000488_2010_晨鸣纸业_2010年年度报告_2011-03-30.txt

1 山东晨鸣纸业集团股份有限公司 山东晨鸣纸业集团股份有限公司 山东晨鸣纸业集团股份有限公司 山东晨鸣纸业集团股份有限公司 SHANDONG CHENMING PAPER HOLDINGS LIMITED 二 二 二 二 O 一 一 一 一 O 年 年 年 年 年 年 年 年 度 度 度 度 报 报 报 报 告 告 告 告 全 全 全 全 文 文 文 文 二 二 二 二 O 一一年三月三十日 一一年三月三十日 一一年三月三十日 一一年三月三十日 晨鸣纸业 2010 年年度报告全文 2 重要提示： 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本报告分别 以中、英文编制，在对中外文本的理解上发生歧义时，以中文文本为准。 没有董事、监事、高级管理人员声明对本年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存 在异议。 除独立董事王玉玫女士因生病未出席会议外，其他董事均已出席审议本次年报的董事会会议。 公司董事长陈洪国、财务总监王春方、财务机构负责人李栋声明：保证 2010 年年度报告中财务 报告的真实、完整。 释义：如未特别说明，文中“公司”、“本公司”、“晨鸣纸业”指山东晨鸣纸业集团股份有限 公司，本公司及其附属企业统称“本集团”。 目 目 目 目 录 录 录 录 一 一 一 一、 、 、 、公司基本情况简介 公司基本情况简介 公司基本情况简介 公司基本情况简介……………………………………………………………… ……………………………………………………………… ……………………………………………………………… …………………………………………………………………… …… …… ……3 二 二 二 二、 、 、 、会计数据和业务数据摘要 会计数据和业务数据摘要 会计数据和业务数据摘要 会计数据和业务数据摘要…………………………………………………………… …………………………………………………………… …………………………………………………………… ……………………………………………………………5 三 三 三 三、 、 、 、股本变动及股东情况 股本变动及股东情况 股本变动及股东情况 股本变动及股东情况………………………………………………………………… ………………………………………………………………… ………………………………………………………………… …………………………………………………………………7 四 四 四 四、 、 、 、董事 董事 董事 董事、 、 、 、监事 监事 监事 监事、 、 、 、高级管理人员和员工情况 高级管理人员和员工情况 高级管理人员和员工情况 高级管理人员和员工情况 ………………………………………… ………………………………………… ………………………………………… …………………………………………10 五 五 五 五、 、 、 、公司管治报告 公司管治报告 公司管治报告 公司管治报告 ……………………………………………………………………… ……………………………………………………………………… ……………………………………………………………………… ………………………………………………………………………15 六 六 六 六、 、 、 、股东大会情况简介 股东大会情况简介 股东大会情况简介 股东大会情况简介 ………………………………………………………………… ………………………………………………………………… ………………………………………………………………… …………………………………………………………………19 七 七 七 七、 、 、 、董事会报告 董事会报告 董事会报告 董事会报告 ………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………20 八 八 八 八、 、 、 、监事会报告 监事会报告 监事会报告 监事会报告 …………… …………… …………… ………………………………………………………………………… …………………………………………………………… …………………………………………………………… ……………………………………………………………32 九 九 九 九、 、 、 、重要事项 重要事项 重要事项 重要事项 …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………33 十 十 十 十、 、 、 、境内审计师报告及 境内审计师报告及 境内审计师报告及 境内审计师报告及按照企业会计准则编制的财务报表及附注 按照企业会计准则编制的财务报表及附注 按照企业会计准则编制的财务报表及附注 按照企业会计准则编制的财务报表及附注 ……………… ……………… ……………… ………………… … … …41 十一 十一 十一 十一、 、 、 、备查文件 备查文件 备查文件 备查文件………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………… 134 晨鸣纸业 2010 年年度报告全文 3 第一节 第一节 第一节 第一节 公司基本情况简介 公司基本情况简介 公司基本情况简介 公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：山东晨鸣纸业集团股份有限公司 公司法定英文名称：SHANDONG CHENMING PAPER HOLDINGS LIMITED 英文名称缩写： SCPH 2、公司法定代表人： 陈洪国 3、公司董事会秘书： 郝 筠 公司秘书： 潘兆昌 证券事务代表： 范英杰 联系地址：山东省寿光市圣城街 595 号 电话：(86)-0536－2158011、(86)-0536-2156488 传真：(86)-0536－2158640 电子信箱:chenmmingpaper@ 4、公司注册地址和办公地址：山东省寿光市圣城街 595 号 邮政编码：262700 公司国际互联网网址: 5、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》和《香港商报》 境内登载年度报告的中国证券监督管理委员会指定网站的网址： 境外登载年度报告的指定网站的网址： .hk 公司年度报告备置地点：公司资本运营部 6、公司股票信息 A 股 深圳证券交易所 股票简称：晨鸣纸业 股票代码：000488 B 股 深圳证券交易所 股票简称：晨鸣 B 股票代码：200488 H 股 香港联合交易所有限公司 股票简称：晨鸣纸业 股票代码：1812 7、股份登记处 A 股、B 股登记处： 中国证券登记结算有限公司深圳分公司 深圳市深南中路 1093 号中信大厦 18 楼 H 股登记处： 香港中央证券登记有限公司 香港湾仔皇后大道东 183 号合和中心 17 楼 1712–16 室 8、公司其它有关资料 公司变更注册登记日期：二 OO 八年九月二十七日 注册地址：山东省寿光市圣城街 595 号 企业法人营业执照注册号：370000400001170 税务登记号码：370783613588986 晨鸣纸业 2010 年年度报告全文 4 组织机构代码：61358898-6 9、公司聘请的境内、境外审计师/核数师 境内审计师：中瑞岳华会计师事务所 办公地址：济南市高新区舜华路 2000 号舜泰广场 8 号楼 A 座 23 层 境外核数师：中瑞岳华（香港）会计师事务所 办公地址：香港恩平道 28 号利园二期嘉兰中心 29 字楼 10、公司聘请的境内、香港法律顾问 境内法律顾问：北京市浩天信和律师事务所 朝阳区光华路 7 号汉威大厦东区 5 层 5A1 香港法律顾问：李伟斌律师行 香港中环环球大厦 22 楼 11、主要往来银行 中国工商银行寿光支行 中国山东省寿光市广场大街 118 号 晨鸣纸业 2010 年年度报告全文 5 第二节 第二节 第二节 第二节 会计数据和业务数据摘要 会计数据和业务数据摘要 会计数据和业务数据摘要 会计数据和业务数据摘要 一 一 一 一、 、 、 、本集团本年度主要会计数据 本集团本年度主要会计数据 本集团本年度主要会计数据 本集团本年度主要会计数据 （ （ （ （一 一 一 一） ） ） ）按照企业会计准则编制的财务摘要 按照企业会计准则编制的财务摘要 按照企业会计准则编制的财务摘要 按照企业会计准则编制的财务摘要 单位：（人民币）元 序号 主要经济指标 金额 1 营业利润 1,433,750,743.06 2 利润总额 1,562,354,564.20 3 归属于母公司所有者的净利润 1,163,341,066.21 4 归属于母公司股东的扣除非经常性损益后净利润 1,034,233,761.46 5 经营活动产生的现金流量净额 850,328,927.00 非经常性损益项目 非经常性损益项目 非经常性损益项目 非经常性损益项目 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 金额 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产取得的损益 1,521,172.98 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 非流动资产处理净损益 -5,495,594.30 政府补助 96,530,256.72 债务重组净损益 54,841.22 消耗性生物资产公允价值变动产生的损益 54,752,250.58 取得子公司的投资成本小于取得投资时应享有被投资单 位可辨认资产公允价值产生的损益 除上述各项之外的其他营业外收支净额 5,913,389.74 非经常性损益的所得税影响数 -4,961,885.60 少数股东影响数 -19,207,126.59 合 计 129,107,304.75 (二 二 二 二) 按照国际财务报告准则调整对净利润 按照国际财务报告准则调整对净利润 按照国际财务报告准则调整对净利润 按照国际财务报告准则调整对净利润、 、 、 、净资产 净资产 净资产 净资产的影响 的影响 的影响 的影响 本公司按企业会计准则编制的 2010 年度合并财务报表的归属于母公司所有者的净利润为人民币 1,163,341,066.21 元及归属于母公司所有者权益为人民币 13,535,785,794.54 元，其与按国际财务报告准则编 制的财务报表列报的净利润和净资产的重要差异如下： 单位：（人民币）元 2010 年末 2010 年度 项目 归属于母公司所有者 权益 归属于母公司所有者 的净利润 按国际财务报告准则编制的财务报表列报的金额 13,242,894,916.36 1,190,339,176.67 收到国债专项资金及专项应付款 278,967,193.37 -24,031,194.45 外币专门借款汇兑损益 13,923,684.81 -2,966,916.01 按企业会计准则编制的财务报表列报的金额 13,535,785,794.54 1,163,341,066.21 晨鸣纸业 2010 年年度报告全文 6 说明：公司在 2006 年以前年度，按照企业会计准则，将收到的与固定资产构建相关的国债专项资金及专项 应付款计入资本公积中；而按照国际财务报告准则，则将收到的该等国债专项资金及专项应付款计入递延收益， 并按固定资产使用期限分期摊销。 二 二 二 二、 、 、 、按照企业会计准则编制本集团近三年主要会计数据和财务指标 按照企业会计准则编制本集团近三年主要会计数据和财务指标 按照企业会计准则编制本集团近三年主要会计数据和财务指标 按照企业会计准则编制本集团近三年主要会计数据和财务指标 单位：（人民币）元 项目指标 2010 年度 2009 年度 本年比上年增 减（％） 2008 年度 营业收入 17,203,123,029.49 14,884,629,349.50 15.58% 15,529,593,435.77 利润总额 1,562,354,564.20 1,172,922,631.23 33.20% 1,555,339,310.69 归属于母公司所有者的净利润 1,163,341,066.21 835,947,981.16 39.16% 1,075,291,741.53 归属于母公司所有者的扣除非经常性 损益的净利润 1,034,233,761.46 715,103,042.84 44.63% 854,268,917.39 经营活动产生的现金流量净额 850,328,927.00 1,639,034,259.99 -48.12% 1,934,140,803.04 基本每股收益 0.56 0.41 36.59% 0.57 稀释每股收益 不适用 不适用 不适用 不适用 扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.50 0.35 42.86% 0.45 全面摊薄净资产收益率 8.59% 6.43% 增加 2.16 个 百分点 8.77% 加权平均净资产收益率 8.80% 6.63% 增加 2.17 个 百分点 10.24% 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产 收益率 7.64% 5.50% 增加 2.14 个 百分点 6.97% 扣除非经常性损益后的加权平均净资 产收益率 7.87% 5.67% 增加 2.2 个百 分点 8.13% 每股经营活动产生的现金流量净额 0.41 0.79 -48.10% 0.94 2010 年末 2009 年末 本年末比上 年末增减(%) 2008 年末 总资产 35,077,132,129.98 28,213,084,875.02 24.33% 26,299,495,745.01 所有者权益（或股东权益） 13,535,785,794.54 12,991,904,321.68 4.19% 12,259,078,901.99 归属于母公司股东的每股净资产 6.56 6.30 4.13% 5.95 三 三 三 三、 、 、 、按照中国证券监督管理委员会 按照中国证券监督管理委员会 按照中国证券监督管理委员会 按照中国证券监督管理委员会《 《 《 《公开发行证券公司信息披露编报规则 公开发行证券公司信息披露编报规则 公开发行证券公司信息披露编报规则 公开发行证券公司信息披露编报规则（ （ （ （第 第 第 第 9999 号 号 号 号）》 ）》 ）》 ）》的要求计算的净资 的要求计算的净资 的要求计算的净资 的要求计算的净资 产收益率及每股收益 产收益率及每股收益 产收益率及每股收益 产收益率及每股收益 净资产收益率（％） 每股收益（人民币元） 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于母公司所有者的净利润 8.59% 8.80% 0.56 不适用 归属于母公司股东的扣除非经 常性损益后的净利润 7.64% 7.87% 0.50 不适用 晨鸣纸业 2010 年年度报告全文 7 第三节 第三节 第三节 第三节 股本变动及股东情况 股本变动及股东情况 股本变动及股东情况 股本变动及股东情况 一 一 一 一、 、 、 、股份变动情况 股份变动情况 股份变动情况 股份变动情况表 表 表 表 单位：股 本报告期变动前 报告期变动增减（+，-） 本报告期变动后 数量 比例 增加 冻结 限售 解禁 国有股 减持 发行新股 小计 数量 比例 一、有限售条 件股份 303,298,805 14.71% 444,918 -731,751 － － -286,833 303,011,972 14.69% 其中：国有法 人持股 293,003,657 14.21% － － － － － 293,003,657 14.21% 高管持股 10,295,148 0.5% 444,918 -731,751 － － -286,833 10,008,315 0.48% 二、无限售条 件股份 1,758,747,136 85.29% -444,918 731,751 － － 286,833 1,759,033,969 85.31% 其中：人民币 普通股(A 股) 809,979,651 39.28% -444,918 731,751 － － 286,833 810,266,484 39.30% 境内上市的 外资股(B 股) 557,497,485 27.04% － － － － － 557,497,485 27.04% 境外上市的 外资股(H 股) 391,270,000 18.97% － － － － － 391,270,000 18.97% 三、股份总数 2,062,045,941 100.00% － － － － － 2,062,045,941 100.00% 注 注 注 注： ： ： ：报告期内，有限售条件股份中，高管持股由 10,295,148 股变为 10,008,315 股，差额为-286,833 股，变动原因 主要为： ①根据《深圳证券交易所上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份管理业务操作指南》规定，每年 年初对现任董事、监事、高级管理人员所持股份按 25%的比例办理解禁。报告期内，公司离任未满半年的高管所持 25%的无限售条件人民币普通股（A 股）变为有限售条件股份,股数为 182,938 股；新增持股高管，其持有 261,980 股， 股权性质由无限售条件人民币普通股（A 股）变为有限售条件高管持股。 ②报告期内，公司离任已满半年的董事、高管所持股限售到期全部解禁，高管持股中的 731,751 股，股权性质由 有限售条件高管持股变为无限售条件人民币普通股（A 股）。 二 二 二 二、 、 、 、公司近三年股票发行与上市情况 公司近三年股票发行与上市情况 公司近三年股票发行与上市情况 公司近三年股票发行与上市情况 1、 、 、 、经中国证监会证监许可【2008】290 号文件《关于核准山东晨鸣纸业集团股份有限公司发行境外上市外资股 的批复》，以及香港联合交易所有限公司（以下简称“香港联交所”）的批复，核准公司公开发行境外上市外资股 （H股）。本次H股发行价格为每股9.00元港币，本次全球公开发售355,700,000股H股（其中，香港公开发售35,570,000 股 H 股，其余 320,130,000 股 H 股为国际发售），以及公司相关国有法人股东为进行国有股减持而划拨给全国社会 保障基金理事会并转为境外上市外资股（H 股）35,570,000 股 H 股，合计 391,270,000 股 H 股，于 2008 年 6 月 18 日 在香港联交所主板挂牌交易，股票简称为：「晨鸣纸业」，股票代码为：「1812」。 2、 、 、 、本公司无内部职工股。 晨鸣纸业 2010 年年度报告全文 8 三 三 三 三、 、 、 、股东情况介绍 股东情况介绍 股东情况介绍 股东情况介绍 1、 、 、 、限售股份变动情况表 限售股份变动情况表 限售股份变动情况表 限售股份变动情况表 单位：股 股东名称 年初限售 股数 本年解除限 售股数 本年增 加限售 股数 年末限售 股数 限售原因 解除限售日期 寿光晨鸣控股有限公司 293,003,657 0 0 293,003,657 股权分置改革 限售 2010 年 03 月 29 日 公司高管人员持股 10,295,148 731,751 444,918 10,008,315 公司高管持股 冻结 根据深交所有关规 定进行解冻 合计 303,298,805 731,751 444,918 303,011,972 － － 注 注 注 注： ： ： ：2010 年 年 年 年 3 月 月 月 月 29 日 日 日 日， ， ， ，公司控股股东寿光晨鸣控股有限公司持有公司的 公司控股股东寿光晨鸣控股有限公司持有公司的 公司控股股东寿光晨鸣控股有限公司持有公司的 公司控股股东寿光晨鸣控股有限公司持有公司的 293,003,657 股限售股份已满承诺 股限售股份已满承诺 股限售股份已满承诺 股限售股份已满承诺 限售期 限售期 限售期 限售期， ， ， ，待控股股东确认有关解除限售的事项后 待控股股东确认有关解除限售的事项后 待控股股东确认有关解除限售的事项后 待控股股东确认有关解除限售的事项后， ， ， ，办理相关解除限售的手续 办理相关解除限售的手续 办理相关解除限售的手续 办理相关解除限售的手续。 。 。 。 2、 、 、 、前 前 前 前 10 名股东 名股东 名股东 名股东、 、 、 、前 前 前 前 10 名无限售条件股东持股情况表 名无限售条件股东持股情况表 名无限售条件股东持股情况表 名无限售条件股东持股情况表 单位：股 股东总数 股东总数 168,277 户，其中 A 股股东 137,413 户，B 股股东 30,232 户，H 股股东 632 户。 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股 比例 持股总数 持有有 限售条件 股份数量 质押或冻结的 股份数量 香港中央结算代理人有限公司 境外非国有法人 （外资股东） 18.91% 389,900,000 0 未知 寿光晨鸣控股有限公司 国有法人 14.21% 293,003,657 293,003,657 无 PLATINUM ASIA FUND 境外法人 2.15% 44,366,377 0 未知 BBH BOS S/A FIDELITY FD – CHINA FOCUS FD 境外法人 1.38% 28,500,195 0 未知 HTHK-MANULIFE CHINA VALUE FUND 境外法人 1.11% 22,892,182 0 未知 MANULIFE GLOBAL FUND 境外法人 0.99% 20,324,321 0 未知 BILL & MELINDA GATES FOUNDATION TRUST 境外法人 0.75% 15,407,244 0 未知 DRAGON BILLION CHINA MASTER FUND 境外法人 0.67% 13,853,877 0 未知 中国人寿保险股份有限公司-分红-个人分 红-005L-FH002 深 境内非国有法人 0.62% 12,819,945 0 未知 中国银行-易方达深证 100 交易型开放式指 数证券投资基金 境内非国有法人 0.57% 11,723,527 0 未知 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份 数量 股份种类 香港中央结算代理人有限公司 389,900,000 H 股 PLATINUM ASIA FUND 44,366,377 B 股 晨鸣纸业 2010 年年度报告全文 9 BBH BOS S/A FIDELITY FD – CHINA FOCUS FD 28,500,195 B 股 HTHK-MANULIFE CHINA VALUE FUND 22,892,182 B 股 MANULIFE GLOBAL FUND 20,324,321 B 股 BILL & MELINDA GATES FOUNDATION TRUST 15,407,244 A 股 DRAGON BILLION CHINA MASTER FUND 13,853,877 B 股 中国人寿保险股份有限公司-分红-个人分红-005L-FH002 深 12,819,945 A 股 中国银行-易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金 11,723,527 A 股 中国光大银行股份有限公司—光大保德信量化核心证券投 资基金 10,355,145 A 股 上述股东关联关系或 一致行动的说明 公司前 10 名股东中，国有法人股股东寿光晨鸣控股有限公司与上述股东之间不存在关联 关系；除此之外，公司未知其它流通股股东之间是否存在关联关系。 3、 、 、 、控股股东及实际控制人情况介绍 控股股东及实际控制人情况介绍 控股股东及实际控制人情况介绍 控股股东及实际控制人情况介绍 （1）报告期内，公司控股股东和实际控制人未发生变动。 （2）公司控股股东为寿光晨鸣控股有限公司（简称“晨鸣控股”），成立于 2005 年 12 月 30 日，注册资本为 16.85 亿元人民币，法定代表人为陈洪国，经营范围为对造纸、电力、热力、林业项目的投资。报告期末持有 293,003,657 股国有法人股，占公司总股本的 14.21%。 （3）寿光市国有资产管理局为晨鸣控股的控股股东，持有晨鸣控股 75.73％的股权，单位负责人张玉华，经营 范围为寿光市属国有资产、财务和产权代表的管理、监督。 （4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 ↓75.73% ↓14.21％ 寿光晨鸣控股有限公司 寿光市国有资产管理局 山东晨鸣纸业集团股份有限公司 晨鸣纸业 2010 年年度报告全文 10 第四节 第四节 第四节 第四节 董事 董事 董事 董事、 、 、 、监事 监事 监事 监事、 、 、 、高级管理人员情况 高级管理人员情况 高级管理人员情况 高级管理人员情况 一 一 一 一、 、 、 、董事 董事 董事 董事、 、 、 、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 姓名 职务 性 别 年 龄 任期起止日期 年初 持股数 (股) 年末 持股数 (股) 变动 数量 (股) 变动 原因 报告期内从公司 领取的报酬总额 （万元）（税前） 是否在股东单 位或其他关联 单位领取薪酬 一、执行董事 陈洪国 董事长 男 46 2010 年 04 月-2013 年 04 月 6,334,527 6,334,527 0 － 498 否 尹同远 副董事长 男 53 2010 年 04 月-2013 年 04 月 3,231,520 2,423,640 -807,880 － 298 否 李 峰 董事、常务副总 经理、营销总监 男 38 2010 年 04 月-2013 年 04 月 471,818 471,818 0 － 142.75 否 耿光林 董事、副总经理 男 37 2010 年 04 月-2013 年 04 月 437,433 437,433 0 － 107.85 否 谭道诚 董事 男 44 2010 年 04 月-2013 年 04 月 185,700 185,700 0 － 108.04 否 侯焕才 董事 男 49 2010 年 04 月-2013 年 04 月 628,915 628,915 0 － 115.53 否 周少华 董事 男 49 2010 年 04 月-2013 年 04 月 123,007 123,007 0 － 130.16 否 二、非执行董事 崔友平 董事 男 47 2010 年 04 月-2013 年 04 月 0 0 0 － 5 否 王效群 董事 男 55 2010 年 04 月-2013 年 04 月 0 0 0 － 5 否 王凤荣 董事 女 42 2010 年 04 月-2013 年 04 月 0 0 0 － 5 否 三、独立非执行董事 张志元 独立董事 男 48 2010 年 04 月-2013 年 04 月 0 0 0 － 5 否 王爱国 独立董事 男 47 2010 年 04 月-2013 年 04 月 0 0 0 － 5 否 张宏 独立董事 女 46 2010 年 04 月-2013 年 04 月 0 0 0 － 5 否 王玉玫 独立董事 女 48 2010 年 04 月-2013 年 04 月 0 0 0 － 5 否 王翔飞 独立董事 男 60 2010 年 04 月-2013 年 04 月 0 0 0 － 12.50 否 四、监事 高俊杰 监事会主席 男 40 2010 年 04 月-2013 年 04 月 39,606 39,606 0 － 39.59 否 王 菊 监事 女 45 2010 年 04 月-2013 年 04 月 0 0 0 － 14.79 否 杨洪芹 监事 女 43 2010 年 04 月-2013 年 04 月 0 0 0 － 17.05 否 尹启祥 监事 男 73 2010 年 04 月-2013 年 04 月 0 0 0 － 2.5 否 郭光耀 监事 男 68 2010 年 04 月-2013 年 04 月 0 0 0 － 2.5 否 五、高级管理人员 王保梁 副总经理 男 37 2010 年 04 月-2013 年 04 月 209,200 209,200 0 － 97.90 否 李雪芹 副总经理 女 45 2010 年 04 月-2013 年 04 月 429,348 429,348 0 － 109.96 否 郝 筠 副总经理、董事 会秘书 男 48 2010 年 04 月-2013 年 04 月 708,441 708,441 0 － 76.97 否 王在国 副总经理 男 48 2010 年 04 月-2013 年 04 月 195,600 146,700 -48,900 － 103.77 否 王世宏 副总经理 男 47 2010 年 04 月-2013 年 04 月 0 0 0 － 47.76 否 赵利群 副总经理 男 39 2010 年 08 月-2013 年 08 月 0 0 0 － 91.19 否 张延军 副总经理 男 45 2010 年 08 月-2013 年 08 月 102,393 102,393 0 － 87.55 否 胡长青 副总经理 男 45 2010 年 04 月-2013 年 04 月 1,238 1,238 0 － 166 否 张春林 副总经理 男 42 2010 年 04 月-2013 年 04 月 245,674 245,674 0 － 101.85 否 晨鸣纸业 2010 年年度报告全文 11 王春方 财务总监 男 35 2010 年 04 月-2013 年 04 月 0 0 0 － 105.58 否 潘兆昌 公司秘书 男 41 2010 年 04 月-2013 年 04 月 0 0 0 － 12.85 否 合计 - - - - 13,344,420 12,487, 640 -856,780 - 2,525.64 － 注 注 注 注： ： ： ：公司所有董事、监事、高级管理人员未曾在股东单位或其它关联单位领取薪酬，公司秘书潘兆昌领取的薪 酬为 151,200 港元。 二 二 二 二、 、 、 、现任董事 现任董事 现任董事 现任董事、 、 、 、监事 监事 监事 监事、 、 、 、高级管理人员的主要工作经历及任职情况 高级管理人员的主要工作经历及任职情况 高级管理人员的主要工作经历及任职情况 高级管理人员的主要工作经历及任职情况 1、 、 、 、公司董事简介 公司董事简介 公司董事简介 公司董事简介 （ （ （ （1） ） ） ）执行董事简介 执行董事简介 执行董事简介 执行董事简介 陈洪国先生，1987 年加入本公司，历任车间主任、分厂厂长、副总经理、公司董事、武汉晨鸣汉阳纸业股 份有限公司董事长等职务，现任本公司董事长兼总经理，寿光晨鸣控股有限公司董事长兼总经理。陈洪国先生 为本公司副总经理李雪芹女士的配偶。 尹同远先生，1982 年加入本公司，历任车间主任、技术处长、副厂长、常务副厂长、总经理等职务，现任本公 司副董事长、寿光晨鸣控股有限公司董事。 李 峰先生，1992 年加入本公司，历任公司车间主任、总经理助理，山东晨鸣纸业集团齐河板纸有限责任 公司副总经理，武汉晨鸣汉阳纸业股份有限公司副总经理、董事长，现任本公司执行董事、常务副总经理兼营 销总监，寿光晨鸣控股有限公司董事。李峰先生为本公司副总经理李雪芹女士的弟弟。 耿光林先生，1992 年加入本公司，历任本公司车间主任、赤壁晨鸣纸业有限责任公司副总经理、武汉晨鸣 汉阳纸业股份有限公司董事长、吉林晨鸣纸业有限责任公司董事长、江西晨鸣纸业有限责任公司董事长等职务， 现任公司董事、副总经理，分管江西晨鸣、武汉晨鸣工作，寿光晨鸣控股有限公司董事。 谭道诚先生，1984 年加入本公司，历任武汉晨鸣汉阳纸业股份有限公司副总经理，海拉尔晨鸣纸业有限责 任公司董事长、总经理，公司胶版纸工厂、白卡纸工厂厂长、江西晨鸣纸业有限责任公司董事长，现任本公司 董事、武汉晨鸣汉阳纸业股份有限公司董事长、赤壁晨鸣纸业有限责任公司董事长、现分管吉林晨鸣工作，寿 光晨鸣控股有限公司董事。 侯焕才先生，1983 年加入本公司，历任车间主任、分厂厂长、山东晨鸣纸业集团齐河板纸有限责任公司董 事长、吉林晨鸣纸业有限公司董事长、江西晨鸣纸业有限责任公司董事长、第一届和第二届监事会主席。现任 本公司董事兼齐河晨鸣董事长。 周少华先生，1997 年加入公司，历任武汉晨鸣汉阳纸业股份有限公司常务副总经理、总工程师、副董事长， 江西晨鸣纸业有限责任公司董事长，现任本公司董事，湛江晨鸣浆纸有限公司党委书记。 （ （ （ （2） ） ） ）公司非执行董事简介 公司非执行董事简介 公司非执行董事简介 公司非执行董事简介 崔友平先生，曾任山东经济学院经济学系副主任、主任、科研处处长，现任山东经济学院副院长、山东省 经济学会副会长、山东省商业经济学会副会长职务，2010 年 4 月开始任本公司非执行董事。 王凤荣女士，曾任山东经济学院财金系讲师、山东大学经济研究中心副教授，现任山东大学经济学院院长 助理、兼任新西兰 Massey 大学博士生导师、人民银行济南分行货币信贷执行政策特邀分析员等职务，2010 年 4 月开始担任本公司非执行董事。 王效群先生，1984 年至 1988 年任寿光市财政局企财科科长，1989 年至 2008 年 11 月任寿光市国有资产管理局 副局长，2008 年 12 月退休。2010 年 4 月开始担任本公司非执行董事。 晨鸣纸业 2010 年年度报告全文 12 （ （ （ （3） ） ） ）独立非执行董事简介 独立非执行董事简介 独立非执行董事简介 独立非执行董事简介 王爱国先生，历任山东经济学院会计系副主任、山东经济学院研究生部副主任，现任山东经济学院会计学 院院长、全国资产评估教学研究会执行会长、中国会计学会理事、山东省会计教育委员会副会长兼秘书长、山 东省企业信用评级专家委员会委员等职务，兼任山东莱芜钢铁股份有限公司、中国玉米油股份有限公司独立董 事、海信科龙电器股份有限公司独立董事。2010 年 4 月开始担任公司独立非执行董事。 张志元先生，历任山东经济学院财政金融系副主任，现任山东经济学院财政金融学院院长、山东半岛蓝色 经济研究中心副主任、山东区域经济研究院院长、山东省金融学会常务理事、学术委员会委员，兼任山东天业 恒基股份有限公司独立董事。2010 年 4 月开始担任公司独立非执行董事。 王玉玫女士，曾任北京市海淀区政协第六、七届委员会委员、社会法制委员会委员，在中央财经大学经济 管理系、保险学院从事教学、科研和管理工作。现任中央财经大学保险学院副院长、中国劳动学会劳动科学教 育分会常务理事、中国民主建国会北京市经济企业委员会委员等职务。2007 年 4 月开始担任本公司独立非执行 董事。 张 宏女士，现任山东大学教授、博士生导师、跨国公司研究所所长、中国国际贸易学会理事、山东省对 外贸易学会理事、山东省商业学会理事、山东省日本学会理事，兼任中通客车控股股份有限公司独立董事、山 东海化股份有限公司独立董事。2010 年 4 月开始担任本公司独立非执行董事。 王翔飞先生，曾任香港中国光大集团有限公司董事助理、总经理及控股的多家公司的执行董事、光大集团 资产处置委员会办公室主任和中国光大投资管理公司董事等职务，王先生在投资、管理、金融、会计和财务等 方面具有丰富的经验。现任中信银行股份有限公司独立非执行董事、财讯传媒集团有限公司（香港上市公司） 独立非执行董事。2010 年 4 月开始担任本公司独立非执行董事。 2、 、 、 、公司监事简介 公司监事简介 公司监事简介 公司监事简介 高俊杰先生，1994 年加入公司，历任公司法律事务科科长、审计部部长等职务，现任公司监事会主席、总经理 助理、资本运营部部长、寿光晨鸣控股有限公司监事、寿光市恒联企业投资有限公司监事。 尹启祥先生，曾任山东省寿光市体政部部长，寿光市经济贸易委员会主任、寿光市轻化局局长等职务，1998 年 退休。 2010 年 4 月开始任本公司监事。 郭光耀先生，1969 年至 1981 年于航空部太行仪表厂工作，任主管工艺员、工程师；1981 年至 1987 年于寿光化 肥厂工作，历任副厂长、党委书记；1987 年至 1989 年在寿光市啤酒厂工作，任党委书记、总工程师；1990 年 3 月 在寿光市经贸委工作，任副主任、机关党委书记，兼寿光市企业管理办公室主任，2003 年 12 月退休。2009 年 5 月 开始任本公司监事。 王 菊女士，1987 年加入本公司，历任车间副主任、主任、寿光晨鸣总经理助理、寿光晨鸣副总经理、寿光晨 鸣制浆工厂副总经理，现任本公司监事。 杨洪芹女士，1987 年加入本公司，历任公司质检科副科长、科长、售后服务处处长、物业管理公司经理，现任 本公司监事、山东晨鸣热电股份有限公司总经理助理。 3、 、 、 、公司高级管理人员简介 公司高级管理人员简介 公司高级管理人员简介 公司高级管理人员简介 王保梁先生，历任中共寿光市委办公室秘书、科长、机要局副局长、办公室副主任、市委副秘书长等职务，2003 年 10 月加入本公司，现任本公司副总经理、寿光晨鸣控股有限公司董事。 胡长青先生，1988 年加入本公司，历任本公司技改部长、分厂厂长、副总经理、董事等职务，现任公司副总经 晨鸣纸业 2010 年年度报告全文 13 理。 李雪芹女士，先后荣获“山东省劳动模范、全国劳动模范、全国五一劳动奖章等称号”，十届、十一届全国人 大代表，1987 年加入本公司，历任本公司审计部部长、副总经理等职务，自 2003 年 3 月开始担任本公司副总经理， 寿光晨鸣控股有限公司董事。李雪芹女士为本公司董事长陈洪国先生的配偶。 郝筠先生，1984 年加入本公司，历任本公司团委书记、劳动人事处处长、股证办主任、总经理助理等职务， 现任本公司副总经理、董事会秘书，多次被《新财富》杂志评为“金牌董秘”。 王在国先生，1987 年加入本公司，历任公司办副主任、总经理助理、寿光晨鸣副总经理、公司监事等职务；现 任公司副总经理兼湛江、黄冈、咸宁晨鸣林业公司董事长，分管公司林业管理部、晨鸣国际大酒店工作。 王世宏先生，历任国家计委副主任秘书、复兴浆纸有限公司综合管理部总经理、党委办公室主任、中国高新 投资集团公司总经理助理。2006 年 3 月任本公司副总经理。 张春林先生，1986 年加入本公司，历任生产办主任、厂长、吉林晨鸣纸业有限责任公司董事长、山东晨鸣纸业 集团齐河板纸有限责任公司董事长、延边晨鸣纸业有限责任公司和富裕晨鸣纸业有限责任公司董事长、现任公司副 总经理兼江西晨鸣纸业有限责任公司总经理。 张延军先生，1985 年加入本公司，历任公司生产部部长、厂长、控股子公司齐河板纸有限责任公司董事长、吉 林晨鸣纸业有限责任公司总经理等职务，现任本公司副总经理，分管公司生产工作。 赵利群先生，1996 年加入本公司，历任销售分公司经理、销售管理区首席代表等职务，现任公司副总经理兼营 销副总监。 王春方先生，1997 年加入本公司，历任公司销售分公司财务主管、销售总公司财务总监、吉林晨鸣纸业有限责 任公司财务总监、公司总经理助理、财务部长等职务。现任公司财务总监。 潘兆昌先生，现为香港会计师公会资深会计师，取得中央昆士兰大学会计系硕士学位和南格斯大学工商管理硕 士学位。2008 年加入本公司，现任本公司之合资格会计师及公司秘书。 三 三 三 三、 、 、 、董 董 董 董事 事 事 事、 、 、 、监事 监事 监事 监事、 、 、 、高级管理人员年度报酬情况 高级管理人员年度报酬情况 高级管理人员年度报酬情况 高级管理人员年度报酬情况 1、公司向每位独立非执行董事和非执行董事每年支付津贴 4－10 万元人民币（税后），独立非执行董事和非执 行董事出席公司董事会和股东大会的差旅费及按《公司章程》行使职权所需的合理费用由公司据实报销。 2、公司每位执行董事与高级管理人员年度薪酬在人民币 20 万元－500 万元之间，具体分配金额由董事会薪酬委 员会根据公司主要财务指标和经营目标完成情况，公司董事、高级管理人员分管工作范围及主要职责情况，董事及 高级管理人员岗位工作业绩考评系统中涉及指标的完成情况，董事及高级管理人员的业务创新能力和创利能力等确 定。具体执行方案由董事会之内部薪酬委员会制定，由董事会审议确定。 3、现任董事、监事、高级管理人员 2010 年在公司领取的报酬情况请参见本节第一部分。 四 四 四 四、 、 、 、董事 董事 董事 董事、 、 、 、监事和高级管理人员变动情况 监事和高级管理人员变动情况 监事和高级管理人员变动情况 监事和高级管理人员变动情况 1、2010年4月12日，公司董事会举行换届选举，经公司2010年第一次临时股东大会审议，选举陈洪国、尹 同远、李峰、耿光林、谭道诚、侯焕才、周少华、崔友平、王凤荣、王效群为公司第六届董事会非独立董事， 任期三年；选举王爱国、张志元、王翔飞、王玉玫、张宏为公司第六届董事会独立非执行董事，任期三年。 具体情况详见2010年4月13日刊登于《中国证券报》、《香港商报》、巨潮资讯网（） 和2010年4月12日刊登于香港联交所网站（.hk）的相关公告。 晨鸣纸业 2010 年年度报告全文 14 2、2010年4月12日，公司监事会举行换届选举，经公司2010年第一次临时股东大会审议，选举高俊杰、郭 光耀、尹启祥为公司第六届监事会股东代表监事，任期三年；选举王菊、杨洪芹为公司第六届监事会职工代表 监事，任期三年。 具体情况详见2010年4月13日刊登于《中国证券报》、《香港商报》、巨潮资讯网（） 和2010年4月12日刊登于香港联交所网站（.hk）的相关公告。 3、2010年4月12日，经公司六届一次董事会审议，聘任陈春福先生为公司总经理，聘任郝筠先生为公司董 事会秘书，潘兆昌先生为合资格会计师和公司秘书（香港）。聘任李峰先生为公司常务副总经理兼营销总监， 聘任胡长青先生、王保梁先生、耿光林先生、李雪芹女士、郝筠先生、王在国先生、张春林先生、洪竹雄先生、 王世宏先生为公司副总经理；聘任王春方先生为公司财务总监。 具体情况详见2010年4月13日刊登于《中国证券报》、《香港商报》、巨潮资讯网（） 和2010年4月12日刊登于香港联交所网站（.hk）的相关公告。 4、2010 年 8 月 24 日，经第六届董事会第三次会议审议，因个人身体原因，陈春福先生、洪竹雄先生分别辞去 公司总经理和副总经理职务。聘任陈洪国董事长兼任公司总经理职务，聘任张延军先生、赵利群先生任公司副总经 理。 具体情况详见 2010 年 8 月 25 日刊登于《中国证券报》、《香港商报》、巨潮资讯网（） 和 2010 年 8 月 24 日刊登于香港联交所网站（.hk）的相关公告。 五 五 五 五、 、 、 、公 公 公 公司员工情况 司员工情况 司员工情况 司员工情况 报告期末，集团在职员工总数为17,679人，其中生产人员11,990名，销售人员690名，技术人员1,640名，财 务人员277名，行政人员1,168名，其它人员1,914名；按受教育程度分,本科以上学历1,031名,大专学历2,878名， 中专学历4,661名，高中、技校及中专以下学历9,109名。 公司需承担费用的离退休职工0名。以上人员包括控股子公司员工。本公司员工的薪酬包括工资奖金及其它 福利计划。本公司在遵循中国有关法律及法规的情况下，根据员工的业绩、资历、职务等因素，对不同的员工 执行不同的薪酬标准。本集团员工2010年度薪酬详情载列于按国际财务报告准则编制的财务报表注释13 。 同时，本集团之中国员工为地方政府组织之国营退休福利计划之成员。本集团须向退休福利计划按彼等薪 金成本之若干百分比供款，为有关福利供资金。本集团提供的员工退休福利详情载列于按国际财务报告准则编 制的财务报表注释13。 晨鸣纸业 2010 年年度报告全文 15 第五节 第五节 第五节 第五节 公司 公司 公司 公司管 管 管 管治 治 治 治报 报 报 报告 告 告 告 一 一 一 一、 、 、 、按中国证监会要求披露的资料 按中国证监会要求披露的资料 按中国证监会要求披露的资料 按中国证监会要求披露的资料 （ （ （ （一 一 一 一） ） ） ）公司治理情况 公司治理情况 公司治理情况 公司治理情况 报告期内公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、 《香港联合交易所上市规则》和中国证监会有关规定的要求不断健全和完善公司法人治理结构。董事会认为公 司治理的实际情况与《上市公司治理准则》等规范性文件的规定和要求基本相符。 （ （ （ （二 二 二 二） ） ） ）独立非执行董事履行职责情况 独立非执行董事履行职责情况 独立非执行董事履行职责情况 独立非执行董事履行职责情况 报告期内，各位独立非执行董事继续对公司重大经营管理事项、内部控制等方面提出了富有建设性的意见， 并按照有关规定对相关事项发表了独立意见，提高了董事会决策的科学性和客观性。独立非执行董事2010年度 出席董事会会议情况如下： 独立非执行 董事姓名 本年应参加 董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 刁云涛 2 2 0 0 王志华 2 2 0 0 周承娟 2 2 0 0 王玉玫 6 6 0 0 刘英杰 2 2 0 0 王翔飞 4 4 0 0 张志元 4 4 0 0 王爱国 4 4 0 0 张宏 4 3 1 0 注：公司2010年第一次临时股东大会进行了董事会换届选举，刁云涛、王志华、周承娟、王玉玫、刘英杰 为公司第五届董事会独立董事。换届后，公司现任五位独立董事为：王翔飞、张志元、王爱国、张宏、王玉玫。 报告期内，公司独立非执行董事依据相关法律法规规定，对公司关联交易等事项发表了独立意见；报告期 内，独立非执行董事对历次董事会审议的议案以及公司其它事项未提出异议。 （ （ （ （三 三 三 三） ） ） ）公司与控股股东在业务 公司与控股股东在业务 公司与控股股东在业务 公司与控股股东在业务、 、 、 、人员 人员 人员 人员、 、 、 、资产 资产 资产 资产、 、 、 、机构 机构 机构 机构、 、 、 、财务等方面的分开情况 财务等方面的分开情况 财务等方面的分开情况 财务等方面的分开情况 1、业务独立：公司在业务方面完全独立于控股股东，具有独立完整的业务及自主经营能力。 2、人员分开情况：公司在劳动、人事及工资管理方面与控股股东完全分开。 3、资产独立情况：公司与控股股东寿光晨鸣控股有限公司在资产方面只有股权投资关系，双方资产完全分 开。 4、机构分开情况：公司拥有完整的组织机构、机构的设置完全按照法定程序并根据公司情况需要设立，公 司机构与控股股东完全分开。 5、财务分开情况：公司拥有独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，在银行单独 开立帐户，控股股东不干涉公司的财务活动。 晨鸣纸业 2010 年年度报告全文 16 （ （ （ （四 四 四 四） ） ） ）公司内部控制情况 公司内部控制情况 公司内部控制情况 公司内部控制情况 1、 、 、 、公司内部控制的概况 公司内部控制的概况 公司内部控制的概况 公司内部控制的概况 公司已建立健全股东大会、董事会、监事会各项规章制度，确保其行使决策权、执行权和监督权。同时， 董事会还建立了董事会战略委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会。四个专门 委员会依据相应的工作细则，分别承担公司重大工作事项讨论与决策的职能，提高了公司董事会决策的科学性 和专业性。 公司董事会通过公司内部企管部门监督公司内部控制制度的建立、完善及其实施，审计委员会对重大关联 交易等进行审查、监督。 公司建立了一套完整的涵盖公司及子公司生产经营、财务管理、关联交易、对外担保、募集资金使用、重 大投资等内部控制制度，这些制度构成了公司内部控制制度体系。 2、 、 、 、公司内部控制制度的建立和健全情况 公司内部控制制度的建立和健全情况 公司内部控制制度的建立和健全情况 公司内部控制制度的建立和健全情况 （ （ （ （1） ） ） ）对控股子公司的管理控制 对控股子公司的管理控制 对控股子公司的管理控制 对控股子公司的管理控制 公司严格依照有关法律法规和深交所及香港联交所对上市公司的有关规定对控股子公司进行管理，控股子 公司根据《公司法》的要求建立了董事会、监事会，依法管理和监督经营活动，并结合其实际情况建立健全经 营和财务管理制度。公司通过行使股东权力决定公司各控股子公司董事会及主要领导的任命和重要决策，这样 可以保证对控股子公司的控制权牢固掌握，对于公司的各种决策和制度能有效、快速地在子公司贯彻执行，达 到整个公司各项工作的高度统一。 （ （ （ （2） ） ） ）对关联交易的管理控制 对关联交易的管理控制 对关联交易的管理控制 对关联交易的管理控制 《公司章程》对公司股东大会、董事会审议关联交易事项的权限、审计程序、关联董事回避、关联股东回 避等均作了明确的规定。根据《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》，公司制订了《关联交易管理制度》， 对公司关联交易协议类别、判断标准、合同签订、信息披露等内容进行了具体规定。同时公司制定了《防范控 股股东及关联方占有公司资金专项制度》，现时公司不存在被控股股东及其关联方占用、转移公司资金、资产 及其它资源的情况，关联交易事项符合诚实守信、平等、自愿、公平、公开、公允的原则，并按照信息披露规 定履行了信息披露义务，在公司年度报告中作了详细披露，未发生损害公司和其它股东利益的情形，符合《深 圳证券交易所上市公司内部控制指引》及相关法律法规的规定。 （ （ （ （3） ） ） ）对对外担保的管理控制 对对外担保的管理控制 对对外担保的管理控制 对对外担保的管理控制 《公司章程》对对外担保的权限作了具体明确的规定，执行《深圳证券交易所股票上市规则》关于对外担 保累计计算的相关规定。同时公司制定了《融资、担保工作程序》，除对控股子公司的担保外，无其它对外担 保事项，符合《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》及相关法律法规的规定。 （ （ （ （4） ） ） ）对募集资金使用的管理控制 对募集资金使用的管理控制 对募集资金使用的管理控制 对募集资金使用的管理控制 公司制订了《募集资金使用管理办法》，对募集资金投向、募集资金使用的审批、未使用的募集资金的存 放、变更、募集资金使用情况的报告和监督以及责任追究等作了明确的规定，做到了专款专用，确保了募集资 金安全及依法使用。同时，公司严格按照规定对募集资金使用情况进行了披露。 （ （ （ （5） ） ） ）对资金使用的 对资金使用的 对资金使用的 对资金使用的管理控制 管理控制 管理控制 管理控制 公司制定了《资金管理规定》、《融资、担保工作程序》、《财务重大事项提报管理规定》、《应收账款 管理规定》等制度，对货币资金的收支业务等建立了严格的授权批准程序，办理货币资金业务的不相容岗位已 晨鸣纸业 2010 年年度报告全文 17 作分离，相关机构和人员存在相互制约关系。公司制定了收付款审批权限等系列程序，严格执行对款项收付的 稽核及审查。 （ （ （ （6） ） ） ）对重大投资的管理控制 对重大投资的管理控制 对重大投资的管理控制 对重大投资的管理控制 公司重大投资坚持合法、审慎、安全、有效的原则，控制投资风险、注重投资效益。《公司章程》中对董 事会及股东大会在重大投资的审批权限方面均有明确规定。公司专注于主营业务，截止目前没有非主营业务的 重大投资行为。 （ （ （ （7） ） ） ）对财务的管理控制 对财务的管理控制 对财务的管理控制 对财务的管理控制 公司已按《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》等法律法规及其补充规定的要求制定了《财务会计 制度》等有关财务制度，明确规定了重要财务决策程序与规则，规范了会计凭证、会计帐簿和会计报告的处理 程序，明确了会计人员的岗位职责，制定了凭证流转程序。执行交易时能及时编制有关凭证，及时送交会计部 门及公司档案室记录及归档，并且将记录同相应的会计分录独立比较，建立健全了会计电算化的内部控制制度。 公司导入了ERP管理系统，作为公司的管理控制技术平台，有效规范了公司和基础信息、业务流程，提高了经营 管理效率，能够为公司管理层和董事会及时提供相关信息。公司的会计核算体系健全、制度完善，符合相关法 律法规的规定。 （ （ （ （8） ） ） ）对信息披露的管理控制 对信息披露的管理控制 对信息披露的管理控制 对信息披露的管理控制 公司制订了《信息披露管理制度》、《重大信息内部报告制度》、《投资者关系管理工作规范》、投资者 《接待和推广制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》，明确了重大信息的范围，报告、审核程序和 披露办法以及保密规定。公司选择《中国证券报》、《香港商报》、巨潮资讯网站和香港联合交易所网站作为 公开信息披露的渠道，所披露的信息均首先在上述指定媒体披露。公司同时通过公司网站及时公布相关信息， 与投资者进行广泛交流。公司对外接待、网上路演等投资者关系活动规范，确保了信息披露公开、公正、公平。 （ （ （ （9） ） ） ）公司控股子公司控制结构图 公司控股子公司控制结构图 公司控股子公司控制结构图 公司控股子公司控制结构图 晨鸣纸业 2010 年年度报告全文 18 晨鸣纸业 2010 年年度报告全文 19 3、 、 、 、内部控制实施监督情况 内部控制实施监督情况 内部控制实施监督情况 内部控制实施监督情况 公司已建立对内部控制制度执行情况的巡查和监督制度。公司经营企划部不定期对公司内控制度执行情况 进行检查监督及修订，确保内部控制制度的有效实施和生产经营活动的正常进行；公司每年对子公司进行自上 而下的巡查，检查各子公司财务制度的遵守情况和财务核算的规范情况；公司审计部负责对公司及各子公司财 务核算情况进行不定期检查审计。 4、 、 、 、公司内部控制总体评价 公司内部控制总体评价 公司内部控制总体评价 公司内部控制总体评价 董事会认为：公司的内部控制制度和方法的设计完整、合理，并行之有效。公司已形成了与公司实际情况 相符的内部控制体系，并得到了认真、有效执行，在多年的实践中充分得到验证并反映行之有效，不存在重大 缺陷。 同时经过近几年公司治理专项活动，公司内部控制体系更加完善，公司董事、监事、高管人员提高了对公 司治理重要性的认识，增强了规范运作意识，为公司治理状况的持续改善奠定了基础。 5、 、 、 、公司监事会和独立非执行董事就公司内部控制自我评价发表如下意见 公司监事会和独立非执行董事就公司内部控制自我评价发表如下意见 公司监事会和独立非执行董事就公司内部控制自我评价发表如下意见 公司监事会和独立非执行董事就公司内部控制自我评价发表如下意见： ： ： ： 公司内部控制制度符合我国有关法规和证券监管部门的要求，也适合当前公司生产经营实际情况需要；公 司的内部控制措施对公司管理各个过程、各个环节的控制发挥了较好的作用；公司《内部控制自我评价报告》 比较客观地反映了公司内部控制的真实情况，对公司内部控制的总结比较全面。 6、 、 、 、董事会对于内部控制责任的声明 董事会对于内部控制责任的声明 董事会对于内部控制责任的声明 董事会对于内部控制责任的声明 公司董事会认为：公司以《公司法》、《上市公司治理准则》、《企业内部控制基本规范》和《企业内部 控制应用指引》等法律、法规为指导，结合实际情况建立了涵盖公司经营活动的各种内部控制制度，并得到了 有效的执行，合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，有效地控制了风险， 保证公司经营活动的正常进行。公司内部控制的实际情况与有关规范性文件的规定和要求相符。公司也将根据 公司发展需要和针对执行过程中发现的不足，不断对内控制度进行改进、充实和完善，为公司健康、稳定的发 展奠定坚实基础。 本公司《董事会关于 2010 年内部控制的自我评估报告》及审计机构对公司内部控制报告的审核评价意见请 详见深圳证券交易所网站。 （ （ （ （五 五 五 五） ） ） ）报告期内高级管理人员的考评及激励机制 报告期内高级管理人员的考评及激励机制 报告期内高级管理人员的考评及激励机制 报告期内高级管理人员的考评及激励机制 公司对高管人员的考评建立起了月度考评与年度考评相结合的考评机制。月度考评以年度重点工作做指引， 结合月度完成情况及重要绩效指标考评两项硬指标考核为主，并通过互相监督、相互评价，按月进行；年度考 评由公司薪酬委员会结合高管人员月度考评情况及年度整体情况包括高管综合素质及内部人才培养情况做出评 定。 第六节 第六节 第六节 第六节 股东大会情况简介 股东大会情况简介 股东大会情况简介 股东大会情况简介 一 一 一 一、 、 、 、年度股东大会情况 年度股东大会情况 年度股东大会情况 年度股东大会情况 公司于 2010 年 5 月 31 日召开 2009 年度股东大会，主要审议了：公司 2009 年度董事会及监事会工作报告、公 司独立非执行董事 2009 年度工作述职报告、公司 2009 年度财务决算报告、公司 2009 年度利润分配方案共 5 项议案， 具体情况详见 2010 年 6 月 1 日刊登于《中国证券报》、《香港商报》、巨潮资讯网（）和 2010 年 5 月 31 日刊登于香港联交所网站（.hk）的相关公告。 晨鸣纸业 2010 年年度报告全文 20 二 二 二 二、 、 、 、临时股东大会情况 临时股东大会情况 临时股东大会情况 临时股东大会情况 公司于 2010 年 4 月 12 日召开 2010 年第一次临时股东大会，主要审议了：公司董事会进行换届选举的议案、公 司监事会进行换届选举的议案、公司董事及高级管理人员薪酬的议案、公司关于申请 2010 年银行综合授信额度的议 案、公司关于为控股子公司申请银行授信额度提供担保的议案共 5 项议案，具体情况详见 2010 年 4 月 13 日刊登于 《中国证券报》、《香港商报》、巨潮资讯网（）和 2010 年 4 月 12 日刊登于香港联交所网 站（.hk）的相关公告。 公司于 2010 年 12 月 16 日召开 2010 年第二次临时股东大会，主要审议了：公司发行中期票据的议案、公司为 全资子公司山东晨鸣纸业销售有限公司提供融资担保的议案、公司为全资子公司美伦纸业银行授信提供担保的议案、 公司为全资子公司晨鸣（香港）有限公司发行 5 亿元票据提供担保的议案、公司聘任 2010 年度境内及境外审计机构 的议案共 5 项议案，具体情况详见 2010 年 12 月 17 日刊登于《中国证券报》、《香港商报》、巨潮资讯网 （）和 2010 年 12 月 16 日刊登于香港联交所网站（.hk）的相关公告。 第 第 第 第七节 七节 七节 七节 董事会报告 董事会报告 董事会报告 董事会报告 一 一 一 一． ． ． ．在企业会计准则下的管理层讨论与分析 在企业会计准则下的管理层讨论与分析 在企业会计准则下的管理层讨论与分析 在企业会计准则下的管理层讨论与分析 （ （ （ （一 一 一 一） ） ） ）报告期内总体经营情况 报告期内总体经营情况 报告期内总体经营情况 报告期内总体经营情况 2010 年，公司深入贯彻落实科学发展观，抓管理，调结构，促运行，实现了各项工作协调推进，同时利用 2011 年起境内、境外同时上市的公司首先执行《企业内部控制基本规范》及内部控制配套指引的有利契机，进一步完善 公司治理、规范运作、科学决策，经营管理得到全面提升。 管理方面，一是加强制度建设,确立了“用制度管人,按标准做事”的管理理念,规范制度，理顺流程；二是强化 集团管控，充分发挥部门职能作用，加强对子公司的指导、监督和服务，达到了上下联动、步调一致；在生产管理 方面，加强对生产系统的监督指导，组织专业人员向子公司提供技术支持，改善了生产运行，大部分机台运行车速 都取得了新突破；在采购管理方面，实行集团统一采购和地方区域采购相结合的模式，对大宗原材料和复合国际化、 规模化采购的物资，由集团统一采购，降低了采购成本；在财务管理方面，通过发行中期票据、短期融资券等方式， 拓宽了融资渠道，降低了财务费用。 营销方面，一是狠抓效益管理，实施积极灵活的价格政策，根据市场行情，生产成本及时调整产品价格，增加 近市场投放；二是加强了品牌建设，对现有产品品牌划分归类，重新定位，重点推广紫檀、雪鲨等高档产品，注重 质量，改进服务，塑造高端品牌形象；三是加强了队伍建设，结合销售工作重点，适时调整工资考核办法，以政策 调动积极性。公司营销能力明显提高，市场开拓成效显著。 项目方面，按照 “转方式，调结构”的总体要求，加大项目实施力度，依靠技术创新推进结构调整，一加强项 目建设，面对国际金融危机，公司化挑战为机遇，立足长远加大投入；二是增强自主创新，把提高自主创新能力作 为增强核心竞争力的重要举措，成功开发了高松厚度铜版、优光铜版等高档产品，天剑、云狮等环保系列产品，促 进了产品结构调整，拓宽了效益空间；三发展原料林基地，林浆纸一体化发展进程进一步加快，为优化原料结构、 实现企业跨越发展提高了保障。公司加大科学投入，结构调整步伐加快。 报告期内，在董事会的领导下，公司按照年初制定的经营计划有条不紊的开展各项工作，公司充分发挥在成本 控制方面的优势，保证了收益最大化；同时管理层根据市场的多变性，及时调整销售策略应对市场变化，第一时间 晨鸣纸业 2010 年年度报告全文 21 抢占市场先机，实现了多项经营指标的持续改善。 1、 、 、 、生产经营情况 生产经营情况 生产经营情况 生产经营情况 报告期内，公司完成机制纸产量 335 万吨,比 2009 年 增加 31 万吨，增加幅度 10.2％；实现主营业务收入达人 民币 1,720,312.3 万元，比 2009 年增加人民币 231,849.37 万元，增加幅度为 15.58%；主营业务成本人民币 1,368,300.15 万元，比 2009 年增加人民币 162,558.56 万元，增加幅度 13.48％；实现营业利润及归属于母公司所 有者的净利润分别为人民币 143,375.07 万元、人民币 116,334.11 万元，增加幅度 45.92%和 39.16%。 2222、 、 、 、湛江木浆项目的进展情况 湛江木浆项目的进展情况 湛江木浆项目的进展情况 湛江木浆项目的进展情况 （1）按照招股章程的承诺，H 股发行募集资金 91%用于湛江木浆项目。截至 2010 年 12 月 31 日止已投入约 24.83 亿元人民币，募集资金已按募集资金用途全部使用。 （2）截至到 2010 年年底，本集团共征原料林地 240 万亩，已办理林权证面积 210 万亩，其中在湛江及周 边地区的造纸原料林地建设面积已达到 81 万亩。 （3）项目建设用地的征地工作已经完成，为项目建设用地共支付征地款人民币 3.61 亿元。 （4）项目土建工程主要包括备木车间、制浆车间、浆板机车间、化工车间、碱回收车间、自备电厂及配套 厂房的土建，目前，共完成了总工程量的 80％左右。 （5）关于主体设备的采购情况。2009 年 7 月，公司全资子公司湛江晨鸣浆纸有限责任公司为建设湛江木浆 项目，与设备供应商签署了湛江木浆项目主体设备采购合同，此事项有关具体情况详见 2009 年 7 月 7 日刊登于《中 国证券报》、《香港商报》、巨潮资讯网（）和 2009 年 7 月 6 日刊登于香港联交所网站 （）的相关公告。目前国外、国内设备预付款、进度款共支付人民币 21.26 亿元。 （ （ （ （二 二 二 二） ） ） ）公司主营业务及其经营状况分析 公司主营业务及其经营状况分析 公司主营业务及其经营状况分析 公司主营业务及其经营状况分析 1 主营业务分行业 主营业务分行业 主营业务分行业 主营业务分行业、 、 、 、产品情况表 产品情况表 产品情况表 产品情况表 单位：（人民币）万元 主营业务分行业情况 分行业或分产品 营业收入 营业成本 营业利润率(%) 营业收入比上 年增减（%） 营业成本比上 年增减（%） 营业利润率比上 年增减（%） 机制纸 1,616,390.91 1,288,689.66 20.27% 14.77% 11.62% 2.25% 电力热力 44,497.30 39,223.54 11.85% 86.26% 172.11% -27.81% 建筑材料 38,895.78 30,673.02 21.14% 14.37% 14.67% -0.21% 造纸化工用品 7,426.92 5,085.91 31.52% 136.60% 238.45% -20.61% 酒店业 4,719.77 1,235.24 73.83% 15.32% 5.82% 2.35% 其他 8,381.62 3,392.78 59.52% -43.91% -53.86% 8.73% 合计 1,720,312.30 1,368,300.15 20.46% 15.58% 13.48% 1.47% 主营业务分产品情况 轻涂纸 135,010.86 114,971.18 14.84% -15.60% -15.52% -0.08% 双胶纸 196,041.68 162,666.50 17.02% -6.70% -5.83% -0.77% 书写纸 54,453.01 46,327.82 14.92% 34.59% 33.85% 0.47% 铜版纸 421,893.50 323,838.52 23.24% 36.67% 31.79% 2.84% 新闻纸 158,476.95 134,498.68 15.13% -11.07% -7.22% -3.52% 箱板纸 74,314.06 65,305.26 12.12% 25.00% 26.60% -1.11% 晨鸣纸业 2010 年年度报告全文 22 白卡纸 234,039.58 171,259.01 26.82% 24.52% 12.00% 8.18% 2 主营业务中纸制品分地区情况 主营业务中纸制品分地区情况 主营业务中纸制品分地区情况 主营业务中纸制品分地区情况 单位：（人民币）万元 地区 营业收入 占纸制品收入的比例（%） 营业收入比上年增减（%） 中国大陆 1,416,623.32 87.64 15.20 美国 16,776.23 1.04 6.77 中国香港 16,088.41 0.99 -57.04 日本 18,753.77 1.16 -39.17 南非 6,750.16 0.42 -47.31 境外其他 141,399.02 8.75 72.71 合计 1,616,390.91 100 14.77 （ （ （ （三 三 三 三） ） ） ）报告期内公司资产构成同比发生重大变动分析说明 报告期内公司资产构成同比发生重大变动分析说明 报告期内公司资产构成同比发生重大变动分析说明 报告期内公司资产构成同比发生重大变动分析说明 单位：（人民币）元 2010 年 2009 年 差异 项目 期末数 占 2010 年总资产比例 期末数 占 2009 年总资产比例 应收票据 2,762,389,909.89 7.88% 2,704,799,074.02 9.59% -1.71% 存货 3,047,078,215.01 8.69% 2,226,579,492.59 7.89% 0.80% 固定资产 12,882,358,381.56 36.73% 13,529,590,915.63 47.96% -11.23% 在建工程 7,871,512,563.84 22.44% 1,997,961,262.18 7.08% 15.36% 消耗性生物资产 726,742,568.44 2.07% 496,724,974.94 1.76% 0.31% 1111、 、 、 、主要变化因素变动说明 主要变化因素变动说明 主要变化因素变动说明 主要变化因素变动说明 (1)应收票据：主要是由于公司本期销售收入比上年同期大幅增加导致应收票据增加，同时由于公司本期在建 工程投入增加导致总资产增加，影响应收票据占总资产比例比上年同期降低。 （2）存货：受公司产量增加影响，公司期末原材料及库存商品比上年同期都有所增加。 （3）固定资产：主要是由于固定资产折旧影响固定资产净值减少。 （4）在建工程：主要是由于湛江木浆项目、80 万吨铜板纸项目、6 万吨生活用纸项目及其他扩建改造项目等 投入所致。 （5）消耗性生物资产：主要是由于公司林木资产购买、繁育及公允价值变动所致。 2、 、 、 、公司主要资产采用的计量的属性 公司主要资产采用的计量的属性 公司主要资产采用的计量的属性 公司主要资产采用的计量的属性： ： ： ： 本公司编制财务报表时一般采用历史成本进行计量，但以下资产项目按公允价值计量： (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产 (2)消耗性生物资产（参见按企业会计准则编制的财务报告报表项目附注 14） (3)采用公允价值计量的主要资产变动、影响分析： 单位：（人民币）元 报表项目 项目名称 公允价值的取得方法 截至 2010 年 12 月 31 日的余额 截至 2009 年 12 月 31 日的余额 影响当年损益金额 交易性金融资产 衍生金融工具 金融机构的报价 0 14,900,000.00 779,282.98 交易性金融负债 衍生金融工具 金融机构的报价 0 6,450,000.00 741,890.00 消耗性生物资产 消耗性林木资产 注（2） 726,742,568.44 496,724,974.94 54,752,250.58 晨鸣纸业 2010 年年度报告全文 23 对在资产负债表日以公允价值计量的交易性金融资产与消耗性生物资产，本集团在估计公允价值时运用了下述 的主要方法与假设： ①衍生金融工具：远期外汇合同的公允价值是根据合同远期外汇价格的现值与资产负债表日的即期外汇价格之 间的差额来确定的。本集团期初金额以银行 2009 年 12 月 31 日同一交割日的远期合同结算汇率为基准及合同约定的 结算汇率为差额确定，远期外汇合同已于 2010 年 12 月底全部到期。 ②消耗性生物资产：独立评估师根据公司生物资产的所在地，湛江市及福建省的活跃市场报价来厘订收成木材 的市场价格。在估计将來的现金流量时，独立评估师会考虑以下几个因素。1)预期中收成木材的名义市场价格；2) 预期木材收益取決于依靠相当范围內与专家对生物资产的意见和判断有关的预期木材储备量及木材生产率；3)维持及 培育现存生物资产的预期成本；4)出售的预期成本包括我们估计的收割成本及运输成本。 （ （ （ （四 四 四 四） ） ） ）报告期损益指标同比发生重大变动分析说明 报告期损益指标同比发生重大变动分析说明 报告期损益指标同比发生重大变动分析说明 报告期损益指标同比发生重大变动分析说明 单位：（人民币）元 项目 本年累计数 上年累计数 增（+）减（-） 营业收入 17,203,123,029.49 14,884,629,349.50 15.58% 营业成本 13,683,001,460.32 12,057,415,861.42 13.48% 营业税金及附加 30,117,480.19 16,268,806.81 85.12% 销售费用 873,779,193.05 774,685,975.04 12.79% 管理费用 871,138,204.71 726,351,661.67 19.93% 财务费用 233,455,658.10 312,687,004.02 -25.34% 资产减值损失 110,419,785.04 17,276,975.88 539.12% 公允价值变动收益 46,302,250.58 18,311,845.48 152.85% 营业外支出 50,814,216.46 11,381,604.06 346.46% 主要因素变动说明 主要因素变动说明 主要因素变动说明 主要因素变动说明： ： ： ： （1）营业收入比上年同期增加 15.58%，主要是由于受市场环境变化影响，本年度销售价格上升所致； （2）营业成本比上年同期增加 13.48%，主要是由于本年度原料价格上涨、人工成本增加所致； （3）营业税金及附加比上年同期增加 85.12%，主要是由于自 2010 年 12 月 1 日起，外商投资企业开始缴纳城建 税及教育费附加所致； （4）销售费用比上年同期增加 12.79%，主要是由于运费及装卸费增加，同时工资增加所致； （5）管理费用比上年同期增加 19.93%，主要是由于技术开发费上升以及工资增加所致； （6）财务费用比上年同期减少 25.34%，主要是由于人民币汇率上升，汇兑收益增加，以及本年度发行了利率较 低的短期融资券利息减少； （7）资产减值损失比上年同期增加 539.12%，主要是由于销售收入增加带来应收账款的增加，按本集团计提坏 账的会计政策，相应增加计提了应收账款的坏账准备，以及对停产子公司齐河晨鸣板材有限公司及菏泽晨鸣板材有 限责任公司的机器设备计提了较大减值； （8）公允价值变动损益比上年同期增加 152.85%，主要是由于林木资产公允价值变动所致； （9）营业外支出比上年同期增加 346.46%，主要是由于本年度处置固定资产损失增加所致。 晨鸣纸业 2010 年年度报告全文 24 （ （ （ （五 五 五 五） ） ） ）报告期公司经营活动产生的现金流量情况 报告期公司经营活动产生的现金流量情况 报告期公司经营活动产生的现金流量情况 报告期公司经营活动产生的现金流量情况 单位：（人民币）元 项目 本期数 上年同期数 增（+）减（-） 经营活动产生的现金净流量 850,328,927.00 1,639,034,259.99 -48.12% 投资活动产生的现金净流量 -6,384,678,439.51 -2,134,446,266.63 -199.13% 筹资活动产生的现金净流量 5,031,845,309.63 177,630,846.52 2,732.75% 注：公司编制的现金流量表中，对收到的未到期的银行承兑票据，未作为现金流入反映在“销售商品提供劳务 收到的现金”；相应对用背书未到期的银行承兑汇票支付未作为现金流出反映在“购买商品、接受劳务支付的现金” 及投资活动中以票据支付的“购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金”中。 主要变动原因说明 主要变动原因说明 主要变动原因说明 主要变动原因说明:::: （1）经营活动产生的现金净流量比上年同期减少 48.12%，主要是由于本期支付的税金比上年度增加 4.66 亿元； 受原料价格上涨影响，本期购买商品支付的货款大幅增加。 （2）投资活动产生的现金净流量比上年同期减少 199.13%，主要是由于报告期内公司全资子公司寿光美伦纸业 有限责任公司 80 万吨铜版纸、6 万吨生活用纸及 60 万吨高档涂布白牛卡纸项目、湛江木浆项目及高档文化纸项目投 入大幅增加所致。 （3）筹资活动产生的现金净流量比上年同期增加 2,732.75%，主要是由于受项目投入影响，本期发行短期融资 券 33 亿元，中期票据 11 亿元。 （ （ （ （六 六 六 六） ） ） ）公司主要控股子公司的经营情况及业绩 公司主要控股子公司的经营情况及业绩 公司主要控股子公司的经营情况及业绩 公司主要控股子公司的经营情况及业绩 单位：（人民币）万元 （ （ （ （七 七 七 七） ） ） ）单个子公司净利润 单个子公司净利润 单个子公司净利润 单个子公司净利润（ （ （ （或投资收益 或投资收益 或投资收益 或投资收益） ） ） ）超过公司净利润 超过公司净利润 超过公司净利润 超过公司净利润 10%的说明 的说明 的说明 的说明 单位:（人民币）万元 公司名称 主营业务收入 主营业务利润 净利润 公司按持股比 例应得净利润 占公司净利润 的比例％ 江西晨鸣纸业有限责任公司 160,241.30 26,853.53 14,147.47 7,215.21 6.2 控股子公司名称 业务 性质 股权比例 主要生产产品 注册资本 资产规模 净利润 武汉晨鸣汉阳纸业股份有限公司 制纸 50.93% 书写纸、新闻纸 21,136.70 247,424.34 3,397.43 山东晨鸣纸业集团齐河板纸有限 责任公司 制纸 100.00% 箱板纸、瓦楞纸 37,620.00 147,666.19 3,149.78 山东晨鸣热电股份有限公司 热电 86.71% 电力、热力生产 和销售 9,955.31 57,886.54 4,053.03 吉林晨鸣纸业有限责任公司 制纸 100.00% 新闻纸、轻涂纸 150,000.00 282,679.48 -6,645.68 赤壁晨鸣纸业有限责任公司 制纸 35.79% 双胶纸 17,741.94 49,828.37 2,847.98 江西晨鸣纸业有限责任公司 制纸 51.00% 涂布纸 17200 万美元 335,090.62 14,147.47 延边晨鸣纸业有限公司 纸浆 76.73% 浆、化工产品 8,163.30 29,072.63 8,211.93 晨鸣纸业 2010 年年度报告全文 25 二 二 二 二、 、 、 、对公司未来发展的展望 对公司未来发展的展望 对公司未来发展的展望 对公司未来发展的展望 1、 、 、 、公司所在行业的发展趋势及公司未来发展战略规划 公司所在行业的发展趋势及公司未来发展战略规划 公司所在行业的发展趋势及公司未来发展战略规划 公司所在行业的发展趋势及公司未来发展战略规划 公司所处的行业为轻工造纸业，作为与国民经济和社会事业发展关系密切的重要基础原材料产业，造纸产业具 有资金技术密集、规模效益显著等特点，其增长率与 GDP 增长率有很强的正相关性。从国际、国内的经济发展环境 来看，世界多极化、经济全球化深入发展，产业结构正在进行新一轮调整，各国普遍重视实体经济发展，科学技术 孕育重大突破；国家继续实施积极的财政政策和稳健的货币政策，国民经济将保持平稳较快发展，造纸行业所面临 的发展条件在逐步向好。从行业本身来说，正处于一个上升周期中，纸品产量与销量将会不断增加；随着部分在建 项目的陆续完工，未来还存在个别纸种新产能释放的压力；新的环保标准的实施将势必造成部分中小造纸企业关停， 促使产能向大型造纸企业集中；由于产量与新的产能的增加，造纸原材料价格可能会继续走高。 基于对造纸行业以上认识，公司将按照制定的发展战略有条不紊的运行下去，主要包括以下方面： （1）在稳定现有市场的基础上，重点发展高端纸品的生产。 公司继续加大项目投入，扩大高端纸品的产能，以建设 80 万吨高档低定量铜版纸项目、年产 45 万吨高级文化 纸项目、60 万吨高档涂布白牛卡纸项目为重点，进一步提高公司生产规模、产品档次，力争在未来一段时间内逐步 步入国际造纸行业前列。 （2）解决制约公司发展的原材料瓶颈，提高产品成本控制能力。 公司以建设湛江木浆项目及配套原料林基地为发展重点，同时加快湖北林业项目基地建设，打造「林浆纸一体 化」的产业链，从而摆脱上游资源对公司的制约，增强公司的可持续发展能力。 （3）高度重视环保建设，以“节能减排、和谐发展”为目标。 随着国家新环保标准的实施、环保治理力度的加大，公司将大力发展循环经济，以废物交换、循环利用，最大 限度的提高资源利用率，同时加大环保项目建设力度，切实保证公司废弃物的达标排放。 （4）加强技术创新与人才培养 与国际造纸企业比较，目前技术与人才两个方面是薄弱环节，一方面公司将坚持内培外引，提高队伍素质；另 一方面坚持科技兴企，增强自主创新能力。 2、 、 、 、结合公司制定的战略目标 结合公司制定的战略目标 结合公司制定的战略目标 结合公司制定的战略目标， ， ， ，2011 年公司主要从以下几方面开展工作 年公司主要从以下几方面开展工作 年公司主要从以下几方面开展工作 年公司主要从以下几方面开展工作： ： ： ： （1）提升企业管理，提高运行质量。 一是开展“管理效益年”活动，把 2011 年作为公司管理年，制定具体的实施方案，练内功，挖潜力，夯实管理 基础；二是践行“用制度管人，按标准做事”的管理理念，完善各项制度和流程，增强制度执行力；三是提高设备 自动化和管理信息化水平，实现定岗定员按国际先进企业标准配置；四是深化薪酬制度改革，完善绩效考核体系， 设立多种晋升通道和职级；五是强化管理人员管理意识，提高发现和解决问题的能力。 （2）加快推进项目建设，构筑竞争优势。 2011 年是公司发展史上在建项目最多的一年，包括湛江年产 70 万吨木浆及配套原料林基地建设项目、年产 45 万吨高档文化纸项目、年产 80 万吨高档低定量铜版纸项目，公司将严格落实项目建设责任制、协调配合， 形成推动项目建设的强大合力，全面加快项目建设，争取早日达产达效。 （3）开拓国内外市场，拓展发展空间。 一是实施积极合理的营销策略，根据市场变化及时调整产品结构，通过创新的营销、创新的服务，进一步 扩大国内外市场份额；二是加强营销管理，依托管理咨询机构，率先在销售系统推行新的管理模式，调整产品 晨鸣纸业 2010 年年度报告全文 26 公司管理架构，强化市场细分管理，加大培训力度，打造业务素质过硬的销售队伍；三是健全国际营销网络， 强化海外销售力量，巩固提高中东、欧洲、东南亚等传统市场销量，重点开拓北美、拉美等新兴市场，扩大出 口份额；四是开展电子商务，加快虚拟终端市场建设，开展面向客户的电子商务业务，通过网络营销拓宽销售 渠道。 （4）增强自主创新能力。 一是规范技术创新体系运行，进一步做强国家级技术中心和博士后科研工作站，提升创新能力；二是完善创新 激励机制，制定和实施鼓励自主创新的政策措施，对于做出贡献的给予重奖，营造尊重技术、尊重创新的浓厚氛围； 三是加快关键技术和新产品研发，积极推广应用新工艺新技术、加强工艺技术优化，促进产品优化升级；四是抓好 质量品牌建设，瞄准高端市场，提升产品品质，实现产品的特色化和高档化。 （5）加强人才队伍建设。 一是完善措施引人才，广开渠道，多形式做好人才引进工作，二是加强培训育人才，有针对性地组织专题 培训、走出去培训，加大培训力度；三是公开选聘用人才，坚持德才兼备的原则，推行公开选聘，凭能力和水 平用人；四是优化环境留人才，建立人才使用、引进、薪酬、奖励等一系列激励机制，做到用事业、感情、待 遇留人，为员工创造好的工作生活环境，促进企业和谐建设。 3、 、 、 、对公司未来发展战略和经营目标实现的风险因素 对公司未来发展战略和经营目标实现的风险因素 对公司未来发展战略和经营目标实现的风险因素 对公司未来发展战略和经营目标实现的风险因素 目前公司新建项目很多，项目规模大，如何分配好人力、物力，如何统筹安排项目建设对公司是个很大的考验， 为此，公司明确了以下措施：一是明确工作责任，落实项目建设责任；二是优化资源配置，对项目实行人、财、物 全方位倾斜政策，为项目建设创造有利的环境条件；三是提高服务水平，公司各单位要增强紧迫感和责任感，提高 服务意识，大力支持项目建设，形成齐抓共管的局面，确保项目按期推进。 4、 、 、 、未来的资金需求 未来的资金需求 未来的资金需求 未来的资金需求、 、 、 、资金来源及使用计划情况 资金来源及使用计划情况 资金来源及使用计划情况 资金来源及使用计划情况 随着公司不断发展和经营规模的扩大，公司对资金的需求也会不断增长。作为国内最大的造纸企业，同时拥有 A、 B、H 三种股票，在金融市场上拥有良好的信誉，具有比较广泛的融资渠道。公司将根据自身发展状况和未来发展战 略，采取以下有效的资金供应： （1）加大市场销售力度，在增加销售收入的同时加大销售回款力度，加快资金周转，挖掘潜力，充分利用公司 自有资金； （2）利用公司良好的信用和知名度，采取银行贷款和国际金融财团合作的方式，同时加强财务内部控制管理， 提高资金的利用率； （3）为降低公司财务费用，优化融资结构，公司在 2010 年分别发行了 33 亿元的短期融资券和 11 亿元人民币 中期票据。 三 三 三 三、 、 、 、报告期内投资情况 报告期内投资情况 报告期内投资情况 报告期内投资情况 1、 、 、 、报告期内募集资金的使用情况说明 报告期内募集资金的使用情况说明 报告期内募集资金的使用情况说明 报告期内募集资金的使用情况说明。 。 。 。 公司于 2008 年 6 月发行 H 股 35,570 万股，发行价格为港币 9 元，共募集资金折合人民币约计 28.31 亿元，扣 除费用人民币 1.03 亿元后可使用的募集资金净额为人民币 27.28 亿元。截止到 2010 年 12 月 31 日已使用募集 资金人民币 27.28 亿元，其中补充流动资金约人民币 2.45 亿元，湛江项目使用募集资金约人民币 24.83 亿元， 主要用于土地及厂区土建工程等建设。报告期内募集资金使用情况如下： 晨鸣纸业 2010 年年度报告全文 27 单位：（人民币）万元 募集资金总额 272,825 报告期内变更用途的募集资金总额 0 本年度投入募集资金总额 129,381.63 累计变更用途的募集资金总额 0 累计变更用途的募集资金总额比例 0 已累计投入募集资金总额 272,825 承诺投资项目和超募 资金投向 是 否 已 变 更 项 目( 含 部 分 变更) 募集资金 承诺投资 总额 调整后投 资 总 额 (1) 本 年 度 投 入 金额 截 至 期 末 累 计 投 入 金 额(2) 截至期末 投资进度 (%)(3) ＝ (2)/(1) 项目达到预 定可使用状 态日期 本 年 度 实 现 的 效益 是否达 到预计 效益 项目可行 性是否发 生重大变 化 承诺投资项目 年产 70 万吨的湛江木 浆项目 否 248,271 248,271 129,381.63 248,271 100 2011 年 4 月 - - 否 承诺投资项目小计 否 248,271 248,271 129,381.63 248,271 100 2011 年 4 月 - - 否 超募资金投向 无 归还银行贷款（如有） - - - - - - - - - - 补充流动资金（如有） 否 24,554 24,554 0 24,554 100 - - - 否 超募资金投向小计 - - - - - - - - - - 合计 - 272,825 272,825 129,381.63 272,825 100 - - - - 未达到计划进度或预 计收益的情况和原因 （分具体项目） 无 项目可行性发生重大 变化的情况说明 无 超募资金的金额、用途 及使用进展情况 无 募集资金投资项目实 施地点变更情况 无 募集资金投资项目实 施方式调整情况 无 募集资金投资项目先 期投入及置换情况 无 用闲置募集资金暂时 补充流动资金情况 无 项目实施出现募集资 金结余的金额及原因 无 尚未使用的募集资金 用途及去向 无 募集资金使用及披露 中存在的问题或其他 情况 无 2、 、 、 、报告期内投资设立控股子公司情况 报告期内投资设立控股子公司情况 报告期内投资设立控股子公司情况 报告期内投资设立控股子公司情况 山东晨鸣纸业销售有限公司 山东晨鸣纸业销售有限公司 山东晨鸣纸业销售有限公司 山东晨鸣纸业销售有限公司 本公司于 2010 年 3 月 17 日出资设立山东晨鸣纸业销售有限公司，该公司注册资本为人民币 10,000 万元，本公 晨鸣纸业 2010 年年度报告全文 28 司持股比例为 100%。 3、 、 、 、报告期内非募集资金项目情况 报告期内非募集资金项目情况 报告期内非募集资金项目情况 报告期内非募集资金项目情况 截止报告期末，公司及控股子公司共投入资金63.36亿元，主要用于以下6个项目： （1）年产80万吨高档低定量铜版纸项目 经公司2009年第一次临时股东大会审议，在寿光本埠建设年产80万吨高档低定量铜版纸项目，该项目计划 总投资额约人民币52亿元，项目建设期为18个月，项目建成达产后年可生产高档低定量铜版纸80万吨，年可实 现利润约人民币8.5亿元。该项目投产后在一定程度上可以提升公司高端纸品的比例，增强公司综合竞争力。 目前，该项目土建部分总体已经完成，安装部分总体完成70%，截止报告期末累计完成投资额人民币23.85 亿元，预计项目于2011年4月投产。 （2）年产45万吨高级文化纸项目 经公司2008年度股东大会审议，在广东湛江建设年产45万吨高级文化纸项目，该项目计划总投资额约人民 币16.68亿元，项目建设期为18个月，项目建成达产后年可生产高级文化纸45万吨，年可实现利润约人民币1.89 亿元。该项目投产后在一定程度上可以提升公司高端纸品的比例，增强公司综合竞争力。 目前，该项目造纸厂房主体结构完成，砌体完成90%；项目安装进度为纸机车间主体设备安装完成25%。截 止报告期末完成投资额人民币11.01亿元，预计项目于2011年4月投产。 （3）年产60万吨高档涂布白牛卡纸项目 经公司2009年第一次临时股东大会审议，在寿光本埠建设年产60万吨高档涂布白牛卡纸项目，该项目计划 总投资额约26亿元人民币，项目建设期为18个月，项目建成达产后年可生产高档涂布白牛卡纸60万吨，年可实 现利润约人民币4.3亿元。该项目投产后可以扩大公司生产高端纸品的比例，增强公司综合竞争力。 目前项目主设备已订货；土建测桩工作完成70%，截止报告期末完成投资额人民币2.58亿元，预计项目于2012 年5月投产。 （4）年产6万吨中、高档生活用纸项目 经公司第五届董事会第十二次会议审议，通过了建设年产6万吨中、高档生活用纸项目，该项目计划总投资 额约人民币5.39亿元，项目建设期为一年，项目建成达产后年可实现利润约人民币7800万元。该项目建成投产 后将涉及到一个全新的纸品领域，扩大公司纸品品种的种类。 目前项目土建和设备安装全部完成并于2010年12月16日一次投产成功，已上市流通，截止报告期末完成投 资额人民币4.91亿元。 （5）研发中心项目 经公司第五届董事会第十三次会议审议，通过了建设研发中心项目，该项目计划总投资额约人民币1.2亿元， 项目建设期为17个月，项目建成后以新产品开发为主，内设技术研究所、研究实验室、产品试用室、博士后工 作站及办公室等。 目前项目主体结构已经封顶，二次结构正在施工，内部装饰、外部绿化、强弱电工作已全面展开，截止报 告期末完成投资额人民币 0.97 亿元，预计项目 2011 年 4 月底全部竣工投入使用。 （6）年产 70 万吨漂白硫酸盐木浆项目 经公司董事会审议，通过了建设 70 万吨漂白硫酸盐木浆项目，该项目计划总投资额约人民币 94 亿元，项 目建设期为三年。报告期内，土建部分总体完成约 80%，安装部分总体完成约 70%。截止报告期末完成投资额人 晨鸣纸业 2010 年年度报告全文 29 民币 20.04 亿元。预计项目 2011 年 4 月投产。 四 四 四 四、 、 、 、本年度 本年度 本年度 本年度， ， ， ，为公司审计的财务审计机构中瑞岳华会计师事务所及中瑞岳华 为公司审计的财务审计机构中瑞岳华会计师事务所及中瑞岳华 为公司审计的财务审计机构中瑞岳华会计师事务所及中瑞岳华 为公司审计的财务审计机构中瑞岳华会计师事务所及中瑞岳华（ （ （ （香港 香港 香港 香港） ） ） ）会计师 会计师 会计师 会计师事务所 事务所 事务所 事务所均 均 均 均出具了标 出具了标 出具了标 出具了标 准无保留意见的审计报告 准无保留意见的审计报告 准无保留意见的审计报告 准无保留意见的审计报告。 。 。 。 五 五 五 五、 、 、 、董事会日常工作情况 董事会日常工作情况 董事会日常工作情况 董事会日常工作情况 1、 、 、 、董事会的会议情况及决议内容 董事会的会议情况及决议内容 董事会的会议情况及决议内容 董事会的会议情况及决议内容 报告期内，本公司董事会共召开了六次会议 （1）公司第五届董事会第十七次会议于 2010 年 2 月 24 日召开，主要审议通过了公司董事会进行换届选举的议 案、公司董事及高级管理人员薪酬的议案、公司关于申请 2010 年银行综合授信额度的议案、为控股子公司申请银行 授信额度提供担保的议案、关于制定《远期结售汇组合产品内控管理制度》的议案、公司关于召开 2010 年第一次临 时股东大会的议案共 6 项议案，相关决议公告刊登在 2010 年 2 月 25 日的《中国证券报》、《香港商报》及巨潮资 讯网（网址：）及 2010 年 2 月 24 日刊登在香港联交所网站（.hk）上。 （2）公司第五届董事会第十八次会议于 2010 年 4 月 12 日召开，主要审议通过了公司 2009 年度董事会工作报 告、公司 2009 年度总经理工作报告、公司 2009 年度报告全文和摘要、公司 2009 年度财务决算报告等 15 项议案， 相关决议公告刊登在 2010 年 4 月 13 日《中国证券报》、《香港商报》及巨潮资讯网（网址：） 及 2010 年 4 月 12 日刊登在香港联交所网站（.hk）上。 （3）公司第六届董事会第一次会议于 2010 年 4 月 12 日召开，主要审议通过了选举公司董事长、副董事长的议 案、关于董事长提名总经理和董事会秘书的议案、关于总经理提名副总经理等高管人员的议案、关于调整董事会专 门委员会人员组成的议案共 4 项议案，相关决议公告刊登在 2010 年 4 月 13 日的《中国证券报》、《香港商报》及 巨潮资讯网（网址：）及 2010 年 4 月 12 日刊登在香港联交所网站（.hk） 上。 （4）公司第六届董事会第二次会议于 2010 年 4 月 22 日召开，主要审议通过了公司 2010 年第一季度报告全文 和正文，相关决议公告刊登在 2010 年 4 月 23 日的《中国证券报》、《香港商报》及巨潮资讯网（网址： ）及 2010 年 4 月 22 日刊登在香港联交所网站（.hk）上。 （5）公司第六届董事会第三次会议于 2010 年 8 月 24 日召开，主要审议通过了公司 2010 年半年度报告全文和 摘要，关于为全资子公司寿光美伦纸业有限责任公司提供贷款担保的议案、关于设立全资子公司山东晨鸣纸业销售 有限公司的议案、关于任免高管人员的议案，相关内容刊登在 2010 年 8 月 25 日的《中国证券报》、《香港商报》、 巨潮资讯网（网址：）及 2010 年 8 月 24 日刊登在香港联交所网站（.hk） 上。 （6）公司第六届董事会第四次会议于 2010 年 10 月 28 日召开，主要审议通过了公司 2010 年第三季度报告全文 和正文、关于发行中期票据的议案、关于为全资子公司山东晨鸣纸业销售有限公司提供融资担保的议案、关于为全 资子公司美伦纸业银行授信提供担保的议案、关于向全资子公司齐河晨鸣办理委托贷款的议案等 9 项议案，相关决 议公告刊登在 2010 年 10 月 29 日的《中国证券报》、《香港商报》、巨潮资讯网（网址：） 及 2010 年 10 月 28 日刊登在香港联交所网站（网址：.hk）上。 2、 、 、 、董事会对股东大会决议的执行情况 董事会对股东大会决议的执行情况 董事会对股东大会决议的执行情况 董事会对股东大会决议的执行情况 公司董事会按照股东大会决议及《公司章程》赋予的职权，尽职尽责。按照股东大会授权，主要完成了以下工 作： 晨鸣纸业 2010 年年度报告全文 30 （1）2009 年度利润分配方案的实施 经 2009 年度股东大会决议，公司 2009 年的利润分配方案为：以 2009 年底的总股本 2,062,045,941 股为基数，向 全体股东每 10 股派发人民币 3.00 元(含税)现金红利，本次分配共派发现金红利人民币 618,613,782.30 元(含税)，占 2009 年按企业会计准则编制的合并财务报表归属于母公司所有者净利润扣除法定公积金后的 84.39%。利润分配后余 额滚存以后年度分配。 公司于 2010 年 6 月 1 日在《中国证券报》、《香港商报》、巨潮资讯网（网址：）刊 登了《2009 年度分红派息公告》，A 股、B 股以 2010 年 6 月 18 日为股权登记日，及公司于 2010 年 6 月 8 日在香港 联交所网站（网址：.hk）刊登了《2009年度 H 股分红派息实施公告》，实施了 2009 年度利润分 配方案。 3、 、 、 、董事会审计委员会的履职情况报告 董事会审计委员会的履职情况报告 董事会审计委员会的履职情况报告 董事会审计委员会的履职情况报告 根据中国证监会、深交所有关规定及公司董事会审计委员会工作细则，董事会审计委员会本着勤勉尽责的 原则，履行了以下工作职责： （1）2010 年度主要做了以下工作： ①与公司聘请的外部审计机构对 2009 年度财务报告的审计工作进行审计前的沟通，并审阅了 2009 年度审 计报告和财务报告，向公司董事会提交了该报告； ②审阅截至 2010 年 6 月 30 日止六个月的本公司半年度财务报告，并提交董事会审议通过。 （2）对公司 2010 年度财务报告审计工作情况如下： ①在会计师进场审计前，与年度审计注册会计师、公司财务部门召开会议，认真审阅了公司 2010 年度审计 工作计划及相关资料，与负责公司年度审计工作的中瑞岳华会计师事务所注册会计师协商确定了公司 2010 年度 财务审计报告的时间安排计划； ②在年度审计注册会计师进场前认真审阅了公司初步编制的财务会计报表，并出具了同意审计的意见； ③公司年度审计注册会计师进场后，审计委员会不断加强与会计师的沟通，并发出督促函，督促其在约定 的时间内提交审计报告； ④公司年度审计注册会计师出具初步审计意见后审计委员会又一次审阅了公司财务报表，认为公司财务报 表真实、准确、完整的反映了公司的整体情况； ⑤审计委员会2011年第一次会议审议了公司年度审计会计师事务所出具的本年度审计工作总结，并向董事 会提交了该报告； ⑥审阅截至 2010 年 12 月 31 日止年度的本公司内部审计及内部控制情况的报告。 4、 、 、 、董事会提名委员会履职情况报告 董事会提名委员会履职情况报告 董事会提名委员会履职情况报告 董事会提名委员会履职情况报告 报告期内，提名委员会共召开两次会议。 2010年第一次会议主要工作包括讨论提名陈洪国、尹同远、李峰、耿光林、谭道诚、侯焕才、周少华为公司第 六届董事会执行董事候选人；讨论提名王爱国、张志元、王玉玫、张宏、王翔飞为公司第六届董事会独立非执行董 事候选人；讨论提名崔友平、王凤荣、王效群为第六届董事会非执行董事候选人，并提交本公司第五届董事会第十 七次会议审议通过。 2010年第二次会议主要工作包括讨论陈春福先生、洪竹雄先生分别辞去公司总经理、副总经理职务，讨论公司 董事长陈洪国先生兼任公司总经理职务、讨论聘任张延军先生、赵利群先生为公司副总经理，并提交本公司第六届 晨鸣纸业 2010 年年度报告全文 31 董事会第三次会议审议通过。 5、 、 、 、董事会薪酬与考核委员会的履职情况报告 董事会薪酬与考核委员会的履职情况报告 董事会薪酬与考核委员会的履职情况报告 董事会薪酬与考核委员会的履职情况报告 公司董事会下设薪酬与考核委员会，主要负责制定公司董事及高管人员的薪酬考核、制定、审查董事及高 管人员的薪酬方案，对董事会负责。报告期内，公司董事会薪酬和考核委员会根据 2009 年的经营情况、董事及 高管人员的考核情况，制定了公司董事及高管人员 2009 年度的薪酬方案，并提交了董事会。 6、 、 、 、内幕信息知情人管理制度执行情况 内幕信息知情人管理制度执行情况 内幕信息知情人管理制度执行情况 内幕信息知情人管理制度执行情况 为规范公司内幕信息管理行为，加强公司内幕信息保密工作，维护信息披露的公平原则，报告期内，公司 依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》及《上市公司信息披露事务管理办法》、《深圳 证券交易所股票上市规则（2008 年修订）》和《公司章程》等有关规定，并结合实际情况，制定了《内幕信息 知情人登记制度》和《外部信息使用人管理制度》，明确了内幕信息的范围、内幕信息知情人及其范围、登记 备案管理、保密及相关的责任追究等。董事会是内幕信息的管理机构，指定董事会秘书为内幕信息管理工作负 责人。公司强化内幕信息知情人的登记管理制度和监督检查工作，规范重大信息的内部流转程序，保证信息披 露的公平。切实避免内幕信息外泄和内幕交易行为的发生。公司严格执行内幕信息知情人登记制度及相关制度， 禁止内幕信息知情人在影响公司股价的重大敏感信息披露前买卖公司股份。 通过自查，未发现公司内幕信息知情人在敏感期买卖公司股票的行为。 六 六 六 六、 、 、 、2010 年度利润分配预案 年度利润分配预案 年度利润分配预案 年度利润分配预案 以 2010 年底的总股本 2,062,045,941 股为基数，向全体股东每 10 股派发人民币 3.00 元 (含税)现金红利， 本次分配共派发现金红利人民币 618,613,782.30 元 (含税)，占 2010 年按照企业会计准则编制的母公司报表净 利润扣除法定盈余公积金后的 60.43 %。利润分配后的余额滚存以后年度分配。 七 七 七 七、 、 、 、公司前三年现金分红情况 公司前三年现金分红情况 公司前三年现金分红情况 公司前三年现金分红情况 单位：人民币元 分红年度 现金分红金额 分红方案 分红年度归属于母公 司股东净利润 现金分红与归 属于母公司股 东净利润比率 当年度可分配利润 2007 273,015,350.56 10 送 1.6 元 967,636,172.39 28.21% 886,584,820.49 2008 103,102,297.05 10 送 0.5 元 1,075,291,741.53 9.59% 973,557,811.58 2009 618,613,782.30 10 送 3.0 元 835,947,981.16 74.00% 754,495,784.2 最近三年累计现金分红金额占 年均可分配利润的比例（％） 114.13% 八 八 八 八、 、 、 、主要供应商 主要供应商 主要供应商 主要供应商、 、 、 、客户 客户 客户 客户 本集团在 2010 年度内向最大供应商的采购金额为人民币 426 百万元，占本集团本年度采购总金额的 2.3%； 向前五名最大供应商合计的采购金额为人民币 1,503 百万元，占本集团本年度采购总金额的 8.13%；本公司董事、 监事或其它联系人或任何本公司股东(即就本公司董事所知拥有本公司股本 5%以上的人士)概无拥有本集团任何五 名最大供应商的任何权益。 本集团在 2010 年度内向最大客户的销售金额为人民币 328 百万元，占本集团本年度销售总金额的 1.9%；向 前五名最大客户合计的销售金额为人民币 995 百万元，占本集团本年度销售总金额的 5.78%；本公司董事、监事 晨鸣纸业 2010 年年度报告全文 32 或其他联系人或任何本公司股东(即就本公司董事所知拥有本公司股本 5%以上的人士)概无拥有本集团任何五名最 大客户的任何权益。 第八 第八 第八 第八节 节 节 节 监事会报告 监事会报告 监事会报告 监事会报告 一 一 一 一、 、 、 、监事会工作情况 监事会工作情况 监事会工作情况 监事会工作情况 报告期内，公司全体监事严格按照《公司法》、《公司章程》、《监事会议事规则》及个人工作职责分工，本 着对全体股东负责的精神，认真履行监督职能，勤勉尽责，对公司依法运作、财务管理、关联交易事项行使了监督 检查职能。在报告期内，分别对所属子公司、分公司的财务核算、原材料采购、产品销售、关联交易等进行检查和 监督，为公司规范运作和健康发展提供了有力的保障。 二 二 二 二、 、 、 、监事会会议情况 监事会会议情况 监事会会议情况 监事会会议情况 1、2010 年 2 月 24 日召开了第五届监事会第十三次会议。审议通过了公司监事会换届选举的议案，相关决议公 告刊登在 2010 年 2 月 25 日《中国证券报》、《香港商报》及巨潮资讯网（网址：）及 2010 年 2 月 24 日刊登在香港联交所网站（.hk）上。 2、2010 年 4 月 12 日召开了第五届监事会第十四次会议。会议审议了公司 2009 年度监事会工作报告，2009 年 度报告全文和摘要，2009 年度财务决算报告、《内部控制自我评价报告》共 4 项议案。相关决议公告刊登在 2010 年 4 月 13 日《中国证券报》、《香港商报》及巨潮资讯网（网址：）及 2010 年 4 月 12 日刊登 在香港联交所网站（.hk）上。 3、2010 年 4 月 12 日召开了第六届监事会第一次会议。会议审议通过了选举公司监事会主席的议案。相关决议 公告刊登在 2010 年 4 月 13 日《中国证券报》、《香港商报》及巨潮资讯网（网址：）及 2010 年 4 月 12 日刊登在香港联交所网站（.hk）上。 4、2010 年 4 月 22 日召开了第六届监事会第二次会议。会议审议通过了公司 2010 年一季度报告全文和正文。 相关决议公告刊登在 2010 年 4 月 23 日《中国证券报》、《香港商报》及巨潮资讯网（网址：） 及 2010 年 4 月 22 日刊登在香港联交所网站（.hk）上。 5、2010 年 8 月 24 日召开了第六届监事会第三次会议。会议审议通过了公司 2010 年半年度报告全文和摘要、 关于为全资子公司寿光美伦纸业有限责任公司提供贷款担保的议案。相关决议公告刊登在 2010 年 8 月 25 日《中国 证券报》、《香港商报》及巨潮资讯网（网址：）及 2010 年 8 月 24 日刊登在香港联交所网 站（.hk）上。 6、2010 年 10 月 28 日召开了第六届监事会第四次会议。会议审议通过了 2010 年三季度报告全文和正文。相关 决议公告刊登在 2010 年 10 月 29 日《中国证券报》、《香港商报》及巨潮资讯网（网址：） 及 2010 年 10 月 28 日刊登在香港联交所网站（.hk）上。 三 三 三 三、 、 、 、监事会独立意见 监事会独立意见 监事会独立意见 监事会独立意见 1、公司依法运作情况 （1）报告期内，公司能够认真按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》和国家有关法律法规依法经营，认 真贯彻落实“法制、监督、自律、规范”的方针；真实、完整、准确、及时的披露公司的各种信息，不存在误导及 虚假信息。 （2）公司董事会能够履行《公司法》、《证券法》、《公司章程》所赋予的权利和义务，全面落实股东大会和 董事会的决议，对公司的生产经营目标、持续发展措施、依法经营、规范运作等重大事项认真论证、及时审议，决 晨鸣纸业 2010 年年度报告全文 33 策程序合法。建立了较为完善的内部控制制度，保证了公司的健康持续发展。公司管理层均能够认真履行《公司章 程》赋予的各项职权，切实贯彻董事会决议，未发现违反国家法律、法规、《公司章程》及损害公司利益的行为。 2、检查公司财务的情况 公司财务报告已经中瑞岳华会计师事务所及中瑞岳华(香港)会计师事务所审计并出具了标准无保留意见的审计 报告，监事会认为该审计报告真实、客观、公正的反映了公司的财务状况和经营成果。 3、募集资金使用情况 公司最近一次募集资金实际投入项目和承诺投入项目完全一致，没有变更。 4、公司重大收购、出售资产的情况 公司重大收购资产交易价格合理，没有发生内幕交易及关联交易，没有损害部分股东的权益或造成公司资产的 流失。 5、关联交易情况 公司发生的关联交易均体现了市场公平原则，未发现损害公司利益和股东利益的情况。 第九 第九 第九 第九节 节 节 节 重要事项 重要事项 重要事项 重要事项 一 一 一 一、 、 、 、本年度公司无重大诉讼 本年度公司无重大诉讼 本年度公司无重大诉讼 本年度公司无重大诉讼、 、 、 、仲裁事项 仲裁事项 仲裁事项 仲裁事项 二 二 二 二、 、 、 、报告期内公司无重大收购及出售资产 报告期内公司无重大收购及出售资产 报告期内公司无重大收购及出售资产 报告期内公司无重大收购及出售资产、 、 、 、吸收合并事项 吸收合并事项 吸收合并事项 吸收合并事项 三 三 三 三、 、 、 、重大关联交易事项 重大关联交易事项 重大关联交易事项 重大关联交易事项 1、按照深圳证券交易所上市规则的有关规定，报告期内，本集团无重大关联交易事项发生。 2.、按照香港联交所上市规则界定的持续关连交易情况 截至2010年12月31日止年度，按照联交所香港上市规则，以下非豁免持续关连交易需符合申报要求。该等交 易为集团日常经营过程中进行，以对股东而言公平合理之正常商业条款交易及进行。 江西晨鸣向塞佩公司及 江西晨鸣向塞佩公司及 江西晨鸣向塞佩公司及 江西晨鸣向塞佩公司及／ ／ ／ ／或其联系人销售纸张产品 或其联系人销售纸张产品 或其联系人销售纸张产品 或其联系人销售纸张产品 二零零四年十二月三日，江西晨鸣纸业有限责任公司（「江西晨鸣」）、本公司、韩国新茂林制纸公司（「茂 林制纸」）及塞佩中国控股有限公司（「塞佩中国」）订立了销售及经销合同。 江西晨鸣由本公司、塞佩公司（其实益拥有人均为本公司之独立第三方）、茂林制纸及IFC分别拥有51%、34%、 7.5%及7.5%之权益。塞佩公司与茂林制纸之主营业务为生产及销售多种纸产品。根据香港上市规则第14A.11章， 塞佩公司是本公司之关连人士。根据现有的资料，塞佩中国是塞佩公司之联系人，因此根据香港上市规则，江 西晨鸣在日常业务中销售纸类产品予塞佩公司或塞佩中国（「塞佩销售」）构成持续性关连交易。根据交易各 方订立之销售及经销合同，江西晨鸣于中国、南韩及海外市场委聘三个独家经销商，从而减低分销成本。该等 安排将能缩短经销周期，协助江西晨鸣开拓海外市场并进行更有效率及有效之经销工作，继而强化其于造纸业 内之市场地位。于本报告期内，塞佩销售的总金额为人民币68百万元，占集团当年总销售之百分比为0.39%。 本公司独立非执行董事已审阅本集团关连交易并确认 本公司独立非执行董事已审阅本集团关连交易并确认 本公司独立非执行董事已审阅本集团关连交易并确认 本公司独立非执行董事已审阅本集团关连交易并确认： ： ： ： � 该等交易属本集团的日常业务； � 该等交易是按照一般商务条款进行；及 � 该等交易是根据有关交易的协议条款进行，而交易条款公平合理，并且符合本公司股东的整体利益。 本公司核数师已审查该等关连交易 本公司核数师已审查该等关连交易 本公司核数师已审查该等关连交易 本公司核数师已审查该等关连交易， ， ， ，并向公司董事会确认该等关连交易 并向公司董事会确认该等关连交易 并向公司董事会确认该等关连交易 并向公司董事会确认该等关连交易： ： ： ： � 经由公司董事会批准； 晨鸣纸业 2010 年年度报告全文 34 � 乃按照本公司的定价政策而进行； � 乃根据有关交易的协议条款进行；及 � 不超过与香港联交所同意的有关年度上限。 四 四 四 四、 、 、 、重大合同及履行情况 重大合同及履行情况 重大合同及履行情况 重大合同及履行情况 1、对外担保事项 （1）报告期内，公司无对外提供担保情况（不包括为控股子公司提供担保）和违规担保情况。 报告期内，公司为控股子公司申请银行贷款提供了担保，担保发生额为人民币 267,136 万元；截止 2010 年 12 月 31 日，公司为所属控股子公司提供担保余额为人民币 390,372 万元，占归属于母公司股东净资产的 28.84%。 单位：人民币万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度相 关公告披露 日和编号 担保额度 实际发生日期（协 议签署日） 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行完 毕 是否为关联方 担保（是或否） 报告期内审批的对外担保额度 合计（A1） 0.00 报告期内对外担保实际发生额 合计（A2） 0.00 报告期末已审批的对外担保额 度合计（A3） 0.00 报告期末实际对外担保余额合 计（A4） 0.00 公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度相 关公告披露 日和编号 担保额度 实际发生日期（协 议签署日） 实际担保 金额 担保类型 担保期 (年) 是否履行 完毕 是否为关联方 担保（是或否） 湛江晨鸣浆纸 有限公司 2006-07-27 (2006-042) 564,020.00 2008 年 03 月 25 日 258,641.00 信用 15 否 否 江西晨鸣纸业 有限责任公司 2009-12-16 (2009-034) 45,000.00 2009 年 12 月 10 日 45,000.00 信用 3 否 否 江西晨鸣纸业 有限责任公司 2003-03-17 (2003-002) 103,600.00 2003 年 12 月 11 日 5,000.00 信用 3 否 否 黄冈晨鸣林业 发展有限责任 公司 2010-02-25 (2010-003) 16,000.00 2010 年 04 月 20 日 2,000.00 信用 3 否 否 黄冈晨鸣林业 发展有限责任 公司 2010-02-25 (2010-003) 16,000.00 2010 年 07 月 08 日 3,000.00 信用 3 否 否 黄冈晨鸣林业 发展有限责任 公司 2009-05-27 (2009-012) 10,000.00 2009 年 06 月 02 日 5,000.00 信用 3 否 否 寿光美伦纸业 有限责任公司 2009-06-09 (2009-015) 8,000.00 2010 年 01 月 01 日 0.00 信用 6 是 否 山东晨鸣纸业 集团齐河板纸 有限责任公司 2009-05-27 (2009-012) 28,000.00 2009 年 09 月 21 日 0.00 信用 1 是 否 寿光晨鸣美术 纸有限公司 2009-05-27 (2009-012) 10,000.00 2009 年 05 月 06 日 0.00 信用 1 是 否 吉林晨鸣纸业 有限责任公司 2009-05-27 (2009-012) 70,000.00 2009 年 05 月 19 日 0.00 信用 1 是 否 武汉晨鸣汉阳 纸业股份有限 公司 2010-02-25 (2010-003) 30,000.00 2010 年 03 月 08 日 4,000.00 信用 1 否 否 寿光美伦纸业 2010-08-24 79,473.00 2010 年 9 月 10 日 52,982.00 信用 5 否 否 晨鸣纸业 2010 年年度报告全文 35 有限责任公司 (2010-027) 寿光美伦纸业 有限责任公司 2010-10-29 (2010-034) 600,000.00 2010 年 11 月 1 日 14,749.00 信用 0.5 否 否 寿光晨鸣美术 纸有限公司 2010-02-25 (2010-003) 10,000.00 2010 年 05 月 05 日 0.00 信用 1 否 否 吉林晨鸣纸业 有限责任公司 2010-02-25 (2010-003) 30,000.00 2010 年 05 月 18 日 0.00 信用 1 否 否 山东晨鸣纸业 集团齐河板纸 有限责任公司 2010-02-25 (2010-003) 20,000.00 2010 年 9 月 16 日 0 信用 1 否 否 晨鸣（香港）有 限公司 2010-02-25 (2010-003) 102,423.00 - 0 信用 1 否 否 咸宁晨鸣林业 发展有限责任 公司 2010-02-25 (2010-003) 10,000.00 - - 信用 1 合同尚 未签定 否 山东晨鸣纸业 销售有限公司 2010-10-29 (2010-034) 200,000.00 - 0 信用 - 合 同 尚 未 签 定 否 晨鸣(香港)有限 公司 2010-10-29 (2010-034) 50,000.00 - 0 信用 5 合 同 尚 未 签 定 否 报告期内审批对子公司担保额 度合计（B1） 1,147,896.00 报告期内对子公司担保实际发 生额合计（B2） 267,136.00 报告期末已审批的对子公司担 保额度合计（B3） 1,959,516.00 报告期末对子公司实际担保余 额合计（B4） 390,372.00 公司担保总额（即前两大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1） 1,147,896.00 报告期内担保实际发生额合计 （A2+B2） 267,136.00 报告期末已审批的担保额度合 计（A3+B3） 1,959,516.00 报告期末实际担保余额合计 （A4+B4） 390,372.00 实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例 28.84% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0.00 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保 金额（D） 268,641.00 担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0.00 上述三项担保金额合计（C+D+E） 268,641.00 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 无 （2）2010 年第一次临时股东大会审议通过了关于为控股子公司申请银行授信额度提供担保的议案。公司为控股 子公司提供的2009年度授信担保已陆续到期，为保障各子公司正常生产经营，公司继续为有关控股子公司申请的2010 年度人民币综合授信额度提供保证担保，担保总额为人民币 21.84 亿元，限期为一年。有关公告刊登于 2010 年 4 月 13 日的《中国证券报》、《香港商报》和巨潮资讯网() 及 2010 年 4 月 12 日刊登在香港联交 所网站（.hk）上。 2、委托贷款事项. 报告期内，公司为节约财务费用、增加收益，规范与控股子公司之间的资金往来，通过银行以委托贷款的 形式将人民币 20 亿元的资金放给江西晨鸣、武汉晨鸣、菏泽晨鸣、齐河晨鸣等控股子公司使用，截止 2010 年 12 月 31 日公司向控股子公司委托贷款余额为人民币 23 亿元，有关委托贷款的详细情况请参见按照企业会计准则编制的财 务报告中“财务报表附注九”。 晨鸣纸业 2010 年年度报告全文 36 报告期内，除本公司对上述控股子公司有委托贷款外，本公司未发生或以前期间发生延续到本报告期的委托理 财情况。 3、其他重大合同 (1)2010年5月17日公司全资子公司寿光美伦纸业有限责任公司为建设年产60万吨白牛卡纸项目，分别与Voith Paper Gmbh 、Voith Paper（China） Co.Ltd、 Metso Paper Inc 及 Metso Paper Technology（shanghai）Co.Ltd 订立设备采购合同。合同总价款约人民币 9.70 亿元。此事项有关具体情况详见2010年5月18日刊登于《中国证券 报》、《香港商报》和“巨潮资讯网()”及2010年5月17日刊登于香港联交所网站 (.hk)的相关公告。 4、 、 、 、报告期内公司远期结售汇组合产品业务情况 报告期内公司远期结售汇组合产品业务情况 报告期内公司远期结售汇组合产品业务情况 报告期内公司远期结售汇组合产品业务情况 报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明（包 括但不限于市场风险、流动性风险、信用风险、操 作风险、法律风险等） 公司在报告期内远期结售汇组合产品业务 3 笔，金额总 计 2 亿美元。该业务由山东晨鸣在境内办理远期结汇业 务，香港晨鸣在香港办理远期售汇业务，业务交易由中 国建设银行股份有限公司寿光支行与中国建设银行股份 有限公司香港分行同时办理，由山东晨鸣和香港晨鸣共 同锁定汇率风险，业务风险事先经过公司有关部门评估， 风险可控。 已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价值变 动的情况，对衍生品公允价值的分析应披露具体使 用的方法及相关假设与参数的设定 报告期内公司衍生品已全部到期,到期收益计入财务费 用汇兑损益，前期形成的公允价值损益在利润表公允价 值变动收益反映，两项合计影响损益 152 万元。 报告期公司衍生品的会计政策及会计核算具体原则 与上一报告期相比是否发生重大变化的说明 公司对衍生品投资按照公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失计入当期损益。 独立董事、保荐人或财务顾问对公司衍生品投资及 风险控制情况的专项意见 董事会审计委员会及公司独立董事发表意见：报告 期内晨鸣纸业发生的远期结售汇组合产品业务按照深交 所《关于金融衍生品管理办法》进行操作，严格遵守公 司制定的《远期结售汇内控管理制度》，该业务由山东 晨鸣和香港晨鸣共同锁定汇率风险，交易风险可控；交 易定价客观公允，遵循了公平合理的原则，保障了公司 所有股东的利益。 报告期末远期结售汇组合产品投资的持仓情况 报告期末远期结售汇组合产品投资的持仓情况 报告期末远期结售汇组合产品投资的持仓情况 报告期末远期结售汇组合产品投资的持仓情况 单位：人民币元 合约种类 期初合约金额 期末合约金额 报告期损益情况 期末合约金额占公 司报告期末净资产 比例(%) 买入 5,000 万美元 (328,900,000.00) - -3,018,765.00 - 买入 10,000 万美元 (669,900,000.00) - 5,900,000.02 - 买入 5,000 万美元 - - -2,101,952.04 - 卖出 5,000 万美元 332,200,000.00 - 2,730,000.00 - 卖出 10000 万美元 676,400,000.00 - -6,738,110.00 - 卖出 5,000 万美元 - - 4,750,000.00 - 晨鸣纸业 2010 年年度报告全文 37 合 计 9,800,000.00 - 1,521,172.98 - 五 五 五 五、 、 、 、股权分置改革中非流通股股东的承诺事项 股权分置改革中非流通股股东的承诺事项 股权分置改革中非流通股股东的承诺事项 股权分置改革中非流通股股东的承诺事项 1、股权分置改革承诺事项及履行情况 公司控股股东寿光晨鸣控股有限公司承诺其持有的股份自股权分置改革方案实施之日起48个月内不上市交易。 在报告期内，寿光晨鸣控股有限公司严格履行承诺，承诺事项于2010年3月29日到期。 2、报告期内公司未发生持有公司股份5%（含5%）的以上股东追加股份限售承诺的情况。 六 六 六 六、 、 、 、报告期内公司聘任会计师事务所情况 报告期内公司聘任会计师事务所情况 报告期内公司聘任会计师事务所情况 报告期内公司聘任会计师事务所情况 公司 2010 年第二次临时股东大会审议通过了关于聘任 2010 年度境内及境外审计机构的议案，聘任中瑞岳华会 计师事务所和中瑞岳华（香港）会计师事务所分别作为公司 2010 年度境内及境外审计机构。境内和境外审计费用共 计人民币 200 万元（差旅费、食宿费等相关费用由公司据实承担）。中瑞岳华会计师事务所为公司提供第一年的审 计服务。 七 七 七 七、 、 、 、公司没有列入环保部门公布的污染严重企业名单 公司没有列入环保部门公布的污染严重企业名单 公司没有列入环保部门公布的污染严重企业名单 公司没有列入环保部门公布的污染严重企业名单。 。 。 。 八 八 八 八、 、 、 、报告期内公司 报告期内公司 报告期内公司 报告期内公司、 、 、 、公司董事会及董事没有受到中国证监会处罚和证券交易所的谴责 公司董事会及董事没有受到中国证监会处罚和证券交易所的谴责 公司董事会及董事没有受到中国证监会处罚和证券交易所的谴责 公司董事会及董事没有受到中国证监会处罚和证券交易所的谴责 九 九 九 九、 、 、 、展开多渠道沟通 展开多渠道沟通 展开多渠道沟通 展开多渠道沟通， ， ， ，加强投资者关系管理 加强投资者关系管理 加强投资者关系管理 加强投资者关系管理 报告期内，公司董事会除严格按照有关规定进行了及时、充分的信息披露外，还通过多种渠道积极开展了投资 者关系管理工作，加强与投资者、新闻媒体和社会公众的直接沟通，充分介绍和展示了企业良好的形象、突出的优 势、不断增长的业绩和广阔的发展前景，使广大投资者进一步深入了解公司的投资价值。公司信息披露工作连续 9 年（2001-2009 年度）被深圳证券交易所综合考评为“良好”。 2010 年公司总部接待机构和个人投资者调研来访 33 人次；公司充分利用投资者电话专线，加强与股东的电话沟 通，耐心解答每位股东的问询；通过网络交流，在公司网站设立了投资者关系论坛专区，并安排多名人员专门负责 解答投资者提出的各方面问题。 十 十 十 十、 、 、 、报告期内接待调研 报告期内接待调研 报告期内接待调研 报告期内接待调研、 、 、 、沟通 沟通 沟通 沟通、 、 、 、采访等活动登记表 采访等活动登记表 采访等活动登记表 采访等活动登记表 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供 的资料 2010 年 01 月 18 日 山东寿光 实地调研 台湾群益国际控股有限公司上海 代表处刘荟等 2010 年 01 月 27 日 山东寿光 实地调研 银河证券张迪 2010 年 01 月 29 日 山东寿光 实地调研 鹏华基金程世杰等 2010 年 02 月 02 日 山东寿光 实地调研 国金证券股份有限公司研究员万 友林、孙亮 2010 年 03 月 08 日 山东寿光 实地调研 麦格理证券季佩润等 2010 年 03 月 17 日 山东寿光 实地调研 贝利林纸 Ilkka Kuusisto、何旭阳 2010 年 05 月 12 日 山东寿光 实地调研 中银国际 RCM Christina 等 2010 年 06 月 01 日 山东寿光 实地调研 中金国际客户行健资产管理有限 公司基金经理 Mr.Daniel Poon 2010 年 07 月 08 日 山东寿光 实地调研 国元香港研李明 公司近期生产经营情况 晨鸣纸业 2010 年年度报告全文 38 2010 年 09 月 09 日 山东寿光 实地调研 Comgest 远东有限公司何军、David Raper 2010 年 09 月 14 日 山东寿光 实地调研 华泰联合证券穆方舟 2010 年 09 月 14 日 山东寿光 实地调研 招商证券王旭东等 2010 年 09 月 17 日 山东寿光 实地调研 元大证券顾玲蔚、大福证券、韩国 投资证券公司、东部资产管理公司 2010 年 10 月 11 日 山东寿光 实地调研 德意志银行杨先生、Mark Wilde、 Josh Milberg 等 2010 年 11 月 03 日 山东寿光 电话会议 国泰君安、中国人寿陈先生 2010 年 11 月 18 日 山东寿光 实地调研 富邦证券王捷民、复华证券颜毓 静、保德信证券张正鼎 2010 年 12 月 06 日 山东寿光 电话会议 麦格理机构研究员 PELEN 报告期末至披露时间接待调研 报告期末至披露时间接待调研 报告期末至披露时间接待调研 报告期末至披露时间接待调研、 、 、 、沟通 沟通 沟通 沟通、 、 、 、采访等活动登记表 采访等活动登记表 采访等活动登记表 采访等活动登记表 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 2011 年 01 月 07 日 广东湛江 实地调研 齐鲁证券等机构分析师朱嘉等 2011 年 01 月 12 日 山东寿光 实地调研 中国国际金融有限公司关雪等 2011 年 02 月 17 日 山东寿光 实地调研 国金证券万友林、易方达基金管理有 限公司梁裕宁 2011 年 02 月 24 日 山东寿光 实地调研 中邮基金曾晶晶等 公司近期生产经营情况 十一 十一 十一 十一、 、 、 、其它 其它 其它 其它重大事项 重大事项 重大事项 重大事项 公司独立董事对报告期内发生的关联方占用资金及对外担保的独立意见如下 公司独立董事对报告期内发生的关联方占用资金及对外担保的独立意见如下 公司独立董事对报告期内发生的关联方占用资金及对外担保的独立意见如下 公司独立董事对报告期内发生的关联方占用资金及对外担保的独立意见如下： ： ： ： 根据深交所《上市规则》有关关联交易的规定，报告期内，公司无重大关联交易事项发生；根据企业会计 准则的规定，报告期内本公司除与下属控股子公司及公司参股公司存在日常关联交易外（详情请参见境内审计师 报告及按照企业会计准则编制的财务报表及附注中第六部分），不存在与控股股东及其他关联方占用资金情况。 经核查，除上述为控股子公司的担保外，公司在 2010 年度当期及累计对外担保金额为 0 元。公司能够严格 按照《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发【2005】120 号）和《公司章程》等有关规定，认真履 行对外担保情况的信息披露义务，并按规定向注册会计师如实提供公司全部对外担保事项。报告期内，公司对 控股子公司的担保属于公司正常生产经营和资金合理利用的需要，担保决策程序合法，没有损害公司及公司股 东尤其是中小股东的利益。 经核查，报告期内公司发生的远期结售汇组合产品业务清楚，真实、准确的反映了公司金融衍生品业务情 况，符合《公司法》和《证券法》的有关规定，业务程序遵循了公司《远期结售汇组合产品内控管理制度》， 交易定价客观公允，遵循了公平合理的原则，未损害公司及其他股东，特别是中、小股东和非关联股东的利益。 十二 十二 十二 十二、 、 、 、2010 年度信息披露索引 年度信息披露索引 年度信息披露索引 年度信息披露索引 公告日期 公告事项 公告媒体 2010-2-25 关于召开 2010 年第一次临时股东大会的公告 中国证券报 C08 版、香港商报 A14 版 .hk 晨鸣纸业 2010 年年度报告全文 39 2010-3-25 关于召开 2010 年第一次临时股东大会的提示性公告 中国证券报 D004 版、香港商报 A15 版 .hk 2010-3-27 关于召开第五届董事会第十八次会议的提示性公告 中国证券报 C005 版、香港商报 A5 版 .hk 2010-4-13 关于召开 2009 年度股东大会的公告 听取公司独立董事 2009 年度述职报告 审议公司 2009 年度财务决算报告 公司 2009 年度利润分配方案 2009 年年度报告 公司 2009 年度董事会工作报告 公司 2009 年度监事会工作报告 中国证券报 D024 版、香港商报 A20 版 .hk 2010-4-13 2010 年第一次临时股东大会决议公告 香港商报 A20 版、中国证券报 D024 版 .hk 2010-4-23 2010 年一季度报告 中国证券报 D008 版、香港商报 A23 版 .hk 2010-5-14 关于召开 2009 年度股东大会的提示性公告 中国证券报 B008 版、香港商报 A20 版 .hk 2010-5-18 关于签署购买设备合同的提示性公告 中国证券报 A44 版、香港商报 A3 版 .hk 2010-5-28 关于控股子公司环保核查后督查情况通报的提示性公 告 中国证券报 B004 版、香港商报 A5 版 .hk 2010-6-1 2009 年度股东大会决议公告 公司 2009 年度董事会工作报告 公司 2009 年度监事会工作报告 公司独立董事 2009 年度述职报告 公司 2009 年度财务决算报告 公司 2009 年度利润分配方案 中国证券报 B005 版、香港商报 A8 版 .hk 2010-6-9 2009 年度分红派息公告 中国证券报 B005 版、香港商报 A18 版 .hk 2010-7-15 2010 年半年度业绩预增公告 中国证券报 B012 版、香港商报 A17 版 .hk 2010-8-25 2010 年前三季度业绩预告 中国证券报 B012 版、香港商报 A10 版 .hk 晨鸣纸业 2010 年年度报告全文 40 2010-8-25 2010 年半年度报告 .hk 2010-9-30 关于海拉尔晨鸣环保督查整改完成情况的公告 中国证券报 B009 版、香港商报 A6 版 .hk 2010-10-19 2010 年董事会会议通告 中国证券报 B004 版、香港商报 A6 版 .hk 2010-10-29 关于召开 2010 年第二次临时股东大会的公告 .hk 2010-10-29 2010 年前三季度报告 中国证券报 B048 版、香港商报 A5 版 .hk 2010-11-26 关于召开 2010 年第二次临时股东大会的提示性通告 中国证券报 A1 版、香港商报 A11 版 .hk 2010-12-17 2010 年第二次临时股东大会决议公告 关于发行中期票据的公告 关于为全资子公司山东晨鸣纸业销售有限公司提供融 资担保的公告 关于为全资子公司美伦纸业银行授信提供担保的公告 关于为全资子公司晨鸣（香港）有限公司发行 5 亿元票 据提供担保的公告 关于聘任 2010 年度境内及境外审计机构的公告 中国证券报 B012 版、香港商报 A9 版 .hk 晨鸣纸业 2010 年年度报告全文 41 第十一节 第十一节 第十一节 第十一节 境内审计师报告及按照企业会计准则编制的财务报表及附注 境内审计师报告及按照企业会计准则编制的财务报表及附注 境内审计师报告及按照企业会计准则编制的财务报表及附注 境内审计师报告及按照企业会计准则编制的财务报表及附注 晨鸣纸业 2010 年年度报告全文 42 山东晨鸣纸业集团股份有限公司 财务报表及审计报告 二零一零年十二月三十一日止年度 晨鸣纸业 2010 年年度报告全文 43 财务报表及 财务报表及 财务报表及 财务报表及审计报告 审计报告 审计报告 审计报告 二零 二零 二零 二零一 一 一 一零年 零年 零年 零年十二 十二 十二 十二月 月 月 月三十 三十 三十 三十一 一 一 一日止 日止 日止 日止年度 年度 年度 年度 内容 页码 审计报告 1 合并及公司资产负债表 2-5 合并及公司利润表 6-7 合并及公司现金流量表 8-9 合并及公司股东权益变动表 10-11 财务报表附注 12-94 1 审 审 审 审 计 计 计 计 报 报 报 报 告 告 告 告 中瑞岳华审字[2011]第 03598 号 山东晨鸣纸业集团股份有限公司全体股东 山东晨鸣纸业集团股份有限公司全体股东 山东晨鸣纸业集团股份有限公司全体股东 山东晨鸣纸业集团股份有限公司全体股东： ： ： ： 我们审计了后附的山东晨鸣纸业集团股份有限公司(以下简称“贵公司”) 及其子公司(统称 “贵集团”)财务报表，包括 2010 年 12 月 31 日的合并及公司的资产负债表，2010 年度合并及公 司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的所有者权益变动表以及财务报表附注。 一 一 一 一、 、 、 、管理层对财务报表的责任 管理层对财务报表的责任 管理层对财务报表的责任 管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵集团管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、 实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大 错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二 二 二 二、 、 、 、注册会计师的责任 注册会计师的责任 注册会计师的责任 注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和 实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序 取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。审计工 作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体 列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三 三 三 三、 、 、 、审计意见 审计意见 审计意见 审计意见 我们认为，上述财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵 集团和贵公司 2010 年 12 月 31 日的财务状况以及 2010 年度的经营成果和现金流量。 中瑞岳华会计师事务所有限公司 中国注册会计师：刘健 中国·北京 中国注册会计师：王传顺 2011 年 3 月 30 日 晨鸣纸业 2010 年年度报告全文 2 合并资产负债表 合并资产负债表 合并资产负债表 合并资产负债表 2010 年 12 月 31 日 编制单位：山东晨鸣纸业集团股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注释 期末余额 期初余额 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产： ： ： ： 货币资金 七、1 1,951,854,940.72 2,892,923,245.93 交易性金融资产 七、2 14,900,000.00 应收票据 七、3 2,762,389,909.89 2,704,799,074.02 应收账款 七、4 2,122,578,824.27 1,528,991,497.69 预付款项 七、6 924,354,545.55 1,000,772,875.85 应收利息 应收股利 其他应收款 七、5 117,634,380.52 81,210,643.94 存货 七、7 3,047,078,215.01 2,226,579,492.59 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 七、8 658,572,125.34 90,756,205.60 流动资产合计 流动资产合计 流动资产合计 流动资产合计 11,584,462,941.30 10,540,933,035.62 非流动资产 非流动资产 非流动资产 非流动资产： ： ： ： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 七、9 67,201,931.89 80,984,687.49 投资性房地产 七、10 24,688,212.07 26,426,468.11 固定资产 七、11 12,882,358,381.56 13,529,590,915.63 在建工程 七、12 7,871,512,563.84 1,997,961,262.18 工程物资 七、13 116,481,086.12 42,912,962.27 固定资产清理 消耗性生物资产 七、14 726,742,568.44 496,724,974.94 油气资产 无形资产 七、15 1,459,453,227.94 1,313,428,867.12 开发支出 商誉 七、16 20,283,787.17 20,283,787.17 长期待摊费用 七、17 176,436,950.42 32,411,932.85 递延所得税资产 七、18 147,510,479.23 131,425,981.64 其他非流动资产 非流动资产合计 非流动资产合计 非流动资产合计 非流动资产合计 23,492,669,188.68 17,672,151,839.40 资产总计 资产总计 资产总计 资产总计 35,077,132,129.98 28,213,084,875.02 晨鸣纸业 2010 年年度报告全文 3 合并资产负债表 合并资产负债表 合并资产负债表 合并资产负债表((((续 续 续 续) ) ) ) 2010 年 12 月 31 日 编制单位：山东晨鸣纸业集团股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注释 期末余额 期初余额 流动负债 流动负债 流动负债 流动负债： ： ： ： 短期借款 七、21 3,594,157,220.47 3,103,153,828.18 交易性金融负债 七、2 6,450,000.00 应付票据 七、22 218,757,186.75 544,532,508.19 应付账款 七、23 2,708,064,676.44 2,122,860,892.58 预收款项 七、24 410,243,554.75 233,123,691.11 应付职工薪酬 七、25 169,426,660.41 245,501,281.04 应交税费 七、26 134,029,387.82 137,491,104.68 应付利息 5,050,000.00 应付股利 七、27 78,807.70 其他应付款 七、28 582,052,511.43 321,220,579.61 一年内到期的非流动负债 七、29 1,432,841,463.15 345,353,527.87 其他流动负债 七、30 3,412,493,915.88 流动负债合计 流动负债合计 流动负债合计 流动负债合计 12,662,066,577.10 7,064,816,220.96 非流动负债 非流动负债 非流动负债 非流动负债： ： ： ： 长期借款 七、31 4,725,628,719.05 5,087,424,182.26 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 七、18 1,340,281.66 12,408,618.13 其他非流动负债 七、30 2,427,897,545.67 1,311,375,031.52 非流动负债合计 非流动负债合计 非流动负债合计 非流动负债合计 7,154,866,546.38 6,411,207,831.91 负债合计 负债合计 负债合计 负债合计 19,816,933,123.48 13,476,024,052.87 所有者权益 所有者权益 所有者权益 所有者权益((((或股东权益 或股东权益 或股东权益 或股东权益))))： ： ： ： 实收资本(或股本) 七、32 2,062,045,941.00 2,062,045,941.00 资本公积 七、33 6,093,493,004.71 6,093,483,801.92 减：库存股 专项储备 盈余公积 七、34 1,046,510,680.99 906,929,047.49 一般风险准备 未分配利润 七、35 4,333,731,947.96 3,928,586,297.55 外币报表折算差额 4,219.88 859,233.72 归属于母公司股东的所有者权益合计 13,535,785,794.54 12,991,904,321.68 少数股东权益 1,724,413,211.96 1,745,156,500.47 所有者权益合计 所有者权益合计 所有者权益合计 所有者权益合计 15,260,199,006.50 14,737,060,822.15 负债和所有者权益总计 负债和所有者权益总计 负债和所有者权益总计 负债和所有者权益总计 35,077,132,129.98 28,213,084,875.02 法定代表人：陈洪国 主管会计工作负责人：王春方 会计机构负责人：李栋 晨鸣纸业 2010 年年度报告全文 4 母公司资产负债表 母公司资产负债表 母公司资产负债表 母公司资产负债表 2010 年 12 月 31 日 编制单位：山东晨鸣纸业集团股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注释 期末余额 期初余额 流动资产 流动资产 流动资产 流动资产： ： ： ： 货币资金 704,109,173.25 2,037,930,262.40 交易性金融资产 应收票据 1,527,349,378.06 1,915,645,987.88 应收账款 十五、1 1,621,939,553.18 1,387,208,451.92 预付款项 919,638,465.71 826,816,984.44 应收利息 应收股利 25,500,000.00 188,362,997.10 其他应收款 十五、2 4,773,074,610.91 2,045,123,389.13 存货 798,447,611.57 901,471,663.46 一年内到期的委托贷款 1,799,625,759.18 1,688,000,000.00 其他流动资产 35,927,902.98 流动资产合计 流动资产合计 流动资产合计 流动资产合计 12,169,684,551.86 11,026,487,639.31 非流动资产 非流动资产 非流动资产 非流动资产： ： ： ： 可供出售金融资产 委托贷款 500,000,000.00 395,000,000.00 长期应收款 长期股权投资 十五、3 5,957,887,739.77 4,091,670,495.37 投资性房地产 24,688,212.07 26,426,468.11 固定资产 5,162,505,904.23 5,741,048,494.95 在建工程 377,881,973.00 139,440,285.68 工程物资 18,789,838.50 6,592,106.05 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 329,934,823.01 349,130,281.02 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 60,305,230.74 73,479,449.99 其他非流动资产 非流动资产合计 非流动资产合计 非流动资产合计 非流动资产合计 12,431,993,721.32 10,822,787,581.17 资产总计 资产总计 资产总计 资产总计 24,601,678,273.18 21,849,275,220.48 晨鸣纸业 2010 年年度报告全文 5 母公司资产负债表 母公司资产负债表 母公司资产负债表 母公司资产负债表((((续 续 续 续) ) ) ) 2010 年 12 月 31 日 编制单位：山东晨鸣纸业集团股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注释 期末余额 期初余额 流动负债 流动负债 流动负债 流动负债： ： ： ： 短期借款 2,177,183,475.78 2,637,914,967.54 交易性金融负债 6,450,000.00 应付票据 124,145,654.66 456,914,277.59 应付账款 995,425,830.59 1,349,629,055.79 预收款项 284,808,123.90 168,878,896.38 应付职工薪酬 106,040,498.15 133,530,934.62 应交税费 36,899,207.08 70,066,082.73 应付利息 5,050,000.00 应付股利 78,807.71 其他应付款 248,170,250.32 225,959,345.59 一年内到期的非流动负债 1,360,951,000.00 252,423,000.00 其他流动负债 3,405,958,538.39 流动负债合计 流动负债合计 流动负债合计 流动负债合计 8,739,582,578.87 5,306,895,367.95 非流动负债 非流动负债 非流动负债 非流动负债： ： ： ： 长期借款 852,222,735.94 3,418,358,035.94 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 2,309,355,287.42 1,200,706,698.34 非流动负债合计 非流动负债合计 非流动负债合计 非流动负债合计 3,161,578,023.36 4,619,064,734.28 负债合计 负债合计 负债合计 负债合计 11,901,160,602.23 9,925,960,102.23 所有者权益 所有者权益 所有者权益 所有者权益((((或股东权益 或股东权益 或股东权益 或股东权益))))： ： ： ： 实收资本(或股本) 2,062,045,941.00 2,062,045,941.00 资本公积 6,184,215,988.77 6,184,215,988.77 减：库存股 专项储备 盈余公积 1,034,321,099.08 894,739,465.58 一般风险准备 未分配利润 3,419,934,642.10 2,782,313,722.90 所有者权益 所有者权益 所有者权益 所有者权益((((或股东权益 或股东权益 或股东权益 或股东权益))))合计 合计 合计 合计 12,700,517,670.95 11,923,315,118.25 负债和所有者权益 负债和所有者权益 负债和所有者权益 负债和所有者权益((((或股东权益 或股东权益 或股东权益 或股东权益))))总计 总计 总计 总计 24,601,678,273.18 21,849,275,220.48 法定代表人：陈洪国 主管会计工作负责人：王春方 会计机构负责人： 李栋 晨鸣纸业 2010 年年度报告全文 6 合 合 合 合 并 并 并 并 利 利 利 利 润 润 润 润 表 表 表 表 2010 年度 编制单位：山东晨鸣纸业集团股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注释 本期金额 上期金额 一 一 一 一、 、 、 、营业总收入 营业总收入 营业总收入 营业总收入 17,203,123,029.49 14,884,629,349.50 其中：营业收入 七、36 17,203,123,029.49 14,884,629,349.50 二 二 二 二、 、 、 、营业总成本 营业总成本 营业总成本 营业总成本 15,801,911,781.41 13,904,686,284.84 其中：营业成本 七、36 13,683,001,460.32 12,057,415,861.42 营业税金及附加 七、37 30,117,480.19 16,268,806.81 销售费用 七、38 873,779,193.05 774,685,975.04 管理费用 七、39 871,138,204.71 726,351,661.67 财务费用 七、40 233,455,658.10 312,687,004.02 资产减值损失 七、43 110,419,785.04 17,276,975.88 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 七、41 46,302,250.58 18,311,845.48 投资收益（损失以“-”号填列） 七、42 -13,762,755.60 -15,689,081.65 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -13,863,141.44 -15,689,081.65 三 三 三 三、 、 、 、营业利润 营业利润 营业利润 营业利润（ （ （ （亏损以 亏损以 亏损以 亏损以“ “ “ “－ － － －” ” ” ”号填列 号填列 号填列 号填列） ） ） ） 1,433,750,743.06 982,565,828.49 加：营业外收入 七、44 179,418,037.60 201,738,406.80 减：营业外支出 七、45 50,814,216.46 11,381,604.06 其中：非流动资产处置损失 42,128,862.46 10,496,542.97 四 四 四 四、 、 、 、利润总额 利润总额 利润总额 利润总额（ （ （ （亏损总额以 亏损总额以 亏损总额以 亏损总额以“ “ “ “－ － － －” ” ” ”号填列 号填列 号填列 号填列) ) ) ) 1,562,354,564.20 1,172,922,631.23 减：所得税费用 七、46 260,696,445.13 219,011,201.01 五 五 五 五、 、 、 、净利润 净利润 净利润 净利润（ （ （ （净亏损以 净亏损以 净亏损以 净亏损以""""－ － － －""""号填列 号填列 号填列 号填列） ） ） ） 1,301,658,119.07 953,911,430.22 归属于母公司所有者的净利润 1,163,341,066.21 835,947,981.16 少数股东损益 138,317,052.86 117,963,449.06 六 六 六 六、 、 、 、每股收益 每股收益 每股收益 每股收益: : : : (一)基本每股收益 七、47 0.56 0.41 (二)稀释每股收益 七、47 0.56 0.41 七 七 七 七、 、 、 、其他综合收益 其他综合收益 其他综合收益 其他综合收益 七、48 -855,013.84 -20,264.42 八 八 八 八、 、 、 、综合收益总额 综合收益总额 综合收益总额 综合收益总额 1,300,803,105.23 953,891,165.80 归属于母公司所有者的综合收益总额 1,162,486,052.37 835,927,716.74 归属于少数股东的综合收益总额 138,317,052.86 117,963,449.06 法定代表人：陈洪国 主管会计工作负责人：王春方 会计机构负责人： 李栋 晨鸣纸业 2010 年年度报告全文 7 母公司利润表 母公司利润表 母公司利润表 母公司利润表 2010 年度 编制单位：山东晨鸣纸业集团股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注释 本期金额 上期金额 一 一 一 一、 、 、 、营业收入 营业收入 营业收入 营业收入 十五、4 13,959,645,213.34 13,357,978,212.60 减：营业成本 十五、4 11,757,986,411.67 11,619,734,565.81 营业税金及附加 8,499,517.79 452,585.56 销售费用 437,724,161.64 458,289,660.08 管理费用 435,746,707.79 285,897,374.67 财务费用 208,958,371.56 266,064,829.79 资产减值损失 14,020,913.64 21,603,609.33 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 6,450,000.00 -6,450,000.00 投资收益（损失以“-”号填列） 十五、5 483,889,430.92 192,819,672.62 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -13,863,141.44 -15,689,081.65 二 二 二 二、 、 、 、营业利润 营业利润 营业利润 营业利润（ （ （ （亏损以 亏损以 亏损以 亏损以“ “ “ “－ － － －” ” ” ”号填列 号填列 号填列 号填列） ） ） ） 1,587,048,560.17 892,305,259.98 加：营业外收入 51,522,683.19 98,945,831.63 减：营业外支出 37,188,877.94 5,194,358.17 其中：非流动资产处置损失 36,786,877.94 4,933,009.36 三 三 三 三、 、 、 、利润总额 利润总额 利润总额 利润总额（ （ （ （亏损总额以 亏损总额以 亏损总额以 亏损总额以“ “ “ “－ － － －” ” ” ”号填列 号填列 号填列 号填列) ) ) ) 1,601,382,365.42 986,056,733.44 减：所得税费用 205,566,030.42 171,534,763.87 四 四 四 四、 、 、 、净利润 净利润 净利润 净利润（ （ （ （净亏损以 净亏损以 净亏损以 净亏损以""""－ － － －""""号填列 号填列 号填列 号填列） ） ） ） 1,395,816,335.00 814,521,969.57 五 五 五 五、 、 、 、其他综合收益 其他综合收益 其他综合收益 其他综合收益 六 六 六 六、 、 、 、综合收益总额 综合收益总额 综合收益总额 综合收益总额 1,395,816,335.00 814,521,969.57 法定代表人：陈洪国 主管会计工作负责人： 王春方 会计机构负责人：李栋 晨鸣纸业 2010 年年度报告全文 8 合并现金流量表 合并现金流量表 合并现金流量表 合并现金流量表 2010 年度 编制单位：山东晨鸣纸业集团股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注释 本期金额 上期金额 一 一 一 一、 、 、 、经营活动产生的现金流量 经营活动产生的现金流量 经营活动产生的现金流量 经营活动产生的现金流量： ： ： ： 销售商品、提供劳务收到的现金 16,628,774,985.06 14,686,482,966.63 收到的税费返还 35,934,217.79 19,523,996.24 收到其他与经营活动有关的现金 七、49(1) 389,651,056.52 272,854,550.68 经营活动现金流入小计 经营活动现金流入小计 经营活动现金流入小计 经营活动现金流入小计 17,054,360,259.37 14,978,861,513.55 购买商品、接受劳务支付的现金 13,330,679,721.31 10,961,732,381.79 支付给职工以及为职工支付的现金 858,757,675.05 583,867,848.84 支付的各项税费 1,375,083,198.75 909,030,328.05 支付其他与经营活动有关的现金 七、49(2) 639,510,737.26 885,196,694.88 经营活动现金流出小计 经营活动现金流出小计 经营活动现金流出小计 经营活动现金流出小计 16,204,031,332.37 13,339,827,253.56 经营活动产生的现金流量净额 经营活动产生的现金流量净额 经营活动产生的现金流量净额 经营活动产生的现金流量净额 850,328,927.00 1,639,034,259.99 二 二 二 二、 、 、 、投资活动产生的现金流量 投资活动产生的现金流量 投资活动产生的现金流量 投资活动产生的现金流量： ： ： ： 收回投资收到的现金 1,000,000.00 2,000,000.00 取得投资收益收到的现金 20,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 87,624,212.19 40,417,685.21 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 七、49(3) 35,337,000.00 68,939,100.00 投资活动现金流入小计 投资活动现金流入小计 投资活动现金流入小计 投资活动现金流入小计 123,981,212.19 111,356,785.21 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 6,507,649,651.70 2,232,671,227.37 投资支付的现金 1,010,000.00 6,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 7,131,824.47 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动现金流出小计 投资活动现金流出小计 投资活动现金流出小计 6,508,659,651.70 2,245,803,051.84 投资活动产生的现金流量净额 投资活动产生的现金流量净额 投资活动产生的现金流量净额 投资活动产生的现金流量净额 -6,384,678,439.51 -2,134,446,266.63 三 三 三 三、 、 、 、筹资活动产生的现金流量 筹资活动产生的现金流量 筹资活动产生的现金流量 筹资活动产生的现金流量： ： ： ： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 6,322,265,778.15 11,232,280,052.31 发行债券收到的现金 4,376,900,000.00 1,200,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 七、49(4) 428,970,082.51 筹资活动现金流入小计 筹资活动现金流入小计 筹资活动现金流入小计 筹资活动现金流入小计 11,128,135,860.66 12,432,280,052.31 偿还债务支付的现金 5,104,910,592.34 9,275,173,488.99 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 991,379,958.69 648,925,641.59 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 147,258,509.55 105,780,046.58 支付其他与筹资活动有关的现金 七、49(5) 2,330,550,075.21 筹资活动现金流出小计 筹资活动现金流出小计 筹资活动现金流出小计 筹资活动现金流出小计 6,096,290,551.03 12,254,649,205.79 筹资活动产生的现金流量净额 筹资活动产生的现金流量净额 筹资活动产生的现金流量净额 筹资活动产生的现金流量净额 5,031,845,309.63 177,630,846.52 四 四 四 四、 、 、 、汇率变动对现金及现金等价物的影响 汇率变动对现金及现金等价物的影响 汇率变动对现金及现金等价物的影响 汇率变动对现金及现金等价物的影响 -9,594,019.82 -2,463,797.23 五 五 五 五、 、 、 、现金及现金等价物净增加额 现金及现金等价物净增加额 现金及现金等价物净增加额 现金及现金等价物净增加额 -512,098,222.70 -320,244,957.35 加：期初现金及现金等价物余额 2,367,334,202.50 2,687,579,159.85 六 六 六 六、 、 、 、期末现金及现金等价物余额 期末现金及现金等价物余额 期末现金及现金等价物余额 期末现金及现金等价物余额 1,855,235,979.80 2,367,334,202.50 法定代表人：陈洪国 主管会计工作负责人： 王春方 会计机构负责人：李栋 晨鸣纸业 2010 年年度报告全文 9 母公司现金流量表 母公司现金流量表 母公司现金流量表 母公司现金流量表 2010 年度 编制单位：山东晨鸣纸业集团股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注释 本期金额 上期金额 一 一 一 一、 、 、 、经营活动产生的现金流量 经营活动产生的现金流量 经营活动产生的现金流量 经营活动产生的现金流量： ： ： ： 销售商品、提供劳务收到的现金 13,164,182,753.49 11,809,013,520.46 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 56,990,439.95 232,946,975.55 经营活动现金流入小计 经营活动现金流入小计 经营活动现金流入小计 经营活动现金流入小计 13,221,173,193.44 12,041,960,496.01 购买商品、接受劳务支付的现金 10,928,633,742.88 9,449,618,442.91 支付给职工以及为职工支付的现金 344,541,075.37 231,873,630.40 支付的各项税费 659,896,421.73 524,174,298.79 支付其他与经营活动有关的现金 2,458,298,291.23 1,667,936,417.73 经营活动现金流出小计 经营活动现金流出小计 经营活动现金流出小计 经营活动现金流出小计 14,391,369,531.21 11,873,602,789.83 经营活动产生的现金流量净额 经营活动产生的现金流量净额 经营活动产生的现金流量净额 经营活动产生的现金流量净额 -1,170,196,337.77 168,357,706.18 二 二 二 二、 、 、 、投资活动产生的现金 投资活动产生的现金 投资活动产生的现金 投资活动产生的现金流量 流量 流量 流量： ： ： ： 收回投资收到的现金 419,394,240.82 1,692,000,000.00 取得投资收益收到的现金 545,267,857.49 145,020,754.27 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现 金净额 19,004,765.80 27,464,258.74 收到其他与投资活动有关的现金 14,390,000.00 6,123,100.00 投资活动现金流入小计 投资活动现金流入小计 投资活动现金流入小计 投资活动现金流入小计 998,056,864.11 1,870,608,113.01 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 190,735,508.66 258,719,440.41 投资支付的现金 2,591,000,000.00 1,853,500,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动现金流出小计 投资活动现金流出小计 投资活动现金流出小计 2,781,735,508.66 2,112,219,440.41 投资活动产生的现金流量净额 投资活动产生的现金流量净额 投资活动产生的现金流量净额 投资活动产生的现金流量净额 -1,783,678,644.55 -241,611,327.40 三 三 三 三、 、 、 、筹资活动产生的现金流量 筹资活动产生的现金流量 筹资活动产生的现金流量 筹资活动产生的现金流量： ： ： ： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 3,239,397,401.53 9,215,114,498.23 发行债券收到的现金 4,376,900,000.00 1,200,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 409,984,697.61 筹资活动现金流入小计 筹资活动现金流入小计 筹资活动现金流入小计 筹资活动现金流入小计 8,026,282,099.14 10,415,114,498.23 偿还债务支付的现金 5,157,736,193.29 9,897,261,208.41 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 829,615,829.90 476,168,469.39 支付其他与筹资活动有关的现金 460,250,158.46 筹资活动现金流出小计 筹资活动现金流出小计 筹资活动现金流出小计 筹资活动现金流出小计 5,987,352,023.19 10,833,679,836.26 筹资活动产生的现金流量净额 筹资活动产生的现金流量净额 筹资活动产生的现金流量净额 筹资活动产生的现金流量净额 2,038,930,075.95 -418,565,338.03 四 四 四 四、 、 、 、汇率变动对现金及现金等价物的影响 汇率变动对现金及现金等价物的影响 汇率变动对现金及现金等价物的影响 汇率变动对现金及现金等价物的影响 -8,891,485.17 -2,140,676.32 五 五 五 五、 、 、 、现金及现金等价物净增加额 现金及现金等价物净增加额 现金及现金等价物净增加额 现金及现金等价物净增加额 -923,836,391.54 -493,959,635.57 加：期初现金及现金等价物余额 1,586,045,998.83 2,080,005,634.40 六 六 六 六、 、 、 、期末现金及现金等价物余额 期末现金及现金等价物余额 期末现金及现金等价物余额 期末现金及现金等价物余额 662,209,607.29 1,586,045,998.83 法定代表人：陈洪国 主管会计工作负责人：王春方 会计机构负责人：李栋 晨鸣纸业 2010 年年度报告全文 10 合并所有者权益变动表 合并所有者权益变动表 合并所有者权益变动表 合并所有者权益变动表 2010 年度 编制单位：山东晨鸣纸业集团股份有限公司 金额单位：人民币元 本期金额 上期金额 归属于母公司股东的所有者权益 归属于母公司股东的所有者权益 项 目 实收资本(或股 本) 资本公积 减： 库存 专项 储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本(或股 本) 资本公积 减： 库存 专项 储备 盈余公积 一般 风险 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计 一 一 一 一、 、 、 、上年年末余额 上年年末余额 上年年末余额 上年年末余额 2,062,045,941.006,093,483,801.92 906,929,047.49 3,928,586,297.55 859,233.72 1,745,156,500.4714,737,060,822.152,062,045,941.006,093,483,801.92 825,476,850.53 3,277,192,810.40879,498.141,762,695,762.9714,021,774,664.96 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二 二 二 二、 、 、 、本年年初余额 本年年初余额 本年年初余额 本年年初余额 2,062,045,941.006,093,483,801.92 906,929,047.49 3,928,586,297.55 859,233.72 1,745,156,500.4714,737,060,822.152,062,045,941.006,093,483,801.92 825,476,850.53 3,277,192,810.40879,498.141,762,695,762.9714,021,774,664.96 三 三 三 三、 、 、 、本期增减变动金额 本期增减变动金额 本期增减变动金额 本期增减变动金额（ （ （ （减少以 减少以 减少以 减少以“ “ “ “－ － － －” ” ” ”号填列 号填列 号填列 号填列） ） ） ） 9,202.79 139,581,633.50 405,145,650.41 -855,013.84 -20,743,288.51 523,138,184.35 81,452,196.96 651,393,487.15 -20,264.42 -17,539,262.50 715,286,157.19 （ （ （ （一 一 一 一） ） ） ）净利润 净利润 净利润 净利润 1,163,341,066.21 138,317,052.86 1,301,658,119.07 835,947,981.16 117,963,449.06 953,911,430.22 （ （ （ （二 二 二 二） ） ） ）其他综合收益 其他综合收益 其他综合收益 其他综合收益 -855,013.84 -855,013.84 -20,264.42 -20,264.42 上述 上述 上述 上述((((一 一 一 一))))和 和 和 和（ （ （ （二 二 二 二） ） ） ）小计 小计 小计 小计 1,163,341,066.21-855,013.84 138,317,052.86 1,300,803,105.23 835,947,981.16 -20,264.42 117,963,449.06 953,891,165.80 （ （ （ （三 三 三 三） ） ） ）所有者投入和减少资本 所有者投入和减少资本 所有者投入和减少资本 所有者投入和减少资本 9,202.79 -19,202.79 -10,000.00 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 9,202.79 -19,202.79 -10,000.00 （ （ （ （四 四 四 四))))利润分配 利润分配 利润分配 利润分配 139,581,633.50 -758,195,415.80 -159,041,138.58 -777,654,920.88 81,452,196.96 -184,554,494.01 -141,001,534.16 -244,103,831.21 1.提取盈余公积 139,581,633.50 -139,581,633.50 81,452,196.96 -81,452,196.96 2.提取一般风险准备 3.对所有者(或股东)的分配 -618,613,782.30 -159,041,138.58 -777,654,920.88 -103,102,297.05 -141,001,534.16 -244,103,831.21 4.其他 （ （ （ （五 五 五 五） ） ） ）所有者 所有者 所有者 所有者权益内部结转 权益内部结转 权益内部结转 权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 （ （ （ （六 六 六 六） ） ） ）专项储备 专项储备 专项储备 专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （ （ （ （七 七 七 七） ） ） ）其他 其他 其他 其他 5,498,822.60 5,498,822.60 四 四 四 四、 、 、 、本期期末余额 本期期末余额 本期期末余额 本期期末余额 2,062,045,941.006,093,493,004.71 1,046,510,680.99 4,333,731,947.96 4,219.88 1,724,413,211.9615,260,199,006.502,062,045,941.006,093,483,801.92 906,929,047.49 3,928,586,297.55859,233.721,745,156,500.4714,737,060,822.15 法定代表人： 陈洪国 主管会计工作负责人： 王春方 会计机构负责人：李栋 晨鸣纸业 2010 年年度报告全文 11 母公司所有者权益变动表 2010 年度 编制单位：山东晨鸣纸业集团股份有限公司 金额单位：人民币元 本期金额 上期金额 项 目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存 股 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益合计 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 一 一 一 一、 、 、 、上年年末余额 上年年末余额 上年年末余额 上年年末余额 2,062,045,941.00 6,184,215,988.77 894,739,465.58 2,782,313,722.90 11,923,315,118.25 2,062,045,941.00 6,184,215,988.77 813,287,268.62 2,152,346,247.34 11,211,895,445.73 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二 二 二 二、 、 、 、本年年初余额 本年年初余额 本年年初余额 本年年初余额 2,062,045,941.00 6,184,215,988.77 894,739,465.58 2,782,313,722.90 11,923,315,118.25 2,062,045,941.00 6,184,215,988.77 813,287,268.62 2,152,346,247.34 11,211,895,445.73 三 三 三 三、 、 、 、本期增减变动金额 本期增减变动金额 本期增减变动金额 本期增减变动金额（ （ （ （减少以 减少以 减少以 减少以“ “ “ “－ － － －” ” ” ”号填列 号填列 号填列 号填列） ） ） ） 139,581,633.50 637,620,919.20 777,202,552.70 81,452,196.96 629,967,475.56 711,419,672.52 （ （ （ （一 一 一 一） ） ） ）净利润 净利润 净利润 净利润 1,395,816,335.00 1,395,816,335.00 814,521,969.57 814,521,969.57 （ （ （ （二 二 二 二） ） ） ）其他综合收益 其他综合收益 其他综合收益 其他综合收益 上述 上述 上述 上述((((一 一 一 一))))和 和 和 和（ （ （ （二 二 二 二） ） ） ）小计 小计 小计 小计 1,395,816,335.00 1,395,816,335.00 814,521,969.57 814,521,969.57 （ （ （ （三 三 三 三） ） ） ）所有者投入和减少资本 所有者投入和减少资本 所有者投入和减少资本 所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 （ （ （ （四 四 四 四))))利润分配 利润分配 利润分配 利润分配 139,581,633.50 -758,195,415.80 -618,613,782.30 81,452,196.96 -184,554,494.01 -103,102,297.05 1.提取盈余公积 139,581,633.50 -139,581,633.50 81,452,196.96 -81,452,196.96 2.提取一般风险准备 3.对所有者(或股东)的分配 -618,613,782.30 -618,613,782.30 -103,102,297.05 -103,102,297.05 4.其他 （ （ （ （五 五 五 五） ） ） ）所有者权益内部结转 所有者权益内部结转 所有者权益内部结转 所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 （ （ （ （六 六 六 六） ） ） ）专项 专项 专项 专项储备 储备 储备 储备 1.本期提取 2.本期使用 （ （ （ （七 七 七 七） ） ） ）其他 其他 其他 其他 四 四 四 四、 、 、 、本期期末余额 本期期末余额 本期期末余额 本期期末余额 2,062,045,941.00 6,184,215,988.77 1,034,321,099.08 3,419,934,642.10 12,700,517,670.95 2,062,045,941.00 6,184,215,988.77 894,739,465.58 2,782,313,722.90 11,923,315,118.25 法定代表人：陈洪国 主管会计工作负责人：王春方 会计机构负责人：李栋 晨鸣纸业 2010 年年度报告全文 12 财务报表附注 2010 年 12 月 31 日止年度 一 一 一 一、 、 、 、公司基本情况 公司基本情况 公司基本情况 公司基本情况 山东晨鸣纸业集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为山东省寿光县造纸 总厂，于 1993 年 5 月改组设立为定向募集的股份有限公司。1996 年 12 月，经山东省人民政府鲁改 字[1996]270 号文件及国务院证券委员会证委[1996]59 号文批准，本公司改组为募集设立的股份有 限公司。 1997 年 5 月，经国务院证券委员会[1997]26 号文批准，本公司公开发行境内上市外资股（B 股）11,500 万股股票。本次发行的 B 股股票于 1997 年 5 月 26 日起在深圳证券交易所挂牌交易。 2000 年 9 月，经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监公司字[2000]151 号文批准，本公司增发人民币普通股股票（A 股）7,000 万股。本次增发的 A 股股票于 2000 年 11 月 20 日起在深圳证券交易所挂牌交易。 2008 年 6 月，经香港联合交易所有限公司（以下简称“香港联交所”）核准，本公司发行 355,700,000 股 H 股，同时，本公司相关国有股东为进行国有股减持而划拨给全国社会保障基金理 事会并转为境外上市外资股（H 股）的股票 3,557 万股。本次增发的 H 股股票于 2008 年 6 月 18 日 在香港联交所挂牌上市交易。 截止 2010 年 12 月 31 日，公司股本总额为 2,062,045,941 股。 本公司及其子公司(以下简称“本集团”)经营范围为：机制纸及纸板等纸制品和造纸原料、造 纸机械的加工、销售，电力、热力的生产、销售，林木种植、苗木培育、木材加工及销售，木制品 的生产、加工及销售，人造板、强化木地板等的生产及销售。 本集团的母公司为寿光晨鸣控股有限公司。 寿光晨鸣控股有限公司(以下简称“晨鸣控股”)成立于 2005 年 12 月 30 日，系寿光市国资局 以其所持有的本公司国家股作为出资组建。2006 年 8 月 14 日中国证券监督管理委员会最终批准了 由于设立晨鸣控股引发的晨鸣纸业国有股持股单位及股权性质变更(国资产权[2005]1539 号)，至此 公司第一大股东由寿光市国有资产管理局变更为晨鸣控股。 本集团财务报表于 2011 年 3 月 30 日已经公司董事会批准报出(根据本公司章程，本财务报表 将提交股东大会审议)。 二 二 二 二、 、 、 、财务报表的编制基础 财务报表的编制基础 财务报表的编制基础 财务报表的编制基础 本集团财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准 则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监 督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2010 晨鸣纸业 2010 年年度报告全文 13 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本 财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三 三 三 三、 、 、 、遵循企业会计准则的声明 遵循企业会计准则的声明 遵循企业会计准则的声明 遵循企业会计准则的声明 本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团 2010 年 12 月 31 日的财务状况及 2010 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团 的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010 年修订的《公开发行证券的公司信 息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 四 四 四 四、 、 、 、主要会计政策 主要会计政策 主要会计政策 主要会计政策和 和 和 和会计估计 会计估计 会计估计 会计估计 1111、 、 、 、会计期间 会计期间 会计期间 会计期间 本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团 会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2222、 、 、 、记账本位币 记账本位币 记账本位币 记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民 币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账 本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 3333、 、 、 、企业合并的会计处理方法 企业合并的会计处理方法 企业合并的会计处理方法 企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并 分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为 同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方 为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日 期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价 值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本 公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合 并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合 晨鸣纸业 2010 年年度报告全文 14 并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、 评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性 证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。对合并成本的调整 很可能发生且能够可靠计量的，确认或有对价，其后续计量影响商誉。所涉及的或有对价按其在购 买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据 而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。通过多次交换交易分步实现的企业合并，在本集团合 并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新 计量，公允价值与其账面价值的差额计入购买日所属当期投资收益，同时将与购买日之前持有的被 购买方的股权相关的其他综合收益转为当期投资收益，合并成本为购买日之前持有的被购买方的股 权在购买日的公允价值与购买日增持的被购买方股权在购买日的公允价值之和。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于 合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负 债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购 买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予 确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预 期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资 产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合 并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 4444、 、 、 、合并财务报表的编制方法 合并财务报表的编制方法 合并财务报表的编制方法 合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务 和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部子 公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围； 从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量 已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的 期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括 晨鸣纸业 2010 年年度报告全文 15 在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合 并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表 和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的 会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公 司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数 股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权 益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的 亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。 5555、 、 、 、现金及现金等价物的确定标准 现金及现金等价物的确定标准 现金及现金等价物的确定标准 现金及现金等价物的确定标准 本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短 （一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很 小的投资。 6666、 、 、 、外币业务和外币报表折算 外币业务和外币报表折算 外币业务和外币报表折算 外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当 日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换 的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除：（1）属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理；以及（2）可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生 的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计 量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本 位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确 认为其他综合收益并计入资本公积。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因 汇率变动而产生的汇兑差额，列入所有者权益“外币报表折算差额”项目；处置境外经营时，计入 处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采 晨鸣纸业 2010 年年度报告全文 16 用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生 时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利 润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算 后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其 他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负 债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经 营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对 现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 7777、 、 、 、金融工具 金融工具 金融工具 金融工具 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融 工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于 定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生 的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术 包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金 融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项以及可供出售金融 资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金 额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：（1）取得该金融资产的目的，主要是为 了近期内出售或回购；（2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表 明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；（3）属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资 产相关的股利和利息收入计入当期损益。 晨鸣纸业 2010 年年度报告全文 17 ② 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金 融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时 产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊 余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用 的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金 流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、 属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为应收款 项的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市 场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、其他应收款、长期应收款等，以向购货 方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或 处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失 和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资 本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对其他 金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进 行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值 的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产 组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融 资产组合中进行减值测试。 ① 持有至到期投资、应收款项减值 晨鸣纸业 2010 年年度报告全文 18 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认 为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢 复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损 失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ② 可供出售金融资产减值 可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出 并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公 允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后 发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他 综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；（3）该金融 资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃 了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资 产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继 续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价 与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确 认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原 计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融 负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产的条件一致。 晨鸣纸业 2010 年年度报告全文 19 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变 动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ② 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结 算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续 计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③ 财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值 进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金 额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行 后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本集团 （债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现 存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现 金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为 套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按 照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时 本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵 销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予 相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并中合 并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存收益。其余权 益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益。 本集团对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少所有者权益。本集团不确认权 益工具的公允价值变动额。 8888、 、 、 、应收款项 应收款项 应收款项 应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 晨鸣纸业 2010 年年度报告全文 20 （1）坏账准备的确认标准 本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生 减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本 金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减 值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本集团将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括 在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项， 不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 ② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本集团对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的 相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还 所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄 2 年(含 2 年)以下的应收款项 账龄较短，风险较小 账龄 2 年以上的应收款项 账龄较长，风险较大 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债 务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存 在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄 2 年以下的应收款项 账龄分析法 账龄 2 年以上的应收款项 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 20 20 3 年以上 100 100 ③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 晨鸣纸业 2010 年年度报告全文 21 本集团对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表 明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准 备：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很 可能无法履行还款义务的应收款项等。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原 确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值 准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 9999、 、 、 、存货 存货 存货 存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、在产品、库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时 先按计划成本进行核算，月末将成本差异予以分摊，将计划成本调整为实际成本。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑 持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存 货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高 于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制/定期盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 10 10 10 10、 、 、 、长期股权投资 长期股权投资 长期股权投资 长期股权投资 （1）投资成本的确定 对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并 日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并 取得的长期股权投资，按照合并成本与购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用之和作为长 期股权投资的初始投资成本。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权 投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允 价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、 晨鸣纸业 2010 年年度报告全文 22 该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他 必要支出也计入投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量 的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股 权投资，作为可供出售金融资产核算。 此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对 价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值 为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本集 团与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本集团的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会 计准则第 8 号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其 他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务， 则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集 团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本集团 2007 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长 期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损 益。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有 子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不 足冲减的，调整留存收益。 晨鸣纸业 2010 年年度报告全文 23 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益；母公司部分处置对子公 司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、（2）“合并财务报表编制的方法” 中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入 当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按 相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产， 并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法 核算的，按相关规定进行追溯调整。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共 同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经 营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参 与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资 单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、 当期可执行认股权证等潜在表决权因素。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存 在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减 值准备，并计入当期损益。 长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 11 11 11 11、 、 、 、投资性房地产 投资性房地产 投资性房地产 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使 用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。投资性房地产按成本进行初始计 量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地 计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。 本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的 政策进行折旧或摊销。 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减 值”。 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面 价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认 晨鸣纸业 2010 年年度报告全文 24 该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费 后计入当期损益。 12 12 12 12、 、 、 、固定资产 固定资产 固定资产 固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度 的有形资产。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状 态的次月起，采用年限平均法/工作量法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计 净残值和年折旧率如下： 类别 折旧年限年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20-40 5-10 2.25-4.75 机器设备 8-20 5-10 4.5-11.88 运输设备 5-8 5-10 11.25-19.00 电子设备及其他 5 5-10 18.00-19.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集 团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“非流动非金融资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转 移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产 折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合 理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地 计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发 生时计入当期损益。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损 益。 本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变 则作为会计估计变更处理。 13 13 13 13、 、 、 、在建工程 在建工程 在建工程 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用 晨鸣纸业 2010 年年度报告全文 25 状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资 产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“非流动非金融资产减值”。 14 14 14 14、 、 、 、借款费用 借款费用 借款费用 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用 已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本 化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。 其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行 暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的 资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的 加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期 损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可 销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个 月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 15 15 15 15、 、 、 、生物资产 生物资产 生物资产 生物资产 消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中的用材 林等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行栽培、营造的消耗性生物资产的成本，为该资 产在郁闭前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物 资产在郁闭后发生的管护等后续支出，计入当期损益。 消耗性生物资产在收获或出售时，采用轮伐期年限法按账面价值结转成本。 本公司所有消耗性生物资产都有活跃的交易市场，而且本公司能够从交易市场上取得同类或类 似消耗性生物资产的市场价格及其他相关信息，从而对消耗性生物资产的公允价值作出合理估计， 因此本公司对消耗性生物资产采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动计入当期损益。 11116666、 、 、 、无形资产 无形资产 无形资产 无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集 团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期 损益。 晨鸣纸业 2010 年年度报告全文 26 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支 出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价 款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值已计提的减值准备累计金 额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均/产量法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估 计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形 资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的 摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出 计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形 资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出 售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“非流动非金融资产减值”。 11117777、 、 、 、长期待摊费用 长期待摊费用 长期待摊费用 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长 期待摊费用在预计受益期间按直线法或其他系统、合理的摊销方法摊销。 11118888、 、 、 、非流动非金融资产减值 非流动非金融资产减值 非流动非金融资产减值 非流动非金融资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子 公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否 存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定 的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损 失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间 晨鸣纸业 2010 年年度报告全文 27 的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市 场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最 佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费 以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续 使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加 以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产 组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并 的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的 可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产 组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所 占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 19 19 19 19、 、 、 、预计负债 预计负债 预计负债 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的 现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相 关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到 时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 22220000、 、 、 、收入 收入 收入 收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管 理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入 企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的 劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：（1）收入的金额能够可靠地计量；（2）相 关的经济利益很可能流入企业；（3）交易的完工程度能够可靠地确定；（4）交易中已发生和将发 生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额 确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到 晨鸣纸业 2010 年年度报告全文 28 补偿的，则不确认收入。 本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务 部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳 务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （4）利息收入 按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。 22221111、 、 、 、政府补助 政府补助 政府补助 政府补助 政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入 的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公 允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直 接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关 费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出 部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 22222222、 、 、 、递延所得税资产 递延所得税资产 递延所得税资产 递延所得税资产////递延所得税负债 递延所得税负债 递延所得税负债 递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算 的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有 关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照 税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资 产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或 可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递 延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集 团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确 认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债。 晨鸣纸业 2010 年年度报告全文 29 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生 的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与 子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是 很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关 的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所 得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵 减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资 产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足 够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税 计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当 期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团 当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所 得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关， 但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算 当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债 以抵销后的净额列报。 22223333、 、 、 、租赁 租赁 租赁 租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转 移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本集团作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接 费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本集团作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接 晨鸣纸业 2010 年年度报告全文 30 费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益； 其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （3）本集团作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为 租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。 此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资 产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列 示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时 计入当期损益。 22224444、 、 、 、持有待售资产 持有待售资产 持有待售资产 持有待售资产 若本集团已就处置某项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该 项转让很可能在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，不计提折旧或进行摊 销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资 产和处置组。如果处置组是一组资产组，并且按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定将 企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是这种资产组中一项经营，则该处置组包括 企业合并中的商誉。 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本 集团停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被 划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、 摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。 22225555、 、 、 、职工薪酬 职工薪酬 职工薪酬 职工薪酬 本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。 本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房 公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿 的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本集 团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预 计负债，并计入当期损益。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常 退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当 期损益（辞退福利）。 26 26 26 26、 、 、 、主要会计政策 主要会计政策 主要会计政策 主要会计政策、 、 、 、会计估计的变更 会计估计的变更 会计估计的变更 会计估计的变更 （1）会计政策变更 晨鸣纸业 2010 年年度报告全文 31 无。 （2）会计估计变更 无。 27 27 27 27、 、 、 、前期会计差错更正 前期会计差错更正 前期会计差错更正 前期会计差错更正 无。 28 28 28 28、 、 、 、重大会计判断和估计 重大会计判断和估计 重大会计判断和估计 重大会计判断和估计 本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的 报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历 史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产 和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可 能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变 更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当 期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）坏账准备计提 本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账 款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估 计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。 （2）存货跌价准备 本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和 滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。 鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响 等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的 账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （3）生物资产的后续计量 本集团已委任独立专业估值师评估该生物资产的公允价值。在确定公允价值时，估值师使用的 估价方法中包含若干假设。董事已对此作出判断，并认为该估值方法反映市场现况。 （4）非金融非流动资产减值准备 本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对 使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。 其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现 金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 晨鸣纸业 2010 年年度报告全文 32 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场 价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计 算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资 料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来 现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资 产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （5）折旧和摊销 本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折 旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命 是本集团根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变 化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （6）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递 延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结 合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （7）所得税 本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分 项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计 的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 五 五 五 五、 、 、 、税项 税项 税项 税项 1111、 、 、 、主要税种及税率 主要税种及税率 主要税种及税率 主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 其中：内销产品销售 销售额 17% 纸芯销售、印刷 销售额 17% 麦草、苇草采购 采购额 13% 生产用蒸汽采购 采购额 13% 生产用电力采购 采购额 17% 生产用泡花碱、箱板纸采购 采购额 17% 国内废纸收购 采购额 10% 煤 采购额 17% 营业税 其中：维修服务 维修费收入 5% 委托贷款 利息收入 5% 晨鸣纸业 2010 年年度报告全文 33 运输服务 运输费收入 3% 城市维护建设税 上缴的增值税及营业税额 5-7% 教育费附加 上缴的增值税及营业税额 3% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 2222、 、 、 、税收优惠及批文 税收优惠及批文 税收优惠及批文 税收优惠及批文 企业所得税 根据 2007 年 3 月 16 日发布的《中华人民共和国企业所得税法》规定，本公司为符合条件的国 家需要重点扶持的高新技术企业，经山东省寿光市国家税务局批准，本公司自 2009 年 1 月 1 日起 三年内执行 15%的企业所得税率。本公司之销售分公司仍执行 25%的企业所得税率。 本公司子公司海拉尔晨鸣纸业有限责任公司系设立在内蒙古自治区的企业，符合西部大开发中 国家给予鼓励类产业的税收优惠政策条件，根据国家税务总局国税发(2002)47 号文件，于 2001 至 2010 年期间适用 15%优惠税率。 根据国务院西部地区开发领导小组办公室国西办综[2001]10 号文《国务院西部开发办关于延边 朝鲜族自治州参照执行国家西部大开发优惠政策的复函》以及延边朝鲜族自治州地方税务局延州地 税函[2001]99 号文《延边州地方税务局关于吉林晨鸣亚松浆纸有限公司享受税收优惠政策承诺的 函》，本公司子公司延边晨鸣纸业有限公司自 2001 年至 2010 年享受西部大开发有关税收优惠的政 策，适用 15%的优惠税率。 本公司子公司山东晨鸣新力热电有限公司系于 2001 年成立的中外合资经营企业，从事电能、 热能生产经营业务。根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法实施细则》第七十三 条和《国务院关于扩大外商投资企业从事能源交通基础设施项目税收优惠规定使用范围的通知》(国 发[1999]13 号)的规定，以及国家税务总局国税函[2002]1032 号文《国家税务总局关于山东晨鸣新 力热电有限公司适用企业所得税税率问题的批复》，该公司按 15%税率缴纳所得税。根据国发 [2007]39 号文《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》，2010 年适用税率为 22%。 本公司子公司武汉晨鸣汉阳纸业股份有限公司于 2005 年 4 月份变更为外商投资企业，根据《中 华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》及其实施细则的有关规定，经武汉市经济技术开 发区国家税务局批准，2007 年减半缴纳企业所得税。根据国发[2007]39 号文《国务院关于实施企 业所得税过渡优惠政策的通知》，2010 年适用税率为 22%。 本公司子公司江西晨鸣纸业有限责任公司于 2004 年变更为外商投资企业，系经营期在十年以 上的生产性外商投资企业，2009 年属于自获利年起第三年，根据国发[2007]39 号文《国务院关于 实施企业所得税过渡优惠政策的通知》，2010 年适用税率为 12.5%。 根据香港特别行政区立法会 2008 年 6 月 26 日通过的《2008 收入条例草案》，本公司子公司晨 鸣(香港)有限公司从 2008 年开始执行 16.5%的企业所得税率，2010 年适用税率为 16.5%。 除上述优惠政策外，公司其他子公司的所得税税率为 25%。 增值税优惠： 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》和《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》的有 晨鸣纸业 2010 年年度报告全文 34 关规定，自 2009 年 1 月 1 日起，增值税一般纳税人购进(包括接受捐赠、实物投资)或者自制(包括 改扩建、安装)固定资产发生的进项税额，可凭增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书和运 输费用结算单据从销项税额中抵扣。 根据《国家税务总局对部分资源综合利用产品免征增值税的通知》(财税[1995]44 号)，对企业 生产的原料中掺有不少于 30%的煤矸石、石煤、粉煤灰、烧煤锅炉的炉底渣(不包括高炉水渣)的建 材产品免征增值税，本公司所属武汉晨建新型墙体材料有限公司用于生产的原材料中包含 30%以上 的粉煤灰，属于利用污染物进行生产的企业，2010 年按照规定免征增值税。 根据《国家税务总局关于废旧物资回收经营业务有关增值税政策的通知》(财税[2001]78 号)， 自 2001 年起，专门从事废旧物资经营的一般纳税人销售废旧物资免征增值税；本公司所属齐河晨 鸣废旧物资收购有限公司、吉林晨鸣废旧物资回收有限公司及寿光市润生废纸回收有限责任公司享 受免征增值税的优惠政策。 根据国家税务总局财税字[1995]44 号《财政部、国家税务总局关于对部分资源综合利用产品免 征增值税问题的通知》及财税[2001]72 号文件有关规定，本公司之子公司山东晨鸣板材有限责任公 司、齐河晨鸣板材有限公司、鄄城晨鸣板材有限公司和菏泽晨鸣板材有限责任公司生产的资源综合 利用产品享受增值税即征即退的优惠政策。 六 六 六 六、 、 、 、企业合并及合并财务报表 企业合并及合并财务报表 企业合并及合并财务报表 企业合并及合并财务报表 1、子公司 晨鸣纸业 2010 年年度报告全文 39 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司 金额单位:万元 子公司全称 子公司类型 注册地 业 务 性 质 注册资本 经营范围 法人代表 组织机构代码 期末实际出资额 实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额 持股比例(%) 表决权比例 (%) 是否合 并报表 少数股东权益 少数股东权益中用 于冲减少数股东损 益的金额 从母公司所有者权益冲减子公司少数股 东分担的本期亏损超过少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额后的 余额 武汉晨鸣汉阳纸业股份有限公司 中外合资企业 武汉市 造 纸 21,136 纸品及造纸原料、机械生产销 售 谭道诚 27189235-4 20,283 - 50.93 50.93 是 42,847.53 - - 山东晨鸣纸业集团齐河板纸有限 责任公司 有限责任公司 山东齐河 造 纸 37,620 制造、加工、销售箱板纸、包 装纸等 侯焕才 72074277-4 37,620 - 100 100 是 - - 山东晨鸣热电股份有限公司 有限责任公司 山东寿光 电 力 9,955 电力、热力生产和供应 孙洪吉 70620711-8 15,781 - 86.71 86.71 是 10,916.39 - - 延边晨鸣纸业有限公司 有限责任公司 吉林延吉 造 纸 8,163.30 粘胶纤维浆、木浆、机制纸等 桑景高 72958840-0 4,009 - 76.73 76.73 是 4,667.94 - - 江西晨鸣纸业有限责任公司 中外合资企业 南昌市 造 纸 17,200 万美元 机制纸、纸板、纸浆板、纸制 品和造纸原料的生产、加工等 耿光林 74426460-7 69,755 - 51 51 是 83,277.28 - - 寿光市晨鸣天园林业有限公司 有限责任公司 山东寿光 林 业 1,059 速生杨及林果蔬菜开发、培育 李德江 73925671-7 720 - 68 68 是 -80.26 - - 海拉尔晨鸣纸业有限责任公司 有限责任公司 海拉尔市 造 纸 1,600 销售加工及销售机制纸、浆板 高子伟 70130836-6 1,200 - 75 75 是 3,201.80 - - 赤壁晨鸣纸业有限公司 有限责任公司 湖北赤壁 造 纸 17,742 纸浆及纸制品的生产、加工、 销售、汽车运输 陈建明 42203935-3 2,627 - 51 51 是 20,448.55 - - 武汉晨鸣乾能热电有限责任公司 有限责任公司 武汉市 电 力 8,824 电力、热力的生产及销售 胡建国 72579372-2 4,500 - 51 51 是 8,081.09 - - 武汉晨建新型墙体材料有限公司 有限责任公司 武汉市 墙 体 1,000 粉煤灰加气混凝土砌块的生 产、经营、销售 吕学峰 74475404-0 510 - 51 51 是 2,744.12 - - 晨鸣纸业 2010 年年度报告全文 40 山东晨鸣新力热电有限公司 中外合资企业 山东寿光 电 力 1,180 万美元 电力、热力生产和供应 孙洪吉 72073121-5 4,982 - 51 51 是 9,000.93 - - 寿光市晨鸣水泥有限公司 有限责任公司 山东寿光 水 泥 产 销 700 利用炉灰生产、销售水泥 孙洪吉 73720178-X 700 - 100 100 是 288.36 - - 山东晨鸣板材有限责任公司 有限责任公司 山东寿光 板 材 产 销 3,000 人造板表面装饰板木制品人造 板、强化木地板 刘树森 73816170-8 3,000 - 100 100 是 1,692.07 - - 寿光晨鸣地板有限责任公司 有限责任公司 山东寿光 地 板 产 销 50 强化木地板、浸渍纸生产、加 工、销售 刘树森 76366212-5 50 - 100 100 是 111.55 - - 齐河晨鸣板材有限公司 有限责任公司 山东齐河 板 材 产 销 4,082 高(中)密度纤维板、饰面板、 三聚氰胺浸渍纸、复合地的生 产、加工、销售 刘树森 76001404-2 4,082 - 100 100 是 - - 菏泽晨鸣板材有限责任公司 有限责任公司 山东菏泽 板 材 产 销 3,000 高(中)密度纤维板、饰面板、 三聚氰胺浸渍纸、复合地板的 生产和销售 刘树森 75827615-8 2,010 - 67 67 是 -953.59 - - 阳江晨鸣林业发展有限公司 有限责任公司 广东阳江 林 业 100 林木种植、开发、林业科技咨 询 尹同远 78487434-6 100 - 100 100 是 - - 湛江晨鸣林业发展有限公司 有限责任公司 广东湛江 林 业 100 林木种植、苗木培育、销售木 材加工、销售、林副产品加工、 销售 王在国 78298807-5 100 - 100 100 是 - - 晨鸣纸业 2010 年年度报告全文 41 通过设立或投资方式取得的子公司(续) 金额单位：万元 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 法人代表 组织机构代码 期末实际出资额 实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额 持股比例 (%) 表决权比例 (%) 是否合 并报表 少数股东 权益 少数股东权益 中用于冲减少 数股东损益的 金额 从母公司所有者权益冲减子公 司少数股东分担的本期亏损超 过少数股东在该子公司期初所 有者权益中所享有份额后的余 额 吉林晨鸣纸业有限责任公司 有限责任公司 吉林省吉林市 造纸 150,000 机制纸、纸板、纸制品、纸浆、造纸 机械设备加工和销售等 张春林 78298556-0 150,135 - 100 100 是 - - 鄄城晨鸣板材有限公司 有限责任公司 山东鄄城 板材产销 1,500 刨花板、饰面刨花板、三聚氰胺浸渍 纸生产、销售 刘树森 77872435-X 1,500 - 100 100 是 - - 山东御景大酒店有限公司 中外合资企业 山东寿光 餐饮 1,391 万美元 餐饮服务 夏光春 97529857-8 8,050 - 70 70 是 325.39 - - 湛江晨鸣浆纸有限公司 有限责任公司 广东湛江 林业 80,000 育种、育林土壤改良、林业研究生产、 加工、销售纸浆等 尹同远 77527884-1 80,000 - 100 100 是 - - 晨鸣(香港)有限公司 有限责任公司 中国香港 纸品贸易 10 万美元 有关纸业产品的进出口贸易及市场调 研等 李峰 3734927300011080 78 - 100 100 是 - - 寿光晨鸣现代物流有限公司 有限责任公司 山东寿光 运输 1000 货物运输 陈洪国 66015223-7 1,000 - 100 100 是 - - 寿光晨鸣美术纸有限公司 中外合资企业 山东寿光 造纸 2,000 万美元 机制纸等的生产、销售 尹同远 79867677-0 11,362 - 75 75 是 5,355.60 - - 齐河晨鸣废旧物资收购有限公司 有限责任公司 山东齐河 废旧购销 50 废旧物资收购与销售 汪兴龙 75825591-2 50 - 100 100 是 - - 吉林晨鸣废旧物资回收有限公司 有限责任公司 吉林 废旧购销 100 废旧物资收购与销售 张邦吉 77872731-5 100 - 100 100 是 - - 吉林市晨鸣机械制造有限公司 有限责任公司 吉林 机械加工 60 机械加工，机械设备制造，安装及维 修 张春林 66012410-5 60 - 100 100 是 - - 南昌晨鸣林业发展有限公司 有限责任公司 江西南昌 林业 1,000 木材成品、半成品、林副产品的加工、 销售 耿光林 66204306-9 1,000 - 100 100 是 693.25 - - 富裕晨鸣纸业有限责任公司 有限责任公司 齐齐哈尔市富 裕县 造纸 20,800 机制纸、纸板等的生产、销售 刘春山 66389298-6 20,800 - 100 100 是 - - 黄冈晨鸣林业发展有限责任公司 有限责任公司 湖北黄冈市 林业 1,000 林木种植、加工、销售 王在国 67036898-X 1,000 - 100 100 是 - - 黄冈晨鸣浆纸有限公司 有限责任公司 湖北黄冈市 林业 2,000 林木经营、收购；纸浆项目筹建 肖翔 67976586-9 2,000 - 100 100 是 - - 咸宁晨鸣林业发展有限责任公司 有限责任公司 湖北咸宁 林业 1,000 林木种植、加工、销售 王在国 67975036-8 1,000 - 100 100 是 - - 晨鸣纸业 2010 年年度报告全文 42 寿光美伦纸业有限责任公司 有限责任公司 山东寿光 造纸 150,000 机制纸、纸版等的生产、销售 尹同远 69064934-0 150,000 - 100 100 是 - - 寿光顺达报关有限责任公司 有限责任公司 山东寿光 报关报检 150 专业报关、报检业务代理 陈洪国 69689781-2 150 - 100 100 是 - - 武汉晨鸣万兴置业有限公司 有限责任公司 湖北武汉 房地产 2,000 房地产开发、商品房销售 谭道诚 69534385-0 2,000 - 100 100 是 924.37 - - 山东晨鸣纸业销售有限公司 有限责任公司 山东寿光 纸品销售 10,000 销售机制纸、纸板、造纸原料 陈洪国 55222631-5 10,000 100 100 是 - - （2）非同一控制下企业合并取得的子公司 金额单位：万元 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 法人代表 组织机构代码 期末实际出 资额 实质上 构成对 子公司 净投资 的其他 项目余 额 持股比例(%) 表决权比例(%) 是否合并 报表 少数股东 权益 少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额 从母公司所有者权益 冲减子公司少数股东 分担的本期亏损超过 少数股东在该子公司 期初所有者权益中所 享有份额后的余额 寿光市润生废纸回收有限责任 公司 有限责任公司 山东寿光 废旧购销 100 废旧物资收购与销售 陈洪国 77316557-9 100 - 100 100 是 - - - 无锡松岭纸业有限公司 有限责任公司 无锡市 造纸 501 纸张销售、裁切加工 刘春山 76243145-6 - - 100 100 是 - - - 寿光虹宜包装装饰有限公司 有限责任公司 山东寿光 包装 155 加工、销售包装制品、室内外装饰 丁步勋 78077560-7 170 - 100 100 是 - - - 寿光维远物流有限公司 有限责任公司 山东寿光 运输 393 货物运输、汽车维护、货物仓储、 装卸、国际货运代理服务 郝利民 78079463-X 400 - 100 100 是 - - - 寿光新源煤炭有限公司 有限责任公司 山东寿光 煤炭 300 零售煤炭、汽油、建筑材料、水暖 配件等 郝利民 86570424-2 200 - 100 100 是 - - - 山东林盾木业股份有限公司 有限责任公司 山东寿光 板材 1384 板材生产、销售 刘树森 16899764-1 370 - 67 67 是 822.87 - 晨鸣纸业 2010 年年度报告全文 43 （3）报告期新纳入合并范围的主体 本期新纳入合并范围的子公司 名称 期末净资产 本期净利润 山东晨鸣纸业销售有限公司 100,267,956.34 元 267,956.34 元 （4）境外经营实体主要报表项目的折算汇率 本公司之境外控股子公司晨鸣(香港)有限公司折算为合并财务报表列报货币的折算汇率如 下：资产负债表中的所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率即人民币对美元汇率 6.6227 折算；除“未分配利润”项目外的所有者权益项目按发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费 用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。 晨鸣纸业 2010 年年度报告全文 44 七 七 七 七、 、 、 、合并财务报表项目注释 合并财务报表项目注释 合并财务报表项目注释 合并财务报表项目注释 合并财务报表项目注释：除非特别指出，期初指 2010 年 1 月 1 日，期末指 2010 年 12 月 31 日， 上期指 2009 年度，本期指 2010 年度。 1111、 、 、 、货币资金 货币资金 货币资金 货币资金 项 目 期末数 期初数 外币金额 折算率 人民币 金额 外币金额 折算率 人民币 金额 库存现 金： -人民币 — — 1,100,197.18 — — 1,734,099.25 -美元 20,000.00 6.6227 132,454.00 25,035.00 6.8282 170,943.99 银行存 款： -人民币 — — 1,546,974,335.41 — — 1,922,160,187.63 -美元 45,958,441.92 6.6227 304,368,975.24 63,601,348.40 6.8282 434,282,727.15 -港币 759,304.73 0.8509 646,115.18 750.18 0.8805 660.53 -欧元 228,683.68 8.8065 2,013,902.79 917,167.73 9.7971 8,985,583.95 其他货币 资金： -人民币 — — 95,802,510.63 — — 524,368,583.55 -美元 123,264.82 6.6227 816,345.94 177,901.64 6.8282 1,214,747.97 -欧元 11.85 8.8065 104.35 583.02 9.7971 5,711.91 合 计 1,951,854,940.72 1,951,854,940.72 1,951,854,940.72 1,951,854,940.72 2,892,923,245.93 2,892,923,245.93 2,892,923,245.93 2,892,923,245.93 注：（1）于2010年12月31日，本集团的所有权受到限制的货币资金为人民币22,640,933.48元 （2009年12月31日：人民币39,333,000.00元），系本集团以人民币22,640,933.48元银行定期存单 为质押取得银行借款3,104,700.00美元，期限为6个月； （2）其他货币资金13,899,565.96元（2009年12月31日：467,154,426.78元）为本集团向银行 申请开具银行承兑汇票所存入的保证金存款； （3）其他货币资金 60,078,461.48 元(2009 年 12 月 31 日：19,101,616.65 元)，为本集团向 银行申请开具信用证所存入的保证金存款。 2222、 、 、 、交易性金融资产 交易性金融资产 交易性金融资产 交易性金融资产////负债 负债 负债 负债 （1）交易性金融资产 项 目 期末公允价值 期初公允价值 衍生金融资产(远期结售汇) 14,900,000.00 合 计 14,900,000.00 （2）交易性金融负债 晨鸣纸业 2010 年年度报告全文 45 项 目 期末公允价值 期初公允价值 衍生金融资产(远期结售汇) 6,450,000.00 合 计 6,450,000.00 交易性金融资产减了人民币 14,900,000.00 元，交易性金融负债减少 6,450,000.00 元系本公 司及子公司晨鸣(香港)有限公司签订的远期结售汇合约到期而减少。 3333、 、 、 、应收票据 应收票据 应收票据 应收票据 （1）应收票据分类 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 2,762,389,909.89 2,704,799,074.02 商业承兑汇票 - - 合 计 2,762,389,909.89 2,704,799,074.02 注：（1） 于2010年12月31日，账面价值为人民币1,583,925,454.80元（2009年12月31日： 人民币2,091,067,806.59元）的票据已贴现取得短期借款,本集团未终止贴现票据的确认。 （2）期末已经背书给其他方但尚未到期的票据情况（金额最大的前五项） 出票单位 出票日期 到期日 金额 是否已 终止确 认 备注 客户一 2010.11.20 2011.3.31 34,927,194.40 是 客户二 2010.12.1 2011.3.31 31,991,781.48 是 客户三 2010.12.15 2011.3.15 13,990,000.00 是 客户四 2010.9.30 2011.2.28 13,925,000.00 是 客户五 2010.11.29 2011.5.29 10,000,000.00 是 合 计 104,833,975.88 4444、 、 、 、应收账款 应收账款 应收账款 应收账款 （1）应收账款按种类列示 期末数 账面余额 坏账准备 种 类 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账 准备的应收账款 2,059,893,496.83 87.36 192,995,370.65 9.37 按组合计提坏账准备的应收账 款 账龄 2 年(含 2 年)以内的应收款 项 255,673,024.22 10.84 13,138,786.03 5.14 账龄 2 年以上的应收款项 32,119,826.36 1.36 29,221,227.50 90.98 晨鸣纸业 2010 年年度报告全文 46 组合小计 287,792,850.58 12.20 42,360,013.53 14.72 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的应收账款 10,247,861.04 0.44 合 计 2,357,934,208.45 100.00 235,355,384.18 9.98 （续） 期初数 账面余额 坏账准备 种 类 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 1,462,971,676.02 85.08 132,882,322.49 9.08 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄 2 年(含 2 年)以内的应收款 项 202,405,187.34 11.77 26,758,259.93 13.22 账龄 2 年以上的应收款项 35,161,196.35 2.04 31,038,532.32 88.27 组合小计 237,566,383.69 13.81 57,796,792.25 24.32 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 19,132,552.72 1.11 合 计 1,719,670,612.43 100.00 190,679,114.74 11.09 （2）应收账款按账龄列示 期末数 坏账数 项目 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 2,223,077,582.95 94.28 120,249,426.99 51.09 1 至 2 年 28,201,927.17 1.20 12,316,780.20 5.23 2 至 3 年 59,631,780.81 2.53 55,766,259.47 23.70 3 年以上 47,022,917.52 1.99 47,022,917.52 19.98 合计 2,357,934,208.45 100.00 235,355,384.18 100.00 期初数 坏账数 项目 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 1,507,264,155.22 87.65 72,733,231.12 38.14 1 至 2 年 152,953,443.62 8.89 65,319,432.65 34.26 2 至 3 年 8,758,784.64 0.51 1,932,222.02 1.01 3 年以上 50,694,228.95 2.95 50,694,228.95 26.59 合计 1,719,670,612.43 100.00 190,679,114.74 100.00 （3）坏账准备的计提情况 ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提情况 应收账款内容 账面金额 坏账准备 计提比例(%) 理由 货款 2,059,893,496.83 192,995,370.65 9.37 根据账龄计提 晨鸣纸业 2010 年年度报告全文 47 合计 2,059,893,496.83 192,995,370.65 9.37 ②按组合计提坏账准备的应收账款 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 期末数 期初数 账面余额 账面余额 坏账准备 账龄 金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 1 年以内 249,299,453.17 86.62 12,464,972.68 214,967,642.86 84.05 10,748,382.14 1 至 2 年 6,373,571.05 2.21 637,357.10 5,626,755.67 2.20 562,675.57 2 至 3 年 3,577,678.27 1.24 715,535.66 5,154,237.01 2.02 1,031,572.98 3 年以上 28,542,148.09 9.93 28,542,148.09 30,006,959.34 11.73 30,006,959.34 合计 287,792,850.58 100.00 42,360,013.53 255,755,594.88 100.00 42,349,590.03 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 应收账款内容 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由 货款 10,247,861.04 主要以信用证结算的 货款，经个别认定， 可以全额收回。 合计 10,247,861.04 （4）报告期实际核销的大额(100 万元)应收账款情况 单位名称 应收账款 性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易 产生 丹东化学纤维股份有限公司 货款 2,048,394.36 因客户破产而无法收回 否 沈阳锦增化工建材有限公司 货款 332,485.50 起 诉 后 法 院 未 全 部 认 定，差额核销 否 其他小额核销 货款 1,993,300.17 客户破产等原因无法收 回 否 合计 4,374,180.03 （5）本报告期应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （6）应收账款金额前五名单位情况 单位名称 与本集团关系 金额 年限 占应收账款总额的比例（%） 客户一 非关联方 47,706,660.23 2 至 3 年 2.02 客户二 非关联方 24,743,097.06 1 年以内 1.05 客户三 非关联方 19,992,163.33 1 年以内 0.85 客户四 非关联方 19,750,329.91 1 年以内 0.84 客户五 非关联方 18,086,187.24 1 年以内 0.77 合 计 130,278,437.77 5.53 （7）应收关联方账款情况 详见附注九、5 关联方应收应付款项。 （8）外币应收账款原币金额以及折算汇率列示 晨鸣纸业 2010 年年度报告全文 48 期末数 期初数 项目 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币 美元 49,294,334.22 6.6227 326,461,587.20 44,132,791.00 6.8282 301,347,523.52 5 5 5 5、 、 、 、其他应收款 其他应收款 其他应收款 其他应收款 （1）其他应收款按种类列示 期末数 账面余额 坏账准备 种 类 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 154,360,691.65 69.39 61,922,131.27 40.12 按组合计提坏账准备的其他应 收款 账龄 2 年(含 2 年)以内的应收款 项 10,888,111.35 4.89 1,800,736.15 16.54 账龄 2 年以上的应收款项 31,710,164.35 14.25 18,690,064.13 58.94 组合小计 42,598,275.70 19.15 20,490,800.28 48.10 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 25,495,433.35 11.46 22,407,088.63 87.89 合 计 222,454,400.70 100.00 104,820,020.18 47.12 （续） 期初数 账面余额 坏账准备 种 类 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款 72,104,024.34 49.63 24,837,434.15 34.45 按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄 2 年(含 2 年)以内的应收款项 50,797,029.90 34.96 22,698,735.18 44.69 账龄 2 年以上的应收款项 19,169,593.80 13.19 16,542,105.20 86.29 组合小计 69,966,623.70 48.16 39,240,840.38 56.09 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款 3,218,270.43 2.21 -- -- 合 计 145,288,918.47 100.00 64,078,274.53 44.10 晨鸣纸业 2010 年年度报告全文 49 （2）其他应收款按账龄列示 期末数 坏帐数 项目 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 151,664,283.27 68.19 65,207,184.95 62.21 1 至 2 年 17,605,155.37 7.91 696,954.52 0.67 2 至 3 年 17,427,665.73 7.83 3,158,584.38 3.01 3 年以上 35,757,296.33 16.07 35,757,296.33 34.11 合计 222,454,400.70 100.00 104,820,020.18 100.00 项目 期初数 坏帐数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 88,229,738.28 60.73 28,833,141.06 45.00 1 至 2 年 17,862,033.95 12.29 770,390.47 1.20 2 至 3 年 5,542,592.98 3.81 820,189.34 1.28 3 年以上 33,654,553.66 23.17 33,654,553.66 52.52 合计 145,288,988.47 100.00 64,078,274.53 100.00 （3）坏账准备的计提情况 ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计提情况 其他应收款内容 账面金额 坏账准备 计提比例 理由 往来款 154,360,691.65 61,922,131.27 40.12% 主要是账龄两年以上的 款项 合计 154,360,691.65 61,922,131.27 40.12% ② 按组合计提坏账准备的其他应收款 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 9,379,072.78 22.02 468,953.62 23,785,634.00 34.00 10,628,649.12 1 至 2 年 1,482,824.56 3.48 148,282.46 27,011,395.90 38.60 12,070,086.06 2 至 3 年 14,828,517.70 34.81 2,965,703.54 3,022,880.10 4.32 395,391.50 3 年以上 16,907,860.66 39.69 16,907,860.66 16,146,713.70 23.08 16,146,713.70 合计 42,598,275.70 100 20,490,800.28 69,966,623.70 100.00 39,240,840.38 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 其他应收款内容 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由 2 年以上预付款项转入 22,407,088.63 100 22,407,088.63 时间较长，预期无法收回 押金及备用金 3,088,344.72 预期可全部收回 合计 25,495,433.35 87.79 22,407,088.63 晨鸣纸业 2010 年年度报告全文 50 （4）本报告期无核销大额其他应收款。 （5）本报告期其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （6）其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 与本集团关系 金额 年限 占其他应收款总 额的比例（%） 客户一 非关联方 57,070,093.03 1 年以内 25.66 客户二 非关联方 13,389,926.07 5 年以上 6.02 客户三 非关联方 5,189,046.86 1 年以内 2.33 客户四 非关联方 4,316,772.78 1-3 年 1.94 客户五 非关联方 2,899,642.97 1 年以内 1.30 合 计 82,865,481.71 37.25 （7）应收关联方账款情况 详见附注九、5 关联方应收应付款项。 6666、 、 、 、预付款项 预付款项 预付款项 预付款项 （1）预付款项按账龄列示 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1 年以内 618,529,456.56 66.91 869,002,788.87 86.83 1 至 2 年 305,825,088.99 33.09 131,770,086.98 13.17 合 计 924,354,545.55 100.00 1,000,772,875.85 100.00 （2）预付款项金额的前五名单位情况 单位名称 与本集团关系 金额 预付时间 未结算原因 客户一 非关联方 80,000,000.00 1 年以内 按合同约定预付货款 客户二 非关联方 42,129,020.25 1-2 年 按合同约定预付货款 客户三 非关联方 37,409,402.21 1 年以内、1-2 年 按合同约定预付货款 客户四 非关联方 35,051,725.63 1 年以内 按合同约定预付货款 客户五 非关联方 29,516,462.46 1 年以内、1-2 年 按合同约定预付货款 合 计 224,106,610.55 （3）报告期预付款项中无预付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 （4）外币预付款项原币金额以及折算汇率列示 项目 期末数 期初数 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币 美元 58,981,185.01 6.6227 390,614,694.00 65,435,367.15 6.8282 446,805,773.97 欧元 4,878,217.69 8.8065 42,960,024.10 晨鸣纸业 2010 年年度报告全文 51 7777、 、 、 、存货 存货 存货 存货 （1） 存货分类 期末数 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,834,652,151.48 3,092,298.90 1,831,559,852.58 在产品 118,807,317.30 118,807,317.30 库存商品 1,101,441,158.39 4,730,113.26 1,096,711,045.13 合 计 3,054,900,627.17 7,822,412.16 3,047,078,215.01 （续） 期初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,469,188,916.71 4,175,527.37 1,465,013,389.34 在产品 58,174,106.14 3,743,111.46 54,430,994.68 库存商品 712,296,442.78 5,161,334.21 707,135,108.57 合 计 2,239,659,465.63 13,079,973.04 2,226,579,492.59 （2）存货跌价准备变动情况 项 目 本期减少数 期末数 期初数 本期计提数 转回数 转销数 原材料 4,175,527.37 1,083,228.47 3,092,298.90 在产品 3,743,111.46 2,775,300.05 967,811.41 库存商品 5,161,334.21 251,574.39 179,646.56 4,730,113.26 合 计 13,079,973.04 3,026,874.44 2,230,686.44 7,822,412.16 （3）存货跌价准备计提和转回原因 项目 计提存货跌价准备 的依据 本期转回存货跌价准 备的原因 本期转回金额占该项存货 期末余额的比例 在产品 部分商品的价格回升 导致跌价准备的转回 2.34% 库存商品 部分商品的价格回升 导致跌价准备的转回 0.02% 8888、 、 、 、其他流动资产 其他流动资产 其他流动资产 其他流动资产 项 目 期末数 期初数 尚未抵扣的增值税进项税额 652,018,306.99 64,332,041.62 预缴企业所得税 6,553,818.35 26,424,163.98 合 合 合 合 计 计 计 计 658,572,125.34 658,572,125.34 658,572,125.34 658,572,125.34 90,756,205.60 90,756,205.60 90,756,205.60 90,756,205.60 9999、 、 、 、长期 长期 长期 长期股权投资 股权投资 股权投资 股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 对联营企业投资 58,033,225.56 13,863,141.44 44,170,084.12 晨鸣纸业 2010 年年度报告全文 52 其他股权投资 24,950,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 24,950,000.00 减：长期股权投资减值准备 1,998,538.07 80,385.84 1,918,152.23 合 计 80,984,687.49 1,000,000.00 14,782,755.60 67,201,931.89 （2）长期股权投资明细情况 被投资单位 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数 寿光丽奔制纸有限公司 权益法 19,550,000.00 18,826,749.91 -2,146,119.62 16,680,630.29 阿尔诺维根斯晨鸣特种纸有限 公司 权益法 80,100,000.00 32,610,827.22 -10,959,327.37 21,651,499.85 青州市晨鸣变性淀粉有限责任 公司 权益法 900,000.00 900,000.00 900,000.00 江西江报传媒彩印有限公司 权益法 6,000,000.00 5,695,648.43 -757,694.45 4,937,953.98 潍坊创业投资有限公司 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 -1,000,000.00 山东纸业集团总公司 成本法 200,000.00 200,000.00 200,000.00 浙江省广育报业印务有限公司 成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 济南商友商务有限责任公司 成本法 350,000.00 350,000.00 350,000.00 寿光弥河水务有限公司 成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 上海林嘉纸电子商务有限公司 成本法 1,400,000.00 1,400,000.00 1,400,000.00 安徽时代物资股份有限公司 成本法 - - 1,000,000.00 1,000,000.00 合 计 82,983,225.56 -13,863,141.44 69,120,084.12 （续） 被投资单位 在被投资 单位持股 比例（%） 在被投资 单位享有 表决权比 例（%） 在被投资 单位持股 比例与表 决权比例 不一致的 说明 减值准备 本期计提转 销、减值准 备 本期 现金 红利 寿光丽奔制纸有限公司 26.40 26.40 阿尔诺维根斯晨鸣特种纸有限公司 30.00 30.00 青州市晨鸣变性淀粉有限责任公司 30.00 30.00 900,000.00 江西江报传媒彩印有限公司 21.16 21.16 潍坊创业投资有限公司 80,385.84 -80,385.84 山东纸业集团总公司 2.00 2.00 200,000.00 浙江省广育报业印务有限公司 9.96 9.96 济南商友商务有限责任公司 5.00 5.00 350,000.00 寿光弥河水务有限公司 19.46 19.46 上海林嘉纸电子商务有限公司 14.00 14.00 468,152.23 安徽时代物资股份有限公司 10.00 10.00 合 计 1,998,538.07 -80,385.84 - 晨鸣纸业 2010 年年度报告全文 53 （3）对联营企业投资 联营企业情况 被投资单位名称 企业类 型 注册地 法人代 表 业务性质 注册资本 本企业 持股比 例（%） 本企业在被 投资单位表 决权比例（%） 寿光丽奔制纸有限公司 中外合 资企业 山东 仓田泰 造纸 74,070,000 30 30 阿尔诺维根斯晨鸣特种 纸有限公司 中外合 资企业 山东 佟翀 造纸 267,368,33 0 26.4 26.4 青州市晨鸣变性淀粉有 限责任公司 其他有 限公司 山东 房师明 淀粉 3,000,000 30 30 江西江报传媒彩印有限 公司 其他有 限公司 江西 欧洋 印刷 23,140,000 21.15 21.15 （续） 被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产 总额 本期营业收入总 额 本期净利润 关联 关系 组织机构 代码 寿光丽奔制纸有 限公司 81,136,121.8 0 17,951,916.17 63,184,205. 63 90,759,099.57 -7,090,607. 15 联营 企业 61358854 -8 阿尔诺维根斯晨 鸣特种纸有限公 司 359,971,449. 39 287,799,783.22 72,171,666. 17 8,953,600.21 -36,899,421 .25 联营 企业 78233868 -9 青州市晨鸣变性 淀粉有限责任公 司 经营不善，以前年度已全额计提减值准备 联营 企业 16937769 -8 江西江报传媒彩 印有限公司 40,577,059.4 6 17,229,759.30 23,347,300. 16 13,399,770.17 -514,152.08 联营 企业 79479506 -X （6）长期股权投资减值准备明细情况 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 青州市晨鸣变性淀粉有限责任公司 900,000.00 900,000.00 潍坊创业投资有限公司 80,385.84 80,385.84 山东纸业集团总公司 200,000.00 200,000.00 济南商友商务有限责任公司 350,000.00 350,000.00 上海林嘉纸电子商务有限公司 468,152.23 468,152.23 合计 1,998,538.07 80,385.84 1,918,152.23 11110000、 、 、 、投资性房地产 投资性房地产 投资性房地产 投资性房地产 （1）投资性房地产明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 采用成本模式进行后续计量的 投资性房地产 26,426,468.11 1,738,256.04 24,688,212.07 晨鸣纸业 2010 年年度报告全文 54 减：投资性房地产减值准备 合 计 26,426,468.11 1,738,256.04 24,688,212.07 （2）按成本计量的投资性房地产 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、原值合计 38,291,395.70 38,291,395.70 房屋、建筑物 38,291,395.70 38,291,395.70 二、累计折旧和摊销合计 11,864,927.59 1,738,256.04 13,603,183.63 房屋、建筑物 11,864,927.59 1,738,256.04 13,603,183.63 三、减值准备合计 房屋、建筑物 四、账面价值合计 26,426,468.11 1,738,256.04 24,688,212.07 房屋、建筑物 26,426,468.11 1,738,256.04 24,688,212.07 注： 本期折旧和摊销额 1,738,256.04 元。 11111111、 、 、 、固定资产 固定资产 固定资产 固定资产 （1）固定资产情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、账面原值合计 19,994,415,603.39 19,994,415,603.39 19,994,415,603.39 19,994,415,603.39 606,028,646.91 606,028,646.91 606,028,646.91 606,028,646.91 199,117,650.92 199,117,650.92 199,117,650.92 199,117,650.92 20,401,326,599.38 20,401,326,599.38 20,401,326,599.38 20,401,326,599.38 其中：房屋及建筑物 3,406,027,308.96 117,110,655.99 34,016,167.56 3,489,121,797.39 机器设备 15,904,536,297.54 427,681,142.28 144,880,559.32 16,187,336,880.50 电子设备及其他 527,857,057.43 35,042,849.79 11,974,579.97 550,925,327.25 运输工具 155,994,939.46 26,193,998.85 8,246,344.07 173,942,594.24 二、累计折旧 本期新增固定 资产计提 本期计提 累计折旧合计 6,458,522,672.77 6,458,522,672.77 6,458,522,672.77 6,458,522,672.77 25,211,745.08 25,211,745.08 25,211,745.08 25,211,745.08 1,160,051,669.56 1,160,051,669.56 1,160,051,669.56 1,160,051,669.56 128,388,227.96 128,388,227.96 128,388,227.96 128,388,227.96 7,490,186,114.37 7,490,186,114.37 7,490,186,114.37 7,490,186,114.37 其中：房屋及建筑物 671,663,469.93 4,062,436.02 117,225,584.98 12,750,290.04 776,138,764.87 机器设备 5,443,371,103.92 17,523,640.73 981,884,775.67 100,181,997.40 6,325,073,882.19 电子设备及其他 275,345,215.51 941,375.78 44,303,393.03 10,254,982.61 309,393,625.93 运输工具 68,142,883.41 2,684,292.55 16,637,915.88 5,200,957.91 79,579,841.38 三、账面净值合计 13,535,892,930.62 13,535,892,930.62 13,535,892,930.62 13,535,892,930.62 12,911,140,485.01 12,911,140,485.01 12,911,140,485.01 12,911,140,485.01 其中：房屋及建筑物 2,734,363,839.03 2,712,983,032.52 机器设备 10,461,165,193.62 9,862,262,998.31 电子设备及其他 252,511,841.92 241,531,701.32 运输工具 87,852,056.05 94,362,752.86 四、减值准备合计 6,302,014.99 6,302,014.99 6,302,014.99 6,302,014.99 22,480,088.46 22,480,088.46 22,480,088.46 22,480,088.46 28 28 28 28,,,,78 78 78 782, 2, 2, 2,103 103 103 103....45 45 45 45 其中：房屋及建筑物 机器设备 6,302,014.99 22,480,088.46 28,782,103.45 电子设备及其他 运输工具 晨鸣纸业 2010 年年度报告全文 55 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 五、账面价值合计 13,529,590,915.63 13,529,590,915.63 13,529,590,915.63 13,529,590,915.63 12,882,358,381.56 12,882,358,381.56 12,882,358,381.56 12,882,358,381.56 其中：房屋及建筑物 2,734,363,839.03 2,712,983,032.52 机器设备 10,454,863,178.63 9,833,480,894.86 电子设备及其他 252,511,841.92 241,531,701.32 运输工具 87,852,056.05 94,362,752.86 注：本期折旧额为 1,160,051,669.56 元，本期由在建工程转入固定资产原价为 446,602,913.83 元。 （2）所有权受到限制的固定资产情况 于 2010 年 12 月 31 日 ， 账 面 价 值 约 为 人 民 币 1,022,544,077.50 （ 原 值 为 人 民 币 1,352,124,400.00 元）的房屋、建筑物及设备（2009 年 12 月 31 日：账面价值 1,083,389,675.50 元、原值 1,352,124,400.00 元）及账面价值人民币 71,448,435.14 元（2009 年 12 月 31 日：人民 币 73,051,016.90 元）无形资产-土地合作权所有权受到限制，作为 127,175,683.11 元的长期借款 （2009 年 12 月 31 日：205,341,955.16 元）和 71,890,463.15 元的一年内到期的长期借款（2009 年 12 月 31 日：91,223,477.87 元）的抵押物。 （3）暂时闲置的固定资产 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 房屋及建筑物 58,297,955.63 15,426,453.42 42,871,502.21 停产 机器设备 193,610,851.11 102,085,646.51 26,986,104.60 64,539,100.00 停产 合 计 251,908,806.74 117,512,099.93 26,986,104.60 107,410,602.21 （4）未办妥产权证书的固定资产情况 项 目 未办妥产权证书的原因 预计办结产权证书的时间 账面价值 吉林晨鸣纸业有限责任公司 正在办理中 2011 136,036,223.84 武汉晨鸣汉阳纸业股份有限公司 正在办理中 2011 42,702,749.01 武汉晨鸣乾能热电有限公司 正在办理中 2011 30,729,099.13 富裕晨鸣纸业有限公司 正在办理中 2011 48,395,983.13 合 计 257,864,055.11 注：本集团本期确认了人民币 22,480,088.46 元的固定资产减值损失，是由于子公司齐河晨鸣 板材有限公司、菏泽晨鸣板材有限责任公司已停产，对其机器设备设备按可收回金额与账面值的差 额提取了减值准备。可收回金额是根据资产组的预计可变现净值确定的。 晨鸣纸业 2010 年年度报告全文 56 11112222、 、 、 、在建工程 在建工程 在建工程 在建工程 （1）在建工程基本情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 80 万吨高档铜版纸项目 2,277,312,260.67 2,277,312,260.67 413,790,949.09 413,790,949.09 9.8 万吨生活用纸项目 407,103,435.25 407,103,435.25 61,564,178.12 61,564,178.12 黄冈林浆一体化项目（黄冈） 30,383,565.19 30,383,565.19 3,404,520.95 3,404,520.95 排水车间中段水深度处理（齐河） - - 45,552,578.47 45,552,578.47 4400 纸机技术改造（齐河） 61,850,381.70 61,850,381.70 46,132,143.40 46,132,143.40 自制浆车间氧脱木素改（齐河） 11,613,569.78 11,613,569.78 动力车间（赤壁） 30,295,414.25 30,295,414.25 130t 及 75t 锅炉脱硫工程（乾能） 10,513,384.07 10,513,384.07 11,405,829.00 11,405,829.00 抄纸机超压改造（江西） 13,869,977.50 13,869,977.50 中段水深度处理（吉林） 34,341,668.12 34,341,668.12 12,572,495.32 12,572,495.32 二厂纸机改造（吉林） 45,216,980.09 45,216,980.09 12,944,711.67 12,944,711.67 电厂三期扩建改造（本公司） 234,299,205.48 234,299,205.48 77,591,734.87 77,591,734.87 在建工程技改数据（本公司） 42,830,017.64 42,830,017.64 13,665,377.92 13,665,377.92 东城热管网（新力） 22,232,122.98 22,232,122.98 循环水回收（热电） 20,129,045.13 20,129,045.13 3,595,587.98 3,595,587.98 湛江 70 万吨浆纸和 45 万吨文化纸 4,092,344,011.00 4,092,344,011.00 959,976,410.72 959,976,410.72 弥河景观湿地(御景大酒店) 33,615,119.48 33,615,119.48 15,967,509.04 15,967,509.04 其他在建工程项目 569,959,920.24 569,959,920.24 253,399,720.90 253,399,720.90 合 计 7,871,512,563.84 7,871,512,563.84 1,997,961,262.18 1,997,961,262.18 （2）重大在建工程项目变动情况 工程名称 预算数(亿元) 期初数 本期增加数 本期转入固定资产数 其他减 少数 期末数 80 万吨高档铜版纸项目 35 413,790,949.09 1,863,606,531.01 85,219.43 2,277,312,260.67 9.8 万吨生活用纸项目 5 61,564,178.12 345,563,313.97 24,056.84 407,103,435.25 黄冈林浆一体化项目（黄冈） 0.5 3,404,520.95 26,979,044.24 30,383,565.19 排水车间中段水深度处理（齐 河） 0.39 45,552,578.47 2,537,637.31 48,090,215.78 - 4400 纸机技术改造（齐河） 0.32 46,132,143.40 15,718,238.30 61,850,381.70 自制浆车间氧脱木素改（齐 河） 11,613,569.78 11,613,569.78 动力车间（赤壁） 0.43 30,295,414.25 4,897,071.56 35,192,485.81 130t 及 75t 锅炉脱硫工程（乾 能） 0.15 11,405,829.00 497,201.42 1,389,646.35 10,513,384.07 抄纸机超压改造（江西） 0.15 13,869,977.5 2,971,062.21 16,841,039.71 晨鸣纸业 2010 年年度报告全文 57 中段水深度处理（吉林） 12,572,495.32 21,769,172.80 34,341,668.12 二厂纸机改造（吉林） 12,944,711.67 32,272,268.42 45,216,980.09 电厂三期扩建改造（本部） 4.5 77,591,734.87 156,707,470.61 234,299,205.48 在建工程技改数据（本部） 13,665,377.92 36,710,147.35 7,545,507.63 42,830,017.64 东城热管网（新力） 22,232,122.98 3,023,112.71 25,255,235.69 循环水回收（热电） 0.13 3,595,587.98 16,533,457.15 20,129,045.13 湛江70 万吨浆纸和45 万吨文 化纸 94 959,976,410.72 3,132,367,600.28 4,092,344,011.00 弥河景观湿地(御景大酒店) 0.6 15,967,509.04 17,647,610.44 33,615,119.48 其他在建工程项目 253,399,720.90 628,739,705.93 312,179,506.59 569,959,920.24 合 计 1,997,961,262.18 6,320,154,215.49 446,602,913.83 7,871,512,563.84 （续） 工程名称 利息资本化累计金额 其中：本期利息资本化 金额 本期利息资 本化率（%） 工程投入占预 算的比例（%） 工程 进度 资金来源 80 万吨高档铜版纸项目 26,739,666.67 26,739,666.67 3.43% 65% 65.07% 自筹及借款 9.8 万吨生活用纸项目 20,950,380.74 20,950,380.74 3.43% 79.42% 81.42% 自筹及借款 黄冈林浆一体化项目（黄冈） 59.87% 60.77% 自筹 排水车间中段水深度处理（齐河） 123% 完工 自筹 4400 纸机技术改造（齐河） 130% 97% 自筹 自制浆车间氧脱木素改（齐河） 完工 自筹 动力车间（赤壁） 81.84% 完工 自筹 130t 及 75t 锅炉脱硫工程（乾能） 70.01% 71% 自筹 抄纸机超压改造（江西） 112% 完工 自筹 中段水深度处理（吉林） 99% 98.11% 自筹 二厂纸机改造（吉林） 27.23% 26% 自筹 电厂三期扩建改造（本公司） 52.01% 52% 自筹 在建工程技改数据（本公司） 完工 自筹 东城热管网（新力） 1,814,064.27 680,282.78 5% 99% 完工 自筹及借款 循环水回收（热电） 320,532.63 320,532.63 5% 120% 99% 自筹及借款 湛江 70 万吨浆纸和 45 万吨文化纸 23,177,105.88 19,646,120.78 3.38% 43.54% 40% 募集金及借款 弥河景观湿地(御景大酒店) 1,799,756.58 1,476,425.95 4% 56.03% 57% 自筹及借款 其他在建工程项目 3,632,235.62 3,631,164.39 3.43% 自筹及借款 合 计 78,433,742.39 73,444,573.94 （3）本年在建工程无减值准备 （4）重大在建工程的工程进度情况 项 目 工程进度 备注 80 万吨高档铜版纸项目 32.17% 工程进度以投入占预算的比例为基础进行估计 9.8 万吨生活用纸项目 87.49% 工程进度以投入占预算的比例为基础进行估计 60 万吨涂布白牛卡项目 7% 工程进度以投入占预算的比例为基础进行估计 湛江 70万吨浆纸和 45万吨文化纸 40% 工程进度以投入占预算的比例为基础进行估计 晨鸣纸业 2010 年年度报告全文 58 11113333、 、 、 、工程物资 工程物资 工程物资 工程物资 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末余额 专用材料 26,266,286.51 426,434,100.05 358,955,111.80 93,745,274.76 专用设备 16,646,675.76 35,955,705.34 29,866,569.74 22,735,811.36 合 合 合 合 计 计 计 计 42,912,962.27 42,912,962.27 42,912,962.27 42,912,962.27 462,389,805.39 462,389,805.39 462,389,805.39 462,389,805.39 388,821,681.54 388,821,681.54 388,821,681.54 388,821,681.54 116,481,086.12 116,481,086.12 116,481,086.12 116,481,086.12 14 14 14 14、 、 、 、消耗性 消耗性 消耗性 消耗性生物资产 生物资产 生物资产 生物资产 以公允价值计量 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 林木 496,724,974.94 230,448,055.78 430,462.28 726,742,568.44 合 计 496,724,974.94 230,448,055.78 430,462.28 726,742,568.44 以公允价值计量生物资产，林木因购买而增加人民币 26,436,097.29 元，因繁育而增加人民币 149,259,707.91 元，因出售而减少人民币 430,462.28 元，因公允价值变动而增加人民币 54,752,250.58 元。 2010 年 12 月 31 日，本公司子公司阳江晨鸣林业发展有限公司、湛江晨鸣林业发展有限公司、 黄冈晨鸣林业发展有限责任公司及南昌晨鸣林业发展有限公司消耗性生物资产经仲量联行西门有 限公司评估，其公允价值为人民币 726,742,568.44 元。 15 15 15 15、 、 、 、无形资产 无形资产 无形资产 无形资产 （1）无形资产情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、账面原值合计 1,440,628,963.95 322,430,124.03 163,565,124.30 1,599,493,963.68 土地使用权 1,425,343,340.90 322,430,124.03 163,565,124.30 1,584,208,340.63 软件 15,285,623.05 15,285,623.05 二、累计折耗合计 127,200,096.83 32,111,970.96 19,271,332.05 140,040,735.74 土地使用权 120,017,377.03 30,530,476.32 19,271,332.05 131,276,521.30 软件 7,182,719.80 1,581,494.64 8,764,214.44 三、减值准备累计 金额合计 土地使用权 软件 四、账面价值合计 1,313,428,867.12 1,459,453,227.94 土地使用权 1,305,325,963.87 1,452,931,819.33 软件 8,102,903.25 6,521,408.61 注：①本期摊销金额为 32,111,970.96 元。 ②无形资产--土地使用权的抵押情况见附注七、11、（2），2010 年该土地使用权的摊销额为 人民币 1,602,581.76 元（2009 年：人民币 1,602,581.76 元）。 ③截止 2010 年 12 月 31 日，未办妥土地使用权证的土地使用权账面价值 80,539,494.82 元。 晨鸣纸业 2010 年年度报告全文 59 16 16 16 16、 、 、 、商誉 商誉 商誉 商誉 （1）商誉明细情况 被投资单位名称或形成商誉 的事项 期初数 本期增加 本期减少 期末数 期末减值准备 吉林晨鸣纸业有限责任公司 14,314,160.60 - - 14,314,160.60 - 山东晨鸣板材有限责任公司 5,969,626.57 - - 5,969,626.57 - 合 计 20,283,787.17 - - 20,283,787.17 - （2）商誉减值测试方法和减值准备计提方法 本集团商誉系本公司子公司于以前年度收购少数股东所持股权而形成。 资产负债表日，集团管理层评估产生商誉的现金产出单元的可收回金额，以决定是否对其计提 相应的减值准备。现金产出单元的可收回金额按管理层制定的未来五年财政预算中的现金流量预 算，使用每年市场预期的行业稳定增长率 5%(2009 年：5%)计算，并按照 8.32%(2009 年：5.33%)的 折现率评估货币之时间价值。集团管理层预计报告期内，商誉无需计提减值准备。 17 17 17 17、 、 、 、长期待摊费用 长期待摊费用 长期待摊费用 长期待摊费用 项目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 其他减少 的原因 租赁资产改 良性支出 23,250,993.55 994,328.91 3,610,766.32 20,634,556.14 林地费用 160,171,689.80 5,340,352.56 2,082,589.42 152,748,747.82 中止租赁 其他 9,160,939.30 6,107,292.84 3,053,646.46 合 计 32,411,932.85 161,166,018.71 15,058,411.72 2,082,589.42 176,436,950.42 18 18 18 18、 、 、 、递延所得税资产 递延所得税资产 递延所得税资产 递延所得税资产////递延所得税负债 递延所得税负债 递延所得税负债 递延所得税负债 （1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 ① 已确认的递延所得税资产 项目 期末数 期初数 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异及可抵扣亏损 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异及可抵 扣亏损 资产减值准备 74,965,397.98 338,243,809.22 53,878,364.07 222,033,817.90 抵销内部未实现利润 15,789,316.34 63,157,265.36 14,994,641.01 59,978,564.03 预提的高管年薪 14,321,072.45 91,406,128.57 27,168,742.57 157,407,608.42 应付未付款项 11,347,991.44 59,934,063.55 6,054,842.19 37,790,684.33 递延收益 21,067,365.45 96,948,558.78 15,567,479.30 68,791,580.31 开办费等 433,988.10 3,471,904.76 消耗性生物资产公允 价值减少 2,236,876.05 8,947,504.20 可抵扣亏损 10,019,335.57 40,077,342.27 10,123,548.35 40,494,193.42 公允价值变动 967,500.00 6,450,000.00 晨鸣纸业 2010 年年度报告全文 60 合计 147,510,479.23 689,767,167.75 131,425,981.64 605,365,857.37 ② 已确认递延所得税负债 项目 期末数 期初数 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 非同一控制下企业合并 1,340,281.66 5,361,126.68 1,371,092.74 5,484,370.99 生物资产的公允价值变动 11,037,525.39 44,150,101.59 合计 1,340,281.66 5,361,126.68 12,408,618.13 49,634,472.58 （2）未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 4,496,126.97 4,506,016.14 可抵扣亏损 293,028,858.81 208,897,048.41 合 计 297,524,985.78 213,403,064.55 注：上表列示由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因而没有确认为递延所得 税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末数 期初数 备注 2010 年 45,659,451.85 2011 年 6,982,828.04 6,982,828.04 2012 年 14,585,476.04 14,585,476.04 2013 年 72,648,810.53 72,648,810.53 2014 年 69,020,481.95 69,020,481.95 2015 年 129,791,262.25 合 计 293,028,858.81 208,897,048.41 19 19 19 19、 、 、 、资产减值准备明细 资产减值准备明细 资产减值准备明细 资产减值准备明细 本期减少 项 目 期初数 本期计提 转回数 转销数 期末数 一、坏账准备 254,757,389.27 90,966,571.02 5,548,555.93 340,175,404.36 二、存货跌价准备 13,079,973.04 3,026,874.44 2,230,686.44 7,822,412.16 三、长期股权投资减值准备 1,998,538.07 80,385.84 1,918,152.23 四、固定资产减值准备 6,302,014.99 22,480,088.46 28,782,103.45 合 计 276,137,915.37 113,446,659.48 3,026,874.44 7,859,628.21 378,698,072.20 22220000、 、 、 、所有权或使用权受限制的资产 所有权或使用权受限制的资产 所有权或使用权受限制的资产 所有权或使用权受限制的资产 项 目 期末数 受限制的原因 用于担保的资产小计： 1,093,992,512.64 机器设备（江西） 1,022,544,077.50 作为银行借款的抵押物 晨鸣纸业 2010 年年度报告全文 61 项 目 期末数 受限制的原因 土地使用权（江西） 71,448,435.14 作为银行借款的抵押物 其他原因造成所有权或使用 权受限制的资产小计： 96,618,960.92 其他货币资金 96,618,960.92 银行借款的质押、银行承兑票据和 信用证的保证金 合 计 1,190,611,473.56 21 21 21 21、 、 、 、短期借款 短期借款 短期借款 短期借款 （1）短期借款分类 项 目 期末数 期初数 质押借款 20,561,496.69 39,093,574.20 保证借款 187,493,632.08 40,000,000.00 信用借款 1,802,176,636.90 932,992,447.39 贴现借款 1,583,925,454.80 2,091,067,806.59 合 计 3,594,157,220.47 3,103,153,828.18 注：① 质押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注七.1； ②保证借款系本公司作为子公司的担保人，由子公司向金融机构取得的借款； ③贴现借款系用银行承兑汇票作为质押，向金融机构取得的借款。 22 22 22 22、 、 、 、应付票据 应付票据 应付票据 应付票据 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 213,607,186.75 544,532,508.19 商业承兑汇票 5,150,000.00 合 计 218,757,186.75 544,532,508.19 注：下一会计期间将到期的金额为 218,757,186.75 元。 23 23 23 23、 、 、 、应付账款 应付账款 应付账款 应付账款 （1）应付账款明细情况 项 目 期末数 期初数 1 年以内 2,516,618,611.43 1,885,379,043.87 1 到 2 年 71,824,074.09 155,633,581.77 2 到 3 年 64,607,259.87 52,665,733.96 3 年以上 55,014,731.05 29,182,532.98 合 计 2,708,064,676.44 2,122,860,892.58 （2）报告期本集团无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款 项。 （3）账龄超过 1 年的大额(100 万元以上)应付账款情况的说明 晨鸣纸业 2010 年年度报告全文 62 债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还 客户一 11,318,056.97 暂欠 否 客户二 4,435,786.09 暂欠 否 客户三 3,672,748.71 暂欠 否 客户四 3,180,110.15 暂欠 否 客户五 2,100,307.00 暂欠 否 合 计 24,707,008.92 （4）期末应付账款中包括外币余额如下： 项目 期末数 期初数 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币 美元 99,658,689.98 6.6227 660,009,606.14 99,120,930.23 6.8282 676,817,535.78 欧元 7,753.51 8.8065 68,281.29 合计 660,077,887.43 676,817,535.78 24 24 24 24、 、 、 、预收款项 预收款项 预收款项 预收款项 （1）预收款项明细情况 项 目 期末数 期初数 1 年以内 400,171,708.36 226,597,505.20 1 到 2 年 10,071,846.39 6,526,185.91 合 计 410,243,554.75 233,123,691.11 （2）报告期末，本集团无预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款 项。 （3）账龄超过 1 年的大额(100 万元以上)预收款项情况的说明 债权人名称 金额 未结转的原因 客户一 1,065,775.96 对方未要求发货 合 计 1,065,775.96 25 25 25 25、 、 、 、应付职工薪酬 应付职工薪酬 应付职工薪酬 应付职工薪酬 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、工资、奖金、 津贴和补贴 173,292,799.49 599,894,138.69 667,022,000.52 106,164,937.66 二、职工福利费 2,062,876.48 58,652,761.09 60,023,498.17 692,139.40 三、社会保险费 19,007,627.96 130,317,260.45 133,802,951.95 15,521,936.46 其中:1.医疗保险 费 11,588,304.58 19,484,239.28 20,944,846.82 10,127,697.04 2.基本养老保险 费 4,813,758.04 98,931,054.70 100,335,147.89 3,409,664.85 3.失业保险 331,610.39 8,273,456.03 8,447,850.62 157,215.80 晨鸣纸业 2010 年年度报告全文 63 4.工伤保险 48,535.03 2,533,332.61 2,533,339.26 48,528.38 5.生育保险 2,225,419.92 1,095,177.83 1,541,767.36 1,778,830.39 四、住房公积金 9,172,595.01 39,619,210.34 42,631,657.71 6,160,147.64 五、工会经费和职 工教育经费 22,245,970.39 13,856,193.70 14,077,963.56 22,024,200.53 六、非货币性福利 七、辞退福利 八、以现金结算的 股份支付 九、其他 19,719,411.71 818,747.36 1,674,860.35 18,863,298.72 合 计 245,501,281.04 843,158,311.63 919,232,932.26 169,426,660.41 26 26 26 26、 、 、 、应交税费 应交税费 应交税费 应交税费 项 目 期末数 期初数 企业所得税 63,216,459.39 39,908,712.66 增值税 22,409,317.62 66,671,372.07 营业税 4,809,383.74 7,355,951.33 土地使用税 13,840,227.24 9,183,246.64 房产税 5,578,174.83 6,765,846.63 城市维护建设税 5,088,049.71 1,142,128.84 教育税附加及其他 6,402,114.55 1,066,275.19 个人所得税 10,532,914.69 1,386,280.36 印花税 2,152,746.05 4,011,290.96 合 计 134,029,387.82 137,491,104.68 27 27 27 27、 、 、 、应付股利 应付股利 应付股利 应付股利 单位名称 期末数 期初数 法人股 78,807.70 合计 78,807.70 28 28 28 28、 、 、 、其他应付款 其他应付款 其他应付款 其他应付款 （1）其他应付款明细情况 项 目 期末数 期初数 1 年以内 467,607,969.48 122,415,639.41 1 至 2 年 38,962,690.39 114,863,418.12 2 至 3 年 51,434,377.75 25,071,672.83 3 年以上 24,047,473.81 58,869,849.25 合 计 582,052,511.43 321,220,579.61 （2）报告期本集团无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款 晨鸣纸业 2010 年年度报告全文 64 项。 （3）账龄超过 1 年的大额（100 万元以上）其他应付款情况的说明 债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是 否归还 客户一 19,137,819.41 暂欠 否 客户二 11,475,826.89 暂欠 否 客户三 8,800,000.00 暂欠 否 客户四 2,760,000.00 暂欠 否 客户五 2,623,200.00 暂欠 否 合 计 44,796,846.30 （4）对于金额较大(前 5 名)的其他应付款的说明 债权人名称 期末数 性质或内容 客户一 39,608,592.98 暂时性欠款 客户二 20,518,970.91 暂时性欠款 客户三 19,137,819.41 暂时性欠款 客户四 18,722,869.49 暂时性欠款 客户五 17,000,000.00 暂时性欠款 合 计 114,988,252.79 29 29 29 29、 、 、 、一年内到期的非流动负债 一年内到期的非流动负债 一年内到期的非流动负债 一年内到期的非流动负债 （1）一年内到期的长期负债明细情况 项 目 期末数 期初数 1 年内到期的长期借款（附注七、31） 1,432,841,463.15 345,353,527.87 合 计 1,432,841,463.15 345,353,527.87 ① 一年内到期的长期借款明细情况 项 目 期末数 期初数 抵押借款 71,890,463.15 91,223,477.87 保证借款 1,707,050.00 信用借款 1,360,951,000.00 252,423,000.00 合 计 1,432,841,463.15 345,353,527.87 ② 金额前五名的一年内到期的长期借款 期末数 贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率（%） 币种 外币金额 本币金额 银行一 20081223 20111222 4.8600 人民币 400,000,000.00 银行二 20091020 20111019 1.4178 美元 30,000,000.00 198,681,000.00 银行三 20091228 20111228 1.6943 美元 30,000,000.00 198,681,000.00 银行四 20090520 20110509 1.3291 美元 25,000,000.00 165,567,500.00 银行五 20091106 20111105 1.4629 美元 25,000,000.00 165,567,500.00 晨鸣纸业 2010 年年度报告全文 65 合 计 1,128,497,000.00 期初数 贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率（%） 币种 外币金额 本币金额 银行一 20080227 20101227 4.8600 人民币 150,000,000.00 银行二 20090511 20101010 1.1500 美元 10,000,000.00 68,282,000.00 银行三 20061129 20101215 1.4500 美元 7,000,000.00 47,797,400.00 银行四 20050228 20101215 2.2000 美元 5,333,334.00 36,417,071.22 银行五 20090319 20090918 1.1500 美元 5,000,000.00 34,141,000.00 合 计 336,637,471.22 30 30 30 30、 、 、 、其他流动负债 其他流动负债 其他流动负债 其他流动负债////其他非流动负债 其他非流动负债 其他非流动负债 其他非流动负债 (1)其他流动负债 项 目 内容 期末数 期初数 递延收益 7,609,415.89 中期票据利息 46,115,333.31 应付短期融资券 3,358,769,166.68 合 计 3,412,493,915.88 (2)其他非流动负债 项 目 内容 期末数 期初数 递延收益 142,414,214.19 121,890,615.92 中期票据 2,285,483,331.48 1,189,484,415.60 合 计 2,427,897,545.67 1,311,375,031.52 其中：①递延收益明细如下： 项目 期末数 期初数 财政局科技三项费用 80,000.00 环境保护专项资金补助 49,868,423.92 38,777,543.10 国家科技支撑计划课题经费 4,660,575.00 3,196,628.91 松花江环保项目专项经费 23,060,833.12 31,698,333.15 碱回收系统改造 5,350,416.65 1,381,250.00 大气污染防治补助资金 993,785.71 1,000,000.00 污水处理及节水改造项目 21，892,797.56 4,364,285.71 技改项目财政补助 2,164,285.79 2,332,142.89 湛江木浆项目好桉树林建设项目 40,992,000.00 37,996,000.00 其他 1,040,512.33 1,064,432.16 合计 150,023,630.08 121,890,615.92 本期收到的递延收益为 35,337,000.00 元，本期计入损益的递延收益为 7,203,985.84 元。 ②应付短期融资券本金 3,300,000,000.00 元，应计利息 58,769,166.68 元。 晨鸣纸业 2010 年年度报告全文 66 ③应付中期票据本金 2,300,000,000.00 元，将于一年内到期的利息 46,115,333.31 元，按实 际利率未摊销完的手续费 14,516,668.52 元。 31 31 31 31、 、 、 、长期借款 长期借款 长期借款 长期借款 （1）长期借款分类 ①长期借款的分类 项 目 期末数 期初数 抵押借款 199,066,146.26 296,565,433.03 保证借款 3,746,230,300.00 1,454,064,350.00 信用借款 2,213,173,735.94 3,682,147,927.10 减：一年内到期的长期借款（附注七、 31） 1,432,841,463.15 345,353,527.87 合 计 4,725,628,719.05 5,087,424,182.26 注： 抵押借款的抵押资产类别以及金额,参见附注七、11 及七、15。 ②金额前五名的长期借款 期末数 贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率（%） 币种 外币金额 本币金额 银行一 20080325 20230324 2.96 美元 309,000,000.00 2,046,414,300.00 银行二 20090325 20230324 4.86 人民币 540,000,000.00 银行三 20090910 20130910 3.60 美元 80,000,000.00 529,816,000.00 银行四 20091210 20121210 4.06 人民币 450,000,000.00 银行五 20081213 20111222 4.86 人民币 400,000,000.00 合 计 3,966,230,300.00 期初数 贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率（%） 币种 外币金额 本币金额 银行一 20080325 20230324 2.96 美元 76,500,000.00 522,357,300.00 银行二 20091210 20121210 3.81 人民币 450,000,000.00 银行三 20081223 20111222 4.86 人民币 400,000,000.00 银行四 20081223 20111112 4.86 人民币 300,000,000.00 银行五 20090928 20120927 3.51 人民币 280,000,000.00 合 计 1,952,357,300.00 晨鸣纸业 2010 年年度报告全文 67 32 32 32 32、 、 、 、股本 股本 股本 股本 期初数 本期增减变动（+、-） 期末数 项目 金额 比例 发 行 新 股 送 股 公 积 金 转 股 其他 小计 金额 比例 一、有限售条件股份 1.国有法人持股 293,003,657 14.21 293,003,657 14.21 2.其他内资持股 10,295,148 0.50 -286,833 -286,833 10,008,315 0.48 有限售条件股份合 计 303,298,805 14.71 -286,833 -286,833 303,011,972 14.69 二、无限售条件股份 1.人民币普通股 809,979,651 39.28 286,833 286,833 810,266,484 39.30 2.境内上市的外资 股 557,497,485 27.04 557,497,485 27.04 3.境外上市的外资 股 391,270,000 18.97 391,270,000 18.97 无限售条件股份合 计 1,758,747,136 85.29 286,833 286,833 1,759,033,969 85.31 三、股份总数 2,062,045,941 100.00 2,062,045,941 100.00 上述股本已经中瑞岳华会计师事务所验证，并出具了编号为中瑞岳华验字【2008】第 2189 号 的验资报告。 33 33 33 33、 、 、 、资本公积 资本公积 资本公积 资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价 5,391,471,967.47 5,391,471,967.47 其中：投资者投入的资本 3,373,256,665.49 3,373,256,665.49 可转换公司债券行使转换权 2,018,215,301.98 2,018,215,301.98 收购少数股东股权 9,202.79 9,202.79 其他资本公积 702,011,834.45 702,011,834.45 其中：原制度资本公积转入 702,011,834.45 702,011,834.45 合 计 6,093,483,801.92 6,093,493,004.71 34 34 34 34、 、 、 、盈余公积 盈余公积 盈余公积 盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 906,929,047.49 139,581,633.50 1,046,510,680.99 合 计 906,929,047.49 139,581,633.50 1,046,510,680.99 35 35 35 35、 、 、 、未分配利润 未分配利润 未分配利润 未分配利润 晨鸣纸业 2010 年年度报告全文 68 （1）未分配利润变动情况 项 项 项 项 目 目 目 目 本期数 上期数 提取或分配比例 调整前上期未分配利润 3,928,586,297.55 3,277,192,810.40 期初未分配利润调整合计数 （调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 3,928,586,297.55 3,277,192,810.40 加：本期归属于母公司所有者 的净利润 1,163,341,066.21 835,947,981.16 减：提取法定盈余公积 139,581,633.50 81,452,196.96 本公司净利润的 10% 应付普通股股利 618,613,782.30 103,102,297.05 - 期末未分配利润 4,333,731,947.96 3,928,586,297.55 （2）利润分配情况的说明 根据 2010 年 4 月 12 日经本公司 2010 年度股东大会批准的《公司 2009 年度利润分配方案》， 本公司向全体股东派发现金股利，每股人民币 0.3 元，按照已发行股份数 2,062,045,941 股计算， 共计 618,613,782.30 元。 （3）子公司报告期内提取盈余公积的情况 子公司于 2010 年度提取盈余公积 36,678,585.19 元，其中归属于母公司的金额为 22,137,235.52 元。 36 36 36 36、 、 、 、营业收入和营业成本 营业收入和营业成本 营业收入和营业成本 营业收入和营业成本 （1）营业收入及营业成本 项 目 本期发生数 上期发生数 主营业务收入 17,129,820,871.55 14,754,119,019.01 其他业务收入 73,302,157.94 130,510,330.49 营业收入合计 17,203,123,029.49 14,884,629,349.50 主营业务成本 13,651,586,236.61 11,989,510,699.92 其他业务成本 31,415,223.71 67,905,161.50 营业成本合计 13,683,001,460.32 12,057,415,861.42 （2）主营业务（分产品） 产品名称 本期发生数 上期发生数 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 一、机制纸 16,163,909,140.60 12,886,896,603.15 14,083,887,907.78 11,545,540,911.31 二、电力及热力 444,972,993.46 392,235,364.46 238,892,641.07 144,143,760.11 三、建筑材料 388,957,755.02 306,730,154.46 340,100,005.22 267,499,944.43 四、造纸化工用品 74,269,212.30 50,859,132.91 31,390,145.44 15,027,019.84 五、酒店 47,197,701.30 12,352,389.61 40,925,941.35 11,672,673.72 六、其他 10,514,068.87 2,512,592.02 18,922,378.15 5,626,390.51 晨鸣纸业 2010 年年度报告全文 69 产品名称 本期发生数 上期发生数 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 合 计 17,129,820,871.55 13,651,586,236.61 14,754,119,019.01 11,989,510,699.92 （3）主营业务-机制纸（分地区） 地区 本期发生数 上期发生数 中国大陆 14,166,233,174.99 12,297,186,133.31 中国香港 160,884,123.01 374,478,230.81 美国 167,762,309.03 157,117,644.23 日本 187,537,719.18 308,298,475.22 南非 67,501,630.34 128,115,404.52 其他境外国家和地区 1,413,990,184.26 818,692,019.69 合 计 16,163,909,140.60 14,083,887,907.78 （4）前五名客户的营业收入情况 期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%） 2010 年 994,768,181.55 5.81 2009 年 884,783,299.65 6.00 37 37 37 37、 、 、 、营业税金及附加 营业税金及附加 营业税金及附加 营业税金及附加 项 项 项 项 目 目 目 目 本期发生数 上期发生数 营业税 7,952,885.00 7,133,927.79 城市维护建设税 13,037,023.71 5,539,020.33 教育费附加 9,127,571.48 3,595,858.69 合 计 30,117,480.19 16,268,806.81 注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 38 38 38 38、 、 、 、销售 销售 销售 销售费用 费用 费用 费用 项目 本期发生数 上期发生数 工资 70,958,713.15 48,094,735.01 折旧费 23,472,608.62 26,147,830.64 物料消耗 4,373,193.85 3,898,212.87 办公费 5,409,515.58 5,359,891.61 差旅费 14,761,401.84 19,493,531.97 销售佣金及代销手续费 7,528,296.95 2,500,323.00 运输费 636,649,348.94 560,963,219.97 装卸费 19,857,614.51 14,867,777.04 租赁费 5,808,268.58 5,257,013.05 业务招待费 43,408,878.49 48,316,564.22 其他 41,551,352.54 39,786,875.66 晨鸣纸业 2010 年年度报告全文 70 合 计 873,779,193.05 774,685,975.04 39 39 39 39、 、 、 、管理 管理 管理 管理费用 费用 费用 费用 项目 本期发生数 上期发生数 工资及附加费 188,691,060.22 150,935,941.88 福利费 42,228,553.17 25,882,735.94 折旧费 40,359,737.06 40,411,344.61 排污费 23,727,498.39 20,917,652.71 业务招待费 22,865,705.13 9,966,422.19 无形资产摊销 26,402,995.63 28,732,413.75 技术开发费 199,666,494.12 74,057,678.49 税金 79,297,284.58 70,898,333.80 停工损失 70,450,167.93 139,591,029.97 保险费 18,562,842.04 16,911,644.83 其他 158,885,866.44 148,046,463.50 合 计 871,138,204.71 726,351,661.67 40 40 40 40、 、 、 、财务费用 财务费用 财务费用 财务费用 项目 本期发生数 上期发生数 利息支出 371,456,433.00 403,545,987.55 减：利息收入 21,817,317.38 85,355,112.41 减：利息资本化金额 88,798,479.28 19,522,907.59 汇兑损益 -51,823,694.62 -2,036,771.53 减：汇兑损益资本化金额 - 其他 24,438,716.38 16,055,808.00 合 计 233,455,658.10 312,687,004.02 注：利息资本化金额中，用于在建工程资本化利息 73,744,573.93 元，用于消耗性生物资产资 本化利息 15,353,905.35 元。 41 41 41 41、 、 、 、公允价值变动收益 公允价值变动收益 公允价值变动收益 公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期发生数 上期发生数 按公允价值计量的衍生金融工具 -8,450,000.00 8,443,100.00 按公允价值计量的生物资产 54,752,250.58 9,868,745.48 合 计 46,302,250.58 18,311,845.48 42 42 42 42、 、 、 、投资收益 投资收益 投资收益 投资收益 （1）投资收益项目明细 晨鸣纸业 2010 年年度报告全文 71 项目 本期发生数 上期发生数 权益法核算的长期股权投资收益 -13,863,141.44 -15,689,081.65 处置长期股权投资产生的投资收益 100,385.84 合 计 ----13,762,755.60 13,762,755.60 13,762,755.60 13,762,755.60 ----15,689,081.65 15,689,081.65 15,689,081.65 15,689,081.65 （2）按成本法核算的长期股权投资收益 被投资单位名称 本期发生数 上期发生数 潍坊创业投资有限公司 100,385.84 合 计 100,385.84 （3）按权益法核算的长期股权投资收益 被投资单位名称 本期发生数 上期发生数 增减变动原因 阿尔诺维根斯晨鸣特种纸有限公司 -10,959,327.37 -15,868,038.28 公司亏损导致投资损失 江西江报传媒彩印有限公司 -757,694.45 -304,351.57 公司亏损导致投资损失 寿光丽奔制纸有限公司 -2,146,119.62 483,308.20 公司亏损导致投资损失 合 计 -13,863,141.44 -15,689,081.65 43 43 43 43、 、 、 、资产减值损失 资产减值损失 资产减值损失 资产减值损失 项目 本期发生数 上期发生数 坏账损失 90,966,571.02 35,447,564.77 存货跌价损失 -3,026,874.44 -22,676,605.03 固定资产减值损失 22,480,088.46 4,506,016.14 合 计 110,419,785.04 110,419,785.04 110,419,785.04 110,419,785.04 17,276,975.88 17,276,975.88 17,276,975.88 17,276,975.88 44 44 44 44、 、 、 、营业外收入 营业外收入 营业外收入 营业外收入 项目 本期发生数 上期发生数 计入当期非经 常性损益的金 额 非流动资产处置利得合计 36,633,268.16 12,345,492.47 36,633,268.16 其中：固定资产处置利得 36,633,268.16 12,345,492.47 36,633,268.16 债务重组利得 54,841.22 329,236.08 54,841.22 政府补助（详见下表：政府补助明细表） 128,131,184.48 159,814,323.91 96,530,256.72 其他 14,598,743.74 29,249,354.34 14,598,743.74 合 计 179,418,037.60 201,738,406.80 147,817,109.84 其中，政府补助明细： 项目 本期发生数 上期发生数 说明 发展资助 96,530,256.72 140,290,327.67 递 延 收 益 摊 销 晨鸣纸业 2010 年年度报告全文 72 项目 本期发生数 上期发生数 说明 7,203,985.84 元，与收 益 相 关 的 发 展 资 助 89,326,270.88 元。 增值税退税 31,600,927.76 19,523,996.24 合 计 128,131,184.48 159,814,323.91 45 45 45 45、 、 、 、营业外支出 营业外支出 营业外支出 营业外支出 项目 本期发生数 上期发生数 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置损失合计 42,128,862.46 10,496,542.97 42,128,862.46 其中：固定资产处置损失 42,128,862.46 10,496,542.97 42,128,862.46 对外捐赠支出 437,000.00 303,100.00 437,000.00 其他 8,248,354.00 581,961.09 8,248,354.00 合 计 50,814,216.46 11,381,604.06 50,814,216.46 46 46 46 46、 、 、 、所得税费用 所得税费用 所得税费用 所得税费用 项目 本期发生数 上期发生数 按税法及相关规定计算的当期所得税 287,849,279.19 217,930,242.47 递延所得税调整 -27,152,834.06 1,080,958.54 合 计 260,696,445.13 219,011,201.01 47 47 47 47、 、 、 、基本每股收益和稀释每股收益 基本每股收益和稀释每股收益 基本每股收益和稀释每股收益 基本每股收益和稀释每股收益 基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数 计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计 算确定。 稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：（1） 当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费 用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。 稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平 均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。 在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间 发行的稀释性潜在普通股，假设在当期期初转换；当期发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转 换。 （1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示 晨鸣纸业 2010 年年度报告全文 73 本期发生数 上期发生数 报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股 东的净利润 0.56 0.56 0.41 0.41 扣除非经常性损益后 归属于公司普通股股 东的净利润 0.50 0.50 0.35 0.35 （2）每股收益和稀释每股收益的计算过程 于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。 ① 计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为： 人民币元 项目 本期发生数 上期发生数 归属于普通股股东的当期净利润 1,163,341,066.21 835,947,981.16 其中：归属于持续经营的净利润 1,163,341,066.21 835,947,981.16 归属于终止经营的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 1,034,233,761.46 715,103,042.84 其中：归属于持续经营的净利润 1,034,233,761.46 715,103,042.84 归属于终止经营的净利润 ② 计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下： 人民币元 项目 本期发生数 上期发生数 期初发行在外的普通股股数 2,062,045,941.00 2,062,045,941.00 加：本期发行的普通股加权数 减：本期回购的普通股加权数 期末发行在外的普通股加权数 2,062,045,941.00 2,062,045,941.00 48 48 48 48、 、 、 、其他综合收益 其他综合收益 其他综合收益 其他综合收益 项 目 本期发生数 上期发生数 外币财务报表折算差额 -855,013.84 -20,264.42 合 计 -855,013.84 -20,264.42 49 49 49 49、 、 、 、现金流量表项目注释 现金流量表项目注释 现金流量表项目注释 现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生数 上期发生数 财政扶持金 89,326,270.88 136,413,468.36 利息收入 21,817,317.38 85,355,112.41 晨鸣纸业 2010 年年度报告全文 74 项目 本期发生数 上期发生数 违约金及罚款收入 671,021.75 17,027.94 往来款及其他收入 277,836,446.51 51,068,941.97 合计 389,651,056.52 272,854,550.68 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生数 上期发生数 运输费 330,426,629.06 580,416,679.11 招待费 63,220,204.41 52,915,456.77 租赁费 10,705,849.00 19,467,795.74 差旅费 27,613,014.17 28,791,771.42 办公费 12,855,624.55 17,829,066.30 排污费 33,110,383.24 20,918,366.63 保险费 9,873,464.98 18,857,842.45 水电费 201,268.63 17,169,140.88 修理费 11,412,162.05 15,273,508.25 广告费 1,604,141.09 896,896.57 中介机构服务费 7,462,551.70 12,948,286.58 质量赔偿金 53,134.33 3,250,273.70 金融机构手续费 24,438,716.38 16,055,808.00 其他 106,533,593.67 80,405,802.48 合计 639,510,737.26 885,196,694.88 （3）收到其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生数 上期发生数 收到专项资金 35,337,000.00 68,939,100.00 合计 35,337,000.00 68,939,100.00 （4）收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生数 上期发生数 限制性银行存款本期减少 428,970,082.51 - 合计 428,970,082.51 - （5）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生数 上期发生数 限制性银行存款本期增加 359,750,075.21 中期票据发行费 10,800,000.00 偿还往来款 60,000,000.00 偿还债券支付的现金 1,900,000,000.00 合计 2,330,550,075.21 50 50 50 50、 、 、 、现金流量表补充资料 现金流量表补充资料 现金流量表补充资料 现金流量表补充资料 晨鸣纸业 2010 年年度报告全文 75 （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息 项目 本期金额 上期金额 1111、 、 、 、将净利润调节为经营活动现金流量 将净利润调节为经营活动现金流量 将净利润调节为经营活动现金流量 将净利润调节为经营活动现金流量： ： ： ： 净利润 净利润 净利润 净利润 1,301,658,119.07 953,911,430.22 加：资产减值准备 110,419,785.04 17,276,975.88 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 1,161,789,925.60 1,203,617,152.34 无形资产摊销 32,111,970.96 32,772,748.83 长期待摊费用摊销 15,058,411.72 19,276,067.41 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－ ”号填列） 5,495,594.30 -1,848,949.50 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -46,302,250.58 -18,311,845.48 财务费用（收益以“－”号填列） 282,657,953.72 384,814,680.61 投资损失（收益以“－”号填列） 13,762,755.60 15,689,081.65 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -16,084,497.59 -3,509,615.52 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -11,068,336.47 4,590,574.06 存货的减少（增加以“－”号填列） -820,498,722.42 1,120,251,944.17 消耗性生物资产减少(增加以“－”号填列） -175,265,342.92 -168,077,594.10 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -584,900,050.48 -1,964,023,762.78 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -418,506,388.55 53,095,813.60 其他 -10,490,441.40 经营活动产生的现金流量净额 经营活动产生的现金流量净额 经营活动产生的现金流量净额 经营活动产生的现金流量净额 850,328,927.00 1,639,034,259.99 2222、 、 、 、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： ： ： ： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3333、 、 、 、现金及现金等价物净变动情况 现金及现金等价物净变动情况 现金及现金等价物净变动情况 现金及现金等价物净变动情况： ： ： ： 现金的期末余额 1,855,235,979.80 2,367,334,202.50 减：现金的期初余额 2,367,334,202.50 2,687,579,159.85 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -512,098,222.70 -320,244,957.35 （2）报告期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息 项目 本期金额 上期金额 一 一 一 一、 、 、 、取得子公司及其他营业单位有关信息 取得子公司及其他营业单位有关信息 取得子公司及其他营业单位有关信息 取得子公司及其他营业单位有关信息： ： ： ： 1．取得子公司及其他营业单位的价格 10,600,000.00 2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金 等价物 11,600,000.00 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金 4,468,175.53 晨鸣纸业 2010 年年度报告全文 76 项目 本期金额 上期金额 等价物 3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 7,131,824.47 4．取得子公司的净资产 27,628,656.36 其中：流动资产 47,781,786.69 非流动资产 42,409,749.47 流动负债 61,176,381.52 非流动负债 1,386,498.28 （3）现金及现金等价物的构成 项目 期末数 期初数 一 一 一 一、 、 、 、现金 现金 现金 现金 其中：库存现金 1,232,651.18 1,905,043.24 可随时用于支付的银行存款 1,854,003,328.62 2,365,429,159.26 二 二 二 二、 、 、 、现金等价物 现金等价物 现金等价物 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三 三 三 三、 、 、 、期末现金及现金等价物余额 期末现金及现金等价物余额 期末现金及现金等价物余额 期末现金及现金等价物余额 1,855,235,979.80 2,367,334,202.50 八 八 八 八、 、 、 、分部报告 分部报告 分部报告 分部报告 本集团 2010 年按《企业会计准则解释第 3 号》的规定确定报告分部并披露分部信息，不再执 行《企业会计准则第 35 号-分部报告》关于确定地区分部和业务分部以及按照主要报告形式、次要 报告形式披露分部信息的规定。 根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为 4 个报告分 部，这些报告分部是以主要产品类型为基础确定的。集团的管理层定期评价这些报告分部的经营 成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。本集团各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为机 制纸、建筑材料、电及汽及其他。 分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编 制财务报表时的会计与计量基础保持一致。 1、分部收益 金额单位：万元 机制纸 建筑材料 电及汽 项目 本年 上年 本年 上年 本年 上年 对外交易收入 1,620,061.01 1,421,439.82 38,895.78 34,010.00 44,497.30 23,889.26 分部间交易收 入 6,287.09 4,645.76 26,610.60 22,930.12 分部营业收入 合计 1,620,061.01 1,421,439.82 45,182.87 38,655.76 71,107.90 46,819.38 营业成本 晨鸣纸业 2010 年年度报告全文 77 1,401,036.67 1,247,657.95 45,352.57 38,779.97 67,112.49 38,313.06 分部营业利润 219,024.34 173,781.87 -169.70 -124.21 3,995.41 8,506.32 (续) 金额单位：万元 其他 分部间相互抵减 合计 项目 本年 上年 本年 上年 本年 上年 对外交易收入 16,858.21 9,123.85 1,720,312.30 1,488,462.93 分部间交易收入 20,118.91 34,701.67 53,016.60 62,277.55 分部营业收入合 计 36,977.12 43,825.52 53,016.60 62,277.55 1,720,312.30 1,488,462.93 营业成本 36,241.56 43,969.46 53,016.60 62,277.55 1,496,726.69 1,306,442.89 分部营业利润 735.56 -143.94 223,585.61 182,020.04 调节项目 管理费用 42,338.31 26,587.74 财务费用 28,265.80 38,402.31 公允价值变动损 益 -4,630.23 -1,831.18 投资收益 1,376.28 1,568.91 利润总额 156,235.45 117,292.26 所得税 26,069.64 21,901.12 净利润 130,165.81 95,391.14 2、分部资产与负债 金额单位：万元 机制纸 建筑材料 电及汽 项目 本年 上年 本年 上年 本年 上年 分部资产 3,203,769.33 2,507,647.26 58,495.26 64,086.03 233,790.37 267,368.49 分部负债 1,915,539.36 1,311,401.22 42,327.35 39,777.32 21,482.84 24,200.02 (续) 晨鸣纸业 2010 年年度报告全文 78 金额单位：万元 其他 分部间相互抵减 合计 项目 本年 上年 本年 上年 本年 上年 分部资产 44,364.95 45,388.66 -32,706.70 -63,181.96 3,507,713.21 2,821,308.49 分部负债 35,050.46 35,405.81 -32,706.70 -63,181.96 1,981,693.31 1,347,602.41 九 九 九 九、 、 、 、关联方及关联交易 关联方及关联交易 关联方及关联交易 关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 寿光晨鸣控股有限公司 第一大股东 有限责任公司 寿光市 陈洪国 对造纸，电力，热 力，林业项目投资 （续） 母公司名称 注册资本 母公司对本企 业的持股比例 （%） 母公司对本企 业的表决权比 例（%） 本企业最 终控制方 组织机构代码 寿光晨鸣控股有限公司 168,542 14.21 14.21 寿光晨鸣 控股有限 公司 78348518-9 2、本公司的子公司 详见附注六、1、子公司情况。 3、本集团的合营和联营企业情况详见附注七、9（3），本集团投资的其他关联企业见附注七、 9（2）。 4、关联方交易情况 (1)出售商品/提供劳务的关联交易 本期发生额 上期发生额 关联方 关联交易 内容 关联交 易定价 原则及 决策程 序 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 金额 占同类交易金额的 比例（%） 安徽时代物资股 份有限公司 销售纸张 市场价 格董事 会授权 18,221,859.35 0.11 江西江报传媒彩 印有限公司 销售纸张 市场价 格董事 会授权 2,077,643.00 0.01 寿光丽奔制纸有 限公司 采购电及 汽 市场价 格董事 会授权 8,086,265.50 0.05 8,212,268.25 0.06 (2)关联担保情况 晨鸣纸业 2010 年年度报告全文 79 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 本公司 江西晨鸣纸业 有限责任公司 50,000,000.00 2009.4.22 2012.4.21 否 本公司 江西晨鸣纸业 有限责任公司 450,000,000.0 0 2009.12.10 2012.12.10 否 本公司 武汉晨鸣 40,000,000.00 2010.03.08 2011.03.04 否 本公司 黄冈晨鸣林业 发展有限责任 公司 50,000,000.00 2009.06.03 2012.06.02 否 本公司 黄冈晨鸣林业 发展有限责任 公司 20,000,000.00 2010.04.29 2013.04.28 否 本公司 黄冈晨鸣林业 发展有限责任 公司 30,000,000.00 2010.07.08 2013.07.07 否 本公司 寿光美伦纸业 有限责任公司 529,816,000.0 0 2010.09.10 2013.08.10 否 本公司 寿光美伦纸业 有限责任公司 147,493,632.0 8 2010.11.01 2011.06.27 否 本公司 湛江晨鸣浆纸 有限公司 2,586,414,300 .00 2008.03.25 2023.03.24 否 (3)本公司对子公司的委托贷款 金额单位：万元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说 明 江西晨鸣纸业有限责任公司 30,000.00 2007.05.24 2017.05.25 委托贷款 寿光晨鸣美术纸有限公司 59,749.05 2010.12.03 2011.12.02 委托贷款 山东晨鸣纸业集团齐河板纸有限责 任公司 8,950.35 2010.12.03 2011.12.02 委托贷款 黄冈晨鸣林业发展有限责任公司 8,000.00 2010.01.06 2011.01.05 委托贷款 富裕晨鸣纸业有限责任公司 9,959.90 2009.12.15 2010.12.14 委托贷款 菏泽晨鸣板材有限责任公司 5,577.31 2010.01.14 2011.04.20 委托贷款 武汉晨鸣汉阳纸业股份有限公司 78,166.99 2010.01.27 2011.08.02 委托贷款 江西晨鸣纸业有限责任公司 20,000.00 2010.04.19 2013.04.18 委托贷款 山东晨鸣板材有限责任公司 2,576.21 2010.12.03 2011.12.03 委托贷款 齐河晨鸣板材有限公司 1,482.77 2010.12.02 2011.12.03 委托贷款 武汉晨鸣乾能热电有限责任公司 5,500.00 2010.04.21 2011.04.20 委托贷款 (4)关键管理人员报酬 晨鸣纸业 2010 年年度报告全文 80 年度报酬区间 本期数 上期数 总额 2,525.64 万元 1,568.78 万元 5、关联方应收应付款项 （1）关联方应收、预付款项 金额单位：万元 期末数 期初数 项目名称 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款： 安徽时代物资股份有限公司 1,079.13 53.96 江西江报传媒彩印有限公司 56.67 2.83 113.56 5.68 合 计 1,135.80 56.79 113.56 5.68 其他应收款： 阿尔诺维根斯晨鸣特种纸有限公司 129.09 16.65 129.09 8.33 合 计 129.09 16.65 129.09 8.33 报告期无关联方预付款项。 （2）关联方应付、预收款项 报告期，无关联方应付、预收款项。 十一 十一 十一 十一、 、 、 、或有事项 或有事项 或有事项 或有事项 截至 2010 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大或有事项。 十二 十二 十二 十二、 、 、 、承诺事项 承诺事项 承诺事项 承诺事项 1、重大承诺事项 （1）资本承诺 人民币：元 项 目 期末数 期初数 已签约但尚未于财务报表中确认的 - 购建长期资产承诺 4,634,896,079.74 5,553,397,880.88 合 计 4,634,896,079.74 5,553,397,880.88 （2）经营租赁承诺 至资产负债表日止，本集团对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下： 人民币：元 项 目 期末数 期初数 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额： 资产负债表日后第 1 年 60,189,073.16 43,349,747.30 资产负债表日后第 2 年 28,385,986.80 31,564,538.27 资产负债表日后第 3 年 28,492,058.29 30,774,546.27 以后年度 938,172,599.89 1,081,173,531.06 晨鸣纸业 2010 年年度报告全文 81 合 计 1,055,239,718.14 1,186,862,362.90 2、前期承诺履行情况 截至 2010 年 12 月 31 日，本集团的重大承诺事项都已履行。 十三 十三 十三 十三、 、 、 、资产负债表日后事项 资产负债表日后事项 资产负债表日后事项 资产负债表日后事项 资产负债表日后利润分配情况说明 于 2011 年 3 月 30 日，本公司第六届董事会召开第五次会议，批准 2010 年度利润分配预案， 分配现金股利人民币 618,613,782.30 元。 十四 十四 十四 十四、 、 、 、其他重要事项说明 其他重要事项说明 其他重要事项说明 其他重要事项说明 1、租赁 有关通过经营租赁租出投资性房地产情况，详见附注七、10。 剩余租赁期 最低租赁付款额 1 年以内（含 1 年） 2,572,582.42 1-2 年 141,172.20 合 计 2,713,754.62 2、以公允价值计量的生物资产 项 目 期初金额 本期公允价值 变动损益 计入权益的累 计公允价值变动 本期计 提的减值 期末金额 消耗性生物资产 496,724,568.44 54,752,250.58 89,954,847.97 726,724,974.94 上述合计 496,724,568.44 54,752,250.58 89,954,847.97 726,724,974.94 十五 十五 十五 十五、 、 、 、公司财务报表主要项目注释 公司财务报表主要项目注释 公司财务报表主要项目注释 公司财务报表主要项目注释 公司财务报表项目注释:除非特别指出,期初指 2010 年 1 月 1 日, 期末指 2010 年 12 月 31 日, 上期指 2009 年度,本期指 2010 年度。 1111、 、 、 、应 应 应 应收账款 收账款 收账款 收账款 （1）应收账款按种类列示 期末数 账面余额 坏账准备 种 类 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账 准备的应收账款 1,652,798,337.63 95.01 104,159,492.68 6.30 按组合计提坏账准备的应收账 款 账龄 2 年以内的应收账款 75,752,870.19 4.35 4,256 ,709.90 5.62 晨鸣纸业 2010 年年度报告全文 82 账龄 2 年以上的应收账款 10,746,015.20 0.62 9,299,662.52 86.54 组合小计 86,498,885.39 4.97 13,556,372.42 15.67 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的应收账款 358,195.26 0.02 - - 合 计 1,739,655,418.28 100 117,715,865.10 6.77 （续） 期初数 账面余额 坏账准备 种 类 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账 准备的应收账款 1,366,289,828.00 89.37 123,636,211.26 9.05 按组合计提坏账准备的应收账 款 账龄 2 年以内的应收账款 151,309,437.89 9.90 8,506,292.04 5.62 账龄 2 年以上的应收账款 10,228,140.55 0.67 9,358,032.57 91.49 组合小计 161,537,578.44 10.57 17,864,324.61 11.06 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的应收账款 881,581.35 0.06 - - 合 计 1,528,708,987.79 100 141,500,535.87 9.26 （2）应收账款按账龄列示 期末数 期初数 项目 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 1,644,505,095.40 94.53 1,438,967,139.28 94.13 1 至 2 年 21,571,510.58 1.24 71,019,354.05 4.65 2 至 3 年 57,067,573.19 3.28 4,221,540.91 0.28 3 年以上 16,511,239.11 0.95 14,500,953.55 0.94 合计 1,739,655,418.28 100 1,528,708,987.79 100 （3）坏账准备的计提情况 ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提情况 应收账款内容 账面金额 坏账准备 计提比例 理由 纸款 1,652,798,337.63 104,159,492.68 6.30 账龄分析 合计 1,652,798,337.63 104,159,492.68 ②按组合计提坏账准备的应收账款 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 期末数 期初数 账面余额 账面余额 坏账准备 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例（%） 1 年以内 72,156,953.55 83.42 3,607,847.68 132,493,034.98 82.02 6,624,651.75 1 至 2 年 3,595,916.64 4.16 359,591.66 18,816,402.91 11.65 1,881,640.29 晨鸣纸业 2010 年年度报告全文 83 2 至 3 年 1,446,352.65 1.67 289,270.53 1,087,634.97 0.67 217,526.99 3 年以上 9,299,662.55 10.75 9,299,662.55 9,140,505.58 5.66 9,140,505.58 合计 86,498,885.39 100.00 13,556,372.42 161,537,578.44 100.00 17,864,324.61 ③ 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 应收账款内容 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由 纸款 358,195.26 — 合并范围内关联方不提坏 账 合计 358,195.26 （4）本报告期应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （5）应收账款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总 额的比例（%） 单位一 合并范围内关联方 978,541,407.22 1 年以内 56.61 单位二 合并范围内关联方 192,336,505.56 1 年以内 11.13 单位三 非关联方 47,706,660.23 2 到 3 年 2.76 单位四 非关联方 17,994,012.59 1 年以内 1.04 单位五 非关联方 16,755,095.30 1 年以内 0.97 合 计 1,253,333,680.90 72.51 （6）应收关联方账款情况 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额 比例（%） 山东晨鸣纸业销售有限公司 本公司子公司 978,541,407.22 56.25 寿光晨鸣美术纸有限公司 本公司子公司 192,336,505.56 11.06 山东晨鸣纸业集团齐河板纸有 限责任公司 本公司子公司 9,161,978.88 0.53 寿光美伦纸业有限责任公司 本公司子公司 6,112,135.10 0.35 富裕晨鸣纸业有限责任公司 本公司子公司 3,054,118.53 0.18 山东御景大酒店有限公司 本公司子公司 226,195.26 0.01 武汉晨鸣汉阳纸业股份有限公司 本公司子公司 132,000.00 0.01 合计 1,189,564,340.55 68.39 2222、 、 、 、其他应收款 其他应收款 其他应收款 其他应收款 （1）其他应收款按种类列示 期末数 账面余额 坏账准备 种 类 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 4,803,742,856.08 99.16 39,885,247.29 0.83 按组合计提坏账准备的其他 晨鸣纸业 2010 年年度报告全文 84 应收款 账龄 2 年以内的其他应收款 2,758,118.53 0.06 172,244.01 6.24 账龄 2 年以上的其他应收款 15,143,251.74 0.31 8,972,454.14 59.25 组合小计 17,901,370.27 0.37 9,144,698.15 51.08 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 22,867,418.63 0.47 22,407,088.63 97.99 合 计 4,844,511,644.98 100 71,437,034.07 1.47 （续） 期初数 账面余额 坏账准备 种 类 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 2,039,880,017.86 98.13 7,993,207.36 0.39 按组合计提坏账准备的其他应 收款 账龄 2 年以内的其他应收款 28,226,795.77 1.36 19,008,207.57 67.34 账龄 2 年以上的其他应收款 7,429,754.74 0.36 6,630,034.74 89.24 组合小计 35,656,550.51 1.72 25,638,242.31 71.90 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 3,218,270.43 0.15 -- -- 合 计 2,078,754,838.80 100 33,631,449.67 1.62 （2）其他应收款按账龄列示 项目 期末数 坏帐数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 4,140,927,115.96 85.48 61,887,118.78 86.63 1 至 2 年 688,441,277.28 14.21 577,461.14 0.81 2 至 3 年 7,713,497.00 0.16 1,542,699.40 2.16 3 年以上 7,429,754.74 0.15 7,429,754.74 10.40 合计 4,844,511,644.98 100.00 71,437,034.06 100.00 项目 期初数 坏账数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 2,058,407,292.23 99.02 23,937,311.43 71.18 1 至 2 年 8,564,681.36 0.41 580,416.16 1.73 2 至 3 年 2,869,073.13 0.14 199,930.00 0.59 3 年以上 8,913,792.08 0.43 8,913,792.08 26.50 合计 2,078,754,838.80 100.00 33,631,449.67 100.00 （3）坏账准备的计提情况 ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计提情况 其他应收款内容 账面金额 坏账准备 计提比例 理由 晨鸣纸业 2010 年年度报告全文 85 往来款 4,803,742,856.08 39,885,247.29 0.83 合并范围内关 联方不计提，其 他按账龄单项 合计 4,803,742,856.08 39,885,247.29 ②按组合计提坏账准备的其他应收款 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末数 期初数 账面余额 账面余额 金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 2,071,356.84 11.57 103,567.84 5,238,455.42 14.69 261,922.77 1 至 2 年 686,761.69 3.84 68,676.17 22,988,340.35 64.47 18,746,284.80 2 至 3 年 7,713,497.00 43.09 1,542,699.40 999,650.00 2.80 199,930.00 3 年以上 7,429,754.74 41.50 7,429,754.74 6,430,104.74 18.04 6,430,104.74 合计 17,901,370.27 100 9,144,698.15 35,656,550.51 100 25,638,242.31 ③ 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 其他应收款内 容 账面余额 计提比例 (%) 坏账准备 计提理由 关联方往来款 460,330.00 合并范围内关联方不计提 其他往来款 22,407,088.63 100 22,407,088.63 账龄较长,根据以往经验很可能无法收 回 合计 22,867,418.63 97.99 22,407,088.63 （4）本报告期其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （5）其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款 总额的比例（%） 湛江晨鸣浆纸有限公司 合并范围内关联方 2,047,604,721.09 一年以内 42.27 寿光美伦纸业有限责任公司 合并范围内关联方 1,296,956,018.77 一年以内 26.77 吉林晨鸣纸业有限责任公司 合并范围内关联方 851,196,513.48 一年以内 17.57 山东御景大酒店有限公司 合并范围内关联方 274,699,954.60 一年以内 5.67 鄄城晨鸣板材有限公司 合并范围内关联方 46,731,171.36 一年以内 0.96 合 计 4,517,188,379.30 93.24 （6）应收关联方账款情况 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款 总额比例（%） 湛江晨鸣浆纸有限公司 合并范围内关联方 2,047,604,721.09 42.27 寿光美伦纸业有限责任公司 合并范围内关联方 1,296,956,018.77 26.77 吉林晨鸣纸业有限责任公司 合并范围内关联方 851,196,513.48 17.57 山东御景大酒店有限公司 合并范围内关联方 274,699,954.60 5.67 鄄城晨鸣板材有限公司 合并范围内关联方 46,731,171.36 0.96 武汉晨鸣汉阳纸业股份有限公司 合并范围内关联方 41,466,796.21 0.86 晨鸣纸业 2010 年年度报告全文 86 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款 总额比例（%） 赤壁晨鸣纸业有限公司 合并范围内关联方 35,326,943.14 0.73 菏泽晨鸣板材有限责任公司 合并范围内关联方 35,000,000.00 0.72 咸宁晨鸣林业发展有限责任公司 合并范围内关联方 32,663,530.00 0.67 富裕晨鸣纸业有限责任公司 合并范围内关联方 24,445,022.39 0.50 延边晨鸣纸业有限公司 合并范围内关联方 20,156,262.43 0.42 黄冈晨鸣浆纸有限公司 合并范围内关联方 13,824,200.00 0.29 湛江晨鸣林业发展有限公司 合并范围内关联方 7,000,000.00 0.14 海拉尔晨鸣纸业有限责任公司 合并范围内关联方 4,194,485.63 0.09 阳江晨鸣林业发展有限公司 合并范围内关联方 3,000,000.00 0.06 寿光市晨鸣天园林业有限公司 合并范围内关联方 2,492,142.92 0.05 阿尔诺维根斯晨鸣特种纸有限公司 本公司联营企业 1,290,901.12 0.03 合计 4,738,048,663.14 3333、 、 、 、长期股权投资 长期股权投资 长期股权投资 长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 对子公司投资 4,010,685,807.88 1,880,000,000.00 5,890,685,807.88 对联营企业投资 58,033,225.56 13,863,141.44 44,170,084.12 其他股权投资 24,950,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 24,950,000.00 减：长期股权投资减值准备 1,998,538.07 80,385.84 1,918,152.23 合 计 4,091,670,495.37 1,881,000,000.00 14,782,755.60 5,957,887,739.77 （2）长期股权投资明细情况 被投资单位 核算 方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数 武汉晨鸣汉阳纸业股份有限公司 成本法 202,824,716.34 202,824,716.34 202,824,716.34 山东晨鸣纸业集团齐河板纸有限 责任公司 成本法 376,200,000.00 376,200,000.00 376,200,000.00 山东晨鸣热电股份有限公司 成本法 157,810,117.43 157,810,117.43 157,810,117.43 赤壁晨鸣纸业有限公司 成本法 26,270,460.90 26,270,460.90 26,270,460.90 延边晨鸣纸业有限公司 成本法 40,083,733.01 40,083,733.01 40,083,733.01 海拉尔晨鸣纸业有限责任公司 成本法 12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00 江西晨鸣纸业有限责任公司 成本法 697,548,406.40 697,548,406.40 697,548,406.40 寿光市晨鸣天园林业有限公司 成本法 7,199,000.00 7,199,000.00 7,199,000.00 吉林晨鸣纸业有限责任公司 成本法 1,501,350,000.00 1,501,350,000 1,501,350,000.00 鄄城晨鸣板材有限公司 成本法 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 山东御景大酒店有限公司 成本法 80,500,000.00 80,500,000.00 80,500,000.00 湛江晨鸣浆纸有限公司 成本法 500,000,000.00 500,000,000.00 300,000,000.00 800,000,000.00 晨鸣纸业 2010 年年度报告全文 87 晨鸣(香港)有限公司 成本法 783,310.00 783,310.00 783,310.00 寿光晨鸣现代物流有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 寿光晨鸣美术纸有限公司 成本法 113,616,063.80 113,616,063.80 113,616,063.80 富裕晨鸣纸业有限责任公司 成本法 208,000,000.00 208,000,000.00 208,000,000.00 咸宁晨鸣林业发展有限责任公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 黄冈晨鸣浆纸有限公司 成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 黄冈晨鸣林业发展有限责任公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 寿光美伦纸业有限责任公司 成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 1,480,000,000.00 1,500,000,000.00 寿光顺达报关有限责任公司 成本法 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 山东晨鸣纸业销售有限公司 成本法 100,000,000.00 100,000,000.00 寿光丽奔制纸有限公司 权益法 19,550,000.00 18,826,749.91 -2,146,119.62 16,680,630.29 阿尔诺维根斯晨鸣特种纸有限公 司 权益法 80,100,000.00 32,610,827.22 -10,959,327.37 21,651,499.85 青州市晨鸣变性淀粉有限责任公 司 权益法 900,000.00 900,000.00 900,000.00 江西江报传媒彩印有限公司 权益法 6,000,000.00 5,695,648.43 -757,694.45 4,937,953.98 潍坊创业投资有限公司 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 -1,000,000.00 山东纸业集团总公司 成本法 200,000.00 200,000.00 200,000.00 浙江省广育报业印务有限公司 成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 济南商友商务有限责任公司 成本法 350,000.00 350,000.00 350,000.00 寿光弥河水务有限公司 成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 上海林嘉纸电子商务有限公司 成本法 1,400,000.00 1,400,000.00 1,400,000.00 安徽时代物资股份有限公司 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 合 计 4,093,669,033.44 1,866,136,858.56 5,959,805,892.00 （续） 被投资单位 在被投 资单位 持股比 例（%） 在被投 资单位 享有表 决权比 例（%） 在被投资单 位持股比例 与表决权比 例不一致的 说明 减值准备 本期计提 减值准备 本期现金红利 武汉晨鸣汉阳纸业股份有限公司 50.93 50.93 81,488,000.00 山东晨鸣纸业集团齐河板纸有限责任公 司 100 100 山东晨鸣热电股份有限公司 86.71 86.71 108,769,576.86 赤壁晨鸣纸业有限公司 51 51 延边晨鸣纸业有限公司 76.75 76.75 147,016,842.86 海拉尔晨鸣纸业有限责任公司 75 75 江西晨鸣纸业有限责任公司 51 51 25,500,000.00 寿光市晨鸣天园林业有限公司 68 68 晨鸣纸业 2010 年年度报告全文 88 吉林晨鸣纸业有限责任公司 100 100 鄄城晨鸣板材有限公司 100 100 山东御景大酒店有限公司 70 70 湛江晨鸣浆纸有限公司 100 100 晨鸣(香港)有限公司 100 100 21,119,060.00 寿光晨鸣现代物流有限公司 100 100 寿光晨鸣美术纸有限公司 75 75 富裕晨鸣纸业有限责任公司 100 100 咸宁晨鸣林业发展有限责任公司 100 100 黄冈晨鸣浆纸有限公司 100 100 黄冈晨鸣林业发展有限责任公司 100 100 寿光美伦纸业有限责任公司 100 100 寿光顺达报关有限责任公司 100 100 山东晨鸣纸业销售有限公司 100 100 寿光丽奔制纸有限公司 26.40 26.40 阿尔诺维根斯晨鸣特种纸有限公司 30 30 青州市晨鸣变性淀粉有限责任公司 30 30 900,000.00 江西江报传媒彩印有限公司 21.16 21.16 潍坊创业投资有限公司 80,385.84 -80,385.84 山东纸业集团总公司 2.00 2.00 200,000.00 浙江省广育报业印务有限公司 9.96 9.96 济南商友商务有限责任公司 5.00 5.00 350,000.00 寿光弥河水务有限公司 19.46 19.46 上海林嘉纸电子商务有限公司 14.00 14.00 468,152.23 安徽时代物资股份有限公司 10.00 10.00 合 计 1,998,538.07 -80,385.84 383,893,479.72 （5）长期股权投资减值准备明细情况 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 青州市晨鸣变性淀粉有限责任公司 900,000.00 900,000.00 山东纸业集团总公司 200,000.00 200,000.00 济南商友商务有限责任公司 350,000.00 350,000.00 潍坊创业投资有限公司 80,385.84 80,385.84 - 上海林嘉纸电子商务有限公司 468,152.23 468,152.23 合计 1,998,538.07 80,385.84 1,918,152.23 4444、 、 、 、营业收入和营业成本 营业收入和营业成本 营业收入和营业成本 营业收入和营业成本 （1）营业收入及营业成本 晨鸣纸业 2010 年年度报告全文 89 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 13,608,918,924.77 12,839,020,998.17 其他业务收入 350,726,288.57 518,957,214.43 营业收入合计 13,959,645,213.34 13,357,978,212.60 主营业务成本 11,438,120,302.94 11,138,783,584.09 其他业务成本 319,866,108.73 480,950,981.72 营业成本合计 11,757,986,411.67 11,619,734,565.81 （2）主营业务（分行业） 本期发生额 上期发生额 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 机制纸 13,152,125,384.31 11,038,128,469.34 12,608,435,463.26 11,000,256,296.99 电及汽 456,793,540.46 399,991,833.60 230,585,534.91 138,527,287.10 合计 13,608,918,924.77 11,438,120,302.94 12,839,020,998.17 11,138,783,584.09 5555、 、 、 、投资收益 投资收益 投资收益 投资收益 （1）投资收益项目明细 被投资单位名称 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 383,893,479.72 116,988,000.00 权益法核算的长期股权投资收益 -13,863,141.44 -15,689,081.65 处置长期股权投资产生的投资收益 100,385.84 委托贷款利息收入 113,758,706.80 91,520,754.27 合 合 合 合 计 计 计 计 483,889,430.92 483,889,430.92 483,889,430.92 483,889,430.92 192,819,672.62 192,819,672.62 192,819,672.62 192,819,672.62 注：本公司投资收益汇回不存在重大限制。 （2）按成本法核算的长期股权投资收益 被投资单位名称 本期发生额 上期发生额 山东晨鸣热电股份有限公司 108,769,576.86 武汉晨鸣汉阳纸业股份有限公司 81,488,000.00 81,488,000.00 延边晨鸣纸业有限公司 147,016,842.86 江西晨鸣纸业有限责任公司 25,500,000.00 25,500,000.00 晨鸣(香港)有限公司 21,119,060.00 潍坊创业投资有限公司 100,385.84 赤壁晨鸣纸业有限公司 10,000,000.00 合 合 合 合 计 计 计 计 383,993,865.56 383,993,865.56 383,993,865.56 383,993,865.56 116,988,000.00 116,988,000.00 116,988,000.00 116,988,000.00 （3）按权益法核算的长期股权投资收益 被投资单位名称 本期发生额 上期发生额 增减变动原因 阿尔诺维根斯晨鸣特种纸有限公司 -10,959,327.37 -15,868,038.28 被投资企业本期亏损 江西江报传媒彩印有限公司 -757,694.45 -304,351.57 被投资企业本期亏损 晨鸣纸业 2010 年年度报告全文 90 被投资单位名称 本期发生额 上期发生额 增减变动原因 寿光丽奔制纸有限公司 -2,146,119.62 483,308.20 被投资企业本期亏损 合 计 -13,863,141.44 -15,689,081.65 6666、 、 、 、现金流量表补充资料 现金流量表补充资料 现金流量表补充资料 现金流量表补充资料 项目 本期数 上期数 1111、 、 、 、将净利润调节为经营活动现金流量 将净利润调节为经营活动现金流量 将净利润调节为经营活动现金流量 将净利润调节为经营活动现金流量： ： ： ： 净利润 净利润 净利润 净利润 1,395,816,335.00 814,521,969.57 加：资产减值准备 14,020,913.64 21,603,609.33 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 588,144,762.31 643,800,381.80 无形资产摊销 7,977,892.17 9,162,240.14 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－ ”号填列） 33,788,191.33 -5,980,778.45 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -6,450,000.00 6,450,000.00 财务费用（收益以“－”号填列） 262,396,581.31 337,805,310.28 投资损失（收益以“－”号填列） -483,889,430.92 -192,819,672.62 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 13,174,219.25 5,126,271.74 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 103,024,051.89 770,881,606.07 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,634,300,205.14 -2,354,401,149.66 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -463,899,648.61 112,207,917.98 其他 经营活动产生的现金流量净额 经营活动产生的现金流量净额 经营活动产生的现金流量净额 经营活动产生的现金流量净额 -1,170,196,337.77 168,357,706.18 2222、 、 、 、不涉及现金收支的重大 不涉及现金收支的重大 不涉及现金收支的重大 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 投资和筹资活动 投资和筹资活动 投资和筹资活动： ： ： ： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3333、 、 、 、现金及现金等价物净变动情况 现金及现金等价物净变动情况 现金及现金等价物净变动情况 现金及现金等价物净变动情况： ： ： ： 现金的期末余额 662,209,607.29 1,586,045,998.83 减：现金的期初余额 1,586,045,998.83 2,080,005,634.40 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -923,836,391.54 -493,959,635.57 山东晨 山东晨 山东晨 山东晨鸣纸业集团股份有限公司 鸣纸业集团股份有限公司 鸣纸业集团股份有限公司 鸣纸业集团股份有限公司 财务报表附注 财务报表附注 财务报表附注 财务报表附注 91 十六 十六 十六 十六、 、 、 、补充资料 补充资料 补充资料 补充资料 1111、 、 、 、非经常性损益明细表 非经常性损益明细表 非经常性损益明细表 非经常性损益明细表 单位：元 项 目 本期数 上期数 非流动性资产处置损益 -5,495,594.30 1,848,949.50 计入当期损益的政府补助，（与企业业务密切相关，按照国家 统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 96,530,256.72 140,290,327.67 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 10,490,441.40 债务重组损益 54,841.22 329,236.08 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益 1,521,172.98 8,443,100.00 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 1,085,771.23 采用公允价值模式进行后续计量的生物资产公允价值变动产生 的损益 54,752,250.58 9,868,745.48 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5,913,389.74 17,948,671.99 小 小 小 小 计 计 计 计 153,276,316.94 190,305,243.35 所得税影响额 -4,961,885.60 -53,698,195.03 少数股东权益影响额（税后） -19,207,126.59 -15,762,110.00 合 合 合 合 计 计 计 计 129,107,304.75 120,844,938.32 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—— 非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2222、 、 、 、境内外会计准则下会 境内外会计准则下会 境内外会计准则下会 境内外会计准则下会计数据差异 计数据差异 计数据差异 计数据差异 （1）同时按照国际财务报告准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 项目 净利润 净资产 本期数 上期数 期末数 期初数 根据中国会计准则 1,301,658,119.07 953,911,430.22 15,260,199,006.50 14,737,060,822.15 收到专项资金 32,492,567.06 32,492,567.06 -279,963,111.77 -312,455,678.83 专项借款汇兑损益资 本化 2,966,916.01 2,966,916.01 -13,923,684.81 -16,890,600.82 按国际财务报告准则 1,337,117,602.14 989,370,913.29 14,966,312,209.92 14,407,714,542.50 （2）集团在 2006 年以前年度，按照中国企业会计准则，集团将收到的与固定资产构建相关的 专项资金计入资本公积中；而按照国际会计准则，集团则将收到的该等专项资金计入递延收益，并 山东晨 山东晨 山东晨 山东晨鸣纸业集团股份有限公司 鸣纸业集团股份有限公司 鸣纸业集团股份有限公司 鸣纸业集团股份有限公司 财务报表附注 财务报表附注 财务报表附注 财务报表附注 92 按固定资产使用期限分期摊销。 上述差异全部系 2006 年以前年度产生，管理层认为该等准则差异将在未来年度内逐步消除。 3333、 、 、 、净资产收益率及每股收益 净资产收益率及每股收益 净资产收益率及每股收益 净资产收益率及每股收益 每股收益（元/股） 报告期利润 加权平均净资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东 的净利润 8.80% 0.56 0.56 扣除非经常损益后归属 于普通股股东的净利润 7.87% 0.50 0.50 注：（1）加权平均净资产收益率=本期归属于普通股股东的净利润/(期初归属于普通股股东的 所有者权益+本期归属于普通股股东的净利润/2-本期现金股利*(12-分红月份)/12) （2）基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、47。 4444、 、 、 、本集团合 本集团合 本集团合 本集团合并 并 并 并财务报表 财务报表 财务报表 财务报表主要 主要 主要 主要项目的异常情况及原因的说明 项目的异常情况及原因的说明 项目的异常情况及原因的说明 项目的异常情况及原因的说明 (1)资产负债表项目： ①货币资金 2010 年 12 月 31 日期末数为 1,951,854,940.72 元，比期初数减少 32.53%，其主 要原因是：集团本期在建工程投资大幅增加，影响货币资金比年初减少； ②交易性金融资产与交易性金融负债 2010 年 12 月 31 日期末数无余额，是集团子公司晨鸣(香 港)有限公司签定的远期外汇结售汇合约到期所致； ③应收账款余额 2010 年 12 月 31 日期末数为 2,122,578,824.27 元，比期初数增加 38.82%， 其主要原因是：集团本年度营业收入大幅增加影响应收账款增加； ④ 存货 2010 年 12 月 31 日期末数为 3,047,078,215.01 元，比期初数增加 36.85%，其主要原 因是：集团本年度产销量增加，同时原料价格比上年增加，影响原材料及库存商品增加； ⑤其他应收款 2010 年 12 月 31 日期末数为 117,634,380.52 元，比期初数增加 44.85%，其主要 原因是：集团子公司项目投入垫付海关税款增加所致； ⑥其他流动资产 2010 年 12 月 31 日期末数为 658,572,125.34 元，比期初数增加 625.65%，其 主要原因是：集团在建工程增加，采购设备的进项税大幅增加，导致尚未抵扣完的增值税进项税金 大幅增加； ⑦在建工程 2010 年 12 月 31 日期末数为 7,871,512,563.84 元，比期初数增加 293.98%，其主 要原因是：集团主要投资项目寿光美伦纸业有限责任公司和湛江晨鸣浆纸有限公司的 80 万吨铜版 纸项目、9.8 万吨生活用纸项目、70 万吨木浆生产线等项目投入所致； ⑧生物资产 2010 年 12 月 31 日期末数为 726,742,568.44 元，比期初数增加 46.31%,其主要原 因是：公司林木购买、繁育及公允价值变动所致； ⑨无形资产 2010 年 12 月 31 日期末数为 1,459,453,227.94 元，比期初数增加 11.12%,其主要 原因是：本期土地使用权增加所致； 山东晨 山东晨 山东晨 山东晨鸣纸业集团股份有限公司 鸣纸业集团股份有限公司 鸣纸业集团股份有限公司 鸣纸业集团股份有限公司 财务报表附注 财务报表附注 财务报表附注 财务报表附注 93 ⑩长期待摊费用 2010 年 12 月 31 日期末数为 176,436,950.42 元，比期初数增加 444.36%，其 主要原因是：本期林地费用大幅度增加； ⑪ 短期借款 2010 年 12 月 31 日期末数为 3,594,157,220.47 元，比期初数增加 15.82%，其主 要原因是：本期在建工程投资增加所致； ⑫一年内到期的非流动负债 2010 年 12 月 31 日期末数为 1,432,841,463.15 元，比期初数增加 314.89%，其主要原因是：将于一年内到期的长期借款增加所致； ⑬其他流动负债 2010 年 12 月 31 日期末数为 3,412,493,915.88 元，期初无余额，其主要原因 是：本年度发行了短期融资券所致； ⑭递延所得税负债 2010 年 12 月 31 日期末数为 1,340,281.66 元，比期初数减少 89.20%，其主 要原因是：本年度将符合免税政策的种植林木的子公司提取的递延所得税负债于本年度冲回所致； ⑮长期借款 2010 年 12 月 31 日期末数为 4,725,628,719.05 元，比期初数减少 7.11%，其主要 原因是：将一年内到期的长期借款重分类致一年内到期的非流动负债，同时由于工程项目投入增加 部分长期借款所致； ⑯其他非流动负债 2010 年 12 月 31 日期末数为 2,427,897,545.67 元， 比期初数增加 85.14%， 其主要原因是：本年度发行中期票据增加； (2)利润表项目： ①营业收入 2010 年度发生数为 17,203,123,029.49 元，比上期数增加 15.58%，其主要原因是： 受市场环境变化影响，本年度销售价格上升所致； ② 营业成本 2010 年度发生数为 13,683,001,460.32 元，比上期数增加 13.48%，其主要原因是： 本年度原料价格上涨、人工成本增加等原因； ③销售费用 2010 年度发生数为 873,779,193.05 元，比上期数增加 12.79%，其主要原因是：运 费与装卸费上升，以及工资增加所致； ④管理费用 2010 年度发生数为 871,138,204.71 元，比上期数增加 19.93%，其主要原因是：技 术开发费上升以及工资增加所致； ⑤财务费用 2010 年度发生数为 233,455,658.10 元，比上期数减少 25.34 %，其主要原因是： 人民币汇率上升，汇兑收益增加，以及本年度发行了利率较低的短期融资券利息减少； ⑥资产减值损失 2010 年度发生数为 110,419,785.04 元，比上期数增加 539.12%，其主要原因 是：销售收入增加带来应收账款的增加，按本集团计提坏账的会计政策，相应增加计提了应收账款 的坏账准备，以及对停产子公司的机器设备计提了较大减值； ⑦营业外支出 2010 年度发生数为 50,814,216.46 元，比上期数增加 346.46%，其主要原因是： 本年度处置固定资产损失增加所致。 山东晨 山东晨 山东晨 山东晨鸣纸业集团股份有限公司 鸣纸业集团股份有限公司 鸣纸业集团股份有限公司 鸣纸业集团股份有限公司 财务报表附注 财务报表附注 财务报表附注 财务报表附注 94 山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2011 年 3 月 30 日 山东晨 山东晨 山东晨 山东晨鸣纸业集团股份有限公司 鸣纸业集团股份有限公司 鸣纸业集团股份有限公司 鸣纸业集团股份有限公司 财务报表附注 财务报表附注 财务报表附注 财务报表附注 134 第十一 第十一 第十一 第十一节 节 节 节 备查文件 备查文件 备查文件 备查文件 一、载有法定代表人、财务总监、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸及网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公 告原稿。 山东晨鸣纸业集团股份有限公司 二 0 一 一年三月三十日