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国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 1 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告 2022 年 04 月 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连 带的法律责任。 公司负责人杨殿中、主管会计工作负责人王文长及会计机构负责人(会计主 管人员)张韬声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司在经营管理中可能面临的风险与对策举措已在本报告中第三节“管理 层讨论与分析”之“十一、公司未来发展的展望”部分予以描述。敬请广大投资者 关注，并注意投资风险。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................... 2 第二节 公司简介和主要财务指标 ............................................................................................... 6 第三节 管理层讨论与分析 ......................................................................................................... 10 第四节 公司治理 ........................................................................................................................ 34 第五节 环境和社会责任 ............................................................................................................. 54 第六节 重要事项 ........................................................................................................................ 56 第七节 股份变动及股东情况 ..................................................................................................... 64 第八节 优先股相关情况 ............................................................................................................. 72 第九节 债券相关情况 ................................................................................................................. 73 第十节 财务报告 ........................................................................................................................ 74 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 4 备查文件目录 1、载有公司负责人杨殿中先生、主管会计工作负责人王文长先生、会计机构负责人张韬先生签名并盖章的财务报表。 2、载有大信会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在《证券时报》《中国证券报》《上海证券报》以及巨潮资讯网（）披露的所有公司文件的正 本及公告的原稿。 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 5 释义 释义项 指 释义内容 公司、国新健康 指 国新健康保障服务集团股份有限公司（证券代码：000503.SZ） 中海恒 指 中海恒实业发展有限公司，公司控股股东 中国国新 指 中国国新控股有限责任公司，公司实际控制人 DRG 指 疾病诊断相关组（Diagnosis Related Groups，DRG） DIP 指 基于大数据的病种组合（Big Data Diagnosis-Intervention Packet，DIP） APG 指 门诊病例分组（Ambulatory Patient Groups，APG） 神州博睿 指 神州博睿（深圳）投资企业（有限合伙） 神州医疗 指 神州医疗科技股份有限公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所 指 深圳证券交易所 国家医保局 指 国家医疗保障局 国资委 指 国务院国有资产监督管理委员会 壹永科技 指 北京壹永科技有限公司 中资医疗医药 指 中资医疗医药应急保障平台有限公司 妙健康 指 北京妙医佳健康科技集团有限公司 广东海虹 指 广东海虹药通电子商务有限公司 北京益虹 指 北京益虹医通技术服务有限公司，公司全资子公司 域创投资 指 域创投资（香港）有限公司，公司全资子公司 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 6 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 国新健康 股票代码 000503 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 国新健康保障服务集团股份有限公司 公司的中文简称 国新健康 公司的外文名称（如有） China Reform Health Management and Services Group Co., Ltd. 公司的法定代表人 杨殿中（公司现任董事长，目前正在办理法人变更的工商登记手续） 注册地址 海口市文华路 18 号君华海逸酒店 703 室 注册地址的邮政编码 570105 公司注册地址历史变更情况 无 办公地址 海口市文华路 18 号君华海逸酒店 703 室 办公地址的邮政编码 570105 公司网址 HTTP://WWW.CRHMS.CN 电子信箱 IR@CRHMS.CN 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 刘新星 刘雯雯 联系地址 海口市文华路 18 号君华海逸酒店 703 室 海口市文华路 18 号君华海逸酒店 703 室 电话 010-57825201 010-57825201 传真 0898-68510496 0898-68510496 电子信箱 IR@CRHMS.CN IR@CRHMS.CN 三、信息披露及备置地点 公司披露年度报告的证券交易所网站 WWW.SZSE.CN 公司披露年度报告的媒体名称及网址 《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》及巨潮资讯网 （WWW.CNINFO.COM.CN） 公司年度报告备置地点 公司董事会秘书处 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 7 四、注册变更情况 组织机构代码 914600002012808546（统一社会信用代码） 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 无变更 历次控股股东的变更情况（如有） 1996 年 12 月，目前控股股东中海恒实业发展有限公司以协议方式受让原控股股 东海南省开发建设总公司等公司股份 5,000 万股，成为公司第一大股东。 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 1504 室 签字会计师姓名 狄香雨、许丹丹 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2021 年 2020 年 本年比上年增减 2019 年 营业收入（元） 252,515,004.56 207,372,157.90 21.77% 129,912,815.99 归属于上市公司股东的净利润 （元） -175,821,833.40 -242,605,400.28 27.53% 17,427,811.61 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润（元） -189,315,421.70 -241,487,204.53 21.60% -172,662,572.93 经营活动产生的现金流量净额 （元） -104,821,324.48 -93,006,322.85 -12.70% 66,042,795.65 基本每股收益（元/股） -0.1952 -0.2699 27.68% 0.0194 稀释每股收益（元/股） -0.1952 -0.2699 27.68% 0.0194 加权平均净资产收益率 -20.13% -22.21% 2.08% 1.44% 2021 年末 2020 年末 本年末比上年末增减 2019 年末 总资产（元） 1,192,309,580.42 1,296,817,917.19 -8.06% 1,680,311,445.89 归属于上市公司股东的净资产 （元） 785,613,339.24 961,147,152.18 -18.26% 1,598,298,488.40 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 8 定性 □ 是 √ 否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 √ 是 □ 否 项目 2021 年 2020 年 备注 营业收入（元） 252,515,004.56 207,372,157.90 主要为主营业务收入与少量 房屋租赁收入。 营业收入扣除金额（元） 187,142.82 143,747.00 房屋租赁收入，与主营业务无 关。 营业收入扣除后金额（元） 252,327,861.74 207,228,410.90 主营业务收入 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 27,415,350.34 25,214,062.75 49,160,202.57 150,725,388.90 归属于上市公司股东的净利润 -56,262,309.65 -39,294,757.89 -31,767,200.47 -48,497,565.39 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 -60,299,321.71 -42,564,449.02 -31,029,291.52 -55,422,359.45 经营活动产生的现金流量净额 -84,141,757.17 -36,403,210.02 -27,535,305.82 43,258,948.53 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2021 年金额 2020 年金额 2019 年金额 说明 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 9 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） -1,082.99 -60,996.80 45,100,538.21 主要系处置及报废固 定资产产生的损益。 计入当期损益的政府补助（与公司正常经 营业务密切相关，符合国家政策规定、按 照一定标准定额或定量持续享受的政府补 助除外） 536,998.98 863,695.14 150,398,656.84 主要系公司进项税加 计抵减和收到代扣个 人所得税手续费收入 等。 同一控制下企业合并产生的子公司期初至 合并日的当期净损益 151.70 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产交易性金融负债和可 供出售金融资产取得的投资收益 14,018,214.08 -5,813,601.67 -8,476,109.57 主要系账面金融工具 公允价值变动产生和 交易性金融资产处置 产生相应投资收益。 单独进行减值测试的应收款项减值准备转 回 450,000.00 3,000,000.00 本期公司收回北京赋 泽泰和科技发展有限 公司部分款项，相应 转回信用减值损失。 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -477,144.41 -1,088,224.49 73,891.81 主要系诉讼赔偿支 出。 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -1,006,979.65 1,992,211.32 3,024,066.68 主要系注销公司产生 部分损失。 减：所得税影响额 26,109.65 1,788.94 23,478.24 少数股东权益影响额（税后） 308.06 9,642.01 7,181.19 合计 13,493,588.30 -1,118,195.75 190,090,384.54 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □ 适用 √ 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目 的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常 性损益的项目的情形。 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 10 第三节 管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处的行业情况 2021年是“十四五”开局之年，为深入贯彻落实国家“十四五”规划纲要以推动高质量发展为主题的总体要求以及全面推进 健康中国、数字中国建设的战略部署，相关领域出台多项政策举措为“十四五”健康保障事业发展谋篇布局。在医保领域，国 务院办公厅印发《“十四五”全民医疗保障规划》作为未来五年医保事业的发展蓝图。国家医保局继续深入推进支付和监管等 重点领域改革，启动DRG/DIP支付方式改革三年行动计划，在前期试点工作取得初步成效的基础上加快推进改革全覆盖，标 志着医保付费改革进入高速发展期。同时，《医疗保障基金使用监督管理条例》正式实施，基金监管制度体系改革持续推进, 并提出积极探索新支付方式、新模式纳入智能监控范围。此外，职工医保门诊共济保障、经办管理服务提升等工作也有序开 展。在医疗领域，聚焦“十四五”时期公立医院高质量发展，国家先后出台《关于推动公立医院高质量发展的意见》《公立医 院高质量发展促进行动（2021-2025年）》等政策，推动公立医院发展从规模扩张向提质增效，从粗放管理向精细化管理转 变。在医药领域，国家药监局等8部门印发《“十四五”国家药品安全及促进高质量发展规划》，围绕保障药品安全、推进药 品监管体系和监管能力现代化目标，提出实施药品安全全过程管理、支持产业升级发展、完善药品安全治理体系等工作要求。 各项改革政策目标和路径规划更加清晰，为公司业务开展提供了明确指引和良好发展机遇。 在此背景下，公司在报告期内克服新冠肺炎疫情影响，围绕核心战略目标和经营计划，积极采取应对措施，加大市场开 拓力度，实现主营业务稳健发展。 二、报告期内公司从事的主要业务 公司主要业务 报告期内，公司紧紧围绕“健康中国”国家战略及“三医联动”改革总体要求，按照公司 “一体两翼、双轮驱动、数字赋能、 健康生态”战略规划确定的发展目标和业务方向，以数字医保为体，数字医疗、数字医药为两翼构建基本盘，聚焦医保基金 综合管理服务、医疗质量安全服务、药械监管服务三大业务方向，不断推动机制创新，深入挖掘数据价值，积极开展投资合 作，打造数字+医疗+保险+医药的闭环，致力于成为数字医保领航者，数字医药、数字医疗建设者，互联网健康保障服务创 新者，成为一流的医疗健康保障服务公司。 （一）数字医保 1.医保精准支付第三方服务 （1）疾病诊断分组（DRG）付费服务 国新健康作为国内最早配合政府部门成功实施医保基金DRG付费的第三方专业服务公司，长期深耕于医保业务领域， 在全国较早完成医保基金分配从数量付费向质量付费的支付方式改革尝试。根据国家版CHS-DRG分组体系，结合国新健康 多年行业经验积累及强大的IT技术，助力各地实现“总额预付（PPS）、年终结算、结余留用、超支自负（或共担）”的激励 约束机制，紧密贴近医保经办工作需求，进一步提升医保基金使用绩效，持续创造良好地社会效益和经济效益。 （2）大数据病种分值（DIP）付费服务 国新健康在“三医协同”领域深耕多年，结合国家和行业标准，通过构建完整的医保、医疗、医药专业知识体系，运用人 工智能、大数据等先进技术手段，利用真实、全量数据客观还原病种全貌，通过对疾病共性特征及个性变化规律的发现，建 立医疗服务的“度量衡”体系，较为客观地拟合成本、测算定价，进一步提高医疗服务透明度，引导医院提升运营管理水平， 增强医保基金使用效率，有效支撑医保支付方式改革目标的实现。 （3）APG点数法付费服务 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 11 国新健康长期深耕医保支付领域，勇于创新实践，与金华市医保部门合作，探索创新出门诊支付方式改革精细化复合式 解决方案并成功落地，首次提出按人头付费+APG点数法的支付方式，在报告期内运行平稳，实现了多样化门诊就医过程全 覆盖管理，取得显著成效。该模式与家庭医生签约、医共体建设等政策紧密衔接，是实现医保基金全方位、全链条管理，以 支付方式改革促进三医联动、分级诊疗的重要抓手，为医保部门下一步推进门诊支付方式改革工作提供先行经验。 2.大数据智能监控服务 （1）智能审核服务 国新健康顺应国家深化医疗保障制度改革需求，在传统基于结算数据监管的基础上，积极引入生物识别、影像分析、卫 生统计、大数据分析和人工智能等技术，在国家医保局信息平台基础上，通过审核引擎，结合医学药学临床知识库，依据数 字化的审核规则，对医疗费用明细进行快速、标准、规范、逐单、逐项的自动审核，以智能化助推医保基金精细化管理，为 医保基金安全运行保驾护航。 （2）大数据反欺诈 国新健康结合国家和行业标准，基于海量医保结算、审核和行为数据分析结果，构建了低标准入院等欺诈风险识别模型， 广泛覆盖目前已知的风险行为或场景。在医保基金监管领域创新性的提出了风险场景、风险指数、风险指标、风险分布等概 念。对定点医药机构、医保医师、参保人等风险行为进行识别与风险预测，明确欺诈风险打击重点，同时，进一步提升医保 大数据反欺诈监管的服务能力，构筑“点、线、面”全方位覆盖的立体医保智能监控体系的防火墙，实现对医保基金使用全环 节、全流程、全场景监控，助力各地医保部门严厉打击欺诈骗保行为。 （3）信用评价 基于对社会信用体系、医疗保障监管领域政策及制度的深入研究和理解，国新健康融入智能审核领域核心优势，创新性 引入大数据征信理念和评价能力，逐步建立起以信用监管制度为指引，以信用信息归集为基础，以医疗保障监管应用为保障， 以信用评价指标与模型为手段的医保信用监管体系。通过创新信用监管应用，打通信用信息归集、数据治理、信用评价、信 用应用、信用修复等全流程各环节，形成“守信激励，失信惩戒”的医保信用差异化监管机制。将医保监管从单一的“事后” 监管，向“事前”承诺、“事中”管控、“事后”奖惩方向延伸，营造对医保相关信用主体具有有效约束力的监管环境，夯实医保 监管长效机制。 （4）医保稽核管理 基金稽核管理系统对医保业务的日常运行过程进行稽查核实,提供问题管理、稽核案件管理、专家库管理、专项检查管 理等功能,对医保基金运行提供事前、事中、事后全过程监管。满足稽核人员日常对于稽核疑点登记、立案、调查、结论、 传达、处理和处罚等业务的信息化需要,并将相关结果返回医保系统，进而协助各地医保部门更好的控制不合理医疗费用支 出，保证医保基金安全，确保广大参保人员的基本医疗权益。 （5）飞行检查 国新健康作为第三方专业服务提供方，按照各级医保局的统一组织和分工，按照医保部门开展打击欺诈骗保医疗保障基 金飞行检查工作要求，聚焦医疗保障领域违法违规和欺诈骗保行为，以定点医疗机构和定点零售药店及参保人员为主要检查 对象，以住院和门诊服务、药店购药服务为主要检查内容，提供专业人员和技术支撑，配合开展飞检工作。国新健康基于专 业能力及行业沉淀，创新总结“飞检十二步工作法”，已经成为飞检工作的标准工作方法，其中独创的“飞检稽核信息系统” 已在历次的飞检工作中发挥了重要作用。 3.医保信息化服务 按照国家医疗保障局相关技术规范的要求，在国家医保局发布版本的基础上，融合国新健康多年在医保行业的经验积累， 基于不同地区的需求差异，满足各地包括医保智能监管、支付方式管理在内的多品类系统建设需求，提升医保治理体系和治 理能力现代化水平。 （二）数字医疗 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 12 1.区域医疗服务质量监管服务 区域医疗服务质量监管服务概括为“一个平台、两个体系、三个层级”，“一个平台”是指为全省医疗服务智能监管平台、 “两个体系”是指卫生主管部门的医疗服务监管系统和医疗机构的智能监控系统、“三个层级”是指“省-市-县”三个层级逐 步开展建设。最终实现有效约束医生的不合理医疗服务行为，有效评价区域内各医院、各专业科室、临床医生的服务质量， 辅助卫生健康部门科学决策，促进区域医疗服务质量的提升。 2.医院大数据医疗运营管控服务 医院大数据医疗运营管控服务体系是国新健康依托多年医保管理专业服务经验，结合医院医疗服务与运营管理存在的痛 点及实际需求，为医院用户构建适用于复合付费改革政策条件下实现医院收益、成本、服务、质量的最优均衡精细化管理方 案，有效提升病案首页数据质量，实时动态管控风险医疗行为和在院患者智能分组或病种分值测算以及多维度对病组（种） 结算差额与医疗效果进行评价，在保证医疗质量的前提下，合理优化医疗成本，帮助获得良好的经济与社会效益，支撑医院 精细化管理水平提升。 （1）病案质控智能管理系统 国新健康多年来深耕DRG支付改革市场，基于多年行业服务形成的病案规则经验总结、DRG编码填报常见问题整合、 收费项目和编码相关性等知识积累，同时利用人工智能先进算法深度挖掘编码填报问题，形成了一套从病案数据抽取、清洗、 DRG分组、病案校验到结果反馈、修正、审核、上传等涵盖业务全流程的体系化解决方案，具有智能化、功能完备、技术 先进等行业领先特点。 （2）DRG分组智能检测预警系统 DRG分组智能检测预警系统是国新健康依托于多年、多地区第三方专业服务经验、数据应用服务经验、政策解决方案 咨询能力，结合DRG付费政策实践过程中医疗机构实际需求及潜在需求，从多元化复合付费方式改革政策需求出发，为医 院用户构建的一系列数据化、标准化、智能化、信息化的智能管理支持工具。 （3）DRG医院智能管理系统 DRG医院智能管理系统旨在辅助医院进行院内DRG总体管理，实现DRG院内管理和费用结构监控。同时，在医院原有 绩效管理模式基础上，提供基于DRG考核的绩效管理及评价，不断提升在DRG付费改革中医院自主管理和数字化智能管理 水平。 （4）医院诊间辅助服务 医院诊间辅助服务是在向医保经办机构上传信息前进行有效的专业审核。在医保费用发生前，根据参保人的既往就医情 况、医保支付政策和相关审核规则等因素，对医生处方进行实时审核和事前提醒，从根源上减少不合理医疗行为的发生。 （三）数字医药 1.药械智慧监管服务 （1）“互联网+电子政务”：药械监管数据治理服务、药械安全标准服务、数据公众服务、企业信用服务、全程电子审评 审批服务； （2）“互联网+药械监管”：药械安全执法服务、药械安全检验检测数据服务、药械安全生产质量数据服务、药械不良反 应监测数据服务、药械非现场监管智控服务、药械监管决策指挥服务、药械监管SOP标准服务、药械安全风险防控服务； （3）“互联网+质量追溯”：药械临床监测评价服务、药械质量数据服务、社会共治服务、药械安全预警监测服务、药械 安全质量追溯服务。 基于三大监管服务体系，提供一体化协同服务，建立各级药械监管部门的互联互通、信息共享、业务协同、统一高效的 药械监管信息化系统，促进药械监管能力和服务水平的不断提升。 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 13 2.互联网+药店服务 （1）药品及医疗器械进销存应用管理系统 药品及医疗器械进销存应用管理系统是一套面向药品及医疗器械零售企业的应用管理系统，涵盖了企业经营中的库存管 理、销售管理、采购管理、财务管理、客户管理和协同办公等功能。 （2）药店智能审方服务系统 通过改造各定点药店医保刷卡系统接口，在药店营业员为参保人进行刷卡结算时调用事前审核服务，通过规则引擎进行 审核，对违规及可疑的单据在电脑操作系统上给予提醒。 （四）创新业务 1.慢病管理/健康管理服务 慢病健康管理服务，与家庭医生签约、按人头付费等政策结合，利用互联网与大数据工具，为医保慢病患者提供更加快 捷方便的慢病就医渠道和管理服务，为基层医疗机构提供慢病人群的管理方案与工具，整合互联网门诊特殊疾病慢性病评审、 互联网+慢病管理服务、医保支付方式改革服务及流程监督服务，打造慢病健康管理综合服务平台。平台分为中心端、医院 端和患者端三个部分，分别服务政府、医疗机构和患者，提供家庭医生管理、人群健康评估等相关服务。 2.处方流转服务 处方流转服务是以患者为核心，联合地方卫健委、医保局、药监局以及医院、药店等部门共同参与，实现医疗机构处方 信息、医保结算信息和药品零售消费信息的互联互通、实时共享的信息化系统。处方共享平台可辅助将医院药房承担的药品 供给、药事服务等逐渐释放到以零售药店为主的其他药品流通渠道，在保障患者购药需求的同时，让医院专注于医疗服务。 处方共享平台基于四大核心能力（包括药品追溯及药品保障能力建设、医疗服务及药学服务能力建设、药品便民服务能力建 设、药品流通监管能力建设）为相关方提供智能化处方分配、专业药师服务、全过程监管服务、药品质量追溯、药店评价服 务、居民健康档案基础上，逐步实现线上在线处方续方过程。 3.商业健康保险第三方服务 国新健康依托于自身用户资源、生态合作网络，通过专业化服务能力及大数据、人工智能等新技术应用，打造商保数据 服务平台，为商保及社-商合作提供产品及解决方案，提供产品服务、直付理赔、理赔风控三大服务体系，为参保人提供便 捷的保险服务。 业务发展情况 （一）聚集客户，巩固基本盘 1.数字医保业务 报告期内，公司聚焦客户，梳理既有产品和服务，持续打造医保领域“医保精准支付第三方服务、大数据智能监控服务” 产品系列，积极推动产品服务体系化、商务营销专业化、交付运维标准化，加快推进项目落地工作，重点打造项目服务样板， 不断提升市场份额及行业影响力。 目前，DRG 业务方面，报告期内，充分发挥先发优势，持续扩大业务覆盖范围，在全国累计已实施 DRG 支付方式改革 地区中，已服务50多个地区，市场占有率保持领先。DIP 业务方面，报告期内，根据国家医保局关于医保支付改革要求，积 极推进相关工作，市场占有率保持较高水平，在全国推行实施DIP支付方式地区中，已服务30余个地区，快速拓展DIP市场。 APG业务方面，国新健康服务金华医保局成功上线 APG 门诊付费，实现支付方式改革的业务闭环，得到国家医保局充分肯定， 金华 APG 被浙江省医保局作为试点改革成功经验在全省推广。杭州已进入APG项目实施阶段，为未来在支付方式改革领域建 立综合优势、探索健康管理新业务奠定基础。大数据智能监控方面，报告期内，公司按照医保治理现代化要求，持续推进医 保基金审核、监管专业化服务，积极配合国家和地方医保局开展打击欺诈骗保工作，同时积极推进基于DRG/DIP支付方式改 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 14 革下的大数据智能监控业务落地，目前大数据智能监控业务已经覆盖全国200多个地区。 医保信息化业务方面，顺应国家深化医疗保障制度改革及信息化建设需求，加大医保信息化市场布局和拓展力度，已承 建贵州、湖南、湖北、安徽、广西、山东等9个省份的支付方式管理和基金智能监管相关子系统，实现了在医保信息化领域 的连续突破，为未来业务拓展和巩固打下基础。 2021年数字医保业务实现营业收入137,378,486.12元，同比增长21.73%。 2.数字医疗业务 报告期内，公司进一步在医院运营管理方向发力，提升互联网医院监管能力、构建医院数字运营体系，医疗质量控制系 统、DRG/DIP医院智能管理系统以及智能病案校验系统等核心产品，目前已覆盖包括南京鼓楼医院、浙江省人民医院、山东 齐鲁医院、唐都医院、西京医院、广东妇幼保健院等龙头医院在内的600多家医院。当前公司正在现有业务的基础上，依托 自身优势向门诊APG智能管理、公立医院绩效考核、DRG成本核算等新领域加快推进产品布局。同时，公司依托专业服务能力， 向医院提供数据治理服务、运营管理分析服务、病种成本咨询服务等专业化服务。在浙江、江苏、广西、山东、河南、陕西 等区域形成区域覆盖优势，以重点区域龙头医院为标杆，带动市场快速覆盖的趋势正在形成。 区域医疗服务质量监管服务方面，报告期内，在华中大区湖北卫健委项目打下的基础上，佛山公司主动创造客户需求， 服务卫健委的大数据监管项目荣获首届CHITEC“英特尔杯”数字医疗健康创新服务优秀案例一等奖，为公司在卫健业务领域 积累了更为丰富的实践经验。 2021年数字医疗业务实现营业收入52,197,614.55元，同比增长32.36%。 3.数字医药业务 报告期内，药监业务持续做深做透，助推药品安全治理现代化。医药事业部坚决贯彻集团战略，推动财务、人事、行政 全面共享，推行大区化管理，聚焦技术研发与市场拓展,初步确立了符合自身技术和业务特点的发展方向。顺利取得涉密甲 级软件开发资质,持续保持在药监局卡位优势，在“互联网+电子政务、药械监管、质量追溯”等方面覆盖全领域、全链条、 全流程，中标国家药品监督管理局医疗器械审批系统改造项目，单体项目金额突破千万级，创历年新高;在eRPS、品种档案 等智慧监管重点业务应用领域继续引领行业发展，中标甘肃药品智慧监管项目，项目金额也达千万级;推动食品监管系统向 市场局推广，相继中标湖南、湘潭和广州市场局项目，特别是中标湖南省市场监督管理局食品追溯与监管平台建设，对在湖 南打开缺口并全面推广具有重要意义。在“2021药品数智发展大会”上，公司服务的北京药监局疫苗等高风险品种智慧生产 监管系统、内蒙古自治区药品智慧监管平台、辽宁省药品信息化监管平台、重庆市药品智慧监管平台成功入选2021年药品智 慧监管典型案例。 2021 年数字医药业务实现营业收入62,751,761.07元，同比增长14.22%。 （二）创新驱动，赋能创新盘 公司积极进行业务拓展与产品创新，为公司互联网健康保障平台业务提供拓展支撑。保险直赔、快赔业务稳步推进，报 告期内，与杭州市卫健委签署合作协议，打造商业保险理赔直达服务应用场景，取得良好运营成效。处方流转业务稳定运行， 报告期内，温州处方流转平台模式在宁夏吴忠、安徽三县取得新进展，落实为民办实事，收获良好社会反响。 三、核心竞争力分析 国新健康在“三医协同”领域深耕多年，结合国家和行业标准，通过构建完整的医保、医疗、医药的专业知识体系，运用 人工智能、大数据等先进科技手段，逐渐形成了业内独特的行业竞争力。 （一）核心知识体系 国新健康自1999年进入三医领域，建立底层数据标准及知识库体系，经过近20年持续运转，在实践中的不断积累完善， 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 15 逐步形成了全面、专业的“四库二十四系统”知识体系，被业界称为“四库全书”。“四库”即临床知识库、药品信息库、医保政 策库、医疗专家库；“二十四系统”是在“四库”基础上开发出的业务领域系列产品。 （二）人才支撑体系 公司通过内部培养和外部引进，不断扩充和培养骨干队伍。其中，临床专业团队，涵盖心内、消化、呼吸等临床所有科 室，其中主治医师以上占团队人数的74%；标准数据团队，近半的人员拥有硕士及以上学历，约65%的人员拥有执业医师或 执业药师资格证，所有人员具备多年的医药行业数据标准化经验和数据库积累经验。以尊重和实现人才价值为导向，构建起 强大、专业的大数据研发团队，为公司不断注入创新活力。 同时，公司重视外部科研合作，设立国新健康研究院，建立学术交流平台，汇聚国内公共财政、卫生经济、医保、医药、 医疗、公共卫生、大数据等方面的专家资源，致力于宏观政策和行业发展的研究，推动公司技术创新和业务创新，为公司发 展提供相关决策咨询及战略规划。 （三）数据处理能力 在强大的人才支撑体系及专业化知识库体系基础上，结合医保政策，依托先进的IT技术，公司自主研发了毫秒级医保智 能审核引擎，并在去年全面升级为基于分布式计算和分布式存储可高效部署的云智能引擎，速度提升50%以上，可实现自动 逐单智能审核，全单无遗漏，充分满足医保市级乃至省级统筹的大规模并行数据审核要求。 （四）数据技术能力 公司与业内专家、组织及优秀企业交流合作，积极探索大数据、人工智能、知识图谱等技术应用，与北京大学软件工程 国家工程研究中心设立联合实验室，积极探索大数据、人工智能、知识图谱等技术应用，进一步提升公司标准化数据服务和 医疗大数据处理能力。 （五）数据应用能力 国新健康在国家医保支付方式改革的全面推广过程中，不但最先布局，而且是国内唯一在DRG、DIP、APG的综合应用 方面，覆盖了住院和门诊按病种（病组）支付的服务商。在为医保基金统筹单位提供专业服务的过程中，每年处理190余个 统筹区定点医疗机构实时诊疗数据；在国家药监深化审评审批制度改革，推进监管创新方面，建设了基于药械审评要点的智 能引擎，创新数字化药监及疫苗与高风险生产监管与追溯；在推动公立医院高质量发展方面，结合国新健康在医保DRG领 域的实践经验，形成了独特的区域医疗机构的病案质控、科学运营、精准绩效管理的数字化价值医疗数据服务能力。同时， 国新健康严格遵守数据应用规则要求，不断丰富服务内容、服务手段，提高服务质量，打造形成了完整的服务三医领域的综 合管理服务模式。 （六）知识产权 目前，公司已成功自主研发并获得230余项著作权，均已获得计算机软件著作权登记证书，包括APG门诊基金结算系统、 慢病处方运营管理平台、商业保险药房理赔直付系统、医疗质量与运营管控系统、智能编码映射管理系统、智能病案检验系 统等；此外，公司已提交10项专利申请，其中9项专利已进入实质审查阶段，1项专利为受理阶段。 四、主营业务分析 1、概述 参见“管理层讨论与分析”中的“一、二、三”部分相关内容。 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 16 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2021 年 2020 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 252,515,004.56 100% 207,372,157.90 100% 21.77% 分行业 服务业 252,515,004.56 100.00% 207,372,157.90 100.00% 21.77% 分产品 数字医保 137,378,486.12 54.40% 112,852,586.08 54.42% 21.73% 数字医药 62,751,761.07 24.85% 54,939,372.84 26.49% 14.22% 数字医疗 52,197,614.55 20.67% 39,436,451.98 19.02% 32.36% 其他 187,142.82 0.07% 143,747.00 0.07% 30.19% 分地区 境内 252,515,004.56 100.00% 207,372,157.90 100.00% 21.77% 分销售模式 直接销售 252,515,004.56 100.00% 207,372,157.90 100.00% 21.77% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 服务业 252,515,004.56 218,686,000.20 13.40% 21.77% 23.61% -1.29% 分产品 数字医保 137,378,486.12 153,287,919.54 -11.58% 21.73% 17.86% 3.67% 数字医药 62,751,761.07 42,004,621.68 33.06% 14.22% 25.84% -6.18% 数字医疗 52,197,614.55 23,327,074.50 55.31% 32.36% 73.84% -10.66% 分地区 境内 252,515,004.56 218,686,000.20 13.40% 21.77% 23.61% -1.29% 分销售模式 直接销售 252,515,004.56 218,686,000.20 13.40% 21.77% 23.61% -1.29% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 17 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 □ 是 √ 否 （4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 行业和产品分类 单位：元 行业分类 项目 2021 年 2020 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 服务业 营业成本 218,686,000.20 100.00% 176,921,598.48 100.00% 23.61% 单位：元 产品分类 项目 2021 年 2020 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 数字医保 人工成本 112,052,109.46 51.24% 89,461,166.88 50.57% 25.25% 数字医保 折旧及摊销 17,795,374.60 8.14% 25,349,128.59 14.33% -29.80% 数字医保 差旅费 10,202,140.56 4.67% 7,454,854.30 4.21% 36.85% 数字医保 招待费 2,930,320.32 1.34% 1,631,306.20 0.92% 79.63% 数字医保 咨询费 4,886,165.06 2.23% 1,468,117.66 0.83% 232.82% 数字医保 房租、物业水电 费 1,366,374.15 0.62% 1,436,098.64 0.81% -4.86% 数字医保 办公费 471,282.47 0.22% 434,844.25 0.25% 8.38% 数字医保 其他 3,584,152.92 1.62% 2,823,963.44 1.60% 26.92% 数字医保 小计 153,287,919.54 70.08% 130,059,479.96 73.51% 17.86% 数字医药 人工成本 30,454,625.41 13.93% 21,579,257.94 12.20% 41.13% 数字医药 技术服务费及技 术维护费 6,885,040.14 3.15% 8,208,986.80 4.64% -16.13% 数字医药 折旧及摊销 2,842,616.96 1.30% 3,462,116.79 1.96% -17.89% 数字医药 房租、物业水电 费 498,621.60 0.23% 22,210.78 0.01% 2,144.95% 数字医药 其他 1,323,717.57 0.61% 105,736.10 0.06% 1,151.91% 数字医药 小计 42,004,621.68 19.22% 33,378,308.41 18.87% 25.84% 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 18 数字医疗 人工成本 13,788,141.71 6.30% 11,331,161.00 6.40% 21.68% 数字医疗 差旅费 1,433,035.29 0.66% 1,529,420.79 0.86% -6.30% 数字医疗 招待费 753,230.47 0.34% 212,432.96 0.12% 254.57% 数字医疗 咨询费 1,549,481.69 0.71% 40,662.58 0.02% 3,710.58% 数字医疗 折旧及摊销 4,941,432.30 2.26% 19,289.01 0.01% 25,517.86% 数字医疗 办公费 49,789.30 0.02% 3,804.86 0.00% 1,208.57% 数字医疗 其他 811,963.74 0.37% 281,622.47 0.16% 188.32% 数字医疗 小计 23,327,074.50 10.67% 13,418,393.67 7.58% 73.84% 其他 折旧及摊销 66,384.48 0.03% 65,416.44 0.04% 1.48% 合计 218,686,000.20 100.00% 176,921,598.48 100.00% 23.61% 说明 无 （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 本公司2021年注销13家子公司，期末不再纳入合并范围。 子公司名称 股权处置比例（%） 注销时点 佛山中公网医疗信息技术有限公司 100 2021/1/5 中公网医疗信息技术（苏州）有限公司 100 2021/1/22 云南中公网医疗信息技术有限公司 100 2021/2/26 辽宁华虹网络技术发展有限公司 70 2021/3/1 海南海川科技投资有限公司 80 2021/4/30 郑州中公网信息技术有限公司 100 2021/7/26 湖北海虹网络技术有限公司 70 2021/7/28 四川省华虹医药网络技术发展有限公司 70 2021/7/30 湖南华虹医药网络发展有限公司 70 2021/11/30 云南卫虹医药电子商务有限公司 100 2021/9/22 Ehong International Holding Co.,Ltd. 100 2021/11/15 安徽中公网医疗信息技术有限公司 100 2021/9/22 海口中公网医疗信息技术有限公司 100 2021/12/10 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 19 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 32,087,092.14 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 12.71% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比 例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 第一名 8,160,682.92 3.23% 2 第二名 6,838,268.35 2.71% 3 第三名 5,897,605.10 2.34% 4 第四名 5,877,164.15 2.33% 5 第五名 5,313,371.62 2.10% 合计 -- 32,087,092.14 12.71% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 0.00 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 0.00% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额 比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 -- 0.00 0.00% 合计 -- 0.00 0.00% 主要供应商其他情况说明 √ 适用 □ 不适用 由于公司属于服务行业，公司的主要成本费用为人员薪酬支出、房租物业支出、差旅等市场投入费用，公司没有固定的供应 商及大宗采购支出。除日常办公类物品采购外，其余发生的采购支出主要是在业务开展过程中，根据业务需要，临时进行咨 询服务等的支出，单笔金额较小，且分布零散，因此，公司未统计前五大供应商的采购及支付情况。 3、费用 单位：元 2021 年 2020 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 24,843,184.02 23,000,865.45 8.01% 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 20 管理费用 124,193,304.51 108,370,372.14 14.60% 财务费用 969,894.15 -4,786,980.09 120.26% 主要由于报告期内货币资金减少及 存款利率下降导致利息收入减少，以 及借款利息和新租赁准则的影响导 致利息费用的增加。 研发费用 16,309,111.93 16,417,271.22 -0.66% 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 主要研发项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标 预计对公司未来发展的影响 DRG 平台（HSAF） 升级项目 随着国家医疗保障信息 平台的上线，国家医疗 保障局进行顶层设计， 规定了医疗保障信息平 台建设总体技术架构， 给出了业务子系统应用 架构分层设计、核心服 务框架和云平台适配框 架设计说明，提出了框 架相关技术选型、框架 总体应用要求，同时制 定了医疗保障信息平台 数据库设计规范，规定 了医疗保障信息平台联 机事务处理型数据库核 心设计方法和要求，给 出了数据库设计原则以 及数据库、表、索引的 命名规则等方面内容， 明确了分布式数据库应 用的设计要求。目前公 司 DRG 产品不满足国 家医疗保障信息平台应 用系统技术建设方案， 亟需公司 DRG 产品升 级，以满足国家医疗保 障局信息化应用系统建 设规范，助力省医保 DRG 信息化平台建设。 研发完成，目前已在 山东、浙江、安徽、 贵州等省份上线运 行。 遵循国家医疗保障信息平台 建设技术规范，统一的技术 架构、统一的 UI 界面风格、 统一的数据库设计规范，进 行 DRG 的基金结算系统建 设，实现住院病例按 DRG 进 行月度预拨、年终清算，提 供结算时的预算管理、分组 管理、特病单单议管理、基 金支付、查询、报表、反馈 等多方面功能，升级后 DRG 系统将符合国家医保信息化 平台技术规范，能够无缝与 各地医保信息化系统对接。 DRG 平台（HSAF）升级项 目为公司省级信息化平台助 力，适合所有省级医保平台 的建设，满足不同云环境， 在《DRG/DIP 支付方式改革 三年行动计划》政策背景下， 积极参与各地省平台 DRG 建设，巩固公司在医保支付 领域地位，为医保业务筑牢 坚实的技术底座。 DIP 基金监管研发 项目 在实施 DIP 的过程中， 为了保障该付费方式能 够可持续的良性运行， 研发完成，目前已在 河南省平台、宿州、 邢台、济宁、石家庄 根据国家局的技术规范，设 计和完成 DIP 基金监管方 案，实现结算清单质量和日 在各地逐渐实现 DIP 基金拨 付之后，如何实现基金监管， 如何提前预警、发现并且打 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 21 避免实施过程中可能出 现的医疗机构选择轻症 病人住院、推诿重症病 人、组别高套和良性竞 争不足等现象，医保经 办机构应建立相应的 DIP 监管考核制度。建 立对定点医疗机构的医 疗资源消耗及异常费用 情况的监管手段，有助 于促进支付方式改革由 一般性购买转型为战略 性购买，最终实现“医、 患、保”三方和谐共赢。 等地区上线运行。 常诊疗行为的监测，付费标 准合理性的监测，医保住院 常规运行指标的监测。包括 病案水平、套高套低等病案 质量指数应用，以及二次入 院、低标入院、超长住院以 及死亡风险等医疗质量评分 应用。 击一系列骗保行为，是医保 迫切需求，越来越多上线 DRG 基金拨付地区，急需监 管产品，在巩固公司 DRG 基 金结算系统的优势下，与之 相呼应，为医保提供 DIP 整 体解决方案；有利于支撑公 司在医保支付领域的领先地 位。 医疗质量控制与运 营管控体系系统服 务项目 为了满足医疗机构/集 团、医联体、医共体、 医保局平台等层面的用 户统一登录及系统管 理，解决系统功能适配 及用户登录层级权限分 配的问题。使用该门户， 可对多家医疗机构在同 一服务器上访问并对数 据进行有效隔离。 系统初版设计及开 发已完成，目前已在 海南省-儋州市部署 试运行。 集成多个应用系统，实现系 统的统一登录及访问权限的 集中管理与分配；根据各医 疗机构及科室数据安全性， 实现医疗数据的有效隔离。 开发医疗质量控制与运营管 控，将相互信任的应用系统 集中管理，方便用户统一登 录，减轻运维压力。助力公 司进行产品推广，提升公司 医保基金综合服务竞争力。 数据中台项目 通过先进的技术手段将 数据打通，深度挖掘数 据价值，形成创新合力， 为各事业部和各地区公 司赋能，同时也为公司 的创新型业务赋能，形 成公司新的业务增长 点，为公司长远发展提 供动能。 研发完成 形成数据采集、数据存储、 数据计算、数据服务、元数 据管理、系统监控 6 大模块， 能够对各项源数据进行采 集；能够对采集来的数据进 行清洗、转换，能够对数据 进行计算、分析；能够形成 各项数据服务，并为各项前 台应用提供数据支撑；能够 对元数据进行管理，能够进 行数据血缘分析；能够进行 系统监控，基于系统监控进 行问题排查。 通过数据中台将公司各事业 部和地区公司形成合力，能 够大大提高公司面对新需求 的反应速度，能够降低项目 成本。基于数据中台形成创 新型应用的能力，能够为公 司带来新的效益。 公司研发人员情况 2021 年 2020 年 变动比例 研发人员数量（人） 739 763 -3.15% 研发人员数量占比 47.00% 61.33% -14.33% 研发人员学历结构 —— —— —— 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 22 本科 68 45 51.11% 硕士 455 481 -5.41% 研发人员年龄构成 —— —— —— 30 岁以下 368 312 17.95% 30~40 岁 324 374 -13.37% 公司研发投入情况 2021 年 2020 年 变动比例 研发投入金额（元） 32,154,000.90 28,215,612.31 13.96% 研发投入占营业收入比例 12.73% 13.61% -0.88% 研发投入资本化的金额（元） 15,844,888.97 11,798,341.09 34.30% 资本化研发投入占研发投入 的比例 49.28% 41.81% 7.47% 公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响 □ 适用 √ 不适用 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2021 年 2020 年 同比增减 经营活动现金流入小计 250,363,827.93 196,588,278.33 27.35% 经营活动现金流出小计 355,185,152.41 289,594,601.18 22.65% 经营活动产生的现金流量净 额 -104,821,324.48 -93,006,322.85 -12.70% 投资活动现金流入小计 63,069,166.26 170,645,630.90 -63.04% 投资活动现金流出小计 114,718,758.85 134,004,307.23 -14.39% 投资活动产生的现金流量净 额 -51,649,592.59 36,641,323.67 -240.96% 筹资活动现金流入小计 77,468,580.00 50,000,000.00 54.94% 筹资活动现金流出小计 62,532,773.89 192,692,410.50 -67.55% 筹资活动产生的现金流量净 额 14,935,806.11 -142,692,410.50 110.47% 现金及现金等价物净增加额 -145,970,372.69 -218,991,717.43 33.34% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 23 √ 适用 □ 不适用 1.投资活动产生的现金流量净额减少约8,829万元，同比减少240.96%，主要由于本报告期公司对壹永科技进行8,200万股权投 资。去年无上述现金流事项。 2.筹资活动产生的现金流量净额增加约15,763万元。其中，筹资活动现金流入增加约2,747万元，主要由于本报告期收到股权 激励认购金4,247万元，以及本报告期收到短期借款同比减少1,500万元；筹资活动现金流出减少约13,016万元，主要由于本 报告期偿还银行借款5,000万元，并支付租赁费用1,085万元，而去年支付神州博睿股权款19,176万元，本年无相关现金流事 项。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 √ 适用 □ 不适用 报告期公司经营活动产生的现金流量净额-10,482万元，净利润为-17,712万元，二者相差7,230万元，主要系以下原因所致： 1.报告期内公司对长期股权投资、无形资产、应收款项等计提减值损失3,262万元，投资损失1,763万元及公允价值收益752万 元。 2.报告期内公司无形资产摊销、固定资产折旧等影响3,871万元。 五、非主营业务分析 √ 适用 □ 不适用 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 -17,630,114.72 9.97% 主要为联营企业权益法核算产生 的投资损失，以及处置股票投资 产生的投资收益。 否 公允价值变动损益 7,523,635.54 -4.25% 主要为持有的股权投资产生的公 允价值变动。 否 资产减值 -32,623,555.47 18.44% 主要为计提长期股权投资，及计 提应收款项、合同资产减值损失。 否 营业外收入 137,904.72 -0.08% 否 营业外支出 660,254.13 -0.37% 主要为诉讼赔偿支出。 否 六、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2021 年末 2021 年初 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产 比例 金额 占总资产 比例 货币资金 352,886,146.28 29.60% 496,677,366.20 37.79% -8.19% 本报告期经营活动现金净流出 1.05 亿元，对壹永科技进行股权投资 8,200 万元,处置股票收回投资 6,200 万元。 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 24 应收账款 77,084,509.14 6.47% 55,329,300.90 4.21% 2.26% 报告期末应收账款 7,708 万元，较期 初增加 39.32%。主要原因为报告期内 经营业务及收入增长。 合同资产 23,226,581.26 1.95% 12,889,551.61 0.98% 0.97% 存货 5,053.00 0.00% 10,465.44 0.00% 0.00% 投资性房地产 182,234.85 0.02% 208,572.93 0.02% 0.00% 长期股权投资 15,084,601.73 1.27% 57,567,375.00 4.38% -3.11% 报告期内，受广东省药品耗材采购工 作相关政策的影响，广东海虹医药采 购业务基本停滞，经营业绩持续下 滑，公司权益法核算确认投资损失 2,312 万元，计提持有的长期股权投 资减值准备约 1,937 万元。 固定资产 10,953,945.06 0.92% 11,651,714.42 0.89% 0.03% 使用权资产 11,649,158.90 0.98% 17,613,366.51 1.34% -0.36% 短期借款 35,029,271.89 2.94% 50,054,948.95 3.81% -0.87% 合同负债 59,549,813.53 4.99% 38,159,363.07 2.90% 2.09% 报告期末合同负债 5,955 万元，较期 初增加 56.06%。主要原因为报告期内 经营业务增长导致项目预收款增加。 租赁负债 2,054,476.87 0.17% 10,769,799.24 0.82% -0.65% 交易性金融资产 403,768,489.40 33.86% 442,110,538.64 33.64% 0.22% 无形资产 127,951,333.56 10.73% 137,331,615.62 10.45% 0.28% 境外资产占比较高 √ 适用 □ 不适用 资产的具体 内容 形成原因 资产规模 所在地 运营模式 保障资产安 全性的控制 措施 收益状况 境外资产占 公司净资产 的比重 是否存在重 大减值风险 货币资金 经营及投资 形成 11,036,905.3 8 美元 香港 8.94% 否 一年内到期 的非流动资 产 经营及投资 形成 1,053,000.00 美元 香港 0.85% 否 其他情况说 明 无 2、以公允价值计量的资产和负债 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 期初数 本期公允价 计入权益的 本期计提的 本期购买金 本期出售金 其他变动 期末数 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 25 值变动损益 累计公允价 值变动 减值 额 额 金融资产 1.交易性金融 资产（不含衍 生金融资产） 468,759,606.7 4 7,523,635.54 91,649,278.5 5 60,409,762.7 3 6,494,578.5 4 514,017,336 .64 4.其他权益工 具投资 17,804,500.05 1,920,000.00 0.05 19,724,500. 00 金融资产小 计 486,564,106.7 9 7,523,635.54 1,920,000.00 91,649,278.5 5 60,409,762.7 8 6,494,578.5 4 533,741,836 .64 上述合计 486,564,106.7 9 7,523,635.54 1,920,000.00 91,649,278.5 5 60,409,762.7 8 6,494,578.5 4 533,741,836 .64 金融负债 0.00 0.00 其他变动的内容 “其他变动”项目为本报告期处置交易性金融资产实现的投资收益金额。 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否 3、截至报告期末的资产权利受限情况 类别 期末余额 期初余额 履约保证金 3,365,498.19 1,193,975.79 监管账户 2,513,384.78 2,505,754.41 合计 5,878,882.97 3,699,730.20 七、投资状况分析 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 91,649,278.55 402,396,444.91 -77.22% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 被投资 公司名 主要业 务 投资方 式 投资金 额 持股比 例 资金来 源 合作方 投资期 限 产品类 型 截至资 产负债 预计收 益 本期投 资盈亏 是否涉 诉 披露日 期（如 披露索 引（如 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 26 称 表日的 进展情 况 有） 有） 北京壹 永科技 有限公 司 政府业 务；医 学研究 等 其他 82,000, 000.00 10.02% 自有资 金 无 无 无 款项已 支付， 工商变 更已完 成 0.00 0.00 否 合计 -- -- 82,000, 000.00 -- -- -- -- -- -- 0.00 0.00 -- -- -- 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、金融资产投资 （1）证券投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 证券品 种 证券代 码 证券简 称 最初投 资成本 会计计 量模式 期初账 面价值 本期公 允价值 变动损 益 计入权 益的累 计公允 价值变 动 本期购 买金额 本期出 售金额 报告期 损益 期末账 面价值 会计核算 科目 资金 来源 境内外 股票 01919 中远海 控 9,788,3 91.00 公允价 值计量 11,740,8 81.10 14,675, 443.33 2,934,5 62.22 0.00 交易性金 融资产 自有 资金 境内外 股票 02269 药明生 物 5,840,1 41.50 公允价 值计量 5,840,1 41.50 5,928,8 05.95 88,664. 45 0.00 交易性金 融资产 自有 资金 境内外 股票 600409 三友化 工 5,260,3 00.00 公允价 值计量 5,260,3 00.00 6,320,9 31.89 1,060,6 31.89 0.00 交易性金 融资产 自有 资金 境内外 股票 00267 中信股 份 16,128, 503.00 公允价 值计量 4,620,6 04.87 6,639,8 14.72 2,019,2 09.85 0.00 交易性金 融资产 自有 资金 境内外 股票 002409 雅克科 技 4,325,3 98.43 公允价 值计量 4,325,3 98.43 4,152,6 63.52 -172,73 4.91 0.00 交易性金 融资产 自有 资金 境内外 股票 00543 太平洋 网络 20,841, 432.00 公允价 值计量 4,102,9 96.10 4,375,0 04.49 272,008 .39 0.00 交易性金 融资产 自有 资金 境内外 股票 002001 新和成 3,415,1 51.97 公允价 值计量 3,415,1 51.97 1,958,4 39.00 5,484,2 60.39 110,669. 42 0.00 交易性金 融资产 自有 资金 境内外 03690 美团－ 2,231,5 公允价 2,231,5 2,168,3 -63,223. 0.00 交易性金 自有 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 27 股票 Ｗ 24.87 值计量 24.87 01.28 59 融资产 资金 境内外 股票 00700 腾讯控 股 1,946,2 08.81 公允价 值计量 1,946,2 08.81 2,156,2 77.32 210,068 .52 0.00 交易性金 融资产 自有 资金 境内外 股票 002648 卫星石 化 1,253,7 59.99 公允价 值计量 1,253,7 59.99 1,963,5 92.62 709,832 .63 0.00 交易性金 融资产 自有 资金 境内外 股票 00857 中国石 油股份 100,470 ,540.80 公允价 值计量 0.00 2,927,5 98.54 2,786,3 17.77 -141,28 0.77 0.00 交易性金 融资产 自有 资金 境内外 股票 00291 华润啤 酒 公允价 值计量 0.00 2,140,2 36.38 1,832,3 57.55 -307,87 8.83 0.00 交易性金 融资产 自有 资金 境内外 股票 02319 蒙牛乳 业 公允价 值计量 0.00 2,151,9 42.63 1,925,9 91.90 -225,95 0.73 0.00 交易性金 融资产 自有 资金 境内外 股票 01228 奇峰国 际 16,507, 898.00 公允价 值计量 交易性金 融资产 自有 资金 境内外 股票 06863 辉山乳 业 3,269,1 20.25 公允价 值计量 交易性金 融资产 自有 资金 合计 191,278 ,370.62 -- 44,736, 967.64 0.00 0.00 9,178,2 16.55 60,409, 762.73 6,494,5 78.54 0.00 -- -- 证券投资审批董事会公告 披露日期 2020 年 04 月 25 日 2011 年 08 月 24 日 证券投资审批股东会公告 披露日期（如有) 无 （2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 5、募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无募集资金使用情况。 八、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 28 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 九、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 国新健康保 障服务有限 公司 子公司 医保基金综 合管理服务 业务、医疗 质量安全服 务业务 50,100,000.0 0 325,908,438. 35 -322,308,490 .18 141,182,432. 64 -74,312,785. 42 -74,277,917. 75 域创投资（香 港）有限公司 子公司 投资控股及 证券交易 7,304,600.00 474,016,860. 69 456,474,372. 93 -25,978,793. 93 -25,978,793. 93 广东海虹药 通电子商务 有限公司 参股公司 药品、医药 器械招标代 理等 77,420,000.0 0 36,430,501.4 1 33,521,337.1 8 1,994,405.50 -51,316,670. 09 -51,372,696. 90 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 佛山中公网医疗信息技术有限公司 注销 无重大影响 中公网医疗信息技术（苏州）有限公司 注销 无重大影响 云南中公网医疗信息技术有限公司 注销 无重大影响 辽宁华虹网络技术发展有限公司 注销 无重大影响 海南海川科技投资有限公司 注销 无重大影响 郑州中公网信息技术有限公司 注销 无重大影响 湖北海虹网络技术有限公司 注销 无重大影响 四川省华虹医药网络技术发展有限公司 注销 无重大影响 湖南华虹医药网络发展有限公司 注销 无重大影响 云南卫虹医药电子商务有限公司 注销 无重大影响 Ehong International Holding Co.,Ltd. 注销 无重大影响 安徽中公网医疗信息技术有限公司 注销 无重大影响 海口中公网医疗信息技术有限公司 注销 无重大影响 主要控股参股公司情况说明 国新健康保障服务有限公司主要从事医保基金综合管理服务业务及医疗质量安全服务业务，域创投资（香港）有限公司 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 29 主要从事投资业务，广东海虹药通电子商务有限公司主要从事药品、医药器械招标代理服务等业务。 十、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 十一、公司未来发展的展望 （一）公司未来发展战略及规划 2022年，公司将持续加强党的领导和党的建设，做实组织架构、压实工作责任、切实降本增效、强化合规管理、提升运 营效率，保持“一体两翼、双轮驱动、数字赋能、健康生态”的战略定力，把握支付方式改革三年行动机遇，力争实现基本盘 业务增收创利，创新盘业务成功落地。2022年，将重点做好以下工作： 1.战略定位方面 坚持“一体两翼、双轮驱动、数字赋能、健康生态”的发展战略，保持战略定力，把握支付方式改革三年行动机遇，加强 基本盘和创新盘业务模式的研究和探索，进一步优化战略目标实现路径。聚焦目标客户，提升产品、项目、市场等专业化管 理水平，保障战略的落地执行。 2.业务布局方面 按照公司战略部署，坚持服务三医领域，扎稳公司发展根基，进一步提升市场占有率。牢牢抓住DRG/DIP支付方式改革 行动计划窗口期，医保业务要深化卡位优势，医疗业务要聚焦增收目标。医药业务扎实推进数字化升级。加大卫健业务拓展 力度，开辟“新战场”。 紧密围绕公司高质量发展目标，加快推动公司创新盘业务TO B、TO C模式的孵化与落地。 3.产品体系方面 聚焦行业与技术前沿，沉淀公司数据资源、技术能力，面向公司未来3-5年长远发展，建立创新和产品管理统筹管理机 制。基于业务场景，形成产品和业务创新闭环，提升面向客户的快速响应能力。 在数字医保方面，打造推广平台化业务服务模式。建立以信用监管、飞行检查和智能审核为主体的医保智能监管综合服 务平台；以DRG/DIP为核心的医保支付方式管理综合服务平台和以医疗质量、公卫监管为主体的卫生监管综合服务平台，实 现业务一体化。整合信息化产品和解决方案，统一技术架构，以市场为导向，加快产品迭代，推进系统产品化和产品微服务 化，做深产品“护城河”。 在数字医疗方面，加快构建产品与服务体系。以医院端支付方式改革相关产品为核心形成过硬产品短清单，加快推进公 立医院考核、APG门诊智能管理等产品研发，确保产品能力处于业内第一梯队，同时，着眼支付方式改革后医院端业务长远 发展，探索打造院内数据汇集分析平台类产品。 在数字医药方面，扎实推进数字化升级。建设覆盖全生命周期的数字药品监管平台，推动药品监管数字化转型建设。加 快“药智链”服务平台建设，助力药企数字化转型升级。 在创新业务方面，立足于公司自身在数据治理、支付方式改革、商保服务等领域积累的优势，有效整合公司内外部战略 性资源，打造好慢病管理、处方外流、健康险服务等产品和服务平台。 4.经营管理方面 公司坚持以党的全面领导为统领，推动党建与业务融合，充分发挥公司党委“把方向、管大局、促落实”的领导作用，提 高科学决策能力、组织协调能力和落实落地能力；公司以客户为中心，明确各业务线价值定位和功能定位，强化创新能力， 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 30 提升产品、项目、市场等专业化管理水平，提升运行效率，进一步推动专业化运作；提升组织能力，在总部进一步强化“战 略-预算-考核-激励”管理闭环，激发业务一线动力和活力；加强作风建设，强化干部职责，推动思想转变，提升干部执行力； 加强成本管控，通过提升成本意识、优化业务流程、优化管理方式、提升人工效能等实现降本增效；提升人才队伍能力，加 快领军人才队伍建设，完善培训体系建设；激发人才队伍活力，推动激励约束机制改革，健全风险共担和利益共享机制，激 发内生动力；强化企业文化感召，践行“务实、创新、奋斗、健康”核心价值观，展现混改企业多元文化的融合力量。 5.技术创新方面 公司将统筹共性数据、技术、平台建设，积极推动技术中台和数据中台建设，支撑各业务产品创新和发展。持续探索和 完善三医数据标准融合机制，夯实底层数据联动基础，提升数据治理能力和服务能力；进一步完善知识体系，利用人工智能、 数据挖掘、边缘计算等新技术，提升知识输出能力，优化数字化服务方式，为基本盘和创新盘业务发展提供技术支撑。提升 医保云平台服务能力，加强信息化建设支撑能力；通过优化调整规则体系，强化新一代智能审核引擎服务能力。针对医保支 付方式改革的全面推广和医保基金大数据反欺诈的迫切需要，在医学知识图谱的研发和业务模型建立方面依托与北京大学软 件工程国家工程研究中心的联合实验室，持续优化基于大数据的创新技术模型。基于智慧药监服务平台基础，加快协同平台 服务功能拓展，进一步探索药企及药店数据服务模式。 （二）公司可能面临的风险和应对措施 1.竞争风险：公司率先在国内开展健康保障服务业务，占据先发优势。但行业加速、扩容发展，也吸引了各路资本介入， 成为各大公司的布局重点，市场竞争日趋激烈。公司将持续沉淀核心竞争力，优化产品升级，创新市场开拓模式和业务运营 模式，推动公司健康持续发展。 2.财务风险：随着公司业务拓展和深化，公司需对人才结构进行优化，加大中高端人才延揽力度，人力成本有所上升， 存在一定财务风险。公司将实施全面预算管理，强化资源成本意识，推动人力资源管理由事务型向战略支撑型转变，加强员 工的梯队建设，打通以业绩提升为导向的预算、考核、激励机制，从而降低财务风险。 3.行业政策变化风险：随着医改的不断深入，多项医改政策逐步实施，促进了行业快速发展，但也带来很多不确定性。 公司将密切关注国家政策走势，加强对政策的把握和理解，通过优化业务结构及提升治理水平，积极应对行业政策变化带来 的机遇和挑战。 4.疫情风险：新冠疫情对公司经营发展带来较大的不确定性。公司通过压紧压实防疫主体责任、建立应对机制，进一步 加强疫情排查、落实应急措施、强化跨区域人员流动管理等，多措并举降低疫情导致的风险。 十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待地点 接待方式 接待对 象类型 接待对象 谈论的主要内容及 提供的资料 调研的基本情况 索引 2021 年 01 月 08 日 公司 电话沟通 个人 个人投资者 咨询 2020 年业绩预 告披露时间 无 2021 年 02 月 11 日 公司 电话沟通 个人 个人投资者 咨询公司发展战略 和规划 无 2021 年 03 月 17 日 公司 电话沟通 机构 机构投资者 咨询公司业务进展 情况 无 2021 年 04 月 19 日 公司 电话沟通 个人 个人投资者 咨询公司第一季度 经营情况 无 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 31 2021 年 05 月 13 日 公司 电话沟通 机构 机构投资者、新闻媒体、个 人投资者 2020 年年度报告业 绩说明会活动 详见公司于 2021 年 5 月 14 日在巨 潮资讯网 （ .cn/）披露的《国 新健康 2020 年度 业绩说明会活动 信息》。 2021 年 05 月 24 日 公司 书面问询 机构 机构投资者、新闻媒体、个 人投资者 海南辖区上市公司 2020 年度业绩网上 集体说明会 详见公司于 2021 年 5 月 24 日在全 景网 （ 披露的交流活动 记录 2021 年 06 月 24 日 公司 电话沟通 个人 个人投资者 咨询公司 2020 年度 报告问询函的回复 内容 无 2021 年 07 月 22 日 公司 电话沟通 机构 机构投资者 咨询公司收购及增 资壹永科技事项 无 2021 年 08 月 06 日 公司 电话沟通 机构 机构投资者 咨询公司增资中资 医疗医药事项 无 2021 年 09 月 02 日 公司 电话沟通 机构 机构投资者 咨询公司股权激励 进展情况 无 2021 年 10 月 18 日 公司 电话沟通 个人 个人投资者 公开挂牌转让广东 海虹 45%股权的进 展情况 无 2021 年 11 月 09 日 公司 电话沟通 个人 个人投资者 咨询公司与青岛西 海岸新区签署补充 合作协议情况 无 2021 年 12 月 06 日 公司 电话沟通 机构 华泰证券、嘉实基金、华商 基金、万家基金、光大保德 信基金、长信基金、农银汇 理基金、高岭资本、东方阿 尔法基金、常春藤资产、中 信资管、东吴基金、创金合 信基金、博远基金、国华人 寿、淡水泉投资、上海久期 投资、山高国际资管、西藏 东财基金、国海资管、三鑫 资产、北京奥天奇投资管理 有限公司、昭图投资、华夏 银行、信达证券、首创证券、 交流公司业务进展 和行业政策情况 详见公司于 2021 年 12 月 7 日在巨 潮资讯网 （ .cn/）披露的《2021 年 12 月 6 日投资 者关系活动记录》 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 32 民生证券 2021 年 12 月 10 日 公司 电话沟通 机构 中金公司、UBS 资产管理、 Segantii Fund、 FranklinTempleton、汇丰资 管、汇升投资、Causeway Capital Management(new)、 VALLIANCE ASSET MANAGEMENT LIMITED、长江资管、中信 建投证券、德邦证券、TPC Fund、NTF、平安证券、景 顺长城基金、惠升基金、深 圳前海海雅金融控股有限公 司、国华人寿保险、创金合 信基金、华泰柏瑞基金、溪 牛投资管理（北京）有限公 司、淡水泉（北京）投资管 理有限公司、华宝基金、华 创证券、Fullgoal Fund Management Co Ltd、北京才 誉资产管理企业、GIC Private Limited、GL CHINA LONG EQUITY OPPORTUNITIES SPV L.P、 上海雪石资产管理有限公 司、上海君和立成投资-上海 申创股权投资 交流公司业务进展 和行业政策情况 详见公司于 2021 年 12 月 13 日在巨 潮资讯网 （ .cn/）披露的《2021 年 12 月 10 日投资 者关系活动记录》 2021 年 12 月 24 日 北京市西 城区丰融 国际大厦 其他 机构 中信建投证券、华夏基金、 建信基金、农银理财、华安 资产、瓴仁投资、泰康资产、 华商基金、长城基金、嘉实 基金 交流公司业务进展 和行业政策情况 详见公司于 2021 年 12 月 26 日在巨 潮资讯网 （ .cn/）披露的《2021 年 12 月 24 日投资 者关系活动记录》 2021 年 12 月 27 日 公司 电话沟通 机构 兴业证券、渤海人寿、华融 证券、平安资产、华泰证券、 华商基金、易方达基金、诺 安基金、国投瑞银、银河基 金、平安证券、东吴基金、 平安养老保险等 35 家机构 交流公司业务进展 和行业政策情况 详见公司于 2021 年 12 月 29 日在巨 潮资讯网 （ .cn/）披露的《2021 年 12 月 27 日投资 者关系活动记录》 2021 年 12 月 29 日 公司 电话沟通 机构 首创证券 交流公司业务进展 和行业政策情况 详见公司于 2022 年 1 月 3 日在巨潮 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 33 资讯网 （ .cn/）披露的《2021 年 12 月 29 日投资 者关系活动记录》 2021 年 12 月 30 日 公司 电话沟通 机构 银河证券、汇添富基金、南 方基金、工银瑞信基金、浦 银安盛基金、西部利得基金、 东方基金、先锋基金、光大 金控、光大信托、华西银峰、 华贵人寿、瑞泰人寿、中国 联通创新基金、通用技术集 团投资管理有限公司、同仁 堂医疗投资管理基金、中冀 投资、沣京资本、北京时间 投资管理股份有限公司、北 京龙德文创投资基金、鹿秀 金融、煜德投资、重庆南方 工业基金、鸿道投资、深圳 纽富斯、深圳君宜 交流公司业务进展 和行业政策情况 详见公司于 2022 年 1 月 5 日在巨潮 资讯网 （ .cn/）披露的《2021 年 12 月 30 日投资 者关系活动记录》 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 34 第四节 公司治理 一、公司治理的基本状况 本报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《企业内部控制基本规范》等法律法规的要求， 不断完善由股东大会、董事会、监事会、经理层组成的“权责分明、各司其职、相互协调、有效制衡”的公司治理机制，报告 期内，公司股东大会、董事会、监事会规范运作，权责明确，三会会议召开程序规范；董事会下属委员会发挥专业作用，为 董事会决策提供了有力支持；独立董事勤勉尽责，对公司定期报告和重要事项认真审查并发表独立意见；经理层能严格按照 《公司章程》和董事会授权进行经营决策，确保公司规范运作，维护了投资者和公司的利益；公司严格按照《信息披露事务 管理制度》和《内幕信息知情人登记管理制度》的规定，持续加强内幕信息保密管理，及时组织内幕知情人登记备案，报告 期内，公司未发现内幕信息知情人利用内幕信息买卖本公司股份的情况。 2021年，公司严格按照《信息披露事务管理制度》的规定，履行信息披露义务。报告期内，公司能够真实、准确、及时、 完整的在指定媒体上披露信息，没有出现虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的情形。公司根据《内幕信息知情人登记管理 制度》的要求，切实执行内幕信息知情人登记备案和内幕信息保密工作，防范内幕信息外泄和内幕交易发生，维护信息披露 的公平、公开、公正，保护投资者的合法权益。 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的 独立情况 公司自成立以来，严格按照《公司法》《证券法》等有关法律法规及《公司章程》的要求规范运作，在业务、资产、人 员、机构和财务等方面相对于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业保持独立性，具有完整的业务体系及面向市场独立 经营的能力。 1.业务独立 公司能够独立支配和使用人、财、物等生产要素，具备独立面向市场自主经营的能力，与股东之间不存在竞争关系或业 务上依赖股东的情况。 2.资产完整 公司资产独立、完整，与控股股东拥有的资产产权明确界定，并完全独立运营。目前公司业务和生产经营相关的全部资 产权属完全由公司独立享有，对所有资产拥有完全的控制和支配权，不存在与控股股东共用的情况，不存在资产、资金被股 东占用而损害公司利益的情况。 3.人员独立 公司的研发、销售、行政管理和财务人员均完全独立于股东，公司所有员工均与公司签订了劳动合同。公司根据工资管 理制度按月发放员工工资，并代扣代缴个人所得税。董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》《公司章程》的相关规 定产生，公司高级管理人员仅在公司领取薪酬，且均未在控股股东及其控制的其他企业担任除董事、监事以外的其他行政职 务，也不存在由控股股东及其控制的其他企业代发薪水的情况。 4.财务独立 公司设有独立的财务部门，配备了专职的财务人员，具有规范的财务会计制度，建立了独立的财务核算体系，能够独立 做出财务决策。公司开设有独立的银行账户，作为独立的纳税人，依法独立纳税，不存在与股东及其控制的其他企业共用银 行账户、为股东提供担保、资产、资金被股东占用或其它损害公司利益的情况。 5.机构独立 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 35 公司根据《公司法》《证券法》及《公司章程》的规定，建立健全了股东大会、董事会、监事会以及经营管理层的运作 体系，并制定了相关议事规则和工作细则。公司建立了完整、高效的组织机构，内部职能部门分工协作，与控股股东及实际 控制人控制的其他企业完全分开，独立运作，不受其干预。公司拥有独立的生产经营和办公场所，与控股股东、实际控制人 及其控制的其他企业间不存在混合经营的情形。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议 2020 年度股东大会 年度股东大会 27.62% 2021 年 06 月 18 日 2021 年 06 月 19 日 详见公司于 2021 年 6 月 19 日在《中国证券报》 《上海证券报》《证券时 报》以及巨潮资讯网 （） 披露的《2020 年度股东 大会决议公告》（公告编 号：2021-21）。 2021 年第一次临时 股东大会 临时股东大会 27.74% 2021 年 09 月 01 日 2021 年 09 月 02 日 详见公司于 2021 年 9 月 2 日在《中国证券报》 《上 海证券报》《证券时报》 以及巨潮资讯网 （） 披露的《2021 年第一次 临时股东大会决议公告》 （公告编号：2021-42）。 2021 年第二次临时 股东大会 临时股东大会 26.39% 2021 年 11 月 25 日 2021 年 11 月 26 日 详见公司于 2021 年 11 月 26 日在《中国证券报》 《上海证券报》《证券时 报》以及巨潮资讯网 （） 披露的《2021 年第二次 临时股东大会决议公告》 （公告编号：2021-59）。 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 36 五、董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 姓名 职务 任职 状态 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止 日期 期初持 股数 （股） 本期增 持股份 数量 （股） 本期减 持股份 数量 （股） 其他增 减变动 （股） 期末持 股数 （股） 股份增减变 动的原因 杨殿中 董事长 现任 男 61 2022 年 03 月 29 日 0 0 0 266,000 266,000 公司股权激 励计划授予 董事 2019 年 10 月 16 日 李永华 董事 现任 男 47 2019 年 10 月 16 日 0 0 0 266,000 266,000 公司股权激 励计划授予 总经理 2019 年 09 月 12 日 姜开宏 董事 现任 男 45 2018 年 05 月 16 日 0 0 0 0 0 陈涛 董事 现任 男 50 2022 年 03 月 29 日 0 0 0 0 0 刘英杰 董事、副 总经理 现任 男 50 2018 年 05 月 16 日 0 0 0 244,000 244,000 公司股权激 励计划授予 孙迪草 董事 现任 男 59 2022 年 03 月 29 日 0 0 0 244,000 244,000 公司股权激 励计划授予 副总经 理 男 59 2019 年 09 月 12 日 0 0 0 公司股权激 励计划授予 王秀丽 独立 董事 现任 女 57 2018 年 05 月 16 日 0 0 0 0 0 白彦 独立 董事 现任 男 57 2022 年 03 月 29 日 0 0 0 0 0 孙洁 独立 董事 现任 女 57 2022 年 03 月 29 日 0 0 0 0 0 沈治国 监事会 主席 现任 男 45 2022 年 03 月 29 日 0 0 0 222,000 222,000 公司股权激 励计划授予 总会计 师 离任 2019 年 09 月 12 日 2022年 03 月 07 日 李岩 监事 现任 男 40 2022 年 03 月 29 日 0 0 0 0 0 夏坤 职工代 现任 女 35 2019 年 09 0 0 0 0 0 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 37 表监事 月 11 日 孙立群 副总 经理 现任 女 55 2019 年 09 月 12 日 0 0 0 222,000 222,000 公司股权激 励计划授予 王文长 总会计 师 现任 男 52 2022 年 03 月 07 日 0 0 0 0 0 王中胜 总法律 顾问 现任 男 46 2021 年 07 月 20 日 0 0 0 150,000 150,000 公司股权激 励计划授予 刘新星 董事会 秘书 现任 男 38 2021 年 01 月 15 日 0 0 0 140,000 140,000 公司股权激 励计划授予 贾岩燕 董事长 离任 男 75 2010 年 07 月 11 日 2022年 03 月 29 日 0 0 0 0 0 张灵 董事 离任 女 53 2018 年 05 月 16 日 2022年 03 月 29 日 0 0 0 0 0 钱庆文 独立 董事 离任 男 62 2018 年 05 月 16 日 2022年 03 月 29 日 0 0 0 0 0 黄安鹏 独立 董事 离任 男 48 2018 年 05 月 16 日 2022年 03 月 29 日 0 0 0 0 0 赵观甫 监事会 主席 离任 男 57 2018 年 05 月 16 日 2022年 03 月 29 日 0 0 0 0 0 张旭 监事 离任 男 40 2018 年 05 月 16 日 2022年 03 月 29 日 0 0 0 0 0 肖琴 董事会 秘书 离任 女 45 2013 年 08 月 05 日 2021年 01 月 14 日 0 0 0 132,000 132,000 公司股权激 励计划授予 合计 -- -- -- -- -- -- 0 0 0 1,886,00 0 1,886,00 0 -- 注：沈治国先生曾任公司总会计师，因股权激励计划持有公司已获授但尚未解锁的限制性股票 22.2 万股。目前沈治国先生 任公司监事会主席，相关股份后续将按照《上市公司股权激励管理办法》、公司《限制性股票激励计划（第一期）》的相关规 定处理。 报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况 √ 是 □ 否 1.肖琴因工作调整原因，于2021年1月14日辞去公司董事会秘书职务,目前仍在公司任职。 2.沈治国因工作变动原因，于2022年3月3日辞去公司总会计师职务。目前任公司监事会主席。 3.公司于2022年3月29日召开2022年第一次临时股东大会，审议通过董事会、监事会换届相关议案。本次换届完成后，贾岩 燕不再担任公司董事长、董事，仍在公司担任公司顾问职务。董事张灵，独立董事钱庆文、黄安鹏，监事会主席赵观甫、监 事张旭不再担任公司任何职务。 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 38 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 刘新星 董事会秘书 聘任 2021 年 01 月 15 日 聘任 肖琴 董事会秘书 解聘 2021 年 01 月 14 日 工作调整 王中胜 总法律顾问 聘任 2021 年 07 月 20 日 聘任 2、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 杨殿中，男，出生于1961年，中共党员，毕业于东北财经大学，博士研究生。曾任国新宜康投资（北京）有限公司执行董事、 总经理，国新盛康投资基金(北京)有限公司执行董事、总经理，中国华星集团有限公司党委书记、执行董事、总经理，中国 国新资产管理有限公司常务副总经理。现任公司党委书记、董事长，国新宏盛投资（北京）有限公司执行董事、总经理。 李永华，男，出生于1975年，中共党员，硕士。曾任大唐电信科技产业控股有限公司法律事务部副总经理，电信科学技术研 究院副总法律顾问，大唐电信科技产业控股有限公司法律事务部总经理，电信科学技术研究院总法律顾问，大唐电信科技产 业控股有限公司副总裁、总法律顾问兼运营管理部总经理，大唐移动通信设备有限公司董事长，大唐联诚信息系统技术有限 公司执行董事，中芯国际集成电路制造有限公司替任董事、大唐电信科技股份有限公司董事、党委书记兼总经理、大唐恩智 浦半导体有限公司董事长、瓴盛科技（贵州）有限公司董事、上海立可芯半导体科技有限公司董事、辰芯科技有限公司董事。 现任公司党委副书记、董事、总经理，中国国新控股有限责任公司总法律顾问、总经理助理，国新综改企业管理有限公司执 行董事，北京壹永科技有限公司董事。 姜开宏，男，出生于1977年，管理学博士。曾任中国国新基金管理有限公司副总经理。现任公司董事，国新风险投资管理（深 圳）有限公司副总经理。 陈涛，男，出生于1970年，经济学学士。曾任中电长城网际系统应用有限公司副总经理，中国国新基金管理有限公司创新协 同部董事总经理。现任公司董事、国新风险投资管理（深圳）有限公司董事总经理。 刘英杰，男，出生于1972年，中共党员，华中科技大学本科，中欧国际工商学院EMBA，北京大学软件工程博士（在读）。 曾任惠普中国区服务业务总监、美国优利公司北亚区战略业务总监、中软国际总公司执委会委员、高级副总裁兼任新业务集 团CEO。现任公司董事、副总经理，神州医疗科技股份有限公司董事。 孙迪草，男，出生于1963年，中共党员，大专学历。现任公司董事、副总经理，国新健康有限公司执行董事兼总经理，广东 海虹药通电子商务有限公司总经理。 王秀丽，女，出生于1965年，中共党员，经济学博士。曾任对外经济贸易大学国际商学院会计系主任、国际商学院财务管理 系主任，北京全聚德股份有限公司独立董事，五矿发展股份有限公司独立董事、三只松鼠股份有限公司独立董事。现任公司 独立董事，对外经济贸易大学国际商学院财务管理系教授，科沃斯股份有限公司独立董事，民生证券股份有限公司独立董事， 中科寒武纪科技股份有限公司独立董事。 白彦，男，出生于1965年，北京大学法学博士，应用经济学博士后研究人员，美国纽约大学高级访问学者。现任公司独立董 事，北京大学政府管理学院教授、博士生导师，北京大学公共政策研究中心副主任，北京大学继续教育学院副院长。兼任中 国商业法研究会常务理事，北京区域经济学会副会长，中国政法大学教授、博士生导师，北京市首都创业集团有限公司外部 董事。 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 39 孙洁，女，出生于1965年，经济学博士，全国政协委员。曾任全国人大代表。现任公司独立董事，对外经济贸易大学保险学 院教授，中国劳动和社会保障科学研究院特约研究员，中国医疗保险研究会常务理事。 沈治国，男，出生于1977年，中共党员，毕业于清华大学,硕士，曾任工业和信息化部电信研究院财务部副主任，中广核核 电运营有限公司经营财务高级业务经理、中国广核新能源控股有限公司预算管理高级业务经理、获新能源山东分公司、辽宁 分公司分管财务负责人职务授权，中国国新控股有限责任公司财务部资深经理；国新健康保障服务集团股份有限公司总会计 师。现任公司监事会主席、中国国新基金管理有限公司首席财务官、国新风险投资管理（深圳）有限公司董事、国新科创（杭 州）股权投资有限公司董事、中新能化科技有限公司监事，国新国控投资有限公司监事。 李岩，男，出生于1982年，中共党员，毕业于北京大学, 硕士研究生学历。曾任安信证券股份有限公司投资银行部业务总监。 现任公司监事、国新风险投资管理（深圳）有限公司投资部投资总监。 夏坤，女，出生于 1987 年，中共党员，毕业于大连理工大学，本科学历。曾任北京开创联合科技有限公司法务。现任公司 职工代表监事、法务部副总经理。 孙立群，女，出生于1967年，中共党员，研究生学历。曾长期在政府部门从事医疗保险管理工作，曾任公司职工代表监事。 现任公司副总经理，国新健康研究院院长，中国国新研究院兼职副院长。 王文长，男，出生于1970年，中共党员，本科学历。曾任中国华星集团有限公司党委委员、总经理助理，中国国新控股有限 责任公司财务部资深经理，现任本公司党委委员、总会计师，国新融资租赁有限公司监事会主席，国新控股香港有限公司董 事。 王中胜，男，出生于1976年，中共党员，毕业于中国社会科学院研究生院,硕士学历。曾经任职于中国共产党海南省纪律检 查委员会、海南省监察委员会、海南省人民检察院。现任公司总法律顾问。 刘新星，男，出生于1984年，研究生学历，曾任北京市通商律师事务所合伙人助理；中国昊汉集团有限公司IPO及投资者关 系管理部总监；凤凰医疗集团有限公司董事会秘书；南昌金斯利教育咨询有限公司总经理；北京联合货币兑换股份有限公司 董事会秘书；煜盛文化集团有限公司联席公司秘书、副总裁。现任公司董事会秘书。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 在股东单位是否领取 报酬津贴 杨殿中 国新宏盛投资（北京）有限公司 执行董事、总经理 否 李永华 中国国新控股有限责任公司 总法律顾问、总经理助理 否 李永华 国新综改企业管理有限公司 执行董事 否 姜开宏 国新风险投资管理（深圳）有限公司 副总经理 是 陈涛 国新风险投资管理（深圳）有限公司 董事总经理 是 沈治国 中国国新基金管理有限公司 首席财务官 是 沈治国 国新风险投资管理（深圳）有限公司 董事 否 沈治国 国新科创（杭州）股权投资有限公司 董事 否 沈治国 中新能化科技有限公司 监事 否 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 40 沈治国 国新国控投资有限公司 监事 否 李岩 国新风险投资管理（深圳）有限公司 投资总监 是 孙立群 中国国新研究院 兼职副院长 否 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 在其他单位是否 领取报酬津贴 李永华 北京壹永科技有限公司 董事 否 刘英杰 神州医疗科技股份有限公司 董事 否 孙迪草 广东海虹药通电子商务有限公司 总经理 否 王秀丽 对外经济贸易大学商学院财务管理系 教授 是 王秀丽 科沃斯股份有限公司 独立董事 是 王秀丽 民生证券股份有限公司 独立董事 是 王秀丽 中科寒武纪科技股份有限公司 独立董事 是 白彦 北京大学政府管理学院 教授、博士生导师 是 白彦 北京大学公共政策研究中心 副主任 是 白彦 北京大学继续教育学院 副院长 是 白彦 中国政法大学 教授、博士生导师 否 白彦 北京市首都创业集团有限公司 外部董事 否 孙洁 对外经济贸易大学保险学院 教授 是 孙洁 中国劳动和社会保障科学研究院 特约研究员 否 孙洁 中国医疗保险研究会 常务理事 否 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 3、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 董事会薪酬与考核委员会依照相关法规以及《公司章程》、公司《董事会薪酬与考核委员会章程》的规定，对董事和高 级管理人员薪酬情况的报告进行审核无异议，再提交公司董事会；公司独立董事发表独立意见。其中，董事、监事薪酬方案 还需提交股东大会审议通过后方可生效。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员薪酬方案已经公司第十届董事会第八次会议、第十一次会议和第二十二次会议 审议通过，并经2018年度股东大会和2019年第二次临时股东大会审议通过，独立董事对此事项均发表了同意的独立意见。 报告期内，公司董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付金额为1061.22万元。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 是否在公司关联 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 41 前报酬总额 方获取报酬 杨殿中 董事长、党委书 记 男 61 现任 122.59 否 李永华 董事、党委副书 记、总经理 男 47 现任 125.67 否 姜开宏 董事 男 45 现任 0 是 刘英杰 董事、副总经理 男 50 现任 114.45 否 王秀丽 独立董事 女 57 现任 12 否 夏坤 职工代表监事 女 35 现任 37.19 否 孙迪草 董事、副总经理 男 59 现任 174.39 否 孙立群 副总经理 女 55 现任 102.97 否 王中胜 总法律顾问 男 46 现任 59.42 否 刘新星 董事会秘书 男 38 现任 47.38 否 贾岩燕 董事长 男 75 离任 67.5 否 张灵 董事 女 53 离任 0 是 钱庆文 独立董事 男 62 离任 12 否 黄安鹏 独立董事 男 48 离任 12 否 赵观甫 监事会主席 男 57 离任 0 是 张旭 监事 男 40 离任 0 否 沈治国 总会计师 男 45 离任 111.82 否 肖琴 董事会秘书 女 45 离任 61.84 否 合计 -- -- -- -- 1,061.22 -- 六、报告期内董事履行职责的情况 1、本报告期董事会情况 会议届次 召开日期 披露日期 会议决议 第十届董事会第二十次会议 2021 年 01 月 15 日 2021 年 01 月 16 日 详见公司于 2021 年 1 月 16 日在 《中国证券报》 《上海证券报》 《证 券时报》以及巨潮资讯网 （）披露的《第 十届董事会第二十次会议决议公 告》（公告编号：2021-01）。 第十届董事会第二十一次会议暨 2020 年度会议 2021 年 04 月 22 日 2021 年 04 月 24 日 详见公司于 2021 年 4 月 24 日在 《中国证券报》 《上海证券报》 《证 券时报》以及巨潮资讯网 （）披露的《第 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 42 十届董事会第二十一次会议暨 2020 年度会议决议公告》（公告 编号：2021-07）。 第十届董事会第二十二次会议 2021 年 07 月 20 日 2021 年 07 月 21 日 详见公司于 2021 年 7 月 21 日在 《中国证券报》 《上海证券报》 《证 券时报》以及巨潮资讯网 （）披露的《第 十届董事会第二十二次会议决议 公告》（公告编号：2021-24）。 第十届董事会第二十三次会议 2021 年 08 月 05 日 2021 年 08 月 06 日 详见公司于 2021 年 8 月 6 日在 《中国证券报》 《上海证券报》 《证 券时报》以及巨潮资讯网 （）披露的《第 十届董事会第二十三次会议决议 公告》（公告编号：2021-29）。 第十届董事会第二十四次会议 2021 年 08 月 13 日 2021 年 08 月 14 日 详见公司于 2021 年 8 月 14 日在 《中国证券报》 《上海证券报》 《证 券时报》以及巨潮资讯网 （）披露的《第 十届董事会第二十四次会议决议 公告》（公告编号：2021-36）。 第十届董事会第二十五次会议 2021 年 08 月 26 日 本次会议审议并以记名投票方式 表决，以 9 票赞成，0 票反对，0 票弃权，审议通过了公司《2021 年半年度报告及摘要》。 第十届董事会第二十六次会议 2021 年 09 月 13 日 2021 年 09 月 14 日 详见公司于 2021 年 9 月 14 日在 《中国证券报》 《上海证券报》 《证 券时报》以及巨潮资讯网 （）披露的《第 十届董事会第二十六次会议决议 公告》（公告编号：2021-44）。 第十届董事会第二十七次会议 2021 年 10 月 28 日 本次会议审议并以记名投票方式 表决，以 8 票赞成，0 票反对，0 票弃权，审议通过了公司《2021 年第三季度报告》。 第十届董事会第二十八次会议 2021 年 11 月 08 日 2021 年 11 月 09 日 详见公司于 2021 年 11 月 9 日在 《中国证券报》 《上海证券报》 《证 券时报》以及巨潮资讯网 （）披露的《第 十届董事会第二十八次会议决议 公告》（公告编号：2021-55）。 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 43 2、董事出席董事会及股东大会的情况 董事出席董事会及股东大会的情况 董事姓名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席董事 会次数 以通讯方式参 加董事会次数 委托出席董事 会次数 缺席董事会 次数 是否连续两次 未亲自参加董 事会会议 出席股东大会 次数 贾岩燕 9 0 9 0 0 否 3 杨殿中 9 1 8 0 0 否 3 李永华 9 1 8 0 0 否 2 姜开宏 9 0 9 0 0 否 2 张灵 9 0 9 0 0 否 3 刘英杰 9 1 8 0 0 否 3 钱庆文 9 0 9 0 0 否 3 黄安鹏 9 0 6 0 3 是 1 王秀丽 9 0 9 0 0 否 3 连续两次未亲自出席董事会的说明 公司独立董事黄安鹏先生因个人原因未出席第十届董事会第二十六次会议、第二十七次会议、第二十八次会议。 3、董事对公司有关事项提出异议的情况 董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内董事对公司有关事项未提出异议。 4、董事履行职责的其他说明 董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，公司董事按照《中华人民共和国公司法》《国新健康保障服务集团股份有限公司章程》及《国新健康保障服 务集团股份有限公司董事会议事规则》的相关规定，切实履行职责，勤勉尽责，强化执行，圆满完成了各项工作，进一步规 范、优化了公司法人治理结构，确保董事会科学决策和规范运作，为保障公司和全体股东利益、推动公司持续健康发展发挥 了重要作用。 七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况 委员会名称 成员 情况 召开会 议次数 召开日期 会议内容 提出的重要意见和建议 其他履行职 责的情况 异议事项 具体情况 （如有） 审计委员会 王秀丽、钱庆 2021 年 04 公司第十届董事会审计委员第七 一、关于续聘 2021 年度会 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 44 文、张灵 月 22 日 次会议于 2021 年 4 月 22 日以通 讯方式召开。本次会议应到委员 3 人，实到 3 人，本次会议由主 任委员王秀丽女士主持，符合《中 华人民共和国公司法》《公司章 程》《董事会审计委员会章程》及 相关法律法规的规定。本次会议 以投票表决的方式进行表决，以 3 票赞成，0 票反对，0 票弃权， 审议并通过以下议案： 一、关于续聘 2021 年度会计师事 务所及确定其报酬的议案； 二、公司 2020 年度财务报告； 三、公司 2020 年度内部控制自我 评价报告； 四、公司 2021 年一季度工作及全 年审计计划。 计师事务所及确定其报酬 的议案 为保持公司审计工作的连 续性，拟续聘大信会计师 事务所（特殊普通合伙） 作为公司 2021 年度审计机 构。同时，拟确定其审计 服务报酬共计人民币 140 万元，其中，90 万元作为 对公司 2021 年年度报告的 财务审计服务报酬，50 万 元为提供内部控制审计服 务的报酬。 二、公司 2020 年度财务报 告 董事会审计委员会对公司 2020 年度财务报告进行了 认真审查，认为公司 2020 年度财务报告能够客观公 正地反映公司财务状况和 经营成果，为投资者提供 可靠、准确的会计信息。 三、公司 2020 年度内部控 制自我评价报告 董事会审计委员会对公司 2020 年度内部控制自我评 价报告进行了认真审查， 认为报告真实、准确、完 整地反映了公司 2020 年度 内部控制的实际情况。 四、公司 2021 年一季度工 作及全年审计计划 董事会审计委员会审阅了 公司 2021 年一季度工作及 全年审计计划，认为公司 2021 年一季度工作及全年 审计计划是按照《深圳证 券交易所上市公司自律监 管指引第 1 号——主板上 市公司规范运作》等相关 法规及制度的要求，有效 制定并落实了内部审计工 作计划，相关工作独立、 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 45 有序、顺利开展。 2021 年 08 月 26 日 公司第十届董事会审计委员第八 次会议于 2021 年 8 月 26 日以通 讯方式召开。本次会议应到委员 3 人，实到 3 人，本次会议由主 任委员王秀丽女士主持，符合《中 华人民共和国公司法》《公司章 程》《董事会审计委员会章程》及 相关法律法规的规定。本次会议 以投票表决的方式进行表决，以 3 票赞成，0 票反对，0 票弃权， 审议并通过以下议案：一、公司 2021 年半年度财务报告； 二、公司 2021 年上半年内部审计 工作报告 一、公司 2021 年半年度财 务报告 董事会审计委员会对公司 2021 年半年度财务报告进 行了认真审查，认为公司 2021 年半年度财务报告能 够客观公正地反映公司财 务状况和经营成果，为投 资者提供可靠、准确的会 计信息。 二、公司 2021 年上半年内 部审计工作报告董事会审 计委员会审阅了公司 2021 年上半年内部审计工作报 告，认为公司 2021 年上半 年按照《深圳证券交易所 上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规 范运作》等相关法规及制 度的要求，有效落实了审 计工作计划，审计工作独 立、有序、顺利开展。 2021 年 10 月 28 日 公司第十届董事会审计委员第九 次会议于 2021年 10 月 28日以通 讯方式召开。本次会议应到委员 3 人，实到 3 人，本次会议由主 任委员王秀丽女士主持，符合《中 华人民共和国公司法》、《公司章 程》、《董事会审计委员会章程》 及相关法律法规的规定。本次会 议以投票表决的方式进行表决， 以 3 票赞成，0 票反对，0 票弃权， 审议并通过以下议案： 一、公司 2021 年第三季度财务报 告； 二、公司 2021 年第三季度 内部审计工作报告 一、公司 2021 年第三季度 财务报告 董事会审计委员会对公司 2021 年第三季度财务报告 进行了认真审查，认为公 司 2021 年第三季度财务报 告能够客观公正地反映公 司财务状况和经营成果， 为投资者提供可靠、准确 的会计信息。 二、公司 2021 年第三季度 内部审计工作报告 董事会审计委员会审阅了 公司 2021 年第三季度内部 审计工作计划和报告，认 为公司 2021 年第三季度按 照《深圳证券交易所上市 公司自律监管指引第 1 号 ——主板上市公司规范运 作》等相关法规及制度的 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 46 要求，有效制定并落实了 内部审计工作计划，相关 工作独立、有序、顺利开 展。 薪酬与考核 委员会 黄安鹏、王秀 丽、姜开宏 2021 年 04 月 22 日 公司第十届董事会薪酬与考核委 员会第五次会议于 2021 年 4 月 22 日以通讯方式召开。本次会议 应到委员 3 人，实到 3 人，本次 会议由主任委员黄安鹏主持，符 合《中华人民共和国公司法》《公 司章程》及相关法律法规的规定。 本次会议以投票表决的方式进行 表决，以 3 票赞成，0 票反对，0 票弃权，审议通过《关于 2020 年度董事、监事及高级管理人员 薪酬情况的议案》。 薪酬与考核委员会一致认 为，2020 年度董事、监事 及高级管理人员的薪酬符 合《公司法》《公司章程》 等法律法规的规定，不存 在损害公司及股东利益的 情形。 2021 年 07 月 20 日 公司第十届董事会薪酬与考核委 员会第六次会议于 2021 年 7 月 20 日以通讯方式召开。本次会议 应到委员 3 人，实到 3 人，本次 会议由主任委员黄安鹏主持，符 合《中华人民共和国公司法》《公 司章程》及相关法律法规的规定。 本次会议以投票表决的方式进行 表决，以 3 票赞成，0 票反对，0 票弃权，审议通过以下《关于确 定总法律顾问薪酬标准的议案》。 薪酬与考核委员会一致认 为，公司总法律顾问薪酬 标准符合地区和行业收入 状况。 2021 年 08 月 05 日 公司第十届董事会薪酬与考核委 员会第七次会议于 2021 年 8 月 5 日以通讯方式召开。本次会议应 到委员 3 人，实到 3 人，本次会 议由主任委员黄安鹏主持，符合 《中华人民共和国公司法》 《公司 章程》及相关法律法规的规定。 本次会议以投票表决的方式进行 表决，以 3 票赞成，0 票反对，0 票弃权，审议通过以下议案:一、 关于审议《国新健康保障服务集 团股份有限公司限制性股票激励 计划（第一期）激励对象名单； （修订稿）》的议案二、关于审议 《国新健康保障服务集团股份有 限公司限制性股票激励计划（第 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 47 一期）（草案修订稿）》及其摘要 的议案。 八、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 九、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 报告期末母公司在职员工的数量（人） 10 报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 1,562 报告期末在职员工的数量合计（人） 1,572 当期领取薪酬员工总人数（人） 1,572 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 0 销售人员 290 技术人员 1,090 财务人员 58 行政人员 134 合计 1,572 教育程度 教育程度类别 数量（人） 硕士及以上 158 本科 929 专科 434 专科以下 51 合计 1,572 2、薪酬政策 2021年，公司稳步推进战略发展规划落实，深化市场营销、运营管理、技术研发、职能战略支撑等四大人才梯队建设， 坚持降本增效、持续提升人均效能，公司将持续贯彻符合市场人才竞争需要，岗位价值与薪酬支付标准相结合，绩效考核与 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 48 薪酬激励相匹配，兼顾外部竞争力与内部公平性的薪酬政策。 落实目标责任机制，实行目标责任层层传导，落实工作计划，重点激发管理层人员和其他核心岗位人员的工作积极性， 促进人员有序、高效地开展工作，使薪酬激励和绩效管理紧密结合，升降有依，赏罚有据。员工根据工作业绩、任职资格能 力等因素，综合考评，坚持以奋斗者为本、多劳多得的绩效激励原则。 2021年，完善公司激励与约束机制，引导员工在工作中为公司整体目标的实现和可持续发展做出积极的贡献。实施限制 性股票激励计划，确保中高层管理人员和核心骨干员工团队保持稳定。调整薪酬福利方案，薪酬福利依据公司内部价值，将 向高级管理人员、中层管理人员以及核心人才倾斜，实现在行业中的引领水平，普通员工参考同行业中等水平。 3、培训计划 2021年，公司着眼战略及业务发展需求，系统搭建了涵盖领导力、通用力、专业力的多层次、专业化人才培养发展体系， 围绕关键梯队开展了新员工、新任经理人、管培生培训、党建培训、业务培训等多个培训项目；在不同的人才发展项目中， 公司以素质能力模型为牵引，采取各具特色的学习方式，重跟踪，强调行为强化，在新任经理人“新航计划”中实行案例教学、 训后实践等，在管培生“春蕾计划”中，实施导师制、轮岗制等，在新员工“新辰计划”中推行班级共创、复盘等，通过多种人 才培养形式，充分将学与做有机结合，差异化地满足业务快速发展和员工成长成才需求，分层分级培养提升人才队伍能力。 公司不断加大面向全员职业素养提升的培训力度，持续创新迭代“国新健康大讲堂”，围绕行业前沿动态、业务实战、个人职 场效能，推出“新风向”、“大咖圆桌荟”、“职场成长树”系列培训版块，定期组织公司内外部专家开展讲座、培训，同时，开 展读书会、学习沙龙等形式多样的学习活动，为每名员工提供更丰富、友好的学习体验，创造不断自我提升、学习与发展的 机会，截至2021年底累计参训超过1700人次，基本实现全员覆盖。公司持续加强知识管理，夯实培训基础资源建设，联动各 部门，萃取专家骨干经验，输出与沉淀业务和专业技能课程，形成集团级课程、部门级课程，逐步充盈公司课程体系。发布 培训管理制度，规范培养运营及加强培养效果验证，提高培训工作效率和质量，促进学习型组织构建。 2022年，公司将持续加大各类人才队伍培养力度，按照“建跑道、搭体系、求发展”三步走策略，积极推进管理干部和专 业人才各层次培养发展计划落地。重点围绕项目经理、新任经理人、后备人才等关键团队开展“项目经理训练营”、“新航计 划”、“菁才C位成长营”等培养项目；打破业务边界，持续推进专家经验萃取标准化，推动实现公司知识沉淀与共享；不断加 强培训资源与师资队伍建设，优化培训方式与培训反馈机制，健全培训体系，全面提升员工职业技能和素养，助力公司可持 续发展。 4、劳务外包情况 √ 适用 □ 不适用 劳务外包的工时总数（小时） 26,199 劳务外包支付的报酬总额（元） 2,445,021.39 十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况 □ 适用 √ 不适用 公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 49 十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 √ 适用 □ 不适用 1、股权激励 为了进一步建立、健全公司长效激励机制，吸引和留住优秀人才，充分调动公司董事、高级管理人员、中高层管理人员、 核心骨干员工的工作积极性，有效地将股东利益、公司利益和经营者个人利益结合在一起，共同关注公司的长远发展，2020 年12月31日，第十届董事会第十九次会议和第十届监事会第十五次会议审议通过了《关于<国新健康保障服务集团股份有限 公司限制性股票长期激励计划（草案）>及其摘要的议案》《关于<国新健康保障服务集团股份有限公司限制性股票激励计 划（第一期）（草案）>及其摘要的议案》等。本次股权激励计划（第一期）拟向激励对象授予的限制性股票总量不超过1,166 万股，占本激励计划草案公告时公司股本总额89,882.22万股的1.30%。其中首次授予不超过933万股，占本激励计划草案公 告时公司股本总额89,882.22万股的1.04%，占本次授予权益总额的80.02%；预留233万股，占本激励计划草案公告时公司股 本总额89,882.22万股的0.26%，预留部分占本次授予权益总额的19.98%。 2021年4月，公司股权激励计划获国资委批复。 根据公司近期人事变动情况，公司于2021年8月5日召开第十届董事会第二十三次会议和第十届监事会第十七次会议，审 议通过了《关于审议<国新健康保障服务集团股份有限公司限制性股票激励计划（第一期）激励对象名单（修订稿）>的议 案》和《关于审议<国新健康保障服务集团股份有限公司限制性股票激励计划（第一期）（草案修订稿）>及其摘要的议案》， 对原《限制性股票激励计划（第一期）激励对象名单》进行了修订。 2021年9月1日，公司股权激励计划经公司2021年第一次临时股东大会审议通过。 2021年9月13日，公司召开第十届董事会第二十六次会议，审议通过《调整限制性股票激励计划（第一期）相关事项的 议案》和《关于审议<向激励对象首次授予限制性股票的议案>》，董事会对本次激励计划（第一期）首次授予的激励对象 名单及限制性股票授予数量进行调整。本次调整后，本次激励计划（第一期）首次授予的激励对象人数调整为89人，限制性 股票总量由1,166万股调整为1,049.1万股，首次授予的限制性股票数量由933万股调整为839.3万股，预留限制性股票数量由233 万股调整为209.8万股。 截至本报告披露日，公司已完成本次股权激励计划（第一期）授予登记工作，本次限制性股票授予登记完成后，公司股 份总数由898,822,204股增加至907,215,204股。 具体内容详见2021年1月4日、2021年4月28日、2021年8月6日、2021年9月2日、2021年9月14日、2021年9月29日在《中 国证券报》《上海证券报》《证券时报》和巨潮资讯网（）披露的相关公告。 公司董事、高级管理人员获得的股权激励情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 姓名 职务 年初持 有股票 期权数 量 报告期 新授予 股票期 权数量 报告期 内可行 权股数 报告期 内已行 权股数 报告期 内已行 权股数 行权价 格（元/ 股） 期末持 有股票 期权数 量 报告期 末市价 （元/ 股） 期初持 有限制 性股票 数量 本期已 解锁股 份数量 报告期 新授予 限制性 股票数 量 限制性 股票的 授予价 格（元/ 股） 期末持 有限制 性股票 数量 杨殿中 董事长、 党委书记 0 0 0 0 0 0 0 266,000 5.06 266,000 李永华 董事、党 委副书 记、总经 0 0 0 0 0 0 0 266,000 5.06 266,000 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 50 理 姜开宏 董事 0 0 0 0 0 0 0 0 0 张灵 董事 0 0 0 0 0 0 0 0 0 刘英杰 董事、副 总经理 0 0 0 0 0 0 0 244,000 5.06 244,000 孙迪草 副总经理 0 0 0 0 0 0 0 244,000 5.06 244,000 孙立群 副总经理 0 0 0 0 0 0 0 222,000 5.06 222,000 沈治国 总会计师 0 0 0 0 0 0 0 222,000 5.06 222,000 王中胜 总法律顾 问 0 0 0 0 0 0 0 150,000 5.06 150,000 刘新星 董事会 秘书 0 0 0 0 0 0 0 140,000 5.06 140,000 合计 -- 0 0 0 0 -- 0 -- 0 0 1,754,0 00 -- 1,754,0 00 注：沈治国先生曾任公司总会计师，因股权激励计划持有公司已获授但尚未解锁的限制性股票 22.2 万股。目前沈治国先生 任公司监事会主席，相关股份后续将按照《上市公司股权激励管理办法》、公司《限制性股票激励计划（第一期）》的相关规 定处理。 高级管理人员的考评机制及激励情况 公司在2021年度报告中披露的董事、监事与高级管理人员的年度税前薪酬总额，包括了基本工资、奖金及以其他形式从 公司获取的报酬，实际获取的报酬与披露情况不存在差异。 2、员工持股计划的实施情况 □ 适用 √ 不适用 3、其他员工激励措施 □ 适用 √ 不适用 十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况 1、内部控制建设及实施情况 报告期内，公司严格依照《公司法》、《公司章程》等法律法规要求及《企业内部控制基本规范》要求，结合行业特征 及企业经营实际，继续建立健全内部控制制度，进行持续完善与细化。不断强化内部审计监督，加强内部控制培训及学习， 强化合规经营意识，确保内部控制制度得到有效执行，提升公司规范运作水平，促进公司健康可持续发展。 报告期内，公司各项内部控制制度得到了有效的执行，不存在内部控制重大缺陷情况。达到了内部控制预期目标，保障 了公司及全体股东的利益。 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 51 2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况 公司名称 整合计划 整合进展 整合中遇到的 问题 已采取的 解决措施 解决进展 后续解决计划 无相关情况 无相关情况 无相关情况 无相关情况 无相关情况 无相关情况 无相关情况 十四、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告 1、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2022 年 04 月 30 日 内部控制评价报告全文披露索引 详见 2022 年 4 月 30 日巨潮资讯网（） 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 根据影响内控有效性的可能性进行划分，可能或很 可能严重影响内控有效性的为重大缺陷，极小可能 影响内控有效性的为一般缺陷，高于一般缺陷、低 于重大缺陷的对内控有效性的影响为重要缺陷。具 体标准如下： 重大缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时 防止或发现并纠正财务报告中的重大错报。出现下 列情形的，认定为重大缺陷： ①控制环境无效； ②董事、监事和高管人员舞弊行为； ③外部审计发现当期财务报告存在重大错报，公司 在运行过程中未能发现该错报； ④已经发现并报告给经理层的重大缺陷在合理的时 间后未加以改正； ⑤公司审计委员会和审计部对内部控制的监督无 效； ⑥其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。 重要缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时 防止或发现并纠正财务报告中虽然未达到和超过重 根据影响内控有效的可能性进行划 分，可能或很可能严重影响内控有 效性的为重大缺陷，极小可能影响 内控有效性的为一般缺陷，高于一 般缺陷、低于重大缺陷的对内控有 效性的影响为重要缺陷。 出现以下情形的，认定为重大缺陷， 其他情形按影响程度分别确定为重 要缺陷或一般缺陷。 ①违反国家法律、法规或规范性文 件； ②重大决策程序不科学； ③制度缺失可能导致系统性失效； ④重大或重要缺陷不能得到整改； ⑤其他对公司影响重大的情形。 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 52 要性水平，仍应引起经理层重视的错报。 一般缺陷：不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部 控制缺陷。 定量标准 以营业收入、资产总额作为衡量标准。内部控制缺 陷可能导致或导致的错报与利润表相关的，以营业 收入指标衡量；与资产管理相关的，以资产总额衡 量。 1.营业收入潜在错报金额 重大缺陷 错报≥最近一个会计年度合并财务报表营业收入的 5% 重要缺陷 最近一个会计年度合并财务报表营业收入的 1%≤ 错报<5% 一般缺陷 错报<最近一个会计年度合并财务报表营业收入的 1% 2.资产总额潜在错报金额 重大缺陷 错报≥最近一个会计年度合并财务报表资产总额的 1% 重要缺陷 最最近一个会计年度合并财务报表资产总额的 0.5% ≤错报<1%。 一般缺陷 错报<最近一个会计年度合并财务报表资产总额的 0.5% 定量标准：以对公司造成负面影响 及直接经济损失的金额作为指标衡 量。 1.重大缺陷 对对公司造成较大负面影响、造成 公司直接财产损失金额在最近一个 会计年度合并财务报表资产总额的 1%以上。 2.重要缺陷 受对公司造成负面影响、造成公司 直接财产损失金额在最近一个会计 年度合并财务报表资产总额的 0.5%-1%之间。 3.一般缺陷 对公司造成负面影响、造成公司直 接财产损失在最近一个会计年度合 并财务报表资产总额的 0.5%以下。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 2、内部控制审计报告 √ 适用 □ 不适用 内部控制审计报告中的审议意见段 大信会计师事务所认为，国新健康按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部 控制。 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 53 内控审计报告披露情况 披露 内部控制审计报告全文披露日期 2022 年 04 月 30 日 内部控制审计报告全文披露索引 详见 2022 年 4 月 30 日巨潮资讯网（） 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况 不适用 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 54 第五节 环境和社会责任 一、重大环保问题 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 □ 是 √ 否 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况 公司或子公司名称 处罚原因 违规情形 处罚结果 对上市公司生产经 营的影响 公司的整改措施 无 无 无 无 无 无 参照重点排污单位披露的其他环境信息 公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位，在日常生产经营过程中认真执行环境保护方面相关的法律法规，报 告期内未出现因重大环境保护违法违规而受到处罚的情况。 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果 □ 适用 √ 不适用 未披露其他环境信息的原因 公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位，在日常生产经营过程中认真执行环境保护方面相关的法律法规，报 告期内未出现因重大环境保护违法违规而受到处罚的情况。 二、社会责任情况 报告期内，公司积极践行企业的社会责任，将保护股东、债权人、员工、客户及供应商等利益融入企业日常经营管理中， 推动履行社会责任行为的常态化、规范化，实现自身的可持续发展与经济改善、环境提升、社会和谐有机统一。 （1）股东权益保护 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》等有关法律法规的要求，不断完善公司治理，股东大会、董事会、 监事会规范运作，内部管理和控制体系健全，保证对所有股东和债权人公平、公正、公开，并保障其充分享有法律、法规、 规章所规定的各项合法权益。公司通过信息披露、投资者调研、深交所互动易问答、电话交流、邮件沟通等多种方式，实现 了信息披露的及时、真实、准确、完整、公平。通过行使提案、召集、表决、质疑等权利，股东在董事会、股东大会中有效 保障了自己的重大决策参与权。 （2）员工权益保护 公司严格执行国家用工制度、劳动保护制度、社会保障制度和医疗保障制度，并建立了完善的用工管理相关体系，规范 公司与员工之间的权利义务，确保员工的福利待遇。公司注重员工的劳动保护和身心健康，定期进行员工常规体检。公司重 视员工的利益和发展诉求，为员工提供多层次、多维度的学习、培训，使员工持续学习，提升员工素质，实现员工与企业的 共同成长。 （3）客户及供应商的权益保护 公司尊重客户的合法利益，与客户建立了良好的合作关系。本着对客户负责的态度，公司不断健全和完善质量控制体系， 竭力提供优质产品和服务，及时了解客户的需求和意见反馈，提高客户对产品和服务的满意度。长久以来，公司与供应商和 客户之间一直保持平等的沟通和理性的管理，有效地提高了供方质量水平和客户服务水平。公司、供应商、客户实现多方共 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 55 赢，是公司一贯的原则。 （4）环境保护与可持续发展 公司严格遵守环境保护法律法规，通过宣传、贯彻环境保护政策，提高所有员工的环保意识，倡导绿色办公和低碳生活 的理念。在日常的经营活动中，公司和员工积极践行低碳、环保和可持续发展的理念，合理用电、用水、用纸，养成节约的 良好习惯，外出时尽可能乘坐公共交通等。 （5）社会公益活动 公司注重企业的社会价值，在努力发展自身的同时认真履行社会责任，依法纳税，关注社会慈善事业，积极参加社会公 益活动，为共建和谐社会积极承担社会责任。 公司积极加强与政府部门、行业协会、监管机关的沟通与联系，对相关部门根据法律、法规提出的监督和检查，予以积 极配合、协助，尽到自身的责任和义务。 此外，公司青年员工积极参与志愿活动，优秀青年许乐不顾个人安危无条件为陌生人捐献造血干细胞；蔡云飞、严迎娟， 在疫情面前挺身而出，在天寒地冻中为西安社区居民做全员核酸检测；何秀俐，在广西百色疫情中首当其冲加入志愿者队伍； 杨静，在江西南昌疫情来袭时冲在一线担当志愿者。 三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况 公司报告期内暂未开展脱贫攻坚、乡村振兴工作。 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 56 第六节 重要事项 一、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺 时间 承诺 期限 履行情况 股改承诺 中海恒 股份减持 承诺 中海恒实业发展有限公司承诺 所持原非流通股股份自获得上 市流通权之日起，只有在同时满 足下列两项条件后方可开始减 持：A、公司股权分置改革方案 实施完成 36 个月后;B、公司连 续三年经审计净利润年增长率 不低于 30%后。触发上述初始减 持条件后，中海恒承诺所持原非 流通股股份如果减持，减持价将 不低于 24.50 元/股（该价格高于 公司上市以来经复权处理后的 股价最高值 24.40 元。若自股权 分置改革方案实施之日起至出 售股份期间发生派息、送股、资 本公积金转增等除权事项，对该 价格进行相应除权处理）。公司 于 2011 年 6 月 10 日实施 2010 年度利润分配方案，以资本公积 金向全体股东每 10 股转增 2 股，因此对中海恒减持价格进行 相应除权处理，中海恒减持价格 调整为不低于 20.42 元/股。（公 司总股本因实施股权激励计划 发生变更，该减持价格将在公司 完成变更股本的工商登记手续 后相应调整） 2006 年 05 月 16 日 长期 有效 截至目前，该 承诺正在履 行期内，不存 在违背该承 诺的情形。 收购报告书或权益变动报告书中所作承 诺 资产重组时所作承诺 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 57 首次公开发行或再融资时所作承诺 股权激励承诺 其他对公司中小股东所作承诺 承诺是否按时履行 是 如承诺超期未履行完毕的，应当详细说 明未完成履行的具体原因及下一步的工 作计划 严格履行 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。 三、违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明 √ 适用 □ 不适用 1.会计政策变更及依据 财政部于2018年12月发布了修订后的《企业会计准则第 21 号——租赁》。本公司自2021年1月1日起执行。对于首次执 行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。本公司根据首次执行的累计影响数，调整首次执 行当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。 2.会计政策变更的影响 本公司执行新租赁准则对2021年1月1日合并资产负债表及母公司资产负债表各项目的影响汇总如下： 单位（元） 合并报表项目 2020年12月31日 影响金额 2021年1月1日 资产： 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 58 预付账款 1,206,048.01 -9,000.00 1,197,048.01 使用权资产 17,613,366.51 17,613,366.51 小计 1,206,048.01 17,604,366.51 18,810,414.52 负债： 其他应付款 177,896,806.86 -2,892,112.16 175,004,694.70 一年内到期的非流动负债 10,050,591.44 10,050,591.44 租赁负债 10,769,799.24 10,769,799.24 小计 177,896,806.86 17,928,278.52 195,825,085.38 股东权益： 未分配利润 179,148,203.74 -323,912.01 178,824,291.73 母公司报表项目 2020年12月31日 影响金额 2021年1月1日 资产： 预付账款 131,750.00 -9,000.00 122,750.00 使用权资产 617,124.16 617,124.16 小计 131,750.00 608,124.16 739,874.16 负债： 其他应付款 396,380,141.77 -44,135.84 396,336,005.93 一年内到期的非流动负债 221,885.49 221,885.49 租赁负债 450,075.32 450,075.32 小计 396,380,141.77 627,824.97 397,007,966.74 股东权益： 未分配利润 -3,873,751.97 -19,700.81 -3,893,452.78 七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 本期纳入合并财务报表范围的主体共20户，较上期相比减少13户： 子公司名称 股权处置比例（%） 注销时点 佛山中公网医疗信息技术有限公司 100 2021/1/5 中公网医疗信息技术（苏州）有限公司 100 2021/1/22 云南中公网医疗信息技术有限公司 100 2021/2/26 辽宁华虹网络技术发展有限公司 70 2021/3/1 海南海川科技投资有限公司 80 2021/4/30 郑州中公网信息技术有限公司 100 2021/7/26 湖北海虹网络技术有限公司 70 2021/7/28 四川省华虹医药网络技术发展有限公司 70 2021/7/30 湖南华虹医药网络发展有限公司 70 2021/11/30 云南卫虹医药电子商务有限公司 100 2021/9/22 Ehong International Holding Co.,Ltd. 100 2021/11/15 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 59 安徽中公网医疗信息技术有限公司 100 2021/9/22 海口中公网医疗信息技术有限公司 100 2021/12/10 八、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 140 境内会计师事务所审计服务的连续年限 4 年 境内会计师事务所注册会计师姓名 狄香雨、许丹丹 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 1 年 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √ 适用 □ 不适用 公司于2021年6月18日召开2020年度股东大会，审议通过了《关于续聘2021年度会计师事务所及确定其报酬的议案》， 同意聘请大信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2021年度审计机构，审计服务报酬共计人民币140万元，其中，90万元 作为对公司2021年年度报告的财务审计服务报酬，50万元为提供内部控制审计服务的报酬。 九、年度报告披露后面临退市情况 □ 适用 √ 不适用 十、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十一、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 十二、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 60 十四、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用 是否存在非经营性关联债权债务往来 √ 是 □ 否 应收关联方债权：不适用 应付关联方债务 关联方 关联关系 形成原因 期初余额 （万元） 本期新增金 额（万元） 本期归还金 额（万元） 利率 本期利息 （万元） 期末余额 （万元） 中国国新基金 管理有限公司 同受中国国 新最终控制 收购神州博 睿合伙份额 16,424 0 0 0.00% 0 16,424 关联债务对公司经营成果 及财务状况的影响 未对损益产生影响。 5、与存在关联关系的财务公司的往来情况 □ 适用 √ 不适用 公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况 □ 适用 √ 不适用 公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 61 7、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十五、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象 名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生 日期 实际担保 金额 担保类型 担保物（如 有） 反担保 情况 （如 有） 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 公司对子公司的担保情况 担保对象 名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生 日期 实际担保 金额 担保类型 担保物（如 有） 反担保 情况 （如 有） 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 北京海协 智康科技 发展有限 公司 2021 年 08 月 06 日 1,000 2021 年 08 月 17 日 1,000 连带责任 保证 无 无 2 年 否 是 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 62 报告期内审批对子公司 担保额度合计（B1） 1,000 报告期内对子公司担保 实际发生额合计（B2） 1,000 报告期末已审批的对子 公司担保额度合计 （B3） 1,000 报告期末对子公司实际 担保余额合计（B4） 1,000 子公司对子公司的担保情况 担保对象 名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生 日期 实际担保 金额 担保类型 担保物（如 有） 反担保 情况 （如 有） 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1+C1） 1,000 报告期内担保实际发生 额合计（A2+B2+C2） 1,000 报告期末已审批的担保额度合 计（A3+B3+C3） 1,000 报告期末实际担保余额 合计（A4+B4+C4） 1,000 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产 的比例 1.27% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余 额（D） 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对 象提供的债务担保余额（E） 0 担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0 上述三项担保金额合计（D+E+F） 1,000 对未到期担保合同，报告期内已发生担保责任 或有证据表明有可能承担连带清偿责任的情况 说明（如有） 无 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托理财。 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 63 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十六、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 1．调整公司组织架构事项 为进一步落实公司战略规划，适应外部变化，提升组织效能，公司对组织架构进行调整。 具体内容详见公司于2021年4月24日在《中国证券报》 《上海证券报》 《证券时报》及巨潮资讯网（） 披露的《关于调整公司组织架构的公告》（公告编号：2021-13）等相关公告。 2．收购及增资壹永科技股权事项 公司与壹永科技及其投资人共同签署《北京壹永科技有限公司之股权转让及增资认购协议》，公司以现金方式购买武汉 盛世络微企业管理咨询合伙企业持有的壹永科技5.05%股权，交易价格为人民币2,460万元。上述转让完成后，国新健康以现 金方式出资人民币5,740万元对壹永科技进行增资，增资完成后国新健康对壹永科技持股比例达到10.02%。截至本报告披露 日，公司已支付上述股权转让款及增资款，壹永科技已完成相关工商变更登记程序。 具体内容详见公司于2021年7月21日、2021年8月3日、2021年10月23日在《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》 及巨潮资讯网（）披露的《关于收购壹永科技股权及增资的公告》（公告编号：2021-25）、《关于 收购壹永科技股权及增资的进展公告》（公告编号：2021-28、2021-53）等相关公告。 3．关于对中资医疗医药增资的事项 公司与中资医疗医药及其他投资主体中国医药健康产业股份有限公司、华润医药控股有限公司、国药智能科技（上海） 有限公司、中资数据科技有限公司、宁波梅山保税港区安资杰诺股权投资合伙企业（有限合伙）共同签署《关于中资医疗医 药应急保障平台有限公司的增资协议》，以现金方式对中资医疗医药增资1,200万元人民币。增资完成后，公司对中资医疗 医药的持股比例为8%。 具体内容详见公司于2021年8月6日在《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》及巨潮资讯网（） 披露的《关于对中资医疗医药增资的公告》（公告编号：2021-34）等相关公告。 4．关于与妙健康签订战略合作框架协议的事项 公司于2021年8月10日在北京与妙健康签订了《国新健康保障服务集团股份有限公司与北京妙医佳健康科技集团有限公 司战略合作框架协议》，协议自签署生效之日起，有效期为3年。经双方共同协商，本着资源共享、诚实守信、合作共赢、 共同发展的原则，充分发挥国新健康的医保第三方服务、数字医疗、数字医药、互联网健康保障服务的业务优势，以及妙健 康的线上、线下健康管理技术优势，围绕“医保和商保两大支付方”，在全国范围内展开相关业务合作。 具体内容详见公司于2021年8月11日在《中国证券报》 《上海证券报》 《证券时报》及巨潮资讯网（） 披露的《关于与妙健康签订战略合作框架协议的自愿性信息披露公告》（公告编号：2021-35）。 5．转让广东海虹45%股权事项 为了聚焦公司主营业务，进一步优化公司财务结构，公司拟将所持广东海虹药通电子商务有限公司45%股权以公开挂牌 方式转让。公开挂牌的转让底价不低于人民币13,773万元，最终成交价格以实际转让价格为准。本次交易事项已经公司第十 届董事会第十六次会议审议通过。公司在天津产权交易所挂牌转让的广东海虹45%股权项目，自2020年9月29日首次正式披 露信息之日起至2021年9月29日，挂牌期已满一年，挂牌期间未征集到合格转让方。目前，此项目已撤牌。 转让广东海虹股权事项具体内容详见公司于2020年09月19日、2021年10月14日在《中国证券报》《上海证券报》《证券 时报》及巨潮资讯网（）披露的《关于拟公开挂牌转让广东海虹45%股权的公告》 （公告编号：2020-29）、 《关于公开挂牌转让广东海虹45%股权的进展公告》（公告编号：2021-51）等相关公告。 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 64 6．关于与青岛西海岸新区签署补充合作协议的的事项 公司与青岛西海岸新区管理委员会（以下简称“新区管委会”）于2019年11月20日签订了《青岛西海岸新区管理委员会与 国新健康保障服务集团股份有限公司合作协议》。基于双方良好合作基础，为推进公司迁址至青岛西海岸新区，深化既有合 作，共谋融合发展，公司与新区管委会签署《<青岛西海岸新区管理委员会与国新健康保障服务集团股份有限公司合作协议> 之补充合作协议》。 具体内容详见公司于2019年11月21日、2019年12月3日、2021年11月9日、2021年11月26日在《中国证券报》《上海证券 报》《证券时报》及巨潮资讯网（）披露的《关于获得政府补助的公告》（公告编号：2019-93）、 《关于获得政府补助的进展公告》（公告编号：2019-95）、《第十届董事会第二十八次会议决议公告》（公告编号：2021-55）、 《关于拟与青岛西海岸新区签署补充合作协议的公告》（公告编号：2021-56）、《2021年第二次临时股东大会决议公告》 （公告编号：2021-59）。 十七、公司子公司重大事项 √ 适用 □ 不适用 关于对全资子公司增资的事项 公司通过全资子公司域创投资向全资子公司北京益虹进行增资，增资金额为3,500万美元。截至本报告披露日，北京益 虹已收到域创投资汇出的增资款2,800万美元。 具体内容详见公司于2021年7月21日、2021年9月30日在《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》及巨潮资讯网 （）披露的《关于对全资子公司增资的公告》（公告编号：2021-26）、《关于对全资子公司增资的 进展公告》（公告编号：2021-49）等相关公告。 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 65 第七节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 0 0.00% 8,393,000 8,393,000 8,393,000 0.93% 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 0 0.00% 8,393,000 8,393,000 8,393,000 0.93% 其中：境内法人持股 境内自然人持股 0 0.00% 8,393,000 8,393,000 8,393,000 0.93% 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 898,822,204 100.00% 898,822,204 99.07% 1、人民币普通股 898,779,932 100.00% 898,779,932 99.07% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 42,272 0.00% 42,272 0.00% 三、股份总数 898,822,204 100.00% 8,393,000 8,393,000 907,215,204 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 公司限制性股票激励计划（第一期）首次授予839.3万股。 股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 1．2020年12月31日，公司召开第十届董事会第十九次会议，审议通过了《关于<国新健康保障服务集团股份有限公司 限制性股票长期激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于<国新健康保障服务集团股份有限公司限制性股票激励计划 （第一期）（草案）>及其摘要的议案》、《关于<国新健康保障服务集团股份有限公司限制性股票长期激励计划管理办法> 的议案》、《关于<国新健康保障服务集团股份有限公司限制性股票激励计划（第一期）实施考核管理办法>的议案》、《关 于提请公司股东大会授权董事会办理公司限制性股票长期激励计划相关事宜的议案》、《关于提请公司股东大会授权董事会 办理公司限制性股票激励计划（第一期）相关事宜的议案》，关联董事对相关议案进行了回避表决，独立董事对公司本次激 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 66 励计划相关事项发表了同意的独立意见。同日，公司召开第十届监事会第十五次会议，审议通过了《关于<国新健康保障服 务集团股份有限公司限制性股票长期激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于<国新健康保障服务集团股份有限公司 限制性股票激励计划（第一期）（草案）>及其摘要的议案》、《关于<国新健康保障服务集团股份有限公司限制性股票长 期激励计划管理办法>的议案》、《关于<国新健康保障服务集团股份有限公司限制性股票激励计划（第一期）实施考核管 理办法>的议案》、《关于<国新健康保障服务集团股份有限公司限制性股票激励计划（第一期）激励对象名单>的议案》。 公司监事会对本次激励计划的相关事项进行核实并出具了相关核查意见。 2．2021年4月28日，公司披露了《关于限制性股票激励计划获国务院国资委批复的公告》(公告编号：2021-16)，公司收 到中国国新控股有限责任公司转发的国资委《关于国新健康保障服务集团股份有限公司实施限制性股票激励计划的批复》 （国 资考分[2021]179号），国务院国资委原则同意公司实施限制性股票激励计划。 3．2021年8月5日，公司召开第十届董事会第二十三次会议和第十届监事会第十七次会议，通过了《关于审议<国新健 康保障服务集团股份有限公司限制性股票激励计划（第一期）激励对象名单（修订稿）>的议案》、《关于审议<国新健康 保障服务集团股份有限公司限制性股票激励计划（第一期）（草案修订稿）>及其摘要的议案》，关联董事对相关议案进行 了回避表决，独立董事对公司本次激励计划相关事项发表了同意的独立意见。 4．2021年8月6日至2021年8月15日，公司对本次激励计划拟激励对象的姓名和职务在公司内部进行了公示。在公示期内， 公司监事会未收到任何组织或个人对公司本次激励计划首次授予部分激励对象提出的异议。2021年8月26日，公司披露了《监 事会关于限制性股票激励计划（第一期）首次授予部分激励对象名单（修订稿）的审核意见及公示情况说明》（公告编号： 2021-39）。 5．2021年8月14日，公司披露了《独立董事公开征集委托投票权报告书》（公告编号：2021-38），根据公司其他独立 董事的委托，独立董事王秀丽女士作为征集人就2021年第一次临时股东大会审议的公司限制性股票激励计划相关议案向公司 全体股东征集投票权。 6．2021年9月1日，公司召开2021年第一次临时股东大会，审议并通过了《关于<国新健康保障服务集团股份有限公司 限制性股票长期激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于<国新健康保障服务集团股份有限公司限制性股票激励计划 （第一期）（草案修订稿）>及其摘要的议案》、《关于<国新健康保障服务集团股份有限公司限制性股票长期激励计划管 理办法>的议案》、《关于<国新健康保障服务集团股份有限公司限制性股票激励计划（第一期）实施考核管理办法>的议案》、 《关于提请公司股东大会授权董事会办理公司限制性股票长期激励计划相关事宜的议案》、《关于提请公司股东大会授权董 事会办理公司限制性股票激励计划（第一期）相关事宜的议案》。同日，公司披露了《关于限制性股票激励计划（第一期） 内幕信息知情人及激励对象买卖公司股票情况的自查报告》（公告编号：2021-43）。 7．2021年9月13日，公司召开第十届董事会第二十六次会议、第十届监事会第十九次会议，审议通过了《调整限制性股 票激励计划（第一期）相关事项的议案》、《向激励对象首次授予限制性股票的议案》。关联董事对相关议案进行了回避表 决，公司独立董事对前述事项发表了独立意见，监事会对前述事项进行核实并发表了核查意见。 股份变动的过户情况 √ 适用 □ 不适用 截至本报告披露日，经深圳证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司已完成新增839.3 万股限制性股票的登记工作。 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 √ 适用 □ 不适用 2021年12月31日 2020年12月31日 股本 907,215,204.00 898,822,204.00 归属于上市公司股东的净资产（元） 785,613,339.24 961,147,152.18 每股净资产 0.87 1.07 基本每股收益 -0.1952 -0.2699 稀释每股收益 -0.1952 -0.2699 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 67 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售 股数 本期增加 限售股数 本期解除 限售股数 期末限售 股数 限售原因 解除限售日期 杨殿中 0 266,000 0 266,000 公司限制性股票 激励计划（第一 期）授予 2023 年 10 月 8 日 本次激励计划首次授予限 制性股票的限售期为自限制性 股票首次授予登记完成之日起 24 个月、36 个月、48 个月。 第一个解除限售期解除限 售时间为，自首次授予完成登 记之日起 24 个月后的首个交易 日起至首次授予完成登记之日 起 36 个月内的最后一个交易日 当日止。 第二个解除限售期解除限 售时间为，自首次授予完成登 记之日起 36 个月后的首个交易 日起至首次授予完成登记之日 起 48 个月内的最后一个交易日 当日止。 第三个解除限售期解除限 售时间为， 自首次授予完成登 记之日起 48 个月后的首个交易 日起至首次授予完成登记之日 起 60 个月内的最后一个交易日 当日止。 李永华 0 266,000 0 266,000 刘英杰 0 244,000 0 244,000 孙迪草 0 244,000 0 244,000 孙立群 0 222,000 0 222,000 沈治国 0 222,000 0 222,000 袁洪泉 0 222,000 0 222,000 张振华 0 200,000 0 200,000 王中胜 0 150,000 0 150,000 刘新星 0 140,000 0 140,000 中高层管理人员、 核心骨干员工 （79 人） 0 6,217,000 0 6,217,000 合计 0 8,393,000 0 8,393,000 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 √ 适用 □ 不适用 股票及其衍 生证券名称 发行日期 发行价格 （或利率） 发行数量 上市日期 获准上市交 易数量 交易终止 日期 披露索引 披露日期 股票类 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 68 限制性股票 2021 年 09 月 13 日 5.06 8,393,000 2021 年 10 月 08 日 8,393,000 详见 2021 年 9 月 29 日在《中国证 券报》《上海证券 报》《证券时报》 和巨潮资讯网 （in ）披露的 相关公告。 2021 年 09 月 29 日 可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类 其他衍生证券类 报告期内证券发行（不含优先股）情况的说明 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 √ 适用 □ 不适用 公司限制性股票激励计划（第一期）首次授予登记完成后，公司股份总数由898,822,204股增加至907,215,204股，导致公 司控股股东持股比例发生变动。本次限制性股票授予登记前，中海恒实业发展有限公司系公司控股股东，其持有公司股票 235,702,593股，占公司限制性股票授予登记完成前股本总额的26.22%。中国国新控股有限责任公司为公司实际控制人。本 次限制性股票授予登记完成后，中海恒实业发展有限公司持有的股份占公司授予登记完成后股本总额的25.98%，仍为公司 控股股东，中国国新控股有限责任公司仍为公司实际控制人。本次限制性股票授予登记完成后，不会导致公司控股股东及实 际控制人发生变化。 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通 股股东总数 65,832 年度报告披露日 前上一月末普通 股股东总数 64,708 报告期末表决权 恢复的优先股股 东总数（如有） （参 见注 8） 0 年度报告披露日 前上一月末表决 权恢复的优先股 股东总数（如有） （参见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末持 股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无限售 条件的股份 数量 质押、标记或冻结情况 股份状态 数量 中海恒实业发展 有限公司 国有法人 25.98% 235,702,593 0 0 235,702,593 质押 107,124,000 （截止本报告披露 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 69 日，上述股份已全部 解除质押） 姚向军 境内自然人 0.78% 7,105,900 115900 0 7,105,900 齐文 境内自然人 0.65% 5,873,333 0 0 5,873,333 李晓飞 境内自然人 0.55% 4,959,507 52700 0 4,959,507 张永胜 境内自然人 0.46% 4,150,075 新进 0 4,150,075 王建林 境内自然人 0.37% 3,341,300 0 0 3,341,300 王萍 境内自然人 0.35% 3,211,395 新进 0 3,211,395 许丰 境内自然人 0.34% 3,080,000 新进 0 3,080,000 马如仁 境内自然人 0.32% 2,890,000 0 0 2,890,000 姜渭滨 境内自然人 0.32% 2,881,668 104700 0 2,881,668 战略投资者或一般法人因配售 新股成为前 10 名股东的情况（如 有）（参见注 3） 无 上述股东关联关系或一致行动 的说明 前 10 名股东中，中海恒实业发展有限公司与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上 市公司收购管理办法》中规定的一致行动人；未知其他流通股股东之间是否存在关联关系， 也未知其他流通股股东是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。 上述股东涉及委托/受托表决权、 放弃表决权情况的说明 无 前 10 名股东中存在回购专户的 特别说明（如有）（参见注 10） 无 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 中海恒实业发展有限公司 235,702,593 人民币普 通股 235,702,593 姚向军 7,105,900 人民币普 通股 7,105,900 齐文 5,873,333 人民币普 通股 5,873,333 李晓飞 4,959,507 人民币普 通股 4,959,507 张永胜 4,150,075 人民币普 通股 4,150,075 王建林 3,341,300 人民币普 通股 3,341,300 王萍 3,211,395 人民币普 3,211,395 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 70 通股 许丰 3,080,000 人民币普 通股 3,080,000 马如仁 2,890,000 人民币普 通股 2,890,000 姜渭滨 2,881,668 人民币普 通股 2,881,668 前 10 名无限售流通股股东之间， 以及前 10 名无限售流通股股东 和前 10 名股东之间关联关系或 一致行动的说明 前 10 名股东中，中海恒实业发展有限公司与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上 市公司收购管理办法》中规定的一致行动人；未知其他流通股股东之间是否存在关联关系， 也未知其他流通股股东是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。 前 10 名普通股股东参与融资融 券业务情况说明（如有）（参见 注 4） 截至 2021 年 12 月 31 日，姚向军通过江海证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户 持有 7,105,900 股； 李晓飞通过长江证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 4,959,507 股； 许丰通过国信证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 3,080,000 股； 姜渭滨通过国信证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 2,868,868 股。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：中央国有控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/单位负 责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 中海恒实业发展有限公司 黄耀文 1995 年 08 月 04 日 91460000I00018005K 高科技产品的开发、销售、 咨询服务；投资咨询、房 地产开发的咨询服务；针 纺织品、日用百货、五金 交电、计算机及配件、工 艺美术品（金、银饰品除 外）、空调制冷设备、机械 电器设备、建筑材料、装 饰材料的销售。 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 71 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：中央国资管理机构 实际控制人类型：法人 实际控制人名称 法定代表人/单位 负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 中国国新控股有限责任公司 周渝波 2010 年 12 月 01 日 91110000717828315T 从事授权范围内的国有资产经 营与管理；国有股权经营与管 理；受托管理；资本运营；为 开展上述业务所进行的投资和 咨询业务。（企业依法自主选择 经营项目，开展经营活动；依 法须经批准的项目，经相关部 门批准后依批准的内容开展经 营活动；不得从事本市产业政 策禁止和限制类项目的经营活 动。） 实际控制人报告期内控制的其 他境内外上市公司的股权情况 除实际控制本公司外，中国国新持有中国文化产业发展集团有限公司 100%股权，从而间接 持有国新文化控股股份有限公司（SH.600636）24.66%的股份。 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 72 4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80% □ 适用 √ 不适用 5、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 四、股份回购在报告期的具体实施情况 股份回购的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 73 第八节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 74 第九节 债券相关情况 □ 适用 √ 不适用 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 75 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2022 年 04 月 28 日 审计机构名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 大信审字[2022]第 23-00076 号 注册会计师姓名 狄香雨、许丹丹 审计报告正文 审计报告 大信审字[2022]第23-00076号 国新健康保障服务集团股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了国新健康保障服务集团股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2021年12月31日的合并及母 公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报 表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2021年12月31日的合并 及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一 步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他 责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进 行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 收入确认 1.事项 贵公司主要从事医保基金智能管理、医疗质量安全、药械监管相关的系统研发、销售和服务。收入确认的会计政策详 情及收入列报披露请参阅合并财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计（二十四）”所述会计政策及“五、合并报表项目 注释（三十六）”。 贵公司本期营业收入较上期增加21.77%，增长额4,514.28万元。收入是贵公司的关键业绩指标之一，从而存在管理层为 了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，我们将贵公司收入确认识别为关键审计事项。 2.审计应对 与评价收入确认相关的审计程序中包括以下程序： 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 76 （1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性； （2）了解和评价贵公司收入类型，充分了解贵公司经营模式，结合贵公司业务实质与“五步法”，检查、分析不同业务 模式下的合同签订方式及内容，分析合同签订方的权利义务关系，检查各项履约义务的识别、一段时间履行履约义务和在某 一时点履行履约义务的判断是否符合企业会计准则规定； （3）对本期记录的收入交易选取样本，核对发票、合同及验收合格报告，向贵公司客户发函并取得回函，评价相关收 入确认是否符合公司收入确认的会计政策； （4）就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对合同、验收合格报告及其他支持性文档，以评价收入是否 被记录于恰当的会计期间。 四、其他信息 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财 务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计 过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需 要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使 财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经 营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计 报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞 弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报 是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、 适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上， 未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能 力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我 们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基 于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指 导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关 注的内部控制缺陷。 我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 77 有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计 报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造 成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：狄香雨 中 国 · 北 京 中国注册会计师：许丹丹 二〇二二年四月二十八日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 1、合并资产负债表 编制单位：国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年 12 月 31 日 单位：元 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 352,886,146.28 496,677,366.20 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 403,768,489.40 442,110,538.64 衍生金融资产 应收票据 应收账款 77,084,509.14 55,329,300.90 应收款项融资 预付款项 1,287,399.09 1,206,048.01 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 9,486,330.39 6,954,134.28 其中：应收利息 0.00 0.00 应收股利 买入返售金融资产 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 78 存货 5,053.00 10,465.44 合同资产 23,226,581.26 12,889,551.61 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 6,713,612.10 12,997,600.80 其他流动资产 2,742,515.43 2,217,776.15 流动资产合计 877,200,636.09 1,030,392,782.03 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 15,084,601.73 57,567,375.00 其他权益工具投资 19,724,500.00 17,804,500.05 其他非流动金融资产 110,248,847.24 26,649,068.10 投资性房地产 182,234.85 208,572.93 固定资产 10,953,945.06 11,651,714.42 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 11,649,158.90 无形资产 127,951,333.56 137,331,615.62 开发支出 16,113,866.31 9,856,864.32 商誉 长期待摊费用 2,034,376.28 3,917,867.28 递延所得税资产 445,811.88 203,569.72 其他非流动资产 720,268.52 1,233,987.72 非流动资产合计 315,108,944.33 266,425,135.16 资产总计 1,192,309,580.42 1,296,817,917.19 流动负债： 短期借款 35,029,271.89 50,054,948.95 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 79 应付票据 应付账款 4,305,833.98 2,271,523.42 预收款项 2,000.00 2,000.00 合同负债 59,549,813.53 38,159,363.07 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 60,653,843.97 53,818,666.53 应交税费 11,857,504.88 10,397,479.50 其他应付款 218,977,218.64 177,896,806.86 其中：应付利息 应付股利 1,964,778.12 1,964,778.12 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 12,652,991.46 其他流动负债 流动负债合计 403,028,478.35 332,600,788.33 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 2,054,476.87 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 2,054,476.87 负债合计 405,082,955.22 332,600,788.33 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 80 所有者权益： 股本 907,215,204.00 898,822,204.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 35,737,394.00 减：库存股 42,468,580.00 其他综合收益 -119,309,881.08 -120,259,999.60 专项储备 盈余公积 3,436,744.04 3,436,744.04 一般风险准备 未分配利润 1,002,458.28 179,148,203.74 归属于母公司所有者权益合计 785,613,339.24 961,147,152.18 少数股东权益 1,613,285.96 3,069,976.68 所有者权益合计 787,226,625.20 964,217,128.86 负债和所有者权益总计 1,192,309,580.42 1,296,817,917.19 法定代表人：杨殿中 主管会计工作负责人：王文长 会计机构负责人：张韬 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 10,079,381.22 83,481,387.19 交易性金融资产 41,328,489.40 38,373,571.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 应收款项融资 预付款项 107,000.00 131,750.00 其他应收款 568,501,505.38 550,151,952.28 其中：应收利息 应收股利 200,000.00 14,353,059.24 存货 合同资产 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 81 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 620,016,376.00 672,138,660.47 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 621,029,167.60 650,035,653.60 其他权益工具投资 19,724,500.00 17,804,500.00 其他非流动金融资产 110,248,847.24 26,649,068.10 投资性房地产 812,390.92 878,775.40 固定资产 885,747.53 989,862.08 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 411,031.48 无形资产 778,730.13 600,343.37 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 753,890,414.90 696,958,202.55 资产总计 1,373,906,790.90 1,369,096,863.02 流动负债： 短期借款 25,017,973.97 50,054,948.95 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 89,634.10 89,634.10 预收款项 2,000.00 2,000.00 合同负债 应付职工薪酬 2,701,058.25 7,300,457.36 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 82 应交税费 86,570.35 124,261.31 其他应付款 449,972,857.82 396,380,141.77 其中：应付利息 应付股利 1,964,778.12 1,964,778.12 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 239,941.28 其他流动负债 流动负债合计 478,110,035.77 453,951,443.49 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 210,134.04 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 210,134.04 负债合计 478,320,169.81 453,951,443.49 所有者权益： 股本 907,215,204.00 898,822,204.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 57,166,391.60 21,428,997.60 减：库存股 42,468,580.00 其他综合收益 -2,748,774.14 -4,668,774.14 专项储备 盈余公积 3,436,744.04 3,436,744.04 未分配利润 -27,014,364.41 -3,873,751.97 所有者权益合计 895,586,621.09 915,145,419.53 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 83 负债和所有者权益总计 1,373,906,790.90 1,369,096,863.02 3、合并利润表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、营业总收入 252,515,004.56 207,372,157.90 其中：营业收入 252,515,004.56 207,372,157.90 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 386,762,800.74 320,866,317.65 其中：营业成本 218,686,000.20 176,921,598.48 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任合同准备金 净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 1,761,305.93 943,190.45 销售费用 24,843,184.02 23,000,865.45 管理费用 124,193,304.51 108,370,372.14 研发费用 16,309,111.93 16,417,271.22 财务费用 969,894.15 -4,786,980.09 其中：利息费用 2,494,465.99 507,892.71 利息收入 4,252,535.16 8,214,452.67 加：其他收益 536,998.98 863,695.14 投资收益（损失以“－”号填 列） -17,630,114.72 -30,983,826.11 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 -23,117,713.61 -16,204,827.02 以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 84 净敞口套期收益（损失以“－” 号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 7,523,635.54 10,957,608.74 信用减值损失（损失以“-”号填 列） -11,243,174.86 -8,007,357.19 资产减值损失（损失以“-”号填 列） -21,380,380.61 -101,005,738.96 资产处置收益（损失以“-”号填 列） 44,122.01 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -176,396,709.84 -241,669,778.13 加：营业外收入 137,904.72 43,958.76 减：营业外支出 660,254.13 1,193,180.05 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -176,919,059.25 -242,818,999.42 减：所得税费用 203,288.45 523,239.26 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -177,122,347.70 -243,342,238.68 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“－” 号填列） -177,122,347.70 -243,342,238.68 2.终止经营净利润（净亏损以“－” 号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润 -175,821,833.40 -242,605,400.28 2.少数股东损益 -1,300,514.30 -736,838.40 六、其他综合收益的税后净额 -1,049,881.53 -18,545,935.94 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 -1,049,881.53 -18,545,935.94 （一）不能重分类进损益的其他综 合收益 1,919,999.95 125,609.03 1.重新计量设定受益计划变 动额 2.权益法下不能转损益的其 他综合收益 3.其他权益工具投资公允价 值变动 1,919,999.95 125,609.03 4.企业自身信用风险公允价 值变动 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 85 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合 收益 -2,969,881.48 -18,671,544.97 1.权益法下可转损益的其他 综合收益 2.其他债权投资公允价值变 动 3.金融资产重分类计入其他 综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准 备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 -2,969,881.48 -18,671,544.97 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 -178,172,229.23 -261,888,174.62 归属于母公司所有者的综合收益 总额 -176,871,714.93 -261,151,336.22 归属于少数股东的综合收益总额 -1,300,514.30 -736,838.40 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.1952 -0.2699 （二）稀释每股收益 -0.1952 -0.2699 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：杨殿中 主管会计工作负责人：王文长 会计机构负责人：张韬 4、母公司利润表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、营业收入 278,571.41 239,552.83 减：营业成本 66,384.48 65,416.44 税金及附加 53,914.71 49,473.13 销售费用 510,000.00 430,000.00 管理费用 16,389,142.95 24,385,312.76 研发费用 1,000,000.00 1,000,000.00 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 86 财务费用 1,335,997.70 -548,732.48 其中：利息费用 1,548,378.87 507,892.71 利息收入 377,738.28 1,123,098.64 加：其他收益 49,157.57 23,120.48 投资收益（损失以“－”号填 列） -7,656,688.63 13,294,207.48 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益（损失以“-”号填 列） 净敞口套期收益（损失以 “－”号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 4,083,635.54 2,576,374.14 信用减值损失（损失以“-”号 填列） -22,501.08 37,458,663.90 资产减值损失（损失以“-”号 填列） 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 2,353.40 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -22,620,911.63 28,210,448.98 加：营业外收入 减：营业外支出 500,000.00 1,127,597.19 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） -23,120,911.63 27,082,851.79 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -23,120,911.63 27,082,851.79 （一）持续经营净利润（净亏损 以“－”号填列） -23,120,911.63 27,082,851.79 （二）终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 1,920,000.00 125,609.03 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 1,920,000.00 125,609.03 1.重新计量设定受益计划 变动额 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 87 2.权益法下不能转损益的 其他综合收益 3.其他权益工具投资公允 价值变动 1,920,000.00 125,609.03 4.企业自身信用风险公允 价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下可转损益的其 他综合收益 2.其他债权投资公允价值 变动 3.金融资产重分类计入其 他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值 准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -21,200,911.63 27,208,460.82 七、每股收益： （一）基本每股收益 -0.0257 0.0301 （二）稀释每股收益 -0.0257 0.0301 5、合并现金流量表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 245,158,956.86 185,436,894.14 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 88 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 96,922.09 收到其他与经营活动有关的现金 5,107,948.98 11,151,384.19 经营活动现金流入小计 250,363,827.93 196,588,278.33 购买商品、接受劳务支付的现金 43,866,834.27 29,768,841.22 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 263,295,850.21 206,806,494.92 支付的各项税费 11,989,129.37 6,191,266.98 支付其他与经营活动有关的现金 36,033,338.56 46,827,998.06 经营活动现金流出小计 355,185,152.41 289,594,601.18 经营活动产生的现金流量净额 -104,821,324.48 -93,006,322.85 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 62,420,237.12 117,749,461.13 取得投资收益收到的现金 2,896,169.77 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 648,929.14 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 50,000,000.00 投资活动现金流入小计 63,069,166.26 170,645,630.90 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 23,127,642.58 17,700,881.50 投资支付的现金 91,591,116.27 116,303,425.73 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 89 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 114,718,758.85 134,004,307.23 投资活动产生的现金流量净额 -51,649,592.59 36,641,323.67 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 42,468,580.00 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 35,000,000.00 50,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 77,468,580.00 50,000,000.00 偿还债务支付的现金 50,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 1,681,250.84 623,486.06 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 10,851,523.05 192,068,924.44 筹资活动现金流出小计 62,532,773.89 192,692,410.50 筹资活动产生的现金流量净额 14,935,806.11 -142,692,410.50 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -4,435,261.73 -19,934,307.75 五、现金及现金等价物净增加额 -145,970,372.69 -218,991,717.43 加：期初现金及现金等价物余额 492,977,636.00 711,969,353.43 六、期末现金及现金等价物余额 347,007,263.31 492,977,636.00 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 293,571.33 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 452,773,522.61 164,602,783.82 经营活动现金流入小计 453,067,093.94 164,602,783.82 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 90 购买商品、接受劳务支付的现金 131,750.00 支付给职工以及为职工支付的现 金 11,329,355.67 12,281,417.91 支付的各项税费 30,051.97 67,663.49 支付其他与经营活动有关的现金 462,266,576.44 20,068,181.85 经营活动现金流出小计 473,625,984.08 32,549,013.25 经营活动产生的现金流量净额 -20,558,890.14 132,053,770.57 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 90,284,794.52 取得投资收益收到的现金 14,200,599.34 5,452,052.41 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 2,353.40 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 13,652.77 收到其他与投资活动有关的现金 50,000,000.00 投资活动现金流入小计 14,216,605.51 145,736,846.93 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 250,000.00 340,707.00 投资支付的现金 82,471,062.00 90,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 241,760,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 82,721,062.00 332,100,707.00 投资活动产生的现金流量净额 -68,504,456.49 -186,363,860.07 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 42,468,580.00 取得借款收到的现金 25,000,000.00 50,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 67,468,580.00 50,000,000.00 偿还债务支付的现金 50,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 1,562,193.74 452,943.76 支付其他与筹资活动有关的现金 245,045.60 筹资活动现金流出小计 51,807,239.34 452,943.76 筹资活动产生的现金流量净额 15,661,340.66 49,547,056.24 四、汇率变动对现金及现金等价物的 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 91 影响 五、现金及现金等价物净增加额 -73,402,005.97 -4,763,033.26 加：期初现金及现金等价物余额 83,481,387.19 88,244,420.45 六、期末现金及现金等价物余额 10,079,381.22 83,481,387.19 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2021 年度 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余 额 898,8 22,20 4.00 -120,2 59,999 .60 3,436, 744.04 179,14 8,203. 74 961,14 7,152. 18 3,069, 976.68 964,21 7,128. 86 加：会计政 策变更 -323,9 12.01 -323,9 12.01 -323,9 12.01 前期 差错更正 同一 控制下企业合 并 其他 二、本年期初余 额 898,8 22,20 4.00 -120,2 59,999 .60 3,436, 744.04 178,82 4,291. 73 960,82 3,240. 17 3,069, 976.68 963,89 3,216. 85 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 8,393 ,000. 00 35,737 ,394.0 0 42,468 ,580.0 0 950,11 8.52 -177,8 21,833 .45 -175,2 09,900 .93 -1,456, 690.72 -176,6 66,591 .65 （一）综合收益 总额 -1,049, 881.53 -175,8 21,833 .40 -176,8 71,714 .93 -1,300, 514.30 -178,1 72,229 .23 （二）所有者投 入和减少资本 8,393 ,000. 00 35,737 ,394.0 0 42,468 ,580.0 0 1,661, 814.00 -156,1 76.42 1,505, 637.58 1．所有者投入 的普通股 8,393 ,000. 34,075 ,580.0 42,468 ,580.0 42,468 ,580.0 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 92 00 0 0 0 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 1,661, 814.00 42,468 ,580.0 0 -40,80 6,766. 00 -40,80 6,766. 00 4．其他 -156,1 76.42 -156,1 76.42 （三）利润分配 1．提取盈余公 积 2．提取一般风 险准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （四）所有者权 益内部结转 2,000, 000.05 -2,000, 000.05 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 2,000, 000.05 -2,000, 000.05 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 93 四、本期期末余 额 907,2 15,20 4.00 35,737 ,394.0 0 42,468 ,580.0 0 -119,3 09,881 .08 3,436, 744.04 1,002, 458.28 785,61 3,339. 24 1,613, 285.96 787,22 6,625. 20 上期金额 单位：元 项目 2020 年年度 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 小计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末 余额 898,8 22,20 4.00 -101,7 14,063 .66 3,436, 744.04 422,65 2,739. 28 1,223, 197,62 3.66 4,286,2 81.82 1,227,4 83,905. 48 加：会计 政策变更 前期 差错更正 同一 控制下企业合 并 375,05 0,000. 00 50,864 .74 375,10 0,864. 74 375,100 ,864.74 其他 二、本年期初 余额 898,8 22,20 4.00 375,05 0,000. 00 -101,7 14,063 .66 3,436, 744.04 422,70 3,604. 02 1,598, 298,48 8.40 4,286,2 81.82 1,602,5 84,770. 22 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号填 列） -375,0 50,000 .00 -18,54 5,935. 94 -243,5 55,400 .28 -637,1 51,336 .22 -1,216, 305.14 -638,36 7,641.3 6 （一）综合收 益总额 -18,54 5,935. 94 -242,6 05,400 .28 -261,1 51,336 .22 -736,83 8.40 -261,88 8,174.6 2 （二）所有者 投入和减少资 本 1．所有者投入 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 94 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分 配 -375,0 50,000 .00 -950,0 00.00 -376,0 00,000 .00 -479,46 6.74 -376,47 9,466.7 4 1．提取盈余公 积 2．提取一般风 险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 4．其他 -375,0 50,000 .00 -950,0 00.00 -376,0 00,000 .00 -479,46 6.74 -376,47 9,466.7 4 （四）所有者 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 95 四、本期期末 余额 898,8 22,20 4.00 -120,2 59,999 .60 3,436, 744.04 179,14 8,203. 74 961,14 7,152. 18 3,069,9 76.68 964,217 ,128.86 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2021 年度 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 未分配 利润 其他 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余 额 898,82 2,204.0 0 21,428,9 97.60 -4,668,7 74.14 3,436,74 4.04 -3,873, 751.97 915,145,4 19.53 加：会计政 策变更 -19,700 .81 -19,700.81 前期 差错更正 其他 二、本年期初余 额 898,82 2,204.0 0 21,428,9 97.60 -4,668,7 74.14 3,436,74 4.04 -3,893, 452.78 915,125,7 18.72 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 8,393,0 00.00 35,737,3 94.00 42,468,5 80.00 1,920,00 0.00 -23,120 ,911.63 -19,539,09 7.63 （一）综合收益 总额 1,920,00 0.00 -23,120 ,911.63 -21,200,91 1.63 （二）所有者投 入和减少资本 8,393,0 00.00 35,737,3 94.00 42,468,5 80.00 1,661,814. 00 1．所有者投入 的普通股 8,393,0 00.00 34,075,5 80.00 42,468,58 0.00 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 1,661,81 4.00 42,468,5 80.00 -40,806,76 6.00 4．其他 （三）利润分配 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 96 1．提取盈余公 积 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 907,21 5,204.0 0 57,166,3 91.60 42,468,5 80.00 -2,748,7 74.14 3,436,74 4.04 -27,014 ,364.41 895,586,6 21.09 上期金额 单位：元 项目 2020 年年度 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储备 盈余公 积 未分配利 润 其他 所有者权 益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余 额 898,82 2,204. 00 22,327, 981.16 -4,794,3 83.17 3,436,7 44.04 -30,956,6 03.76 888,835,94 2.27 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 97 加：会计政 策变更 前期 差错更正 其他 二、本年期初余 额 898,82 2,204. 00 22,327, 981.16 -4,794,3 83.17 3,436,7 44.04 -30,956,6 03.76 888,835,94 2.27 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） -898,98 3.56 125,609 .03 27,082,85 1.79 26,309,477. 26 （一）综合收益 总额 125,609 .03 27,082,85 1.79 27,208,460. 82 （二）所有者投 入和减少资本 -898,98 3.56 -898,983.56 1．所有者投入 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 -898,98 3.56 -898,983.56 （三）利润分配 1．提取盈余公 积 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 98 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 898,82 2,204. 00 21,428, 997.60 -4,668,7 74.14 3,436,7 44.04 -3,873,75 1.97 915,145,41 9.53 三、公司基本情况 （一）企业注册地、组织形式和总部地址 国新健康保障服务集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为海南化学纤维厂，系1986年4月经海南省工 商行政管理局批准成立的国有企业，1991年9月经海南省人民政府办公厅琼函（1991）86号文批准，改组为“海南化纤工业股 份有限公司”。公司于1992年11月30日在深圳证券交易所上市（证券代码：000503）。2018 年 5 月 23 日，公司更名为国新 健康保障服务集团股份有限公司，统一社会信用代码为914600002012808546。 经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至2021年12月31日，本公司累计发行股本总数907,215,204.00 股，注册资本为907,215,204.00元，注册地址：海口市滨海大道君华海逸酒店703室，法定代表人：杨殿中。母公司为中海恒 实业发展有限公司，公司最终实际控制人为中国国新控股有限责任公司。 （二）本公司属综合类行业，公司积极参与医保综合治理，全面推进第三方服务，聚焦数字医保、数字医疗、数字医药 服务三大业务方向。 （三）财务报告的批准报出 本财务报表经公司董事会于2022年4月28日批准报出。 本期纳入合并财务报表范围的主体共20户，较上期相比减少13户： 子公司名称 股权处置比例（%） 注销时点 佛山中公网医疗信息技术有限公司 100 2021/1/5 中公网医疗信息技术（苏州）有限公司 100 2021/1/22 云南中公网医疗信息技术有限公司 100 2021/2/26 辽宁华虹网络技术发展有限公司 70 2021/3/1 海南海川科技投资有限公司 80 2021/4/30 郑州中公网信息技术有限公司 100 2021/7/26 湖北海虹网络技术有限公司 70 2021/7/28 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 99 四川省华虹医药网络技术发展有限公司 70 2021/7/30 湖南华虹医药网络发展有限公司 70 2021/11/30 云南卫虹医药电子商务有限公司 100 2021/9/22 Ehong International Holding Co.,Ltd. 100 2021/11/15 安徽中公网医疗信息技术有限公司 100 2021/9/22 海口中公网医疗信息技术有限公司 100 2021/12/10 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会 计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 2、持续经营 本公司具备自报告期末起12个月的持续经营能力。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、 无 形资产摊销、收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的财务状况、2021 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 2、会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 本公司以一年 12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 100 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽 子交易进行会计处理 （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2.同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商 誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股 份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积 （资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不 属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一 步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有 的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项 投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产 中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。 3.非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日 期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移： （1）企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 （2）企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 （3）已办理了必要的财产权转移手续。 （4）本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 （5）本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额， 计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行 会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的 账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认 的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有 的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的 初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并 日当期的投资收益。 4.为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并 而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 101 6、合并财务报表的编制方法 1.合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。 2.合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整 个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整 体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计 期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金 流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认 定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合 并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初 所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方 财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当 期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金 流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的 状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之 日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当 期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自 购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量 表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该 股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股 权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其 他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动 而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公 司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权 日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购 买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相 关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益， 由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 102 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济 影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在 合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下 部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计 算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留 存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中 的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 7、现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日 起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 8、外币业务和外币报表折算 1.外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的 资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货 币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损 益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。 2.外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项 目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财 务报表折算差额计入其他综合收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综 合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权 时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业 或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 103 9、金融工具 金融工具 1.金融工具的分类及重分类 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融资产 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式是以收 取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础 的利息的支付。 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①本公司管理 金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的 现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。 除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公 司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以 将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第 一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利 得）或利息进行追溯调整。 （2）金融负债 金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。 2.金融工具的计量 本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相 关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供 劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金 额。金融工具的后续计量取决于其分类。 （1）金融资产 ①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且 不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期 损益。 ②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金 融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续 计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止 确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 ④指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允 价值进行后续计量。除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合 收益，且后续不转入当期损益。 （2）金融负债 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除 与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 104 益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中 的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。 ②以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。 3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确 定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者 公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内 对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价 值。 4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法 （1）金融资产 本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已 转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留 金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转 移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。 金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转移金融资产在终止确认日的账 面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉 及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间， 先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账 面价值；②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移 的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 针对本公司指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资终止确认时，将之前计入其他综 合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 （2）金融负债 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差 额，计入当期损益。 预期信用损失的确定方法及会计处理方法 1.预期信用损失的确定方法 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款、进行减值会计处理并确认损失准备。 本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过 程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确 认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准 备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公 司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段， 初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余 额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。 （1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做 出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 105 如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势 和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。 （2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法 本公司对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），以及由《企 业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司根据信用风 险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 应收账款组合1：公司合并范围内客户 应收账款组合2：第三方客户 应收账款组合3：政府机关及事业单位客户 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款 账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 （3）其他金融资产计量损失准备的方法 对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公 司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。 本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素： ①合同付款是否发生逾期超过(含) 30日。如果逾期超过30日，公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非公司 无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以 来并未显著增加。 ②公司对金融工具信用管理方法是否发生变化。 ③债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。 ④债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化。 ⑤债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化。 ⑥是否存在预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化。 ⑦信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化。 ⑧若现有金融工具在报告日作为新金融工具源生或发行，该金融工具的利率或其他条款是否将发生显著变化。 ⑨同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否发生显著变化。这些指标包括: 信用利差、针对借款人的信用违约互换价格、金融资产的公允价值小于其摊余成本的时间长短和程度、与借款人相关的其他 市场信息(如借款人的债务工具或权益工具的价格变动)。 ⑩金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化。 ⑪对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调。 ⑫同一债务人发行的其他金融工具的信用风险是否显著增加。 ⑬作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。 ⑭预期将降低借款人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化。 ⑮借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、 要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更。 本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 其他应收款组合1：公司合并范围内关联方款项 其他应收款组合2：保证金、押金 其他应收款组合3：代扣代缴、备用金 其他应收款组合4：第三方往来款 其他应收款组合5：其他 2.预期信用损失的会计处理方法 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 106 的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示 的账面价值或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。 10、应收账款 详见本财务报告-五、重要会计政策及会计估计-9、金融工具 11、其他应收款 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 详见本财务报告-五、重要会计政策及会计估计-9、金融工具 12、存货 1.存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程 中耗用的材料和物料等。主要为库存商品。 2.存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。 3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出 售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金 额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货， 其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销 售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与 在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提 存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的 金额计入当期损益。 4.存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 13、合同资产 本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列 示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计 量损失准备。 本公司对于合同资产（无论是否含重大融资成分），均采用简化方法计量损失准备。 合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准备；转回已计提的资产减值准备 时，做相反分录。 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 107 14、合同成本 本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是 指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。 本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确 认为一项资产： 1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承 担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； 2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源； 3.该成本预期能够收回。 本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品收入 确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。 与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失： 1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价； 2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。 15、持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：一是根据类似交易中出售此类资产或处置组的 惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预 计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。 初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净 额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持 有待售资产减值准备。 资产负债表中持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列示为持有待售资产，持有待售的处置组中的负债列 示为持有待售负债。 16、长期股权投资 1.初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注三／（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计 处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权 投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具 时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的 长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满 足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2.后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长 期股权投资的成本。 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 108 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告 分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公 司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的 初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收 益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分， 相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整 长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被 投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归 属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长 期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失， 冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义 务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债 的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3.长期股权投资核算方法的转换 （1）公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投 资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金 融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公 允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认 净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。 （2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投 资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在 编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相 关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入 其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 （3）权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准 则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损 益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。 （4）成本法转权益法 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 109 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对 被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5）成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对 被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处 理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4.长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在 处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会 计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交 易进行会计处理： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报 表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权 能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行 调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认 和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存 收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与 剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资 收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失 控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额， 确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认 为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 5.共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享 控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企 业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公 司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制 这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1） 在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之 间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 110 17、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后 转让的土地使用权、已出租的建筑物。 本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该 资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或 摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下： 类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧率 房屋建筑物 20-50 5% 4.75-1.90 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地 产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时， 以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投 资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 18、固定资产 （1）确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时 满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 本公司固定资产按成本进行初始计量。 （1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归 属于该资产的其他支出。 （2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 （3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入 账。 （4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础 确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 111 房屋及建筑物 年限平均法 20-50 5 4.75-1.90 通用设备 年限平均法 4-25 5 23.75-3.80 专用设备 年限平均法 5 5 19.00 运输设备 年限平均法 5-10 5 19.00-9.50 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开 始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租 赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租 赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用 实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权 的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿 命两者中较短的期间内计提折旧。 19、借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其 他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资 产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承 担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2.借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借 款费用资本化。 3.暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化； 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 112 该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本 化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4.借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅 助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资 本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 20、使用权资产 使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。该 成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁 激励相关金额；③承租人发生的初始直接费用；④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复 至租赁条款约定状态预计将发生的成本。 本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资 产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使 用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括医药电子商务软件服务系统及办公软 件、医保基金智能管理平台、食品药品监督管理系统。 1.无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形 资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值 与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的 无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前 提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收 合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他 专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2.无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 113 据如下： 项目 预计使用寿命 依据 医药电子商务软件服务系统及办公软件 10年 软件权利证书 医保基金智能管理平台 10年 软件权利证书 食品药品监督管理系统 10年 软件权利证书 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2）内部研究开发支出会计政策 1.划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改 进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 2.开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无 形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。项目研发 在验收完成后停止资本化。 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用 状态之日转为无形资产。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为 资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 22、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的， 进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备 按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回 金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 114 23、长期待摊费用 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期 内按直线法分期摊销。 24、合同负债 本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。 25、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利 和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入 相关资产成本和费用。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利， 短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为 本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 （3）辞退福利的会计处理方法 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补 偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早 日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准 自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年 龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时， 将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损 益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日将设定受益计划产生的福利义务归属于职 工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 115 26、租赁负债 租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：①固定付款额（包括实质固 定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额；③根据承租人提供的担保 余值预计应支付的款项；④购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；⑤行使终止租赁选择权需支付 的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权； 本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用 的折现率或修订后的折现率。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的 折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或 者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并 相应调整使用权资产的账面价值。 27、预计负债 1.预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2.预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影 响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值 即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或 有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结 果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认， 确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 28、股份支付 本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以 授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定， 包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、 现金流量折现法和期权定价模型等。 在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 116 量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期 长度占整个等待期长度的比例进行分摊。 29、收入 收入确认和计量所采用的会计政策 1.收入确认原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认 收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客 户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的 款项以及本公司预期将退还给客户的款项。 履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相 关法律规定.满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司 履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建的商品；(3)公司履约过程中所 产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段 内履行的履约义务，本公司按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质， 采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发 生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点内履行的履约义务，本公司于客户取得相关 资产控制权的某一时点确认收入。 2.收入确认的具体方法 本公司商品（服务）主要包括：软件销售、系统平台搭建、专业数据服务及系统运维服务。 软件销售：不需要安装的以产品交付经购货方签收后确认收入；需要安装调试验收的按合同约定在项目安装完成并经对 方验收合格后确认收入。 系统平台搭建：系统平台搭建按合同约定在项目安装完成并经客户验收合格后确认收入。 专业数据服务及系统运维服务：满足按某一时段内履行履约义务的条件，本公司按照服务期直线法确认各期收入。 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况 30、政府补助 1.类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划 分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助， 是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2.政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补 助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不 能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3.会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损益； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间 计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 117 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收 到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的， 冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 31、递延所得税资产/递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债 表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1、确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确 认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所 得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预 见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 2、确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏 损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预 见的未来很可能不会转回。 32、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 1.租入资产的会计处理 在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确 认折旧费用和利息费用。 本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。 （1）使用权资产 使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。该 成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁 激励相关金额；③承租人发生的初始直接费用；④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复 至租赁条款约定状态预计将发生的成本。 本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资 产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使 用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。 （2）租赁负债 租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：①固定付款额（包括实质固 定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额；③根据承租人提供的担保 余值预计应支付的款项；④购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；⑤行使终止租赁选择权需支付 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 118 的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权； 本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用 的折现率或修订后的折现率。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的 折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或 者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并 相应调整使用权资产的账面价值。 2.出租资产的会计处理 本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关 的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益。 （2）融资租赁的会计处理方法 1.租入资产的会计处理 同经营租赁的会计处理方法。 2.出租资产的会计处理 本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的 各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。 33、其他重要的会计政策和会计估计 终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售 类别： 1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分； 3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。 34、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 新租赁准则的会计政策：财政部于 2018 年 12 月发布了修订后的《企业会计准则 第 21 号——租赁》。本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行。 经第十届董事会第二十一次会议和第十 届监事会第十六次会议审议通过 1.会计政策变更及依据 财政部于2018年12月发布了修订后的《企业会计准则第 21 号——租赁》。本公司自2021年1月1日起执行。对于首次执 行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。本公司根据首次执行的累计影响数，调整首次执 行当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。 2.会计政策变更的影响 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 119 本公司执行新租赁准则对2021年1月1日合并资产负债表及母公司资产负债表各项目的影响汇总如下： 单位（元） 合并报表项目 2020年12月31日 影响金额 2021年1月1日 资产： 预付账款 1,206,048.01 -9,000.00 1,197,048.01 使用权资产 17,613,366.51 17,613,366.51 小计 1,206,048.01 17,604,366.51 18,810,414.52 负债： 其他应付款 177,896,806.86 -2,892,112.16 175,004,694.70 一年内到期的非流动负债 10,050,591.44 10,050,591.44 租赁负债 10,769,799.24 10,769,799.24 小计 177,896,806.86 17,928,278.52 195,825,085.38 股东权益： 未分配利润 179,148,203.74 -323,912.01 178,824,291.73 母公司报表项目 2020年12月31日 影响金额 2021年1月1日 资产： 预付账款 131,750.00 -9,000.00 122,750.00 使用权资产 617,124.16 617,124.16 小计 131,750.00 608,124.16 739,874.16 负债： 其他应付款 396,380,141.77 -44,135.84 396,336,005.93 一年内到期的非流动负债 221,885.49 221,885.49 租赁负债 450,075.32 450,075.32 小计 396,380,141.77 627,824.97 397,007,966.74 股东权益： 未分配利润 -3,873,751.97 -19,700.81 -3,893,452.78 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 （3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 √ 适用 □ 不适用 是否需要调整年初资产负债表科目 √ 是 □ 否 合并资产负债表 单位：元 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 120 流动资产： 货币资金 496,677,366.20 496,677,366.20 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 442,110,538.64 442,110,538.64 衍生金融资产 应收票据 应收账款 55,329,300.90 55,329,300.90 应收款项融资 预付款项 1,206,048.01 1,197,048.01 -9,000.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 6,954,134.28 6,954,134.28 其中：应收利息 0.00 0.00 应收股利 买入返售金融资产 存货 10,465.44 10,465.44 合同资产 12,889,551.61 12,889,551.61 持有待售资产 一年内到期的非流动 资产 12,997,600.80 12,997,600.80 其他流动资产 2,217,776.15 2,217,776.15 流动资产合计 1,030,392,782.03 1,030,383,782.03 -9,000.00 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 57,567,375.00 57,567,375.00 其他权益工具投资 17,804,500.05 17,804,500.05 其他非流动金融资产 26,649,068.10 26,649,068.10 投资性房地产 208,572.93 208,572.93 固定资产 11,651,714.42 11,651,714.42 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 121 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 17,613,366.51 17,613,366.51 无形资产 137,331,615.62 137,331,615.62 开发支出 9,856,864.32 9,856,864.32 商誉 0.00 长期待摊费用 3,917,867.28 3,917,867.28 递延所得税资产 203,569.72 203,569.72 其他非流动资产 1,233,987.72 1,233,987.72 非流动资产合计 266,425,135.16 284,038,501.67 17,613,366.51 资产总计 1,296,817,917.19 1,314,422,283.70 17,604,366.51 流动负债： 短期借款 50,054,948.95 50,054,948.95 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 2,271,523.42 2,271,523.42 预收款项 2,000.00 2,000.00 合同负债 38,159,363.07 38,159,363.07 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 53,818,666.53 53,818,666.53 应交税费 10,397,479.50 10,397,479.50 其他应付款 177,896,806.86 175,004,694.70 -2,892,112.16 其中：应付利息 应付股利 1,964,778.12 1,964,778.12 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 122 一年内到期的非流动 负债 10,050,591.44 10,050,591.44 其他流动负债 流动负债合计 332,600,788.33 339,759,267.61 7,158,479.28 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 10,769,799.24 10,769,799.24 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 10,769,799.24 10,769,799.24 负债合计 332,600,788.33 350,529,066.85 17,928,278.52 所有者权益： 股本 898,822,204.00 898,822,204.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 -120,259,999.60 -120,259,999.60 专项储备 0.00 盈余公积 3,436,744.04 3,436,744.04 一般风险准备 0.00 未分配利润 179,148,203.74 178,824,291.73 -323,912.01 归属于母公司所有者权益 合计 961,147,152.18 960,823,240.17 -323,912.01 少数股东权益 3,069,976.68 3,069,976.68 所有者权益合计 964,217,128.86 963,893,216.85 -323,912.01 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 123 负债和所有者权益总计 1,296,817,917.19 1,314,422,283.70 17,604,366.51 调整情况说明 财政部于2018年12月发布了修订后的《企业会计准则第 21 号——租赁》。本公司自2021年1月1日起执行。对于首次执行日 前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。本公司根据首次执行的累计影响数，调整首次执行当 年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。 母公司资产负债表 单位：元 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 83,481,387.19 83,481,387.19 交易性金融资产 38,373,571.00 38,373,571.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 应收款项融资 预付款项 131,750.00 122,750.00 -9,000.00 其他应收款 550,151,952.28 550,151,952.28 其中：应收利息 应收股利 14,353,059.24 14,353,059.24 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 672,138,660.47 672,129,660.47 -9,000.00 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 650,035,653.60 650,035,653.60 其他权益工具投资 17,804,500.00 17,804,500.00 其他非流动金融资产 26,649,068.10 26,649,068.10 投资性房地产 878,775.40 878,775.40 固定资产 989,862.08 989,862.08 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 124 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 617,124.16 617,124.16 无形资产 600,343.37 600,343.37 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 696,958,202.55 697,575,326.71 617,124.16 资产总计 1,369,096,863.02 1,369,704,987.18 608,124.16 流动负债： 短期借款 50,054,948.95 50,054,948.95 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 89,634.10 89,634.10 预收款项 2,000.00 2,000.00 合同负债 应付职工薪酬 7,300,457.36 7,300,457.36 应交税费 124,261.31 124,261.31 其他应付款 396,380,141.77 396,336,005.93 -44,135.84 其中：应付利息 应付股利 1,964,778.12 1,964,778.12 持有待售负债 一年内到期的非流动 负债 221,885.49 221,885.49 其他流动负债 流动负债合计 453,951,443.49 454,129,193.14 177,749.65 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 125 永续债 租赁负债 450,075.32 450,075.32 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 450,075.32 450,075.32 负债合计 453,951,443.49 454,579,268.46 627,824.97 所有者权益： 股本 898,822,204.00 898,822,204.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 21,428,997.60 21,428,997.60 减：库存股 其他综合收益 -4,668,774.14 -4,668,774.14 专项储备 盈余公积 3,436,744.04 3,436,744.04 未分配利润 -3,873,751.97 -3,893,452.78 -19,700.81 所有者权益合计 915,145,419.53 915,125,718.72 -19,700.81 负债和所有者权益总计 1,369,096,863.02 1,369,704,987.18 608,124.16 调整情况说明 财政部于2018年12月发布了修订后的《企业会计准则第 21 号——租赁》。本公司自2021年1月1日起执行。对于首次执行日 前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。本公司根据首次执行的累计影响数，调整首次执行当 年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。 （4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明 □ 适用 √ 不适用 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 126 增值税 销售、加工、修理修配劳务等 13%、6%、3% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5% 企业所得税 应纳税所得额 15%、16.5%、25% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 国新健康保障服务有限公司 15% 北京海协智康科技发展有限公司 15% 域创投资（香港）有限公司 16.5% 域创投资有限公司 16.5% Sino Power Management Limited 16.5% 2、税收优惠 1.本公司的子公司国新健康保障服务有限公司于2021年12月14日收到青岛市科学技术局、青岛市财政局、国家税务总局 青岛市税务局联合颁发的证书编号为GR202137102176的《高新技术企业证书》，有效期三年。根据《企业所得税法》及其 实施条例，2021年度、2022年度、2023年度公司按15%的税率缴纳企业所得税。 2.本公司的子公司北京海协智康科技发展有限公司于2021年12月17日收到北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家 税务总局北京市税务局联合颁发的证书编号为GR202111003429的《高新技术企业证书》，有效期三年。根据《企业所得税 法》及其实施条例，2021年度、2022年度、2023年度公司按15%的税率缴纳企业所得税。 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 873.89 1,158.51 银行存款 346,757,696.48 492,458,389.58 其他货币资金 6,127,575.91 4,217,818.11 合计 352,886,146.28 496,677,366.20 其中：存放在境外的款项总额 70,367,997.63 213,717,554.44 因抵押、质押或冻结等对使用 有限制的款项总额 5,878,882.97 3,699,730.20 其他说明 类别 期末余额 期初余额 履约保证金 3,365,498.19 1,193,975.79 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 127 监管账户 2,513,384.78 2,505,754.41 合计 5,878,882.97 3,699,730.20 2、交易性金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产 403,768,489.40 442,110,538.64 其中： 权益工具投资 403,768,489.40 442,110,538.64 其中： 合计 403,768,489.40 442,110,538.64 其他说明：无 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按单项计提坏账准 备的应收账款 1,955,89 7.86 2.13% 1,955,89 7.86 100.00% 0.00 1,148,188 .28 1.85% 1,148,188 .28 100.00% 0.00 其中： 按组合计提坏账准 备的应收账款 89,762,9 25.30 97.87% 12,678,4 16.16 14.12% 77,084,50 9.14 60,876,63 5.78 98.15% 5,547,334 .88 9.11% 55,329,300. 90 其中： 组合 1.第三方客户 26,067,6 01.18 28.42% 5,071,73 0.24 19.46% 20,995,87 0.94 15,417,29 1.31 24.86% 1,799,328 .33 11.67% 13,617,962. 98 组合 2：政府机关及 事业单位客户 63,695,3 24.12 69.45% 7,606,68 5.92 11.94% 56,088,63 8.20 45,459,34 4.47 73.29% 3,748,006 .55 8.24% 41,711,337. 92 合计 91,718,8 23.16 100.00% 14,634,3 14.02 15.96% 77,084,50 9.14 62,024,82 4.06 100.00% 6,695,523 .16 10.79% 55,329,300. 90 按单项计提坏账准备：1,955,897.86 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 128 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 银川鲁银投资有限公司 611,832.99 611,832.99 100.00% 预计无法收回 广州市固生堂岭南中医 馆有限公司 407,522.75 407,522.75 100.00% 预计无法收回 广东康爱多数字健康科 技有限公司 400,000.00 400,000.00 100.00% 预计无法收回 杭州广发科技有限公司 200,000.00 200,000.00 100.00% 预计无法收回 拉普斯置业有限公司 72,000.53 72,000.53 100.00% 预计无法收回 浪潮软件股份有限公司 56,598.11 56,598.11 100.00% 预计无法收回 新疆维吾尔自治区区食 品药品监督管理局信息 中心 50,000.00 50,000.00 100.00% 预计无法收回 宁夏凯尔星房地产有限 公司 40,696.40 40,696.40 100.00% 预计无法收回 天门市中医医院 30,000.00 30,000.00 100.00% 预计无法收回 武汉市中心医院 23,750.00 23,750.00 100.00% 预计无法收回 其他 63,497.08 63,497.08 100.00% 预计无法收回 合计 1,955,897.86 1,955,897.86 -- -- 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备：12,678,416.16 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 组合 1：第三方客户 26,067,601.18 5,071,730.24 19.46% 合计 26,067,601.18 5,071,730.24 -- 确定该组合依据的说明：按组合计提坏账准备：7,606,685.92 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 组合 2：政府机关及事业单位 客户 63,695,324.12 7,606,685.92 11.94% 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 129 合计 63,695,324.12 7,606,685.92 -- 确定该组合依据的说明： 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 68,531,159.59 1 至 2 年 19,801,681.05 2 至 3 年 1,819,728.67 3 年以上 1,566,253.85 3 至 4 年 524,476.85 5 年以上 1,041,777.00 合计 91,718,823.16 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 按单项计提的坏 账准备 1,148,188.28 872,571.29 64,861.71 1,955,897.86 按组合计提的坏 账准备 5,547,334.88 7,131,081.28 12,678,416.16 合计 6,695,523.16 8,003,652.57 64,861.71 14,634,314.02 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 130 应收账款核销 64,861.71 其中重要的应收账款核销情况：无 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额 第一名 3,136,792.48 3.42% 941,790.57 第二名 2,312,191.69 2.52% 496,905.46 第三名 2,520,000.00 2.75% 326,592.00 第四名 2,000,000.00 2.18% 137,800.00 第五名 1,798,654.80 1.96% 123,927.32 合计 11,767,638.97 12.83% 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位：元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 1,185,374.10 92.08% 1,197,048.01 100.00% 1 至 2 年 102,024.99 7.92% 合计 1,287,399.09 -- 1,197,048.01 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付款项期末余额合计数 的比例(%) 上海金仕达卫宁软件科技有限公司 187,924.53 14.60 万里智库（上海）市场咨询有限公司 148,514.85 11.54 中国移动通信集团浙江有限公司金华分公司 125,280.00 9.73 中国华星集团有限公司 101,000.00 7.85 东华软件股份公司 96,641.51 7.51 合计 659,360.89 51.23 5、其他应收款 单位：元 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 131 项目 期末余额 期初余额 应收利息 0.00 0.00 其他应收款 9,486,330.39 6,954,134.28 合计 9,486,330.39 6,954,134.28 （1）应收利息 1）应收利息分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 往来借款利息 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 2）重要逾期利息 单位：元 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断 依据 海南海虹实业有限公司 5,917,212.91 借款方无力偿还 已全额计提减值准备 合计 5,917,212.91 -- -- -- 3）坏账准备计提情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额 5,917,212.91 5,917,212.91 2021 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 2021 年 12 月 31 日余额 5,917,212.91 5,917,212.91 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 132 （2）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金、押金 10,637,352.60 7,800,354.06 代扣代缴、备用金 951,049.32 694,461.52 第三方往来款 2,559,331.83 3,357,911.48 合计 14,147,733.75 11,852,727.06 2）坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额 2,257,626.35 2,640,966.43 4,898,592.78 2021 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 本期计提 194,810.58 18,000.00 212,810.58 本期转回 -450,000.00 -450,000.00 2021 年 12 月 31 日余额 2,452,436.93 2,208,966.43 4,661,403.36 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 6,677,923.24 1 至 2 年 2,220,898.92 2 至 3 年 652,102.08 3 年以上 4,596,809.51 3 至 4 年 1,608,905.84 4 至 5 年 88,327.80 5 年以上 2,899,575.87 合计 14,147,733.75 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 133 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 其他应收款坏账 准备 4,898,592.78 212,810.58 -450,000.00 4,661,403.36 合计 4,898,592.78 212,810.58 -450,000.00 4,661,403.36 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 北京赋泽泰和科技发展有限公司 450,000.00 货币资金 合计 450,000.00 -- 4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 北京威邦物业管理 有限公司 押金保证金 2,108,838.60 1-4 年 14.91% 368,332.59 湖北省卫生健康委 员会 押金保证金 964,450.00 1-3 年 6.82% 87,102.50 韶关市中医院 押金保证金 565,440.00 1 年以内 4.00% 28,272.00 温州市药品监督管 理局 押金保证金 452,500.00 5 年以上 3.20% 452,500.00 汕尾市医疗保障局 押金保证金 429,000.00 1 年以内 3.03% 21,450.00 合计 -- 4,520,228.60 -- 31.96% 957,657.09 6、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1）存货分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 134 账面余额 存货跌价准备或 合同履约成本减 值准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备或 合同履约成本减 值准备 账面价值 库存商品 5,053.00 5,053.00 10,465.44 10,465.44 合计 5,053.00 5,053.00 10,465.44 10,465.44 7、合同资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 系统搭建已完工未结算 23,676,659.56 3,266,183.23 20,410,476.33 7,155,700.69 506,057.02 6,649,643.67 运维服务 3,159,814.67 343,709.74 2,816,104.93 7,328,422.94 1,088,515.00 6,239,907.94 合计 26,836,474.23 3,609,892.97 23,226,581.26 14,484,123.63 1,594,572.02 12,889,551.61 如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 本期合同资产计提减值准备情况 单位：元 项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因 合同资产减值准备 2,015,320.95 合计 2,015,320.95 -- 其他说明：无 8、一年内到期的非流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 Fast Boost Limited 投资款 6,713,612.10 12,997,600.80 合计 6,713,612.10 12,997,600.80 9、其他流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税额 2,742,515.43 2,123,720.13 预交企业所得税 0.00 94,056.02 合计 2,742,515.43 2,217,776.15 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 135 10、长期股权投资 单位：元 被投资单 位 期初余额 (账面价 值) 本期增减变动 期末余额 (账面价 值) 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 广东海虹 药通电子 商务有限 公司 122,188,9 68.47 -23,117,7 13.61 19,365,05 9.66 99,071,25 4.86 83,986,65 3.13 小计 122,188,9 68.47 -23,117,7 13.61 19,365,05 9.66 99,071,25 4.86 83,986,65 3.13 合计 122,188,9 68.47 -23,117,7 13.61 19,365,05 9.66 99,071,25 4.86 83,986,65 3.13 11、其他权益工具投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 杭州图特信息科技有限公司 13,870,000.00 12,350,000.00 三亚亚龙湾开发股份有限公司 94,500.00 94,500.00 北京易通经纬科技发展有限公司 通用医药电子商务有限公司 浙江卫康网络系统工程有限公司 江苏卫虹医药电子商务有限公司 0.05 武汉蓝星软件技术有限公司 5,760,000.00 5,360,000.00 合计 19,724,500.00 17,804,500.05 12、其他非流动金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 权益性投资-杭州普康企业管理合伙企业 28,248,847.24 26,649,068.10 权益性投资-北京壹永科技有限公司 82,000,000.00 合计 110,248,847.24 26,649,068.10 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 136 13、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 1,449,854.20 1,449,854.20 2.本期增加金额 （1）外购 （2）存货\固定资产 \在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 1,449,854.20 1,449,854.20 二、累计折旧和累计摊 销 1.期初余额 667,920.87 667,920.87 2.本期增加金额 26,338.08 26,338.08 （1）计提或摊销 26,338.08 26,338.08 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 694,258.95 694,258.95 三、减值准备 1.期初余额 573,360.40 573,360.40 2.本期增加金额 （1）计提 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 137 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 573,360.40 573,360.40 四、账面价值 1.期末账面价值 182,234.85 182,234.85 2.期初账面价值 208,572.93 208,572.93 14、固定资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 10,953,945.06 11,651,714.42 合计 10,953,945.06 11,651,714.42 （1）固定资产情况 单位：元 项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 10,863,535.64 1,094,957.82 35,052,903.46 3,374,988.40 50,386,385.32 2.本期增加金额 3,423,321.37 3,423,321.37 （1）购置 3,423,321.37 3,423,321.37 （2）在建工程 转入 （3）企业合并 增加 3.本期减少金额 1,294,840.51 1,616,000.00 2,910,840.51 （1）处置或报 废 1,294,840.51 1,616,000.00 2,910,840.51 4.期末余额 10,863,535.64 1,094,957.82 37,181,384.32 1,758,988.40 50,898,866.18 二、累计折旧 1.期初余额 2,989,737.71 970,656.17 25,864,100.19 1,825,803.89 31,650,297.96 2.本期增加金额 79,755.24 3,217,783.76 216,421.64 3,513,960.64 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 138 （1）计提 79,755.24 3,217,783.76 216,421.64 3,513,960.64 3.本期减少金额 1,224,747.62 539,842.80 1,764,590.42 （1）处置或报 废 1,224,747.62 539,842.80 1,764,590.42 4.期末余额 3,069,492.95 970,656.17 27,857,136.33 1,502,382.73 33,399,668.18 三、减值准备 1.期初余额 6,475,699.18 69,553.76 539,120.00 7,084,372.94 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 539,120.00 539,120.00 （1）处置或报 废 539,120.00 539,120.00 4.期末余额 6,475,699.18 69,553.76 6,545,252.94 四、账面价值 1.期末账面价值 1,318,343.51 54,747.89 9,324,247.99 256,605.67 10,953,945.06 2.期初账面价值 1,398,098.75 54,747.89 9,188,803.27 1,010,064.51 11,651,714.42 （2）未办妥产权证书的固定资产情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋建筑物-中航大厦六层 630,156.07 原产权所有者系本公司控股子公司，该 公司已注销无法办理过户手续 其他说明 15、使用权资产 单位：元 项目 房屋及建筑物 运输工具 合计 一、账面原值： 1.期初余额 23,280,052.63 491,853.92 23,771,906.55 2.本期增加金额 3,912,306.67 3,912,306.67 新增租赁 3,912,306.67 3,912,306.67 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 139 3.本期减少金额 4.期末余额 27,192,359.30 491,853.92 27,684,213.22 二、累计折旧 1.期初余额 6,068,366.77 90,173.27 6,158,540.04 2.本期增加金额 9,778,143.44 98,370.84 9,876,514.28 （1）计提 9,778,143.44 98,370.84 9,876,514.28 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 15,846,510.21 188,544.11 16,035,054.32 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 11,345,849.09 303,309.81 11,649,158.90 2.期初账面价值 17,211,685.86 401,680.65 17,613,366.51 其他说明：期初数与上期期末余额（2020 年 12 月 31 日）差异详见会计政策变更差异说明。 16、无形资产 （1）无形资产情况 单位：元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 医药电子商务 软件服务系统 及办公软件 医保基金智能 管理平台 食品药品监督 管理系统 合计 一、账面原值 1.期初余 29,197,929.92 281,937,510.16 22,315,278.52 333,450,718.60 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 140 额 2.本期增 加金额 3,956,627.50 9,587,887.00 13,544,514.50 （1）购 置 3,956,627.50 3,956,627.50 （2）内 部研发 9,587,886.98 9,587,886.98 （3）企 业合并增加 3.本期减少 金额 12,720,000.00 12,720,000.00 （1）处 置 12,720,000.00 12,720,000.00 4.期末余 额 20,434,557.42 291,525,397.16 22,315,278.52 334,275,233.10 二、累计摊销 1.期初余 额 24,801,487.98 105,876,684.75 5,440,276.46 136,118,449.19 2.本期增 加金额 482,879.71 20,417,118.92 2,024,797.92 22,924,796.55 （1）计 提 482,879.71 20,417,118.92 2,024,797.92 22,924,796.55 3.本期减 少金额 12,720,000.00 12,720,000.00 （1）处 置 12,720,000.00 12,720,000.00 4.期末余 额 12,564,367.69 126,293,803.67 7,465,074.38 146,323,245.74 三、减值准备 1.期初余 额 58,280,612.05 1,720,041.74 60,000,653.79 2.本期增 加金额 （1）计 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 141 提 3.本期减 少金额 -0.01 -0.01 （1）处置 4.期末余 额 58,280,612.06 1,720,041.74 60,000,653.80 四、账面价值 1.期末账 面价值 7,870,189.73 106,950,981.43 13,130,162.40 127,951,333.56 2.期初账 面价值 4,396,441.94 117,780,213.36 15,154,960.32 137,331,615.62 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 93.85%。 17、开发支出 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 内部开发支 出 其他 确认为无形 资产 转入当期损 益 DIP 基金监 管项目 6,352,077.01 2,748,429.80 3,603,647.21 DRG 平台 (HSAF)升级 项目 7,629,436.79 2,208,393.98 5,421,042.81 数据中台 1,960,857.91 141,455.12 1,819,402.79 医疗质量与 运营管控系 统 1,441,039.43 84,462.15 1,356,577.28 知识图谱 9,891,135.64 9,891,135.64 病案校验系 统 2,578,220.60 2,578,220.60 门诊 APG 医 保基金结算 系统 3,843,952.14 3,843,952.14 数据映射系 统二期 1,531,013.21 1,531,013.21 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 142 DIP 大数据 病种分值结 算系统 1,634,701.03 1,634,701.03 医疗器械技 术审评智能 辅助系统 268,977.34 1,992,040.21 2,261,017.55 药械化智慧 监管平台二 期 1,887,413.91 235,235.24 1,652,178.67 合计 9,856,864.32 31,154,000.9 0 9,587,886.98 15,309,111.9 3 16,113,866.3 1 18、长期待摊费用 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 3,917,867.28 480,472.02 2,363,963.02 2,034,376.28 合计 3,917,867.28 480,472.02 2,363,963.02 2,034,376.28 19、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 445,811.88 2,972,079.20 203,569.72 1,357,131.47 合计 445,811.88 2,972,079.20 203,569.72 1,357,131.47 （2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位：元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 445,811.88 203,569.72 （3）未确认递延所得税资产明细 单位：元 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 143 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 186,819,872.23 150,762,590.34 可抵扣亏损 621,976,108.52 508,798,997.28 合计 808,795,980.75 659,561,587.62 （4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位：元 年份 期末金额 期初金额 备注 2021 10,333,634.51 2022 17,897,625.88 31,014,340.05 2023 43,805,713.27 144,798,464.26 2024 90,860,570.00 171,410,751.71 2025 93,087,985.92 145,696,237.27 2026 135,317,933.62 5,545,569.48 2027 年及以后 241,006,279.83 合计 621,976,108.52 508,798,997.28 -- 20、其他非流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 预付长期资产购置款 720,268.52 720,268.52 1,233,987.72 1,233,987.72 合计 720,268.52 720,268.52 1,233,987.72 1,233,987.72 21、短期借款 （1）短期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 信用借款 35,000,000.00 50,000,000.00 信用借款利息 29,271.89 54,948.95 合计 35,029,271.89 50,054,948.95 短期借款分类的说明：无 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 144 22、应付账款 （1）应付账款列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 2,993,967.95 2,171,525.32 1 年以上 1,311,866.03 99,998.10 合计 4,305,833.98 2,271,523.42 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 内蒙古科凡商贸有限公司 647,783.40 未结算 内蒙古经达工程项目管理有限责任公司 469,084.53 未结算 合计 1,116,867.93 -- 23、预收款项 （1）预收款项列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 2,000.00 2,000.00 合计 2,000.00 2,000.00 24、合同负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 58,287,952.52 37,180,835.46 1 至 2 年 864,468.22 844,803.49 2 至 3 年 263,668.66 133,724.12 3 年以上 133,724.13 合计 59,549,813.53 38,159,363.07 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 145 25、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 52,682,497.17 259,056,327.40 252,914,899.45 58,823,925.12 二、离职后福利-设定提 存计划 48,179.54 24,006,759.86 23,218,750.12 836,189.28 三、辞退福利 1,087,989.82 3,136,076.03 3,230,336.28 993,729.57 合计 53,818,666.53 286,199,163.29 279,363,985.85 60,653,843.97 （2）短期薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 48,754,535.19 225,565,741.67 218,958,264.03 55,362,012.83 2、职工福利费 2,108,273.37 2,108,273.37 3、社会保险费 490,133.64 14,440,822.51 14,446,980.95 483,975.20 其中：医疗保险费 489,701.23 13,562,936.27 13,579,519.11 473,118.39 工伤保险费 372,288.97 361,432.16 10,856.81 生育保险费 432.41 505,597.27 506,029.68 4、住房公积金 46,997.02 16,651,210.30 16,675,599.32 22,608.00 5、工会经费和职工教育 经费 3,390,831.32 287,503.02 723,005.25 2,955,329.09 8、其他 2,776.53 2,776.53 合计 52,682,497.17 259,056,327.40 252,914,899.45 58,823,925.12 （3）设定提存计划列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 48,147.06 23,163,073.61 22,398,961.29 812,259.38 2、失业保险费 32.48 843,686.25 819,788.83 23,929.90 合计 48,179.54 24,006,759.86 23,218,750.12 836,189.28 其他说明： 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 146 26、应交税费 单位：元 项目 期末余额 期初余额 增值税 4,743,355.14 3,713,014.89 企业所得税 5,649,952.89 5,783,141.12 个人所得税 839,162.51 593,143.93 城市维护建设税 346,081.99 176,146.28 教育费附加 247,201.44 124,016.87 其他税费 31,750.91 8,016.41 合计 11,857,504.88 10,397,479.50 27、其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应付股利 1,964,778.12 1,964,778.12 其他应付款 217,012,440.52 173,039,916.58 合计 218,977,218.64 175,004,694.70 （1）应付股利 单位：元 项目 期末余额 期初余额 普通股股利 1,964,778.12 1,964,778.12 合计 1,964,778.12 1,964,778.12 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：对方未领取。 （2）其他应付款 1）按款项性质列示其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 本公司合并范围外关联往来 164,240,000.00 164,711,062.00 员工限制性股票激励款 42,478,139.56 应付注销子公司小股东清算分配款 6,726,889.76 5,900,546.41 往来款 2,028,135.17 1,091,705.42 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 147 股权转让款 150,003.00 150,003.00 押金 15,000.00 15,000.00 代扣代缴 958,293.56 845,018.30 保证金 50,000.00 其他 365,979.47 326,581.45 合计 217,012,440.52 173,039,916.58 2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 中国国新基金管理有限公司 164,240,000.00 未结算 海南汇福泰投资有限公司 5,837,927.50 未领取 合计 170,077,927.50 -- 28、一年内到期的非流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的租赁负债 12,652,991.46 10,050,591.44 合计 12,652,991.46 10,050,591.44 其他说明：期初数与上期期末余额（2020 年 12 月 31 日）差异详见会计政策变更差异说明。 29、租赁负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 租赁付款额 15,042,752.37 21,682,597.47 减：未确认融资费用 -335,284.04 -862,206.79 减：一年内到期的租赁负债 -12,652,991.46 -10,050,591.44 合计 2,054,476.87 10,769,799.24 其他说明：期初数与上期期末余额（2020 年 12 月 31 日）差异详见会计政策变更差异说明。 30、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 148 股份总数 898,822,204.00 8,393,000.00 8,393,000.00 907,215,204.00 其他说明： 根据公司 2021 年第一次临时股东大会及2021年9月13日召开的第十届董事会第二十六次会议审议通过的《调整限制性股票 激励计划（第一期）相关事项的议案》以及《向激励对象首次授予限制性股票的议案》，授予 89名激励对象839.3 万股限 制性股票，并于 2021 年 9 月 28 日完成登记手续，每股面值 1 元，行权价格 5.06 元，本次增加股本8,393,000.00 股，增 加资本公积34,075,580.00元。 31、资本公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 34,075,580.00 34,075,580.00 其他资本公积 1,661,814.00 1,661,814.00 其中：股份支付计入所 有者权益的金额 1,661,814.00 1,661,814.00 合计 35,737,394.00 35,737,394.00 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 1.本期股本溢价增加34,075,580.00元说明详见本财务报表附注 30、股本的说明。 2.本期其他资本公积增加系确认的股份支付。 32、库存股 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 限售股 42,468,580.00 42,468,580.00 合计 42,468,580.00 42,468,580.00 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 公司授予的限制性股票有回购的义务，故将收到的限制性股票投入资金确认为库存股。 33、其他综合收益 单位：元 项目 期初余额 本期发生额 期末余 额 本期所得 税前发生 额 减：前期计入 其他综合收 益当期转入 损益 减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 留存收益 减：所得 税费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东 一、不能重分类进损益的其他综 合收益 -6,668,774.1 4 1,919,999. 95 -2,000,000.0 5 3,920,000. 00 -2,748,7 74.14 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 149 其他权益工具投资公允 价值变动 -6,668,774.1 4 1,919,999. 95 -2,000,000.0 5 3,920,000. 00 -2,748,7 74.14 二、将重分类进损益的其他综合 收益 -113,591,22 5.46 -2,969,881 .48 -2,969,881 .48 -116,561 ,106.94 外币财务报表折算差额 -113,591,22 5.46 -2,969,881 .48 -2,969,881 .48 -116,561 ,106.94 其他综合收益合计 -120,259,99 9.60 -1,049,881 .53 -2,000,000.0 5 950,118.5 2 -119,309 ,881.08 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 无 34、盈余公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 3,436,744.04 3,436,744.04 合计 3,436,744.04 3,436,744.04 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 无 35、未分配利润 单位：元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 179,148,203.74 422,652,739.28 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -323,912.01 50,864.74 调整后期初未分配利润 178,824,291.73 422,703,604.02 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -175,821,833.40 -242,605,400.28 本期同一控制下企业合并的影响 -950,000.00 其他综合收益结转留存收益 -2,000,000.05 期末未分配利润 1,002,458.28 179,148,203.74 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润-323,912.01 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 150 36、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 252,327,861.74 218,619,615.72 207,228,410.90 176,856,182.04 其他业务 187,142.82 66,384.48 143,747.00 65,416.44 合计 252,515,004.56 218,686,000.20 207,372,157.90 176,921,598.48 经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值 √ 是 □ 否 单位：元 项目 本年度（万元） 具体扣除情况 上年度（万元） 具体扣除情况 营业收入金额 252,515,004.56 主要为主营业务收入与 少量房屋租赁收入。 207,372,157.90 主要为主营业务收入 与少量房屋租赁收 入。 营业收入扣除项目合 计金额 187,142.82 房屋租赁收入，与主营业 务无关。 143,747.00 房屋租赁收入，与主 营业务无关 营业收入扣除项目合 计金额占营业收入的 比重 0.07% 0.07% 一、与主营业务无关 的业务收入 —— —— —— —— 1．正常经营之外的其 他业务收入。如出租 固定资产、无形资产、 包装物，销售材料， 用材料进行非货币性 资产交换，经营受托 管理业务等实现的收 入，以及虽计入主营 业务收入，但属于上 市公司正常经营之外 的收入。 187,142.82 房屋租赁收入，与主营业 务无关。 143,747 房屋租赁收入，与主 营业务无关。 与主营业务无关的业 务收入小计 187,142.82 房屋租赁收入，与主营业 务无关。 143,747.00 房屋租赁收入，与主 营业务无关。 二、不具备商业实质 的收入 —— —— —— —— 不具备商业实质的收 入小计 0.00 无 0.00 无 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 151 营业收入扣除后金额 252,327,861.74 主营业务收入 207,228,410.90 主营业务收入 收入相关信息： 单位：元 合同分类 分部 1 分部 2 合计 商品类型 252,515,004.56 其中： 主营业务收入 252,327,861.74 房屋租赁收入 187,142.82 按经营地区分类 252,515,004.56 其中： 境内 252,515,004.56 市场或客户类型 252,515,004.56 其中： 数字医保 137,378,486.12 数字医药 62,751,761.07 数字医疗 52,197,614.55 其他 187,142.82 合同类型 其中： 按商品转让的时间分类 其中： 按合同期限分类 其中： 按销售渠道分类 其中： 合计 252,515,004.56 与履约义务相关的信息： 无 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 193,140,000.00 元，其中，147,870,000.00 元预计将于 2022 年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 152 其他说明 无 37、税金及附加 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 868,818.13 460,367.44 教育费附加 620,209.49 326,137.42 房产税 47,852.59 48,592.61 土地使用税 2,275.28 1,983.42 印花税 217,266.63 100,871.54 其他 4,883.81 5,238.02 合计 1,761,305.93 943,190.45 其他说明：无 38、销售费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 17,965,946.66 15,254,236.84 差旅费 2,846,576.05 2,715,529.54 折旧费 272,376.95 1,702,122.11 房租物业水电 206,869.52 110,999.48 业务招待费 1,163,984.11 1,297,543.82 办公费 197,545.19 186,846.96 咨询费 1,119,359.86 906,696.65 交通费 8,166.00 10,009.10 广告费 562,928.00 548,200.00 股权激励 31,680.00 其他费用 467,751.68 268,680.95 合计 24,843,184.02 23,000,865.45 其他说明：无 39、管理费用 单位：元 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 153 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 85,668,762.47 75,361,517.19 房租物业水电 3,688,294.87 12,447,953.73 交通差旅费 3,427,363.88 2,984,326.44 中介、咨询费 8,450,751.87 7,481,804.03 折旧、摊销费 12,671,961.06 3,423,461.46 办公费用 1,795,167.50 1,427,640.28 业务招待费 1,149,520.39 1,216,669.07 残疾人保障金 112,865.01 124,657.29 董事会费 360,000.00 360,000.00 股权激励 1,558,854.00 其他费用 5,309,763.46 3,542,342.65 合计 124,193,304.51 108,370,372.14 40、研发费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 委托外部研究开发费用 1,000,000.00 1,000,000.00 职工薪酬 15,302,260.87 15,416,737.88 其他费用 6,851.06 533.34 合计 16,309,111.93 16,417,271.22 41、财务费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 2,494,465.99 507,892.71 减：利息收入 4,252,535.16 8,214,452.67 汇兑损失 1,734,037.55 2,754,972.22 手续费支出 993,925.77 164,607.65 合计 969,894.15 -4,786,980.09 42、其他收益 单位：元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 154 政府补助 536,998.98 863,695.14 增值税退免 51,234.26 107,278.58 代扣个人所得税手续费返还 124,856.08 158,137.28 稳岗补贴 172,688.98 330,847.16 进项税加计扣除抵减 188,186.66 263,252.52 附加税加计扣除 33.00 4,179.60 合计 536,998.98 863,695.14 43、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -23,117,713.61 -16,204,827.02 处置长期股权投资产生的投资收益 -1,006,979.65 -1,188,752.97 交易性金融资产在持有期间的投资收益 2,288,620.27 处置交易性金融资产取得的投资收益 6,494,578.54 -16,771,210.41 其他 892,344.02 合计 -17,630,114.72 -30,983,826.11 44、公允价值变动收益 单位：元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 6,394,918.40 9,783,764.64 其他非流动金融资产 1,128,717.14 1,173,844.10 合计 7,523,635.54 10,957,608.74 45、信用减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 其他应收款坏账损失 237,189.42 2,067,272.41 应收账款信用减值损失 -8,003,652.57 -3,877,624.70 Fast Boost Limited 坏账损失 -3,476,711.71 -6,197,004.90 合计 -11,243,174.86 -8,007,357.19 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 155 46、资产减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 三、长期股权投资减值损失 -19,365,059.66 -64,621,593.47 五、固定资产减值损失 -613,074.04 十、无形资产减值损失 -34,741,499.99 十二、合同资产减值损失 -2,015,320.95 -1,029,571.46 合计 -21,380,380.61 -101,005,738.96 47、资产处置收益 单位：元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 处置未划分为持有待售的固定资产产生 的处置利得或损失 44,122.01 合计 44,122.01 48、营业外收入 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非货币性资产交换利得 27,302.07 27,302.07 非流动资产损坏报废损失 27,302.07 27,302.07 罚款净收入 3,000.00 3,000.00 久悬未决收入 5,443.07 5,443.07 其他 102,159.58 43,958.76 102,159.58 合计 137,904.72 43,958.76 137,904.72 49、营业外支出 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 对外捐赠 8,997.99 诉讼赔偿支出 500,000.00 1,122,874.29 500,000.00 非流动资产损坏报废损失 72,507.07 60,996.80 72,507.07 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 156 税收滞纳金 27.19 27.19 罚款支出 17,138.09 310.97 17,138.09 其他 70,581.78 70,581.78 合计 660,254.13 1,193,180.05 660,254.13 50、所得税费用 （1）所得税费用表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 445,530.61 602,994.50 递延所得税费用 -242,242.16 -79,755.24 合计 203,288.45 523,239.26 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位：元 项目 本期发生额 利润总额 -176,919,059.25 按法定/适用税率计算的所得税费用 -44,229,764.81 子公司适用不同税率的影响 6,818,183.30 调整以前期间所得税的影响 -112,378.30 非应税收入的影响 -2,300,035.31 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,483,408.42 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -6,893,127.54 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 44,437,002.69 所得税费用 203,288.45 51、其他综合收益 详见附注第十节、七（33）。 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 157 52、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收到单位往来款 435,160.47 2,119,062.39 收到保证金及押金 139,710.20 285,008.43 收到利息收入 4,252,557.16 8,214,452.67 收到其他 105,158.94 43,876.26 收到政府补助 175,362.21 488,984.44 合计 5,107,948.98 11,151,384.19 收到的其他与经营活动有关的现金说明：无 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 支付第三方往来款 730,679.30 6,736,109.58 退保证金及押金 967,204.02 2,289,321.54 支付付现的销售费用及管理费用 31,873,758.45 36,505,776.04 支付银行手续费 993,947.77 164,607.65 支付其他 1,467,749.02 1,132,183.25 合计 36,033,338.56 46,827,998.06 支付的其他与经营活动有关的现金说明：无 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收到李志退回的股权收购意向金 50,000,000.00 合计 50,000,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金说明： 无 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 158 项目 本期发生额 上期发生额 同一控制下企业合并支付对价 191,760,000.00 子公司注销返还少数股东出资额 308,924.44 偿还租赁负债支付的现金 10,851,523.05 合计 10,851,523.05 192,068,924.44 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 无 53、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位：元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 -177,122,347.70 -243,342,238.68 加：资产减值准备 32,623,555.47 109,013,096.15 固定资产折旧、油气资产折耗、 生产性生物资产折旧 3,540,298.74 4,046,551.91 使用权资产折旧 9,876,514.28 无形资产摊销 22,924,796.55 28,251,751.37 长期待摊费用摊销 2,363,963.02 2,399,072.96 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产的损失（收益以“－”号填列） -44,122.01 固定资产报废损失（收益以“－” 号填列） 45,205.00 60,996.80 公允价值变动损失（收益以“－” 号填列） -7,523,635.54 -10,957,608.74 财务费用（收益以“－”号填列） 4,228,503.54 3,262,864.93 投资损失（收益以“－”号填列） 17,630,114.72 30,983,826.11 递延所得税资产减少（增加以 “－”号填列） -242,242.16 -79,755.24 递延所得税负债增加（减少以 “－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 5,412.44 27,545.60 经营性应收项目的减少（增加以 “－”号填列） -44,956,446.75 -54,400,022.41 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 159 经营性应付项目的增加（减少以 “－”号填列） 30,167,291.92 37,727,596.39 其他 1,661,814.00 经营活动产生的现金流量净额 -104,821,324.48 -93,006,322.85 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 347,007,263.31 492,977,636.00 减：现金的期初余额 492,977,636.00 711,969,353.43 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -145,970,372.69 -218,991,717.43 （2）现金和现金等价物的构成 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 347,007,263.31 492,977,636.00 其中：库存现金 873.89 1,158.51 可随时用于支付的银行存款 346,757,696.48 492,458,389.58 可随时用于支付的其他货币资金 248,692.94 518,087.91 三、期末现金及现金等价物余额 347,007,263.31 492,977,636.00 其他说明： 无 54、所有权或使用权受到限制的资产 单位：元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 5,878,882.97 履约保证金 3,365,498.19 元，监管账户 2,513,384.78 元 合计 5,878,882.97 -- 其他说明： 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 160 55、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位：元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- -- 其中：美元 5,331,270.13 6.3757 33,990,578.97 欧元 港币 61,568,122.84 0.8176 50,338,097.23 应收账款 -- -- 其中：美元 欧元 港币 长期借款 -- -- 其中：美元 欧元 港币 其他应收款 其中：美元 2,359.55 6.3757 15,043.78 一年内到期的非流动资产 其中：美元 2,600,000.00 6.3757 16,576,820.00 其他应付款 其中：美元 27,057.88 6.3757 172,512.93 一年内到期的非流动负债 其中：美元 7,638.39 6.3757 48,700.08 其他说明： 无 （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 √ 适用 □ 不适用 重要境外经营实体 境外主要经营地 记账本位币 域创投资(香港)有限公司 香港 美元 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 161 域创投资有限公司 香港 美元 Sino Power Management Limited 香港 美元 56、政府补助 （1）政府补助基本情况 单位：元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 增值税退免 51,234.26 其他收益 51,234.26 代扣个人所得税手续费返还 124,856.08 其他收益 124,856.08 稳岗补贴 172,688.98 其他收益 172,688.98 进项税加计扣除抵减 188,186.66 其他收益 188,186.66 附加税加计扣除 33.00 其他收益 33.00 合计 536,998.98 其他收益 536,998.98 八、合并范围的变更 1、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 本公司2021年注销13家子公司，期末不再纳入合并范围。 子公司名称 股权处置比例（%） 丧失控制权的时点 丧失控制权时点的确定依据 佛山中公网医疗信息技术有限公司 100.00 2021-01-05 工商注销 中公网医疗信息技术（苏州）有限公司 100.00 2021-01-22 工商注销 云南中公网医疗信息技术有限公司 100.00 2021-02-26 工商注销 辽宁华虹网络技术发展有限公司 70.00 2021-03-01 工商注销 海南海川科技投资有限公司 80.00 2021-04-30 工商注销 郑州中公网信息技术有限公司 100.00 2021-07-26 工商注销 湖北海虹网络技术有限公司 70.00 2021-07-28 工商注销 四川省华虹医药网络技术发展有限公司 70.00 2021-07-30 工商注销 湖南华虹医药网络发展有限公司 70.00 2021-11-30 工商注销 云南卫虹医药电子商务有限公司 100.00 2021-09-22 工商注销 Ehong International Holding Co.,Ltd. 100.00 2021-11-15 工商注销 安徽中公网医疗信息技术有限公司 100.00 2021-09-22 工商注销 海口中公网医疗信息技术有限公司 100.00 2021-12-10 工商注销 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 162 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 中公网信息技术 与服务有限公司 海口市 海口市 服务业 92.00% 8.00% 投资设立 海南海虹投资咨 询有限公司 海口市 海口市 服务业 100.00% 投资设立 域创投资(香港) 有限公司 香港 香港 服务业 100.00% 投资设立 域创投资有限公 司 香港 香港 服务业 100.00% 投资设立 Sino Power Management Limited 英属维尔京岛 英属维尔京岛 服务业 100.00% 投资设立 域创（北京）融 资租赁有限公司 北京市 北京市 服务业 100.00% 投资设立 北京益虹医通技 术服务有限公司 北京市 北京市 服务业 100.00% 非同一控制下的 企业合并取得的 子公司 海南卫虹医药电 子商务有限公司 海口市 海口市 服务业 20.00% 80.00% 投资设立 北京海协智康科 技发展有限公司 北京市 北京市 服务业 90.00% 10.00% 投资设立 杭州凯格网络技 术开发有限公司 杭州市 杭州市 服务业 100.00% 投资设立 甘肃华虹网络技 术发展有限公司 兰州市 兰州市 服务业 70.00% 投资设立 宁夏华虹医药网 络有限公司 银川市 银川市 服务业 70.00% 投资设立 国新健康保障服 务有限公司 北京市 北京市 服务业 100.00% 投资设立 国新健康保障服 务（浙江）有限 公司 杭州市 杭州市 服务业 100.00% 投资设立 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 163 国新健康保障服 务（广东）有限 公司 广州市 广州市 服务业 100.00% 投资设立 国新健康保障服 务（湖北）有限 公司 武汉 武汉 服务业 100.00% 投资设立 济南中公网医疗 信息技术有限公 司 济南市 济南市 服务业 100.00% 投资设立 益康健康服务有 限公司 海口市 海口市 服务业 84.00% 16.00% 投资设立 青岛国新健康产 业科技有限公司 青岛市 青岛市 服务业 100.00% 投资设立 神州博睿（深圳） 投资企业（有限 合伙） 深圳市 深圳市 资本市场服务 99.01% 同一控制下的企 业合并取得的子 公司 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 无 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 无 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 不适用 确定公司是代理人还是委托人的依据： 不适用 其他说明： 无 （2）重要的非全资子公司 单位：元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 损益 本期向少数股东宣告分 派的股利 期末少数股东权益余额 神州博睿（深圳）投资 企业（有限合伙） 0.99% 0.00 0.00 0.00 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 无 其他说明： 无 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 164 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位：元 子公司 名称 期末余额 期初余额 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 神州博 睿（深 圳）投资 企业（有 限合伙） 382,541, 275.62 382,541, 275.62 379,100, 970.24 379,100, 970.24 单位：元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 神州博睿（深 圳）投资企业 （有限合伙） 3,440,305.38 3,440,305.38 305.38 4,000,105.50 4,000,105.50 1,705.50 其他说明： 无 2、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 广东海虹药通电 子商务有限公司 广东省 广东省 服务业 45.00% 权益法 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 不适用 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： 不适用 （2）重要联营企业的主要财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 165 流动资产 35,599,415.37 86,419,022.12 非流动资产 831,086.04 830,410.13 资产合计 36,430,501.41 87,249,432.25 流动负债 2,836,461.41 2,355,398.17 非流动负债 72,702.82 负债合计 2,909,164.23 2,355,398.17 少数股东权益 归属于母公司股东权益 33,521,337.18 84,894,034.08 按持股比例计算的净资产份额 15,084,601.73 38,202,315.34 调整事项 --商誉 --内部交易未实现利润 --其他 对联营企业权益投资的账面价值 15,084,601.73 57,590,865.00 存在公开报价的联营企业权益投资的公 允价值 营业收入 1,994,405.50 4,341,734.89 净利润 -51,372,696.90 -36,010,726.70 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 -51,372,696.90 -36,010,726.70 本年度收到的来自联营企业的股利 其他说明 无 十、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括交易性金融资产、应收账款、其他应收款、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、一年 内到期的非流动资产、应付账款、银行存款等。相关金融工具详情于各附注披露。这些金融工具导致的主要风险是信用风险、 市场风险、流动风险。本公司管理层管理及监控该等风险，以确保及时和有效地采取适当的措施防范风险。 1.信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要来自现金及现 金等价物、应收账款、其他应收款。管理层已经制定信用政策，并持续监察信用风险敞口。 公司所持现金及现金等价物主要存放于商业银行等金融机构，该等金融机构信誉良好、财务状况稳健、信用风险低。应 收账款方面，公司在交易前需对采用信用交易的客户进行背景调整并事前信用审核，并按照客户进行日常管理，对应收账款 余额进行持续监控，以确保公司不致面临重大坏账风险。本公司其他应收款主要系保证金、个人往来、代扣代缴事项及单位 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 166 往来款项，公司对此类款项与相关经济业务一并管理并持续监控，以确保公司不致面临重大坏账风险。 此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。 2.市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利 率风险和其他价格风险。 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来 源于短期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充 足，满足公司的融资需要。尽管该些方法不能使本公司完全避免支付的利率超出现行市场利率的风险，也不能完全消除与利 息支付波动相关的现金流量风险，但是管理层认为这些方法有效降低了公司的整体利率风险水平。 3.流动风险 管理流动风险时，本公司管理层保持一个充分的现金及现金等价物额度并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降 低现金流量波动的影响。本公司管理层将银行借款作为重要的资金来源，对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协 议，同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，降低流动性风险。 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位：元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- （一）交易性金融资产 514,017,336.64 514,017,336.64 （2）权益工具投资 403,768,489.40 403,768,489.40 2.指定以公允价值计量且 其变动计入当期损益的 金融资产 110,248,847.24 110,248,847.24 （2）权益工具投资 110,248,847.24 110,248,847.24 （三）其他权益工具投资 19,724,500.00 19,724,500.00 持续以公允价值计量的 资产总额 533,741,836.64 533,741,836.64 二、非持续的公允价值计 量 -- -- -- -- 2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 项目 期末公允价值 估值技术 不可观察输入值 范围区间 （加权平均值） 神州医疗科技股份有限公司 362,440,000.00 上市公司比较法 流动性折价 45.00% 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 167 控制权溢价 不适用 武汉蓝星软件技术有限公司 5,760,000.00 上市公司比较法 流动性折价 45.00% 控制权溢价 不适用 杭州图特信息科技有限公司 13,870,000.00 上市公司比较法 流动性折价 45.00% 控制权溢价 不适用 海南海虹化纤工业有限公司期末公允价值为 41,328,489.40元，海南海虹化纤工业有限公司主要资产为 1998年6月取得的位于海口市龙华区城西路南侧学院路2宗划拨土地，参考2018年海口市人民政府发布的海 口市城镇土地定级及基准地价评估成果报告中的基准地价修正后，该土地评估价值为 218,734,996.48元。 3、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 无 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 中海恒实业发展有 限公司 海口市 其他制造业 40,000.00 万元 25.98% 25.98% 本企业的母公司情况的说明 中海恒实业发展有限公司系投资控股公司，法定代表人为黄耀文。 本企业最终控制方是中国国新控股有限责任公司。 其他说明： 无 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益-在合营安排或联营企业中的权益。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 无关联交易 其他说明 无 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 168 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 中国华星集团有限公司 同一控制人 浙江海虹药通网络技术有限公司 同一控制人 中国国新基金管理有限公司 同一控制人 杭州普康企业管理合伙企业 本公司持有其 49%股份的被投资单位 海南海虹资产管理有限公司 同一控制人 其他说明 无 5、关联交易情况 （1）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位：元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 本公司作为承租方： 单位：元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 中国华星集团有限公司 汽车 314,370.84 284,800.00 浙江海虹药通网络技术有限 公司 房屋 1,174,768.56 1,174,768.56 海南海虹资产管理有限公司 房屋 754,476.48 关联租赁情况说明 （2）关联方资产转让、债务重组情况 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 中国国新基金管理有限公司 神州博睿（深圳）投资企业（有 限合伙）份额转让 376,000,000.00 （3）关键管理人员报酬 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 10,612,200.00 8,687,600.00 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 169 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位：元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 预付账款 中国华星集团有限 公司 101,000.00 35,000.00 （2）应付项目 单位：元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 其他应付款 中国国新基金管理有限公司 164,240,000.00 164,240,000.00 其他应付款 中国华星集团有限公司 98,105.70 其他应付款 杭州普康企业管理合伙企业 471,062.00 合计 164,338,105.70 164,711,062.00 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 公司本期授予的各项权益工具总额 8,393,000.00 公司本期行权的各项权益工具总额 0.00 公司本期失效的各项权益工具总额 0.00 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 无 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 行权价格 5.06，剩余 45 个月 2、以权益结算的股份支付情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 授予日权益工具公允价值的确定方法 根据《企业会计准则第 11 号-股份支付》以用于股权激励 所发行股票的平均价格-授予价格作为授予的限制性股票 的公允价值 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 170 可行权权益工具数量的确定依据 公司根据在职激励对象对应的权益工具、对未来年度公司 业绩的预测情况进行确定 本期估计与上期估计有重大差异的原因 无 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 1,661,814.00 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 1,661,814.00 其他说明 根据公司 2021 年第一次临时股东大会及2021年9月13日召开的第十届董事会第二十六次会议审议通过的《调整限制性 股票激励计划（第一期）相关事项的议案》以及《向激励对象首次授予限制性股票的议案》，授予 89名激励对象839.3 万 股限制性股票，并于 2021 年 9 月 28 日完成登记手续，每股面值 1 元，行权价格 5.06 元，本次增加股本8,393,000.00 股， 增加资本公积34,075,580.00元。 本次激励计划首次授予限制性股票的限售期为自限制性股票首次授予登记完成之日起 24 个月、36 个月、48 个月，可 解除限售数量占获授权益数量比例分别为33%、33%、34%。公司限制性股票激励计划（第一期）考核指标分为两个层次， 分别为公司层面业绩考核和激励对象个人层面的绩效考核。公司选取净资产收益率、营业收入复合增长率、经济增加值三个 指标作为业绩考核指标。业绩考核指标具体内容为营业收入较2019年复合增长率分别不低于45%、41.3%和37.8%，且不低于 对标企业75分位值或同行业平均水平；扣非加权平均净资产收益率分别不低3%、5%和6.4%，且不低于对标企业75分位值或 同行业平均值水平；期间公司每年△EVA大于0。若达到上述考核目标，公司2022年-2024年对应的营业收入将分别达到 39,605.55万元、51,786.99万元、64,550.27万元。 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 截止2021年12月31日，本公司无应披露未披露的重大承诺事项及重大或有事项。 2、或有事项 （1）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 十五、资产负债表日后事项 1、其他资产负债表日后事项说明 1.利润分配情况：公司2021年度拟不进行利润分配 2.除上述事项外，截止报告日，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。 十六、其他重要事项 1、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 控股股东中海恒实业发展有限公司股权质押情况说明： 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 171 截止本报告董事会审议日，公司股东中海恒实业发展有限公司持有235,702,593.00股，持股比例25.98%，无股份质押、冻结 等情形。 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应收股利 200,000.00 14,353,059.24 其他应收款 568,301,505.38 535,798,893.04 合计 568,501,505.38 550,151,952.28 （1）应收利息 1）应收利息分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 2）重要逾期利息 单位：元 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断 依据 海南海虹实业有限公司 5,917,212.91 对方无力偿还 已全额计提减值 合计 5,917,212.91 -- -- -- 其他说明：无 3）坏账准备计提情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额 5,917,212.91 5,917,212.91 2021 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 2021 年 12 月 31 日余额 5,917,212.91 5,917,212.91 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 172 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 （2）应收股利 1）应收股利分类 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 本公司合并范围内关联方款项 200,000.00 14,353,059.24 合计 200,000.00 14,353,059.24 （3）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 本公司合并范围内关联方款项 568,211,694.35 535,694,095.87 保证金、押金 118,935.68 98,935.68 代扣代缴、备用金 23,545.65 36,030.71 第三方往来款 790,122.40 790,122.40 合计 569,144,298.08 536,619,184.66 2）坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额 820,291.62 820,291.62 2021 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 本期计提 22,501.08 22,501.08 2021 年 12 月 31 日余额 842,792.70 842,792.70 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 173 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 451,096,733.00 1 至 2 年 57,703,534.31 2 至 3 年 597,163.10 3 年以上 59,746,867.67 3 至 4 年 58,939,073.04 5 年以上 807,794.63 合计 569,144,298.08 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 其他应收款坏账准 备 820,291.62 22,501.08 842,792.70 合计 820,291.62 22,501.08 842,792.70 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：不适用 4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 青岛国新健康产业科 技有限公司 合并范围内关联方 款项 467,870,000.00 2 年以内 82.21% 海南海虹投资咨询有 限公司 合并范围内关联方 款项 59,449,160.04 2-4 年 10.45% 国新健康保障服务 （广东）有限公司 合并范围内关联方 款项 7,238,894.56 1-2 年 1.27% 益康健康服务有限公 司北京分公司 合并范围内关联方 款项 5,006,902.83 2 年以内 0.88% 国新健康保障服务有 限公司 合并范围内关联方 款项 3,491,235.53 1-2 年 0.61% 合计 -- 543,056,192.96 -- 95.42% 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 174 2、长期股权投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 630,237,567.60 9,208,400.00 621,029,167.60 659,944,053.60 9,908,400.00 650,035,653.60 合计 630,237,567.60 9,208,400.00 621,029,167.60 659,944,053.60 9,908,400.00 650,035,653.60 （1）对子公司投资 单位：元 被投资单位 期初余额(账 面价值) 本期增减变动 期末余额(账面 价值) 减值准备期末 余额 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 中公网信息技 术与服务有限 公司 96,430,037.16 96,430,037.16 海南海虹投资 咨询有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 海南卫虹医药 电子商务有限 公司 1,000,000.00 1,000,000.00 云南卫虹医药 电子商务有限 公司 22,500,000.00 22,500,000.00 湖北海虹网络 技术有限公司 700,000.00 -700,000.00 国新健康保障 服务有限公司 656,370.00 656,370.00 甘肃华虹网络 技术发展有限 公司 700,000.00 700,000.00 海南海川科技 投资有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00 北京海协智康 科技发展有限 公司 9,000,000.00 251,460.00 9,251,460.00 域创投资(香港) 有限公司 7,304,600.00 25,740.00 7,330,340.00 益康健康服务 19,800.00 19,800.00 9,208,400.00 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 175 有限公司 青岛国新健康 产业科技有限 公司 80,000,000.00 540,144.00 80,540,144.00 神州博睿（深 圳）投资企业 （有限合伙） 375,101,016.4 4 375,101,016.44 合计 650,035,653.6 0 1,493,514.00 31,200,000.00 -700,000.00 621,029,167.60 9,208,400.00 （2）其他说明 股权激励对象为子公司员工，增加母公司的长期股权投资。 3、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 其他业务 278,571.41 66,384.48 239,552.83 65,416.44 合计 278,571.41 66,384.48 239,552.83 65,416.44 收入相关信息： 单位：元 合同分类 分部 1 分部 2 其他业务收入 合计 商品类型 其中： 房屋租赁收入 278,571.41 278,571.41 按经营地区分类 其中： 海南 278,571.41 278,571.41 市场或客户类型 其中： 合同类型 其中： 按商品转让的时间分类 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 176 其中： 按合同期限分类 其中： 按销售渠道分类 其中： 合计 278,571.41 278,571.41 与履约义务相关的信息：无 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 100,000.00 元，其中，100,000.00 元预 计将于 2022 年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。 4、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 200,000.00 14,410,018.52 处置长期股权投资产生的投资收益 -7,856,688.63 -1,400,605.56 其他 284,794.52 合计 -7,656,688.63 13,294,207.48 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -1,082.99 主要系处置及报废固定资产产生的损 益。 计入当期损益的政府补助（与公司正常经 营业务密切相关，符合国家政策规定、按 照一定标准定额或定量持续享受的政府补 助除外） 536,998.98 主要系公司进项税加计抵减和收到代扣 个人所得税手续费收入等。 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 14,018,214.08 主要系账面金融工具公允价值变动产生 和交易性金融资产处置产生相应投资收 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 177 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产交易性金融负债和可 供出售金融资产取得的投资收益 益。 单独进行减值测试的应收款项减值准备转 回 450,000.00 本期公司收回北京赋泽泰和科技发展有 限公司部分款项，相应转回信用减值损 失。 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -477,144.41 主要系诉讼赔偿支出。 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -1,006,979.65 主要系注销公司产生部分损失。 减：所得税影响额 26,109.65 少数股东权益影响额 308.06 合计 13,493,588.30 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □ 适用 √ 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目 的情况说明 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 -20.13% -0.1952 -0.1952 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 -21.68% -0.2101 -0.2101 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 无 国新健康保障服务集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 178 4、其他