000505_2004_京粮控股_ST珠江2004年年度报告_2005-04-13.txt

1 海南珠江控股股份有限公司 2004 年度报告 重要提示:本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏, 并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 杨凯军董事因工作原因未出席董事会议。 公司董事长、总经理郑清先生、副总经理、财务负责人陈秉联先生声明:保证年度报告中财务会计报告 的真实、完整。 一、 公司基本情况简介 1、公司的法定中文名称：海南珠江控股股份有限公司 英文名称：HaiNan Pearl River Holdings Co.Ltd. 2、公司法定代表人：郑清 3、公司董事会秘书：冯湃 证券事务代表：顾利荣 联系地址：海口市滨海大道珠江广场帝豪大厦 29 楼 联系电话：0898-68581888、68581199 转 传 真：0898—68581026 4、公司注册地址：海口市滨海大道珠江广场帝豪大厦 29 楼 公司办公地址：海口市滨海大道珠江广场帝豪大厦 29 楼 邮政编码：570125 电子信箱：hnpearl @ 5、公司指定信息披露的报纸：《证券时报》，香港《大公报》 中国证监会指定登载公司年报网址： 公司年报备置地点：公司董事会秘书处 6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：ST 珠江、ST 珠江 B 股票代码：000505、200505 7、公司首次注册日期、地点：1992 年 1 月 11 日，海南省海口市 企业法人营业执照注册号：4600001006830 税务登记号码：460100800600377 公司聘请的会计师事务所名称、办公地址： 海南从信会计师事务所、海口市国贸大道 CMEC 大厦 1202 室 均富会计师行、香港中环置地广场告罗士打大厦 13 楼 2 二、会计数据和业务数据摘要 1、本年度主要会计数据（金额单位：人民币元） 利润总额 -107,361,020 净利润 -103,498,072 扣除非经常性损益后的净利润 -110,359,070 主营业务利润 3,268,089 其他业务利润 -1,296,633 营业利润 -43,560,570 投资收益 -65,141,301 补贴收入 营业外收支净额 1,340,851 经营活动产生的现金流量净额 -79,676,938 现金及现金等价物净增加额 -41,934,119 注：扣除的非经常性损益项目及金额：(金额单位：人民币元) 非经常损益项目 金 额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益 -515,980.37 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 各种形式的政府补贴 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 800,745.00 短期投资损益 委托投资损益 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 1,416,008.00 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 以前年度已经计提各项减值准备的转回 5,160,225.25 债务重组损益 资产置换损益 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数 认定的符合定义规定的其他非经常性损益项目 中国证监会认定的符合定义规定的其他非经常性损益项目 合 计 6,860,997.88 2、截至报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标：（金额单位：人民币元） 项 目 2004年 2003年 2002年 主营业务收入 24,750,558 129,561,020 91,008,755 净利润 -103,498,072 1,629,184 -137,499,128 总资产 664,279,667 699,838,932 663,838,276 股东权益（不含少数股东权益） 157,388,310 250,895,785 251,348,071 每股收益 -0.274 0.004 -0.364 每股净资产 0.417 0.664 0.666 调整后的每股净资产 0.369 0.601 0.610 每股经营活动产生的现金流量净额 -0.211 -0.005 -0.075 净资产收益率(%) -65.760 0.649 -54.705 扣除非经常性损益的净利润为基础计算的加权 平均净资产收益率(%) -54.060 -5.822 -41.375 利润总额 -107,361,020 -1,482,336 -140,462,535 扣除非经常性损益的净利润 -110,359,070 -14,620,656 -132,518,891 经营活动产生的现金流量净额 -79,676,938 -2,065,568 -28,296,825 3 3、根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则[第 9 号]》要求计算机报告期利润的净资产 收益率和每股收益： 项 目 净资产收益率(%) 每股收益 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 2.0764 1.6009 0.0087 0.0087 营业利润 -27.6771 -21.3384 -0.1153 -0.1153 净利润 -65.7597 -50.6990 -0.2741 -0.2741 扣除非经常损益后的净利润 -70.1190 -54.0599 -0.2922 -0.2922 4、国内外会计准则差异 国际财务报告准则及其他调整对本年度（亏损）/盈利及资产净值之影响 本年度（亏损）/盈利 十二月三十一日止年度 资产净值 十二月三十一日 二零零四年 二零零三年 二零零四年 二零零三年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 法定帐目中所报金额 (103,498) 1,629 157,388 250,895 国际财务报告准则及其他调整之影响额 -将在施工期内为融资在建工程及待售物业而借 款所发生之利息费用资本化及有关折旧之调 整 - 931 - (4,788) -冲回在施工期内为融资在建工程及待售物业而 借款所发生之利息费用资本化及有关折旧 - 4,788 - 4,788 -合并子公司未确认投资损失 (2,747) (2,445) - - - 在法定帐目中资本公积记录的应付项目的变 动确认为收益 10,482 - - - - 冲回母公司以在建工程投资于子公司发生的 资本公积 - - (2,072) (363) - 投资于联营公司时发生的投资差异在国际财 务报告准则纪录为坏账准备 306 (3,059) (2,753) (3,059) - 列报在法定帐目资本公积中出售子公司的盈 利 547 - - - - 坏帐准备 - - (14,600) (14,600) - 库存股票调整 - - (1,410) (1,410) - 占联营公司投资利润之调整 - - (9,929) (9,929) - 其他 (568) 872 (1,094) (526) 集团重新呈报之金额 (95,478) 2,716 125,530 221,008 5、报告期内股东权益变动情况（金额单位：人民币元） 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本 377,650,800.00 0.00 0.00 377,650,800.00 资本公积 284,460,067.70 2,255,497.36 0.00 286,715,565.06 法定和任意盈余公积 60,717,565.89 23,862.95 212,947.66 60,528,481.18 法定公益金 49,540,179.47 11,931.47 106,473.83 49,445,637.11 未分配利润 -506,942,100.72 319,421.49 103,533,866.05 -610,156,545.28 未确认的投资损失 -14,530,727.75 -7,735,099.90 -6,795,627.85 股东权益合计 250,895,784.59 2,610,713.27 96,118,187.64 157,388,310.22 4 变动原因： 资本公积增加系股权投资差额贷方余额转入及关联交易差价转入所致； 盈余公积及法定公益金减少主要系合并报表范围变动所致； 未分配利润增加系合并报表范围变动影响，减少主要系本年亏损所致； 未确认的投资损失减少系对被投资公司未确认的投资损失减少所致。 三、股本变动及股东情况 （一） 股本变动情况 1、 公司股份变动情况表（数量单位：股） 期初数 期末数 一、 尚未流通股份 1、 发起人股份 其中： 境内法人持有股份 206,744,976 206,744,976 2、 内部职工股 尚未流通股份合计 206,744,976 206,744,976 二、已流通股份 1、 境内上市的 人民币普通股 113,405,824 113,405,824 2、 境内上市的外资股 57,500,000 57,500,000 已流通股份合计 170,905,824 170,905,824 三、股份总数 377,650,800 377,650,800 2、股票发行与上市情况 ①本公司股份制改造成立时，共发行人民币普通股 8188 万元，每股发行价 1 元人民币，其中五家发起 人认购 6079.36 万股，社会个人认购 2108.64 万股，发行时间为 1992 年 1 月 8 日至 3 月 7 日，1992 年 12 月 21 日本公司股票获准在深圳证交所挂牌上市，上市数量为 2108.64 万股。 ②1993 年 5 月 18 日,公司以十送二配五的比例向股东送股,共送出红股 1637.6 万股,配售新股 4094 万 股，配售价 6 元/股。 ③1994 年 4 月 16 日，公司以十送十的比例向股东送股，共送出红股 13919.6 万股。 ④1995 年 4 月 12 日发行,6 月 29 日上市 5000 万 B 股,每股价 2.58 元港币。 ⑤1995 年 4 月 29 日，公司以 10 送 1.5 股红股的比例向股东送股，共送出红股 4925.88 万股。 （二）股东情况介绍 1、截至 2004 年年末，公司 A 股股东总数为 40250 户,B 股股东总数为 10010 户。 5 2、公司前 10 名股东持股情况 股东名称 年末持股数（股） 占总股本(%) 股份类别 ①北京市万发房地产 112,628,976 29.82 法人股 开发股份有限公司 ②广州市利盛德投资 17,000,000 4.50 法人股 有限公司 ③恒隆国际有限公司 13,570,000 3.59 法人股 ④上海中南投资管理 11,000,000 2.91 法人股 有限公司 ⑤海南发展银行海口分行 7,820,000 2.07 法人股 ⑥河北证券有限责任公司 5,750,000 1.52 法人股 ⑦广州珠江外资建筑设计院 4,896,000 1.30 法人股 海南分院 ⑧中国平安保险股份有限公司 3,450,000 0.91 法人股 ⑨海南粤银科技有限公司 2,660,000 0.70 法人股 ⑩深圳金田实业股份有限公司 2,300,000 0.61 法人股 注① 报告期内控股股东和前 10 名股东没有变更，前 10 名股东之间不存在关联关系。 ②北京市万发房地产开发股份有限公司 40,000,000 股、恒隆国际有限公司 13,570,000 股、深圳金田 实业股份有限公司 2,300,000 股被冻结，其余前 10 名股东所持股份无质押、冻结情况。 3、控股股东情况 本公司第一大股东为北京市万发房地产开发股份有限公司，成立于 1995 年 11 月，注册资本 2.8 亿元， 法定代表人孟桥，主营业务为房地产开发经营。公司为股份制企业，主要股东为北京市新兴房地产开发总 公司、北京市嘉恒泰实业有限责任公司、北京圣才科贸公司、北京市久筑物业管理有限责任公司、北京市 怡泰公司。 控股股东实际控制人北京市新兴房地产开发总公司为万发公司股东之一，成立于 1992 年，注册资本 1000 万元，法定代表人郑清，主营业务为房地产开发经营，公司为全民所有制企业。 4、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 北京市国有资产监督管理委员会 6 北京市新兴房地产开发总公司 18.065% 嘉 恒 泰 实 业 有 限 责 任 公 司 19.253% 久筑物业管理有限责任公司 14.968% 圣 才 科 贸 公 司 17.955% 天正建筑监理有限责任公司 14.809% 怡泰公司 14.950% 北京市万发房地产开发股份有限公司 29.82% 海南珠江控股股份有限公司 5、前 10 名流通股股东持股情况 股东名称 年末持有流通股的数量 种类(A、B、H 股或其它) 张晓霞 1,725,000 B 股 赵淑珍 868,600 A 股 张丽君 654,200 A 股 黄佩玲 602,413 B 股 李彦 490,600 A 股 仇兰珍 460,000 A 股 黄佩林 431,200 B 股 张辉隆 397,430 A 股 林俐 397,378 B 股 昌敏 360,000 A 股 前十名流通股股东关联关系的说明 前 10 名流通股股东之间未知是否存在关联关系 和是否属于<<上市公司股东持股变动信息披露 管理办法>>中规定的一致行动人. 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 1、 董事、监事、高级管理人员 （1）、现任董事、监事、高级管理人员情况 姓 名 职 务 性别 年龄 任 期 年初持股数 年末持股数 股份增减量 备 注 郑 清 董事长、总经理 男 38 2002.9-2005.9 25000 股 25000 股 0 股 99 年 6 月至今任 万发公司董事 彭树银 董 事 男 47 2002.9-2005.9 0 0 0 7 吴小静 董 事 男 53 2002.9-2005.9 0 0 0 史永辉 董 事 男 40 2002.9-2005.9 0 0 0 93 年 7 月至今任 万发公司副总 张 剑 董 事 男 51 2002.9-2005.9 0 0 0 2000 年 8 月至今任 广州利盛德董事长 谭曙光 董 事 男 34 2002.9-2005.9 0 0 0 2001 年 5 月至今任 海南粤银科技总经理 王志钢 独立董事 男 45 2002.9-2005.9 0 0 0 杨凯军 独立董事 男 48 2002.9-2005.9 0 0 0 张陶伟 独立董事 男 41 2002.9-2005.9 0 0 0 孙宪利 监事会召集人 男 58 2002.9-2005.9 0 0 0 佘建辉 监 事 女 51 2002.9--2005.9 0 0 0 许金贵 监 事 男 35 2002.9-2005.9 0 0 0 冯 湃 副总经理、董秘 男 41 2003.4-2006.4 0 0 0 陈秉联 副总经理 男 45 2003.4-2006.4 0 0 0 (2)董事、监事、高级管理人员近五年工作经历和任职情况 郑 清 1999 年 6 月至今 海南珠江控股股份有限公司董事长兼总经理 北京市万发房地产开发股份有限公司董事 彭树银 1992 年 12 月至今 北京市新兴房地产开发总公司副总经理兼总工程师 吴小静 1995 年 4 月至今 北京市新兴房地产开发总公司副总经理 史永辉 1993 年 7 月至今 北京市万发房地产开发股份有限公司副总经理 张 剑 2000 年 8 月至今 广州利盛德投资有限公司董事长 谭曙光 2001 年 5 月至今 海南粤银科技有限公司总经理 王志钢 美洲投资银行董事副总裁、广州穗丰业投资有限公司总经理 杨凯军 2001 年至今 北京昌盛投资有限公司董事财务总监、香港奔涛有限公司董事 张陶伟 1987 年 8 月至今 清华大学经济管理学院教授、2001 年哈佛商学院访问学者 孙宪利 1997 年 1 月至今 北京市新兴房地产开发总公司副总经理 佘建辉 1993 年 12 月至今 北京市新兴房地产开发总公司财务部经理 许金贵 2000 年至今 海南珠江管桩有限公司财务部经理 冯 湃 1995 年 1 月至今 海南珠江控股股份有限公司董事会秘书、行政总监、副总经理 陈秉联 1999 年 4 月至 2001 年 4 月 海南发展银行清算组香港工作组组长 2001 年 4 月至今 海南珠江控股股份有限公司财务总监、副总经理 （3）、年度报酬情况 8 在公司任职的董事、监事、高管人员根据公司工资管理制度领取报酬，公司尚未建立独立董事津贴制 度。在公司领取报酬的董事 1 人(兼总经理)、职工监事 1 人和高级管理人员 2 人年度报酬总额合计 52 万元， 其中年度报酬 15—25 万元 1 人，10—15 万元 2 人，5—10 万元 1 人,金额最高的前三名高级管理人员的报 酬总额合计 45 万元。 彭树银、吴小静、史永辉、张剑、谭曙光董事，王志钢、杨凯军、张陶伟独立董事，孙宪利、佘建辉 监事，未在本公司领取报酬。 （4）报告期内无董事、监事离任，朱碧青、崔忠伟辞去本公司副总经理职务。 2、公司员工情况 公司总部现有员工 34 人，有大专以上学历的 25 人，占 73%，中级职称以上 17 人，占 50%，公司无离 退休人员。 五、公司治理结构 1、公司治理结构情况 上市以来，公司按照《公司法》、《证券法》、中国证监会的有关规定和《深圳证券交易所股票上市规则》 等的要求，建立了现代企业制度，不断完善公司法人治理结构、完善三会的制度和程序、规范公司运作、 加强信息披露工作，公司实际运作符合中国证监会和国家经贸委发布的《上市公司治理准则》中的原则和 要求。 公司根据《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》、中国证监会关于公司对外担保及关联方资 金往来的规定、新版《上市规则》等及时修改《公司章程》并认真遵照执行。 2、独立董事情况 本公司按照《独立董事指导意见》在规定期限内使独立董事人数达到了董事会成员的三分之一，在章 程中明确了独立董事制度。独立董事能够勤勉尽责地行使职权，认真履行职责，发挥了独立董事的作用。 独立董事对本公司高管人员变更、资产出售事项、关联交易事项、公司对外担保情况发表了独立意见，独 立董事未对公司有关事项提出异议。 独立董事出席董事会的情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席 （次） 委托出席 （次） 缺 席 （次） 备 注 王志钢 5 4 / 1 因公出国 杨凯军 5 5 / / 张陶伟 5 5 / / 3、公司与控股股东 9 公司与第一大股东北京市万发房地产开发股份有限公司实行人员、资产、财务分开，机构、业务独立， 各自独立核算、独立承担责任和风险。 （1）在人员方面，本公司在劳动、人事及工资管理等方面完全独立，总经理等高管人员在上市公司领 取薪酬，未在股东单位担任重要职务。 （2）在资产方面，本公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施；工业产权、商标、非专利 技术等无形资产由本公司独立拥有，拥有独立的采购和销售系统。 （3）在财务方面，本公司设立了独立的财会部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立 在银行开户。 （4）在机构方面，本公司的董事会、监事会及其他内部机构独立运作，控股股东及其职能部门与本公 司及其职能部门之间没有上下级关系。 （5）在业务方面，本公司具有独立完整的业务和自主经营能力。 4、本公司每年均对高级管理人员和中层干部进行年终绩效考核，将进一步研究制定激励约束机制。 六、股东大会简介 公司 2003 年度股东大会于 2004 年 4 月 23 日在《证券时报》公告通知，于 2004 年 5 月 25 日在海口珠 江广场帝豪大厦 29 层本公司会议室召开，会议通过如下决议： 1、批准《2003 年度董事会工作报告》； 2、批准《2003 年度报告》； 3、批准《2003 年度财务决算报告和利润分配预案》； 4、批准《关于续聘会计师事务所的议案》； 5、批准《2003 年度监事会工作报告》。 会议决议刊登于 2003 年 5 月 26 日《证券时报》。 七、董事会报告 （一）公司经营情况 1、武汉房地产项目四证（土地证、用地许可证、规划许可证、施工许可证）办理完毕，争取到部分开 发贷款，完成工程招标，各项开发准备工作全面完成。四季度一期工程开始桩基施工。 2、三亚万嘉酒店工程进入精装修阶段，开始进行开业准备工作。 3、盘活存量资产，规划龙珠新城三期工程。 4、珠江物业依托品牌优势发展不动产营销等综合业务。 （二）经营成果及财务状况分析 单位：元 项目 2004年1-12月 2003年1-12月 增减(%) 主营业务收入 24,750,558 129,561,020 -80.90 主营业务利润 3,268,089 32,129,557 -89.83 净利润 -103,498,072 1,629,184 10 现金及现金等价物净增加额 -41,934,119 43,449,341 投资收益 -65,141,301 7,605,302 项目 2003年12月31日 2002年12月31日 增减(%) 总资产 664,279,667 699,838,932 -5.08 股东权益 157,388,310 250,895,785 -37.27 变动主要原因： 主营业务收入及主营业务利润减少主要是合并报表范围变化，投资收益减少主要系计提长期投资减值准备 所致，股东权益减少主要系未分配利润减少所致。 （三）按产品和地区的经营情况 1、占主营业务收入 10%以上及其它主要产品经营状况（单位：元） 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 主营业务收入比上 年增减(%) 主营业务成本比上 年增减(%) 毛利率比上年增减 (%) 房地产销售收入 1,145,259 1,345,495 -17.48 -90.29 -86.30 减少34个百分点 物业管理收入 14,532,747 11,788,749 18.88 39.03 46.15 减少4个百分点 旅游服务收入 5,607,564 5,245,947 6.45 29.66 30.24 持平 工程监理收入 3,445,470 2,015,712 41.50 105.27 100.56 增加1个百分点 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额 0 元。 2、公司的主营业务主要在海南地区 （单位：元） 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减(%) 2004主营业务收入占总收入比例(%) 海南 24,725,541 -78.82 99.90% （四）公司主要全资附属企业及控股公司的经营业绩 公 司 名 称 注册资本 拥有权 总资产 净利润 业务性质 （万元） 益（%）（万元） （万元） 海南珠江控股股份有限公司上海房地产公司 4000 100 6152 -275 房地产开发 海南珠江物业酒店管理有限公司 500 98 1403 24 物业、酒店管理 海南珠江国际旅行社 150 95 178 3 旅游服务 湖北珠江房地产开发有限公司 6500 88 15194 -291 房地产开发 三亚万嘉酒店管理有限公司 6800 100 12284 酒店服务 （五）参股公司经营情况（适用投资收益占净利润 10％以上的情况） 单位:元 参股公司名称 西南证券有限责任公司 本期贡献的投资收益 -53,657,486 占上市公司净利润的比重 51.84% 经营范围 综合类证券经营 参股公司 净利润 -161,750,992(另追溯调整-440,289,643) （六）主要供应商、客户情况 前五名供应商采购金额合计 953万元 占采购总额比重 45.20% 11 前五名销售客户销售金额合计 212万元 占销售总额比重 12.60% （七）公司投资情况 1、项目投资情况 报告期内三亚万嘉君华度假酒店项目建设资金投入约 3914 万元,武汉房地产项目投资 约 6817 万元。 2、报告期内未有募集资金，前次募集资金未延续使用到本年度。 （八）、新年度经营计划 2005 年公司将紧紧抓住主营业务，重点做好以下工作： 1、武汉房地产项目一期工程全面启动，实现开盘销售。 2、三亚万嘉酒店高质量完成收尾工程，争取早日试营业。 3、盘活海口剩余土地，启动龙珠新城三期工程。 （九）、董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容 （1）、本公司第四届董事会第五次会议于 2004 年 4 月 20 日在北京召开，决议如下： <1>审议通过《2003 年度董事会工作报告》； <2>审议通过《2003 年度报告和摘要》； <3>审议通过《2003 年度财务决算报告和利润分配预案》； <4>审议通过《关于续聘会计师事务所的议案》； <5>审议通过《关于高管人员变更的议案》； <6>审议通过《关于公司股票申请撤销退市风险警示处理的议案》； <7>审议通过《2004 年第一季度报告》。 会议决议刊登于 2004 年 4 月 23 日《证券时报》。 （2）、本公司第四届董事会 2004 年第 1 次临时会议于 2004 年 7 月 6 日在北京召开，决议如下： 审议通过《关于转让西南证券股权的议案》。 会议决议刊登于 2004 年 7 月 8 日《证券时报》。 （3）、本公司第四届董事会第六次会议于 2004 年 8 月 15 日在北京召开，决议如下： 〈1〉审议通过《2004 年半年度报告》； 〈2〉审议通过《关于公司应收帐款和其它应收款的自查报告》。 12 会议决议刊登于 2004 年 8 月 18 日《证券时报》。 （4）本公司董事会 2004 年第 2 次临时会议于 2004 年 10 月 25 日以通讯方式召开，会议审议通过了 《2004 年第三季度报告》。 会议决议刊登于 2004 年 10 月 27 日《证券时报》。 （5）本公司董事会 2004 年第 3 次临时会议于 2004 年 12 月 27 日以通讯方式召开，审议通过《转让北 京百利网公司股权的议案》。 会议决议刊登于 2004 年 12 月 28 日《证券时报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内公司无利润分配方案，无公积金转增股本方案，无配股、增发新股方案。 （十）本次利润分配预案和资本公积金转增股本预案 本报告期公司亏损，不分配，不转增。 (十一) 海南从信会计师事务所为本公司关联方资金往来事项出具专项说明如下： 1、截至 2004 年 12 月 31 日止，贵公司的控股股东及其关联方未占用贵公司的资金。 2、2004 年 12 月 31 日，贵公司的控股股东及其关联方之外的其他关联方占用贵公司的经营性资金余额计 130,579,222.92 元，资金占用方式为拆借。 3、2004 年度，贵公司不存在为控股股东及其他关联方垫支工资、福利、保险、广告费等期间费用，也不 存在代为承担成本和其他支出的情况。 4、2004 年度,贵公司有偿拆借给湖北珠江房地产开发有限公司往来款 7,509,914.45 元。截止 2004 年 12 月 31 日，累计拆借金额为 33,949,841.40 元，年利率为 5.31%，全年收取资金占用费共计 1,612,175.00 元。 5、除上述第 4 条所列事项外，其余资金均为无偿拆借。 6、2004 年度，贵公司亦不存在以下方式将资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用的情况： （1）通过银行或非金融机构向关联方提供委托贷款； （2）委托控股股东及其他关联方进行投资活动； （3）为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票； （4）代控股股东及其他关联方偿还债务。 （十二）本公司独立董事就对外担保事项出具专项说明及独立意见如下： 1、2004 年度公司不存在为控股股东、其他关联方、非法人单位或个人提供对外担保的情形。 2、公司不存在以前年度发生并累计至 2004 年末的违规对外担保情形。 八、监事会报告 13 （一）监事会会议情况 1、本公司第四届监事会第四次会议于 2004 年 4 月 20 日在北京召开，决议如下： <1>审议通过《2003 年度监事会工作报告》； <2>审议通过《2003 年度报告和摘要》； <3>审议通过《2003 年度财务决算报告和利润分配预案》； <4>审议通过《2004 年第一季度报告》。 会议决议刊登于 2004 年 4 月 23 日《证券时报》。 2、本公司第四届监事会第五次会议于 2004 年 8 月 15 日在北京召开，决议如下： 审议通过《2004 年半年度报告及其摘要》。 会议决议刊登于 2004 年 8 月 18 日《证券时报》。 （二）、监事会根据国家有关法律法规，对公司依法运作情况进行了监督，认为公司决策程序合法，建 立了比较完善的内部控制制度。公司董事、高管人员执行公司职务时没有违反法律、法规、公司章程或损 害公司利益的行为。 监事会检查了公司的财务情况，认为公司财务报告真实地反映了公司的财务状况和经 营成果。 监事会认为公司有关资产出售交易价格合理，未发现内幕交易，没有损害部分股东的权益或造成公司 资产流失情况。 监事会认为公司关联交易公平，未损害上市公司利益。 九、重要事项 1、 重大诉讼、仲裁事项： 本公司起诉海南中科信实业发展有限公司、海南华侨商业有限公司支付购房款及违约金一案，2003 年 7 月由海口市中级人民法院下达判决，判令海南中科信实业发展有限公司支付本公司购房余款 940 万元及逾 期违约金 115 万元。本公司于 2004 年 3 月 2 日和 2004 年 3 月 30 日收到全部款项，本案执行完毕。 该事项披露于 2004 年 4 月 23 日《证券时报》。 2、 报告期内公司无应披露的收购出售资产事项。 3、 报告期内公司无重大关联交易事项。 关联债权债务往来 单位:万元 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 14 关 联 方 发生额 余额 发生额 余额 北京市新兴房地产开发总公司(控股股东实际控制人) -641 5226 北京市万发房地产开发股份有限公司(控股股东) 1200 1200 海南龙珠瞬达娱乐有限公司（联营企业） 0 549 广州利盛德投资有限公司（第二大股东） 0 440 上海海上明珠物业公司（联营企业） -22 107 合计 -22 1096 559 6426 其中:报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 0 元,余额 0 元. 4、报告期内公司无托管、承包、租赁、担保、委托理财等重大合同。 5、报告期内公司或持股 5%以上股东无承诺事项。 6、报告期内公司无改聘会计师事务所情况。A 股审计由海南从信会计师事务所担任，报酬为 33 万元 人民币（不含差旅费），该所从 1993 年中期报告起为本公司连续服务；B 股审计由均富会计师行担任，报酬 为 50 万元港币（含差旅费），该行从 1999 年度报告起为本公司连续服务。 7、报告期内公司、公司董事会、董事及高级管理人员没有受中国证监会等监管部门稽查、行政处罚、 通报批评的情况，没有受深圳证券交易所公开谴责的情况。 十、财务报告(附后) 十一、备查文件 1、载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报表； 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本； 4、 报告期内在《证券时报》公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 15 海南从信会计师事务所 琼从会审字[2005]050 号 ★ 审 计 报 告 海南珠江控股股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的海南珠江控股股份有限公司(以下简称珠江控股)2004 年 12 月 31 日资产负债表及合 并资产负债表、2004 年度利润表及合并利润表、2004 年度利润分配表及合并利润分配表、2004 年度现金流 量表及合并现金流量表。这些会计报表的编制是珠江控股管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作 的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。 审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的 会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提 供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定；在所有重大方面公允 地反映了珠江控股 2004 年 12 月 31 日的财务状况及 2004 年度的经营成果和现金流量。 海南从信会计师事务所 中国注册会计师：朱建清 中国注册会计师：刘志春 中国·海口 二〇〇五年四月十二日 16 合并资产负债表 编制单位:海南珠江控股股份有限公司 2004年12月31日 金额单位：人民币元 资 产 附注 年末数 年初数 流动资产： 货币资金 5.1 16,757,939.58 58,692,058.53 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 5.2 3,314,142.26 13,583,454.84 其他应收款 5.3 56,537,701.60 73,978,667.39 预付账款 5.4 27,510,465.12 13,192,196.21 应收补贴款 存货 5.5 323,362,589.09 261,728,457.42 待摊费用 5.6 27,225.00 129,871.87 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 427,510,062.65 421,304,706.26 长期投资： 长期股权投资 5.7 115,533,581.26 181,321,968.38 长期债权投资 长期投资合计 115,533,581.26 181,321,968.38 其中：合并价差 2,347,448.68 股权投资差额 12,770,179.08 14,536,272.54 固定资产： 固定资产原价 5.8 61,420,996.65 80,741,784.20 减：累计折旧 5.8 33,468,978.48 38,093,766.91 固定资产净值 27,952,018.17 42,648,017.29 减：固定资产减值准备 5.8 13,857,221.05 22,141,322.92 固定资产净额 14,094,797.12 20,506,694.37 工程物资 在建工程 5.9 73,819,693.63 69,628,249.73 固定资产清理 固定资产合计 87,914,490.75 90,134,944.10 无形资产及其他资产： 无形资产 5.10 32,705,806.83 6,945,697.43 长期待摊费用 5.11 615,725.70 131,616.00 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 33,321,532.53 7,077,313.43 递延税项： 递延税款借项 资产总计 664,279,667.19 699,838,932.17 公司法定代表人：郑清 会计工作的公司负责人：陈秉联 会计机构负责人：杨道良 17 合并资产负债表 编制单位:海南珠江控股股份有限公司 2004年12月31日 金额单位：人民币元 负债和股东权益 附注 年末数 年初数 流动负债： 短期借款 5.12 94,200,000.00 106,550,000.00 应付票据 应付账款 5.13 8,355,687.31 19,842,482.71 预收账款 5.14 1,883,091.60 4,417,824.24 应付工资 5,119.60 455,252.82 应付福利费 1,593,947.64 1,642,169.80 应付股利 5.15 3,213,302.88 3,213,302.88 应交税金 5.16 -2,650,865.98 -1,734,103.10 其他应交款 5.17 -156,605.37 -155,001.12 其他应付款 5.18 160,459,915.81 106,169,589.98 预提费用 5.19 36,162,369.21 32,607,488.12 预计负债 5.20 0.00 6,457,112.27 一年内到期的长期负债 5.21 2,019,700.00 163,224,600.00 其他流动负债 流动负债合计 305,085,662.70 442,690,718.60 长期负债： 长期借款 5.22 194,646,662.50 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 194,646,662.50 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 499,732,325.20 442,690,718.60 少数股东权益 7,159,031.77 6,252,428.98 股东权益： 股本 5.23 377,650,800.00 377,650,800.00 减：已归还投资 0.00 0.00 股本净额 377,650,800.00 377,650,800.00 资本公积 5.24 286,715,565.06 284,460,067.70 盈余公积 5.25 109,974,118.29 110,257,745.36 其中：法定公益金 49,445,637.11 49,540,179.47 未确认的投资损失 5.26 -6,795,627.85 -14,530,727.75 未分配利润 5.27 -610,156,545.28 -506,942,100.72 股东权益合计 157,388,310.22 250,895,784.59 负债和股东权益总计 664,279,667.19 699,838,932.17 公司法定代表人：郑清 主管会计工作的公司负责人：陈秉联 会计机构负责人：杨道良 18 合并利润表 编制单位:海南珠江控股股份有限公司 2004年度 金额单位：人民币元 项 目 附注 本年数 上年数 一、主营业务收入 5.28 24,750,557.59 129,561,020.14 减：主营业务成本 5.28 20,396,253.82 94,673,614.01 主营业务税金及附加 5.29 1,086,215.06 2,757,849.26 二、主营业务利润（亏损以“—”号填列） 3,268,088.71 32,129,556.87 加：其他业务利润（亏损以“—”号填列） -1,296,633.31 1,627,792.55 减： 营业费用 462,925.90 6,005,475.53 管理费用 5.30 26,505,071.40 17,137,462.90 财务费用 5.31 18,564,027.75 19,930,141.01 三、营业利润（亏损以“—”号填列） -43,560,569.65 -9,315,730.02 加：投资收益（损失以“—”号填列） 5.32 -65,141,301.19 7,605,301.51 补贴收入 营业外收入 5.33 1,745,022.25 510,087.05 减：营业外支出 5.34 404,171.55 281,994.84 四、利润总额（亏损总额以“—”号填列） -107,361,020.14 -1,482,336.30 减：所得税 112,674.44 39,504.15 少数股东损益 -1,228,315.37 -706,483.12 加：未确认的投资损失 5.35 2,747,307.58 2,444,541.67 五、净利润（净亏损以“—”号填列） -103,498,071.63 1,629,184.34 公司法定代表人：郑清 主管会计工作的公司负责人：陈秉联 会计机构负责人：杨道良 合并利润表补充资料: 项 目 本年数 上年数 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 -440,823.07 13,010,588.12 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其 他 19 合并利润分配表 编制单位:海南珠江控股股份有限公司 2004年度 金额单位：人民币元 项 目 附注 本年数 上年数 一、净利润（净亏损以“—”号填列） -103,498,071.63 1,629,184.34 加：年初未分配利润 -506,942,100.72 -508,262,716.11 其他转入 购并利润 319,421.49 -308,568.95 二、可供分配的利润 -610,120,750.86 -506,942,100.72 减：提取法定盈余公积 23,862.95 提取法定公益金 11,931.47 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三、可供股东分配的利润 -610,156,545.28 -506,942,100.72 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 -610,156,545.28 -506,942,100.72 公司法定代表人：郑清 主管会计工作的公司负责人：陈秉联 会计机构负责人：杨道良 20 合并现金流量表 编制单位:海南珠江控股股份有限公司 2004年度 金额单位：人民币元 项 目 附注 金 额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 36,395,152.61 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 5.36 9,856,208.86 现金流入小计 46,251,361.47 购买商品、接受劳务支付的现金 72,589,762.47 支付给职工以及为职工支付的现金 13,217,483.01 支付的各项税费 2,721,126.91 支付的其他与经营活动有关的现金 5.37 37,399,927.40 现金流出小计 125,928,299.79 经营活动产生的现金流量净额 -79,676,938.32 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 24,934,580.00 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 1,368,984.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 26,303,564.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 41,581,496.98 投资所支付的现金 1,375,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 42,956,496.98 投资活动产生的现金流量净额 -16,652,932.98 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 4,800,000.00 借款所收到的现金 171,560,870.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 176,360,870.00 偿还债务所支付的现金 113,650,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 7,063,554.49 支付的其他与筹资活动有关的现金 721,517.06 现金流出小计 121,435,071.55 筹资活动产生的现金流量净额 54,925,798.45 四、汇率变动对现金的影响 五、合并范围变化对现金及现金等价物的影响额 -530,046.10 六、现金及现金等价物净增加额 -41,934,118.95 公司法定代表人：郑清 主管会计工作的公司负责人：陈秉联 会计机构负责人：杨道良 21 合并现金流量表 编制单位:海南珠江控股股份有限公司 2004年度 金额单位：人民币元 补 充 资 料 附注 本年累计数 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 -103,498,071.63 加：少数股东损益 -1,228,315.37 未确认的投资损失 -2,747,307.58 加：计提的资产减值准备 68,320,928.49 固定资产折旧 2,939,055.75 无形资产摊销 917,638.36 长期待摊费用摊销 85,317.04 待摊费用减少（减：增加） 26,984.69 预提费用增加(减:减少) 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益） 73,212.40 固定资产报废损失 财务费用 18,604,171.68 投资损失（减收益） 2,644,997.41 递延税款贷项（减借项） 存货的减少（减增加） -61,434,984.89 经营性应收项目的减少（减增加） -455,575.81 经营性应付项目的增加（减减少） -3,924,988.86 其他 经营活动产生的现金流量净额 -79,676,938.32 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 以债务转为资本 一年内到期的可转换债券 融资租赁固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 16,757,939.58 减：现金的期初余额 58,692,058.53 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -41,934,118.95 公司法定代表人：郑清 主管会计工作的公司负责人：陈秉联 会计机构负责人：杨道良 22 净资产收益率及每股收益计算表 编制单位:海南珠江控股股份有限公司 2004年度 金额单位：人民币元 行次 净资产收益率(%) 每股收益(元) 项 目 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 1 2.0764 1.6009 0.0087 0.0087 营业利润 2 -27.6771 -21.3384 -0.1153 -0.1153 净利润 3 -65.7597 -50.6990 -0.2741 -0.2741 扣除非经常性损益后的净利润 4 -70.1190 -54.0599 -0.2922 -0.2922 公司法定代表人：郑清 主管会计工作的公司负责人：陈秉联 会计机构负责人：杨道良 23 分部报表（地区分部） 编制单位：海南珠江控股有限公司 2004年度 金额单位：人民币元 项 目 上海地区 海口地区 武汉地区 北京地区 合并抵销数 合 计 本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年 一、营业收入 5,500.00 10,970,774.86 24,900,936.78 116,897,388.10 19,517.06 1,844,245.59 175,396.25 151,388.41 24,750,557.59 129,561,020.14 其中：对外营业收入 5,500.00 10,970,774.86 24,900,936.78 116,745,999.69 19,517.06 1,844,245.59 24,925,953.84 129,561,020.14 分部间营业收入 151,388.41 175,396.25 151,388.41 -175,396.25 二、销售成本合计 8,999,916.24 20,545,902.94 85,088,445.39 350.88 585,252.38 150,000.00 20,396,253.82 94,673,614.01 其中：对外销售成本 8,999,916.24 20,395,902.94 85,088,445.39 350.88 585,252.38 20,396,253.82 94,673,614.01 分部间销售成本 150,000.00 150,000.00 三、期间费用合计 830,360.51 4,392,122.11 38,260,630.65 33,472,674.50 2,904,882.11 1,892,405.57 3,540,024.03 3,368,805.91 3,872.25 52,928.65 45,532,025.05 43,073,079.44 四、营业利润合计 -2,746,675.28 -2,428,741.71 -34,219,910.19 -2,685,760.28 -2,904,882.11 -1,892,405.57 -3,517,578.07 -2,210,362.70 171,524.00 98,459.76 -43,560,569.65 -9,315,730.02 五、资产总额 61,518,678.72 64,593,011.98 696,329,602.98 719,821,031.68 151,939,461.62 84,250,908.60 19,458,587.11 245,508,076.13 188,284,607.20 664,279,667.19 699,838,932.17 六、负债总额 68,314,306.57 79,123,739.73 465,750,470.82 416,547,012.57 94,083,126.81 50,986,691.68 5,093,420.62 128,415,579.00 109,060,146.00 499,732,325.20 442,690,718.60 公司法定代表人 ：郑清 主管会计工作的公司负责人： 陈秉联 会计机构负责人：杨道良 24 净资产收益率计算表 编制单位:海南珠江控股股份有限公司 2004年度 金额单位：人民币元 项 目 金额 年末净资产 157,388,310.22 年度加权平均净资产 204,142,047.41 年度净利润 -103,498,071.63 年度非经常性损益 6,860,997.88 年度扣除非经常性损益后的净利润 -110,359,069.51 扣除非经常性损益前年度加权平均净资产收益率(%) -50.6990 扣除非经常性损益后年度加权平均净资产收益率(%) -54.0599 注：非经常性损益明细列示如下: 项 目 金 额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益 -515,980.37 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 各种形式的政府补贴 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 800,745.00 短期投资损益 委托投资损益 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 1,416,008.00 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 以前年度已经计提各项减值准备的转回 5,160,225.25 债务重组损益 资产置换损益 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数 中国证监会认定的符合定义规定的其他非经常性损益项目 合 计 6,860,997.88 公司法定代表人 ：郑清 主管会计工作的公司负责人：陈秉联 会计机构负责人：杨道良 25 合并股东权益增减变动表 编制单位:海南珠江控股股份有限公司 2004年度 金额单位：人民币元 项 目 本年数 上年数 一、股本 年初余额 377,650,800.00 377,650,800.00 本年增加数 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增资本 本年减少数 年末余额 377,650,800.00 377,650,800.00 二、资本公积： 年初余额 284,460,067.70 284,096,997.04 本年增加数 2,255,497.36 363,070.66 其中：股本溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 1,708,727.05 363,070.66 拨款转入 外币资本折算差额 关联交易差价转入 546,770.31 其他资本公积 本年减少数 其中：转增股本 年末余额 286,715,565.06 284,460,067.70 三、法定和任意盈余公积： 年初余额 60,717,565.89 60,511,853.26 本年增加数 23,862.95 205,712.63 其中：从净利润中提取数 23,862.95 其中：法定盈余公积 23,862.95 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 合并转入 205,712.63 本年减少数 212,947.66 其中：弥补亏损 转增股本 分派现金股利或利润 分派股票股利 年末余额 60,528,481.18 60,717,565.89 其中：法定盈余公积 23,082,737.96 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金： 年初余额 49,540,179.47 49,437,323.15 本年增加数 11,931.47 102,856.32 其中：从净利润中提取数 11,931.47 合并转入 102,856.32 本年减少数 106,473.83 其中：集体福利支出 年末余额 49,445,637.11 49,540,179.47 五、未分配利润 年初未分配利润 -506,942,100.72 -508,262,716.11 本年净利润（净亏损以“－号填列） -103,498,071.63 1,629,184.34 本年利润分配 35,794.42 资本公积弥补亏损 购并利润 319,421.49 -308,568.95 年末未分配利润（未弥补亏损“一号填列） -610,156,545.28 -506,942,100.72 公司法定代表人 ：郑清 主管会计工作的公司负责人：陈秉联 会计机构负责人：杨道良 26 合并资产减值准备明细表 编制单位:海南珠江控股股份有限公司 2004年度 金额单位：人民币元 项 目 年初余额 本年增加数 本年减少数 年末余额 资产价值 回升转回 数 其他原因转出 数 合 计 一、坏账准备合计 39,112,175.49 12,777,741.90 6,753,970.41 45,135,946.98 其中：应收账款 14,622,848.86 1,683,464.61 5,167,229.21 11,139,084.26 其他应收款 24,489,326.63 11,094,277.29 1,586,741.20 33,996,862.72 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 46,415,298.92 199,146.78 199,146.78 46,216,152.14 其中：开发产品 11,928,763.09 199,146.78 199,146.78 11,729,616.31 在建开发产品 34,486,535.83 34,486,535.83 原材料 低值易耗品 物料用品 库存商品 四、长期投资减值准备合计 73,114,783.49 62,496,303.78 135,611,087.27 其中：长期股权投资 73,114,783.49 62,496,303.78 135,611,087.27 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 22,141,322.92 8,284,101.87 8,284,101.87 13,857,221.05 其中：房屋、建筑物 22,141,322.92 8,284,101.87 8,284,101.87 13,857,221.05 运输设备及其他 六、无形资产减值准备 其中：专利权 土地使用权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 公司法定代表人：郑清 主管会计工作的公司负责人：陈秉联 会计机构负责人：杨道良 27 资产负债表 编制单位:海南珠江控股股份有限公司 2004年12月31日 金额单位：人民币元 资 产 附注 年末数 年初数 流动资产： 货币资金 8,226,865.14 51,371,963.97 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 6.1 3,249,745.21 10,765,343.65 其他应收款 6.2 150,741,637.98 136,896,772.58 预付账款 4,500.00 2,504,500.00 应收补贴款 存货 136,620,171.97 132,768,752.45 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 298,842,920.30 334,307,332.65 长期投资： 长期股权投资 6.3 239,344,218.92 269,383,953.83 长期债权投资 长期投资合计 239,344,218.92 269,383,953.83 其中：长期股权投资差额 12,770,179.08 16,883,721.22 固定资产： 固定资产原价 50,928,620.44 65,465,536.63 减：累计折旧 29,529,696.95 32,484,231.38 固定资产净值 21,398,923.49 32,981,305.25 减：固定资产减值准备 8,937,062.67 17,221,164.54 固定资产净额 12,461,860.82 15,760,140.71 工程物资 在建工程 3,702,023.85 29,986,262.69 固定资产清理 固定资产合计 16,163,884.67 45,746,403.40 无形资产及其他资产： 无形资产 3,324,625.45 3,381,154.46 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 3,324,625.45 3,381,154.46 递延税项： 递延税款借项 资产总计 557,675,649.34 652,818,844.34 公司法定代表人：郑清 主管会计工作的公司负责人：陈秉联 会计机构负责人：杨道良 28 资产负债表 编制单位:海南珠江控股股份有限公司 2004年12月31日 金额单位：人民币元 负债和股东权益 附注 年末数 年初数 流动负债： 短期借款 94,200,000.00 103,550,000.00 应付票据 应付账款 2,427,656.59 2,427,656.59 预收账款 1,810,000.00 4,006,600.50 应付工资 336,093.33 应付福利费 464,724.96 436,825.35 应付股利 3,213,302.88 3,213,302.88 应交税金 -2,683,236.67 -1,740,184.19 其他应交款 -160,904.45 -160,805.43 其他应付款 97,366,291.27 84,985,590.88 预提费用 35,686,563.17 32,248,468.16 预计负债 6,457,112.27 一年内到期的长期负债 2,019,700.00 163,224,600.00 其他流动负债 流动负债合计 234,344,097.75 398,985,260.34 长期负债： 长期借款 169,646,662.50 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 169,646,662.50 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 403,990,760.25 398,985,260.34 少数股东权益 股东权益： 股 本 377,650,800.00 377,650,800.00 减：已归还投资 股本净额 377,650,800.00 377,650,800.00 资本公积 288,311,754.60 285,133,901.88 盈余公积 109,487,064.39 109,487,064.39 其中：法定公益金 49,283,285.81 49,283,285.81 未分配利润 -621,764,729.90 -518,438,182.27 股东权益合计 153,684,889.09 253,833,584.00 负债和股东权益总计 557,675,649.34 652,818,844.34 公司法定代表人：郑清 主管会计工作的公司负责人：陈秉联 会计机构负责人：杨道良 29 利 润 表 编制单位:海南珠江控股股份有限公司 2004年度 金额单位：人民币元 项 目 附注 本年数 上年数 一、主营业务收入 6.4 1,139,758.65 819,150.00 减：主营业务成本 6.4 1,345,494.65 818,389.88 主营业务税金及附加 62,686.73 45,053.26 二、主营业务利润（亏损以“—”号填列） -268,422.73 -44,293.14 加：其他业务利润（亏损以“—”号填列） 768,261.21 922,541.77 减： 营业费用 14,260.19 12,875.67 管理费用 17,712,608.40 6,766,545.93 财务费用 17,894,195.01 17,716,009.54 三、营业利润（亏损以“—”号填列） -35,121,225.12 -23,617,182.51 加：投资收益（损失以“—”号填列） 6.5 -69,569,005.22 25,000,242.14 补贴收入 营业外收入 1,742,455.06 505,875.83 减：营业外支出 378,772.35 161,291.36 四、利润总额（亏损总额以“—”号填列） -103,326,547.63 1,727,644.10 减：所得税 五、净利润（净亏损以“—”号填列） -103,326,547.63 1,727,644.10 公司法定代表人：郑清 主管会计工作的公司负责人：陈秉联 会计机构负责人：杨道良 利润表补充资料： 项 目 本年数 上年数 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 -440,823.07 13,010,588.12 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其 他 30 利润分配表 编制单位:海南珠江控股股份有限公司 2004年度 金额单位：人民币元 项 目 附注 本年数 上年数 一、净利润（净亏损以“—”号填列） -103,326,547.63 1,727,644.10 加：年初未分配利润 -518,438,182.27 -520,165,826.37 其他转入 二、可供分配的利润 -621,764,729.90 -518,438,182.27 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三、可供股东分配的利润 -621,764,729.90 -518,438,182.27 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 -621,764,729.90 -518,438,182.27 公司法定代表人：郑清 主管会计工作的公司负责人：陈秉联 会计机构负责人：杨道良 31 现金流量表 编制单位:海南珠江控股股份有限公司 2004年度 金额单位：人民币元 项 目 附注 本年数 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 11,651,347.24 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 3,762,138.97 现金流入小计 15,413,486.21 购买商品、接受劳务支付的现金 156,148.14 支付给职工以及为职工支付的现金 2,534,477.81 支付的各项税费 1,615,562.72 支付的其他与经营活动有关的现金 45,411,996.19 现金流出小计 49,718,184.86 经营活动产生的现金流量净额 -34,304,698.65 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 24,934,580.00 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 1,368,984.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 26,303,564.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 125,280.20 投资所支付的现金 22,700,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 22,825,280.20 投资活动产生的现金流量净额 3,478,283.80 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 105,800,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 105,800,000.00 偿还债务所支付的现金 110,650,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 6,747,166.92 支付的其他与筹资活动有关的现金 721,517.06 现金流出小计 118,118,683.98 筹资活动产生的现金流量净额 -12,318,683.98 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -43,145,098.83 公司法定代表人：郑清 主管会计工作的公司负责人：陈秉联 会计机构负责人：杨道良 32 现金流量表 编制单位:海南珠江控股股份有限公司 2004年度 金额单位：人民币元 补 充 资 料 附注 本年数 1、将利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 -103,326,547.63 加：计提的资产减值准备 68,927,607.27 固定资产折旧 2,045,741.80 无形资产摊销 56,529.01 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益） 73,212.40 固定资产报废损失 财务费用 17,894,195.01 投资损失（减收益） 7,072,701.44 递延税款贷项（减借项） 存货的减少（减增加） -3,652,272.74 经营性应收项目的减少（减增加） -17,515,018.62 经营性应付项目的增加（减减少） -5,880,846.59 其他 经营活动产生的现金流量净额 -34,304,698.65 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 以债务转为资本 一年内到期的可转换债券 融资租赁固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 8,226,865.14 减：现金的期初余额 51,371,963.97 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -43,145,098.83 公司法定代表人：郑清 主管会计工作的公司负责人：陈秉联 会计机构负责人：杨道良 33 海南珠江控股股份有限公司 2004 年度会计报表附注 (金额单位：人民币元) 附注 1：公司简介 海南珠江控股股份有限公司（以下简称本公司）原名海南珠江实业股份有限公司，系经海南省人民政 府办公厅琼府办（1992）1 号文批准实行股份制规范化改组设立的股份有限公司。1992 年 1 月 11 日在海南 省工商行政管理局登记注册。1992 年 12 月经中国人民银行证管办（1992）第 83 号文批准，向社会公众公 开发行人民币普通股 2,108.64 万股并在深圳证券交易所上市，1995 年 6 月经中国证券监督管理委员会批准， 发行境内上市外资股（B 股）。本公司于 2000 年 1 月 10 日更为现名，并由海南省工商行政管理局换发企业 法人营业执照，注册号：4600001006830，住所：海口市滨海大道珠江广场帝豪大厦 29 层，法定代表人： 郑清，注册资本：37,765.08 万元，经营范围：工业投资、热带种植业、海产养殖、房地产开发经营（壹级）、 物业管理、酒店投资与管理、旅游娱乐、物资供应、建材、设备采购、租赁、百货等。 本公司之社会流通股已于 2003 年实行股票交易特别处理，股票简称“ST 珠江”及“ST 珠江 B”。 附注 2：主要会计政策、会计估计和合并会计报表编制方法 2.1 会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其有关补充规定。 2.2 会计年度 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 2.3 记账本位币 以人民币为记账本位币。 2.4 记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础；以历史成本为计价原则。 2.5 外币业务核算方法 外币业务发生时，以业务发生时中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折算为人民币入账，期末按 中国人民银行公布的市场汇价（中间价）进行调整，其汇兑损益除属于筹建期间的计入长期待摊费用、属 于与购建固定资产有关的按照借款费用资本化的原则进行处理外，计入当期损益。 34 2.6 外币报表折算汇率与差额的处理方法 对于境外子公司以外币表示的会计报表，母公司按照财政部〈〈合并报表暂行规定〉〉中规定的方法将 境外子公司会计报表各项目的数额折算为母公司记账本位币，并以折算为母公司本位币后的会计报表编制 合并会计报表。对于境内子公司采用与母公司记账本位币以外的货币编报的会计报表，也将其会计报表折 算为母公司记账本位币表示的会计报表。 2.7 现金等价物的确定标准 本公司现金等价物系指持有的期限短（不超过 3 个月）、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变 动风险很小的投资。 2.8 短期投资核算方法 (1)短期投资以实际支付的价款计价，但不包括已宣告发放但尚未收到的现金股利或利息。在短期投资 持有期间收到的现金股利或利息冲减投资的账面价值（已计入应收项目的现金股利或利息除外）。处置短期 投资时，实际收到的价款与其账面价值的差额确认为短期投资损益。 (2)短期投资期末按成本与市价孰低计价，按单项投资市价低于成本的差价计提短期投资跌价准备。 2.9 坏账核算方法 2.9.1 本公司坏账确认的标准为： (1)债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的应收款项; (2)债务人逾期未履行偿债义务，超过三年确实不能收回的应收款项，经董事会批准后作为坏账。 2.9.2 坏账损失的核算方法：采用备抵法核算。 2.9.3 坏账准备的计提方法和比例 (1)本公司坏账核算采用备抵法。期末按应收款项期末余额（包括应收账款和其他应收款）分账龄按比 例计提坏账准备。 账 龄 计提比例 一年以内 2% 一至二年 5% 二至三年 10% 三至四年 20% 四至五年 30% 五年以上 50% (2)如果某项应收款项的可收回性与其他应收款项存在明显的差别，导致该项应收款项如果按照与其他 应收款项同样的方法计提坏账准备，将无法真实地反映其可收回金额的，则对该项应收款项采用个别认定 法计提坏账准备，该应收款项从其他方法计提坏账准备中剔除。 35 如有确切证据表明应收款项不能收回或收回的可能性较小，则加大坏账准备计提比例，直至 100%。 (3)公司与关联方发生的应收款项在期末分析其可收回性。对预计可能发生的坏账损失，计提相应的坏账准备； 如有确凿证据表明债务关联方已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，并且不准备对应收款项进行重组 或无其他收回方式的，则对预计无法收回的应收款项全额计提坏账准备。 2.10 存货核算方法 2.10.1 存货的分类 本公司存货分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品、委托加工物资、委托代销商品、 分期收款发出商品、库存设备、开发产品、分期收款开发产品、出租开发产品、周转房、开发成本、在建 开发产品。 2.10.2 存货的计价与摊销 购建、自制的存货按实际成本计价，领用或发出存货按加权平均法计价，低值易耗品和包装物在领用 时一次摊销。 产品生产成本采用品种法按实际成本核算。 在产品成本包括原材料成本和制造费用。 库存设备购入和领用按实际成本计价； 开发产品于竣工验收时按实际成本计价；用于出租经营和安置周转使用的，在签定合同、协议并移交 使用时，按实际成本分别转入出租开发产品和周转房；用于分期收款销售的在签订分期收款销售合同并将 开发产品移交购买方时，按实际成本分别转入分期收款开发产品。期末按分批法结转对外转让、销售的开 发产品的实际成本。 开发用土地的核算方法：拟开发土地是指所购入的、已决定将之发展为出售或出租物业的土地。项目 整体开发时，全部转入开发成本；项目分期开发时，将分期开发用地部分转入开发成本，后期未开发土地 仍保留在拟开发土地项目。 公共配套设施费用的核算方法：公共配套设施按实际成本计入开发成本，完工时，摊销转入住宅等可 售物业的成本，但如具有经营价值且开发商拥有收益权的配套设施，单独计入“出租开发产品”或“已完 工开发产品”。 出租开发产品的摊销方法：出租开发产品在预计可使用年限之内分期摊销。 2.10.3 存货的盘存制度采用永续盘存法。 2.10.4 存货跌价准备 期末存货采用成本与可变现净值孰低计价，存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的 差额提取。存货可变现净值按在正常生产经营过程中的估价售价，减去估计完工成本以及销售必需的估计 费用后的价值确定。 36 2.11 长期投资核算方法 2.11.1 长期股权投资 (1)长期股权投资的计价 本公司对外股权投资的初始投资成本按取得时的实际成本确定。 本公司对占被投资单位有表决权资本总额 20%以下（不含 20%），或虽占投资单位有表决权资本总额 20% 或 20%以上，但不具有重大影响的长期股权投资采用成本法核算；对占被投资单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽投资不足 20%但具有重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对占被投资单位有表决权 资本总额 50%以上（不含 50%）或具有实际控制权的，采用权益法核算并合并会计报表。 (2)股权投资差额 本公司采用权益法核算的长期股权投资，对长期股权投资取得时的初始投资成本与应享有被投资单位 所有者权益份额之间的差额，以及对长期股权投资由成本法改为权益法时，按股权投资账面价值确定的初 始投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额，计入股权投资差额。 股权投资借方差额按如下摊销期限平均摊销计入投资收益：合同规定了投资期限的，按投资期限摊销； 合同没有规定投资期限的，按不超过 10 年（含 10 年）的期限摊销。贷方差额直接计入“资本公积-股权投 资准备”。 (3)收益确认方法 采用成本法核算的公司，在被投资单位宣告发放现金股利或利润时确认投资收益，但投资收益仅限于 所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的现金股利 或利润超过上述数额的部分，作为初始投资成本的冲回，冲减投资的账面价值。 采用权益法核算的，以取得被投资单位股权后发生的净损益为基础，在各会计期末按应分享或分担的 被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资损益，并调整长期股权投资的账面价值。确认 被投资单位发生的净亏损，以投资账面价值减记至零为限；如果被投资单位以后各期实现净利润，在计算 的收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，恢复投资的账面价值。 处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资收益。 2.11.2 长期债权投资 (1)长期债权投资的计价 长期债权投资按取得时的实际成本计价，即以实际支付的价款扣除支付的税金，手续费等各项附加费 用，及自发行日起至购入债券日止的应计利息后的余额计价。 (2)长期债权投资的溢折价的摊销 37 长期债权投资的实际成本与债券票面价值的差额，作为溢价或折价；债券的溢价或折价在债券的存续 期间（债券购入后至到期前的期间）内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销。 (3)长期债权投资收益确认方法 债券投资根据票面价值与票面利率按期计算确认利息收入，经调整债券投资溢价或折价摊销后的金额 确认当期收益。其他债权投资按期计算的应收利息，确认为当期投资收益。处置长期债权投资时，按实际 取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作为当期投资损益。 2.11.3 长期投资减值准备 年末对长期投资逐项进行检查，对因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金 额低于长期投资的账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，则将可收回金额低 于长期投资账面价值的差额，按单个长期投资项目计提长期投资减值准备。对已确认损失的长期投资的价 值又得以恢复的，则在原已确认的投资损失的数额内转回。 2.12 固定资产计价和折旧方法 （1）固定资产确认标准 使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、运输工具及其他与生产经营有关的设备、器具等。不属于生产 经营主要设备的物品，若单位价值在 2000 元以上且使用年限超过二年的，也列为固定资产。 （2）固定资产计价 固定资产以实际购建成本或按规定经评估确认价值入账。 （3）固定资产折旧 按各类固定资产原值和估计使用年限扣除预留净残值后采用直线法法计提。 各类固定资产预计经济使用年限、净残值率及年折旧率如下： 固定资产类别 估计经济使用年限 预计残值率 年折旧率 房屋建筑物 25 10% 3.6% 交通运输工具 5 10% 18% 通用设备 10 10% 9% 专用设备 5 10% 18% 其他设备 5 10% 18% （4）已计提固定资产减值准备的固定资产的折旧，按照该项固定资产的账面价值即固定资产原值减去 累计折旧和已计提的减值准备，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提固定资产减 值准备的固定资产价值又得恢复，则按照固定资产恢复后的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折 旧率和折旧额。 38 （5）固定资产折旧计提范围 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和按规定单独估价作为固定资产入账的土地以外的其余固定资产均计 提折旧。处于更新改造过程而停用的固定资产转入在建工程，不计提折旧，待达到预定可使用状态时转入固定 资产，再根据重新确定的折旧方法和尚可使用年限计提折旧。因大修理而停用的固定资产折旧计入相关成本费 用；其余未使用、不需用固定资产折旧计入当期管理费用。 （6）固定资产减值准备的计提方法 本公司年末对固定资产逐项进行检查,如由于市价持续下跌,或技术陈旧、毁损、长期闲置等原因导致其可收 回金额低于账面价值的,将可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。 （7）固定资产后续支出 与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入的经济利益超过了原先的估计，如延长了固定资产的使 用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低，则计入固定资产账面价值，其增计后 的金额不超过该固定资产的可收回金额。除此以外的后续支出，确认为当期费用，不通过预提或待摊的方 式核算。 ① 固定资产修理费用，直接计入当期费用。 ② 固定资产改良支出，计入固定资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。 ③ 如果不能区分是固定资产修理还是固定资产改良，或固定资产修理和固定资产改良结合在一起，按 上述原则进行判断，其发生的后续支出，分别计入固定资产价值或计入当期费用。 ④ 固定资产装修费用，符合上述原则可予资本化的，在“固定资产”科目下单设“固定资产装修”明 细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提 折旧。如果在下次装修时，该项固定资产相关的“固定资产装修”明细科目仍有余额，将该余额一次全部 计入当期营业外支出。 ⑤ 融资租赁方式租入的固定资产发生的固定资产后续支出，比照上述原则处理。发生的固定资产装修 费用，符合上述原则可予资本化的，在两次装修期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的 期间内，采用合理的方法单独计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产在达到预定可使用状态之前摊销的未确认融资费用，计入当期财务费用。 ⑥ 经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，单设“经营租入固定资产改良”科目核算，并在剩余 租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。 2.13 在建工程核算方法 （1）在建工程成本系指各项固定资产购建、扩建、安装工程所发生的实际支出，与购建固定资产有关 的借款费用及其汇兑损益在固定资产尚未达到预定可使用状态之前计入工程成本。在建工程自达到预定可 使用状态时转入固定资产，并按规定计提折旧。 39 （2）在建工程减值准备 期末对在建工程逐项进行检查，如果存在在建工程长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工及所 建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且所带来的经济利益具有很大的不确定性，或其他足以 证明在建工程已发生减值的其他情形，则按可收回金额低于在建工程账面价值的差额按单个项目计提在建 工程减值准备。 2.14 借款费用资本化的确认原则 （1）借款费用资本化的确认 借款费用包括借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额。 因专门借款而发生的借款费用在同时具备资产支出已经发生、借款费用已经发生和为使资产达到预定可使 用状态所必要的购建活动已经开始等三个条件下，于发生时予以资本化；其他借款所发生的借款费用于发 生当期确认为费用。 （2）资本化金额的确定 至当期止购建固定资产资本化利息的资本化金额，等于累计支出加权平均数乘以资本化率，资本化率 按以下原则确定：为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；为购建固定资产借 入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。 （3）暂停资本化 若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，则暂停其借款费用资本化， 将其确认为当期费用，直至购建活动重新开始。 （4）停止资本化 当购建固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用资本化，以后发生的借款费用于发生当期确 认为费用。 2.15 无形资产计价和摊销方法 （1）无形资产及分类 无形资产指为生产商品、提供劳务、出租给他人或为管理目的而持有的、没有实物形态的非货币性长 期资产。 无形资产包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权等以及商誉。 （2）无形资产计价方法 按实际取得成本或经评估确认价值入账。投资者投入的无形资产按投资各方确认的价款作为实际成本， 但为首次发行股票而接受投资者投入的无形资产，则按该项无形资产在投资方的账面价值作为实际成本。 自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费用作为实际成 本，研究开发费用计入当前损益。购入的土地使用权或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，按照实 40 际支付的价款作为实际成本。 （3）无形资产摊销 无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，处置无形资产的当月不再摊销。预计使用年 限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限的，如合同规定了受益年限而法律没有规定有效 年限的，按不超过合同规定的受益年限确定摊销年限；如合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的， 按不超过法律规定的有效年限确定摊销年限；如合同和法律都分别规定了受益年限和有效年限的，按二者 中较短者确定摊销年限；如合同和法律都没有分别规定受益年限和有效年限的，摊销年限按不超过 10 年确 定。 （4）无形资产减值准备的确认标准和计提方法 期末对无形资产逐项进行检查，如果某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利 益的能力受到重大不利影响；或无形资产的市价在当期大幅下降，在剩余摊销年限内预期不会恢复；或无 形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值及其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值 的情形，则将其预计可收回金额低于账面价值的差额，按单个无形资产项目计提无形资产减值准备。若预 计某项无形资产已经不能给公司带来未来经济利益，则将该项无形资产的账面价值全部转入当期管理费用。 2.16 长期待摊费用及其摊销方法 （1）长期待摊费用指筹建期间的开办费以及已经支出但摊销期限在一年以上（不含一年）且能与摊销 期未来收益相配比的其他费用。 （2）在筹建期间发生的人员工资、办公费、培训费、差旅费、印刷费、注册登记费以及不计入固定资 产价值的借款费用等作为开办费，在开始经营的当月起一次计入开始生产经营当月的损益；其他长期待摊 费用在受益期内平均摊销。 （3）不能使公司在未来摊销期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当 期损益。 2.17 应付债券核算方法。 （1）应付债券指为筹集长期资金而实际发行的债券及应付的利息。 （2）发行债券的发行费用大于发行期间冻结资金所产生的利息收入，其差额根据筹集资金的用途，属 于用于固定资产项目的，按照借款费用资本化的处理原则处理；属于其他用途的，计入当期财务费用。发 行费用小于发行期间冻结资金所产生的利息收入，其差额视同发行债券的溢价收入，在债券存续期间于计 提利息时摊销。 （3）发行附有赎回选择权的可转换公司债券，其在赎回日可能支付的利息补偿金，即债券约定赎回期 届满日应支付的利息与应付债券票面利息的差额，在债券发行日至债券约定赎回届满日期间计提应付利息， 计提的应付利息，按借款费用资本化的处理原则处理。 41 （4）企业债券按期计提利息；债券发行价格总额与债券面值总额的差额作为债券的溢价或折价,在债券 存续期间采用直线法分期摊销。 2.18 预计负债的确认原则和方法 （1）预计负债的确认原则 若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：该义务是企业承担的现时义务；该 义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。 （2）负债金额的确定 确认负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按 该范围的上、下限金额的平均数确定。如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定： 或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定；或有事项涉及多个项目时，最佳估计数 按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作 为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 （3）在担保涉及诉讼的情况下，如果已被判决败诉，则按照法院判决的应承担的损失金额，确认为预 计负债，并计入当期营业外支出（不含诉讼费，下同）；如果已判决败诉，但正在上诉，或者经上一级法院 裁定暂缓执行，或者由上一级法院发回重审等，在资产负债表日，根据已有判决结果合理估计可能产生的 损失金额，确认为预计负债，并计入当期营业外支出；如果法院尚未判决，根据向律师或法律顾问等咨询， 估计败诉的可能性，以及败诉后可能发生的损失金额，并取得有关书面意见。如果败诉的可能性大于胜诉 的可能性，并且损失金额能够合理估计的，在资产负债表日将预计担保损失金额，确认为预计负债，并计 入当期营业外支出。 2.19 收入确认原则 （1）销售商品收入 销售商品的收入在下列条件均能满足时予以确认： ①企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； ③与交易相关的经济利益能够流入企业； ④相关收入和成本能够可靠地计量。 （2）劳务收入 提供劳务的收入，如劳务的开始和完成在同一年度，则在劳务已完成，与提供劳务相关的经济利益能 够流入公司，相关的收入和成本能够可靠计量时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，则 在下列情况均能满足时在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入： 42 ①劳务总收入和总成本能够可靠地计量； ②与交易相关的经济利益能够流入企业； ③劳务的完成程度能够可靠地确定； 上述条件不能同时满足时，已发生的成本预期可以补偿按已发生预期可以补偿的成本金额确认为劳务 收入，已发生成本不能得到补偿，则不确认收入，将已发生的成本确认为当期费用。 （3）让渡资产使用权收入 让渡资产使用权收入包括利息收入和使用费收入，在下列条件均能满足时予以确认： ①与交易相关的经济利益能够流入企业； ②收入的金额能够可靠地计量。 利息收入按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议规定的收费时 间和方法计算确定。 （4）股权转让收益 除了符合与确认转让其他资产收入相同的原则外，还应同时满足下列条件： ①出售协议已获得股东大会批准通过； ②与购买方已办理必要的财产交接手续； ③已取得购买价款的大部分（一般应超过 50%）；公司已不再从所持的股权中获得利益和承担风险； ④如股权转让需要经过国家有关部门批准的必须取得批准文件。 （5）补贴收入的确认原则 按规定退还的增值税以及属于国家财政扶持的领域而给予的其他形式的补贴在实际收到时确认收入； 按销量或工作量等依据国家规定的补助定额计算并按期给予的定额补贴，期末按计算的应收补贴金额确认 收入。 （6）违约补偿收入确认原则 违约补偿收入在得到违约方的确认或认可，并且有足够证据表明经济利益很可能流入企业且能可靠计 量时才予以确认。在没有取得违约方的认可，也没有取得相关证据之前，不确认为一项资产，也不确认为 当期营业外收入。 2.20 维修基金 物业管理公司收到业主委托代为管理的公共维修基金，计入“代管基金”，专项用于住宅共同部位共同 设备和物业管理区域公共设施的维修、更新。 2.21 所得税的会计处理方法 43 本公司所得税的会计处理采用应付税款法。 2.22 重大会计政策、会计估计变更及会计差错更正 本公司按照企业会计准则的要求，对重大会计政策变更、会计差错更正采取追溯调整法进行处理，会 计估计变更采取未来适应法。本公司本年度无重大会计政策、会计估价变更及会计差额更正事项。 2.23 合并会计报表编制方法 (1)合并范围的确定原则 本公司合并会计报表系根据财政部财会字(1995)11 号《合并会计报表暂行规定》，将本公司直接或间接 拥有 50%以上(不含 50%)权益性资本的被投资企业和被本公司实际控制的其他被投资企业纳入合并范围。 (2)合并会计报表编制方法 以母公司及纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关会计资料为依据，对本公司内部之间的投资、 资金往来、购销业务及其他重大内部交易及其未实现利润等相互抵销后逐项合并，并计算少数股东权益。 子公司所采用的会计政策和会计处理方法与母公司不一致时，按照母公司所采用的会计政策和会计处理方 法进行调整。 根据财政部财会函字[1999]10 号《关于资不抵债公司合并报表问题请示的复函》，在长期股权投资采用 权益法时，如果被投资单位发生亏损，投资企业按持股比例计算应承担的份额，冲减长期股权投资的账面 价值。投资企业确认的亏损分担额，以长期股权投资减记至零为限。其未确认的被投资单位的亏损分担额， 列入“未确认的投资损失”。 对在报告期内出售、购买的子公司，按照《财政部关于印发〈关于执行企业会计制度和相关会计准 则有关问题解答〉（一）的通知》（财会[2002]18 号），和《财政部关于印发〈关于执行企业会计制度和 相关会计准则有关问题解答〉（二）的通知》（财会[2003]10 号）”的相关规定确定合并期间。 附注 3：主要税种和税率 税 种 税 率 计税依据 增值税 17% 应税销售额 营业税 5% 房产销售收入、出租、物业管理收入等 城市维护建设税 7% 营业税、增值税 教育费附加 3% 营业税、增值税 企业所得税 15% 、33% 应纳税所得额 注：湖北珠江房地产开发有限公司企业所得税率为 33%。 附注 4：控股公司及合营企业及合并报表范围变化 44 公司名称 注册资本(RMB) 持股比例 (直接和间接) 本公司 投资额 经营范围 是否合 并报表 海南珠江实业股份有限公司上海房地产公司 4,000 万元 100% 4,000 万元 房地产开发经营 是 海南珠江物业酒店管理有限公司 500 万元 100% 500 万元 物业、酒店管理等 是 海南珠江国际旅行社有限公司有限公司 150 万元 100% 150 万元 旅游服务 是 三亚万嘉酒店管理有限公司 6,800 万元 100% 6,800 万元 酒店服务 是 海南珠江海口绿化工程公司 20 万元 100% 20 万元 园林工程 否 湖北珠江房地产开发有限公司 6,500 万元 88% 5,720 万元 商品房开发及经营 是 海南珠江绿化工程有限公司 100 万元 100% 100 万元 园林工程施工 否 海南珠江物业清洁公司 50 万元 100% 20 万元 清洁工程程等 否 珠江物业机电工程公司 150 万元 100% 150 万元 机电产品销售 否 海南珠江不动产营销策划有限公司 100 万元 100% 100 万元 房地产营销、策划 否 1、2004 年 12 月，本公司全部转让持有对北京百利网科技有限公司的 75%股权并已办妥股权移交手续， 因此本年末未合并其 2004 年 12 月 31 日的资产负债表，仅合并其 2004 年度的利润表及现金流量表。 2、2004 年 12 月 24 日，本公司全部转让子公司海南珠江监理有限公司的 100%股权并已办妥股权移交 手续，因此年末本公司不再合并其资产负债表，仅将其 2004 年的利润表及现金流量表纳入合并范围。 3、海南珠江绿化工程有限公司、清洁公司、机电工程公司、海南珠江不动产营销策划有限公司，因其 资产总额、销售收入、利润总额较小而未合并其报表。其资产总额合计为：5,207,373.09 元、负债总额合 计为：1,193,420.58 元、所有者权益总额合计为：4,013,952.51 元。 4、本公司于 2003 年 12 月出售海南珠江管桩有限公司股权后，2003 年度仅合并其利润表和现金流量表， 2004 年度则不再合并其报表。 附注 5：合并会计报表主要项目注释 5.1 货币资金 45 年 末 数 年 初 数 项 目 原 币 汇率 折人民币 原 币 汇率 折人民币 ①现 金 人民币 227,266.30 227,266.30 161,905.82 161,905.82 美 元 港 币 小 计 227,266.30 161,905.82 ②银行存款 人民币存款 16,476,669.47 16,476,669.47 58,495,530.30 58,495,530.30 美元户存款 港币户存款 331.52 331.52 331.52 331.52 小 计 16,477,000.99 58,495,861.82 ③其他货币资金 53,672.29 53,672.29 34,290.89 34,290.89 合 计 16,757,939.58 58,692,058.53 货币资金年末数较年初数减少 71.45%,主要系本年度开发武汉美林青城项目和三亚万嘉君华酒店支付 工程款增加所致。 5.2 应收账款 5.2.1 账龄分析及坏账准备 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 占总额 比例% 坏账计 提比例 坏账准备 金 额 占总额 比例% 坏账计 提比例 坏账准备 1 年以内 575,003.00 3.98 2.00 11,500.06 2,767,196.74 9.81 2.00 55,343.93 1—2 年 452,748.20 3.13 5.00 22,637.41 880,098.13 3.12 5.00 44,004.91 2—3 年 190,556.00 1.32 10.00 19,055.60 793,700.28 2.81 10.00 79,370.03 3 年以上 13,234,919.32 91.57 20-100 11,085,891.19 23,765,308.55 84.26 20-100 14,444,129.99 合 计 14,453,226.52 100.00 11,139,084.26 28,206,303.70 100.00 14,622,848.86 5.2.2 年末欠款前五名金额合计 8,319,951.72 元，占总额比例 57.56%，均为 5 年以上欠款。 5.2.3 年末应收账款中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。 5.2.4 应收账款年末数较年初数减少 48.76%，主要系收回中科信实业发展有限公司房款 9,404,152.00 元及合并范围发生变化所致。 5.3 其他应收款 5.3.1 账龄分析及坏账准备 账 龄 年 末 数 年 初 数 46 金 额 占总额 比例% 坏账计 提比例% 坏账准备 金 额 占总额 比例% 坏账计 提比例% 坏账准备 1 年以内 31,132,009.96 34.38 2.00 661,716.54 37,044,304.21 37.62 2.00 936,972.41 1—2 年 5,672,315.95 6.27 5.00 243,019.62 13,804,663.55 14.02 5.00 577,370.93 2—3 年 5,651,683.27 6.24 10.00 443,379.80 12,552,610.19 12.75 10.00 2,327,037.04 3 年以上 48,078,555.14 53.11 20-100 32,648,746.76 35,066,416.07 35.61 20-100 20,647,946.25 合 计 90,534,564.32 100.00 33,996,862.72 98,467,994.02 100.00 24,489,326.63 坏账准备年末数较年初数增加 38.82%，主要系年末加大对海南恩信产业公司、海南龙珠瞬达娱乐有限 公司、海南中大实业公司等部分单位往来的坏账准备计提比例。 5.3.2 全额计提坏账的部分大额欠款单位如下： 单 位 名 称 金 额 全额计提理由 海南龙珠瞬达娱乐有限公司 5,240,000.00 已停业 海南中大实业公司 2,925,000.00 债务人财务状况恶化 定佳国际有限公司（香港） 2,725,702.71 债务人财务状况恶化 深圳市珠策房地产公司 2,450,278.23 债务人财务状况恶化 金光实业公司 1,752,100.00 债务人财务状况恶化 大宝水泥厂 1,901,383.56 债务人财务状况恶化 5.3.3 年末欠款金额前五名单位明细如下: 单位名称 欠款金额 占其他应收款总额比例% 欠款时间 欠款原因 海南百特实业有限公司 15,669,900.00 17.31 2004 年 借周转金 北京建怡房地产开发中心 15,000,000.00 16.57 2004 年 借周转金 深圳印象计算机有限公司 6,482,625.00 7.16 2001 年 借周转金 海南龙珠瞬达娱乐有限公司 5,240,000.00 5.79 1998 年 借周转金 北京凯通华网系统集成技术有限公司 5,000,000.00 5.52 2000 年 借周转金 合 计 47,392,525.00 52.35 5.3.4 年末其他应收款中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 5.4 预付账款 5.4.1 账龄分析及百分比 账 龄 年 末 数 年 初 数 47 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1 年以内 27,275,965.12 99.15 12,709,319.21 96.34 1—2 年 234,500.00 0.85 478,877.00 3.63 3 年以上 4,000.00 0.03 合 计 27,510,465.12 100.00 13,192,196.21 100.00 5.4.2 年末大额预付账款明细如下: 单位名称 金 额 未收回原因 性 质 欠款时间 海南优高雅装饰工程有限公司 6,894,000.00 未结算 工程款 2004 年 上海输配电设备有限公司 4,084,400.00 未结算 工程款 2004 年 中天建设集团有限公司 4,020,000.00 未结算 工程款 2004 年 湖北工建第三工程公司 2,100,000.00 未结算 工程款 2004 年 合 计 17,098,400.00 5.4.3 年末预付账款中无预付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。 5.4.4 预付账款年末数较年初数增加 1.08 倍，主要系子公司三亚万嘉酒店管理有限公司及湖北珠江 房地产开发有限公司增加预付工程款所致。 5.5 存 货 5.5.1 分类列示如下 年 末 数 年 初 数 项 目 金额 跌价准备 净额 金额 跌价准备 净额 低值易耗品 17,973.00 17,973.00 库存商品 590,763.79 590,763.79 617,993.54 617,993.54 在建开发产品 229,184,526.85 34,486,535.83 194,697,991.02 169,110,110.19 34,486,535.83 134,623,574.36 开发产品 73,923,809.78 8,605,202.72 65,318,607.06 129,296,581.41 11,928,763.09 117,367,818.32 出租开发产品 65,879,640.81 3,124,413.59 62,755,227.22 9,101,098.20 9,101,098.20 合 计 369,578,741.23 46,216,152.14 323,362,589.09 308,143,756.34 46,415,298.92 261,728,457.42 注 1：存货可变现净值的确定系按单个存货项目在公平的市场交易中，交易双方自愿进行交易的市场价 格扣除为进一步加工或销售需追加的成本后的净值确定。存货跌价准备情况详见附注 5.5.5。 注 2：年末存货抵押情况如下： （1）上海市浦东大道 1097 弄 227 个地下车位,面积 7,677.14 平方米,账面价值 28,653,312.85 元,上海市 浦东大道 1097 弄 14 号 IC 房,面积 139.22 平方米,账面价值 467,779.20 元,已抵押给建行海南省分行营业部, 贷款金额为人民币 1,650 万元, 2004 年 12 月 31 日已归还贷款人民币 330 万元。 48 （2）帝豪大厦 18、29 层面积为 2,688 平方米，账面价值 11,026,444.80 元,已抵押给中国农业银行海 南省分行营业部，贷款金额为人民币 900 万元。 （3）帝晶大厦 6 层面积 1,123.71 平方米，账面价值 2,315,966.31 元，已抵押给中国工商银行新加坡 分行，贷款金额为 150 万美元(目前借款详见附注 5.21.2)。 （4） 龙珠大厦面积为 792.20 平方米,账面价值 1,598,659.60 元；帝豪大厦面积为 1,454.96 平方米, 账 面价值 5,968,391.42 元及附注 5.8.1-注 2 所列固定资产已抵押给交通银行海南省分行，贷款金额为人民币 950 万元。 （5）珠江广场裙楼第四层面积为 4,337.65 平方米,账面价值 20,627,133.22 元；珠江广场裙楼第五层面积为 2,046.00 平方米,账面价值 9,494,688.06 元；上海珠江玫瑰花园东群房面积为 1,499.29 平方米,账面价值 6,724,285.66 元；上海珠江玫瑰花园地下 105 个车位面积为 3,551.10 平方米,账面价值 13,221,775.12 元已抵押 给交通银行海南省分行，贷款金额为人民币 4,750.00 万元。 （6）武汉市武昌区纺机路 20 号湖北美林青城土地使用权已抵押给中国建设银行武汉市武昌支行，贷款 额度为人民币 12,000.00 万元，截至 2004 年 12 月 31 日已使用贷款额度计 500 万元。 5.5.2 在建开发产品分项列示如下: 项目名称 年 末 数 年 初 数 武汉美林青城项目 128,873,466.68 68,799,050.02 沿江一路工程项目 61,172,076.80 61,172,076.80 珠江国际大酒店用地 35,143,559.03 35,143,559.03 龙珠新城待开发用地 3,980,424.34 3,980,424.34 帝晶大厦改造工程 15,000.00 15,000.00 合 计 229,184,526.85 169,110,110.19 注：本公司与海口市国土资源局于 2004 年 8 月 31 日签订《建设用地补充协议》，国土资源局同意本 公司延期开发利用位于龙昆北路 2 号(珠江国际大酒店项目用地)的 16,512.62 平方米土地，从 2004 年 9 月 10 日至 2005 年 9 月 10 日止，限期 1 年开发。 5.5.3 开发产品分项列示如下: 项目名称 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 珠江广场 F1 1,705,898.82 1,705,898.82 珠江广场 F2 18,087,718.89 5,453,323.76 1,144,902.73 22,396,139.92 珠江广场 F3 5,464,468.42 295,485.57 339,810.22 5,420,143.77 珠江广场 F4 28,525,272.00 295,366.44 645,276.82 28,175,361.62 49 地下车库及龙珠大厦 11,726,307.53 11,726,307.53 玫瑰花园高层 4,738,754.84 4,738,754.84 玫瑰花园裙楼 8,999,916.25 4,499,958.13 4,499,958.12 玫瑰花园地下车库 50,048,244.66 50,048,244.66 合 计 129,296,581.41 6,044,175.77 61,416,947.40 73,923,809.78 5.5.4 出租开发产品分项列示如下: 项目名称 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 玫瑰花园地下车库 50,048,244.66 2,001,929.78 48,046,314.88 帝豪大厦 6,147,752.54 248,115.52 5,899,637.02 玫瑰花园高层房产 4,738,754.84 110,086.20 4,628,668.64 玫瑰花园裙楼房产 4,499,958.13 134,485.78 4,365,472.35 龙珠新城土地 2,953,345.66 13,797.74 2,939,547.92 合 计 9,101,098.20 59,286,957.63 2,508,415.02 65,879,640.81 出租开发产品本年加数主要系上海玫瑰花园地下车库、高层房产、裙楼房产由开发产品转入出租开发 产品。 5.5.5 存货跌价准备: 本年减少数 项 目 年 初 数 本年增加数 因价值回 升转回数 其他转出数 小 计 年 末 数 开发产品 11,928,763.09 3,323,560.37 3,323,560.3 7 8,605,202.72 在建开发产品 34,486,535.83 34,486,535.83 出租开发产品 3,124,413.59 3,124,413.59 合 计 46,415,298.92 3,124,413.59 3,323,560.37 3,323,560.3 7 46,216,152.14 5.6 待摊费用 类 别 年 末 数 年 初 数 保险费 3,750.00 房屋租金 27,225.00 87,521.87 长城宽带费 7,000.00 律师费 25,000.00 印刷品 6,600.00 合 计 27,225.00 129,871.87 5.7 长期股权投资 5.7.1 分类列示如下： 年 初 数 年 末 数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 本年增加 本年减少 账面余额 减值准备 账面价值 50 股票投资 1,680,000.00 1,680,000.00 1,680,000.00 1,680,000.00 其他股权投资 252,756,751.87 71,434,783.49 181,321,968.38 3,196,217.03 6,488,300.37 249,464,668.53 133,931,087.27 115,533,581.26 其中：对子公司投资 3,491,862.90 3,491,862.90 1,586,329.49 2,347,448.68 2,730,743.71 2,730,743.71 对合营企业投资 对联营企业投资 249,264,888.97 71,434,783.49 177,830,105.48 1,609,887.54 4,140,851.69 246,733,924.82 133,931,087.27 112,802,837.55 合 计 254,436,751.87 73,114,783.49 181,321,968.38 3,196,217.03 6,488,300.37 251,144,668.53 135,611,087.27 533,581.26 5.7.2 股票投资 被投资单位名称 股票性质 股票数量 占被投资单位注册资 本比例 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备 注 海南南洋船务实业股份有限公司 1,680,000.00 1,680,000.00 合 计 1,680,000.00 1,680,000.00 5.7.3 其他股权投资 被投资单位权益增减额 被投资单位名称 投资 年限 占被投资单位 注册资本比例 初始投资金额 追加投资额 本年数 累计数 期末投资金额 备注 海南珠江物业机电工程公司 90.00 500,000.00 850,000.00 39,303.81 66,927.41 1,416,927.41 权益法 海南珠江绿化工程公司 90.00 225,000.00 675,000.00 7,740.81 28,426.56 928,426.56 权益法 海南珠江物业清洁公司 95.00 200,000.00 14,284.87 185,389.74 385,389.74 权益法 北京飞凯生物技术公司 20 40.00 5,000,000.00 11,773,750.0 筹建中 海南龙珠瞬达娱乐公司 10 37.50 3,750,000.00 53,396.16 3,803,396.16 权益法 北京新立基真空玻璃技术公司 34.89 14,450,000.00 -8,722,500.0 权益法 珠江实业装饰公司 15 30.00 300,000.00 -38,577.42 261,422.58 权益法 深圳市万网元通讯技术公司 10 30.00 4,500,000.00 -1,192,163.73 -5,457,907.0 1,123,304.11 权益法 北京市万致环境科技有限公司 30.00 1,500,000.00 555,525.82 528,081.41 2,028,081.41 权益法 深圳迪瑞计算机技术有限公司 10 27.27 19,125,000.00 -936,343.52 -8,200,281.3 7,954,718.70 权益法 中经网数据有限公司 18.40 11,909,749.09 1,159,060.30 1,159,060.30 12,762,946.9 权益法 海南通盛港务公司 70 15.00 6,000,000.00 6,000,000.00 成本法 广州珠江实业集团财务公司 10.00 20,000,000.00 20,000,000.0 成本法 中网促科技投资公司 20 10.00 10,000,000.00 10,000,000.0 成本法 西南证券有限责任公司 10 9.20 159,705,748.15 159,705,748. 成本法 海南总商会 6.67 500,000.00 500,000.00 成本法 南丽湖会员证 662,400.00 662,400.00 成本法 中国(海南)改革发展研究院 8,640,000.00 8,640,000.00 成本法 海南珠江海口绿化工程公司 200,000.00 200,000.00 成本法 上海海上明珠物业管理公司 332,092.00 332,092.00 权益法 海南珠江商业公司 535,900.00 535,900.00 成本法 南丽湖高而夫会员卡 249,000.00 249,000.00 成本法 海南珠江不动产营销策划有限 20.00 200,000.00 1,164.74 1,164.74 201,164.74 权益法 合 计 268,484,889.24 1,525,000.00 -351,426.90 -20,396,819. 249,464,668. 5.7.4 长期投资减值准备 被投资单位 年初数 本年增加 本年减少 年 末 数 计提原因 海南南洋船务实业股份有限公司 1,680,000.0 0 1,680,000.00 净资产为负数 51 海南龙珠瞬达娱乐公司 3,803,396.16 3,803,396.16 已停业 海南通盛港务公司 6,000,000.00 6,000,000.00 项目已停建 广州珠江实业集团财务公司 2,216,266.63 2,216,266.63 净资产连续低于面 值且无好转迹象 中网促科技投资公司 1,161,182.02 8,838,817.98 10,000,000.00 吊销营业执照 西南证券有限责任公司 48,045,946.68 53,657,485.80 101,703,432.48 发生巨额亏损 海南总商会 500,000.00 500,000.00 已停业 中国(海南)改革发展研究院 8,640,000.00 8,640,000.00 无法收回投资 海南珠江海口绿化工程公司 200,000.00 200,000.00 已停业 上海海上明珠物业管理公司 332,092.00 332,092.00 净资产已为零 海南珠江商业公司 535,900.00 535,900.00 净资产为负数 合 计 73,114,783.49 62,496,303.78 135,611,087.27 注 1：本年度本公司根据西南证券有限责任公司会计报表净资产数增加计提西南证券有限责任公司长 期投资减值准备 53,657,485.80 元。 注 2：中网促科技投资公司本年度业已被吊销营业执照，本年末按账面净值全部计提减值准备。 注 3：2004 年 12 月 17 日，广州珠江实业集团财务有限公司原股东(含本公司)与中国南方电网有限责 任公司等 14 家单位签订《出资额转让合同》，约定转让广州珠江实业集团财务有限公司的全部股权，至 2004 年 12 月 31 日止，各项股权移交手续及股权转让款支付尚在办理过程中。 5.7.5 合并价差 本 年 减 少 被投资单位名称 初始金额 年初数 本年增加 本年摊销 本年转出 小 计 年末数 摊销期限 （年） 北京百利网科技有限公司 2,560,8532,347,448.6 256,085.31 2,091,363.37 2,347,448.68 10 合 计 2,560,8532,347,448.6 256,085.31 2,091,363.37 2,347,448.68 5.7.6 股权投资差额 本 年 减 少 被投资单位名称 初始金额 年初数 本年增加 本年摊销 本年转出 小 计 年末数 摊销期限 （年） 深圳迪瑞计算机技术公司 7,425,000.00 5,197,500.00 742,500.00 742,500.00 4,455,000.00 10 深圳万网元通讯技术公司 -272,698.56 -238,610.68 -27,269.86 -27,269.86 -211,340.82 10 北京飞凯生物有限公司 7,450,000.00 6,518,750.00 745,000.00 745,000.00 5,773,750.00 10 中经网数据有限公司 3,058,633.22 3,058,633.22 305,863.32 305,863.32 2,752,769.90 10 合 计 17,660,934.6 6 14,536,272.54 1,766,093.4 6 1,766,093.4 6 12,770,179.08 5.8 固定资产及累计折旧 5.8.1 固定资产原值 52 固定资产类别 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 房屋建筑物 44,328,805.6 7 15,689,826.20 28,638,979.47 交通运输工具 7,625,404.88 798,958.20 829,000.00 7,595,363.08 专用设备 4,744,330.00 4,744,330.00 通用设备 15,662,310.0 0 2,170,173.37 17,832,483.37 其他设备 8,380,933.65 1,616,608.86 2,643,371.78 7,354,170.73 合 计 80,741,784.2 0 4,585,740.43 23,906,527.98 61,420,996.65 （1）固定资产年末数较年初数减少 31.46%主要系本年度核销珠江广场部份道路工程 10,719,890.00 元 所致。 （2）龙珠大厦部分房屋共计面积 2,461.33 平方米,账面原值 8,881,807.76 元，已抵押给交通银行海 南省分行（详见附注 5.5.1 注 2（4））。 5.8.2 累计折旧 类 别 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 房屋建筑物 10,893,380.6 0 587,568.11 4,067,631.67 7,413,317.04 交通运输工具 6,127,522.21 384,832.93 746,100.00 5,766,255.14 专用设备 1,260,430.97 426,989.65 1,687,420.62 通用设备 12,909,163.0 3 1,795,653.62 14,704,816.65 其他设备 6,903,270.10 707,838.11 2,026,518.56 5,584,589.65 合 计 38,093,766.9 1 3,902,882.42 8,527,670.85 33,468,978.48 5.8.3 固定资产减值准备 本年减少 类 别 年 初 数 本年增加 价值回升转回数 其他转出数 小 计 年 末 数 房屋建筑物 22,141,322.92 8,284,101.87 8,284,101.87 13,857,221.05 合 计 22,141,322.92 8,284,101.87 8,284,101.87 13,857,221.05 53 固定资产净额 20,506,694.37 14,094,797.12 固定资产减值准备本年减少数主要系本年度核销珠江广场部份道路减值准备所致。 5.9 在建工程 年初数 本年增加 本年转入 定资产数 其他减少数 年 末 数 工程名称 金 额 （其中： 利息资本 化金额） 金 额 （其中：利息 资本化金额） 金额 （其中： 利息资本 化金额） 金 额 （其中： 利息资本 化金额） 金 额 （其中：利息 资本化金额） 资金 来源 三亚万嘉君华酒店别墅 29,986,262.6 9 3,702,023.85 29,986,262.69 3,702,023.85 自筹 三亚万嘉君华酒店工程 39,641,987.0 4 25,141,082.7 4 198,261.94 64,783,069.78 198,261.94 自筹 三亚万嘉君华酒店在安装设备 5,334,600.00 5,334,600.00 自筹 合 计 69,628,249.7 3 34,177,706.5 9 198,261.94 29,986,262.69 73,819,693.63 198,261.94 注 1： 在建工程本年增加数主要系子公司三亚万嘉酒店有限公司增加酒店工程项目的投资所致。 注2：在建工程本年减少数主要系总公司将三亚海坡土地使用权投入子公司三亚万嘉酒店有限公司所致。 注 3：子公司三亚万嘉酒店管理有限公司以 2 台纽克牌空调冷水机组、2 台三菱重工柴油发电机组、8 台华宇牌电梯为抵押物及附注 5.10 注 3 所列资产向中国银行海口市椰树门支行贷款，贷款额度为人民币 3,000.00 万元，截至 2004 年 12 月 31 日已使用贷款额度计 2,000.00 万元。 5.10 无形资产 种 类 取得方式 原始金额 年初数 本年增加 本年转出 本年摊销 累计摊销数 年末数 剩余摊销年限 澄迈土地使用权 购买 3,435,910.00 3,381,154.46 56,529.01 111,284.55 3,324,625.45 60 年 上海房屋使用权 购买 695,732.00 562,845.97 27,943.59 160,829.62 534,902.38 44 年 软 件 合同开发 3,363,099.16 2,242,066.16 1,569,446.36 672,619.80 1,793,652.80 合并转出 MIND 计费系统 合同开发 785,825.00 759,630.84 602,465.88 157,164.96 183,359.12 合并转出 财务软件 购买 9,660.00 9,660.00 3,381.00 3,381.00 6,279.00 3 年 三亚海坡土地使用权 出让 28,840,000.0 0 28,840,000.00 28,840,000.00 46 年 合 计 37,130,226.1 6 6,945,697.43 28,849,660.00 2,171,912.24 917,638.36 2,252,507.09 32,705,806.83 注 1：无形资产本年增加数详见附注 5.9 注 2。 54 注 2：无形资产本年转出数主要系合并范围发生变化而转出所致。 注 3：子公司－三亚万嘉酒店管理有限公司以其位于三亚市三亚湾路海坡开发区的 30,780.13 平方米土 地使用权及其地上附着物以及附注 5.9 注 3 所列资产向中国银行海口市椰树门支行贷款，贷款额度为人民 币 3,000.00 万元，截至 2004 年 12 月 31 日已使用贷款额度计 2,000.00 万元。 5.11 长期待摊费用 种 类 原始发生额 年 初 数 本年增加 本年摊销 累计摊销 本年减少 年 末 数 剩余摊销期 开办费 585,904.50 44,477.76 541,426.74 585,904.50 尚未摊销 三亚项目装修 28,000.00 28,000.00 4,666.80 4,666.80 23,333.20 1 年 旅游帐篷 12,850.00 5,354.25 4,283.28 11,779.03 1,070.97 1 年 装修费用 19,101.00 11,783.99 6,366.96 13,683.97 5,417.03 1 年 百花商务大厦装修款 120,000.00 70,000.00 70,000.00 120,000.00 计 765,855.50 131,616.00 569,426.74 85,317.04 150,129.80 615,725.70 5.12 短期借款 5.12.1 按借款条件分项明细如下： 贷款单位 借款期限 年利率 年初数本年增加 本年减少 年 末 数 ①信用借款类 15,000 ,000.0 0 15,000,000.00 其中：中信信托投资有限责任公司 2004.11.25-20 05.11.24 5.022 15,000 ,000.0 0 15,000,000.00 ②抵押借款类 82,500 ,000.0 0 75,800,0 00.00 79,100,000.00 79,200,000.00 其中：海南省建行 2003.10.28-20 04.10.27 5.841 16,500 ,000.0 0 3,300,000.00 13,200,000.00 55 海南省农业银行 2003.12.12-20 04.12.12 5.841 9,000, 000.00 9,000,000.00 交行海南省分行 2001.12.4-200 3.6.4 6.435 9,500, 000.00 9,500,000.00 交行海南省分行 2001.12.6-200 3.6.6 6.435 47,500 ,000.0 0 47,500,000.00 交行海南省分行 2004.4.22-200 5.4.21 5.31 57,000,0 00.00 57,000,000.00 交行海南省分行 2004.2.16 － 2004.8.15 5.04 18,800,0 00.00 18,800,000.00 ③保证借款类 3,000, 000.00 3,000,000.00 其中：北京市商业银行股份有限 公司珠市口支行 2003.7.22 － 2004.7.21 0.06 3,000, 000.00 3,000,000.00 ④质押借款类 6,050, 000.00 6,050,000.00 其中:工行洋浦分行海口办 2002.8.29-200 3.8.28 6.039 6,050, 000.00 6,050,000.00 合 计 106,55 0,000. 00 75,800,0 00.00 88,150,000.00 94,200,000.00 (1) 2004 年 2 月 25 日，北京市万发房地产开发股份有限公司为本公司向交行海南省分行借款 5,700 万元中的 4,750 万元提供担保。 (2) 抵押借款抵押情况详见附注 5.5.1 注 2、5.9 注 3、5.10 注 3。 (3) 中信信托投资有限责任公司借款为 2004 年转贷借款。 5.12.2 逾期未归还短期借款情况如下： 贷款单位 贷款金额 贷款利率% 逾期未还原因 报表日后是否偿还 建行海南省分行 13,200,000.00 5.841 已办转贷 2005 年 2 月 28 日转贷 农行海南省分行 9,000,000.00 5.841 周转困难 合 计 22,200,000.00 56 5.13 应付账款 年 末 数 年 初 数 8,355,687.31 19,842,482.71 （1）其中账龄超过三年的大额应付账款列示如下： 项 目 年 末 数 年 初 数 账 龄 年末欠付原因 期后是否偿还 上海七建 790,462.78 790,462.78 5 年以上 资金困难 否 湛江建筑基础公司 358,272.91 358,272.91 5 年以上 资金困难 否 合丰公司 310,301.00 310,301.00 5 年以上 资金困难 否 合 计 1,459,036.69 1,459,036.69 （2）年末应付账款中无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。 （3）年末数比年初数减少 57.89%，主要系年末将无法支付的款项转入资本公积所致。 5.14 预收账款 年 末 数 年 初 数 1,883,091.60 4,417,824.24 (1) 预收账款中无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份之股东单位的款项。 (2) 账龄超过一年的预收账款列示如下： 项 目 年 末 数 年 初 数 账 龄 年末未结转原因 期后是否偿还 海南国际租赁有限公司 800,000.00 800,000.00 5 年以上 未结算 否 海南新大洲摩托车股份有限公司 600,000.00 600,000.00 5 年以上 未结算 否 海南德赛国际卫星有限公司 200,000.00 200,000.00 5 年以上 未结算 否 海南中标物业发展有限公司 200,000.00 200,000.00 5 年以上 未结算 否 合 计 1,800,000.00 1,800,000.00 （3）年末余额比年初数减少 57.38%，主要系本年度将预收海南省中强实业开发总公司的房款 1,666,300.00 转入其他应付款所致。 5.15 应付股利 投资者名称 欠付股利金额 欠付原因 海南建行信托投资公司 1,872,000.00 逾期未领 富南国际信托投资公司 300,000.00 逾期未领 57 其 他 股 东 1,041,302.88 逾期未领 合 计 3,213,302.88 5.16 应交税金 税 种 年 末 数 年 初 数 增值税 -160,556.71 -183,272.10 营业税 -1,586,286.48 -1,545,088.48 企业所得税 -115,306.03 -56,703.98 土地增值税 -874,352.74 城市维护建设税 -67,210.92 -64,379.23 房产税 54,987.70 76,774.20 土地使用税 36,897.98 24,304.16 个人所得税 60,789.64 14,054.76 防洪费 171.58 207.57 合 计 -2,650,865.98 -1,734,103.10 注：年末数较年初数减少 52.87%，主要系预交土地增值税。 5.17 其他应交款 项 目 年 末 数 年 初 数 教育费附加 -157,601.33 -157,019.77 副食品调节基金 332.89 -4,164.69 矿产资源补偿费 75.00 -3.78 社保费 588.07 6,187.12 合 计 -156,605.37 -155,001.12 5.18 其他应付款 年 末 数 年 初 数 160,459,915.81 106,169,589.98 （1）账龄超过三年和金额较大的其他应付款列示如下： 项 目 年 末 数 年 初 数 账 龄 性质或内容 年末欠付原因 期后是否偿还 交通银行海南省分行 11,749,621. 96 4,220,122.57 3 年以上 按揭利息 协议分期偿还 否 58 中强实业总公司 1,666,300.0 0 1,666,300.00 5 年以上 资金紧张 否 博华资产管理有限公司 26,700,000. 00 1 年以内 未到期 否 合 计 40,115,921. 96 5,886,422.57 （2）其他应付款中应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份之股东单位的款项如下： 单 位 名 称 金 额 性 质 北京市万发房地产开发股份有限公司 12,000,000.00 借 款 北京新兴房地产开发总公司 52,262,525.00 借 款 合 计 64,262,525.00 （3）年末数较年初数增加 51.14％，主要系增加向外单位拆借款所致，具体情况如下： ① 欠交通银行海南省分行款项详见附注 8.1 及附注 11.3 。 ② 向博华资产管理有限公司借款 2,270 万元借款时间为 2004 年 8 月 31 日，利率 7%，期限 1 年；借款 400 万元的时间为 2004 年 6 月 23 日，利率 7%，期限 1 个月。 ③子公司——三亚万嘉酒店管理有限公司向北京市万发房地产开发股份有限公司借款 1,200.00 万 元 借款时间为 2004 年 9 月 13 日及 2004 年 9 月 15 日，利率为 7%，期限为 9 个月。 ④ 向北京新兴房地产开发总公司借款详见附注 7.5.2。 5.19 预提费用 类 别 年 末 数 年 初 数 利 息 35,841,579.21 32,176,527.94 维修费 75,206.18 75,206.18 分包款 110,170.18 其 他 245,583.82 245,583.82 合 计 36,162,369.21 32,607,488.12 5.20 预计负债 类 别 年 末 数 年 初 数 对外提供担保 6,457,112.27 合 计 6,457,112.27 59 注：本年度将预计负债全部转入其他应付款－交行海南省分行，详见附注 8.1 及附注 11.3。 5.21 一年内到期的长期负债 5.21.1 一年内到期的长期负债分类列示如下 类 别 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 一年内到期的长期借款 163,224,600.0 0 161,204,900.00 2,019,700.00 一年内到期的应付债券 一年内到期的长期应付款 合 计 163,224,600.0 0 161,204,900.00 2,019,700.00 5.21.2 一年内到期的长期借款明细如下： 借款单位 原币金额 折人民币 借款期限 年利率 未偿还原因 报表日后偿还否 工行新加坡分行 244,004.68 美元 2,019,700.00 1994.7.1-1997.7.1 9.996 资金困难 否 5.22 长期借款 贷款单位 借款期限 年利率 年 末 数 年 初 数 一、信用借款类 中信信托投资有限公司贷款 其中：本金 2004.10.28-2006.12. 20 5.184% 152,000,000.00 152,000,000.00 利 息 17,646,662.50 9,204,900.00 小 计 169,646,662.50 161,204,900.00 二、抵押借款类 建行武汉市武昌支行 2004.12.29-2007.12. 29 5.76% 5,000,000.00 中国银行海口市椰树门支行 2004.10.25-2012.10. 24 6.624% 20,000,000.00 小 计 25,000,000.00 三、保证借款类 四、质押借款类 合 计 194,646,662.50 161,204,900.00 注：(1) 向建行武汉市武昌支行抵押借款抵押情况详见附注 5.5.1 注 2； 60 (2)子公司三亚万嘉酒店管理有限公司向中国银行海口市椰树门支行贷款 2,000 万元其担保抵押情况详 见附注 5.9 注 3 及附注 5.10 注 3。 (3) 中信信托投资有限公司的委托贷款本金共计 1.52 亿元人民币，本年度相继办理转贷手续，贷款期 限定为 2 年。 (4) 长期借款年初数系在一年内到期的长期借款中反映。 5.23 股 本 本次变动增减（+、－） 项 目 年 初 数 配股 送股 资本公积金 转入 其他 小 计 年 末 数 一、尚未流通股份 1、发起人股份 206,744,976.00 206,744,976.0 0 国家持有股份 境内法人持有股份 206,744,976. 00 206,744,976.0 0 外资法人持有股份 其他 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其他 尚未流通股份合计 206,744,976. 00 206,744,976.0 0 二、已流通股份 1、境内上市的人民币 普通股 113,405,824. 00 113,405,824.0 0 2、境内上市的外资股 57,500,000.0 0 57,500,000.00 3、境外上市的外资股 4、其他 已流通股份合计 170,905,824. 00 170,905,824.0 0 三、股份总数 377,650,800. 00 377,650,800.0 0 5.24 资本公积 61 项 目 年 初 数 本年增加数 本年减少数 年 末 数 股本（资本）溢价 274,054,743.1 6 274,054,743.16 股权投资准备 363,070.66 1,708,727.05 2,071,797.71 关联交易价差 242,812.50 546,770.31 789,582.81 其他资本公积 9,799,441.38 9,799,441.38 合 计 284,460,067.7 0 2,255,497.36 286,715,565.06 5.25 盈余公积 项 目 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 法定盈余公积 23,082,737.96 23,862.95 212,947.66 22,893,653.25 任意盈余公积 37,634,827.93 37,634,827.93 法定公益金 49,540,179.47 11,931.47 106,473.83 49,445,637.11 合 计 110,257,745.3 6 35,794.42 319,421.49 109,974,118.29 5.26 未确认投资损失 被投资单位名称 年 末 数 年 初 数 确认与变动原因 海南珠江实业股份有限公司上海房地产公司 -6,795,627.85 -14,530,727.75 净资产为负数仍持续经营 合 计 -6,795,627.85 -14,530,727.75 5.27 未分配利润 项 目 年 末 数 年 初 数 年初未分配利润数 -506,942,100.72 -508,262,716.11 加：本年追溯调整上年数 调整后年初未分配利润数 -506,942,100.72 -508,262,716.11 加：本年净利润 -103,498,071.63 1,629,184.34 加：盈余公积转入数 加：购并利润 319,421.49 -308,568.95 可供分配的利润 -610,120,750.86 -506,942,100.72 减：提取法定盈余公积 23,862.95 提取法定公益金 11,931.47 提取任意盈余公积 可供投资者分配的利润 -610,156,545.28 -506,942,100.72 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 62 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 -610,156,545.28 -506,942,100.72 注：购并利润系合并范围变化而转出原子公司的盈余公积所致。 5.28 主营业务收入、主营业务成本 本 年 数 上 年 数 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 房地产销售收入 1,145,258.65 1,345,494.65 11,789,924.86 9,818,306.12 监理收入 3,445,470.48 2,015,711.97 1,678,470.48 1,005,029.41 物业管理收入 14,708,143.50 11,938,749.28 10,604,535.70 8,066,370.58 旅游服务收入 5,607,564.15 5,245,947.04 4,324,852.35 4,027,763.95 网络服务收入 19,517.06 350.88 1,844,245.59 585,252.38 加工建造收入 99,470,379.57 71,170,891.57 小 计 24,925,953.84 20,546,253.82 129,712,408.55 94,673,614.01 公司内相互抵销 175,396.25 150,000.00 151,388.41 合 计 24,750,557.59 20,396,253.82 129,561,020.14 94,673,614.01 注：本年度主营业务收入较上年减少 80.90%，主营业务成本减少 78.46%，主要系本年度合并范围发生变化 所致。 5.29 主营业务税金及附加 项 目 本 年 数 上 年 数 营业税 987,465.75 2,348,685.04 城市维护建设税 69,122.60 271,058.00 教育费附加 29,623.96 134,938.83 其他 2.75 3,167.39 合 计 1,086,215.06 2,757,849.26 注：本年度较上年度减少 60.61%，主要系收入减少所致。 5.30 管理费用 本 年 数 上 年 数 26,505,071.40 17,137,462.90 注：本年度较上年度增加 54.66%,主要系本年度计提坏账准备增加所致。 5.31 财务费用 项 目 本 年 数 上 年 数 利息支出 17,844,577.06 19,510,838.44 减：利息收入 280,821.50 764,914.16 63 汇兑损失 39.52 118.56 减：汇兑收益 59,754.17 手续费支出 1,059,986.84 1,184,098.17 合 计 18,564,027.75 19,930,141.01 5.32 投资收益 项 目 本 年 数 上 年 数 年末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 -181,995.57 -3,309,560.06 股权投资差额摊销 -2,022,178.77 -1,763,634.55 股权投资转让收益 -440,823.07 13,010,588.12 计提长期投资减值准备 -62,496,303.78 -332,092.00 合 计 -65,141,301.19 7,605,301.51 注：本年投资收益较上年减少 72,746,602.70 元，主要系本年度计提长期投资减值准备所致(详见附注 5.7.4)。 5.33 营业外收入 项 目 本 年 数 上 年 数 处置固定资产净收益 76,794.79 其他收入 1,668,227.46 510,087.05 合 计 1,745,022.25 510,087.05 5.34 营业外支出 类 别 本 年 数 上 年 数 处置固定资产净损失 151,952.09 167,397.36 固定资产盘亏 出售无形资产损失 债务重组损失 计提的固定资产减值准备 计提的无形资产减值准备 捐赠支出 37,604.00 罚款支出 6,431.30 53,617.28 非常损失 滞纳金支出 21,376.20 其他支出 245,788.16 2,000.00 64 合 计 404,171.55 281,994.84 5.35 未确认的投资损失 被投资单位名称 本年数 上年数 本年确认和变动原因 海南珠江实业股份有限公司上海房地产公司 2,747,307.58 2,444,541.67 净资产为负数仍持续经营 5.36 收到的其他与经营活动有关的现金 9,856,208.86 元，其中： 项 目 金 额 收到北京市万网元通信技术有限公司往来款 1,895,560.00 收到博华资产管理公司往来款 3,000,000.00 收到北京新兴房地产开发总公司公司往来款 500,000.00 收到生生百货违约金 1,154,715.55 其 他 3,305,933.31 合 计 9,856,208.86 5.37 支付的其他与经营活动有关的现金 37,399,927.40 元，其中： 项 目 金 额 水电费 302,098.19 业务招待费 919,053.43 差旅费 552,937.77 租赁费 725,227.87 邮电费 255,495.54 办公费 734,017.68 保险费 494,802.41 车辆及修理费 838,949.15 支付诉讼费 1,126,746.81 支付审计、咨询费 1,398,659.30 支付北京市万网元通信技术有限公司往来款 1,470,260.00 支付北京建怡房地产开发中心往来款 4,000,000.00 支付海南百特实业有限公司往来款 15,000,000.00 支付北京万致环境有限公司往来款 1,580,000.00 其他费用及往来款 8,001,679.25 合 计 37,399,927.40 5.38 非经常性损益 项 目 金 额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益 -515,980.37 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 65 各种形式的政府补贴 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 800,745.00 短期投资损益 委托投资损益 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 1,416,008.00 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 以前年度已经计提各项减值准备的转回 5,160,225.25 债务重组损益 资产置换损益 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数 中国证监会认定的符合定义规定的其他非经常性损益项目 合 计 6,860,997.88 附注 6：母公司会计报表主要项目注释 6.1 应收账款 6.1.1 账龄分析及坏账准备 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 占总额 比例% 坏账计 提比例 % 坏账准备 金 额 占总额 比例% 坏账计 提比例 坏账准备 1 年以内 575,003.00 4.03 2.00 11,500.06 625,177.90 2.48 2.00 12,503.56 1—2 年 452,748.20 3.18 5.00 22,637.41 568,949.50 2.26 5.00 28,447.48 2—3 年 190,556.00 1.34 10.00 19,055.60 485,515.28 1.93 10.00 48,551.53 3 年以上 13,034,949.9 0 91.45 20-100 10,950,318.8 2 23,478,629.13 93.33 20-10014,303,425.59 合 计 14,253,257.1 0 100.00 11,003,511.8 9 25,158,271.81 100.00 14,392,928.16 注：应收账款年末数较年初数减少 43.35%，详见附注 5.2.4。 6.1.2 年末欠款金额前五名单位欠款共计 8,319,951.72 元，占年末余额的 58.36%。 6.1.3 年末应收账款中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。 6.2 其他应收款 6.2.1 账龄分析及坏账准备 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 占总额 比例% 坏账计 提比例% 坏账准备 金 额 占总额 比例% 坏账计 提比例% 坏账准备 66 1 年以内 88,971,577.47 41.06 2.00 1,779,431.55 58,573,013.24 34.20 2.00 1,171,460.26 1—2 年 849,392.44 0.47 5.00 42,469.62 8,622,348.30 5.03 5.00 484,424.45 2—3 年 4,433,798.00 2.46 10.00 443,379.80 8,569,705.50 5.00 10.00 856,970.55 3 年以上 100,896,351.7 1 56.01 20-100 42,144,200.67 95,521,320.64 55.77 20-100 31,876,759.84 合 计 195,151,119.6 2 100.00 44,409,481.64171,286,387.68 100.00 34,389,615.10 注：坏账准备年末数较年初数增加 29.14%，主要原因详见附注 5.3.1。 6.2.2 全额计提坏账准备的其他应收款大额单位明细如附注 5.3.2 所示。 6.2.3 年末欠款金额前五名情况如下: 单 位 名 称 欠款金额 占总额比例% 欠款时间 性 质 海南珠江实业股份有限公司上海房地产公司 62,844,774.22 32.20 5 年以上 往来款 湖北珠江房地产公司 33,949,841.40 17.40 1 年以内 借 款 三亚万嘉酒店管理有限公司 22,571,453.42 11.57 1 年以内 往来款 海南百特实业有限公司 15,669,900.00 8.03 1 年以内 借 款 北京建怡房地产开发中心 15,000,000.00 7.69 1 年以上 往来款 合 计 150,035,969.0 4 76.89 6.2.4 年末其他应收款中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。 6.3 长期股权投资 6.3.1 分类列示 年 初 数 年 末 数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 本年增加 本年减少 账面余额 减值准备 账面价值 股票投资 1,680,000.00 1,680,000.00 1,680,000.00 1,680,000.00 其他股权投资 339,750,745.32 70,366,791.4 9 269,383,953.83 49,957,847.3 4 17,501,278.4 7 372,207,314.19 132,863,095.27 239,344,218.92 其中：对子公司投资 92,354,962.65 92,354,962.65 48,549,124.5 4 13,912,541.0 8 126,991,546.11 126,991,546.11 对合营企业投资 对联营企业投资 247,395,782.67 70,366,791.4 9 177,028,991.18 1,408,722.80 3,588,737.39 245,215,768.08 132,863,095.27 112,352,672.81 合 计 341,430,745.32 72,046,791.4 9 269,383,953.83 49,957,847.3 4 17,501,278.4 7 373,887,314.19 134,543,095.27 239,344,218.92 6.3.2 股票投资 被投资公司名称 股份性质 股票数量 投资金额（元） 减值准备 备 注 海南南洋船务实业股份有限公司 法人股 163.35 万股 1,680,000.00 1,680,000.00 净资产为负数 合 计 1,680,000.00 1,680,000.00 67 6.3.3 其他股权投资 被投资单位权益增减额 被投资单位名称 投资 期限 占被投资 单位注册 资本比例 初始投资金额 追加投资额 本年数 累计数 期末投资金额 备 注 海南珠江上海房地产公司 100.00 权益法 珠江物业酒店管理公司 98.00 238,629.48 7,462,391.82 权益法 珠江国际旅行社有限公司 95.00 28,994.56 -209,420.34 1,215,579.66 权益法 湖北珠江房地产公司 92.00 40,200,000.00 -2,389,504.94 50,913,574.63 权益法 三亚万嘉酒店管理有限公司 99.12 28,000,000.00 67,400,000.00 权益法 北京飞凯生物技术公司 20.00 40.00 11,773,750.00 筹建中 海南龙珠瞬达娱乐公司 10.00 37.50 3,750,000.00 3,803,396.16 权益法 北京新立基真空玻璃技术公司 34.89 14,450,000.00 权益法 珠江实业装饰公司 15.00 30.00 300,000.00 261,422.58 权益法 深圳市万网元通讯技术公司 10.00 30.00 4,500,000.00 -1,192,163.73 1,123,304.11 权益法 北京市万致环境科技有限公司 30.00 1,500,000.00 555,525.82 2,028,081.41 权益法 深圳迪瑞计算机技术有限公司 10.00 27.27 19,125,000.00 -936,343.52 7,954,718.70 权益法 中经网数据有限公司 18.40 11,909,749.09 1,159,060.30 1,159,060.30 12,762,946.97 权益法 海南通盛港务公司 70.00 15.00 6,000,000.00 6,000,000.00 成本法 广州珠江财务公司 10.00 20,000,000.00 20,000,000.00 成本法 中网促科技投资公司 20.00 10.00 10,000,000.00 10,000,000.00 成本法 西南证券 10.00 9.20 159,705,748.15 159,705,748.15 成本法 海南总商会 6.67 500,000.00 500,000.00 成本法 南丽湖会员证 662,400.00 662,400.00 成本法 中国(海南)改革发展研究院 8,640,000.00 8,640,000.00 成本法 合 计 363,842,897.24 68,200,000.00 -2,535,802.03 -64,612,181.75372,207,314.19 6.3.4 长期投资减值准备 本 年 减 少 年末数 计提原因 被投资单位 年初余额 本年增加 价值回升转回数 其他转出数 小计 海南南洋船务实业股份有限公司 1,680,000.00 1,680,000.00 净资产为负数 海南龙珠瞬达娱乐公司 3,803,396.16 3,803,396.16 已停业 海南通盛港务公司 6,000,000.00 6,000,000.00 项目已停建 广州珠江财务公司 2,216,266.63 2,216,266.63 净资产连续低于面 值且无好转迹象 中网促科技投资公司 1,161,182.02 8,838,817.98 10,000,000.00 吊销营业执照 西南证券 53,657,485.80 101,703,432.48 发生巨额亏损 68 48,045,946.68 海南总商会 500,000.00 500,000.00 已停业 中国(海南)改革发展研究院 8,640,000.00 8,640,000.00 无法收回投资 合 计 72,046,791.49 62,496,303.78 134,543,095.27 长期投资减值准备本年度增加数详见附注 5.7.4。 6.3.5 股权投资差额 本年减少 被投资单位名称 初始金额 年初数 本年增加 本年摊销 本年转出 小 计 年末数 摊销期限 （年） 深圳迪瑞计算机技术公司 7,425,000.00 5,197,500.00 742,500.00 742,500.00 4,455,000.00 10 深圳万网元通讯技术公司 -272,698.56 -238,610.68 -27,269.86 -27,269.86 -211,340.82 10 北京飞凯生物有限公司 7,450,000.00 6,518,750.00 745,000.00 745,000.00 5,773,750.00 10 北京百利网科技有限公司 2,560,853.11 2,347,448.68 256,085.31 2,091,363.37 2,347,448.68 10 中经网数据有限公司 3,058,633.22 3,058,633.22 305,863.32 305,863.32 2,752,769.90 10 合 计 20,221,787.7 7 16,883,721.22 2,022,178.77 2,091,363.37 4,113,542.14 12,770,179.0 8 6.4 主营业务收入、主营业务成本 本 年 数 上 年 数 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 房地产业 1,139,758.65 1,345,494.65 819,150.00 818,389.88 合 计 1,139,758.65 1,345,494.65 819,150.00 818,389.88 6.5 投资收益 项 目 本 年 数 上 年 数 年末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 -4,609,699.60 13,738,888.59 股权投资差额摊销 -2,022,178.77 -1,749,234.57 股权投资转让收益 -440,823.07 13,010,588.12 长期投资减值准备 -62,496,303.78 合 计 -69,569,005.22 25,000,242.14 本年度投资收益较上年度减少 94,569,247.36 元，主要原因系计提长期投资减值准备(详见附注 5.7.4)。 附注 7、关联方关系及交易 7.1 存在控制关系的关联方 关联方名称 注册地点 主营业务 与公司关系 经济性质 法定代表人 69 北京市万发房地产开发股份有限公司 北京市 房地产开发及经营 本公司第一大股东 股份公司 孟 桥 北京新兴房地产开发总公司 北京市 房地产开发及经营 第一大股东之控股股东 有限责任 郑 清 海南珠江实业股份有限公司上海房地产公司 上海市 房地产开发及经营 子公司 有限责任 郑 清 海南珠江物业酒店管理有限公司 海口市 物业、酒店管理 子公司 有限责任 郑 清 海南珠江国际旅行社有限公司有限公司 海口市 旅游服务 子公司 有限责任 郑 清 三亚万嘉酒店管理有限公司 三亚市 洒店服务 子公司 有限责任 郑 清 海南珠江海口绿化工程公司 海口市 园林设计施工 子公司 有限责任 许庆群 湖北珠江房地产开发有限公司 武汉市 房地产开发及经营 子公司 有限责任 郑 清 海南珠江绿化工程有限公司 海口市 园林绿化 子公司 有限责任 吴建社 海南珠江物业清洁公司 海口市 园林设计施工 子公司 有限责任 吴建社 珠江物业机电工程公司 海口市 机电产品销售 子公司 有限责任 吴建社 海南珠江不动产营销策划有限公司 海口市 不动产销售 子公司 有限责任 吴建社 7.2 存在控制关系的关联方注册资本及变化 关联方名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 北京市万发房地产开发股份有限公司 28,000 万元 28,000 万元 北京新兴房地产开发总公司 1,000 万元 1,000 万元 海南珠江实业股份有限公司上海房地产公司 4,000 万元 4,000 万元 海南珠江物业酒店管理有限公司 500 万元 500 万元 海南珠江国际旅行社有限公司 150 万元 150 万元 海南珠江实业工程建设监理公司 100 万元 100 万元 海南珠江海口绿化工程公司 20 万元 20 万元 湖北珠江房地产开发有限公司 3,750 万元 2,750 万元 6,500 万元 三亚万嘉酒店管理有限公司 4,000 万元 2,800 万元 6,800 万元 海南珠江绿化工程有限公司 100 万元 100 万元 海南珠江物业清洁公司 50 万元 50 万元 珠江物业机电工程公司 75 万元 75 万元 150 万元 海南珠江不动产营销策划有限公司 100 万元 100 万元 7.3 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 企业名称 金 额 % 金 额 % 金额 % 金 额 % 北京市万发房地产开发股份有限公司 11,262 万元 29.82 11,262 万元 29.82 海南珠江实业股份有限公司上海房地产公司 4,000 万元 100．00 4,000 万元 100.00 70 海南珠江物业酒店管理有限公司 500 万元 100．00 500 万元 100.00 海南珠江国际旅行社有限公司 150 万元 100．00 150 万元 100.00 三亚万嘉酒店管理有限公司 4,000 万元 100.00 2,800 万元 6,800 万元 100.00 海南珠江海口绿化工程公司 20 万元 100.00 20 万元 100.00 湖北珠江房地产开发有限公司 3,450 万元 92.00 2,270 万元 4.0 0 5,720 万元 88.00 海南珠江绿化工程有限公司 100 万元 100.00 100 万元 100.00 海南珠江物业清洁公司 50 万元 100.00 50 万元 100.00 珠江物业机电工程公司 75 万元 100.00 75 万元 150 万元 100.00 海南珠江不动产营销策划有限公司 100 万元 100 .00 100 万元 100.00 7.4 不存在控制关系的关联方 企 业 名 称 与本企业关系 广州市利盛德投资有限公司 本公司第二大股东 北京新立基真空玻璃技术有限公司 联营公司 北京市万致环境科技有限公司 联营公司 深圳市万网元通信技术有限公司 联营公司 深圳市迪瑞计算机技术有限公司 联营公司 中经网数据有限公司 联营公司 上海海上明珠物业管理公司 联营公司 7.5 关联交易 7.5.1 提供担保 本年度，北京市万发房地产开发股份有限公司为本公司向交行海南省分行借款 4,750 万元提供担保，为 本公司向博华资产管理有限公司借款 400 万元提供担保，为本公司子公司三亚万嘉酒店管理有限公司向中 国银行海口市椰树门支行借款 2,000 万元提供担保。 7.5.2 提供资金 7.5.2.1 北京市新兴房地产开发总公司委托中信信托投资有限公司向本公司发放贷款本金共计 1.67 亿元人民币，本年内相继办理完转贷手续，其中 1.52 亿元贷款期限为 2 年，年利率 5.184%、1,500 万元贷 款期限为 1 年，年利率 5.022%。 7.5.2.2 本年度本公司子公司湖北珠江房地产开发有限公司向北京市新兴房地产总公司借款 1,000 万 元，年利率 5.31%，期限 1 年。 7.5.2.3 2004 年 12 月 30 日， 本公司向北京市新兴房地产总公司借款 330 万元，年利率 5.58%，期 71 限 1 年。 7.5.2.4 本年度本公司子公司三亚万嘉酒店管理有限公司向北京市万发房地产开发股份有限公司借 款 1,200 万元，利率为 7%，期限为 9 个月。 7.5.2.5 本年度本公司转借给子公司湖北珠江房地产开发有限公司款项共计2,500万元，新增借款550 万元。 7.5.3 转让股权 2004 年 12 月 15 日，本公司与北京新兴房地产开发总公司签订《股东出资转让协议》，约定将本公司持 有的北京百利网科技有限公司 75%的股权计 1,500 万股以 1,077.39 万元的价款转让，转让价款冲减所欠新 兴公司的债务。至 2004 年 12 月 31 日止，此项交易业已办妥股权移交手续。该交易为关联交易，由此使本 公司增加资本公积 546,770.31 元。该项交易，本公司业已公告。 7.6 关联方应收应付款项余额 应收账款 年 末 数 年 初 数 海南龙珠瞬达娱乐有限公司 250,000.00 250,000.00 其他应收款 广州利盛德投资有限公司 4,400,000.00 4,400,000.00 海南龙珠瞬达娱乐有限公司 5,240,000.00 5,240,000.00 上海海上明珠物业公司 1,066,272.95 1,293,672.95 其他应付款 北京市新兴房地产开发总公司 52,262,525.00 58,670,000.00 北京市万发房地产开发股份有限公 司 12,000,000.00 附注 8：重大诉讼及或有事项 8.1 本公司因马立仁等客户不能偿还交通银行海南省分行购房按揭款而承担连带担保责任的涉讼事 项(详见本公司 2003 年度财务报告)，本公司在以前年度已替按揭贷款债务人向交通银行海南分行支付按揭 贷款本金 1,185.75 万元并对其利息预计了负债。2004 年 1 月 8 日，本公司与交行签订协议确认承担上述按 揭贷款利息共计 1,190 万元(详见附注 11.3)。本公司本年内分别对按揭贷款债务人提起诉讼进行追索，本 年内已了结对马立仁、海南德賽国际卫星电视设备公司诉讼案件。 8.2 2003 年 7 月 9 日，海口市中级人民法院以（2002）海中法民初字第 55 号民事判决书判决海南中 科信实业发展有限公司偿还本公司购房款 9,404,152.00 元，利息 1,154,715.55 元。本年度本公司业已收 到上述全部款项。 附注 9：承诺事项 本公司本年度发生的应予披露的承诺事项详见附注 11.3。 72 附注 10：资产负债表日后事项中非调整事项 本公司本年度无资产负债表日后事项中应予披露的非调整事项。 附注 11：其他重要事项 11.1 2004 年 9 月 28 日，本公司与王立晶、符新桃等五位自然人签订《股份转让协议书》，约定本公 司将持有的海南珠江实业工程监理公司 100 万股股权按每股 0.9436 元转让。至 2004 年 12 月 31 日止，此 项交易业已办妥股权移交手续。 11.2 本公司向北京新兴房地产开发总公司全部转让北京百利网有限公司 75%股权协议详见附注 7.5.3。 11.3 2004 年 1 月 8 日，本公司与交通银行海南分行签订《还款协议书》，协议约定本公司履行珠江广 场按揭贷款利息 1,190 万元，并自 2004 年第三季起至 2008 年第四季止共分五年还清上述欠款。 11.4 2004 年 11 月 15 日，子公司湖北珠江房产开发有限公司与博华资产管理有限公司、上海国弘创 新投资有限公司签订《确认书》，三方同意将本公司所欠博华资产管理有限公司 700 万元本金及其利息转移 给上海国弘创新投资有限公司。 11.5 2003 年 10 月 22 日，本公司与新加坡 OneFortuneGroupPteLtd(万富集团)签订股权转让协议书， 约定由万富集团以人民币 5,000 万元收购本公司持有的海南珠江管桩有限公司 98.67%的股权。2003 年度， 本公司业已收到款项 25,548,000.00 元，股权移交手续业已办理完毕。截止 2004 年 12 月 31 日，本公司业 已收讫余款 24,452,000.00 元。此事项本公司业已公告。 11.6 2004 年 7 月 5 日，本公司与北京世纪飞鸿科技有限公司签订《股权转让协议书》，本公司将持有 的西南证券有限责任公司 15,000 万股(占西南证券股权总计 9.2%)股权中的 11,600 万股(占西南证券股权总 计 7.11%)以每股 0.9 元的价格转让给北京世纪飞鸿科技有限公司。本公司 2005 年 1 月 8 日又与北京世纪飞 鸿科技有限公司签订《股权转让补充协议书》，约定前述股权转让价格另行商定。 附注 12：本财务报告业经本公司第四届第七次董事会会议批准报出。