299.50 263.15 筹资活动现金流出小计 299.50 263.15 筹资活动产生的现金流量净额 -299.50 -263.15 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -2,448,885.31 4,186,679.52 加：期初现金及现金等价物余额 4,513,743.06 327,063.54 六、期末现金及现金等价物余额 2,064,857.75 4,513,743.06 黑龙江圣方科技股份有限公司 2008 年年度报告 —43— 所有者权益变动表 编制单位：黑龙江圣方科技股份有限公司 单位：（人民币）元 2008 年度 2007 年度 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 311,627,040.00 723,018,080.37 75,875,934.60 (1,108,108,857.71) 2,412,197.26 311,627,040.00 723,018,080.37 75,875,934.60 (1,108,677,081.02) 1,843,973.95 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 311,627,040.00 723,018,080.37 75,875,934.60 (1,108,108,857.71) 2,412,197.26 311,627,040.00 723,018,080.37 75,875,934.60 (1,108,677,081.02) 1,843,973.95 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 474,868.49 474,868.49 568,223.31 568,223.31 （一）净利润 474,868.49 474,868.49 568,223.31 568,223.31 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益 变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税 影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 474,868.49 474,868.49 568,223.31 568,223.31 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本年年末余额 311,627,040.00 723,018,080.37 75,875,934.60 (1,107,633,989.22) 2,887,065.75 311,627,040.00 723,018,080.37 75,875,934.60 (1,108,108,857.71) 2,412,197.26