000705_2003_浙江震元_浙江震元2003年年度报告_2004-04-09.txt

浙江震元股份有限公司 二 OO 三年年度报告 浙江震元股份有限公司 董事长：宋逸婷 二 OO 四年四月八日 1 一、重要提示及目录 1、重要提示： 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 浙江天健会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报 告。 公司董事长宋逸婷女士、总经理陈利民先生、财务负责人金明华先生声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 2、目录 一、重要提示及目录⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 1 二、公司基本情况简介⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 2 三、会计数据和业务数据摘要⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 2 四、股本变动及股东情况⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 4 五、董事、监事、高级管理人员和员工情况⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 7 六、公司治理结构⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 9 七、股东大会情况简介⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 9 八、董事会报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 10 九、监事会报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 20 十、重要事项⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 21 十一、财务报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 24 十二、备查文件目录⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 60 2 二、公司基本情况简介 1、公司的法定名称：浙江震元股份有限公司 2、公司法定代表人：宋逸婷 3、公司董事会秘书：黄继明 证券事务代表：周黔莉 联系地址：浙江省绍兴市解放北路 289 号董事会办公室 电话：0575－5144161 传真：0575－5148805 电子信箱：000705@ 4、公司注册地址及办公地址：浙江省绍兴市解放北路 289 号 邮政编码：312000 公司国际互联网网址： 电子信箱：000705@ 5、公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址： 公司年度报告备置地点：公司董事会办公室 6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：浙江震元 股票代码：000705 7、其他有关资料：公司变更注册登记日期：2001 年 2 月 6 日 公司变更注册登记地点：浙江省杭州市浙江省工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：3300001001029 公司税务登记号：330602145919552 公司聘请的会计师事务所名称：浙江天健会计师事务所有限公司 公司聘请的会计师事务所办公地址：浙江省杭州市文三路 388 号钱江科技大 厦 15-20 层 三、会计数据和业务数据摘要 1、公司本年度会计数据和业务数据摘要（金额单位：人民币元） 3 利润总额 23,557,976.57 净利润 15,204,999.39 扣除非经常性损益后的净利润 12,209,377.88 主营业务利润 133,330,276.69 其他业务利润 854,926.15 营业利润 20,815,512.13 投资收益 -777,742.94 补贴收入 2,950,000.00 营业外收支净额 570,207.38 经营活动产生的现金流量净额 35,839,287.29 现金及现金等价物净增加额 3,133,925.23 注：“ 扣除非经常性损益后的净利润” 指标中的扣除的项目及涉及金额： 1、 营业外支出 1,408,595.87 2、 营业外收入 1,611,743.60 3、 补贴收入 1,976,500.00 4、 国产设备抵扣税 686,503.80 5、 存货跌价准备转回 122,688.26 6、 出口贴息和财政贴息 189,543.00 7、 处置长期股权投资产生的损益 24,538.13 8、 少数股东权益影响数 207,299.41 合计 2,995,621.51 2、截至报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标（金额单位：人民币 元） 项目 2003 年度 2002 年度 2001 年度 主营业务收入 640,598,212.01 569,515,453.24 500,279,107.90 净利润 15,204,999.39 14,148,682.84 17,141,278.75 总资产 776,997,792.98 732,687,385.54 667,567,595.27 股东权益 （不含少数股东权益） 443,707,518.97 427,952,519.58 413,802,554.28 每股收益 0.121 0.113 0.137 每股净资产 3.54 3.41 3.30 调整后每股净资产 3.52 3.34 3.15 4 每股经营活动产生的现金 流量净额 0.286 0.396 0.213 净资产收益率% 3.43 3.31 4.14 扣除非经常性损益后净利 润为基础的净资产收益率 2.75 2.60 3.95 3、报告期内股东权益变动情况 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 125,329,360 230,109,934.58 28,244,734.43 8,086,139.28 44,268,490.57 427,952,519.58 本期增加 ―― 550,000.00 4,567,915.29 1,5226,38.43 15,204,999.39 20,322,914.68 本期减少 ―― －－ －－ －－ 4,567,915.29 4,567,915.29 期末数 125,329,360 230,659,934.58 32,812,649.72 9,608,777.71 54,905,574.67 443,707,518.97 变动原因 －－ 财政拨款转入 本期计提 本期计提 增加系本期净利 润转入,减少系 本期计提的公积 金 －－ 四、股本变动及股东情况 1、股份变动情况表 数量单位：股 本次变动增减（＋，－） 本次 变动前 配 股 送 股 公积金 转股 增 发 其他 小计 本次 变动后 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 二、已上市流通股份 31290236 31290236 13185432 44475668 31290236 31290236 13185432 44475668 5 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 80779865 73827 80853692 +38025 -38025 +38025 -38025 80817890 35802 80853692 三、股份总数 125329360 125329360 备注：莫衍银先生和傅国兴先生不再担任公司董事职务且已满六个月，所持股份 38,025 股解冻流通。 2、股票发行与上市情况 2000 年公司实施了配股。以 1999 年年末总股本 99,449,992 股为基数，每 10 股配 3 股，每股配股价为人民币 8 元，共配 25,879,368 股，其中国家股股东以其 持有的浙江震元制药有限公司股权经评估后的价值全额认配，共配 7,220,824 股， 法人股股东可配 3,955,629 股全额放弃，流通股股东认配 18,658,544 股，配股工 作于 2000 年 12 月 25 日结束，配股后总股本为 125,329,360 股。该次配股获配可 流通股份上市交易日为 2001 年 1 月 12 日。国家股股东获配的 7,220,824 股，根 据国家有关规定暂不上市流通。 公司 2000 年度股东大会（2001 年 5 月 20 日召开）同意丁慧玲女士辞去监事 职务，其持有的股份 19,890 股于 2001 年 11 月 20 日解冻流通，由此公司高管股 由年初的 122,756 股减少至年末的 102,866 股。公司 2001 年度股东大会（2002 年 6 月 28 日召开）选举新一届董、监事会，杜世嘉先生、李成华先生不再担任公司 董事、监事职务，其持有的股份 29,039 股于 2002 年 12 月 28 日解冻流通，由此 公司高管股由年初的 102,866 股减少至年末的 73,827 股。公司 2002 年度股东大 会（2003 年 6 月 28 日召开）同意莫衍银先生、傅国兴先生辞去公司董事职务，其 持有的股份 38,025 股于 2003 年 12 月 28 日解冻流通，由此公司高管股由年初的 73,827 股减少至年末的 35,802 股。 2、股东情况 ⑴截止报告期末股东总数 27,686 户。 6 ⑵截止报告期末前 10 名股东的持股情况： 股东名称（全称） 年度 内增 减 年末持 股数量 比例 (％) 股份 类别 质押或冻 结的股份 数量 股东 性质 绍兴市国有资产投资经营 有限公司 0 31,290,236 24.97 未流通 0 国有股 绍兴市财政投资有限公司 0 5,439,438 4.34 未流通 0 法人股 绍兴市恒旦投资发展有限 公司 0 2,790,000 2.23 未流通 0 法人股 绍兴第二医院 0 1,142,856 0.91 未流通 0 法人股 吕保荣 未知 1,040,100 0.83 已流通 不详 流通股 商怀民 未知 898,000 0.72 已流通 不详 流通股 杭州华东医药（集团）公司 0 720,000 0.57 未流通 0 法人股 杭州胡庆余堂制药有限公 司 0 571,428 0.46 未流通 0 法人股 瑞安市医药公司 0 450,000 0.36 未流通 0 法人股 临海市医药有限公司 0 403,146 0.32 未流通 0 法人股 前 十 名 股 东 关 联 关 系 或 一 致 行 动 的 说明 国家股股东所持股份无质押或冻结情况，法人股东所持股份无质押或冻结情况 反映。前 10 名股东中，国家股股东与其他股东之间不存在关联关系，也不属于 《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。未知流通股股 东之间是否存在关联关系，也未知流通股股东是否属于《上市公司持股变动信 息披露管理办法》中规定的一致行动人。 ⑶本报告期内公司控股股东无变更。公司的控股股东为绍兴市国有资产投资 经营有限公司。该公司成立于 1996 年 1 月 26 日；法定代表人为卢银银；经营范 围为对新建国有企业的投资，对国有老企业和中外合资（合作）经营企业中方国 有的增资，临时性融资及贷款业务；注册资本为人民币捌仟万元。该企业为国有 独资企业，该公司的出资者为绍兴市政府。 ⑷截止报告期末，公司前 10 名流通股股东的持股情况： 股东名称（全称） 年末持股数量（股） 种类 吕保荣 1,040,100 A 股 商怀民 898,000 A 股 柳毅 388,918 A 股 柳桂荣 384,200 A 股 7 程世珍 340,534 A 股 大庆油田水泥有限责任公司 307,525 A 股 陈尧根 300,350 A 股 林兴 234,889 A 股 王玉娥 221,400 A 股 赵海侠 206,830 A 股 未知以上十名股东之间是否存在关联关系。 五、董事、监事、高级管理人员和员工情况 1、公司董事、监事和高级管理人员的基本情况 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 年初持股数 年末持股数 宋逸婷 董事长 女 47 2002.6－2005.6 0 0 陈利民 副董事长 总经理 男 45 2003.6--2005.6 0 0 戚乐安 董事 男 41 2003.6—2005.6 0 0 陈小南 董事 副总经理 男 57 2002.6－2005.6 13,455 13,455 叶炳炎 董事 男 57 2002.6－2005.6 0 0 孟文涌 董事 男 58 2002.6－2005.6 0 0 许蟠熊 董事 男 53 2002.6－2005.6 0 0 赵博文 独立董事 男 68 2002.6－2005.6 0 0 陈建根 独立董事 男 41 2002.6－2005.6 0 0 王竞竞 独立董事 女 63 2003.6—2005.6 0 0 任学敏 独立董事 男 66 2003.6—2005.6 0 0 董金标 监事会召集 人 男 38 2002.6－2005.6 2,457 2,457 王宏年 监事 男 54 2002.6—2005.6 0 0 吴越迅 监事 男 39 2002.6－2005.6 0 0 任秉钧 副总经理 男 39 2003.8--2005.6 0 0 金明华 财务负责人 男 43 2002.6－2005.6 0 0 黄继明 董事会秘书 男 49 2002.6－2005.6 19,890 19,890 2、在股东单位任职的董事、监事 姓名 股东单位名称 职务 期间 8 孟文涌 绍兴市财政投资有限公司 总经理 2001 年 3 月至今 许蟠熊 绍兴第二医院 院长 2000 年 12 月至今 王宏年 绍兴市国有资产投资经营有限公司 总经理 1998 年 2 月至今 3、年度报酬情况 公司董事、监事及高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据是：采用绍 兴市国资局对主要领导按绩效考核，公司内部实行分级考核办法。 公司现任董事、监事和高级管理人员 2003 年度报酬总额是 370,068.19 元，金 额最高的前三名董事的报酬总额是 106,855.71 元，金额最高的前三名高级管理人 员的报酬总额是 245,258.97 元。独立董事的津贴为每人每年 10,000 元。 在公司领取报酬的董事、监事、高级管理人员共 8 人；其中报酬在 1-3 万元的 5 人，3-5 万元的 2 人，10-20 万元以上的 1 人。 不在公司领取报酬、津贴的董事、监事有孟文涌先生、许蟠熊先生、王宏年 先生，其分别在股东单位领取报酬、津贴。 4、2003 年 6 月 28 日召开公司 2002 年度股东大会，同意莫衍银、傅国兴先生 因工作变动原因辞去公司四届董事会董事，选举陈利民先生、戚乐安先生、王竞 竞女士、任学敏先生四位为公司四届董事会董事，其中王竞竞女士、任学敏先生 为独立董事。 2003 年 6 月 13 日召开的公司四届七次董事会聘任陈利民先生为公司总经理。 2003 年 6 月 28 日召开的公司四届八次董事会选举陈利民先生为公司四届董事 会副董事长。 2003 年 8 月 11 日召开的公司四届九次董事会聘任任秉钧先生为公司副总经 理。 5、截止本报告期末公司共有员工 356 人。其销售人员 115 人，财务人员 42 人，行政人员 32 人。员工中中专文化程度 69 人，大专及大专以上文化程度 86 人。 9 公司控股子公司浙江震元制药有限公司共有员工 792 人。其中生产人员 507 人，销售人员 47 人，技术人员 141 人，财务人员 10 人，行政人员 47 人。员工中 中专文化程度 93 人，大专及大专以上文化程度 226 人。 公司控股子公司浙江震元医药连锁有限公司共有员工 288 人。其中销售人员 222 人，财务人员 6 人，行政人员 9 人。员工中中专文化程度 58 人，大专及大专 以上文化程度 34 人。 六、公司治理结构 1、按照《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求，公司于 2003 年 6 月 28 日召开的公司 2002 年度股东大会增选二名独立董事，公司现有独立董 事四名，达到公司董事会现有十一名董事的三分之一以上。 2、公司独立董事能严格遵守中国证监会的要求和公司章程的规定，以公司独 立董事制度和专门委员会工作细则为指引，勤勉尽责，认真工作。公司独立董事 能亲自出席 2003 年度各次董事会和股东大会，认真参加审议，积极参与公司的决 策。公司独立董事对董事提名、高级管理人员的聘任等事项发表了意见，积极关 注公司经营情况、财务状况及公司法人治理结构，充分发挥了独立董事的作用， 切实履行独立董事职责，维护了公司全体股东的利益。 3、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面做到分开，公司 具有独立完整的业务及自主经营能力。 七、股东大会情况简介 报告期内召开的股东大会一次。 10 公司四届六次董事会于 2003 年 5 月 29 日在《证券时报》、《中国证券报》上 刊登了《浙江震元股份有限公司关于召开 2002 年度股东大会通知的公告》；并于 2003 年 6 月 28 日在绍兴市龙山宾馆贵宾厅内召开公司 2002 年度股东大会，到会 股东及股东代理人 15 人，代表股份 43,620,821 股，占公司总股份的 34.80%。会 议由宋逸婷董事长主持，到会股东及代理人以记名书面投票表决形式审议并通过 了以下内容： ①《2002 年度董事会工作报告》；②《2002 年度监事会工作报告》； ③《2002 年度财务决算报告》；④《2002 年度利润分配方案》；⑤《关于修改公司 章程有关条款的议案》；修改后公司章程第一百十三条 董事会由十一名董事组 成，设董事长一人，副董事长一至二人。⑥《关于续聘浙江天健会计师事务所有 限公司为公司 2003 年度审计机构的议案》；⑦《关于莫衍银、傅国兴先生辞去公 司四届董事会董事职务的议案》；⑧选举陈利民先生、戚乐安先生为公司四届董事 会董事；选举王竞竞女士、任学敏先生为公司四届董事会独立董事。 该次股东大会经上海锦天城律师事务所章晓洪律师见证，并出具了法律意见 书。该所律师认为，公司 2002 年度股东大会的召集和召开程序、出席会议人员资 格及表决程序等事宜，均符合法律法规及《公司章程》的有关规定。会议所通过 的普通决议和特别决议均合法有效。该律师认为：本次股东大会的表决程序合法 有效。 该决议公告及法律意见书刊登于 2003 年 7 月 1 日的《证券时报》第 10 版。 八、董事会报告 一、已发生的重大事项对公司生产经营情况的影响 1、公司投资 10,000 万元用于硫酸西索米星、硫酸奈替米星、抗生素废水处 理站等技改项目完工并投产，公司控股子公司浙江震元制药有限公司原料药生产 11 线的迁扩建工程也已完工并投入使用，公司的生产能力大幅扩张，与此匹配的财 务费用等也相应的增加； 2、由于公司生产能力的较大提高，原辅材料的储备、库存产品也相应增加， 物价的上涨导致原辅材料的上涨将进一步提高生产成本，生产运营成本； 3、由于能源的紧张，将制约浙江震元制药有限公司的扩大生产； 针对以上不利因素，公司通过抓达产达效和加强成本管理，克服不利因素， 保障了生产经营活动的正常运转。 二、本报告期公司的经营情况 1、主营业务的范围及其经营情况： （1）公司主营业务范围为医药商业的批发、零售和医药工业产品销售。2003 年度公司实现主营业务收入(合并)640,598,212.01 元，比上年增长 12.48%，其中： 医药商业销售收入 443,649,024.50 元，医药工业销售收入 224,829,063.36 元。 公司主营业务利润占利润总额的 80%左右。其中医药商业、医药工业构成情况如下： 项 目 主营业务收入（元） 主营业务利润（元） 医药商业 443,649,024.50 40,280,608.79 医药工业 224,829,063.36 87,545,122.80 公司行业间相互抵减 27,879,875.85 7,410,088.20 合 计 640,598,212.01 133,330,276.69 （2）母公司经营中药材、中药饮片、中成药、化学药制剂、医疗器械等品种， 本年度无占公司主营业务收入或主营业务利润 10%以上的单个产品。 2、主要控股公司的经营情况及业绩： 公司的控股子公司浙江震元制药有限公司是从事药品生产的国家重点高新技 术企业，注册资本为人民币 132,942,079.11 元，截止报告期末该公司实现销售收 入 224,829,063.36 元，本年度实现净利润 17,312,410.54 元。主要产品有制霉素、 罗红霉素、阿齐霉素、硫酸西索米星、硫酸奈替米星等原料药及制剂。 公司的控股子公司浙江震元医药连锁有限公司从事医药零售连锁的企业，现 12 有连锁药店 38 家，注册资本为人民币 12,000,000 元。本年度该公司实现销售收 入 54,606,781.79 元，实现净利润 1,224,088.53 元。 3、主要供应商及客户情况： 本年度母公司合计购进医药商品 36,272.58 万元，其中前五名供应商合计采 购医药商品金额为 10,162.50 万元，占年度采购总额的 28.02%。 本年度公司实现销售收入 64,059.82 元，其中向前五名客户销售的收入总额 为 10,002.38 万元，占公司全部主营业务收入的 15.61%。 4、公司在经营中出现的问题与困难及解决方案： 2003 年由于医药招投标体制改革、医药市场前所未有的降价竞争，医药工商 企业产品价格继续下调等导致公司商业毛利率持续下降，面对现状，公司重点做 好以下工作：①加大技改投入的力度，做好新建项目的达产达效组织工作。公司 原料药中心的制霉素、硫酸奈替米星、硫酸西索米星、罗红、头孢他美酯等技改 项目相继投产，全年原料药生产规模迅速扩大，产销情况良好，中药饮片厂易地 改建项目，于 2003 年 4 月初开始正式生产，生产能力扩大了一倍。②商业内部适 时整合，力求优化资源配置。为顺应医药流通体制改革趋势，促进资源优化配置， 更好地推进商业规模化、集约化经营，公司年初对商业经营机构进行了调整，进 一步提升了内部资源的有效利用。同时药品物流配送中心正式营运，单独承担起 经营部门商品储运工作，为优化商业资源配置、扩大经营规模、强化配送功能迈 出了第一步。③连锁加快网络拓展，有效应对降价竞争。面对零售市场的降价竞 争，公司经营层组织实施了加大对农村、市外城镇网点的拓展和加大新品种引进 力度的市场拓展策略，同时采取了差别化经营的竞争策略，有效化解了价格竞争 带来的经营风险，使医药零售销售呈现逆势增长的良好态势。④在巩固国内市场 的同时抓紧国际市场的开拓，公司拳头产品制霉素出口稳中有升，新产品硫酸奈 替米星出口大幅增长。 13 二、本报告期内公司的投资情况 1、本报告期内配股募集资金使用情况： （1）配股募集资金在本报告期使用完毕。按配股说明书承诺投资项目情况 ①计划投资 15,000,000 元收购绍兴市国有资产投资经营有限公司持有的浙江 震元制药有限公司 8.5%的股权。实际投资 15,000,000 元，该项目已完成。本报告 期按新增加的股权分享收益 1,471,554.90 元。截止报告期末累计分享收益 4,042,436.07 元。 ②计划投资 29,820,000 元用于浙江震元制药有限公司制剂车间的 GMP 改造项 目。实际投资 29,820,000 元，该项目已完成。制剂车间改造已投入生产并通过 GMP 认证，无法计算直接收益。 ③计划投资 9,800,000 元用于罗红霉素扩产项目。实际投资 9,800,000 元， 该项目已完成。本报告期罗红霉素原料药生产达 139.204 吨，实现销售收入 79,557,870.63 元，实现营业利润 10,147,328.13 元。 ④计划投资 9,900,000 元用于年产 150 万瓶阿齐霉素冻干粉针项目。实际投 资 9,900,000 元，该项目已完成。报告期实现销售收入 8,861,437.53 元，实现营 业利润 2,852,869.00 元。截止报告期末，累计实现销售收入 19,555,334.90 元， 实现营业利润 7,576,477.74 元。 ⑤计划投资 29,500,000 元用于扩建医药零售连锁网络项目。实际投资 28,491,168.92 元，该项目已完成。其中投资 10,800,000 元组建浙江震元医药零 售连锁有限公司；投资 17,691,168.92 元购置医药连锁店的营业场所。浙江震元 医 药 连 锁 有 限 公 司 报 告 期 内 实 现 销 售 收 入 54,606,781.79 元 ， 实 现 利 润 1,859,761.02 元。截止报告期末，累计实现销售收入 96,341,425.42 元，实现利 润 3,755,402.21 元。 ⑥计划投资 26,000,000 元用于年产 20 吨盐酸头孢他美酯技改项目。实际投 14 资 26,000,000 元，该项目已完成。报告期实现销售收入 205,820.79 元，实现营 业利润 46,215.78 元。 （2）变更配股募集资金承诺投资项目情况 2001 年 11 月 16 日公司召开 2001 年临时股东大会，审议通过了关于变更 GCLE 项目投向的议案，同意将原投资 GCLE 项目的 29,000,000 元变更用于投资药品配送 物流中心项目。至 2002 年末，实际投资 29,000,000 元，该项目已完成，并投入使 用，无法计算直接收益。 2003 年 12 月 30 日公司召开四届十一次董事会，会议审议通过《关于变更浙江 震元股份有限公司 2000 年部分配股募集资金的的议案》：本公司 2000 年度配股募 集资金 14,453.41 万元，其中三项投资项目①计划投资 2,982 万元用于制剂车间 GMP 改造项目；②计划投资 980 万元用于罗红霉素年产 25 吨到 50 吨的扩产项目；③计 划投资 990 万元用于年产 150 万瓶阿齐霉素冻干粉针项目，以上三项项目合计计划 投资 4,952 万元，占募集资金总额的 34.26%。由于项目批文和项目性质，公司董事 会同意以上三个项目的投资主体由浙江震元股份有限公司变更为本公司的控股子 公司浙江震元制药有限公司。以上三个项目的名称、投资金额不变。本次募集资金 变更需提交下次股东大会审议。 2、非募集资金投资情况： 公司先后投资 10,000 万元左右用于硫酸西索米星、硫酸奈替米星、抗生素废 水处理站等项目的开发，以上项目已投入生产。本报告期硫酸西索米星、硫酸奈 替米星实现销售收入 4,623 万元，营业利润 1,789.9 万元。2003 年 12 月 30 日公 司召开四届十一次董事会，会议审议通过《关于给浙江震元制药有限公司使用相 关项目资产的议案》：公司在袍江生产基地建造头孢他美酯、硫酸奈替米星、硫酸 西索米星、抗生素废水处理站及与此相关的其他辅助工程项目于建造完工后起陆 续给浙江震元制药有限公司生产使用，在使用期间公司向浙江震元制药有限公司 15 收取使用费。 三、本报告期内公司的财务状况 单位:人民币元 财务指标 2003 年度 2002 年度 增减（％） 其他应收款 18,892,978.02 6,109,240.68 209.25 存货 126,674,121.07 84,816,697.20 49.35 固定资产净额 365,591,300.62 164,005,542.49 122.91 应交税金 3,484,097.09 2,379,782.77 46.40 一年内到期的长期负债 40,070,905.65 13,000,000.00 208.24 财务费用 6,822,941.10 1,900,555.85 259.00 所得税 6,948,428.74 5,203,262.65 33.54 主要变动原因：①其他应收款增加系应收未收原料药搬迁项目补偿款所致。 ②存货增长系震元科技园区项目竣工投产后生产能力扩大所致。 ③固定资产净额增长系在建工程完工转入及新购技改机器设备增加所致。 ④应交税金增加系企业所得税增加所致。 ⑤一年内到期的长期负债系长期借款中一年内到期借款转入所致。 ⑥财务费用增长系震元科技园区项目竣工，项目贷款利息全部记入当期财务 费用所致。 ⑦所得税增加系本期抵免企业所得税减少及利润增加所致。 四、生产经营环境以及宏观政策、法规发生重大变化对公司的影响。 ⑴由于技改投入大幅增加，生产成本和费用也同步增加；⑵招投标体制改革 和医药市场降价导致毛利率下降；⑶能源电力紧张影响工业企业的正常生产；针 对上述变化，公司采取有力的应对措施，通过抓达产达效和成本管理，缩小不利 因素对生产经营的影响，保证经营持续稳步增长的态势。 五、2004 年度工作指导思想及工作重点 1、公司 2004 年工作的指导思想是：深入贯彻落实党的十六大、十六届三中 全会精神和“ 三个代表” 重要思想，围绕“ 构筑大震元，共谋大发展” 的目标， 以加快工业发展为重点，商业体制创新为突破，深化内部改革为推动，全面提升 企业的产销规模和管理效能，确保各项经济指标的增长，为实现公司五年发展规 16 划奠定良好基础。 2、公司 2004 年工作重点： （1）以改革为突破口，加强制度、管理的创新。①深化内部经营机制改革， 组织建立以签订经营责任制为主要考核标准的管理体制，充分调动经营部门和全 体员工的积极性。②加快用工薪酬制度改革步伐，结合公司实际，逐步引入用工、 薪酬的市场机制。③强化内部管理制度，向管理要效益。④强化制度在公司治理 中的作用，通过不继完善内部控制制度，保障公司运作的规范化。⑤重视投资者 关注的热点，注重对投资者的回报，做好与投资者沟通工作。 （2）以发展工业为重点，不断提高企业经济效益。加快工业发展步伐，体现 工业在公司经济中的主导地位，主要做好以下几方面的工作：①继续强化对震元 科技园区的持续投入。组织力量摸排项目，要积极充分整合和利用现有的资源， 使之发挥最大效能。②充分利用和盘活现有生产能力和生产规模，以市场需求为 导向，积极开发符合市场需求的新型制剂产品，在扩大制剂生产规模的同时提高 效益。③坚持走内外销并举的战略，积极开拓国际市场，把外向型经济放在非常 突出的位置。把欧洲、美国市场作为主攻方向，积极寻求对外合作的新客户并抓 紧产品的 FDA 认证和 COS 注册工作。④积极采取有效措施，努力消化因药价下降、 原辅材料价格上涨及能源紧张等带来的不利因素。 （2）商业要针对药品招投标和零售市场抗生素药品凭处方销售的新情况，重 点做好以下工作：①招投标工作中，既要抓好本地市场，也要顾及外地市场，要 争取成为区域性供应中心。②各级经营部门要善于利用公司品牌、服务、规模的 综合优势，争取在本地区的医药市场中蛋糕切得更大一些。③医药零售要积极整 合现有的市场规模，要正确处理好规模与效益之间的关系，在提高运营效率上下 功夫。③继续强化管理增效措施，重点研究降低采购、物流配送等经营成本的有 效办法，细化成本控制制度，进一步做好应收帐款回笼、存货结构调整等工作。 17 六、董事会日常工作情况 1、本报告期内公司召开董事会会议情况及决议公告内容 2003 年度公司共召开董事会八次。 （1）2003 年 4 月 10 日召开四届四次董事会。会议审议通过了以下事项：① 2002 年度总经理工作报告；②2002 年度董事会工作报告；③关于从 2002 年起调 整应收帐款坏帐准备金计提办法的议案；④2002 年度财务决算报告；⑤公司 2002 年度利润分配预案；⑥公司 2002 年年度报告及年度报告摘要；⑦关于对公司有关 项目追加投资的议案。 该决议公告刊登于 2003 年 4 月 12 日的《证券时报》第 A30 版。 (2)2003 年 4 月 21 日召开四届五次董事会。会议审议通过了公司 2003 年第一 季度季度报告。 该决议公告刊登于 2003 年 4 月 22 日的《证券时报》第 31 版。 (3)2003 年 5 月 28 日召开四届六次董事会。会议审议通过了以下事宜：①关 于修改公司章程有关条款的议案；②提名王竞竞女士、任学敏先生为公司独立董 事候选人；③关于续聘浙江天健会计师事务所有限公司为公司 2003 年度审计机构 的议案；④定于 2003 年 6 月 28 日召开公司 2002 年年度股东大会。 该决议公告刊登于 2003 年 5 月 29 日的《证券时报》第 25 版。 （4）2003 年 6 月 13 日召开四届七次董事会。会议审议通过了以下事宜：① 同意莫衍银先生、傅国兴先生因工作变动原因请求辞去浙江震元股份有限公司四 届董事会董事职务。根据公司第一大股东绍兴市国有资产投资经营有限公司（持 有公司国有股 31,290,236 股）《关于提名陈利民、戚乐安两位同志为浙江震元股 份有限公司四届董事会董事候选人的临时提案》，董事会同意将该临时提案提交 2002 年度股东大会审议选举；②同意莫衍银先生辞去公司副董事长、总经理职务， 聘任陈利民先生为公司总经理；③ 调整公司将定于 2003 年 6 月 28 日召开的 2002 18 年度股东大会有关议案。 该决议公告刊登于 2003 年 6 月 14 日的《证券时报》第 13 版。 （5）2003 年 6 月 28 日召开四届八次董事会。审议通过了以下事宜：①选举 陈利民先生为公司四届董事会副董事长；②关于增补、调整公司专门委员会组成 人员的议案。 该决议公告刊登于 2003 年 7 月 1 日的《证券时报》第 10 版。 （6）2003 年 8 月 11 日召开四届九次董事会。审议通过了①浙江震元股份有 限公司 2003 年半年度报告及摘要；②聘任任秉钧先生为公司副总经理；③关于与 中国绍兴黄酒集团有限公司续签互为担保协议的议案。 该决议公告刊登于 2003 年 8 月 13 日的《证券时报》第 27 版。 （7）2003 年 10 月 23 日召开四届十次董事会。审议通过了公司 2003 年第三 季度季度报告。 该决议公告刊登于 2003 年 10 月 24 日的《证券时报》第 42 版。 （8）2003 年 12 月 30 日召开四届十一次董事会。审议通过了①关于变更浙江 震元股份有限公司 2000 年部分配股募集资金的的议案；②关于向本公司控股子公 司浙江震元制药有限公司投资的议案；③关于给浙江震元制药有限公司使用相关 项目资产的议案； 该决议公告刊登于 2003 年 12 月 31 日的《证券时报》第 27 版。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 （1）根据股东大会确定的年度经济目标，董事会做好组织落实工作，积极支持 经营班子开展日常的经营工作，检查督促经济指标完成情况和重点实事工作的进展 情况，保障了各项经济指标顺利完成。 （2）督促袍江投资项目的实施工作，保证项目按期完工，按期投产。 （3）加强现代企业制度建设，完善公司治理工作。通过完善内部规章制度， 19 加强了各级的风险防患意识。同时董事会注重提高信息披露质量，2003 年度深圳 证券交易所考评公司的信息披露继续保持良好。 七、公司 2003 年度利润分配或资本公积金转增股本的预案 2003 年度母公司实现净利润 30,452,768.63 元，根据公司章程规定提取 10% 法定盈余公积金 3,045,276.86 元及 5%法定公益金 1,522,638.43 元之后，加上年 度未分配利润 38,863,143.31 元，合计可供投资者分配的利润 64,747,996.65 元。 根据公司生产经营的实际情况，董事会拟定 2003 年度利润不分配，同时也不用资 本公积金转增股本。 八、公司选定《证券时报》为公司信息披露报纸。 九、关联方资金占用及对外担保独立董事的独立意见 1、关联方资金占用情况： （1）公司控股股东及其关联方没有占用公司资金，也未发生占用公司资金情 况。 （2）浙江震元制药有限公司为公司的控股子公司，公司占有该公司股权 92.23%。2003 年累计资金占用额为 8223.88 万元，主要为公司配股募集资金项目 投入该公司的代垫项目款，2003 年公司董事会同意以该代垫项目款对浙江震元制 药有限公司进行增资，浙江震元制药有限公司的另一方股东同意按同比例对其增 资，目前，工商变更登记手续尚在办理之中。截止 2003 年 12 月 31 日，该公司无 占用公司资金。公司董事会审议了相关议案并充分披露了相关信息，相关程序符 合浙江震元股份有限公司章程，未违反国家法律、法规和损害公司中小股东的利 益。 2、对外担保： 浙江震元对外担保是经股东大会授权（视同对外投资）。担保的提案、表决、 签订协议等程序符合浙江震元公司章程和董事会议事规则，担保采用互保形式， 20 未违反国家法律、法规和损害公司中小股东的利益。 九、 监事会报告 1、本报告期内召开监事会会议情况及决议公告内容 2003 年度召开监事会会议二次，列席董事会会议八次。 （1）2003 年 4 月 10 日召开四届三次监事会。会议审议通过了如下内容：① 2002 年度监事会工作报告；②公司 2002 年年度报告及年度报告摘要中的监事会报 告。监事会对《关于从 2002 年度起调整应收帐款坏帐准备金计提办法的议案》和 《关于对公司有关项目追加投资计划的议案》无异议。 该决议公告刊登于 2003 年 4 月 12 日的《证券时报》第 A30 版。 （2）2003 年 8 月 11 日召开四届四次监事会。会议审议通过了①浙江震元股 份有限公司 2003 年半年度报告及摘要；②监事会对《关于与中国绍兴黄酒集团有 限公司续签互为担保协议的议案》无异议。 该决议公告刊登于 2003 年 8 月 13 日的《证券时报》第 27 版。 2、依照《中华人民共和国公司法》和本公司章程，监事会对下列事项发表独 立意见如下： ①依法运作情况。公司建立了较完善的内部控制制度，公司董事会和经理班 子能依法履行职责，重大事情和决策按规定程序办理，认真履行股东大会决议。 公司董事及其他高级管理人员执行公司职务时无发现有违反法律、法规和公司章 程或损害公司利益的行为。 ②检查公司财务情况。浙江天健会计师事务所有限公司对公司出具的 2003 年 度审计报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果。 ③公司二 OOO 年度配股募集资金已全部投入项目中。2003 年 12 月 30 日召开的 21 四届十一次董事会审议通过了《关于变更浙江震元股份有限公司 2000 年部分配股 募集资金的的议案》，该项议案尚需提交下次股东大会审议批准。 ④本报告期内，公司无重大收购或出售资产的交易事宜，无发现内幕交易， 无损害部分股东的权益或造成公司资产流失的现象。 十、重要事项 1、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 2、本年度公司无重大收购资产及出售资产、吸收合并事项。 3、本年度公司无重大关联交易事项 4、重大合同及其他需说明事项： ①重大担保 公司为中国绍兴黄酒集团总公司和浙江震元制药有限公司（控股子公司）提 供借款担保，截至 2003 年 12 月 31 日，担保总额为 12,500 万元，具体如下：（单 位：人民币元） 接受担保单位 担保事项 担保金额 担保期限 中国绍兴黄酒集团有限公司 借款 2,000 万元 2003.07.31-2004.01.31 中国绍兴黄酒集团有限公司 借款 1,000 万元 2003.09.24-2004.03.24 中国绍兴黄酒集团有限公司 借款 1,000 万元 2003.09.25-2004.03.25 中国绍兴黄酒集团有限公司 借款 1,000 万元 2003.09.26-2004.03.26 浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司 借款 1,000 万元 2003.11.11-2004.05.10 浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司 借款 1,000 万元 2003.09.07-2004.03.08 浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司 借款 1,000 万元 2003.08.21-2004.02.16 浙江震元制药有限公司 借款 500 万元 2000.04.28-2004.03.12 浙江震元制药有限公司 借款 500 万元 2000.04.28-2004.04.15 浙江震元制药有限公司 借款 500 万元 2001.12.27-2005.10.15 浙江震元制药有限公司 借款 500 万元 2002.09.30-2005.12.15 22 浙江震元制药有限公司 借款 500 万元 2003.04.07-2005.04.15 浙江震元制药有限公司 借款 500 万元 2003.04.07-2005.07.15 浙江震元制药有限公司 借款 500 万元 2003.12.30-2004.06.30 浙江震元制药有限公司 借款 1,000 万元 2003.04.07-2006.03.15 小 计 12,500 万元 浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司是中国绍兴黄酒集团有限公司的控股子公 司，浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司发生的累计担保 3000 万元占用中国绍兴黄 酒集团有限公司的互保额度。 截止 2003 年末，公司对控股子公司浙江震元制药有限公司担保 4,500 万元。 ②其他重要事项 ⑴公司的控股子公司浙江震元制药有限公司迁扩建至袍江工业区的原料药生 产于 2003 年 12 月 26 日通过国家 GMP 认证中心现场认证，并于 2004 年取得认证 证书。 ⑵公司及控股子公司浙江震元制药有限公司 2002 年共支付 28,811,446.00 元 购买绍兴市袍江工业园区 295,502 平方米的土地，用于公司配股项目及浙江震元 制药有限公司原料药的迁扩建工程用地。截至 2003 年 12 月 31 日，相关土地款均 已付讫，土地使用权证尚未办妥。 ⑶公司的控股子公司浙江震元制药有限公司（以下简称“ 震元制药”）原拥有 土地权证号为绍市国用[2000]字第 1-3103 号的胜利西路土地 61,097.70 平方米。 2001 年，根据绍兴市政府城建规划的总体要求，其中 38,854.90 平方米土地由绍 兴市土地储备中心收回后统一拍卖处置，公司办妥剩余 22,242.80 平方米土地的 权证变更手续。震元制药从 2002 年开始清理该收回土地地上附着的房屋建筑物及 相关设备。截至 2002 年 12 月 31 日，该部分土地使用权账面净值 11,353,814.71 元，该等固定资产原值 49,374,077.47 元,已提折旧 24,934,960.91 元,已计提固 定资产减值准备 2,928,020.71 元,固定资产净额 21,511,095.85 元。本期，震元 23 制药拍卖该等固定资产中净额为 1,120,134.65 元的机器设备，取得拍卖收入 1,120,000.00 元, 相应产生清理损失 134.65 元，转入“ 营业外支出” 项目反映。 此次拍卖后，该等固定资产净额即为 20,390,961.20 元，连同该部分土地使用权 账面净值 11,353,814.71 元，共计 31,744,775.91 元。2002 年度和 2003 年度，震 元制药分别预收上述土地补偿款 17,000,000.00 元和 2,140,000.00 元，共计 19,140,000.00 元，与上述 31,744,775.91 元产生差额 12,604,775.91 元。该款项 已于 2004 年 4 月 8 日收妥。 ⑷根据公司的控股子公司浙江震元制药有限公司与绍兴市药品监督管理局签 订的协议，绍兴市药品监督管理局在府山西路 174 号原震元制药厂区建造办公大 楼和配套营业房，震元制药将账面价值 1,275,263.20 元的土地使用权及地上附着 物与建成后的药监大楼约 224 平方米的营业房进行置换。截至 2003 年 12 月 31 日, 该项资产置换工作尚未完成。 ③期后事项 ⑴浙江震元制药有限公司原注册资本为 132,942,079.11 元，公司占 92.23% 的股权。2003 年公司和浙江震元制药有限公司的另一方股东绍兴市国有资产投资 经营有限公司同意按同比例分别对其增资 49,520,000.00 元和 4,171,857.31 元， 增资后浙江震元制药有限公司注册资本为 186,633,936.42 元，公司仍占 92.23% 的股权。工商变更登记手续于 2004 年 4 月 7 日办妥。 ⑵2004 年 4 月 7 日，公司接到绍兴市人民政府绍政〔2004〕15 号《绍兴市人 民政府关于要求将绍兴市国有资产投资经营有限公司等单位所持有国有股权划转 的请示》，获悉绍兴市人民政府拟将公司第一大股东绍兴市国有资产投资经营有 限公司及第二大股东绍兴市财政投资经营有限公司所持有的国有股权划转给绍兴 震元（集团）国有资本投资有限公司，此次划转后绍兴震元（集团）国有资本投 24 资有限公司将持有的本公司股份 36,729,674 股,占公司发行在外股份的 29.31%。 上述国有股权划转事项须获得国务院国有资产管理监督委员会和中国证监会的批 准，目前划转手续正在进行中。 5、公司或持股 5％以上股东在报告期内或持续到报告期内无承诺事项。 6、本报告期公司聘请浙江天健会计师事务所有限公司为公司的审计机构，本 年度支付报酬 32 万元。公司自 1997 年公开发行上市以来一直由该会计师事务所 为公司审计。 十一、财务报告 1、审计报告 浙天会审[2004]第 675 号 浙江震元股份有限公司全体股东： 我们审计了贵公司 2003 年 12 月 31 日的资产负债表与合并资产负债表，2003 年度的利润及利润分配表与合并利润及利润分配表，以及 2003 年度的现金流量表 与合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任 是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会 计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金 额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大 会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意 见提供了合理的基础。 我们认为，后附会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》 的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况，2003 25 年度的经营成果以及现金流量。 浙江天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师 陈 翔 中国· 杭州 中国注册会计师 吴 燕 报告日期：2004 年 4 月 8 日 2、会计报表（附后）①资产负债表；②利润及利润分配表；③现金流量表。 3、会计报表附注 报告年度：2003 年度 单位：人民币元 一、公司基本情况 浙江震元股份有限公司（以下简称“ 公司” 或“ 本公司”）系经原浙江省股份制试点工作 协调小组浙股[1993]10 号文《关于同意设立浙江震元股份有限公司的批复》批准,由原浙江省 绍兴医药采购供应站作为主要发起人,联合绍兴市财务开发公司、中国工商银行浙江省信托投 资股份有限公司共同发起设立的定向募集股份有限公司。经中国证监会证监发字[1997]57 号 文和证监发字[1997]58 号文批准,并经深圳证券交易所同意,公司向社会公众公开发行 2,500 万股 A 股股票,已于 1997 年 3 月 20 日通过深圳证券交易所系统进行上网定价发行，公司总股 本为 99,449,992.00 元。2000 年 12 月，以原股本为基数，按 10：3 的比例向全体股东配股， 增加股本 25,879,368.00 元。变更后，公司总股本为 125,329,360.00 元，于 2001 年 2 月 6 日办妥工商变更登记手续，并取得注册号为 3300001001029 号的变更后企业法人营业执照。 本公司属药品及医疗器械批发业。经营范围：中药材、中药饮片、中成药、化学原料药、 化学药制剂、麻醉药品、精神药品、医疗用毒性药品、抗生素制剂、生物制品、健字号营养 滋补药品、医疗器械、化学试剂、玻璃仪器等销售。 二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 （一）会计准则和会计制度 执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。 （二）会计年度 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （三）记账本位币 采用人民币为记账本位币。 （四）记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 （五）外币业务核算方法 26 对发生的外币经济业务，采用当月 1 日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合人 民币记账。对各种外币账户的外币期末余额，按期末市场汇价（中间价）进行调整，发生的 差额，与购建固定资产有关且在其达到预定使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本； 与购建固定资产无关的属于筹建期间的计入长期待摊费用，属于生产经营期间的计入当期财 务费用。 （六）现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、易 于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （七）短期投资核算方法 1．短期投资，按照取得时的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但 尚未领取的债券利息入账。短期投资持有期间所享有并收到的现金股利或债券利息等收益不 确认投资收益，作为冲减投资成本处理；出售短期投资所获得的价款减去出售的短期投资的 账面价值以及未收到已记入应收项目的现金股利或债券利息等后的差额，作为投资收益或损 失，计入当期损益。出售短期投资结转的投资成本，按加权平均法计算确定。 2．期末短期投资按成本与市价孰低计量，市价低于成本的部分按单项投资计提跌价准备。 （八）坏账核算方法 1．采用备抵法核算坏账。 坏账准备按账龄分析法计提，根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，确定提取比 例分别为：账龄 1 年以内（含 1 年，以下类推）的，按其余额的 5% 计提；账龄 1-2 年的，按 其余额的 20% 计提；账龄 2-3 年的，按其余额的 35%计提；账龄 3-5 年的，按其余额的 50% 计提；账龄 5 年以上的，按其余额的 100%计提。 2．坏账的确认标准为: （1）债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回； （2）债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。 对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。 （九）存货核算方法 1．存货包括在正常生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、包装物、低值易耗品、 在产品和库存商品等。 2.存货按实际成本计价。购入并已验收入库原材料按实际成本入账，发出原材料采用加 权平均法核算；入库产成品（自制半成品）按实际生产成本入账，发出产成品（自制半成品） 采用加权平均法核算；领用低值易耗品按一次摊销法摊销。生产领用的包装物直接计入成本 费用。 27 3．存货数量的盘存方法采用永续盘存制。 4．由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本 不可收回的部分，按单项存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备；但对为 生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成本 计量，如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量。 （十）长期投资核算方法 1．长期股权投资，按取得时的实际成本作为初始投资成本。投资额占被投资企业有表决 权资本总额 20%以下，或虽占 20%或 20%以上，但不具有重大影响的，按成本法核算；投资额 占被投资企业有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽投资不足 20%但有重大影响的，采用权 益法核算。 2．股权投资差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销。合同没有规定投资期限的， 初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不超过 10 年的期限摊销， 初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不低于 10 年的期限摊销。 自财政部财会[2003]10 号文发布之后发生的股权投资差额，如初始投资成本大于应享有 被投资单位所有者权益份额的差额，按不超过 10 年的期限摊销；初始投资成本小于应享有被 投资单位所有者权益份额的差额，记入“ 资本公积--股权投资准备” 科目。 3．长期债权投资，以取得时的初始投资成本计价。债券投资的溢价或折价在债券存续期 间内，按直线法予以摊销。债券投资按期计算应收利息，经调整债券投资溢价或折价摊销额 后的金额，确认为当期投资收益；债券初始投资成本中包含的相关费用，如金额较大的，于 债券购入后至到期前的期间内在确认相关债券利息收入时摊销，计入损益；其他债权投资按 期计算应收利息，确认为当期投资收益。 4．期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致长期投资可收回金额 低于账面价值，按单项投资可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投资减值准备。 （十一）固定资产及折旧核算方法 1．固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经 营管理而持有的；(2)使用年限超过一年；(3)单位价值较高。 2．固定资产按取得时的成本入账。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账 面价值与最低租赁付款额的现值中较低者，作为入账价值。（如果融资租赁资产占资产总额的 比例等于或小于 30%的，在租赁开始日，按最低租赁付款额，作为固定资产的入账价值。） 3．固定资产折旧采用年限平均法。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计 使用年限和预计净残值率（原值的 3%-5%，土地使用权规定使用年限高于相应的房屋、建筑物 预计使用年限的影响金额，也作为净残值预留；符合资本化条件的固定资产装修费用,不预留 28 残值）确定折旧年限和年折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20-35 4.85-2.71 通用设备 5-10 19-9.50 专用设备 10 9.70 运输工具 6-10 16.17-9.50 其他设备 5-10 19-9.50 固定资产装修 5 20.00 4．期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可收回金 额低于账面价值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，提取固定资产减值 准备。 （十二）在建工程核算方法 1．在建工程达到预定可使用状态时，根据工程实际成本，按估计的价值转入固定资产。 2．期末，存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值 的差额，提取在建工程减值准备： （1）长期停建并且预计未来 3 年内不会重新开工的在建工程； （2）项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大 的不确定性； （3）足以证明在建工程已经发生减值的其他情形。 （十三）借款费用核算方法 1．借款费用确认原则 因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资 本化期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价 或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属 于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用 于发生当期确认为费用。若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用。 2．借款费用资本化期间 （1）开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价 的摊销和汇兑差额开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产 达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 （2）暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个 月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 29 （3）停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本 化。 3．借款费用资本化金额 在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出 加权平均数与资本化率的乘积。 (十四) 无形资产核算方法 1．无形资产按取得时的实际成本入账。 2．无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。 如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产 的摊销年限按如下原则确定：(1) 合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规 定的受益年限摊销；(2) 合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效 年限摊销；(3) 合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两 者之中较短者摊销。 合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过 10 年。 如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价 值全部转入当期管理费用。 3．期末检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回 金额低于其账面价值的差额，提取无形资产减值准备。 （十五）长期待摊费用核算方法 1．长期待摊费用按实际支出入账，在费用项目的受益期内分期平均摊销。 2．筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，在开始生 产经营当月一次计入损益。 （十六）收入确认原则 1．商品销售 在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实 际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可 靠地计量时，确认营业收入的实现。 2．提供劳务 （1）劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证 据时，确认劳务收入。 （2）劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度 能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成 30 本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认劳务收入。 3．让渡资产使用权 让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等）以及其他非现金资产的使 用权而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的 确定并应同时满足：（1）与交易相关的经济利益能够流入公司；（2）收入的金额能够可靠地 计量。 （十七）企业所得税的会计处理方法 企业所得税，采用应付税款法核算。 （十八）合并会计报表的编制方法 合并会计报表以母公司、纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依据，按 照《合并会计报表暂行规定》编制而成。对合营企业，则按比例合并法予以合并。子公司的 主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策厘定，合并报表范围内各公司间的重大交易和 资金往来等，在合并时抵销。 （十九）会计政策和会计估计变更说明 1．本公司对报告年度资产负债表日后至财务报告批准报出日之间董事会制定的利润分配 预案中的现金股利，原作为期后事项中的调整事项，记入“ 应付股利” 项目，现按照会计制 度及相关规定，不作会计处理，只在报告年度的会计报表附注中单独披露。对上述会计政策 变更已采用追溯调整法，相应调整了期初留存收益及相关项目的期初数；利润及利润分配表 的上年同期数栏，已按调整后的数字填列。上述会计政策变更的累积影响数为零，利润及利 润分配表上年同期数栏的年初未分配利润调增了 6,266,468.00 元。 2．根据财政部财会[2003]10 号文，本公司自该规定发布之日后发生的对外投资，将初始 投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，记入“ 资本公积--股权投资准备” 科目；对该规定发布之前的对外投资已记入“ 长期股权投资--股权投资差额” 科目的，不再 做追溯调整，对其余额继续采用原有的会计政策，直至摊销完毕为止。 三、税（费）项 （一）增值税 1．原料药、中成药、西药、医疗器械、化学试剂等按 17%的税率计缴； 2．中药材、参茸等按 13%的税率计缴； 3．计划生育等特种药品适用零税率。 （二）营业税 按 5%的税率计缴。 31 （三）城市维护建设税 按应缴流转税税额的 7%计缴。 （四）教育费附加 按应缴流转税税额的 4%计缴。 （五）企业所得税 按 33%的税率计缴。 四、控股子公司及合营企业 （一）控股子公司 企业全称 业务性质 注册资本 (万元) 经营范围 实际投资 额(万元) 所占权益比例 (%) 浙江震元制药有限公司 医药制造业 18,663.39 原料药、片剂、胶囊剂、冲 剂及味精的制造销售 17,213.25 92.23[注 1] 绍兴恒吉医药有限公司 药 品 及 医 疗 器 械批发业 50.00 化学药制剂、医疗器械等 45.00 90.00[注 2] 浙江震元医药连锁有限公司 零售连锁：中药 化学制剂；批发 零 售 ： 医 疗 器 械、保健食品 1,200.00 中药材、中药饮片、中成药、 化学药制剂、医疗器械等 1,080.00 90.00 [注 1]：浙江震元制药有限公司原注册资本为 132,942,079.11 元，公司占 92.23%的股权。 本期公司和绍兴市国有资产投资经营有限公司按同比例分别对其增资 49,520,000.00 元和 4,171,857.31 元，增资后浙江震元制药有限公司注册资本为 186,633,936.42 元，公司仍占 92.23%的股权。截至 2003 年 12 月 31 日，工商变更登记手续尚在办理之中。 [注 2]：本公司持有绍兴恒吉医药有限责任公司 90.00%股权，公司之子公司浙江震元医 药连锁有限公司持有该公司 10%的股权，公司实际拥有权益比例为 99%。 （二）其他说明 1．无未纳入合并报表范围子公司。 2．无持股比例未达到 50%以上而纳入合并范围的子公司。 3．无按照比例合并方法进行合并的公司。 五、利润分配 根据 2004 年 4 月 8 日董事会四届十二次会议确定的 2003 年度利润分配预案，按 2003 年 度 母 公 司 实 现 净 利 润 提 取 10% 的 法 定 盈 余 公 积 3,045,276.86 元 ， 5% 的 法 定 公 益 金 1,522,638.43 元，不分配现金股利。 32 六、合并会计报表项目注释 （一）合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 期末数 77,647,762.42 （1）明细情况 项 目 期末数 期初数 现金 36,890.14 30,978.76 银行存款 70,847,667.55 74,441,177.94 其他货币资金 6,763,204.73 41,680.49 合 计 77,647,762.42 74,513,837.19 （2）货币资金——外币货币资金 期 末 数 期 初 数 项 目 原币别及金额 汇率 折人民币金额 原币别及金额 汇率 折人民币金额 银行存款 USD170,329.69 8.2767 1,409,767.75 小 计 1,409,767.75 2. 应收票据 期末数 4,412,654.51 （1）明细情况 项 目 期末数 期初数 银行承兑汇票 4,412,654.51 1,380,140.00 合 计 4,412,654.51 1,380,140.00 （2）无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款。 3. 应收账款 期末数 122,475,908.57 （1）账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例（%） 坏账准备 账面价值 账面余额 比例（%） 坏账准备 账面价 值 1 年以内 124,791,631.91 93.06 6,239,581.60 118,552,050.31 123,467,717.53 91.52 6,173,385.87 117,294,331.66 1-2 年 2,545,820.42 1.90 509,164.08 2,036,656.34 2,068,248.99 1.53 413,649.80 1,654,599.19 2-3 年 1,696,516.35 1.26 593,780.72 1,102,735.63 903,536.25 0.67 316,237.69 587,298.56 3-5 年 1,568,932.58 1.17 784,466.29 784,466.29 7,777,767.64 5.77 3,888,883.82 3,888,883.82 5 年以上 3,499,892.28 2.61 3,499,892.28 688,386.04 0.51 688,386.04 合 计 134,102,793.54 100.00 11,626,884.97 122,475,908.57 134,905,656.45 100.00 11,480,543.22 123,425,113.23 33 （2）应收账款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 17,166,200.61 元，占应收账款账面 余额的 12.8%。 （3）无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款。 （4）应收账款——外币应收账款 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美 元 76,280.00 8.2767 631,346.68 207,583.76 8.2773 1,718,233.06 小 计 631,346.68 1,718,233.06 （5）其他说明 1) 本期账龄 3 年以上应收账款计提坏账准备比例较高的理由说明 经分析，由于 3 年以上应收账款账龄较长，有些债务人基本丧失偿债能力，回款可能性 较小，尤其是账龄 5 年以上部分回款可能性很小，故公司对账龄 3-5 年的应收账款按期末账 面余 额的 50%计提坏账准备，对账龄 5 年以上部分计 3,499,892.28 元全额计提坏账准备。 2) 以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的，但在本期又全额或部 分收回的，或通过重组等其他方式收回的，原因、原估计计提比例的理由及合理性的说明 公司本期对账龄 3 年以上的货款又进行更深入全面的分析和清理，对其中应收太极集团 浙江东方制药有限公司的货款通过进一步分析形成原因及其背景，并与对方充分协商沟通后 达成付款共识，本期予以收回 3,132,184.67 元，连同其他零星款项共计收回 3,571,883.88 元，上期根据谨慎性原则，按 50%或 100%的比例计提了坏账准备，本期收回后相应冲回原计 提的坏账准备。 3）本期 1 年以内应收账款计提坏账准备的比例为 5%的理由说明 经分析，1 年以内的应收账款形成坏账的可能性较小，故公司对账龄 1 年以内的应收账款 按期末账面余额的 5%计提坏账准备。 4) 本期实际冲销的应收账款性质、理由及其金额的说明 由于应收绍兴钢铁厂的款项账龄已逾 5 年，且该公司已破产，本期经绍兴市地方税务局 第一征管局绍市地征税一[2004]50 号文批准，核销应收该公司的货款 281,987.67 元。 4. 其他应收款 期末数 18,892,978.02 （1）账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例（%） 坏账准备 账面价值 账面余额 比例（%） 坏账准备 账面价值 1 年 以 内 19,202,941.12 74.61 960,147.06 18,242,794.06 3,683,238.63 34.43 184,161.93 34 3,499,076.70 1-2 年 396,829.87 1.54 79,365.97 317,463.90 535,578.50 5.01 107,115.70 428,462.80 2-3 年 335,538.07 1.30 117,438.32 218,099.75 69,384.81 0.65 24,284.69 45,100.12 3-5 年 229,240.62 0.89 114,620.31 114,620.31 4,273,202.12 39.95 2,136,601.06 2,136,601.06 5 年以上 5,574,191.53 21.66 5,574,191.53 2,134,368.20 19.96 2,134,368.20 合 计 25,738,741.21 100.00 6,845,763.19 18,892,978.02 10,695,772.26 100.00 4,586,531.58 6,109,240.68 （2）金额较大的其他应收款 单位名称 期末数 款项性质及内容 绍兴市土地储备中心 12,604,775.91 应收土地补偿款 [注] 上海博德基因开发有限公司 3,000,000.00 暂付款 绍兴市震元电器有限公司 1,313,270.00 出借款，账龄已逾 3 年 绍兴县联社豆姜分理处 993,015.65 出借款，账龄已逾 3 年 绍兴市住房基金管理中心 783,182.87 住房维修存款 小 计 18,694,244.43 [注]:详见本会计报表附注十二（三）2 项之说明。 （3）其他应收款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 18,694,244.43 元，占其他应收款 账面余额的 72.63%。 （4）持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款 股东名称 期末数 期初数 绍兴市国有资本投资经营公司 80,325.70 小 计 80,325.70 （5）其他说明 1) 本期 3 年以上其他应收款计提坏账准备的比例较高的理由说明 经分析，由于 3 年以上其他应收款账龄较长、形成原因复杂或债务人基本丧失偿债能力， 回款可能性较小，尤其是账龄 5 年以上部分回款可能性很小，故公司对账龄 3-5 年部分其他 应收款按期末账面余额的 50%计提坏账准备，对账龄 5 年以上部分计 5,574,191.53 元全额计 提坏账准备。 2) 以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的，但在本期又全额或部 分收回的，或通过重组等其他方式收回的，原因、原估计计提比例的理由及合理性的说明 35 公司从谨慎性角度出发，对账龄 3 年以上的应收款项按其余额的 50%或 100%计提坏账准 备，本期对该等款项公司进一步分析形成原因并积极催收，以现金收回 3 年以上的款项 639,000.00 元。 3) 本期 1 年以内其他应收款计提坏账准备的比例为 5%的理由说明 经分析，1 年以内的其他应收款形成坏账的可能性较小，故公司对账龄 1 年以内的其他应 收款按期末账面余额的 5%计提坏账准备。 5. 预付账款 期末数 4,371,742.74 （1）账龄分析 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1 年以内 4,116,578.52 94.16 24,134,616.53 88.91 1-2 年 160,225.75 3.67 108,905.17 0.40 2-3 年 8,205.17 0.19 2,815,870.00 10.37 3 年以上 86,733.30 1.98 86,733.30 0.32 合 计 4,371,742.74 100.00 27,146,125.00 100.00 （2）无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款。 （3）账龄 1 年以上预付账款未结算的原因说明 账龄 1 年以上部分主要系预付货款的零星尾款,待结算。 6. 存货 期末数 126,674,121.07 （1）明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 16,913,470.41 16,913,470.41 7,524,263.67 7,524,263.67 包装物 766,323.72 766,323.72 344,765.50 344,765.50 低值易耗品 1,716.84 1,716.84 库存商品 99,901,956.51 11,163.44 99,890,793.07 71,114,621.64 606,197.13 70,508,424.51 在产品 9,103,533.87 9,103,533.87 6,437,526.68 6,437,526.68 合 计 126,685,284.51 11,163.44 126,674,121.07 85,422,894.33 606,197.13 84,816,697.20 （2）本期存货的取得方式均为自制或外购。 （3）上述存货均未用于债务担保。 （4）存货跌价准备 36 1）明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 价值回升转回 其他原因转出 库存商品 606,197.13 11,163.44 122,688.26[注 1] 483,508.87[注 2] 11,163.44 小 计 606,197.13 11,163.44 122,688.26 483,508.87 11,163.44 [注 1]：公司上期末对中药材库存商品计提存货跌价准备 122,688.26 元，本期由于产品 市场价格的回升，转回原计提的存货跌价准备 122,688.26 元。 [注 2]：公司上期末对味精、器化玻类等库存商品计提存货跌价准备 483,508.87 元，本 期 由于该等库存商品的消耗、报废和出售，相应转出原计提的存货跌价准备 483,508.87 元。 2）存货可变现净值确定依据的说明 存货按期末市价确定可变现净值,按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存 货跌价准备。经分析，因期末乙酰螺旋霉片商品的可变现净值低于成本，相应计提跌价准备 11,163.44 元。 7. 待摊费用 期末数 301,689.58 项 目 期末数 期初数 期末结存原因 房租费 301,689.58 389,368.07 2004 年房租 其他 1,280.00 合 计 301,689.58 390,648.07 8. 长期股权投资 期末数 19,194,609.64 （1）明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 2,273,773.71 2,273,773.71 3,410,660.57 3,410,660.57 对联营企业投资 6,045,535.93 6,045,535.93 6,403,550.14 6,403,550.14 其他股权投资 10,875,300.00 10,875,300.00 11,375,300.00 11,375,300.00 合 计 19,194,609.64 19,194,609.64 21,189,510.71 21,189,510.71 （2）长期股权投资——股票投资 被投资单位名称 股份 股票 持股 初始投 期末 期末 类别 数量 比例 资成本 数 市价 杭州华东医药 37 股份有限公司 法人股 896,000 0.24% 528,000.00 528,000.00 无 浙江娃哈哈实业 股份有限公司 法人股 200,000 0.05% 147,300.00 147,300.00 无 小 计 675,300.00 675,300.00 （3）长期股权投资——其他股权投资 1）明细情况 被投资单位名称 投资期限 投资金额 占注册资本比例 绍兴市商业银行 未明确 10,000,000.00 3.29% 绍兴市排水投资发 未明确 200,000.00 0.50% 展有限公司 杭州嘉乐科技有限公司 10 年 9,900,000.00 24.81% 小 计 20,100,000.00 2）权益法核算的其他股权投资 a．初始投资额及期末余额构成明细情况 被投资 初始 投资 损益 股权投 股权投 期末 单位名称 投资额 成本 调整 资准备 资差额 数 杭州嘉乐科技有限公司 9,900,000.00 4,937,190.00 -2,158,837.32 3,267,183.25 6,045,535.93 小 计 9,900,000.00 4,937,190.00 -2,158,837.32 3,267,183.25 6,045,535.93 b．本期增减变动明细情况 被投资 期初 本期投资成本 本期损益 本期分得现金 本期投资准备 本期股权投资 期末 单位名称 数 增减额 调整增减额 红利额 增减额 差额增减额 数 杭州嘉乐科技有限公司 6,403,550.14 138,266.79 -496,281.00 6,045,535.93 小 计 6,403,550.14 138,266.79 -496,281.00 6,045,535.93 3）股权投资差额 a．明细情况 被投资单位名称 初始金额 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 摊销期限 杭州嘉乐科技有限公司 4,962,810.00 3,763,464.25 496,281.00 3,267,183.25 10 年 浙江震元制药有限公司 5,736,997.06 3,410,660.57 1,136,886.86 2,273,773.71 60-61 月 小 计 10,699,807.06 7,174,124.82 1,633,167.86 5,540,956.96 b．股权投资差额形成原因说明 ① 杭州嘉乐科技有限公司股权投资差额形成原因：2000 年 8 月，子公司浙江震元制药有 限公司新增对杭州嘉乐科技有限公司的长期投资 9,900,000.00 元，拥有该公司 24.81%的股权， 产生股权投资差额（借差）4,962,810.00 元，该股权投资差额分 10 年平均摊销。 38 ② 浙江震元制药有限公司股权投资差额组成：公司 2000 年度实施配股时，国家股股东 绍兴市国有资本投资经营有限公司以其持有的浙江震元制药有限公司 32.73%的股权，经评估 作价 57,766,592.00 元，认购本公司 7,220,824 股，产生股权投资差额（借差）3,206,329.03 元，自 2000 年 12 月起按该公司剩余经营年限（61 个月）平均摊销，本期摊销 630,753.25 元； 2001 年 1 月公司以 1,500 万元受让浙江震元制药有限公司 8.5%的股权，产生股权投资差额（借 差）2,530,668.03 元，按该公司剩余经营年限（60 个月）平均摊销，本期摊销 506,133.61 元。故该股权投资差额原始发生额合计 5,736,997.06 元，本期摊销合计 1,136,886.86 元。 9. 固定资产原价 期末数 428,067,673.96 （1）明细情况 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 151,994,305.14 153,678,247.78 32,138,976.29 273,533,576.63 通用设备 4,974,823.46 26,334,446.35 41,443.54 31,267,826.27 专用设备 78,848,369.06 62,237,103.46 29,078,848.16 112,006,624.36 运输工具 5,336,025.70 2,325,199.86 124,480.00 7,536,745.56 其他设备 2,415,302.34 750,228.80 108,010.00 3,057,521.14 固定资产装修 665,380.00 665,380.00 合 计 243,568,825.70 245,990,606.25 61,491,757.99 428,067,673.96 （2）本期增加数中包括从在建工程完工转入 239,200,405.69 元。 （3）本期固定资产减少中包括出售固定资产 59,935,282.04 元，报废固定资产 1,556,475.95 元,无与其他单位置换固定资产。 （4）上述固定资产无用作债务担保。 （5）无融资租入固定资产。 （6）无经营租出固定资产。 （7）无暂时闲置固定资产情况。 （8) 已提足折旧仍继续使用固定资产情况 类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 房屋及建筑物 2,551,612.85 2,449,787.76 101,825.09 通用设备 169,504.00 164,171.86 5,332.14 专用设备 763,532.23 740,626.26 22,905.97 运输工具 1,749,838.00 1,684,442.66 65,395.34 其他设备 395,681.34 378,409.55 17,271.79 39 小 计 5,630,168.42 5,417,438.09 212,730.33 （9）已退废并准备处置固定资产 类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 专用设备 2,763,764.76 764,784.57 1,864,284.86 134,695.33 小 计 2,763,764.76 764,784.57 1,864,284.86 134,695.33 （10）截至 2003 年 12 月 31 日，本公司房屋及建筑物（原值 160,183,474.66 元）相关 产权登记手续尚在办理之中。 10．累计折旧 期末数 60,612,088.48 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 35,939,268.88 9,446,293.71 14,836,326.15 30,549,236.44 通用设备 1,586,992.53 595,413.68 32,311.96 2,150,094.25 专用设备 33,310,941.51 8,470,209.53 18,500,914.26 23,280,236.78 运输工具 2,656,239.03 647,129.27 118,256.00 3,185,112.30 其他设备 1,277,535.69 241,439.48 85,094.10 1,433,881.07 固定资产装修 13,527.64 13,527.64 合 计 74,770,977.64 19,414,013.31 33,572,902.47 60,612,088.48 11．固定资产净值 期末数 367,455,585.48 类 别 期末数 期初数 房屋及建筑物 242,984,340.19 116,055,036.26 通用设备 29,117,732.02 3,387,830.93 专用设备 88,726,387.58 45,537,427.55 运输工具 4,351,633.26 2,679,786.67 其他设备 1,623,640.07 1,137,766.65 固定资产装修 651,852.36 合 计 367,455,585.48 168,797,848.06 12．固定资产减值准备 期末数 1,864,284.86 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 168,171.51 168,171.51 专用设备 4,624,134.06 2,759,849.20 1,864,284.86 40 合 计 4,792,305.57 2,928,020.71[注] 1,864,284.86 [注]：本期减少系子公司浙江震元制药有限公司出售及报废已计提减值准备的固定资产， 相应转出原计提的固定资产减值准备 2,928,020.71 元。 13. 工程物资 期末数 155,550.27 项 目 期末数 期初数 工程用材料 155,550.27 11,700.00 合 计 155,550.27 11,700.00 14. 在建工程 期末数 12,164,701.41 (1) 明细情况 期末数 期初数 工程名称 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 集体宿舍 569,827.65 569,827.65 原料药生产线 易地迁建项目 77,268,293.22 77,268,293.22 袍江工业园区 111,847,361.29 111,847,361.29 头孢吡肪无菌粉技改项 目 3,713,700.65 3,713,700.65 纳他霉素技改项目 2,661,685.50 2,661,685.50 镜中园营业房 2,000,000.00 2,000,000.00 氯诺昔康技改项目 1,953,507.24 1,953,507.24 阿奇霉素冻干粉针扩产 1,407,110.00 1,407,110.00 其他零星工程 428,698.02 428,698.02 109,373.00 109,373.00 合 计 12,164,701.41 12,164,701.41 189,794,855.16 189,794,855.16 (2) 在建工程增减变动情况 工程名称 期初数 本期 本期转入 本期其他 期末数 资金 预算数 工程投入占 增加 固定资产 减少 来源 (万元) 预算的比例 集体宿舍 569,827.65 414,759.84 984,587.49 其他 原料药生产线 易地迁建项目 77,268,293.22 14,145,773.14 91,414,066.36 其他,贷款 袍江工业园区 111,847,361.29 30,125,244.43 141,972,605.72 其他,贷款 上虞东苑 4,285,389.00 4,285,389.00 其他 头孢吡肪无菌 粉技改项目 3,713,700.65 3,713,700.65 其他 1,000 37% 纳他霉素技改 项目 2,661,685.50 2,661,685.50 其他 450 59% 镜中园营业房 2,000,000.00 2,000,000.00 其他 540 37% 41 氯诺昔康技改 项目 1,953,507.24 1,953,507.24 其他 1,000 20% 阿奇霉素冻干 粉针扩产 1,407,110.00 1,407,110.00 其他 1,268 11% 其他零星工程 109,373.00 1,019,572.14 543,757.12 156,490.00 428,698.02 合 计 189,794,855.16 61,726,741.94 239,200,405.69 156,490.00 12,164,701.41 （3）借款费用资本化金额 工程名称 期初数 本期增加 本期转入 本期 期末数 年资本化率 固定资产 其他减少 [注]：根据绍兴市科学技术委员会、绍兴市财政局绍市科委计[2001]27 号文，2001 年收 到绍兴市科学技术局拨入的震元科技园区项目补助经费 70,000.00 元；2002 年收到项目补助 经费 30,000.00 元；根据浙江省财政厅、浙江省经济贸易委员会浙财企二字[2002]97 号文件 和浙经贸市场[2002]1304 号文，2002 年收到绍兴市财政局拨入的物流配送中心及连锁建设项 目财政贴息 80,000.00 元；根据浙江省财政厅、浙江省环境保护局浙财建字[2002]135 号文， 2003 年收到绍兴市财政局拨入的 1500 吨/日抗生素废水处理站项目贴息 200,000.00 元；根据 绍兴市人民政府办公室绍市府办抄第 62 号文，2003 年收到绍兴市财政局拨入的震元科技园区 技改项目贴息 570,000.00 元。上述技改项目均已正式投入开工建设，故冲减在建工程资本化 利息。 （4）经分析，上述在建工程无明显迹象表明已发生减值，因而未计提在建工程减值准备。 15. 无形资产 期末数 24,368,139.40 （1）明细情况 期末数 期初数 种 类 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 土地使用权 24,368,139.40 24,368,139.40 38,890,690.34 38,890,690.34 合 计 24,368,139.40 24,368,139.40 38,890,690.34 38,890,690.34 （2）无形资产增减变动情况 取得 原始 期初 本期 本期 本期 期末 累计摊 剩余 种 类 方式 金额 数 增加 转出 摊销 数 销额 摊销年限 土地使用权 出让 27,408,033.30 38,890,690.34 13,956,961.19 565,589.75 24,368,139.40 3,039,893.90 32.08-46 年 合 计 27,408,033.30 38,890,690.34 13,956,961.19[注]565,589.75 24,368,139.40 3,039,893.90 [注]：其中本期公司因绍兴市亭山仓库拆迁，相应转出摊余土地使用权价值 385,180.02 元（原始发生金额 434,297.00 元）；子公司浙江震元制药有限公司因西小路及胜利西路厂房拆 原料药生产线 易地迁建项目 371,187.50 112,875.00 484,062.50 5.8050% 袍江工业园区 1,744,074.69 974,381.11 1,768,455.80 950,000.00[注] 5.2279% 合 计 2,115,262.19 1,087,256.11 2,252,518.30 950,000.00 42 迁，相应转出摊余土地使用权价值 13,571,781.17 元（原始发生金额 14,438,064.94 元），共 计转出摊余土地使用权 13,956,961.19 元。 （3）经分析，上述无形资产无明显迹象表明已发生减值，因而未计提无形资产减值准备。 16. 长期待摊费用 期末数 746,634.73 项 目 原始 期初 本期 本期 期末 累计 剩余 发生额 数 增加 摊销 数 摊销额 摊销年限 场地租用费 800,000.00 533,333.33 106,666.66 426,666.67 373,333.33 8 年 店面房装修费 799,920.28 479,952.14 159,984.08 319,968.06 479,952.22 2 年 合 计 1,599,920.28 1,013,285.47 266,650.74 746,634.73 853,285.55 17. 短期借款 期末数 29,000,000.00 借款类别 期末数 期初数 信用借款 16,000,000.00 保证借款 13,000,000.00 24,000,000.00 合 计 29,000,000.00 24,000,000.00 18. 应付票据 期末数 33,638,084.56 （1）明细情况 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 33,060,167.36 7,019,346.22 商业承兑汇票 577,917.20 900,000.00 合 计 33,638,084.56 7,919,346.22 （2）无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东账款。 19. 应付账款 期末数 99,001,520.53 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东账款。 20. 预收账款 期末数 1,032,581.07 (1) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东账款。 (2) 预收账款——外币预收账款 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美 元 2,585.65 8.2767 21,400.65 43 小 计 21,400.65 (3) 账龄 1 年以上的预收账款未结转原因的说明 账龄 1 年以上的预收款项计 26,736.14 元，系零星未结款项。 21．应付工资 期末数 10,845,986.83 公司实行工效挂钩的工资政策。该余额系历年滚存的计提工资与实发工资的差额部 分。本期无欠付职工工资情况。 22. 应付股利 期末数 373,370.53 （1）明细情况 投资者名称 期末数 期初数 国家股 100,000.53 100,000.53 法人股 273,370.00 273,370.00 合 计 373,370.53 373,370.53 （2）欠付主要投资者股利的金额及原因说明 均系投资者未领取的公司 1995 年分配的现金股利。 23. 应交税金 期末数 3,484,097.09 税 种 期末数 期初数 法定税率 增值税 -967,475.24 -106,435.45 详见本会计报表附注三（一） 营业税 414,317.26 25,176.50 按 5%的税率计缴 城市维护建设税 -72,768.73 60,261.13 按应交流转税税额的 7%计缴 企业所得税 2,863,236.13 1,333,212.93 按 33%的税率计缴 房产税 146,205.23 63,237.94 按规定计缴 土地使用税 140,056.07 17.45 按规定计缴 代扣代缴个人所得税 897,720.38 978,820.44 按规定计缴 印花税[注] 62,805.99 25,491.83 按规定计缴 合 计 3,484,097.09 2,379,782.77 [注]：系子公司浙江震元制药有限公司本期应交未交的印花税。 24．其他应交款 期末数 7,483.45 项 目 期末数 期初数 计缴标准 44 教育费附加 -55,959.55 34,434.93 按应缴流转税税额的 4%计缴 兵役义务费 -11,791.68[注] 水利建设基金 63,443.00 56,392.91 按收入的 1‰计缴 合 计 7,483.45 79,036.16 [注]：系公司 2002 年多计缴数，2003 年度已退回。该义务兵役费已于 2002 年 7 月 1 日 停止计缴。 25. 其他应付款 期末数 5,232,988.16 持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东账款 股东名称 期末数 期初数 绍兴市国有资产投资经营公司 719,949.36 415,320.92 小 计 719,949.36 415,320.92 26. 预提费用 期末数 405,672.89 项 目 期末数 期初数 期末结余原因 利 息 124,569.84 175,727.00 期末应计未付 水 费 36,623.40 期末应计未付 蒸汽费 244,479.65 期末应计未付 合 计 405,672.89 175,727.00 27. 一年内到期的长期负债 期末数 40,070,905.65 (1) 明细情况 类 别 期末数 期初数 长期借款 40,070,905.65 13,000,000.00 合 计 40,070,905.65 13,000,000.00 (2) 一年内到期的长期负债——长期借款 借款条件 期末数 期初数 保证借款 40,070,905.65 13,000,000.00 小 计 40,070,905.65 13,000,000.00 28. 长期借款 期末数 80,134,058.06 借款条件 期末数 期初数 45 保证借款 80,134,058.06 100,000,000.00 合 计 80,134,058.06 100,000,000.00 29．专项应付款 期末数 0.00 项 目 期末数 期初数 震元科技园区项目补助经费 100,000.00 物流配送中心项目贴息 80,000.00 合 计 180,000.00[注] [注]：系收到的绍兴市科学技术局拨入的震元科技园区项目补助经费及绍兴市财政局拨 入的财政贴息。本期该项目已投入建设，故相应冲减在建工程资本化利息。详见本会计报表 附注六(一)14(3)之说明。 30. 股本 期末数 125,329,360.00 (1) 明细情况 本期增减变动（+，-） 项 目 期初数 配股 送股 公积金 转股 其他 小计 期末数 国家拥有股份 31,290,236.00 31,290,236.00 境内法人持有股份 外资法人持有股份 1．发 起人 股份 其他 2．募集法人股 13,185,432.00 13,185,432.00 3．内部职工股 4．优先股 （一） 尚 未 流 通 股 份 5．其他（转配股等） 未上市流通股份合计 44,475,668.00 44,475,668.00 1．境内上市的人民币普通股 80,853,692.00 80,853,692.00 2．境内上市的外资股 3．境外上市的外资股 （二） 已 流 通 4．其他 46 股 份 已流通股份合计 80,853,692.00 80,853,692.00 （三）股份总数 125,329,360.00 125,329,360.00 (2) 本期股本变更情况详见本会计报表附注十二（三）6 项之说明。 31. 资本公积 期末数 230,659,934.58 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 229,850,503.88 229,850,503.88 接受捐赠非现金资产准备 8,995.00 8,995.00 股权投资准备 19,728.46 19,728.46 拨款转入 550,000.00 550,000.00 其他资本公积 230,707.24 230,707.24 合 计 230,109,934.58 550,000.00 230,659,934.58 (2) 资本公积增减原因及依据说明 根据浙江省经济贸易委员会、浙江省财政厅浙经贸投资[2003]1180 号文，2003 年公司收 到绍兴市财政局拨入的浙江省建设先进制造业基地财政专项补助资金（药品配送物流中心技改 项目）550,000.00 元，根据浙财企一字[2003]49 号文《关于印发〈浙江省建设先进制造业基 地财政专项资金管理暂行办法〉的通知》规定，计入资本公积项目反映。 32. 盈余公积 期末数 32,812,649.72 （1）明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 16,180,698.71 3,045,276.86 19,225,975.57 法定公益金 8,086,139.28 1,522,638.43 9,608,777.71 任意盈余公积 3,977,896.44 3,977,896.44 合 计 28,244,734.43 4,567,915.29 32,812,649.72 （2）盈余公积增减原因及依据说明 本期增加数系根据 2004 年 4 月 8 日公司董事会四届十二次会议确定的 2003 年度利 润分配预案，分别按本期母公司实现净利润的 10%和 5%计提的法定盈余公积 3,045,276.86 元和法定公益金 1,522,638.43 元。 47 33. 未分配利润 期末数 54,905,574.67 （1）明细情况 期初数 44,268,490.57 加：本期增加 15,204,999.39 减：本期减少 4,567,915.29 期末数 54,905,574.67 （2）本期利润分配比例以及未分配利润增减变动情况的说明 本期增加系本期净利润转入；本期减少系根据 2004 年 4 月 8 日公司董事会四届十 二次会议确定的 2003 年度利润分配预案，分别按本期母公司实现净利润 15,204,999.39 元的 10%和 5%提取法定盈余公积 3,045,276.86 元和法定公益金 1,522,638.43 元。 （二）合并利润及利润分配表项目注释 1．主营业务收入/主营业务成本 本期数 640,598,212.01/505,362,392.22 （1）业务分部 项 目 本期数 上年同期数 主营业务收入 工 业 224,829,063.36 200,389,586.07 商品流通 443,649,024.50 394,762,136.51 小 计 668,478,087.86 595,151,722.58 抵 销 27,879,875.85 25,636,269.34 合 计 640,598,212.01 569,515,453.24 主营业务成本 工 业 137,283,940.56 113,328,023.36 商品流通 403,368,415.71 354,464,774.72 小 计 540,652,356.27 467,792,798.08 抵 销 35,289,964.05 25,473,241.18 合 计 505,362,392.22 442,319,556.90 （2）地区分部 项 目 本期数 上年同期数 主营业务收入 国内销售 658,646,673.58 579,473,471.60 国外销售 9,831,414.28 15,678,250.98 48 小 计 668,478,087.86 595,151,722.58 抵 销 27,879,875.85 25,636,269.34 合 计 640,598,212.01 569,515,453.24 主营业务成本 国内销售 533,841,647.14 459,670,531.61 国外销售 6,810,709.13 8,122,266.47 小 计 540,652,356.27 467,792,798.08 抵 销 35,289,964.05 25,473,241.18 合 计 505,362,392.22 442,319,556.90 （3）本期向前 5 名客户销售的收入总额为 100,023,760.43 元，占公司全部主营业务收入 的 15.61%。 2．主营业务税金及附加 本期数 1,905,543.10 项 目 本期数 上年同期数 计缴标准 城市维护建设税 1,212,618.36 1,543,372.62 按应缴流转税税额的 7%计 缴 教育费附加 692,924.74 882,057.21 按应缴流转税税额的 4%计 缴 合 计 1,905,543.10 2,425,429.83 3. 其他业务利润 本期数 854,926.15 本期数 上年同期数 项 目 业务收入 业务支出 利 润 业务收入 业务支出 利 润 包装费收入 115,670.00 6,550.50 109,119.50 租赁业务 1,467,436.67 870,673.88 596,762.79 607,736.67 53,548.49 554,188.18 材料销售 3,057,406.95 3,087,155.24 -29,748.29 1,797,622.63 1,586,893.02 210,729.61 其 他 300,206.21 12,294.56 287,911.65 54,000.00 9,477.00 44,523.00 合 计 4,825,049.83 3,970,123.68 854,926.15 2,575,029.30 1,656,469.01 918,560.29 4. 财务费用 本期数 6,822,941.10 项 目 本期数 上年同期数 利息支出 7,895,234.13 3,011,605.86 49 减：利息收入 1,182,953.00 1,178,306.68 汇兑净损失 22,962.78 1,722.46 其他 87,697.19 65,534.21 合 计 6,822,941.10 1,900,555.85 5. 投资收益 本期数-777,742.94 项 目 本期数 上年同期数 股票投资收益 92,620.00 成本法核算下被投资 单位分配来的利润 600,000.00 881,700.00 股权投资差额摊销 -1,633,167.86 -1,633,167.86 权益法核算下调整的被投 资单位损益净增减的金额 138,266.79 40,158.77 股权投资转让收益 24,538.13 合 计 -777,742.94 -711,309.09 6. 补贴收入 本期数 2,950,000.00 项 目 本期数 上年同期数 财政补贴 2,950,000.00[注] 2,150,000.00 合 计 2,950,000.00 2,150,000.00 [注]:系子公司浙江震元制药有限公司本期收到绍兴市财政局拨入的财政扶持基金。 7. 营业外收入 本期数 2,405,587.47 项 目 本期数 上年同期数 处置固定资产净收益 2,358,316.20 2,544,149.32 赔款收入 46,353.70 其 他 917.57 18,987.78 合 计 2,405,587.47 2,563,137.10 8. 营业外支出 本期数 1,835,380.09 项 目 本期数 上年同期数 水利建设基金 674,296.58 596,353.32 50 处置固定资产净损失 552,782.83 1,649,431.28 罚款支出 532,774.74 110,058.63 捐赠支出 16,000.00 3,800.00 赔款支出 40,819.79 69,120.48 其 他 18,706.15 43,087.04 合 计 1,835,380.09 2,471,850.75 （三）合并现金流量表项目注释 1. 收到的价值较大的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 收到的财政补助 2,950,000.00 租金收入 1,467,436.67 技改、财政贴息 1,320,000.00 小 计 5,737,436.67 2. 支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 产品市场开拓费 22,763,133.31 新产品试制开发费 14,441,478.24 运杂费 3,264,109.88 修理费 2,131,650.00 差旅费 1,297,435.49 办公费 2,235,056.35 业务招待费 2,411,357.29 归还工程押金、保证金 2,216,450.00 小 计 50,760,670.56 3. 收到的价值较大的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 收回多付工程款 15,000,000.00[注 1] 收回支付的土地出让金 2,715,320.00[注 2] 利息收入 1,182,953.00 51 小 计 18,898,273.00 [注 1]：2001 年公司及子公司浙江震元制药有限公司共同与浙江环宇建设集团有限公司 签订震元科技园区一期工程（生产厂房）和废水处理站建筑物建设工程施工合同，合同价款 暂定为 3,882 万元，截至 2003 年 6 月 30 日，公司已支付工程款 3,328 万元，子公司浙江震 元制药有限公司已支付 1,855 万元，共计 5,183 万元。经协商后，2003 年 6 月，浙江环宇建 设集团有限公司退还子公司浙江震元制药有限公司多付的工程款 1,500 万元。 [注 2]：该款项系 2000 年支付的土地出让金及耕地开垦费，由于绍兴市人民政府统一征 地办公室与当地村民就征地政策一直未取得共识，故该地块的征地工作终止。2003 年 12 月， 公司经与绍兴市土管局协商，收回了该笔土地出让金。 七、母公司会计报表项目注释 （一）母公司资产负债表项目注释 1. 应收账款 期末数 84,009,879.94 （1）账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例（%） 坏账准备 账面价值 账面余额 比例（%） 坏账准备 账面价值 1 年以内 87,294,097.04 94.86 4,364,704.85 82,929,392.19 70,943,169.27 89.73 3,547,158.45 67,396,010.82 1-2 年 864,312.60 0.94 172,862.52 691,450.08 56,874.58 0.07 11,374.92 45,499.66 2-3 年 23,176.15 0.03 8,111.65 15,064.50 372,537.03 0.47 130,387.96 242,149.07 3-5 年 747,946.34 0.81 373,973.17 373,973.17 7,003,314.27 8.86 3,501,657.14 3,501,657.13 5 年以上 3,096,883.72 3.36 3,096,883.72 688,386.04 0.87 688,386.04 合 计 92,026,415.85 100.00 8,016,535.91 84,009,879.94 79,064,281.19 100.00 7,878,964.51 71,185,316.68 （2）应收账款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 15,669,776.64 元，占应收账款账面 余额的 17.03%。 （3）无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款。 （4）其他说明 1) 本期账龄 3 年以上应收账款计提坏账准备比例较高的理由说明 经分析，由于 3 年以上应收账款账龄较长，有些债务人基本丧失偿债能力，回款可能性较 小，尤其是账龄 5 年以上部分回款可能性很小，故公司对账龄 3-5 年的应收账款按期末账面余 额的 50%计提坏账准备，对账龄 5 年以上部分计 3,096,883.72 元全额计提坏账准备。 52 2) 以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的，但在本期又全额或部 分收回的，或通过重组等其他方式收回的，原因、原估计计提比例的理由及合理性的说明 公司本期对账龄 3 年以上的货款又进行更深入全面的分析和清理，对其中应收太极集团 浙江东方制药有限公司的货款通过进一步分析形成原因及其背景，并与对方充分协商沟通后 达成付款共识，本期予以收回 3,132,184.67 元，连同其他零星款项共计收回 3,566,390.77 元，上期根据谨慎性原则，按 50%或 100%的比例计提了坏账准备，本期收回后相应冲回原计 提的坏账准备。 3）本期 1 年以内应收账款计提坏账准备的比例为 5%的理由说明 经分析，1 年以内的应收账款形成坏账的可能性较小，故公司对账龄 1 年以内的应收账款 按期末账面余额的 5%计提坏账准备。 4) 本期实际冲销的应收账款性质、理由及其金额的说明 由于应收绍兴钢铁厂的款项账龄已逾 5 年，且该公司已破产，本期经绍兴市地方税务局 第一征管局绍市地征税一[2004]50 号文批准，核销应收该公司的货款 281,987.67 元。 2. 其他应收款 期末数 480,901.46 （1）账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例（%） 坏账准备 账面价值 账面余额 比例（%） 坏账准备 账面价值 1 年以内 302,657.24 4.97 15,132.86 287,524.38 1,877,180.34 2.23 93,859.02 1,783,321.32 1-2 年 28,329.87 0.46 5,665.97 22,663.90 75,906,084.70 90.35 15,181,216.94 60,724,867.76 2-3 年 186,044.27 3.05 65,115.49 120,928.78 22,381.81 0.03 7,833.63 14,548.18 3-5 年 99,568.80 1.63 49,784.40 49,784.40 4,070,712.88 4.85 2,035,356.44 2,035,356.44 5 年以上 5,480,121.11 89.89 5,480,121.11 2,134,368.20 2.54 2,134,368.20 合 计 6,096,721.29 100.00 5,615,819.83 480,901.46 84,010,727.93 100.00 19,452,634.23 64,558,093.70 （2）金额较大的其他应收款 单位名称 期末数 款项性质及内容 绍兴市震元电器有限公司 1,313,270.00 出借款，账龄已逾 3 年 绍兴县联社豆姜分理处 993,015.65 出借款，账龄已逾 3 年 上虞龙浦合作基金会 580,000.00 出借款，账龄已逾 3 年 上虞大勤合作基金会 580,000.00 出借款，账龄已逾 3 年 绍兴县机电设备公司 500,000.00 出借款，账龄已逾 3 年 小 计 3,966,285.65 （3）其他应收款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 3,966,285.65 元，占其他应收款 53 账面余额的 65.06%。 （4）无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款。 （5）其他说明 1) 本期 3 年以上其他应收款计提坏账准备的比例较高的理由说明 经分析，3 年以上其他应收款账龄较长、形成原因复杂或债务人基本丧失偿债能力，回款 可能性较小，尤其是账龄 5 年以上部分回款可能性很小，故公司对账龄 3-5 年其他应收款按 期末账面余额的 50%计提坏账准备，对账龄 5 年以上部分计 5,480,121.11 元全额计提坏账准 备。 2) 以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的，但在本期又全额或部 分收回的，或通过重组等其他方式收回的，原因、原估计计提比例的理由及合理性的说明 公司从谨慎性角度出发，对账龄 3 年以上的应收款项按其余额的 50%或 100%计提坏账准 备，本期对该等款项公司进一步分析形成原因并积极催收，以现金收回 3 年以上的款项 639,000.00 元。 3) 本期 1 年以内其他应收款计提坏账准备的比例为 5%的理由说明 经分析，1 年以内的其他应收款形成坏账的可能性较小，故公司对账龄 1 年以内的其他应 收款按期末账面余额的 5%计提坏账准备。 3. 长期股权投资 期末数 253,527,508.59 （1）明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 242,852,208.59 242,852,208.59 178,381,367.32 178,381,367.32 其他股权投资 10,675,300.00 10,675,300.00 10,675,300.00 10,675,300.00 合 计 253,527,508.59 253,527,508.59 189,056,667.32 189,056,667.32 （2）长期股权投资——股票投资 被投资单位名称 股份 股票 持股 初始投 期末 期末 类别 数量 比例 资成本 数 市价 杭州华东医药 股份有限公司 法人股 896,000 0.24% 528,000.00 528,000.00 无 浙江娃哈哈实业 股份有限公司 法人股 200,000 0.05% 147,300.00 147,300.00 无 小 计 675,300.00 675,300.00 （3）长期股权投资——其他股权投资 1）明细情况 被投资单位名称 投资期限 投资金额 占注册资本比例 54 浙江震元制药有限公司 8 年 172,132,479.56 92.23% 绍兴恒吉医药有限公司 未明确 450,000.00 90.00% 浙江震元医药连锁有限公司 3.67 年 10,800,000.00 90.00% 绍兴市商业银行 未明确 10,000,000.00 3.29% 小 计 193,382,479.56 2）权益法核算的其他股权投资 a．初始投资额及期末余额构成明细情况 被投资 初始 投资 损益 股权投 股权投 期末 单位名称 投资额 成本 调整 资准备 资差额 数 浙江震元制药有限公司 190,086,592.00 184,349,594.94 43,145,330.43 19,728.46 2,273,773.71 229,788,427.54 绍兴恒吉医药有限公司 450,000.00 450,000.00 -366,152.31 83,847.69 浙江震元医药连锁有限公司 10,800,000.00 10,800,000.00 2,179,933.36 12,979,933.36 小 计 201,336,592.00 195,599,594.94 44,959,111.48 19,728.46 2,273,773.71 242,852,208.59 b．本期增减变动明细情况 被投资 期初 本期投资成本 本期损益 本期分得现金 本期投资准备 本期股权投资 期末 单位名称 数 增减额 调整增减额 红利额 增减额 差额增减额 数 浙江震元制药 有 限 公 司 166,096,274.68 49,520,000.00 15,309,039.72 -1,136,886.86 229,788,427.54 绍兴恒吉医药 有限公司 366,883.37 -283,035.68 83,847.69 浙江震元医药 连锁有限公司 11,918,209.27 1,061,724.09 12,979,933.36 小 计 178,381,367.32 49,520,000.00 16,087,728.13 -1,136,886.86 242,852,208.59 3）股权投资差额 a．明细情况 被投资单位名称 初始金额 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 摊销期限 浙江震元制药有限公司 5,736,997.06 3,410,660.57 1,136,886.86 2,273,773.71 60-61 月 小 计 5,736,997.06 3,410,660.57 1,136,886.86 2,273,773.71 b．股权投资差额形成原因详见本会计报表附注六(一)8(3)3)b②项之说明。 （二）母公司利润及利润分配表项目注释 1. 主营业务收入 本期数 387,115,279.04 项 目 本期数 上年同期数 药品批发销售 387,115,279.04 334,826,552.13 55 药品零售[注] 3,889,679.02 合 计 387,115,279.04 338,716,231.15 [注]：2001 年公司投资设立子公司浙江震元医药连锁有限公司，主要进行药品零售业务， 目前拥有 38 家零售商场。本期公司将药品零售业务全部转移至浙江震元医药连锁有限公司， 以致本期母公司无零售业务收入。 （2）本期向前 5 名客户销售的收入总额为 52,656,358.40 元，占公司全部主营业务收入 的 13.60%。 2. 主营业务成本 本期数 359,667,963.94 项 目 本期数 上年同期数 药品批发销售 359,667,963.94 306,640,717.26 药品零售 3,753,287.77 合 计 359,667,963.94 310,394,005.03 3. 投资收益 本期数 15,643,461.27 项 目 本期数 上年同期数 股票投资收益 92,620.00 成本法核算下被投资 单位分配来的利润 600,000.00 881,700.00 股权投资差额摊销 -1,136,886.86 -1,136,886.86 期末调整的被投资公司 所有者权益净增减的金额 16,087,728.13 17,923,093.38 合 计 15,643,461.27 17,667,906.52 4．所得税 本期数-203,944.59 项 目 本期数 上年同期数 所得税 -203,944.59[注] 1,415,547.48 合 计 -203,944.59 1,415,547.48 [注]:本期收到国产设备投资抵免所得税额 686,503.80 元，作冲减本期所得税处理。 八、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1．存在控制关系的关联方 56 （1）存在控制关系的关联方 关联方名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人 绍兴恒吉医药有限公司 绍兴纺织原料市场 2-035、2-037 号 商业批发 子公司 有限公司 陈小南 浙江震元制药有限公司 绍 兴 市 胜 利 西 路 1015 号 药 品 制 造 销售 子公司 有限公司 陈利民 浙江震元医药连锁有限公司 绍 兴 市 解 放 北 路 158 号 药品零售 子公司 有限公司 宋逸婷 （2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 关联方名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 绍兴恒吉医药有限公司 500,000.00 500,000.00 浙江震元制药有限公司 132,942,079.11 53,691,857.31 186,633,936.42 浙江震元医药连锁有限公司 12,000,000.00 12,000,000.00 （3）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 期初数 本期增加 本期减少 期末数 关联方 名称 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 绍兴恒吉医药有限公司 450,000.00 90.00 450,000.00 90.00 浙江震元制药有限公司 122,612,479.46 92.23 49,520,000.00 92.23 172,132,479.46 92.23 浙江震元医药连锁有限公司 10,800,000.00 90.00 10,800,000.00 90.00 2．不存在控制关系的关联方 关联方名称 与本公司的关系 绍兴市国有资本投资经营公司 公司之股东 绍兴震元（集团）国有资本投资有限公司 同一法定代表人 （二）关联方交易情况 1. 本期公司未与关联方发生采购商品的交易。 2. 本期公司未与关联方发生销售商品的交易。 3. 关联方应收应付款项余额 57 期 末 数 占全部应收（付）款 余额的比重（%） 项目及关联方名称 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 其他应收款 绍兴市国有资本投资经营公司 80,325.70 0.75 绍兴震元（集团）国有资本投资有限公司 900,239.53 8.42 小 计 980,565.23 9.17 其他应付款 绍兴市国有资本投资经营公司 719,949.36 415,320.92 9.31 1.17 小 计 719,949.36 415,320.92 9.31 1.17 4. 其他关联方交易 (1) 租赁 公司震元科技园区内的硫酸西索米星、硫酸奈替米星、头孢他美脂和抗生素废水处理站 及与此相关的其他辅助工程项目于 2003 年 2 月起陆续完工。根据公司董事会四届十一次会议 决议，将该等工程项目的房屋建筑物及设备租赁给子公司浙江震元制药有限公司，租赁期限 自项目完工之日起至 2005 年 12 月 31 日，租赁费按年结算。本期共收取租赁费 7,589,002.83 元。 (2) 保证和抵押 截至 2003 年 12 月 31 日，公司为子公司浙江震元制药有限公司 500 万元短期借款、1,000 万元一年内到期的长期负债和 3,000 万元长期借款提供保证方式的担保。 (3) 关键管理人员报酬 2003 年度公司共有关键管理人员 10 人，其中，在本公司领取报酬 8 人，全年报酬总额 370,068.19 元。2002 年度公司共有关键管理人员 9 人，均在本公司领取报酬，全年报酬总额 296,215.22 元。 2003 年度 报酬档次 1 万元－3 万元 3 万元－5 万元 5 万元－10 万元 10 万元－20 万元 人数 5 人 2 人 1 人 2002 年度 报酬档次 1 万元－3 万元 3 万元－5 万元 5 万元－10 万元 10 万元－20 万元 人数 4 人 5 人 九、或有事项 58 1．根据 2003 年 8 月 11 日公司董事会四届九次会议决议，公司与中国绍兴黄酒集团有限 公司（以下简称“ 绍兴黄酒集团”）建立单笔不超过人民币 3,000 万元（含 3,000 万元），十 二个月累计不超过人民币 8,000 万元（含 8,000 万元）的相互担保关系，互保期限为 2003 年 7 月 1 日至 2004 年 6 月 30 日。截至 2003 年 12 月 31 日，本公司为绍兴黄酒集团 5,000 万元 银行借款提供担保，绍兴黄酒集团为本公司 8,800 万元银行借款提供担保。 2.截至 2003 年 12 月 31 日，公司为关联方以外单位提供的保证担保情况如下： 被担保单位 担保事项 担保借款金额 担保期限 中国绍兴黄酒集团有限公司 借款 2,000.00 万元 2003.07.31—2004.01.31[注 1] 中国绍兴黄酒集团有限公司 借款 1,000.00 万元 2003.09.24—2004.03.24[注 2] 中国绍兴黄酒集团有限公司 借款 1,000.00 万元 2003.09.25—2004.03.25[注 3] 中国绍兴黄酒集团有限公司 借款 1,000.00 万元 2003.09.26—2004.03.26[注 4] 浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司 借款 1,000.00 万元 2003.11.11—2004.05.10 浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司 借款 1,000.00 万元 2003.09.07—2004.03.08[注 5] 浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司 借款 1,000.00 万元 2003.08.21—2004.02.16[注 6] 小 计 8,000.00 万元 [注 1]：该笔借款到期后，绍兴黄酒集团向银行申请，续借至 2004 年 7 月 31 日。 [注 2]：该笔借款到期后，绍兴黄酒集团向银行申请，续借至 2004 年 9 月 9 日。 [注 3]：该笔借款到期后，绍兴黄酒集团向银行申请，续借至 2004 年 9 月 10 日。 [注 4]：该笔借款到期后，绍兴黄酒集团向银行申请，续借至 2004 年 9 月 11 日。 [注 5]：该笔借款到期后，浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司向银行申请，续借至 2004 年 8 月 25 日。 [注 6]：该笔借款到期后，浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司向银行申请，续借至 2004 年 9 月 1 日。 十、承诺事项 本期无重大承诺事项。 十一、资产负债表日后事项中的非调整事项 本期无重大资产负债表日后事项中的非调整事项。 十二、其他重要事项 （一）公司无重大债务重组事项。 59 （二）公司无重大非货币性交易事项。 （三）其他对投资者决策有影响的重要事项 1．公司及子公司浙江震元制药有限公司于 2002 年 2 月、8 月与绍兴市国土资源局签订《国 有土地使用权出让合同》，购买绍兴市袍江工业园区 333,525 平方米的土地，2002 年度公司及 子公司已全额付讫该土地款 32,518,688.00 元。截至 2003 年 12 月 31 日，土地使用权证尚未 办妥。 2．子公司浙江震元制药有限公司（以下简称“ 震元制药” ）原拥有土地权证号为绍市国 用[2000]字第 1-3103 号的胜利西路土地 61,097.70 平方米。2001 年，根据绍兴市政府城建规 划的总体要求，其中 38,854.90 平方米土地由绍兴市土地储备中心收回后统一拍卖处置，公 司办妥剩余 22,242.80 平方米土地的权证变更手续。震元制药从 2002 年开始清理该收回土地 地上附着的房屋建筑物及相关设备。截至 2002 年 12 月 31 日，该部分土地使用权账面净值 11,353,814.71 元，该等固定资产原值 49,374,077.47 元,已提折旧 24,934,960.91 元,已计提 固定资产减值准备 2,928,020.71 元,固定资产净额 21,511,095.85 元。本期，震元制药拍卖 该等固定资产中净额为 1,120,134.65 元的机器设备，取得拍卖收入 1,120,000.00 元, 相应 产生清理损失 134.65 元，转入“ 营业外支出” 项目反映。此次拍卖后，该等固定资产净额即 为 20,390,961.20 元，连同该部分土地使用权账面净值 11,353,814.71 元，共计 31,744,775.91 元。2002 年度和 2003 年度，震元制药分别预收上述土地补偿款 17,000,000.00 元和 2,140,000.00 元，共计 19,140,000.00 元，与上述 31,744,775.91 元产生差额 12,604,775.91 元，由于该等款项的结算正在商议中，震元制药暂账列“ 其他应收款” 项目反映。该款项已 于 2004 年 4 月 8 日收妥。 3．根据子公司震元制药与绍兴市药品监督管理局签订的协议，绍兴市药品监督管理局在 府山西路 174 号原震元制药厂区建造办公大楼和配套营业房，震元制药将账面价值 1,275,263.20 元的土地使用权及地上附着物与建成后的药监大楼约 224 平方米的营业房进行 置换。截至 2003 年 12 月 31 日,该项资产置换工作尚未完成，震元制药亦未进行相应的账务 处理。 4．公司及子公司震元制药的袍江工业园区项目及原料药生产线易地迁建项目于 2003 年 完工，根据工程实际成本暂估转固定资产 233,386,672.08 元。截至 2003 年 12 月 31 日，相 关的竣工决算手续尚在办理之中，同时，公司及子公司之间对于该等工程的相互代垫付款项 亦正在核对结算中。 5．公司本期收取供货商以货币资金和直接扣减货款形式结算的返利款（根据公司的采购 金额及货款支付情况，供应商所给予公司一定的货款折扣或优惠让利）10,242,389.42 元。对 该返利款，扣除进项税转出 1,773,733.48 元后，本期按库存商品的存销比例相应冲减期末存 60 货成本 934,025.78 元，主营业务成本 7,534,630.16 元。 6．根据财政部《关于浙江震元股份有限公司国有股划转有关问题的批复》（财企[2003]65 号文），将绍兴市房地产开发公司持有的本公司 174.9438 万股国有法人股划转给绍兴市财政 投资有限公司，此次股权划转后，绍兴市财政投资有限公司持有本公司 543.9438 万股股份， 占总股本的 4.34%。截至 2003 年 12 月 31 日，相关股权变更登记手续已办妥。 7．根据绍兴市人民政府绍政（2004）15 号《绍兴市人民政府关于要求将绍兴市国有资产 投资经营有限公司等单位所持有国有股权划转的请示》，绍兴市人民政府拟将公司第一大股东 绍兴市国有资产投资经营有限公司及第二大股东绍兴市财政投资有限公司所持有的国有股权 划转给绍兴震元（集团）国有资本投资有限公司，此次股权划转后绍兴震元（集团）国有资 本投资有限公司将持有公司股份 36,729,674 股，占公司总股本的 29.31%。该国有股权划转事 项须经国务院国有资产管理监督委员会和中国证监会批准，目前划转手续正在办理中。 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会 计报表； 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公 告的原稿。 资产负债表 2003 年 12 月 31 日 编制单位：浙江震元股份有限公司 单位：（人民币）元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产: 货币资金 77,647,762.42 55,064,444.93 74,513,837.19 35,436,861.37 短期投资 应收票据 4,412,654.51 272,296.51 1,380,140.00 应收股利 55,468.96 6,601,468.96 61 应收利息 应收账款 122,475,908.57 84,009,879.94 123,425,113.23 71,185,316.68 其他应收款 18,892,978.02 480,901.46 6,109,240.68 64,558,093.70 预付账款 4,371,742.74 1,655,832.74 27,146,125.00 7,765,375.08 应收补贴款 存货 126,674,121.07 48,911,828.13 84,816,697.20 45,377,110.17 待摊费用 301,689.58 390,648.07 一年内到期的长期债权投资 0.00 其他流动资产 流动资产合计 354,776,856.91 190,450,652.67 317,781,801.37 230,924,225.96 长期投资: 长期股权投资 19,194,609.64 253,527,508.59 21,189,510.71 189,056,667.32 长期债权投资 长期投资合计 19,194,609.64 253,527,508.59 21,189,510.71 189,056,667.32 其中：合并价差 2,273,773.71 3,410,660.57 固定资产: 固定资产原价 428,067,673.96 238,048,934.35 243,568,825.70 90,517,983.80 减：累计折旧 60,612,088.48 27,330,221.32 74,770,977.64 20,574,094.63 固定资产净值 367,455,585.48 210,718,713.03 168,797,848.06 69,943,889.17 减：固定资产减值准备 1,864,284.86 1,864,284.86 4,792,305.57 1,864,284.86 固定资产净额 365,591,300.62 208,854,428.17 164,005,542.49 68,079,604.31 工程物资 155,550.27 11,700.00 11,700.00 在建工程 12,164,701.41 2,019,325.02 189,794,855.16 111,847,361.29 固定资产清理 固定资产合计 377,911,552.30 210,873,753.19 353,812,097.65 179,938,665.60 无形资产及其他资产: 无形资产 24,368,139.40 5,679,152.51 38,890,690.34 6,223,639.93 长期待摊费用 746,634.73 746,634.73 1,013,285.47 1,013,285.47 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 25,114,774.13 6,425,787.24 39,903,975.81 7,236,925.40 递延税项: 递延税款借项 资产总计 776,997,792.98 661,277,701.69 732,687,385.54 607,156,484.28 流动负债: 短期借款 29,000,000.00 24,000,000.00 24,000,000.00 24,000,000.00 应付票据 33,638,084.56 33,060,167.36 7,919,346.22 7,019,346.22 应付账款 99,001,520.53 71,230,247.38 88,543,023.26 66,100,300.81 预收账款 1,032,581.07 512,675.50 应付工资 10,845,986.83 3,508,876.38 8,289,116.82 3,788,607.30 应付福利费 9,458,200.39 534,486.35 8,782,543.76 355,383.49 应付股利 373,370.53 373,370.53 373,370.53 373,370.53 应交税金 3,484,097.09 1,850,241.52 2,379,782.77 846,641.70 其他应交款 7,483.45 -18,002.14 79,036.16 -12,760.43 其他应付款 5,232,988.16 2,350,910.99 35,471,324.89 11,247,967.97 预提费用 405,672.89 28,448.00 175,727.00 38,940.00 预计负债 62 一年内到期的长期负债 40,070,905.65 30,053,075.00 13,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 232,550,891.15 166,971,821.37 189,525,946.91 113,757,797.59 长期负债: 长期借款 80,134,058.06 50,084,425.00 100,000,000.00 80,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 180,000.00 180,000.00 其他长期负债 长期负债合计 80,134,058.06 50,084,425.00 100,180,000.00 80,180,000.00 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 312,684,949.21 217,056,246.37 289,705,946.91 193,937,797.59 少数股东权益 20,605,324.80 15,028,919.05 所有者权益（或股东权益）: 实收资本（或股本） 125,329,360.00 125,329,360.00 125,329,360.00 125,329,360.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 125,329,360.00 125,329,360.00 125,329,360.00 125,329,360.00 资本公积 230,659,934.58 230,659,934.58 230,109,934.58 230,109,934.58 盈余公积 32,812,649.72 23,484,164.09 28,244,734.43 18,916,248.80 其中：法定公益金 9,608,777.71 7,829,378.98 8,086,139.28 6,306,740.55 未分配利润 54,905,574.67 64,747,996.65 44,268,490.57 38,863,143.31 其中：现金股利 外币报表折算差额 0.00 所有者权益（或股东权益） 合计 443,707,518.97 444,221,455.32 427,952,519.58 413,218,686.69 负债和所有者权益（或股东 权益）总计 776,997,792.98 661,277,701.69 732,687,385.54 607,156,484.28 法定代表人：宋逸婷 主要会计工作的负责人：陈利民 会计机构的负责人：金明华 资产负债表附表 1(会企 01 表附表 1)：资产减值准备明细表 编制单位:浙江震元股份有限公司 2003 年 12 月 31 日 单位:人民币元 项 目 年初余额 本期增加数 本期转回数 年末余额 一、坏账准备合计 16,067,074.80 2,687,561.03 281,987.67 18,472,648.16 其中：应收账款 11,480,543.22 428,329.42 281,987.67 11,626,884.97 其他应收款 4,586,531.58 2,259,231.61 6,845,763.19 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 63 债券投资 三、存货跌价准备合计 606,197.13 11,163.44 606,197.13 11,163.44 其中：库存商品 606,197.13 11,163.44 606,197.13 11,163.44 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 4,792,305.57 2,928,020.71 1,864,284.86 其中：房屋、建筑物 168,171.51 168,171.51 机器设备 4,624,134.06 2,759,849.20 1,864,284.86 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 法定代表人：宋逸婷 主管会计工作的负责人：陈利民 会计机构负责人：金明华 利润及利润分配表 2003 年度 编制单位：浙江震元股份有限公司 单位：（人民币）元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 640,598,212.01 387,115,279.04 569,515,453.24 338,716,231.15 减：主营业务成本 505,362,392.22 359,667,963.94 442,319,556.90 310,394,005.03 主营业务税金及附加 1,905,543.10 237,766.10 2,425,429.83 283,950.26 二、主营业务利润（亏损以“ -” 号填列） 133,330,276.69 27,209,549.00 124,770,466.51 28,038,275.86 加：其他业务利润（亏损以 854,926.15 8,874,202.69 918,560.29 899,398.21 64 “ -” 号填列） 减：营业费用 42,208,077.17 10,645,494.22 46,316,381.19 10,373,333.88 管理费用 64,338,672.44 4,956,927.80 58,118,513.16 30,735,335.25 财务费用 6,822,941.10 5,421,982.97 1,900,555.85 1,338,206.40 三、营业利润（亏损以“ -” 号 填列） 20,815,512.13 15,059,346.70 19,353,576.60 -13,509,201.46 加：投资收益（损失以“ -” 号填列） -777,742.94 15,643,461.27 -711,309.09 17,667,906.52 补贴收入 2,950,000.00 2,150,000.00 营业外收入 2,405,587.47 729,786.89 2,563,137.10 2,193,057.22 减：营业外支出 1,835,380.09 1,183,770.82 2,471,850.75 1,475,846.16 四、利润总额（亏损总额以“ -” 号填列） 23,557,976.57 30,248,824.04 20,883,553.86 4,875,916.12 减：所得税 6,948,428.74 -203,944.59 5,203,262.65 1,415,547.48 减：少数股东损益 1,404,548.44 1,531,608.37 五、净利润（净亏损以“ -” 号 填列） 15,204,999.39 30,452,768.63 14,148,682.84 3,460,368.64 加：年初未分配利润 44,268,490.57 38,863,143.31 30,638,863.02 35,921,829.96 其他转入 六、可供分配的利润 59,473,489.96 69,315,911.94 44,787,545.86 39,382,198.60 减：提取法定盈余公积 3,045,276.86 3,045,276.86 346,036.86 346,036.86 提取法定公益金 1,522,638.43 1,522,638.43 173,018.43 173,018.43 提取职工奖励及福利 基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 54,905,574.67 64,747,996.65 44,268,490.57 38,863,143.31 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本（或股本）的 普通股股利 八、未分配利润 54,905,574.67 64,747,996.65 44,268,490.57 38,863,143.31 补充资料: 1.出售、处置部门或被投资单位 所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少） 利润总额 4.会计估计变更增加（或减少） 利润总额 -8,495,800.00 -18,851,698.27 5.债务重组损失 6.其他 法定代表人：宋逸婷 主要会计工作的负责人：陈利民 会计机构的负责人：金明华 65 利润表附表 净资产收益率% 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 30.05 30.61 1.064 1.064 营业利润 4.69 4.78 0.166 0.166 净利润 3.43 3.49 0.121 0.121 扣除非经常性损益后的净利润 2.75 2.80 0.097 0.097 现金流量表 2003 年度 编制单位：浙江震元股份有限公司 单位：（人民币）元 本期 项目 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 751,844,669.63 438,315,886.01 收到的税费返还 811,685.22 811,685.22 收到的其他与经营活动有关的现金 9,633,519.00 39,357,114.48 经营活动产生的现金流入小计 762,289,873.85 478,484,685.71 购买商品、接受劳务支付的现金 579,726,357.61 383,422,832.48 支付给职工以及为职工支付的现金 42,205,988.77 12,581,974.54 支付的各项税费 29,393,522.35 4,712,551.96 支付的其他与经营活动有关的现金 75,124,717.83 21,581,340.82 经营活动产生的现金流出小计 726,450,586.56 422,298,699.80 经营活动产生的现金流量净额 35,839,287.29 56,185,985.91 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 500,000.00 0.00 取得投资收益所收到的现金 717,158.13 7,238,620.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回 的现金净额 8,226,042.63 1,548,884.60 收到的其他与投资活动有关的现金 18,898,273.00 503,272.61 投资活动产生的现金流入小计 28,341,473.76 9,290,777.21 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付 的现金 68,367,046.66 39,115,299.12 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 0.00 投资活动产生的现金流出小计 68,367,046.66 39,115,299.12 投资活动产生的现金流量净额 -40,025,572.90 -29,824,521.91 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 4,171,857.31 借款所收到的现金 0.00 66 收到的其他与筹资活动有关的现金 85,000,000.00 60,000,000.00 筹资活动产生的现金流入小计 89,171,857.31 60,000,000.00 偿还债务所支付的现金 73,000,000.00 60,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 8,828,683.69 6,733,880.44 支付的其他与筹资活动有关的现金 0.00 筹资活动产生的现金流出小计 81,828,683.69 66,733,880.44 筹资活动产生的现金流量净额 7,343,173.62 -6,733,880.44 四、汇率变动对现金的影响 -22,962.78 0.00 五、现金及现金等价物净增加额 3,133,925.23 19,627,583.56 补充资料: 1.将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 15,204,999.39 30,452,768.63 加：计提的资产减值准备 1,810,539.67 -14,298,794.74 固定资产折旧 19,414,013.31 7,332,374.66 无形资产摊销 565,589.75 159,307.40 长期待摊费用摊销 266,650.74 266,650.74 待摊费用减少（减：增加） 88,958.49 预提费用增加（减：减少） 281,103.05 0.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失(减：收益) -1,805,533.37 -291,486.60 固定资产报废损失 财务费用 6,735,243.91 5,383,234.72 投资损失（减：收益） 777,742.94 -15,643,461.27 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -41,262,390.18 -2,935,166.22 经营性应收项目的减少（减：增加） 19,632,537.07 22,589,117.81 经营性应付项目的增加（减：减少） 12,725,284.08 23,171,440.78 其他 少数股东本期收益 1,404,548.44 经营活动产生的现金流量净额 35,839,287.29 56,185,985.91 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 77,647,762.42 55,064,444.93 减：现金的期初余额 74,513,837.19 35,436,861.37 加：现金等价物的期末余额 0.00 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 3,133,925.23 19,627,583.56 法定代表人：宋逸婷 主要会计工作的负责人：陈利民 会计机构的负责人：金明华