000505_2008_珠江控股_2008年年度报告_2009-04-27.txt

海南珠江控股股份有限公司 2008 年度报告 第一节 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏, 并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连 带责任。 公司董事长、总经理郑清先生、常务副总经理、财务负责人陈秉联先生、财务部经理杨 道良先生声明: 保证年度报告中财务会计报告的真实、完整。 第二节 公司基本情况简介 1、公司的法定中文名称：海南珠江控股股份有限公司 英文名称：Hai Nan Pearl Ri ver Hol di ngs Co. Lt d. 中文缩写: 珠江控股 2、公司法定代表人：郑清 3、公司董事会秘书：顾利荣 联系地址：海口市滨海大道珠江广场帝豪大厦 29 楼 联系电话：0898- 68581888、68581199 转 传 真：0898—68581026 4、公司注册地址：海口市滨海大道珠江广场帝豪大厦 29 楼 公司办公地址：海口市滨海大道珠江广场帝豪大厦 29 楼 邮政编码：570125 电子信箱：hnpearl @ publ i c. hk. hi . cn 5、公司指定信息披露的报纸：《中国证券报》，香港《大公报》 中国证监会指定登载公司年报网址：ht t p: //www. cni nf o. com. cn 公司年报备置地点：公司董事会秘书处 6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：珠江控股、珠江 B 股票代码：000505、200505 7、公司首次注册日期、地点：1992 年 1 月 11 日，海南省海口市 企业法人营业执照注册号：4600001006830 税务登记号码：460100201284556 组织机构代码：20128455- 6 公司聘请的会计师事务所名称：大信会计师事务所 办公地址：北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 15 层 第三节 会计数据和业务数据摘要 1、本年度主要会计数据（金额单位：人民币元） 项 目 金额 营业利润 -86,367,328 利润总额 -79,174,628 归属于上市公司股东的净利润 -76,603,781 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 -99,871,334 经营活动产生的现金流量净额 -66,035,246 注：扣除的非经常性损益项目及金额：( 金额单位：人民币元) 项 目 2008 年 1-12 月 2007 年 1-12 月 非经常性损益项目 金额 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 82,256 8,654 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 16,613,888 除上述各项之外的其他营业外收支净额 7,110,443 124,010 其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,477,393 减：所得税影响数 604,010 -116,812 减：少数股东影响数 -64,976 -12,674 合 计 23,267,553 1,739,543 2、截至报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标：（金额单位：人民币元） （1）主要会计数据 2008 年 2007 年 本年比上年增减 （%） 2006 年 营业收入 101,791,839 153,716,148 -33.78 499,154,377 利润总额 -79,174,628 -18,615,927 -325.31 83,458,598 归属于上市公司股东的净利润 -76,603,781 -31,199,957 -145.53 58,326,224 归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益的净利润 -99,871,334 -32,939,500 -203.20 7,431,868 经营活动产生的现金流量净额 -66,035,246 -21,343,983 -209.39 137,680,434 2008 年末 2007 年末 本年末比上年末 增减（%） 2006 年末 总资产 975,122,914 939,167,238 3.83 740,910,491 所有者权益（或股东权益） 119,086,532 195,690,313 -39.15 226,890,270 （2）主要财务指标 2008 年 2007 年 本年比上年增减（%） 2006 年 基本每股收益 -0.18 -0.07 -157.14 0.14 稀释每股收益 -0.18 -0.07 -157.14 0.14 扣除非经常性损益后的基本每股收益 -0.23 -0.08 -187.50 0.02 全面摊薄净资产收益率 -64.33% -15.94% 减少 48.39 个百分点 25.71% 加权平均净资产收益率 -48.67% -14.77% 减少 33. 90 个百分点 43.76% 扣除非经常性损益后的全面摊薄净资产收益率 -83.86% -16.83% 减少 67. 03 个百分点 3.28% 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 -63.46% -15.59% 减少 47. 87 个百分点 5.58% 每股经营活动产生的现金流量净额 -0.15 -0.05 -200.00 0.32 2008 年末 2007 年末 本年末比上年末增减 （%） 2006 年末 归属于上市公司股东的每股净资产 0.28 0.46 -39.13 0.53 3、根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则[ 第 9 号] 》要求计算报告期 利润的净资产收益率和每股收益： （1）净资产收益率 净资产收益率 全面摊薄 加权平均 报告期利润 本年数 上年数 本年数 上年数 归属于公司普通股股东的净利润 - 64. 33% - 15. 94% - 48. 67% - 14. 77% 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 - 83. 86% - 16. 83% - 63. 46% - 15. 59% （2）、每股收益 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 报告期利润 本年数 上年数 本年数 上年数 归属于公司普通股股东的净利润 - 0. 18 - 0. 07 - 0. 18 - 0. 07 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 - 0. 23 - 0. 08 - 0. 23 - 0. 08 4、国内外会计准则差异 2008 年度净利润 2008 年 12 月 31 日净资产 人民币千元 人民币千元 法定帐目中所报金额 -79,777 130,406 国际财务报告准则调整的影响 - 未确认冲回可供出售金融资产减值准备 - -44,035 - 土地使用权的摊销 - -1,337 - 占联营公司投资利润的调整 - -9,929 调整后的金额 -79,777 75,105 第四节、股本变动及股东情况 一、股本变动情况 1、公司股份变动情况表（数量单位：股） 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 130,740,609 30.64% -7,736,000 -7,736,000 123,004,609 28.82% 1、国家持股 2、国有法人持股 117,780,978 27.60% 1,299,500 1,299,500 119,080,478 27.90% 3、其他内资持股 12,959,631 3.04% -9,035,500 -9,035,500 3,924,131 0.92% 其中：境内非国有法人持股 12,934,000 3.03% -9,035,500 -9,035,500 3,898,500 0.91% 境内自然人持股 25,631 0.01% 25,631 0.01% 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 5、高管股份 二、无限售条件股份 296,004,795 69.36% 7,736,000 7,736,000 303,740,795 71.18% 1、人民币普通股 231,029,795 54.14% 7,736,000 7,736,000 238,765,795 55.95% 2、境内上市的外资股 64,975,000 15.23% 64,975,000 15.23% 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 426,745,404 100.00% 426,745,404 100.00% 限售股份变动情况表( 单位: 股) 股东名称 年初限售股数 本年解除限售股数 本年增加限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 北京市万发房地产开发股份有限公司 111,283,478 0 0 111,283,478 股改限售股份 2009.8.17 上海德恺服饰有限公司 100,000 100,000 0 0 股改限售股份 2008.2.29 海口宁厦经济发展公司 690,000 690,000 0 0 股改限售股份 2008.2.29 东阳市华益计算机有限公司 200,000 200,000 0 0 股改限售股份 2008.2.29 上海佩顿工贸有限公司 100,000 100,000 0 0 股改限售股份 2008.2.29 上海辰文贸易有限公司 100,000 100,000 0 0 股改限售股份 2008.2.29 上海敏雄贸易有限公司 500,000 500,000 0 0 股改限售股份 2008.2.29 中国人民建设银行天津静海支行 1,150,000 1,150,000 0 0 股改限售股份 2008.2.29 广州市利盛德投资有限公司 4,896,000 4,896,000 0 0 股改限售股份 2008.2.29 河北证券有限责任公司 6,497,500 0 0 6,497,500 股改限售股份 2009.8.17 深圳市金田实业股份有限公司 2,599,000 0 0 2,599,000 股改限售股份 2009.8.17 南华金融公司 1,299,500 0 0 1,299,500 股改限售股份 2009.8.17 广州珠江实业集团财务有限责任公司 1,299,500 0 0 1,299,500 股改限售股份 2009.8.17 合计 130,714,978 7,736,000 0 122,978,978 注：该股东尚未偿还北京万发股改对价，待偿还后再根据规定办理解禁事宜。 2、股票发行与上市情况 ①本公司股份制改造成立时，共发行人民币普通股 8188 万元，每股发行价 1 元人民币， 其中五家发起人认购 6079. 36 万股，社会个人认购 2108. 64 万股，发行时间为 1992 年 1 月 8 日至 3 月 7 日，1992 年 12 月 21 日本公司股票获准在深圳证交所挂牌上市，上市数量为 2108. 64 万股。 ②1993 年 5 月 18 日, 公司以十送二配五的比例向股东送股, 共送出红股 1637. 6 万股, 配 售新股 4094 万股，配售价 6 元/股。 ③1994 年 4 月 16 日，公司以十送十的比例向股东送股，共送出红股 13919. 6 万股。 ④1995 年 4 月 12 日发行, 6 月 29 日上市 5000 万 B 股, 每股价 2. 58 元港币。 ⑤1995 年 4 月 29 日，公司以 10 送 1. 5 股红股的比例向股东送股，共送出红股 4925. 88 万股。 ⑥2006 年 8 月 17 日，公司股权分置改革方案实施，公司以 10 送 1. 13 的比例向全体股 东转增股本，原非流通股东放弃并转增给流通 A 股股东，共转增股本 4909. 4604 万股。 二、股东情况介绍 1、前 10 名股东、前 10 名无限售条件股东持股表 股东总数 53924 前十名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量 北京市万发房地产开发股份有限公司 国有法人 26. 08 111, 283, 478 111, 283, 478 0 河北证券有限责任公司 国有法人 1. 52 6, 497, 500 6, 497, 500 0 杨伯晨 境内自然人 1. 43 6, 100, 000 0 0 安徽恒润矿业开发有限责任公司 境内非国有法人 1. 04 4, 452, 037 0 0 广州市利盛德投资有限公司 境内非国有法人 1. 01 4, 314, 000 0 0 顾鸿娟 境内自然人 0. 94 4, 015, 100 0 0 杨建中 境内自然人 0. 71 3, 042, 000 0 0 市金田实业股份有限公司 境内非国有法人 0. 61 2, 599, 000 2, 599, 000 2, 599, 000 恒隆国际有限公司 境内非国有法人 0. 53 2, 257, 638 0 0 王淑霞 境内自然人 0. 48 2, 047, 641 0 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称（全称） 持有无限售条件股份数量 股份种类 杨伯晨 6, 100, 000 人民币普通股 安徽恒润矿业开发有限责任公司 4, 452, 037 人民币普通股 广州市利盛德投资有限公司 4, 314, 000 人民币普通股 顾鸿娟 4, 015, 100 人民币普通股 杨建中 3, 042, 000 人民币普通股 恒隆国际有限公司 2, 257, 638 人民币普通股 王淑霞 2, 047, 641 人民币普通股 张晓霞 1, 949, 250 境内上市外资股 GUOTAI J UNAN SECURI TI ES( HONGKONG) LI MI TED 1, 696, 652 境内上市外资股 天津胜达轧钢有限公司 1, 150, 000 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 上述股东中本公司第一大股东和其它股东之间不存在 关联关系, 也不属于《上市公司股东持股变动信息披露 管理办法》中规定的一致行动人. 未知其它股东之间是 否存在关联关系和是否属于所规定的一致行动人. 2、控股股东及实际控制人情况 报告期内本公司第一大股东和实际控制人未发生变更。 本公司第一大股东为北京市万发房地产开发股份有限公司，成立于 1995 年 11 月，注册 资本 2. 8 亿元，法定代表人郑清，主营业务为房地产开发经营。因原股东单位有的已改制不 复存在, 北京万发股东现保留北京市新兴房地产开发总公司、北京天正建筑监理有限责任公 司。 控股股东实际控制人北京市新兴房地产开发总公司为北京万发主要股东，成立于 1992 年， 注册资本 1000 万元，法定代表人郑清，主营业务为房地产开发经营，公司为全民所有制企 业。 3、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 北京市国有资产监督管理委员会 100% 北京市新兴房地产开发总公司 85.191% 北京天正建筑监理有限责任公司 14.809% 海南珠江控股股份有限公司 第五节、董事、监事、高级管理人员和员工情况 1、董事、监事、高级管理人员 （1）、现任董事、监事、高级管理人员情况 姓 名 职 务 性别 年龄 任 期 年初持股数 年末持股数 股份增减量 备 注 郑 清 董事长、总经理 男 42 2006. 6. 20- 2009. 6. 20 34175 股 34175 股 0 99年 6 月至今任 万发公司董事 彭树银 董 事 男 51 2006. 6. 20- 2009. 6. 20 0 0 0 吴小静 董 事 男 57 2006. 6. 20- 2009. 6. 20 0 0 0 史永辉 董 事 男 44 2006. 6. 20- 2009. 6. 20 0 0 0 93 年 7 月至今任 万发公司副总 张 剑 副董事长 男 55 2006. 6. 20- 2009. 6. 20 0 0 0 2000 年 8 月至今任 广州利盛德董事长 北京市万发房地产开发股份有限公司 26.08% 谭曙光 董 事 男 38 2006. 6. 20- 2009. 6. 20 0 0 0 2001 年 5 月至今任 海南粤银科技总经理 杨卫平 独立董事 女 49 2006. 6. 20- 2009. 6. 20 0 0 0 李光忠 独立董事 男 62 2008. 7. 29- 2009. 6. 20 0 0 0 张陶伟 独立董事 男 45 2006. 6. 20- 2009. 6. 20 0 0 0 孙宪利 监事会主席 男 62 2006. 6. 20- 2009. 6. 20 0 0 0 佘建辉 监 事 女 55 2006. 6. 20- 2009. 6. 20 0 0 0 杨道良 监 事 男 38 2006. 6. 20- 2009. 6. 20 0 0 0 陈秉联 常务副总经理 男 49 2006. 6. 20- 2009. 6. 20 0 0 0 顾利荣 董事会秘书 男 41 2008. 7. 16- 2009. 6. 20 0 0 0 ( 2) 董事、监事、高级管理人员近五年工作经历和任职情况 郑 清 1999 年 6 月至今 海南珠江控股股份有限公司董事长兼总经理 北京市万发房地产开发股份有限公司董事 彭树银 1992 年 12 月至今 北京市新兴房地产开发总公司副总经理兼总工程师 吴小静 1995 年 4 月至今 北京市新兴房地产开发总公司副总经理 史永辉 1993 年 7 月至今 北京市万发房地产开发股份有限公司副总经理 张 剑 2000 年 8 月至今 广州利盛德投资有限公司董事长 谭曙光 2001 年 5 月至今 海南粤银科技有限公司总经理 杨卫平 1998 年 4 月至今 北京市方略律师事务所合伙人、事务所主任 张陶伟 1987 年 8 月至今 清华大学经济管理学院教授、2001 年哈佛商学院访问学者 李光忠 1996 年至 2007 年 中南财经政法大学党委委员、会计学院党委书记兼副院长 2007 年至今 中国会计学会会员、中国注册会计师协会非执业会员、湖北 省会计学会理事 孙宪利 1997 年 1 月至今 北京市新兴房地产开发总公司副总经理 佘建辉 1993 年 12 月至今 北京市新兴房地产开发总公司财务部经理 杨道良 2006 年 8 月至今 海南珠江控股股份有限公司财务部经理 陈秉联 2001 年 4 月至今 海南珠江控股股份有限公司财务总监、副总经理、常务副总经理 顾利荣 1997 年 2 月至今 海南珠江控股股份有限公司总经理办公室副主任、证券部经理、 总经理助理、董事会秘书 （3）、年度报酬情况 在公司任职的董事、监事、高管人员根据公司薪酬管理制度领取报酬，公司未实行股权 激励制度，公司将按规定设立独立董事津贴，董事会薪酬与考核委员会对董事、监事、高管 薪酬情况进行审核。在公司领取报酬的董事长兼总经理郑清, 年度报酬总额（税前）23. 56 万元；常务副总经理陈秉联，年度报酬总额（税前）15. 49 万元；董事会秘书顾利荣, 年度 报酬总额( 税前) 11. 26 万元；年度报酬总额前三位合计 50. 31 万元。职工监事杨道良年度报 酬总额（税前）9. 57 万元；董事吴小静在公司兼任龙珠三期项目副总指挥，年度报酬总额 （税前）8. 4 万元。 彭树银、史永辉、张剑、谭曙光董事，杨卫平、张陶伟、李光忠独立董事，孙宪利、 佘建辉监事，未在本公司领取报酬。 （4）报告期内董事、监事、高管人员聘任和离任情况。 2008 年 7 月 29 日公司 2008 年第二次临时股东大会选举李光忠先生为公司独立董事。 会议决议刊登在 2008 年 7 月 30 日《中国证券报》。 2008 年 7 月 16 日公司第五届董事会第十七次会议聘任顾利荣先生为公司董事会秘书。 会议决议刊登在 2008 年 7 月 17 日《中国证券报》。 报告期内杨凯军先生因工作繁忙辞去独立董事职务；冯湃先生因工作变更辞去副总经理、 董事会秘书职务。 2、公司员工情况 公司总部现有员工 33 人，有大专以上学历的 25 人，占 76%，中级职称以上 17 人，占 52%，公司无离退休人员。 第六节、公司治理结构 1、公司治理结构情况 报告期内公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规及相关 规章的要求，不断完善公司法人治理结构，建立和健全内部控制制度，继续深入开展公司治 理专项活动，进一步规范公司运作，提高公司治理水平。 报告期内结合公司的实际情况，完善了董事会专门委员会的组织机构建设，2008 年 7 月 29 日召开的第 2 次临时股东大会增选李光忠先生为公司第五届董事会独立董事，使公司 独立董事人数及构成达到要求，2008 年 7 月 29 日召开的第五届董事会第十八次会议决定公 司董事会下设两个董事会专门委员会董事会审计委员会、董事会薪酬与考核委员会，并制定 了《董事会审计委员会工作细则》和《董事会薪酬与考核委员会工作细则》，以充分发挥独 立董事和董事会专门委员会在公司治理方面的作用。 （1）公司股东与股东大会 公司严格按照《股东大会议事规则》等的规定和要求召集、召开股东大会，确保股东特 别是中小股东享有平等地位，能够充分行使自己的权利。 （2）关于公司与控股股东 公司控股股东行为规范，依法行使其权力并承担相应义务，没有直接或间接干预公司的 决策和经营活动。同时，公司具有独立完整的业务和经营自主能力，在业务、人员、资产、 机构、财务上独立于控股股东，公司董事会、监事会和内部机构独立运作。 （3）关于董事与董事会 报告期内公司董事和独立董事的人数、成员构成符合法律、法规要求。董事会严格按照 《董事会议事规则》和《独立董事制度》召开董事会议，发表独立董事意见。各位董事和独 立董事能够勤勉尽责地行使权利，维护公司和股东利益。 （4）关于监事和监事会 公司监事会及监事的人数及构成符合法律、法规的要求。公司监事能够严格按照《公司 法》、《监事会议事规则》的要求，认真履行自己的职责，对公司重大事项、财务状况、董事 和高级管理人员的履职情况等进行有效的监督。 （5）关于高管和经营班子 公司高级管理人员按照公司章程的规定由董事会选聘，并经独立董事认可，公司总经理 和副总经理等高管人员组成经营班子，对公司日常生产经营实施有效的控制。经营班子按照 公司章程赋予的权限履行职务，职责清晰，勤勉尽责。 （6）关于相关利益者 公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，积极与相关利益者沟通和交流，努力 实现股东、员工、社会等各方利益的均衡，共同推进公司持续、稳健的发展。 （7）关于信息披露与透明度 按照公司《信息披露管理制度》的规定，董事会指定公司董事会秘书负责投资者关系管 理和日常信息披露工作，接待股东的来访和咨询。公司力求做到公平、及时、准确、完整地 披露公司信息。报告期内，公司未发生信息披露不规范而受到监管部门批评的情形。 2、独立董事履行职责情况 本公司按照《独立董事指导意见》使独立董事在公司董事会中比例和人员构成符合要 求，在章程中明确了独立董事制度。独立董事能够勤勉尽责地行使职权，认真履行职责，发 挥了独立董事的作用。独立董事认真出席董事会议，对本公司对外担保及资金占用事项、聘 用审计机构事项、内部控制制度事项等发表了独立意见，独立董事未对公司有关事项提出异 议。 报告期内，独立董事出席董事会情况 姓名 应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备 注 杨卫平 9 9 0 0 张陶伟 9 9 0 0 李光忠 5 5 0 0 3、公司与控股股东 公司与第一大股东北京市万发房地产开发股份有限公司实行人员、资产、财务分开， 机构、业务独立，各自独立核算、独立承担责任和风险。 （1）在人员方面，本公司在劳动、人事及工资管理等方面完全独立，总经理等高管人 员在上市公司领取薪酬，未在股东单位担任重要职务。 （2）在资产方面，本公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施；工业产权、 商标、非专利技术等无形资产由本公司独立拥有，拥有独立的采购和销售系统。 （3）在财务方面，本公司设立了独立的财会部门，建立了独立的会计核算体系和财务 管理制度，独立在银行开户。 （4）在机构方面，本公司的董事会、监事会及其他内部机构独立运作，控股股东及其 职能部门与本公司及其职能部门之间没有上下级关系。 （5）在业务方面，本公司具有独立完整的业务和自主经营能力。 4、公司治理专项活动情况 按照中国证监会颁发的《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监 公司字[ 2007] 28 号）和中国证监会[ 2008] 27 号公告的要求，公司在巩固 2007 年公司治理成 果的基础上，对照相关要求将公司治理专项活动进一步推向深入。重点自查了大股东及附属 企业占用上市公司资金的问题并提交了自查报告，未发现资金占用及其他问题。根据海南证 监局[ 2008] 124 号整改建议，本公司增补了独立董事并于第五届董事会第十八次会议成立了 董事会审计委员会、董事会薪酬与考核委员会两个专门委员会，制定了《董事会审计委员会 工作细则》、《董事会薪酬与考核委员会工作细则》，至此公司治理专项活动各项工作和相关 整改工作圆满结束，《珠江控股关于公司治理整改情况的说明》全文刊登于 2008 年 7 月 30 日《中国证券报》。 5、公司内部控制自我评价 （一）、公司内部控制情况综述 （1）总体评价 海南珠江控股股份有限公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证 券交易所上市公司内部控制指引》和国家其他有关法律、法规，并结合本公司组织结构、业 务性质、经营方式的具体情况，建立了包括公司治理、内部管理以及业务流程等层面的较为 完整的内部控制体系。2008 年公司结合上市公司治理专项活动进一步完善了自身的内部控 制体系，内控制度得到了较好的贯彻执行。 （2）、治理结构 根据《公司法》、《独立董事指导意见》、《公司章程》和其他有关法律法规的规定，公司 建立、健全了股东大会、董事会、监事会的“ 三会” 法人治理结构，三会各司其职、规范运 作。公司董事会由 9 名董事组成，其中独立董事 3 名，占董事会成员的三分之一。监事会由 3 名监事组成，其中 1 名为职工监事。 （3）内部控制的组织架构 公司结合实际情况，根据职责划分，设立了总经理办公室、证券部、财务部、旅游地产 部、公司管理部、审计部等职能部门并明确界定各部门、岗位的目标、职责和权限，制定了 相应的岗位职责和各层级之间的控制程序，各职能部门分工明确、相互协作、相互监督，确 保董事会及高级管理人员下达的工作指令能够被严格执行。 （4）内部控制制度的建立及完善 公司根据《上市公司治理准则》和深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》的要求， 建立和完善了各项内部控制制度，包括《公司章程》；股东大会、董事会、监事会三会议事 规则；《信息披露管理制度》、《对外担保管理制度》、《关联交易管理制度》、《募集资金管理 办法》、《总经理及其经营班子工作细则》、《二级公司管理办法》；人事管理制度、薪酬管理 制度、合同管理制度、财务管理制度、行政管理制度等，涵盖了公司整个经营管理过程，形 成了较为规范和全面的内部控制制度体系。 （5）内部审计 公司按照监管部门的要求设立了专门的内部审计部门，配备了专职的内审人员，负责公 司的内部审计和内部控制的监督检查工作，并且对二级公司的经营活动进行检查和审计。 （6）2008 年度为建立和完善内部控制所进行的重要活动 2008 年公司按照中国证监会相关规定和公司治理专项活动的要求，在董事会设立了薪 酬与考核委员、审计委员会两个专门委员会，制订了相应的工作细则，完善了董事会的决策 机制。2008 年公司全面完善了各项内部控制制度并重点抓好内控制度的贯彻执行，并对子 公司的经营管理进行了现场检查和内部审计。 （二）、公司内部控制的重点控制活动 （1）子公司管理的内部控制情况：公司设立了公司管理部和审计部，制订了《二级公司 管理办法》，对子公司实行全面、规范的管理。除日常管理外，2008 年公司组织实施了对子 公司的全面检查和内部审计。公司控股的子公司持股比例及控制结构如下： （2）、对外担保的内部控制情况：公司建立健全了《对外担保管理制度》，公司对外担 保的内部控制遵循合法、审慎、互利、安全的原则，公司独立董事认真履行监督职责，对公 司对外担保情况，均发表独立意见。2008 年公司未有对外担保事项。 （3）、关联交易的内部控制情况：公司建立健全了《关联交易管理制度》，对公司关联 交易的原则、关联人和关联关系、关联交易的决策程序、披露程序等作了详尽的规定，公司 每年发生的关联交易严格依照《关联交易管理制度》的规定执行。2008 年公司未有重大关 联交易事项。 （4）、募集资金使用内部控制情况：公司建立健全了《募集资金管理办法》，对募集资 金使用、管理进行了全面的规范。2008 年公司未有募集资金使用情形。 （5）、重大投资的内部控制情况：公司各项投资均按照相关法律、法规、《公司章程》 及公司相应制度的规定，按照审批权限的规定，严格履行投资决策的审批程序。 海南珠江控股股份有限公司 湖北珠江房地产开发 有限公司 海南珠江实业股份有限 公司上海房地产公司 海南珠江物业酒店管 理有限公司 三亚万嘉酒店管理有 限公司 三亚万嘉投资有限公 司 武汉珠江美林酒店管 理有限公司 海南珠江绿化工程有 限公司 海南珠江物业清洁有 限公司 海南珠江物业机电工 程公司 88% 100% 98% 100% 100% 海南珠江不动产营销 策划有限公司 100% 100% 100% 100% 100% （6）信息披露的内部控制情况：公司制订了《信息披露管理办法》，对信息披露的程序 予以细化，规定了重大信息内部报告及披露程序，确立了公平、准确、及时完整披露信息的 原则，进一步明确了信息披露的管理和责任。 （三）、重点控制活动中的问题及整改计划 （1）、公司 2008 年度重点控制活动中不存在重大问题和异常事项。 （2）、2008 年中国证监会和深圳证券交易所未对公司及相关人员就内部控制问题作出 公开谴责及其他处罚。 （3）、根据海南证监局公司治理专项活动中对公司提出的整改建议，公司董事会在 2008 年设立了薪酬与考核委员会和审计委员会并制定了相应的工作细则。 （四）、独立董事意见 本公司独立董事认为，公司根据深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》和其他法规 建立了较为完善的内部控制制度体系并能得到有效的执行，公司关于内部控制的自我评价报 告真实、客观地反映了公司内部控制制度的建设及运行情况。 （五）、监事会意见 本公司监事会认为公司根据深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》和其他法规建立 了较为完善的内部控制制度体系并能得到有效的执行，公司关于内部控制的自我评价报告真 实、客观地反映了公司内部控制制度的建设及运行情况。 6、公司高级管理人员考评及激励机制的情况 本公司每年均对高级管理人员和中层干部进行年终绩效考核，将进一步研究制定激励约 束机制，本公司尚未实行股权激励制度。 第七节、股东大会简介 1、公司 2008 年第一次临时股东大会于 2008 年 1 月 24 日在海口珠江广场帝豪大厦 29 层本公司会议室召开，会议审议通过《关于变更会计师事务所的议案》。 会议决议刊登于 2008 年 1 月 25 日《中国证券报》。 2、公司 2007 年度股东大会于 2008 年 5 月 15 日在海口珠江广场帝豪大厦 29 层本公司 会议室召开，会议通过如下决议： （1）、通过《2007 年度董事会工作报告》； （2）、通过《2007 年度报告》； （3）、通过《2007 年监事会工作报告》； （4）、通过《2007 年度财务决算报告和利润分配预案》； （5）、通过《关于续聘会计师事务所的议案》； （6）、通过《关于三亚万嘉戴斯度假酒店委托经营的议案》。 会议决议刊登于 2008 年 5 月 16 日《中国证券报》。 3、公司 2008 年第二次临时股东大会于 2008 年 7 月 29 日在海口珠江广场帝豪大厦 29 层本公司会议室召开，会议审议通过《关于增补李光忠为独立董事的议案》。 会议决议刊登于 2008 年 7 月 30 日《中国证券报》。 第八节、董事会报告 （一）、管理层讨论分析：报告期内公司经营情况的回顾 1、认清形势，力保武汉项目的滚动开发 珠江控股的主营业务是房地产开发，房地产业是影响国计民生的重要支柱产业，在 2008 年因全球金融危机的蔓延同样受到了前所未有的冲击。上半年经济过热，钢材、水泥价格居 高不下；下半年房价跳水，成交屡创新低。但是珠江控股在这场危机中仍然占据着比较有利 的位置，因为公司真正处于开发期，真正投入大资金的只有武汉项目，其他项目都引而未发， 处于前期筹备阶段。更重要的是，由于湖北珠江全体员工的辛勤努力，美林青城一期项目大 获全胜不仅在 2006 年、2007 年为珠江控股贡献了重要利润，也在当地树立了精品楼盘、放 心楼盘的良好口碑，二期梧桐道的开发环境和经营销售环境都与初期不可同日而语，高起点 带来了较强的竞争实力。 武汉美林青城二期梧桐道规划面积 113033 平方米，共计 1019 套住宅，分 A、B 两区， 12 栋楼房。2008 年初虽遇冰雪，但二期项目全面开工；3 月底两栋别墅土建完工；5 月完成 山地公园和梧桐大道的改造建设；6 月初别墅精装修完工，售楼中心开张，开盘认购 80 多 套；7 月 A 区全部结构封顶；10 月开始直面市场，刺激销售，迅速回笼资金；11 月 A 区完 成内外装修，B 区全部结构封顶；至 12 月售房累计超过 350 套，回款累计约 1 亿五千万元， 武汉项目滚动开发的全年计划都得到实现。如今美林青城道路宽敞，梧桐、香樟遍布，配套 设施齐全，尤其小学、幼儿园已成当地生源盈门的品牌。2009 年武汉项目二期梧桐道将全 面完工以更高品质的崭新面貌为控股公司再作贡献。 2、调整策略，其他项目引而不发 在危机环境中盲目上马新项目将使公司的资金链不堪承受，要有所为有所不为，从容应 对挑战。2007 年 7 月本公司第五届董事会第九次会议曾批准关于合肥项目合作的框架协议， 拟以股权受让方式与蚌埠新区发展股份有限公司合作开发位于合肥市包河区常青镇的“ 天下 锦城” 项目。本公司董事会于 2008 年 10 月发布《关于解除合作开发合肥项目公告》。合肥 项目尚未正式签订股权转让协议和履行相关审批程序，项目合作并未正式展开，鉴于目前国 内外宏观环境的影响和房地产市场现状，合肥项目存在一定风险和不确定性，经合作双方友 好协商，决定解除合作，不再签订有关项目的正式签议，根据框架协议先期支付的人民币 6000 万元（由本公司实际控制人北京市新兴房地产开发总公司代付）已全部归还，对方还 按 20%的利率向本公司支付了相应的资金占用费 1661 万元，已于 2008 年 10 月 15 日到帐。 合肥项目投资额较大，仅股权转让款就接近 1.5 亿元，在目前的形势下解除合作有利于本公 司规避风险，稳健经营。先期支付款项及时归还确保了上市公司的利益，收取的资金占用费 除去相应利息和税收后大约可产生近千万元利润。 龙珠三期项目同样存在调整经营思路的问题，海口市政府原希望公司建设两栋 60 层的 全钢结构塔楼双子座，作为标志性建筑提升城市形象。在目前形势下如果启动该项目不仅造 价高昂，投资巨大，关键是海口市场能否承接这样的高档写字楼项目。大项目如果投资不慎 将给上市公司造成不可挽回的后果，危机当前使公司有余地来重新考量龙珠三期的市场定位 和规划问题。比较现实的思路是一栋仍做标志性建筑，另一部分建成受市场欢迎的住宅，高 档物业和能迅速带来现金流的可出售物业相结合，短期和长期结合，找到最佳平衡点。龙珠 三期指挥部在 2008 年还作了大量扎扎实实的的前期工作，完成了 3 万多平方米的地上临时 建筑的拆迁，完成了地下隐蔽物包括部队国防光缆、联通光缆、网通光缆的搬迁，基本实现 了整个项目的三通一平。 2007 年董事会批准在海南发展旅游地产，建设高尔夫球场相关项目，2008 年为此在不 断摸索，就用地问题开展艰苦、细致的工作。 3、坚定信心，努力提高三亚酒店的经营收入 珠江控股投资兴建的三亚万嘉戴斯度假酒店是一座功能齐全、设备选型精良、装修雅致、 满目绿茵的花园式热带休闲度假酒店，座落在风景秀丽的三亚湾海坡开发区，酒店占地五十 亩，坐北朝南，背倚凤凰山，面临南中国海，建筑面积 2.7 万平方米，容积率仅为 0.59，绿 化面积高达 70%。酒店设有各种客房 208 套（含三幢别墅），拥有 41° C 天然温泉，设有大 型的温泉 SPA 区，1000 多平方米的游泳池等配套设施。万嘉戴斯度假酒店委托国际著名的 酒店品牌美国戴斯酒店集团（中国）全权经营管理，于 2007 年 12 月 28 日正式营业。自开 业以来，2008 年酒店在元旦、春节 1-3 月旺季实现开门红，2008 年一季度经营收入达到 981 万元，平均租房率达到 78.76%，经营毛利率为 35.04%。但自 3 月份起，因为北京奥运会、 五月汶川地震、七月所谓的海啸预言、9 月开始的经济危机影响，三亚的旅游酒店业面临寒 冬。2008 年万嘉戴斯度假酒店的经营收入为 2599 万元，经营毛利率仅为 14.99%，没有达 到预算目标。由于酒店的亏损面过大，已经直接影响到控股公司的业绩。 作为新开业的酒店，遇到各种困难是在所难免的。珠江控股作为业主公司，更加要坚定 信心，督促和帮助酒店管理方逐步树立品牌形象，努力提高经营收入。在业主的大力支持下， 酒店积极开发高端客源市场，培植固定客源，在国内外市场进行推广，并充分利用各种媒体 资源加强宣传力度；充分发扬团队精神，激发员工的积极性和创造性，不断提高管理水平。 得天独厚的地理位置和打造精良的酒店硬件是度假酒店取得良好经营业绩的前提条件，珠江 控股已经为旗下的三亚酒店提供了这样的条件，并且考虑建设酒店二期以扩大规模提高效 益。公司坚信，只要业主和管理方同心协力开拓进取，假以时日，投资三亚万嘉戴斯酒店的 效果将逐步呈现。 （二）经营成果及财务状况分析 单位：元 项 目 2008 年 1-12 月 2007 年 1-12 月 增减(%) 说 明 营业收入 101,791,839 153,716,148 -33.78 武汉项目二期尚未交房，可确认销售收入减少 销售费用 13,847,053 5,299,270 161.30 武汉项目二期预售，广告投入增加 管理费用 49,279,060 27,824,696 77.11 三亚酒店投入运营，折旧及日常管理费用增加 营业利润 -86,367,328 -18,748,592 -360.66 武汉项目收入减少及三亚酒店运营支出增加 净利润 -79,777,149 -30,363,632 -162.74 武汉项目收入减少及三亚酒店运营支出增加 经营活动产生的现金流量净额 -66,035,246 -21,343,983 -209.39 武汉项目二期开发投入资金加大 筹资活动产生的现金流量净额 21,044,152 143,496,594 -85.33 从银行及实际控制人处新增借入资金减少 项 目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 增减(%) 说 明 股东权益 130,405,666 210,182,815 -37.96 本年度公司亏损 货币资金 36,655,536 110,933,404 -66.96 武汉项目二期开发投入资金加大 其他应收款 78,377,980 136,775,883 -42.70 原合肥项目拟合作方归还 6000 万元借款 存货 514,360,073 348,303,141 47.68 武汉项目二期开发投入增加 短期借款 24,000,000 42,900,000 -44.06 归还部分短期借款 应付帐款 32,924,423 64,703,932 -49.12 三亚酒店项目及武汉项目支付工程款增加 预收帐款 142,957,606 2,957,172 4734.27 武汉项目二期预售房款 应付利息 69,783,832 37,742,134 84.90 未支付的股东及实际控制人借款利息增加 长期借款 157,000,000 117,000,000 34.19 子公司湖北珠江公司借款增加 （三）按产品和地区的经营情况 1、占营业收入 10%以上及其它主要产品经营状况（单位：元） 分行业或分产品 营业收入 营业成本 营业利润率（%） 营业收入比上年增减 (%) 营业成本比上年增减 (%) 营业利润率比上年增减 (%) 房地产销售 23,768,640 23,190,009 2.43 -77.78 -63.76 减少 37.75 个百分点 物业管理服务 51,659,449 44,427,081 14.00 17.47 16.00 增加 1.09 个百分点 旅游酒店服务 25,985,614 22,090,213 14.99 2,360.79 3,426.17 减少 25.68 个百分点 2、公司的主营业务分地区经营状况 （单位：元） 地区 营业收入 营业收入比上年增减(%) 海南 97,880,769 96.46 湖北 1,652,934 -98.38 上海 1,880,000 1,196.55 （四）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 公司名称 注册资本 ( 万元) 股权比例 总资产 (万元) 净资产 (万元) 净利润 (万元) 营业收 入(万元) 业务性质 海南珠江物业酒店管理有限公司 500 98.00% 3200 835 1 4650 物业管理服务 三亚万嘉酒店管理有限公司 10800 100.00% 28724 6274 -3764 2599 酒店服务 海南珠江实业股份有限公司上海房地产公司 4000 100.00% 5557 -878 620 188 房地产开发 湖北珠江房地产开发有限公司 6500 88.00% 39855 9353 -2636 83 房地产开发 三亚万嘉投资有限公司 2000 100.00% 1983 1802 -132 0 文体服务 （五）主要供应商、客户情况 前五名供应商采购金额合计 6756 万元 占采购总额比重 37.53% 前五名客户销售金额合计 2277 万元 占销售总额比重 22.45% （六）公司投资情况 1、项目投资情况 项目名称 项目金额（万元） 项目进度 项目收益情况( 万元) 武汉美林青城 20915 二期建设 无 2、报告期内未有募集资金，前次募集资金未延续使用到本年度。 （七）、未来发展展望和新年度经营计划 2008 年珠江控股在复杂的外部环境中稳健经营，保证了各项业务按要求向前推进，由 于房地产项目开发的周期性，本年度主营收入和利润减少并出现亏损。2009 年房地产行业 将面临更加动荡不定的经济形势，公司也将应对更为严峻的业绩考绩。在国家扩大内需、保 增长、促发展的经济政策推动下，珠江控股 2009 年将全力以赴扭亏增盈，重点做好以下工 作： 1、确保武汉项目二期按期竣工交房，实现利润结转 湖北武汉美林青城项目二期梧桐道 2008 年顶住了重重压力，按计划完成了开发进度， 2009 年是武汉二期收获的一年，不仅有业绩要求，还有时间限制。A、B 两区 1019 套商品房 要在三季度按时、保质、保量竣工，并及时通过竣工验收，完成房屋交付，实现利润结转。 为此一方面要抓紧工程进度，保证工程质量，继续打造精品楼盘，另一方面要加大营销力度， 通过预售保证项目的资金需求，在周边市场的价格压力下充分发挥成熟小区、精品准现房的 优势，尽量使房价能真正体现房屋的品质，提高公司主营业务的利润水平。 2、提高三亚酒店管理水平，努力增加经营收入 三亚万嘉戴斯度假酒店经过 2008 年第一个完整年度的经营，虽然出现亏损，但其优良 的硬件设施和优美的内外环境已在当地赢得一定影响。2009 年业主方和酒店管理方要统一 思想，明确酒店的市场营销定位，对外加强市场销售力度，对内完善和提高服务，建立一支 高素质、高效率的管理团队，定期提交成本分析报告，严格控制经营成本。珠江控股作为业 主方将研究酒店二期扩建的可行性，在规划方面加强与当地相关部门的沟通，如能实现二期 增建将使酒店的规模和效益迈上新台阶。 3、继续做好龙珠三期项目的前期工作，重新做好市场定位 龙珠三期项目要在目前的经济形势下重新做好市场定位，要化大力气对海口市的住宅市 场和写字楼市场进行调查研究，寻找高档物业在市场的最佳切入点，控制和化解项目风险， 根据实际情况调整规划设计方案，使将来该项目的上马能真正成为公司重要的利润来源。 （八）董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容 （1）、本公司第五届董事会第十三次会议于 2008 年 1 月 7 日以通讯方式召开，决议如下： <1>审议通过《关于变更会计师事务所的议案》； <2>审议通过《关于召开 2008 年第一次临时股东大会的议案》。 会议决议刊登于 2008 年 1 月 8 日《中国证券报》。 ( 2) 、本公司第五届董事会第十四次会议于 2008 年 4 月 14 日在北京召开，决议如下： <1>审议通过《2007 年董事会工作报告》； <2>审议通过《2007 年度报告和摘要》； <3>审议通过《2007 年度财务决算报告和利润分配预案》； <4>审议通过《关于续聘会计师事务所的议案》； <5>审议通过《独立董事年报工作制度》； <6>审议通过《关于计提资产减值准备的报告》； <7>审议通过《三亚万嘉戴斯度假酒店委托经营的议案》。 会议决议刊登于 2008 年 4 月 17 日《中国证券报》。 ( 3) 、本公司第五届董事会第十五次会议于 2008 年 4 月 24 日以通讯方式召开，决议如下： 审议通过《2008 年第一季度报告》。 会议决议刊登于 2008 年 4 月 26 日《中国证券报》。 ( 4) 、本公司第五届董事会第十六次会议于 2008 年 7 月 9 日以通讯方式召开，决议如下： <1>审议通过《关于增补独立董事的议案》； <2>审议通过《关于尽快成立董事会专门委员会的议案》； <3>审议通过《关于召开 2008 年第二次临时股东大会的议案》。 会议决议刊登于 2008 年 7 月 10 日《中国证券报》。 ( 5) 、本公司第五届董事会第十七次会议于 2008 年 7 月 16 日以通讯方式召开，决议如下： 审议通过《关于变更董事会秘书的议案》。 会议决议刊登于 2008 年 7 月 17 日《中国证券报》。 ( 6) 、本公司第五届董事会第十八次会议于 2008 年 7 月 29 日以通讯方式召开，决议如下： <1>审议通过《关于成立董事会专门委员会的议案》； <2>审议通过《珠江控股董事会薪酬与考核委员会工作细则》； <3>审议通过《珠江控股董事会审计委员会工作细则》； <4>审议通过《珠江控股关于公司治理整改情况的说明》。 会议决议刊登于 2008 年 7 月 30 日《中国证券报》。 ( 7) 、本公司第五届董事会第十九次会议于 2008 年 8 月 14 日以通讯方式召开，决议如下： 审议通过《2008 年半年度报告》。 会议决议刊登于 2008 年 8 月 18 日《中国证券报》。 ( 8) 、本公司第五届董事会第二十次会议于 2008 年 8 月 22 日以通讯方式召开，决议如下： 审议通过《关于珠江控股所持有的西南证券有限责任公司股权交换重庆长江水运股份有 限公司新增股份的议案》。 会议决议刊登于 2008 年 8 月 26 日《中国证券报》。 ( 9) 、本公司第五届董事会第二十一次会议于 2008 年 10 月 27 日以通讯方式召开，决议 如下： 审议通过《2008 年第三季度报告》。 会议决议刊登于 2008 年 10 月 28 日《中国证券报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内公司无利润分配方案，无配股、增发新股方案，无股权激励方案。 3、董事会审计委员会履职情况 公司第五届董事会审计委员会由两名独立董事和一名董事组成，召集人为会计专业人 士， 报告期内根据证监会、深圳证券交易所的要求和公司制定的《审计委员会工作细则》 的规定，召开了两次会议审议《2008 年半年度报告》和《2008 年第三季度报告》。按照证监 会的要求审计委员会制定了《审计委员会年报工作规程》，在 2008 年报的审计工作中履行 了监督、核查的职能，具体工作如下： （1）在年审注册会计师进场前，与负责公司年审工作的大信会计师事务所协商，确定公 司 2008 年度财务报告审计工作的时间安排和审计计划，审计委员会委员于 2009 年 2 月实地 考察了武汉项目并听取了管理层汇报。 （2）在年审注册会计师进场前，审阅了公司编制的财务会计报表，并出具如下书面意见： 按照中国证监会年报工作有关规定及《董事会审计委员会工作规程》，在年审会计师进场前， 海南珠江控股股份有限公司编制了公司财务会计报表并提供给审计委员会审阅，我们审阅并 同意公司出具的财务会计报表，同意大信会计师事务所按审计计划进场开展 2008 年度审计 工作。 （3）年审注册会计师进场后，审计委员会根据之前确定的公司 2008 年度财务报告审计 工作的审计计划和时间安排，及时通过电话、邮件与主要项目负责人员进行了沟通，督促年 审会计师事务所按照进度完成审计工作，保证年报的正常披露。 （4）年审会计师事务所出具初步审计意见后，审计委员会中的独立董事履行了与会计 师见面沟通的职责。审计委员会再次审阅了财务会计报表。审计委员会会议对年度财务会计 报告形成如下决议：海南珠江控股股份有限公司董事会审计委员会按照证监会有关规定和年 报工作规程，审核了公司 2008 年度财务会计报告，认为该报告客观、真实地反映了公司 2008 年度财务状况和经营成果，同意将其提交公司董事会审议。 （5）审计委员会对大信会计师事务所 2008 年度审计工作进行了全面检查和客观评价， 形成了关于审计工作总结和下年度续聘的决议如下： 本公司 2008 年度审计工作由大信会计师事务所担任，审计费 43 万元人民币。董事会审 计委员会根据证监会有关规定和年报工作规程对其 2008 年度审计工作及其执业质量进行了 监督、核查，我们认为大信会计师事务所年审注册会计师已严格按照中国注册会计师独立审 计准则的规定执行了审计工作，审计时间充分，审计人员配置合理，执业能力胜任，出具的 审计报告能够客观、真实地反映海南珠江控股股份有限公司 2008 年度的财务状况和经营成 果，审计结论符合公司的实际情况。 鉴于该所在公司 2008 年度审计工作中表现出的执业能 力及勤勉、尽责的工作精神，提请董事会续聘大信会计师事务所负责公司 2009 年度审计工 作，审计费具体数额由董事会决定。 4、董事会薪酬与考核委员会履职情况 公司第五届董事会薪酬与考核委员会由两名独立董事和一名董事组成，召集人为独立董 事。报告期内薪酬与考核委员会能够按照《公司章程》和《董事会薪酬与考核委员会工作细 则》的规定认真履行职责，对公司年度报告中董事、监事和高管人员的薪酬政策、标准及考 核情况进行了审核，认为公司 2008 年度董事、监事、高级管理人员的薪酬情况严格执行了 公司薪酬管理制度，符合法律、法规的相关规定。 （九）、本次利润分配预案和资本公积金转增股本预案 本报告期公司亏损, 不分配, 不转增. 公司前三年现金分红情况 单位：（人民币）元 现金分红金额（含税） 合并报表中归属于母公司 所有者的净利润 占合并报表中归属于母公司所 有者的净利润的比率 2007 年 0.00 -31,199,957.08 0.00% 2006 年 0.00 58,326,224.00 0.00% 2005 年 0.00 -85,4,63,460.00 0.00% （十）、选定的信息披露报刊 报告期内公司信息披露报纸为：《中国证券报》及香港《大公报》 第九节、监事会报告 （一）、监事会会议情况 1、本公司第五届监事会第六次会议于 2008 年 4 月 14 日在北京召开，决议如下： <1>审议通过《2007 年度监事会工作报告》； <2>审议通过《2007 年度报告和摘要》； <3>审议通过《2007 年度财务决算报告和利润分配预案》； 会议决议刊登于 2008 年 4 月 17 日《中国证券报》。 2、本公司第五届监事会第七次会议于 4 月 26 日以通讯方式召开，审议通过《公司 2008 年第一季度报告》。 季度报告刊登于 2008 年 4 月 26 日《中国证券报》。 3、本公司第五届监事会第八次会议于 2008 年 8 月 14 日以通讯方式召开，审议通过《2008 年半年度报告》。 半年度报告刊登于 2008 年 8 月 18 日《中国证券报》。 4、本公司第五届监事会第九次会议于 2008 年 10 月 27 日以通讯方式召开，审议通过《公 司 2008 年第三季度报告》。 季度报告刊登于 2008 年 10 月 28 日《中国证券报》。 （二）、监事会对相关事项的独立意见 1、监事会根据国家有关法律法规，对公司依法运作情况进行了监督，认为公司决策程序 合法，建立了比较完善的内部控制制度，并能得到有效的执行。 2、监事会认为公司董事、高管人员执行公司职务时勤勉、认真、审慎，没有违反法律、 法规、公司章程或损害公司利益的行为。 3、监事会检查了公司的财务情况，认为经大信会计师事务所审计的公司财务报告真 实地、客观地反映了公司的财务状况和经营成果。 4、监事会认为公司关于内部控制的自我评价报告真实、客观地反映了公司内部控制制 度的建设及运行情况。 第十节、重要事项 1、 重大诉讼、仲裁事项 ( 1) 重大诉讼基本情况 本公司于 2007 年 12 月 4 日刊登重大诉讼事项公告： 本公司于 2007 年 3 月 15 日向重庆普天通信设备有限公司借款 130, 000, 000. 00 元，期 限半年，借款利率为 6. 804%/年, 由于本公司逾期未还, 重庆普天通信设备有限公司（原告） 于 2007 年 10 月 16 日向重庆市第五中级人民法院提起民事诉讼，要求海南珠江控股股份有 限公司（被告）偿还借款本金 130, 000, 000. 00 元及相应利息。本公司于 2007 年 11 月 30 日收到重庆市第五中级人民法院邮件送达的“ 民事诉状” 及“（2007）渝五中民初字第 377 号民事裁定书” 等有关诉讼文书。该 377 号民事裁定书根据原告重庆普天通信设备有限公司 的财产诉讼保全申请, 查封了本公司持有的西南证券有限责任公司 7500 万股权。 ( 2) 、本次重大诉讼进展情况 本次诉讼经重庆市第五中级人民法院审理，于 2008 年 6 月 5 日下达（2007）渝五中民 初字第 377 号《民事判决书》，判决如下： 由被告海南珠江控股股份有限公司在本判决发生法律效力后10日内偿还原告重庆普天 通信设备有限公司借款本金 130000000 元，并从 2007 年 9 月 21 日起按年利率 6. 804%计付 资金占用损失，至付清本金为止。 本案案件受理费 696960 元，诉讼保全费 5000 元，合计 701960 元，由被告海南珠江控 股股份有限公司负担。 本案已进入执行阶段，将对质押物进行拍卖以执行还款。报告期内尚未有执行结果。 本次诉讼进展情况公告于 2008 年 8 月 6 日《中国证券报》。 2、报告期内，公司无破产重组事项 3、公司证券投资、持有其他上市公司股权及参股商业银行等金融企业股权情况 （1）报告期内公司无证券投资及收益情况、公司未持有其他上市公司股权。 （2）报告期内公司持有金融企业股权情况 所持对象名称 初始投资金额 持有数量 占 该 公 司 股权比例 期末账面值 报 告 期 损益 报 告 期 所 有 者权益变动 会计核算科目 股份来源 西南证券有限责任 公司股权 15000 万元 7500 万股 3.21% 68,000,451.80 长期股权投资 直接入股 4、报告期内公司无收购及出售资产、企业合并事项。 5、报告期内公司无股权激励计划。 ６、关联交易事项 （１）、报告期内公司无重大关联交易事项，无与日常经营相关的关联交易事项。 （２）、关联债权债务往来 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联方关系 借方发生额 期末余额 贷方发生额 期末余额 北京市新兴房地产开发总公司 第一大股东之控股股东 -49,470,000.00 154,690,447.00 北京市万发房地产开发股份有限公司 本公司第一大股东 3,200,000.00 75,225,000.00 北京市玉龙吉胜房地产有限公司 同受一方控制 0.00 1,500,000.00 博华资产管理有限公司 同受一方控制 -3,200,000.00 0.00 合 计 -49,470,000.00 231,415,447.00 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 0. 00 元，余额 0. 00 元。 （３）报告期内公司无资金占用及需要进行的清欠工作。 7、重大合同及履行情况 （1）、报告期内公司无重大合同签署事项。 （2）、报告期内公司无托管、承包、租赁事项。 （3）、报告期内公司无重大担保事项。 （4）报告期内公司无委托理财事项。 8、独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见 本公司独立董事对关联方资金占用和对外担保情况发表专项说明和独立意见如下： （1）、2008 年度公司不存在为控股股东、持股 50%以下的其他关联方、非法人单位或个 人提供担保的情形； （2）、公司不存在以前年度发生并延续至 2008 年末的违规对外担保情形； （3）、截止 2008 年 12 月 31 日，公司控股股东、其他关联方不存在占用公司资金情形。 9、报告期内公司及持有本公司股份 5%以上的股东无承诺事项。 原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况 股东名称 特殊承诺 承诺履行情况 北京万发 持有的非流通股股份自获得 A股市场上市流通权之日起，至少在三十六个月内不在 证券交易所挂牌出售。 严格履行 10、报告期内聘任、解聘会计师事务所及支付报酬情况 本公司 2008 年度审计工作由大信会计师事务所担任，审计费 43 万元人民币。大信会计 师事务所自 2007 年起连续为公司提供审计服务。 11、报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司控股股东、实际控制人没有受 到中国证监会稽查、行政处罚、证券交易所公开谴责及其他行政处罚的情况。 12、报告期内公司按照公平原则进行信息披露及相关工作，无接待调研及采访等情况。 第十一节、财务报告（附后） 第十二节、备查文件 1、载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报表； 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本； 3、报告期内在指定媒体，公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 审 计 报 告 大信审字(2009)第 1-1024 号 海南珠江控股股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的海南珠江控股股份有限公司（以下简称“ 贵公司”）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表,2008 年度的利润表及合并利润表、现金流量 表及合并现金流量表和股东权益变动表及合并股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设 计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导 致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规 范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当 性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反 映了贵公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 大信会计师事务有限公司 中国注册会计师：陈星辉 中 国· 北 京 中国注册会计师：邹崇波 2009 年 4 月 24 日 合 并 资 产 负 债 表 编制单位：海南珠江控股股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位 ：人民币元 项 目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 五、( 一） 36, 655, 536. 17 110, 933, 403. 84 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 五、（二） 4, 129, 361. 34 2, 574, 234. 70 预付款项 五、（三） 28, 251, 517. 83 24, 141, 033. 43 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 260, 015. 00 260, 015. 00 其他应收款 五、（四） 33, 822, 326. 10 95, 953, 771. 19 买入返售金融资产 存货 五、（五） 454, 982, 865. 16 286, 795, 984. 18 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 558, 101, 621. 60 520, 658, 442. 34 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 五、（六） 81, 154, 403. 04 81, 106, 599.76 投资性房地产 五、（七） 21, 668, 361. 96 19, 655, 005. 82 固定资产 五、（八） 280, 665, 887. 45 281, 825, 967. 73 在建工程 五、（九） 3, 042, 163. 40 工程物资 606, 206. 60 606, 206. 60 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、（十） 32, 926, 433. 55 32, 272, 852. 44 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 417, 021, 292. 60 418, 508, 795. 75 资产总计 975, 122, 914. 20 939, 167, 238. 09 法定代表人：郑清 主管会计工作负责人: 陈秉联 会计机构负责人: 杨道良 合 并 资 产 负 债 表( 续) 编制单位：海南珠江控股股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位 ：人民币元 项 目 附注 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 五、（十三） 24, 000, 000. 00 42, 900, 000. 00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 五、（十四） 32, 924, 422. 72 64, 703, 931. 72 预收款项 五、（十五） 142, 957, 606. 19 2, 957, 171. 99 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、（十六） 4, 026, 386. 21 2, 737, 249. 57 应交税费 五、（十七） 2, 503, 332. 27 7, 993, 661. 33 应付利息 五、（十八） 69, 783, 831. 76 37, 742, 133. 73 应付股利 3, 213, 302. 88 3, 213, 302. 88 其他应付款 五、（十九） 403, 308, 365. 93 449, 736, 971. 73 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 五、（二十） 5, 000, 000. 00 其他流动负债 流动负债合计 687, 717, 247. 96 611, 984, 422. 95 非流动负债： 长期借款 五、（二十一） 157, 000, 000. 00 117, 000, 000. 00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 157, 000, 000. 00 117, 000, 000. 00 负债合计 844, 717, 247. 96 728, 984, 422. 95 股东权益： 股本 五、（二十二） 426, 745, 404. 00 426, 745, 404. 00 资本公积 五、（二十三） 334, 260, 156. 98 334, 260, 156. 98 减：库存股 盈余公积 五、（二十四） 114, 177, 485. 88 114, 177, 485. 88 未分配利润 五、（二十五） - 756, 096, 515. 01 - 679, 492, 733. 72 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 119, 086, 531. 85 195, 690, 313. 14 少数股东权益 11, 319, 134. 39 14, 492, 502. 00 股东权益合计 130, 405, 666. 24 210, 182, 815. 14 负债和股东权益总计 975, 122, 914. 20 939, 167, 238. 09 法定代表人：郑清 主管会计工作负责人: 陈秉联 会计机构负责人: 杨道良 合 并 利 润 表 编制单位：海南珠江控股股份有限公司 2008 年度 单位 ：人民币元 项 目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 101, 791, 839. 28 153, 716, 147. 93 其中：营业收入 五、（二十六） 101, 791, 839. 28 153, 716, 147. 93 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 188, 206, 970. 28 172, 830, 440. 30 其中：营业成本 五、（二十六） 89, 795, 441. 30 103, 742, 044. 42 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 五、（二十七） 12, 424, 553. 31 11, 258, 127. 86 销售费用 五、（二十八） 13, 847, 053. 41 5, 299, 270. 10 管理费用 五、（二十九） 49, 279, 060. 03 27, 824, 695. 80 财务费用 五、（三十） 18, 766, 135. 75 17, 648, 564. 56 资产减值损失 五、（三十一） 4, 094, 726. 48 7, 057, 737. 56 加：公允价值变动收益（损失以“ －” 号填列） 投资收益（损失以“ －” 号填列） 五、（三十二） 47, 803. 28 365, 700. 67 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 47, 803. 28 297, 870. 67 汇兑收益（损失以“ -” 号填列） 三、营业利润（亏损以“ －” 号填列） - 86, 367, 327. 72 - 18, 748, 591. 70 加：营业外收入 五、（三十三） 8, 057, 779. 58 862, 466. 25 减：营业外支出 五、（三十四） 865, 080. 23 729, 801. 72 其中：非流动资产处置净损失 26, 560. 13 78, 521. 70 四、利润总额（亏损总额以“ －” 号填列） - 79, 174, 628. 37 - 18, 615, 927. 17 减：所得税费用 五、（三十五） 602, 520. 53 11, 747, 704. 97 五、净利润（净亏损以“ －” 号填列） - 79, 777, 148. 90 - 30, 363, 632. 14 其中：归属于母公司所有者的净利润 - 76, 603, 781. 29 - 31, 199, 957. 08 少数股东损益 - 3, 173, 367. 61 836, 324. 94 六、每股收益： （一）基本每股收益( 元/ 股) - 0. 18 - 0. 07 （二）稀释每股收益( 元/ 股) - 0. 18 - 0. 07 法定代表人：郑清 主管会计工作负责人: 陈秉联 会计机构负责人: 杨道良 合 并 现 金 流 量 表 编制单位：海南珠江控股股份有限公司 2008 年度 单位 ：人民币元 项 目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 233, 142, 581. 27 146, 735, 903. 24 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十六） 36, 974, 247. 39 7, 140, 650. 33 经营活动现金流入小计 270, 116, 828. 66 153, 876, 553. 57 购买商品、接受劳务支付的现金 248, 900, 892.96 100, 313, 157. 06 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 44, 943, 198. 94 28, 552, 597. 99 支付的各项税费 23, 336, 181. 24 28, 311, 533. 45 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十六） 18, 971, 801. 48 18, 043, 248. 17 经营活动现金流出小计 336, 152, 074. 62 175, 220, 536. 67 经营活动产生的现金流量净额 -66, 035, 245. 96 -21, 343, 983. 10 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 78, 690. 00 395, 450. 00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 78, 690. 00 395, 450. 00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 29, 365, 463. 54 37, 463, 525. 53 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 29, 365, 463. 54 37, 463, 525. 53 投资活动产生的现金流量净额 -29, 286, 773. 54 -37, 068, 075. 53 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 五、（三十六） 114, 530, 000. 00 414, 275, 000. 00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 114, 530, 000. 00 414, 275, 000. 00 偿还债务支付的现金 五、（三十六） 77, 900, 000. 00 259, 070, 000. 00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 15, 546, 612. 17 11, 633, 185. 82 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 39, 236. 00 75, 220. 66 筹资活动现金流出小计 93, 485, 848. 17 270, 778, 406. 48 筹资活动产生的现金流量净额 21, 044, 151. 83 143, 496, 593. 52 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -74, 277, 867. 67 85, 084, 534. 89 加：期初现金及现金等价物余额 110, 933, 403. 84 25, 848, 868. 95 六、期末现金及现金等价物余额 36, 655, 536. 17 110, 933, 403. 84 法定代表人：郑清 主管会计工作负责人: 陈秉联 会计机构负责人: 杨道良 合并所有者权益变动表 编制单位：海南珠江控股股份有限公司 2008 年度 单位 ：人民币元 本期金额 归属于母公司所有者权益 项 目 股本 资本公积 减：库 存股 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余额 426, 745, 404. 00 334, 260, 156. 98 114, 177, 485. 88 - 679, 492, 733. 72 14, 492, 502. 00 210, 182, 815. 14 加：同一控制下企业合并产生的追溯调整 会计政策变更 前期差错更正 其它 二、本年年初余额 426, 745, 404. 00 334, 260, 156. 98 114, 177, 485. 88 - 679, 492, 733. 72 14, 492, 502. 00 210, 182, 815. 14 三、本期增减变动金额（减少以“ －” 号 填列） - 76, 603, 781. 29 - 3, 173, 367. 61 - 79, 777, 148. 90 （一）净利润 - 76, 603, 781. 29 - 3, 173, 367. 61 - 79, 777, 148. 90 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益 变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税 影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 - 76, 603, 781. 29 - 3, 173, 367. 61 - 79, 777, 148. 90 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 426, 745, 404. 00 334, 260, 156. 98 114, 177, 485. 88 - 756, 096, 515. 01 11, 319, 134. 39 130, 405, 666. 24 法定代表人：郑清 主管会计工作负责人: 陈秉联 会计机构负责人: 杨道良 合并所有者权益变动表（续） 编制单位：海南珠江控股股份有限公司 2008 年度 单位 ：人民币元 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 项 目 股本 资本公积 减：库 存股 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余额 426, 745, 404. 00 334, 260, 156. 98 114, 177, 485. 88 - 634, 334, 182. 69 - 13, 958, 593. 95 13, 649, 752. 51 240, 540, 022. 73 加：同一控制下企业合并产生的追溯调整 会计政策变更 - 13, 958, 593. 95 13, 958, 593. 95 6, 424. 55 6, 424. 55 前期差错更正 其它 二、本年年初余额 426, 745, 404. 00 334, 260, 156. 98 114, 177, 485. 88 - 648, 292, 776. 64 13, 656, 177. 06 240, 546, 447. 28 三、本期增减变动金额 （减少以“ －” 号填列） - 31, 199, 957. 08 836, 324. 94 - 30, 363, 632. 14 （一）净利润 - 31, 199, 957. 08 836, 324. 94 - 30, 363, 632. 14 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的 影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 - 31, 199, 957. 08 836, 324. 94 - 30, 363, 632. 14 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 426, 745, 404. 00 334, 260, 156. 98 114, 177, 485. 88 - 679, 492, 733. 72 14, 492, 502. 00 210, 182, 815. 14 法定代表人：郑清 主管会计工作负责人: 陈秉联 会计机构负责人: 杨道良 母 公 司 资 产 负 债 表 编制单位：海南珠江控股股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位 ：人民币元 项 目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 4, 869, 795. 27 2, 188, 333. 46 交易性金融资产 应收票据 应收账款 六、（一） 2, 675, 761. 66 2, 254, 318. 60 预付款项 3, 612, 122. 00 应收利息 应收股利 260, 015. 00 260, 015. 00 其他应收款 六、（二） 60, 334, 145. 29 126, 706, 272. 29 存货 81, 860, 455. 91 97, 849, 732. 24 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 150, 000, 173. 13 232, 870, 793. 59 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 六、（三） 269, 511, 761. 70 269, 511, 761. 70 投资性房地产 固定资产 22, 340, 376. 54 13, 769, 867. 95 在建工程 3, 042, 163. 40 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 1, 743, 695. 16 1, 795, 268. 80 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 293, 595, 833. 40 288, 119, 061. 85 资产总计 443, 596, 006. 53 520, 989, 855. 44 法定代表人：郑清 主管会计工作负责人: 陈秉联 会计机构负责人: 杨道良 母 公 司 资 产 负 债 表（续） 编制单位：海南珠江控股股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位 ：人民币元 项 目 附注 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 24, 000, 000. 00 42, 900, 000. 00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 4, 200, 330. 44 3, 220, 218. 99 预收款项 36, 167. 00 15, 000. 00 应付职工薪酬 957, 127. 11 897, 002. 47 应交税费 - 2, 087, 904. 47 - 3, 250, 149. 80 应付利息 40, 928, 604. 71 20, 792, 361. 40 应付股利 3, 213, 302. 88 3, 213, 302. 88 其他应付款 240, 018, 631. 52 299, 780, 953. 18 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 311, 266, 259. 19 367, 568, 689. 12 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 311, 266, 259. 19 367, 568, 689. 12 股东权益： 股本 426, 745, 404. 00 426, 745, 404. 00 资本公积 337, 276, 496. 52 337, 276, 496. 52 减：库存股 盈余公积 109, 487, 064. 39 109, 487, 064. 39 未分配利润 - 741, 179, 217. 57 - 720, 087, 798. 59 股东权益合计 132, 329, 747. 34 153, 421, 166. 32 负债和股东权益合计 443, 596, 006. 53 520, 989, 855. 44 法定代表人：郑清 主管会计工作负责人: 陈秉联 会计机构负责人: 杨道良 母 公 司 利 润 表 编制单位：海南珠江控股股份有限公司 2008 年度 单位 ：人民币元 项 目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 六、（四） 20, 613, 843. 16 6, 498, 295. 56 减：营业成本 六、（四） 20, 858, 479. 84 6, 302, 366. 79 营业税金及附加 2, 047, 525. 22 357, 406. 29 销售费用 26, 153. 14 382, 768. 50 管理费用 10, 879, 091. 01 10, 811, 368. 16 财务费用 6, 338, 829. 79 16, 506, 112. 19 资产减值损失 2, 358, 762. 00 5, 289, 546. 28 加：公允价值变动收益（损失以“ －” 号填列） 投资收益（损失以“ －” 号填列） 六、（五） 67, 830. 00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“ －” 号填列） - 21, 894, 997. 84 - 33, 083, 442. 65 加：营业外收入 816, 300. 00 672, 628.20 减：营业外支出 12, 721. 14 48, 970. 05 其中：非流动资产处置净损失 12, 721. 14 40, 970. 05 三、利润总额（亏损总额以“ －” 号填列） - 21, 091, 418. 98 - 32, 459, 784. 50 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“ －” 号填列） - 21, 091, 418. 98 - 32, 459, 784. 50 法定代表人：郑清 主管会计工作负责人: 陈秉联 会计机构负责人: 杨道良 母 公 司 现 金 流 量 表 编制单位：海南珠江控股股份有限公司 2008 年度 单位 ：人民币元 项 目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 19, 660, 811. 92 7, 214, 220. 61 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 19, 749, 867. 09 54, 117, 215. 91 经营活动现金流入小计 39, 410, 679. 01 61, 331, 436. 52 购买商品、接受劳务支付的现金 4, 424, 881. 39 3, 322, 336. 29 支付给职工以及为职工支付的现金 3, 437, 354. 01 2, 792, 221. 13 支付的各项税费 1, 765, 370. 21 864, 965. 05 支付其他与经营活动有关的现金 7, 606, 869. 77 7, 310, 860. 78 经营活动现金流出小计 17, 234, 475. 38 14, 290, 383. 25 经营活动产生的现金流量净额 22, 176, 203. 63 47, 041, 053. 27 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1, 250. 00 152, 250. 00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1, 250. 00 152, 250. 00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1, 481, 489. 00 4, 071, 765. 50 投资支付的现金 60, 000, 000. 00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1, 481, 489. 00 64, 071, 765. 50 投资活动产生的现金流量净额 -1, 480, 239. 00 -63, 919, 515. 50 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 37, 700, 000. 00 238, 375, 000. 00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 37, 700, 000. 00 238, 375, 000. 00 偿还债务支付的现金 52, 900, 000. 00 210, 880, 000. 00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2, 775, 266. 82 9, 300, 105. 50 支付其他与筹资活动有关的现金 39, 236. 00 75, 220. 66 筹资活动现金流出小计 55, 714, 502. 82 220, 255, 326. 16 筹资活动产生的现金流量净额 -18, 014, 502. 82 18, 119, 673. 84 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 2, 681, 461. 81 1, 241, 211. 61 加：期初现金及现金等价物余额 2, 188, 333. 46 947, 121. 85 六、期末现金及现金等价物余额 4, 869, 795. 27 2, 188, 333. 46 法定代表人：郑清 主管会计工作负责人: 陈秉联 会计机构负责人: 杨道良 母公司所有者权益变动 编制单位：海南珠江控股股份有限公司 2008 年度 单位 ：人民币元 本期金额 项 目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 426, 745, 404. 00 337, 276, 496. 52 109, 487, 064. 39 - 720, 087, 798. 59 153, 421, 166. 32 加：会计政策变更 前期差错更正 其它 二、本年年初余额 426, 745, 404. 00 337, 276, 496. 52 109, 487, 064. 39 - 720, 087, 798. 59 153, 421, 166. 32 三、本期增减变动金额（减少以“ －” 号填列） - 21, 091, 418. 98 - 21, 091, 418. 98 （一）净利润 - 21, 091, 418. 98 - 21, 091, 418. 98 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 - 21, 091, 418. 98 - 21, 091, 418. 98 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 426, 745, 404. 00 337, 276, 496. 52 109, 487, 064. 39 - 741, 179, 217. 57 132, 329, 747. 34 法定代表人：郑清 主管会计工作负责人: 陈秉联 会计机构负责人: 杨道良 母公司所有者权益变动表（续） 编制单位：海南珠江控股股份有限公司 2008 年度 单位 ：人民币元 上年同期金额 项 目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 426, 745, 404. 00 337, 276, 496. 52 109, 487, 064. 39 - 643, 533, 304. 26 229, 975, 660. 65 加：会计政策变更 - 44, 094, 709. 83 - 44, 094, 709. 83 前期差错更正 其它 二、本年年初余额 426, 745, 404. 00 337, 276, 496. 52 109, 487, 064. 39 - 687, 628, 014. 09 185, 880, 950. 82 三、本期增减变动金额（减少以“ －” 号填列） - 32, 459, 784. 50 - 32, 459, 784. 50 （一）净利润 - 32, 459, 784. 50 - 32, 459, 784. 50 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 - 32, 459, 784. 50 - 32, 459, 784. 50 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 426, 745, 404. 00 337, 276, 496. 52 109, 487, 064. 39 - 720, 087, 798. 59 153, 421, 166. 32 法定代表人：郑清 主管会计工作负责人: 陈秉联 会计机构负责人: 杨道良 海南珠江控股股份有限公司 2008 年度财务报表附注 ( 本附注除特别注明外, 均以人民币元列示) 一、公司基本情况 海南珠江控股股份有限公司（以下简称本公司）原名海南珠江实业股份有限公司，系经 海南省人民政府办公厅琼府办（1992）1 号文批准实行股份制规范化改组设立的股份有限公 司。1992 年 1 月在海南省工商行政管理局登记注册。1992 年 12 月经中国人民银行证管办 （1992）第 83 号文批准，向社会公众公开发行人民币普通股 2108. 64 万股并在深圳证券交 易所上市，1995 年 6 月经中国证券监督管理委员会批准，发行境内上市外资股（B 股）。本 公司于 2000 年 1 月更为现名，2006 年 8 月本公司以资本公积向全体股东转增股份，注册资 本由 37, 765. 08 万元变更为 42, 674. 54 万元。企业法人营业执照注册号：4600001006830 住所：海口市滨海大道珠江广场帝豪大厦 29 层 法定代表人：郑清 经营范围：工业投资、热带种植业、海产养殖、房地产开发经营、酒店投资与管理、物 资供应、建筑设备采购、租赁、五金交电、化工、日用百货的贸易、装修、车辆停放、高科 技项目投资、环保项目投资、投资咨询等。本公司主要从事房地产开发、物业管理等，属于 房地产板块。 本公司的基本组织结构为: 股东大会是公司的最高权力机构, 董事会是股东大会的执行 机构, 监事会是公司的内部监督机构, 总经理负责公司的日常经营管理工作。 公司下设总经理办公室、证券部、旅游地产部、财务部、公司管理部、审计部等部门。 二、会计政策、会计估计和前期差错 （一）遵循企业会计准则的声明 公司财务报表的编制符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 （二）财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础，以实际发生的交易或者事项为依据进行会计确 认、计量，并在此基础上编制财务报表。 （三）会计期间 采用公历年度，即从 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （四）记账本位币 公司记账本位币为人民币。 （五）会计计量属性 财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产 和金融负债、可供出售金融资产和衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条 件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净 值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本 计量。 （六）现金等价物的确定标准 现金是指库存现金和随时可以用于支付的存款。现金等价物是指：企业持有的期限短、 流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 （七）外币业务 本公司外币交易的记账汇率采用交易发生日的即期汇率。 期末对货币性项目按期末的 即期汇率进行调整，所产生的汇兑差额除符合资本化条件予以资本化计入相关资产的成本 外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率 折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作 为公允价值变动损益。 在进行外币报表折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇 率折算，所有者权益项目除“ 未分配利润” 项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算； 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。外币财务报表折算差额，在 资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 （八）金融工具的确认和计量 1、金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、 持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、 其他金融负债。 2、金融资产和金融负债的确认依据和计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，除贷款和应收款项按合同或协议价款作为初始入账金额外，其余都按照公允价 值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用 直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：( 1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；( 2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：( 1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；( 2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；( 3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义 务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额 两项金额之中的较高者进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：( 1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；( 2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：( 1) 所 转移金融资产的账面价值；( 2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：( 1) 终止确认部分的账面价值；( 2) 终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4、主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃 市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以 市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 5、金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进 行减值测试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融 资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产 组合中进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与 预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与 其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价 值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认 为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性 时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损 失。 （九）应收款项坏账准备 1、坏账准备核算方法和计提比例： （1）对公司的的坏账损失，采用备抵法核算。 （2）对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的， 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对单项金 额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起，按账龄划分为若干组合，再 按这些应收款项组合余额的一定比计算确定减值损失，计提坏账准备。根据以前年度与之相 同或相类似的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账 准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。本公司按账龄组合确定计提坏账准备的比例 如下： 账 龄 比例（%） 1 年以内（含 1 年，以下类推） 2 1 至 2 年 5 2 至 3 年 10 3 至 4 年 20 4 至 5 年 30 5 年以上 50 对有确凿证据表明不能收回的应收款项，或收回的可能性不大的（如债务单位破产、资 不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在短期内无法偿付债务的）， 以及其它足以证明应收款项可能发生损失的证据，可全额提取坏账准备。 2、坏账的确认标准：对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，如债务单位破产、 资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等，根据公司的管理权限，经股东大会或 董事会批准确认为坏账，冲销提取的坏账准备。 （十）存货 1、本公司存货主要包括：开发成本( 在建开发产品) 、开发产品、库存商品、低值易耗 品等。各类存货取得时按实际成本计价，发出时按个别认定法计价；低值易耗品领用按一次 摊销法摊销。存货的盘存制度为永续盘存制。 开发用土地的核算方法：本公司开发用土地列入“ 存货－开发成本” 科目核算。 公共配套设施费用：公共配套设施为公共配套项目如学校等，以及由政府部门收取的公 共配套设施费，其所发生的支出列入“ 开发成本”，按成本核算对象和成本项目进行分摊和 明细核算。 2、资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低法计价。存货成本高于其可变现净值 的，相应计提存货跌价准备，计入当期损益。 （十一）长期股权投资 1、初始投资成本的确定 通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权 益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的 长期股权投资，在合并日按照为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债 以及发行的权益性证券的公允价值，加上各项直接相关费用以及可能发生的影响合并成本金 额的未来事项约定，作为长期股权投资的初始投资成本。 除企业合并形成以外以其他方式取得的长期股权投资，初始投资成本确定方式为：以支 付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的， 按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议 约定的价值作为其初始投资成本。 2、后续计量 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制 或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本 法核算。对于能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在编制合并财务报表时按照权益 法进行调整。采用成本法核算时，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资 收益。确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得 的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。采用 权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期 股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的 份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。被投资单位除净损益以外所有者权益 的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长 期股权投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金 流量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额，计提长期投资减值准备。其他投资，当存 在减值迹象时，按资产减值的相关规定和方法计提长期投资减值准备。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 当公司按照合同约定对被投资单位所共有的控制，仅在与被投资单位的重要财务和经营 决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在的，确定为具有共同控制。公司对一个企业的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定的，确定为具有重大影响。 4、长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核 算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益 的，处置该项投资时应当将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 （十二）企业合并 1、同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和 负债，除因会计政策的不同需要进行调整外，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并 方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。对于非同一控制下的企业合并，购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认 净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损 益。 （十三）投资性房地产 投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租 的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。投资性房地产按照 成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。对于出租的建筑物，采用与固定资产相同 的方法计提折旧；对于土地使用权，采用直线法按土地使用权的使用年限进行摊销。资产负 债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的，相应计提减值准备。 （十四）固定资产 1、固定资产的确认条件 本公司对为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有且使用寿命超过一个会计年度 的有形资产归入固定资产核算。 固定资产按成本进行初始计量, 同时考虑预计弃置费用因素。 2、固定资产分类及折旧方法 本公司固定资产分为房屋建筑物、交通运输工具、通用设备、专用设备及其他设备。固 定资产在预计使用年限内按直线法计提折旧，各类固定资产预计使用寿命、预计残值率及年 折旧率如下： 类 别 估计经济使用年限 预计净残值率( %) 年折旧率( %) 房屋建筑物 25 5 3. 8 交通运输工具 5 5 19. 0 通用设备 10 5 9. 5 专用设备 5 5 19. 0 其他设备 5 5 19. 0 固定资产一般按月提取折旧，当月增加的固定资产，从下月起计提折旧；当月减少的固 定资产，从下月起停止计提折旧。 本公司至少于每年年度终了，对固定资产的估计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，必要时进行调整。 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注二之十七所述方法 计提固定资产减值准备。 3、闲置固定资产 因开工不足、自然灾害等导致连续 6 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产（季节性 停用除外）。 闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 4、融资租入固定资产 租入资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人； （2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权； （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分； （4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允 价值； （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较 低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 （十五）在建工程 在建工程是指购建固定资产使工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出，包括工程 直接材料、直接职工薪酬、待安装设备、工程建筑安装费、工程管理费和工程试运转净损益 以及允许资本化的借款费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本财务报表附注二之十七所述方法 计提在建工程减值准备。 （十六）无形资产 公司将拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产确认为无形资产。无法预见 无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。无形资产按照成本 进行初始计量，除使用寿命不确定的无形资产外，其余无形资产按估计使用年限以直线法摊 销。公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 必要时进行调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进 行复核，并进行减值测试。无形资产存在减值情形的，相应计提减值准备。 （十七）主要资产减值准备的确定方法 资产负债表日，公司资产中除存货、采用公允价值模式计量的投资性房地产（暂以成本 模式计量）、递延所得税资产、金融资产等按其专门规定处理减值以外的其他资产，有迹象 表明发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行 估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。资产的可收回金额 低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失， 计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。这些资产减值损失一经确认，在以后会计期 间不予转回。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都应当进行减值测试。 （十八）借款费用 借款费用是指公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价 的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司的借款费用可直接归属于符合 资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在 发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件 的，才能开始资本化：（1）资产支出已经发生；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到 预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售时，借款费用停止资本 化。之后发生的借款费用计入当期损益。公司为开发房地产而借入款项所发生的借款费用, 在开发项目竣工前计入开发成本，开发项目竣工后计入当期损益。计入开发项目成本的借款 费用按季计算并分摊入占用借款的项目。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，暂停期间发生的借款费用计入当期损益。 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定： （1）专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后 的金额确定。 （2）占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘 以所占用一般借款的资本化率计算确定。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 （十九）职工薪酬 职工薪酬是指为获取职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，包括职 工工资、奖金、各种补贴及货币、非货币性福利等相关支出。 公司根据职工为其提供服务的会计期间，按职工提供服务的受益对象，将职工薪酬计入 相关资产成本或当期损益： ( 1) 由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本； ( 2) 由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本； ( 3) 因解除与职工的劳动关系给予的补偿，计入当期管理费用； 除上述之外的其他职工薪酬计入当期损益。 （二十）预计负债 公司将与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：（1）该义务是公 司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务的金额能够 可靠地计量。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行计量。 （二十一）股份支付 股份支付是指公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具 为基础确定的负债的交易，包括以权益结算和以现金结算两种方式。以权益结算方式换取职 工提供服务的，按照授予职工权益工具的公允价值计量；换取其他方服务的，按照其他方服 务在取得日的公允价值计量，若其他方服务的公允价值不能可靠计量，按照权益工具在服务 取得日的公允价值计量。权益工具的公允价值按照以下方法确定： （1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定； （2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最 近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流 量折现法和期权定价模型等。 公司根据最新取得可行权职工数变动等后续信息进行估计确定可行权权益工具最佳估 计数。 （二十二）收入确认原则 1、销售商品在满足以下条件时确认收入实现： ( 1) 已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ( 2) 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售的商品实施控 制； ( 3) 与交易相关的经济利益很可能流入企业； ( 4) 收入的金额能够可靠地计量； ( 5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 房地产销售收入：在房产完工并验收合格，签订了销售合同，取得了买方付款证明并交 付使用时确认销售收入的实现。买方接到书面交房通知，无正当理由拒绝接收的，于书面交 房通知确定的交付使用时限结束后即确认收入的实现。对于受托开发的项目，并符合《企业 会计准则—建造合同》条件的开发项目，按完工百分比法确认相应的销售收入。完工百分比 按照已完工程工作量的比例予以确定。 2、提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占 估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能 够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 物业管理收入在物业管理服务已经提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企 业，与物业管理服务相关的成本能够可靠计量时，确认物业管理收入的实现； 3、让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （二十三）政府补助 政府补助在合理确保可收取且能满足政府补助所附条件的情况下，按其公允价值予以确 认。对与收益相关的政府补助如用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 并在确认相关费用或损失的期间，计入当期损益。与资产相关的政府补助，确认为递延收益， 并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。 （二十四）所得税的会计处理方法 公司的所得税采用资产负债表债务法核算，所得税费用包括当期所得税和递延所得税费 用（或收益）。除由于企业合并产生的所得税调整商誉，以及某些交易或事项所产生的收益 直接计入所有者权益导致相应的当期和递延所得税计入所有者权益外，当期和递延的所得税 费用或收益均计入当期损益。 当期所得税是根据当期应纳税所得额计算的当期应交所得税。应纳税所得额是在当期利 润的基础上根据税法规定作相应调整后得出。 公司于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其计税基础，两者之间存在差 异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延所得税费用（或收益）。资产的 账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础的，产生应纳税暂时性差异， 应确认递延所得税负债；资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基 础的，产生可抵扣暂时性差异，应确认递延所得税资产。 （二十五）维修基金 本公司物业管理公司收到业主委托代为管理的公共维修基金，计入 “ 代管基金”，专项 用于住宅共同部位共同设备和物业管理区域公共设施的维修、更新。 （二十六）质量保证金 施工单位应留置的质量保证金根据施工合同规定之金额，列入 “ 应付账款”，待保证期 过后根据实际情况和合同约定支付。 （二十七）合并财务报表 本公司将拥有控制权的所有子公司及独立核算的其他会计主体纳入合并财务报表的合 并范围。合并财务报表以母公司和子公司、纳入财务报表合并范围的其他会计主体的财务报 表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照 《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。 （二十八）会计政策、会计估计变更和前期差错 1、会计政策变更 本年度本公司无会计政策变更事项。 2、会计估计变更和会计差错更正事项。 本年度本公司无会计估计变更和会计差错更正事项。 三、税项 公司适用主要税种包括：营业税、城市维护建设税、教育费附加、企业所得税等, 其税 率为: 税 种 税 率 计税依据 营业税 5% 房产销售收入、出租、物业管理收入等 城市维护建设税 5%、7% 营业税、增值税 教育费附加 3% 营业税、增值税 企业所得税 18% 、25% 应纳税所得额 注：本公司除海南地区公司及海南珠江实业股份有限公司上海房地产公司 2008 年度适 用的企业所得税税率为 18%外，其他公司 2008 年度适用的企业所得税税率为 25%。 四、企业合并及合并财务报表 ( 一) 控制的重要子公司 1、无通过企业合并取得的子公司。 2、本公司设立的子公司 子公司名称 注册地 注册资本 （人民币万元） 经营范围 股权比例 表决权比例 本公司投资额 （人民币万元） 海南珠江物业酒店管 理有限公司 海南海口 500 物业、酒店管理等 98% 98% 490 海南珠江绿化工程有 限公司 海南海口 100 园林工程施工 100% 100% 100 海南珠江物业清洁有 限公司 海南海口 20 清洁工程等 100% 100% 20 海南珠江物业机电工 程公司 海南海口 150 机电产品销售 100% 100% 150 海南珠江不动产营销 策划有限公司 海南海口 100 房地产营销策划 100% 100% 100 三亚万嘉酒店管理有 限公司 海南三亚 10, 800 酒店服务 100% 100% 10, 800 三亚万嘉投资有限公 司 海南三亚 2, 000 文体服务 100% 100% 2, 000 湖北珠江房地产开发 有限公司 湖北武汉 6, 500 房地产开发经营 88% 88% 5, 720 武汉珠江美林酒店管 理有限公司 湖北武汉 50 服务 100% 100% 50 海南珠江实业股份有 限公司上海房地产公 司 上海 4, 000 房地产开发经营 100% 100% 4, 000 3、合并范围变更 本公司本年度合并范围未变更。 4、各子公司中少数股东权益情况 子公司名称 年初少数股东权益 本期增加 本期减少 年末少数股东权益 湖北珠江房地产开发有限公司 14, 327, 018. 75 3, 168, 229. 76 11, 158, 788. 99 海南珠江物业酒店管理有限公司 153, 412. 65 6, 932. 75 160, 345. 40 海南珠江物业清洁有限公司 12, 070. 60 12, 070. 60 合 计 14, 492, 502. 00 6, 932. 75 3, 180, 300. 36 11, 319, 134. 39 五、合并会计报表主要项目注释 （一）货币资金 年末数 年初数 项 目 原币金额 折算汇率 折合人民币 原币金额 折算汇率 折合人民币 现金 其中：人民币 257, 690. 21 257, 690. 21 456, 917. 03 456, 917. 03 美 元 小 计 257, 690. 21 456, 917. 03 银行存款 其中：人民币 36, 367, 845. 96 36, 367, 845. 96 110, 446, 486. 81 110, 446, 486. 81 美 元 小 计 36, 367, 845. 96 110, 446, 486. 81 其他货币资金 30, 000. 00 30, 000. 00 30, 000. 00 30, 000. 00 合 计 36, 655, 536. 17 110, 933, 403. 84 注：货币资金年末余额较年初余额减少 66. 96%, 主要原因为：子公司湖北珠江房地产开 发有限公司将资金投入房地产开发。 （二）应收账款 1、明细情况 年末数 年初数 项 目 账面余额 比例( %) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例( %) 坏账准备 账面价值 单项金额重大 9, 157, 687. 60 63. 32 7, 789, 627. 20 1, 368, 060. 40 7, 761, 707. 60 61. 87 7, 761, 707. 60 单项金额不重大 但信用风险较大 2, 825, 626. 55 19. 54 2, 253, 870. 24 571, 756. 31 2, 297, 393. 97 18. 31 2, 019, 368. 36 278, 025. 61 其他不重大 2, 479, 093. 98 17. 14 289, 549. 35 2, 189, 544. 63 2, 486, 995. 57 19. 82 190, 786. 48 2, 296, 209. 09 合 计 14, 462, 408. 13 100. 00 10, 333, 046. 79 4, 129, 361. 34 12, 546, 097. 14 100. 00 9, 971, 862. 44 2, 574, 234. 70 2、账龄分析 年末数 年初数 账 龄 金额 比例 ( %) 坏账准备 账面价值 金额 比例 ( %) 坏账准备 账面价值 1 年以内 2, 980, 744. 98 20. 61 59, 614. 90 2, 921, 130. 08 1, 163, 954. 75 9. 28 23, 279. 09 1, 140, 675. 66 1- 2 年 418, 921. 00 2. 90 20, 946. 05 397, 974. 95 754, 685. 82 6. 02 37, 734. 29 716, 951. 53 2- 3 年 475, 408. 00 3. 29 236, 908. 00 238, 500. 00 100, 000. 00 0. 8 10, 000. 00 90, 000. 00 3- 4 年 100, 000. 00 0. 69 20, 000. 00 80, 000. 00 207, 334. 00 1. 65 41, 466. 80 165, 867. 20 4- 5 年 200, 997. 00 1. 39 60, 299. 10 140, 697. 90 261, 021. 00 2. 08 78, 306. 30 182, 714. 70 5 年以上 10, 286, 337. 15 71. 12 9, 935, 278. 74 351, 058. 41 10, 059, 101. 57 80. 18 9, 781, 075. 96 278, 025. 61 合 计 14, 462, 408. 13 100. 00 10, 333, 046. 79 4, 129, 361. 34 12, 546, 097. 14 100 9, 971, 862. 44 2, 574, 234. 70 注：1）应收账款年末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 2）应收账款年末余额中欠款金额前 5 名金额总计为 9, 157, 687. 60 元，占应收账款年末 账面余额的 63. 32%。 3）应收账款金额前五名账龄一年以内 1, 395, 980. 00 元，五年以上 7, 761, 707. 60 元， 明细如下： 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额 的比例( %) 海南中原物业代理公司 客户 2, 090, 069. 77 五年以上 14. 45 海南赛马娱乐有限公司 客户 2, 406, 158. 00 五年以上 16. 64 海南宝平公司 客户 2, 218, 494. 43 五年以上 15. 34 海南龙珠影视城 客户 1, 046, 985. 40 五年以上 7. 24 孙工- 珠江广场裙楼四层 客户 1, 395, 980. 00 一年以内 9. 65 合 计 9, 157, 687. 60 63. 32 4) 单项金额重大的应收账款坏账准备计提比例及理由的说明 公司将单项金额 100 万以上，且占期末应收账款余额的 5%以上（含 5%）的部分确定为 单项金额重大的应收账款。 期末，经单独测试后未减值的单项金额重大的应收账款，根据相同账龄应收款项组合的 实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。其中，账龄 5 年以上的款项余额为 7, 761, 707. 60 元。 5) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的确定组合 的依据说明 根据公司对应收账款回收情况的分析，账龄 5 年以上的应收账款收回可能性较小，因此 对账龄 5 年以上的应收账款按其余额的 50%计提坏账准备，如有确切证据表明应收账款不能 收回或收回可能性极小，则加大坏账准备计提比例，直至 100%。并将符合上述条件的应收 账款中扣除单项金额重大应收账款后确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组 合的风险较大的应收账款。 （三）预付款项 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1 年以内 27, 891, 517. 83 98. 73 23, 804, 462. 93 98. 61 1- 2 年 60, 000. 00 0. 21 36, 570. 50 0. 15 2- 3 年 0. 00 300, 000. 00 1. 24 3 年以上 300, 000. 00 1. 06 合 计 28, 251, 517. 83 100. 00 24, 141, 033. 43 100. 00 注：预付款项年末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （四）其他应收款 1、明细情况 年末数 年初数 项 目 账面余额 比例( %) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例( %) 坏账准备 账面价值 单项金额重大 49, 250, 125. 00 62. 84 19, 342, 875. 00 29, 907, 250. 00 109, 250, 125. 00 79. 88 16, 846, 125. 00 92, 404, 000. 00 单项金额不重大 但信用风险较大 25, 104, 007. 81 32. 03 24, 874, 333. 10 229, 674. 71 24, 396, 452. 67 17. 84 23, 752, 829. 34 643, 623. 33 其他不重大 4, 023, 847. 38 5. 13 338, 445. 99 3, 685, 401. 39 3, 129, 305. 48 2. 28 223, 157. 62 2, 906, 147. 86 合 计 78, 377, 980. 19 100. 00 44, 555, 654. 09 33, 822, 326. 10 136, 775, 883. 15 100. 00 40, 822, 111. 96 95, 953, 771. 19 2、账龄分析 年末数 年初数 账 龄 金额 比例 ( %) 坏账准备 账面价值 金额 比例 ( %) 坏账准备 账面价值 1 年以内 3, 132, 090. 58 4. 00 62, 641. 80 3, 069, 448. 78 66, 962, 582. 60 48. 96 1, 339, 251. 65 65, 623, 330. 95 1- 2 年 5, 691, 756. 80 7. 26 505, 804. 19 5, 185, 952. 61 876, 710. 80 0. 64 43, 835. 54 832, 875. 26 2- 3 年 800, 000. 00 1. 02 80, 000. 00 720, 000. 00 6, 087, 319. 88 4. 45 608, 731. 99 5, 478, 587. 89 3- 4 年 6, 005, 129. 00 7. 66 1, 201, 025. 80 4, 804, 103. 20 21, 969, 192. 20 16. 06 4, 393, 838. 44 17, 575, 353. 76 4- 5 年 21, 888, 381. 65 27. 93 6, 858, 810. 14 15, 029, 571. 51 4, 001, 000. 00 2. 93 1, 201, 000. 00 2, 800, 000. 00 5 年以上 40, 860, 622. 16 52. 13 35, 847, 372. 16 5, 013, 250. 00 36, 879, 077. 67 26. 96 33, 235, 454. 34 3, 643, 623. 33 合 计 78, 377, 980. 19 100. 00 44, 555, 654. 09 33, 822, 326. 10 136, 775, 883. 15 100. 00 40, 822, 111. 96 95, 953, 771. 19 注：1）其他应收款年末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠 款。 2）其他应收款年末余额中欠款金额前 5 名金额总计为 49, 250, 125. 00 元，占年末账面 余额的 62. 84%。 3）其他应收款金额前五名账龄一至二年 5, 000, 000. 00 元，二至三年 600, 000. 00 元， 三至四年 6, 000, 000. 00 元，四至五年 21, 167, 500. 00 元，五年以上 16, 482, 625. 00 元。明 细如下： 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占其他应收款 总额的比例( %) 海南百特实业有限公司 集团外单位 11, 417, 500. 00 四至五年 14. 57 北京怡东国际置业有限公司 集团外单位 14, 750, 000. 00 一至二年 500 万，四至 五年 975 万 18. 82 洋浦南华大通投资有限公司 集团外单位 12, 600, 000. 00 二至三年 60 万，三至 四年 600 万，五年以上 600 万 16. 08 深圳印象计算机有限公司 集团外单位 6, 482, 625. 00 五年以上 8. 27 武汉市土地整理储备供应中心 集团外单位 4, 000, 000. 00 五年以上 5. 10 合 计 49, 250, 125. 00 62. 84 4）其他应收款年末余额比年初余额减少 42. 70％，主要是因为本年浙江广厦集团安徽 置业有限公司偿还公司借款 6, 000 万元，详见“ 附注十三、其他重要事项、（三）”。 5）单项金额重大的其他应收款坏账准备计提比例及理由的说明 公司将单项金额 100 万以上，且占期末其他应收款余额的 5%以上（含 5%）的部分确定 为单项金额重大的其他应收款。 期末，经单独测试后未减值的单项金额重大的其他应收款，根据相同账龄其他应收款组 合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。其中，账 龄 5 年以上的款项余额为 16, 482, 625. 00 元。 6) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的确定组 合的依据说明 根据公司对其他应收款回收情况的分析，账龄 5 年以上的其他应收款收回可能性较小， 因此对账龄 5 年以上的其他应收款按其余额的 50%计提坏账准备，如有确切证据表明其他应 收款不能收回或收回可能性极小，则加大坏账准备计提比例，直至 100%。并将符合上述条 件的其他应收款中扣除单项金额重大其他应收款后确定为单项金额不重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大的其他应收款。 （五）存货 1、存货分类列示如下 年末数 年初数 项 目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 2, 754, 432. 65 低值易耗品 55, 009. 70 库存商品 28, 983. 79 905, 819. 53 在建开发产品 450, 222, 653. 24 41, 686, 535. 83 261, 730, 986. 32 41, 686, 535. 83 开发产品 61, 298, 993. 96 17, 690, 672. 35 85, 666, 334. 76 19, 820, 620. 60 合 计 514, 360, 073. 34 59, 377, 208. 18 348, 303, 140. 61 61, 507, 156. 43 净 额 454, 982, 865. 16 286, 795, 984. 18 注：1）存货可变现净值的确定系按单个存货项目在公平的市场交易中，交易双方自愿 进行交易的市场价格扣除为进一步加工或销售需追加的成本后的净值确定。存货跌价准备情 况详见“ 附注五、（五）4”。 2）存货年末余额比年初余额增加 47. 68%，主要是因为湖北美林青城二期开发投入增加。 3）期末存货抵押情况如下： ( 1) 珠江广场裙楼第五层西侧房产面积为 2, 046. 00 平方米, 账面价值 7, 958, 858. 16 元； 龙珠大厦 21 层房产面积为 792. 2 平方米，账面价值 1, 048, 080. 60 元；及“ 附注五、（七） 注 2” 所列投资性房地产，“ 附注五、（八）注 1” 所列固定资产已抵押给交通银行海南省分 行，贷款金额为人民币 2, 400 万元。 ( 2) 武汉市武昌区纺机路 20 号湖北美林青城二期土地使用权 63, 327. 00 平方米，账面 价值 74, 946, 255. 99 元已抵押给中国建设银行武汉市武昌支行，贷款金额为人民币 15, 000 万元。 4）本期存货增加额中，资本化利息金额 11, 730, 260. 67 元，资本化率为银行同期贷款 利率。 2、在建开发产品分项列示如下: 项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资（万元） 年 末 数 年 初 数 武汉美林青城二期、三 期项目 2006 年 9 月 2011 年 79, 929. 00 339, 458, 555. 11 153, 609, 255. 29 龙珠三期项目 注 1 49, 592, 021. 33 46, 949, 654. 23 沿江一路工程项目 注 2 61, 172, 076. 80 61, 172, 076. 80 合 计 450, 222, 653. 24 261, 730, 986. 32 注：1）本公司与海口市国土资源局于 2004 年 8 月 31 日签订《建设用地补充协议》，国 土资源局同意本公司延期开发利用位于龙昆北路 2 号( 珠江国际大酒店项目用地, 即龙珠三 期项目) 的 16, 512. 62 平方米土地，目前项目规划正在报政府审批。 2）根据海口市城市发展有限公司 2006 年 9 月 23 日《关于长堤路沿江一路项目权益申 报函》，要求公司申报该项目的权益及相关资料。2006 年 10 月 11 日，公司发函对该项目的 基本意向是根据公司在该项目上实际投入的资金置换为海口市内其他等值土地或将公司的 投入转让给新的投资人。 3、开发产品分项列示如下: 项目名称 竣工时间 年初数 本年增加 本年减少 年末数 F2 帝豪 1995 年 208, 046. 94 208, 046. 94 F4 珠江广场裙楼 1995 年 8, 187, 691. 40 437, 396. 80 8, 625, 088. 20 珠江广场 F3 帝晶 1995 年 3, 614, 394. 691, 701, 301. 85 5, 315, 696. 54 珠江广场 F4 裙楼 1995 年 21, 342, 043. 32 12, 929, 341. 44 8, 412, 701. 88 龙珠大厦 1992 年 1, 598, 659. 60 1, 598, 659. 60 珠江广场地下车库 1995 年 6, 919, 373. 98 6, 919, 373. 98 龙珠大厦地下车库 1992 年 2, 664, 000. 00 2, 664, 000. 00 玫瑰花园高层 2000 年 1, 908, 873. 88 1, 908, 873. 88 玫瑰花园裙楼 2000 年 4, 499, 958. 12 4, 499, 958. 12 玫瑰花园地下车库二层 2000 年 30, 345, 040. 97 30, 345, 040. 97 武汉美林青城一期项目 2006 年 8 月 4, 378, 251. 86 243, 604. 75 4, 134, 647. 11 合 计 85, 666, 334. 762, 138, 698. 65 26, 506, 039. 45 61, 298, 993. 96 4、存货跌价准备: 本年减少额 存货种类 年初账面余额 本年计提额 转回 转销 年末账面余额 开发产品 19, 820, 620. 60- 1, 137, 813. 75 992, 134. 50 17, 690, 672. 35 在建开发产品 41, 686, 535. 83 41, 686, 535. 83 合 计 61, 507, 156. 43- 1, 137, 813. 75 992, 134. 50 59, 377, 208. 18 注：存货跌价准备本年计提- 1, 137, 813. 75 元系开发产品－玫瑰花园裙楼 4, 499, 958. 12 元转入“ 投资性房地产”，同时将对应存货跌价准备转入“ 投资性房地产减值准备”。本年转 销 992, 134. 50 元主要系出售珠江广场裙楼部分房产转销原计提的存货跌价准备所致。 （六）长期股权投资 1、分类列示如下： 年末数 年初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对合营企业投资 457, 831. 42 332, 092. 00 125, 739. 42 410, 288. 90 332, 092. 00 78, 196. 90 对联营企业投资 1, 616, 901. 92 1, 616, 901. 92 1, 616, 641. 16 1, 616, 641. 16 其他股权投资 206, 200, 703. 44 126, 788, 941. 74 79, 411, 761. 70 206, 200, 703. 44 126, 788, 941. 74 79, 411, 761. 70 合 计 208, 275, 436. 78 127, 121, 033. 74 81, 154, 403. 04 208, 227, 633. 50 127, 121, 033. 74 81, 106, 599. 76 2、权益法核算 被投资单位权益增减额 被投资单位名称 占被投资单位 注册资本比例% 初始投资金额 年初余额 本年数 累计数 年末余额 北京阳光天晟物业管理有限公司 30 1, 500, 000. 00 1, 616, 641. 16 260. 76 116, 901. 92 1, 616, 901. 92 上海海上明珠物业管理公司 50 832, 000. 00 410, 288. 90 47, 542. 52 - 374, 168. 58 457, 831. 42 合 计 2, 332, 000. 00 2, 026, 930. 06 47, 803. 28 - 257, 266. 66 2, 074, 733. 34 3、成本法核算 被投资单位名称 占被投资单位 注册资本比例% 初始投资金额 年初余额 本期 增加 本期 减少 年末余额 西南证券有限责任公司 3. 21 150, 000, 000. 00 159, 705, 748. 15 159, 705, 748. 15 广州珠江投资管理有限公司 9. 4785 18, 177, 240. 29 18, 177, 240. 29 18, 177, 240. 29 中网促科技投资公司 10 10, 000, 000. 00 10, 000, 000. 00 10, 000, 000. 00 中国( 海南) 改革发展研究院 8, 640, 000. 00 8, 640, 000. 00 8, 640, 000. 00 海南通盛港务公司 15 6, 000, 000. 00 6, 000, 000. 00 6, 000, 000. 00 海南南洋船务实业股份有限公司 1, 680, 000. 00 1, 680, 000. 00 1, 680, 000. 00 南丽湖会员证 662, 400. 00 662, 400. 00 662, 400. 00 海南珠江管桩有限公司 1. 33 618, 500. 00 426, 315. 00 426, 315. 00 海南总商会 6. 67 500, 000. 00 500, 000. 00 500, 000. 00 南丽湖高尔夫会员卡 249, 000. 00 249, 000. 00 249, 000. 00 海南华地珠江基础工程有限公司 2 160, 000. 00 160, 000. 00 160, 000. 00 合 计 196, 687, 140. 29 206, 200, 703. 44 206, 200, 703. 44 注：长期股权投资中，公司持有的对西南证券有限责任公司股权已质押，详见“ 附注十 三、其他重要事项”。 4、长期投资减值准备 本年减少额 被投资单位 年初账面余额 本年计提额 转回 转销 年末账面余额 计提原因 西南证券有限责任公司 91, 705, 296. 35 91, 705, 296. 35 发生巨额亏损 广州珠江投资管理有限公司 7, 352, 245. 39 7, 352, 245. 39 财务状况恶化 中网促科技投资公司 10, 000, 000.00 10, 000, 000. 00 已吊销营业执照 中国( 海南) 改革发展研究院 8, 640, 000. 00 8, 640, 000. 00 无法收回投资 海南通盛港务公司 6, 000, 000. 00 6, 000, 000. 00 项目已停建 海南南洋船务实业股份有限公司 1, 680, 000. 00 1, 680, 000. 00 净资产为负数 南丽湖会员证 662, 400. 00 662, 400. 00 无法收回投资 海南总商会 500, 000.00 500, 000. 00 无法收回投资 上海海上明珠物业管理公司 332, 092. 00 332, 092. 00 财务状况恶化 南丽湖高尔夫会员卡 249, 000. 00 249, 000. 00 无法收回投资 合 计 127, 121, 033. 74 127, 121, 033. 74 （七）投资性房地产 项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 年末账面余额 一、原价合计 22, 699, 262. 00 4, 499, 958. 12 938, 570. 78 26, 260, 649. 34 1、房屋、建筑物 22, 699, 262. 00 4, 499, 958. 12 938, 570. 78 26, 260, 649. 34 2、土地使用权 二、累计折旧和累计摊销合计 780, 038. 07 857, 657. 58 24, 492. 15 1, 613, 203. 50 1、房屋、建筑物 780, 038. 07 857, 657. 58 24, 492. 15 1, 613, 203. 50 2、土地使用权 三、投资性房地产减值准备累计金额合计 2, 264, 218. 11 1, 137, 813. 75 422, 947. 98 2, 979, 083. 88 1、房屋、建筑物 2, 264, 218. 11 1, 137, 813. 75 422, 947. 98 2, 979, 083. 88 2、土地使用权 四、投资性房地产账面价值合计 19, 655, 005. 82 21, 668, 361. 96 1、房屋、建筑物 19, 655, 005. 82 21, 668, 361. 96 2、土地使用权 注、1）公司对投资性房地产采用成本计量模式计量。 2）上海市浦东大道 1097 弄 23 号、24 号裙楼一层，面积为 749. 64 平方米，账面价值 2, 733, 826. 70 元；上海浦东大道 1097 弄 23 号、24 号裙楼二层，面积为 749. 65 平方米，账 面价值 3, 266, 323. 26 元；地下车库一层 104 个车位，面积为 3, 517. 28 平方米，账面价值 14, 875, 794. 08 元已抵押给交通银行海南省分行，详见“ 附注五、（五）1 注 3”。 （八）固定资产及累计折旧 类 别 年初数 本期增加 本期减少 年末数 （1）固定资产 房屋建筑物 257, 706, 127. 82 7, 991, 692. 00 265, 697, 819. 82 通用设备 39, 848, 014. 35 388, 501. 00 3, 553. 71 40, 232, 961. 64 运输设备 12, 447, 199. 36 4, 482, 567. 00 1, 335, 705. 00 15, 594, 061. 36 其他设备 26, 886, 962. 20 5, 305, 629. 45 856, 852. 22 31, 335, 739. 43 合 计 336, 888, 303. 73 18, 168, 389. 45 2, 196, 110. 93 352, 860, 582. 25 （2）累计折旧 房屋建筑物 8, 629, 591. 97 9, 317, 394. 01 17, 946, 985. 98 通用设备 16, 195, 412. 37 2, 326, 296. 90 337. 56 18, 521, 371. 71 运输设备 6, 342, 269. 68 1, 926, 070. 79 956, 011. 87 7, 312, 328. 60 其他设备 6, 863, 434. 28 4, 761, 458. 34 242, 511. 81 11, 382, 380. 81 合 计 38, 030, 708. 30 18, 331, 220. 04 1, 198, 861. 24 55, 163, 067. 10 （3）固定资产减值准备 房屋建筑物 17, 031, 627. 70 17, 031, 627. 70 通用设备 运输设备 其他设备 合 计 17, 031, 627. 70 17, 031, 627. 70 （4）固定资产账面价值 房屋建筑物 232, 044, 908. 15 230, 719, 206. 14 通用设备 23, 652, 601. 98 21, 711, 589. 93 运输设备 6, 104, 929. 68 8, 281, 732. 76 其他设备 20, 023, 527. 92 19, 953, 358. 62 合 计 281, 825, 967. 73 280, 665, 887. 45 注：1）龙珠大厦 22 层房产面积为 792. 20 平方米, 龙珠大厦二楼东北边房产面积 1, 669. 13 平方米，账面价值共 2, 534, 048. 87 元，已抵押给交通银行海南省分行，详见“ 附 注五、（五）1 注 3”。 设备：空调冷水机 2 台，柴油发电机组 2 台，华宇牌电梯 8 台( 计入房产价值)，账面价 值 6, 515, 121. 08 元，以及三亚酒店土地使用权已抵押给海南中行椰树门支行，贷款余额为 人民币 1200 万元。 2）武汉美林会所房产账面原值 6, 616, 310. 00 元相关房产证正在办理中。 3）固定资产本期增加数 18, 168, 389. 45 元, 包括从在建工程转入三亚别墅房产及通用设 备 8, 227, 931. 02 元。 （九）在建工程 工程名称 年初数 本期增加 本期转入 固定资产 本期其 他减少 年末数 资金 来源 三亚别墅房产及设备 3, 042, 163. 40 5, 185, 767. 62 8, 227, 931. 02 0. 00 自筹 合 计 3, 042, 163. 40 5, 185, 767. 62 8, 227, 931. 02 0. 00 （十）无形资产 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、原价合计 33, 312, 166. 47 1, 547, 786. 71 34, 859, 953. 18 三亚酒店土地使用权 28, 840, 000. 00 1, 502, 484. 00 30, 342, 484. 00 三亚别墅土地 1, 839, 022. 44 1, 839, 022. 44 武汉会所土地 1, 443, 725. 13 1, 443, 725. 13 上海房屋使用权 695, 732. 00 695, 732. 00 软件 493, 686. 90 45, 302. 71 538, 989. 61 二、累计摊销额合计 1, 039, 314. 03 894, 205. 60 1, 933, 519. 63 三亚酒店土地使用权 747, 473. 00 750, 887. 74 1, 498, 360. 74 三亚别墅土地 47, 663. 64 47, 663. 64 95, 327. 28 武汉会所土地 11, 558. 63 20, 624. 64 32, 183. 27 上海房屋使用权 202, 573. 54 13, 914. 64 216, 488. 18 软件 30, 045. 22 61, 114. 94 91, 160. 16 三、无形资产账面价值合计 32, 272, 852. 44 653, 581. 11 32, 926, 433. 55 注：1）三亚酒店土地使用权面积 30, 780. 13 平方米，已抵押给中国银行海口市椰树门 支行，详见“ 附注五、（八）1”。 2）武汉会所土地使用权账面原值 1, 443, 725. 13 元，相关土地使用权证正在办理中。 （十一）资产减值准备明细表 本期减少额 项 目 年初账面余额 本期计提额 转回 转销 年末账面余额 一、坏账准备 50, 793, 974. 40 4, 109, 172. 39 14, 445. 91 54, 888, 700. 88 二、存货跌价准备 61, 507, 156. 43 - 1, 137, 813. 75 992, 134. 50 59, 377, 208. 18 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 127, 121, 033. 74 127, 121, 033. 74 六、投资性房地产减值准备 2, 264, 218. 11 1, 137, 813. 75 422, 947. 98 2, 979, 083. 88 七、固定资产减值准备 17, 031, 627. 70 17, 031, 627. 70 八、其他 合 计 258, 718, 010. 38 4, 109, 172. 39 14, 445. 91 1, 415, 082. 48 261, 397, 654. 38 注：投资性房地产减值准备本期增加 1, 137, 813. 75 元，系因为公司将存货－开发产品 转作投资性房地产，同时将原存货计提的存货跌价准备转为投资性房地产减值准备。 （十二）所有权受到限制的资产 项 目 资产名称 面积 金 额 备 注 一、存货 小计 83, 953, 194. 75 开发产品 珠江广场裙楼第五层西侧房产 2, 046. 00 7, 958, 858. 16 龙珠大厦 21 层 792. 20 1, 048, 080. 60 交通银行海南省分行 2400 万元贷款抵押 在建开发产品 湖北美林青城二期土地使用权 63, 327. 00 74, 946, 255. 99 建设银行武昌支行 15000 万 元贷款抵押 二、投资性房地产 小计 20, 875, 944. 04 房屋建筑物 上海市浦东大道 1097 弄 23 号、 24 号裙楼一层、二层房产 1, 499. 28 6, 000, 149. 96 房屋建筑物 地下车库一层 104 个车位 3, 517. 28 14, 875, 794. 08 交通银行海南省分行 2400 万元贷款抵押 三、固定资产 小计 9, 049, 169. 95 房屋建筑物 龙珠大厦二楼东北边、22 层 2, 461. 33 2, 534, 048. 87 交通银行海南省分行 2400 万元贷款抵押 机器设备 通用设备一批 6, 515, 121. 08 海南中行椰树门支行 1200 万元抵押贷款 四、无形资产 小计 28, 844, 123. 26 土地 三亚酒店土地使用权 30, 780. 13 28, 844, 123. 26 海南中行椰树门支行 1200 万元抵押贷款 五、长期股权投资 小计 68, 000, 451. 80 其他股权投资 西南证券有限责任公司 7500 万 股股权 68, 000, 451. 80 股权质押，详见“ 附注十三” 注：所有权受到限制的资产主要用于公司银行借款担保。 （十三）短期借款 借款类别 年末数 年初数 保证借款 抵押借款 24, 000, 000. 00 42, 900, 000. 00 合 计 24, 000, 000. 00 42, 900, 000. 00 注：1）北京市万发房地产开发股份有限公司为本公司向交行海南省分行借款 4, 300 万 元提供保证担保，年末贷款余额为 2400 万元。该借款同时由公司提供抵押担保，抵押担保 情况详见“ 附注五、（十二）”。 2）本公司年末无逾期未归还短期借款。 （十四）应付账款 账 龄 年末数 年初数 1 年以内 3, 391, 600. 90 56, 542, 515. 07 1- 2 年 21, 545, 357. 34 311, 689. 72 2- 3 年 166, 672. 39 151, 674. 11 3 年以上 7, 820, 792. 09 7, 698, 052. 82 合 计 32, 924, 422. 72 64, 703, 931. 72 注：1）应付账款年末余额中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款 项。 2）三年以上的应付账款主要为原应付的建筑工程尾款。 3）应付账款年末余额较年初余额减少 49. 12%，主要原因为本年支付一部分三亚万嘉戴 斯酒店工程相关应付账款。 （十五）预收款项 账 龄 年末数 年初数 1 年以内 142, 868, 649. 50 2, 957, 171. 99 1- 2 年 88, 956. 69 2- 3 年 3 年以上 合 计 142, 957, 606. 19 2, 957, 171. 99 注：1）预收款项年末余额中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 2）预收款项年末余额较年初余额增加 4734. 27%，主要系本年武汉美林青城二期预售房 款。 （十六）应付职工薪酬 项 目 年初数 本期增加额 本期支付额 年末数 一、工资、奖金、津贴和补贴 856, 553. 89 36, 531, 354. 02 35, 780, 931. 09 1, 606, 976. 82 二、职工福利费 3, 244, 257. 57 3, 244, 257. 57 三、社会保险费 570. 50 5, 040, 753. 80 5, 038, 280. 52 3, 043. 78 其中：1．医疗保险费 103. 80 1, 157, 403. 30 1, 157, 507. 10 2．基本养老保险费 414. 80 3, 365, 421. 39 3, 362, 792. 41 3, 043. 78 3．年金缴费 4．失业保险费 51. 90 351, 759. 30 351, 811. 20 5．工伤保险费 94, 190. 78 94, 190. 78 6．生育保险费 71, 979. 03 71, 979. 03 四、住房公积金 308. 00 297, 267. 60 283, 623. 60 13, 952. 00 五、工会经费及职工教育经费 1, 879, 817. 18 1, 118, 702. 59 596, 106. 16 2, 402, 413. 61 六、非货币性福利 七、因解除劳动关系给予的补偿 八、其他 合 计 2, 737, 249. 57 46, 232, 335. 58 44, 943, 198. 94 4, 026, 386. 21 注：应付职工薪酬年末余额中无拖欠性质或工效挂钩的应付职工薪酬。 （十七）应交税费 项 目 年末数 年初数 增值税 - 154, 353. 80 - 222, 962. 66 个人所得税 62, 517. 25 52, 241. 92 城市维护建设税 46, 497. 50 79, 045. 54 企业所得税 138, 975. 17 8, 768, 437. 36 房产税 483, 589. 37 2, 195. 73 营业税 119, 498. 18 517, 349. 17 土地使用税 69, 255. 57 7, 695. 03 教育费附加 - 107, 699. 03 - 95, 387. 81 地方教育附加 24, 100. 15 49, 217. 84 土地增值税 1, 691, 791. 89 - 1, 294, 253. 75 其他 129, 160. 02 130, 082. 96 合 计 2, 503, 332. 27 7, 993, 661. 33 （十八）应付利息 项 目 年末数 年初数 借款利息 69, 783, 831. 76 37, 742, 133. 73 合 计 69, 783, 831. 76 37, 742, 133. 73 注：1）应付利息年末余额中欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项 详见“ 附注七、关联方关系及其交易”。 2）应付利息年末余额较年初余额增长 84. 90%，主要为未支付的股东借款利息，详见“ 附 注七、关联方关系及其交易”。 （十九）其他应付款 账 龄 年末数 年初数 1 年以内 53, 962, 760. 10 326, 758, 453. 67 1- 2 年 254, 658, 213. 94 64, 022, 142. 74 2- 3 年 54, 592, 536. 88 20, 605, 700. 13 3 年以上 40, 094, 855. 01 38, 350, 675. 19 合 计 403, 308, 365. 93 449, 736, 971. 73 注：1）其他应付款年末余额中欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款 项详见“ 附注七、关联方关系及其交易”。 2）三年以上其他应付款主要为对股东单位借款，详见“ 附注七、关联方关系及其交易”。 （二十）一年内到期的非流动负债 借款类别 年末数 年初数 信用借款 抵押借款 5, 000, 000. 00 合 计 5, 000, 000. 00 注：一年内到期的非流动负债 500 万元抵押担保情况详见“ 附注五、（十二）”。该借款 保证担保情况详见“ 附注五、（二十一）”。 （二十一）长期借款 类 别 年末数 年初数 信用借款 抵押借款 157, 000, 000. 00 117, 000, 000. 00 合 计 157, 000, 000. 00 117, 000, 000. 00 注：1）抵押借款中，其中 15, 000 万元系以武汉市武昌区纺机路 20 号湖北美林青城二 期土地使用权 63, 327. 00 平方米作抵押担保，详见“ 附注五、（十二）”。 其中 700 万元抵押担保情况详见“ 附注五、（十二）”。该借款同时由北京市万发房地产 开发股份有限公司提供保证担保，该项借款合同金额 3000 万元，年末贷款余额为 1200 万元， 其中一年内到期 500 万元。 2）本公司年末无逾期未归还长期借款。 （二十二）股本 单位：股 年初数 本年变动增减( +，-) 年末数 项 目 数 量 比例% 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数 量 比例% 一、有限售条件股份 130, 740, 609. 00 30. 64 - 7, 736, 000. 00 - 7, 736, 000. 00 123, 004, 609. 00 28. 82 1、国家持股 2、国有法人持股 117, 780, 978. 00 27. 60 1, 299, 500. 00 1, 299, 500. 00 119, 080, 478. 00 27. 90 3、其他内资持股 12, 959, 631. 00 3. 04 - 9, 035, 500. 00 - 9, 035, 500. 00 3, 924, 131. 00 0. 92 其中：境内法人持股 12, 934, 000. 00 3. 03 - 9, 035, 500. 00 - 9, 035, 500. 00 3, 898, 500. 00 0. 91 境内自然人持股 25, 631. 00 0. 01 0. 00 0. 00 25, 631. 00 0. 01 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 296, 004, 795. 00 69. 36 7, 736, 000. 00 7, 736, 000. 00 303, 740, 795. 00 71. 18 1、人民币普通股 231, 029, 795. 00 54. 14 7, 736, 000. 00 7, 736, 000. 00 238, 765, 795. 00 55. 95 2、境内上市的外资股 64, 975, 000. 00 15. 23 64, 975, 000. 00 15. 23 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 426, 745, 404. 00100. 00 426, 745, 404. 00 100. 00 （二十三）资本公积 项 目 年末数 年初数 股本溢价 224, 960, 139. 16 224, 960, 139. 16 其他资本公积( 原制度资本公积转入) 109, 300, 017. 82 109, 300, 017. 82 合 计 334, 260, 156. 98 334, 260, 156. 98 （二十四）盈余公积 项 目 年末数 年初数 法定盈余公积 76, 542, 657. 95 76, 542, 657. 95 任意盈余公积 37, 634, 827. 93 37, 634, 827. 93 合 计 114, 177, 485. 88 114, 177, 485. 88 （二十五）未分配利润 项 目 本年数 上年数 上年年末未分配利润 - 679, 492, 733. 72 - 634, 334, 182. 69 加：会计政策变更 - 13, 958, 593. 95 前期差错更正 其他 本年年初未分配利润 - 679, 492, 733. 72 - 648, 292, 776. 64 加：本期归属于母公司普通股股东净利润 -76, 603, 781. 29 - 31, 199, 957. 08 可供分配的利润 - 756, 096, 515. 01 - 679, 492, 733. 72 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 可供投资者分配的利润 - 756, 096, 515. 01 - 679, 492, 733. 72 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 - 756, 096, 515. 01 - 679, 492, 733. 72 （二十六）营业收入、成本 1、营业收入、成本明细 项 目 本年数 上年数 主营业务收入 101, 413, 702. 53 151, 993, 221. 51 其他业务收入 378, 136. 75 1, 722, 926. 42 合 计 101, 791, 839. 28 153, 716, 147. 93 主营业务成本 89, 707, 303. 54 102, 907, 668. 74 其他业务成本 88, 137. 76 834, 375. 68 合 计 89, 795, 441. 30 103, 742, 044. 42 2、主营业务收入、成本 ①主营业务收入、成本构成按产品划分明细如下： 项 目 本年数 上年数 主营业务收入 房地产销售 23, 768, 640. 12 106, 961, 905. 14 物业管理服务 51, 659, 448. 80 43, 975, 331. 72 旅游酒店服务 25, 985, 613. 61 1, 055, 984. 65 小 计 101, 413, 702. 53 151, 993, 221. 51 主营业务成本 房地产销售 23, 190, 009. 39 63, 983, 019. 21 物业管理服务 44, 427, 080. 80 38, 298, 184. 18 旅游酒店服务 22, 090, 213. 35 626, 465. 35 小 计 89, 707, 303. 54 102, 907, 668. 74 主营业务毛利 房地产销售 578, 630. 73 42, 978, 885. 93 物业管理服务 7, 232, 368. 00 5, 677, 147. 54 旅游酒店服务 3, 895, 400. 26 429, 519. 30 小 计 11, 706, 398. 99 49, 085, 552. 77 ②主营业务收入、成本构成按地区划分明细如下： 项 目 本年数 上年数 主营业务收入 海南 97, 880, 768. 82 49, 821, 646. 46 湖北 1, 652, 933. 71 102, 026, 575. 05 上海 1, 880, 000. 00 145, 000. 00 合 计 101, 413, 702. 53 151, 993, 221. 51 主营业务成本 海南 87, 287, 636. 23 44, 772, 295. 04 湖北 1, 056, 964. 44 58, 012, 344. 83 上海 1, 362, 702. 87 123, 028. 87 合 计 89, 707, 303. 54 102, 907, 668. 74 注：1）公司向前五名客户销售的收入总额为 22, 766, 006. 00 元，占本公司全部主营业 务收入的 22. 45%。 2）2008 年度主营业务收入较 2007 年度下降 33. 78%, 主要原因为：子公司湖北珠江房地 产开发有限公司开发的美林青城二期本年尚未交房，可确认的收入减少所致。 （二十七）营业税金及附加 项 目 本年数 上年数 城建税 395, 342. 14 532, 306. 32 教育费附加 182, 270. 52 331, 969. 61 营业税 6, 073, 622. 96 7, 630, 913. 67 土地增值税 5, 759, 181. 83 2, 558, 263. 80 其他 14, 135. 86 204, 674. 46 合 计 12, 424, 553. 31 11, 258, 127. 86 注：计税依据及税率详见附注“ 三、税项”。 （二十八）销售费用 项 目 本年数 上年数 合 计 13, 847, 053. 41 5, 299, 270. 10 注：销售费用本期较上年同期增加 161. 30%，主要系子公司湖北珠江房地产开发有限公 司开发的“ 美林青城” 二期预售广告费投入增加所致。 （二十九）管理费用 项 目 本年数 上年数 合 计 49, 279, 060. 03 27, 824, 695. 80 注：管理费用本期较上年同期增加 77. 11%，主要系子公司三亚万嘉酒店管理有限公司 投入运营，相应的折旧费用及日常管理费用增加所致。 （三十）财务费用 项 目 本年数 上年数 利息支出 35, 348, 399. 35 17, 614, 479. 50 减：利息收入 16, 859, 477. 92 320, 709. 55 汇兑损益 手 续 费 277, 214. 32 354, 794. 61 其 他 合 计 18, 766, 135. 75 17, 648, 564. 56 注：利息支出本期较上年同期增加 100. 68%，主要是因为本年股东借款本金平均余额增 加；利息收入本期较上年同期增加 5156. 93%，主要是本年浙江广厦集团安徽置业有限公司 偿还公司借款本金 6, 000 万元并支付利息 16, 613, 888. 00 元，详见“ 附注十三、其他重要事 项、（三）”。 （三十一）资产减值损失 项 目 本年数 上年数 坏账准备 4, 094, 726. 48 - 142, 262. 44 存货跌价准备 7, 200, 000. 00 长期投资减值准备 合 计 4, 094, 726. 48 7, 057, 737. 56 （三十二）投资收益 项 目 本年数 上年数 年末调整的被投资公司所有者 权益净增减的金额 47, 803. 28 297, 870. 67 股权投资转让收益 被投资单位分配股利 67, 830. 00 合 计 47, 803. 28 365, 700. 67 （三十三）营业外收入 项 目 本年数 上年数 处置固定资产净收益 108, 816. 16 87, 175. 70 罚款（索赔）净收入 763, 980. 50 拆迁补偿金 7, 100, 000. 00 不需支付款项 816, 300. 00 其他 32, 663. 42 11, 310. 05 合 计 8, 057, 779. 58 862, 466. 25 注：拆迁补偿金 7, 100, 000. 00 元系子公司海南珠江实业股份有限公司上海房地产公司 本年收到的因动迁浦东大道 1097 号土地（面积 704 ㎡）及附属物补偿金。 不需支付款项 816, 300. 00 元系根据海南省高级人民法院（2008）琼民抗字第 21 号民事 调解书，公司与海南省中强实业开发总公司房屋买卖合同纠纷一案双方达成调解协议，由公 司一次性付给海南省中强实业开发总公司850, 000. 00元，剩余款项816, 300. 00元不需支付。 （三十四）营业外支出 项 目 本年数 上年数 处置固定资产净损失 26, 560. 13 78, 521. 70 捐赠 296, 680. 00 218, 000. 00 罚款支出 515, 646. 42 67, 947. 64 违约赔款支出 216, 000. 00 其 他 26, 193. 68 149, 332. 38 合 计 865, 080. 23 729, 801. 72 （三十五）所得税 项 目 本年数 上年数 当期所得税费用 602, 520. 53 11, 747, 704. 97 递延所得税费用 合 计 602, 520. 53 11, 747, 704. 97 （三十六）现金流量表附注 1、收到的其他与经营活动有关的现金 其中金额较大的项目明细如下: 项目名称 本年数 上年数 收客户办证费 340, 328. 50 收水电装修等押金 6, 852, 535. 44 2, 333, 028. 00 利息收入 16, 859, 477. 92 拆迁补偿金 7, 100, 000. 00 其他 6, 162, 234. 03 4, 467, 293. 83 合 计 36, 974, 247. 39 7, 140, 650. 33 2、支付的其他与经营活动有关的现金 其中金额较大的项目明细如下: 项目名称 本年数 上年数 付信息披露费 533, 032. 62 525, 000. 00 付审计咨询费 1, 053, 026. 00 1, 439, 679. 17 付广告宣传费 8, 025, 216. 89 1, 320, 396. 00 付销售代理及律师费 3, 824, 788. 46 1, 870, 791. 00 支付差旅费 993, 005. 66 2, 687, 483. 90 支付业务招待费 2, 043, 845. 63 1, 438, 290. 30 支付办公费 580, 692. 75 1, 093, 824. 00 万嘉酒店费用 3, 657, 672. 00 房租费 915, 294. 25 483, 090. 70 支付其他管理费用等 1, 002, 899. 22 3, 527, 021. 10 合 计 18, 971, 801. 48 18, 043, 248. 17 3、本年度“ 取得借款收到的现金” 中包括从关联方北京市新兴房地产开发总公司及北 京市万发房地产开发股份有限公司取得的借款 40, 530, 000. 00 元；“ 偿还债务支付的现金” 中包括偿还北京市新兴房地产开发总公司借款 30, 000, 000. 00 元。 4、现金流量表补充资料 项 目 本年数 上年数 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 - 79, 777, 148. 90 - 30, 363, 632. 14 加：资产减值准备 4, 094, 726. 48 7, 057, 737. 56 项 目 本年数 上年数 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 19, 188, 877. 62 3, 659, 948. 79 无形资产摊销 894, 205. 60 835, 461. 73 长期待摊费用摊销 1, 014, 006. 50 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“ －” 号填列） - 82, 256. 03 8, 654. 00 固定资产报废损失（收益以“ －” 号填列） 公允价值变动损失（收益以“ －” 号填列） 财务费用（收益以“ －” 号填列） 35, 348, 399. 35 17, 614, 479. 50 投资损失（收益以“ －” 号填列） - 47, 803. 28 - 365, 700. 67 递延所得税资产减少（增加以“ －” 号填列） 递延所得税负债增加（减少以“ －” 号填列） 存货的减少（增加以“ －” 号填列） - 158, 232, 378. 22 15, 523, 433. 16 经营性应收项目的减少（增加以“ －” 号填列） 59, 197, 434. 70 - 57, 964, 772. 56 经营性应付项目的增加（减少以“ －” 号填列） 53, 380, 696. 72 21, 636, 401. 03 其他 经营活动产生的现金流量净额 - 66, 035, 245. 96 - 21, 343, 983. 10 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 36, 655, 536. 17 110, 933, 403. 84 减：现金的年初余额 110, 933, 403. 84 25, 848, 868. 95 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 - 74, 277, 867. 67 85, 084, 534. 89 5、现金和现金等价物 项 目 本年数 上年数 一、现金 36, 655, 536. 17 110, 933, 403. 84 其中：库存现金 257, 690. 21 456, 917. 03 可随时用于支付的银行存款 36, 367, 845. 96 110, 446, 486. 81 可随时用于支付的其他货币资金 30, 000. 00 30, 000. 00 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 36, 655, 536. 17 110, 933, 403. 84 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 六、母公司会计报表主要项目注释 （一）应收账款 1、明细情况 年末数 年初数 项 目 账面余额 比例( %) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例( %) 坏账准备 账面价值 单项金额重大 9, 157, 687. 60 71. 06 7, 789, 627. 20 1, 368, 060. 40 7, 761, 707. 60 64. 00 7, 761, 707. 60 0. 00 单项金额不重大 但信用风险较大 2, 733, 637. 13 21. 21 2, 161, 880. 82 571, 756. 31 2, 205, 404. 55 18. 18 1, 927, 378. 94 278, 025. 61 其他不重大 995, 829. 00 7. 73 259, 884. 05 735, 944. 95 2, 160, 550. 57 17. 82 184, 257. 58 1, 976, 292. 99 合 计 12, 887, 153. 73 100. 00 10, 211, 392. 07 2, 675, 761. 66 12, 127, 662. 72 100. 00 9, 873, 344. 12 2, 254, 318. 60 2、账龄分析 年末数 年初数 账 龄 金额 比例 ( %) 坏账准备 账面价值 金额 比例 ( %) 坏账准备 账面价值 1 年以内 1, 497, 480. 00 11. 62 29, 949. 60 1, 467, 530. 40 837, 509. 75 6. 91 16, 750. 19 820, 759. 56 1- 2 年 418, 921. 00 3. 25 20, 946. 05 397, 974. 95 754, 685. 82 6. 22 37, 734. 29 716, 951. 53 2- 3 年 475, 408. 00 3. 69 236, 908. 00 238, 500. 00 100, 000. 00 0. 82 10, 000. 00 90, 000. 00 3- 4 年 100, 000. 00 0. 78 20, 000. 00 80, 000. 00 207, 334. 00 1. 71 41, 466. 80 165, 867. 20 4- 5 年 200, 997. 00 1. 56 60, 299. 10 140, 697. 90 261, 021. 00 2. 15 78, 306. 30 182, 714. 70 5 年以上 10, 194, 347. 73 79. 10 9, 843, 289. 32 351, 058. 41 9, 967, 112. 15 82. 18 9, 689, 086. 54 278, 025. 61 合 计 12, 887, 153. 73 100. 00 10, 211, 392. 07 2, 675, 761. 66 12, 127, 662. 72 100. 00 9, 873, 344. 12 2, 254, 318. 60 注：1）应收账款年末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 2）应收账款年末余额中欠款金额前 5 名金额总计为 9, 157, 687. 60 元，占应收账款年末 账面余额的 71. 06%。 3）应收账款金额前五名账龄一年以内 1, 395, 980. 00 元，五年以上 7, 761, 707. 60 元。 明细如下： 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额 的比例( %) 海南中原物业代理公司 客户 2, 090, 069. 77 五年以上 16. 22 海南赛马娱乐有限公司 客户 2, 406, 158. 00 五年以上 18. 67 海南宝平公司 客户 2, 218, 494. 43 五年以上 17. 21 海南龙珠影视城 客户 1, 046, 985. 40 五年以上 8. 12 孙工- 珠江广场裙楼四层 客户 1, 395, 980. 00 一年以内 10. 83 合 计 9, 157, 687. 60 71. 06 4) 单项金额重大的应收账款坏账准备计提比例及理由的说明 公司将单项金额 100 万以上，且占期末应收账款余额的 5%以上（含 5%）的部分确定为 单项金额重大的应收账款。 期末，经单独测试后未减值的单项金额重大的应收账款，根据相同账龄应收款项组合的 实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。其中，账龄 5 年以上的款项余额为 7, 761, 707. 60 元。 5) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的确定组合 的依据说明 根据公司对应收账款回收情况的分析，账龄 5 年以上的应收账款收回可能性较小，因此 对账龄 5 年以上的应收账款按其余额的 50%计提坏账准备，如有确切证据表明应收账款不能 收回或收回可能性极小，则加大坏账准备计提比例，直至 100%。并将符合上述条件的应收 账款中扣除单项金额重大应收账款后确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组 合的风险较大的应收账款。 （二）其他应收款 1、明细情况 年末数 年初数 项 目 账面余额 比例( %) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例( %) 坏账准备 账面价值 单项金额重大 79, 250, 025. 99 73. 56 21, 332, 250. 57 57, 917, 775. 42 146, 700, 025. 99 85. 25 21, 915, 500. 57 124, 784, 525. 42 单项金额不重大 但信用风险较大 27, 309, 923. 89 25. 35 25, 802, 651. 89 1, 507, 272. 00 24, 005, 900. 78 13. 95 23, 377, 607. 45 628, 293. 33 其他不重大 1, 177, 194. 26 1. 09 268, 096. 39 909, 097. 87 1, 382, 630. 32 0. 80 89, 176. 78 1, 293, 453. 54 合 计 107, 737, 144. 14 100. 00 47, 402, 998. 85 60, 334, 145. 29 172, 088, 557. 09 100. 00 45, 382, 284. 80 126, 706, 272. 29 2、账龄分析 年末数 年初数 账 龄 金额 比例 ( %) 坏账准备 账面价值 金额 比例 ( %) 坏账准备 账面价值 1 年以内 732, 655. 94 0. 68 14, 653. 12 718, 002. 82 60, 828, 950. 90 35. 35 1, 216, 579. 02 59, 612, 371. 88 1-2 年 244, 538. 32 0. 23 233, 443. 27 11, 095. 05 252, 360. 80 0. 15 12, 618. 04 239, 742. 76 2-3 年 200, 000. 00 0. 19 20, 000. 00 180, 000. 00 2, 840. 00 0. 00 284. 00 2, 556. 00 3-4 年 2, 840. 00 0. 00 568. 00 2, 272. 00 21, 465, 978. 62 12. 47 4, 293, 195. 72 17, 172, 782. 90 4-5 年 21, 465, 978. 62 19. 92 6, 648, 728. 62 14, 817, 250. 00 0. 00 0. 00 0. 00 5 年以上 85, 091, 131. 26 78. 98 40, 485, 605. 84 44, 605, 525. 42 89, 538, 426. 77 52. 03 39, 859, 608. 02 49, 678, 818. 75 合 计 107, 737, 144. 14 100. 00 47, 402, 998. 85 60, 334, 145. 29 172, 088, 557. 09 100. 00 45, 382, 284. 80 126, 706, 272. 29 注：1）其他应收款年末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠 款。 2）其他应收款年末余额中欠款金额前 5 名金额总计为 84, 975, 728. 70 元，占年末账面 余额的 78. 87%。 3）其他应收款金额前五名账龄四至五年 21, 167, 500. 00 元，五年以上 63, 808, 288. 70 元。明细如下： 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占其他应收款 总额的比例( %) 海南珠江实业股份有限公司上海房地产公司 子公司 58, 082, 525. 99 五年以上 53. 91 海南百特实业有限公司 集团外单位 11, 417, 500. 00 四至五年 10. 60 北京怡东国际置业有限公司 集团外单位 9, 750, 000. 00 四至五年 9. 05 洋浦南华大通投资有限公司 集团外单位 3, 000, 000. 00 五年以上 2. 78 定佳国际有限公司 集团外单位 2, 725, 702. 71 五年以上 2. 53 合 计 84, 975, 728. 70 78. 87 4）其他应收款年末余额比年初余额减少 37. 39％，主要是因为本年浙江广厦集团安徽 置业有限公司偿还公司借款 6, 000 万元，详见“ 附注十三、其他重要事项、（三）”。 5）单项金额重大的其他应收款坏账准备计提比例及理由的说明 公司将单项金额 100 万以上，且占期末其他应收款余额的 5%以上（含 5%）的部分确定 为单项金额重大的其他应收款。 期末，经单独测试后未减值的单项金额重大的应收账款，根据相同账龄应收款项组合的 实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。其中，账龄 5 年以上的款项余额为 58, 082, 525. 99 元。 6) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的确定组 合的依据说明 根据公司对其他应收款回收情况的分析，账龄 5 年以上的其他应收款收回可能性较小， 因此对账龄 5 年以上的其他应收款按其余额的 50%计提坏账准备，如有确切证据表明其他应 收款不能收回或收回可能性极小，则加大坏账准备计提比例，直至 100%。并将符合上述条 件的其他应收款中扣除单项金额重大部分确定为单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的其他应收款。 （三）长期股权投资 1、分类列示如下： 年末数 年初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 230, 100, 000. 00 40, 000, 000. 00 190, 100, 000. 00 230, 100, 000. 00 40, 000, 000. 00 190, 100, 000. 00 对联营企业投资 其他股权投资 205, 951, 703. 44 126, 539, 941. 74 79, 411, 761. 70 205, 951, 703. 44 126, 539, 941. 74 79, 411, 761. 70 合 计 436, 051, 703. 44 166, 539, 941. 74 269, 511, 761. 70 436, 051, 703. 44 166, 539, 941. 74 269, 511, 761. 70 2、对子公司投资 被投资单位 持股 比例 初始投资额 年初数 本期增加 本期权益增 减额 累计权益增 减额 本期 减少 年末数 海南珠江物业酒店管理有限公司 98% 4, 900, 000. 00 4, 900, 000. 00 4, 900, 000. 00 三亚万嘉酒店管理有限公司 100% 108, 000, 000. 00 108, 000, 000. 00 108, 000, 000. 00 三亚万嘉投资有限公司 100% 20, 000, 000. 00 20, 000, 000. 00 20, 000, 000. 00 湖北珠江房地产开发有限公司 88% 57, 200, 000. 00 57, 200, 000. 00 57, 200, 000. 00 海南珠江实业股份有限公司 上海房地产公司 100% 40, 000, 000. 00 40, 000, 000. 00 40, 000, 000. 00 合 计 230, 100, 000. 00 230, 100, 000. 00 230, 100, 000. 00 3、其他股权投资 被投资单位名称 占被投资 单位注册 资本比例% 初始投资金额 年初余额 本期 增加 本期减少 年末余额 西南证券有限责任公司 3. 21 150, 000, 000. 00 159, 705, 748. 15 159, 705, 748. 15 广州珠江投资管理有限公司 9. 4785 18, 177, 240. 29 18, 177, 240. 29 18, 177, 240. 29 中网促科技投资公司 10 10, 000, 000. 00 10, 000, 000. 00 10, 000, 000. 00 中国( 海南) 改革发展研究院 8, 640, 000. 00 8, 640, 000. 00 8, 640, 000. 00 海南通盛港务公司 15 6, 000, 000. 00 6, 000, 000. 00 6, 000, 000. 00 海南南洋船务实业股份有限公司 1, 680, 000. 00 1, 680, 000. 00 1, 680, 000. 00 南丽湖会员证 662, 400. 00 662, 400. 00 662, 400. 00 海南珠江管桩有限公司 1. 33 618, 500. 00 426, 315. 00 426, 315. 00 海南总商会 6. 67 500, 000. 00 500, 000. 00 500, 000. 00 海南华地珠江基础工程有限公司 2 160, 000. 00 160, 000. 00 160, 000. 00 合 计 196, 438, 140. 29 205, 951, 703. 44 205, 951, 703. 44 注：长期股权投资中，公司持有的对西南证券有限责任公司股权已质押，详见“ 附注十 三、其他重要事项”。 4、长期投资减值准备 本年减少额 被投资单位 年初账面余额 本年计 提额 转回 转销 年末账面余额 计提原因 西南证券有限责任公司 91, 705, 296. 35 91, 705, 296. 35 发生巨额亏损 海南珠江实业股份有限公司上海房 地产公司 40, 000, 000. 00 40, 000, 000. 00 发生巨额亏损 广州珠江投资管理有限公司 7, 352, 245. 39 7, 352, 245. 39 财务状况恶化 中网促科技投资公司 10, 000, 000. 00 10, 000, 000. 00 已吊销营业执照 中国( 海南) 改革发展研究院 8, 640, 000. 00 8, 640, 000. 00 无法收回投资 海南通盛港务公司 6, 000, 000. 00 6, 000, 000. 00 项目已停建 海南南洋船务实业股份有限公司 1, 680, 000. 00 1, 680, 000. 00 净资产为负数 南丽湖会员证 662, 400. 00 662, 400. 00 无法收回投资 海南总商会 500, 000. 00 500, 000. 00 无法收回投资 合 计 166, 539, 941. 74 166, 539, 941. 74 （四）营业收入、成本 1、营业收入、成本明细 项 目 本年数 上年数 主营业务收入 20, 235, 706. 41 5, 303, 369. 14 其他业务收入 378, 136. 75 1, 194, 926. 42 合 计 20, 613, 843. 16 6, 498, 295. 56 主营业务成本 20, 770, 342. 08 6, 248, 029. 18 其他业务成本 88, 137. 76 54, 337. 61 合 计 20, 858, 479. 84 6, 302, 366. 79 2、主营业务收入、成本构成按产品划分明细如下： 项 目 本年数 上年数 主营业务收入 房地产销售 20, 235, 706. 41 5, 303, 369. 14 主营业务成本 房地产销售 20, 770, 342. 08 6, 248, 029. 18 （五）投资收益 类 别 本年数 上年数 年末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 股权投资转让收益 收到分回股利 67, 830. 00 合 计 67, 830. 00 注：投资收益的汇回不存在重大限制。 七、关联方关系及其交易 ( 一) 关联方关系 1、存在控制关系的关联方 ( 1) 母公司及最终控制方 名 称 注册地 组织机构代码 业务性质 与本公司关系 注册资本 对本公司持 股比例 对本公司 表决权比例 北京市万发房地产 开发股份有限公司 北京市 60003715-7 房地产开 发经营 本公司第一 大股东 28000 万元 26. 08% 26. 08% 北京市新兴房地产 开发总公司 北京市 10113538-5 房地产开发 经营 第一大股东之 控股股东 1000 万元 ( 2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 年初数 本期增加 本期减少 年末数 北京市万发房地产开发股份 有限公司 28, 000 万元 28, 000 万元 ( 3) 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 年初数 年末数 企业名称 金额 比例 （%） 本期增 加金额 本期减 少金额 金额 比例 （%） 北京市万发房地产开 发股份有限公司 11, 128. 35 万 元 26. 08 11, 128. 35 万元 26. 08 ( 4) 子公司情况说明 详见“ 附注四、企业合并及合并财务报表( 一) 控制的重要子公司”。 2、本公司的合营和联营企业基本情况 被投资单位名称 组织机构代码 注册地 业务性质 注册资本 本企业持股 比例 本企业在被投资 单位表决权比例 上海海上明珠物业管理有限公司 60732602-3 上海市 物业管理服务 166 万元 50% 50% 北京阳光天晟物业管理有限公司 77954738-3 北京市 物业管理服务 500 万元 30% 30% 3、其他关联方 单位名称 关联方关系 北京市玉龙吉胜房地产有限公司 同受一方控制 博华资产管理有限公司 同受一方控制 （二）关联方交易 1、提供资金 1) 本报告期本公司向北京市新兴房地产总公司借款 1, 370 万元，偿还借款 7, 000 万元 （其中包括收回的浙江广厦 6, 000 万元），截至本年末累计借款余额 916. 04 万元；向北京市 万发房地产开发股份有限公司借款 320 万元，截至本年末累计借款余额 5, 552. 5 万元。借款 利率按中国人民银行规定的一年期人民币贷款基准利率执行, 并随之变动而变动。 2) 本报告期公司子公司湖北珠江房地产开发有限公司向北京市新兴房地产总公司偿还 借款 2, 000 万元，截至本年末累计借款余额 350 万元。借款利率按中国人民银行规定的一年 期人民币贷款基准利率执行, 并随之变动而变动。 3) 本报告期公司子公司三亚万嘉酒店管理有限公司向北京市新兴房地产总公司借款 2, 683 万元，截至本年末累计借款余额 14, 203 万元；向北京市万发房地产开发股份有限公 司借款 0 万元，截至本年末累计借款余额 1, 970 万元；借款利率按中国人民银行规定的一年 期人民币贷款基准利率执行, 并随之变动而变动。 本报告期公司为上述 1) - 3) 关联方借款计提利息 22, 890, 411. 37 元，截至本年末累计应 付未付利息 47, 191, 413. 83 元。 4) 根据公司与博华资产管理有限公司、北京市万发房地产开发股份有限公司三方协议， 公司对博华资产管理有限公司借款 320 万元全部转为对北京市万发房地产开发股份有限公 司欠款。公司本期为该项借款计提利息 158, 666. 66 元，根据公司与博华资产管理有限公司、 北京市万发房地产开发股份有限公司三方协议，截至本年末公司累计应付未付博华资产管理 有限公司利息 4, 502, 244. 47 元全部转为对北京市万发房地产开发股份有限公司欠款。 2、借款担保 本年度北京市万发房地产开发股份有限公司为本公司向交行海南省分行借款 2400 万元 提供担保，为本公司之子公司三亚万嘉酒店管理有限公司向中国银行海口市椰树门支行借款 1200 万元提供担保。 （三）关联方应收应付款项余额 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 项 目 金额 比例（%） 金额 比例 （%） 一、其他应付款 北京市新兴房地产开 发总公司 204, 160, 447. 00 45. 40 40, 530, 000. 00 90, 000, 000. 00 154, 690, 447. 00 38. 36 北京市万发房地产开 发股份有限公司 72, 025, 000. 00 16. 01 3, 200, 000. 00 0. 00 75, 225, 000. 00 18. 65 北京市玉龙吉胜房地 产有限公司 1, 500, 000. 00 0. 33 1, 500, 000. 00 0. 37 博华资产管理有限公 司 3, 200, 000. 00 0. 71 3, 200, 000. 00 0. 00 0. 00 合 计 280, 885, 447. 00 62. 46 43, 730, 000. 00 93, 200, 000. 00 231, 415, 447. 00 57. 38 二、应付利息 北京市新兴房地产开 发总公司 13, 961, 778. 65 36. 99 17, 450, 162. 19 31, 411, 940. 84 45. 01 北京市万发房地产开 发股份有限公司 5, 836, 979. 34 15. 47 9, 942, 493. 65 15, 779, 472. 99 22. 61 博华资产管理有限公 司 4, 343, 577. 81 11. 51 158, 666. 66 4, 502, 244. 47 0. 00 0. 00 合 计 24, 142, 335. 80 63. 97 27, 551, 322. 50 4, 502, 244. 47 47, 191, 413. 83 67. 63 3、关键管理人员报酬 人 员 本年数 上年数 备 注 郑清 235, 600. 00 217, 000. 00 董事长、总经理 冯湃 154, 000. 00 副总经理 陈秉联 154, 960. 00 133, 000. 00 副总经理 顾利荣 112, 640. 00 董事会秘书 吴小静 84, 000. 00 董事 杨道良 95, 760. 00 80, 000. 00 职工监事 合 计 682, 960. 00 584, 000. 00 注：公司其他董事和监事未在本公司领取报酬。 八、或有事项 本公司无应予披露的或有事项。 九、承诺事项 本公司与中国银行海口市椰树门支行于 2004 年 8 月 25 日签订借款协议，合同总额 3000 万元。约定本公司至 2012 年 8 月 25 日分 6 次归还合同项下的借款，截至 2008 年 12 月 31 日实际使用借款额度 1, 200 万元。 十、资产负债表日后事项中的非调整事项 2009 年 2 月 17 日，重庆长江水运股份有限公司重大资产重组及吸收合并西南证券有限 责任公司完成股份登记手续及工商变更登记手续，公司成为西南证券股份有限公司的股东， 持有 53, 250, 000 股股份，占总股本的 2. 797%。 2009 年 4 月 14 日重庆联合产权交易所对公司持有的西南证券股份有限公司 3109 万股 权实施公开拍卖，结果 06 号牌竞买人以人民币 19, 754. 59 万元竞得该标的。公司收到《拍 卖成交确认书》后，向重庆市第五中级人民法院提交了《执行异议书》，请求法院确认此次 拍卖行为无效。详见“ 附注十三、其他重要事项（二）” 以及本公司公告。 十一、非货币性交易 本公司无应予披露的非货币性交易事项。 十二、债务重组事项 本公司无应予披露的债务重组事项。 十三、其他重要事项 （一）2007 年 3 月本公司与重庆普天通信设备有限公司签订借款协议，以本公司持有 的 7, 500 万股西南证券有限责任公司股权质押于重庆市巴南区农村信用合作联社，作为向其 借款 1. 3 亿元人民币的担保。期限半年，借款利率为 6. 804%/年。由于本公司逾期未还, 重 庆普天通信设备有限公司（原告）于 2007 年 10 月 16 日向重庆市第五中级人民法院提起民 事诉讼，要求公司（被告）偿还借款本金 130, 000, 000. 00 元及相应利息（截至 2008 年 12 月 31 日利息余额为 11, 249, 091. 00 元）。本公司于 2007 年 11 月 30 日收到重庆市第五中级 人民法院邮件送达的“ 民事诉状” 及“ （2007）渝五中民初字第 377 号民事裁定书” 等有关 诉讼文书。该 377 号民事裁定书根据原告重庆普天通信设备有限公司的财产诉讼保全申请, 查封了本公司持有的西南证券有限责任公司 7500 万股权。 2008 年 6 月 5 日，根据重庆市第五中级人民法院（2007）渝五中民初字第 377 号民事 判决书，由公司在该判决发生法律效力后 10 日内偿还重庆普天通信设备有限公司借款本金 130, 000, 000. 00 元，并从 2007 年 9 月 21 日起按年利率 6. 804%计付资金占用损失，至付清 本金为止。公司于 2008 年 7 月 4 日递交了《民事上诉状》拟提起上诉，十五天上诉期过后 公司自动撤回了上诉。目前本案已进入执行阶段, 具体进展见公司公告。 （二）2008 年 8 月 26 日, 本公司召开第五届董事会第二十次会议，并一致通过《关于 海南珠江控股股份有限公司以所持有的西南证券有限责任公司股权交换重庆长江水运股份 有限公司新增股份的议案》。同意公司以持有的西南证券有限责任公司（以下简称“ 西南证 券”）股权 75, 000, 000 股（占西南证券合并前注册资本的 3. 21％），交换重庆长江水运股份 有限公司（以下简称“ 长运股份”）的新增股份。在吸收合并完成后，公司将成为长运股份 的股东，持有长运股份 53, 250, 000 股股份，占总股本的 2. 797%，长运股份将申请变更名称 为“ 西南证券股份有限公司”。 2009 年 1 月 22 日，上述重组方案经中国证券监督管理委员会证监许可（2009）62 号《关 于核准重庆长江水运股份有限公司重大资产重组及吸收合并西南证券有限责任公司的批复》 核准，并于 2009 年 2 月 17 日完成股份登记手续及工商变更登记手续。公司成为西南证券股 份有限公司的股东，持有 53, 250, 000 股股份，占总股本的 2. 797%， 2009 年 2 月 26 日，长运股份股票复牌，其股票的证券简称由“ *ST 长运” 变更为“ 西 南证券”，股票代码“ 600369” 不变。公司所持西南证券 53, 250, 000 股股份为限售流通股， 限售期三年。 （三）本公司拟以股权转让的方式与蚌埠新区发展股份有限公司合作开发位于合肥市包 河区常青镇的“ 天下锦城” 项目，由于合肥项目尚未正式签订股权转让协议和履行相关审批 程序，项目合作并未正式展开。鉴于目前国内外宏观环境的影响和房地产市场现状，合肥项 目存在一定的风险和不确定性，经合作双方友好协商，决定解除合作，不再签订有关项目的 正式签议，根据框架协议先期支付的人民币 6, 000 万元（由公司实际控制人北京市新兴房地 产开发总公司代付）已全部归还，对方还按 20%的利率向公司支付了相应的资金占用费 16, 613, 888. 00 元。 （四）2008 年 3 月 17 日，本公司接第一大股东北京市万发房地产开发股份有限公司 及实际控制人北京市新兴房地产开发总公司通知，北京市新兴房地产开发总公司出资人正在 与中信集团就北京市新兴房地产开发总公司资产重组的有关事项进行协商和沟通。截至本年 末，北京市新兴房地产开发总公司与中信集团重组一事尚未取得阶段性进展。 十四、补充资料 ( 一) 根据中国证监会[ 2008] 43 号公告《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益[ 2008] 》的规定，本公司报告期非经常性损益发生额情况如下（收益为 +，损失为- ）： 项 目 本年数 上年数 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 82, 256. 03 8, 654. 00 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合 国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 16, 613, 888. 00 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益； 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益； 除同公司主营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益； 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的收益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 项 目 本年数 上年数 当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收支净额 7, 110, 443. 32 124, 010. 53 其他符合非经常性损益定义的损益项目 1, 477, 392. 82 非经营性损益对利润总额的影响的合计 23, 806, 587. 35 1, 610, 057. 35 减：所得税影响数 604, 009. 92 - 116, 812. 29 减：少数股东影响数 - 64, 975. 73 - 12, 673. 85 归属于母公司的非经常性损益影响数 23, 267, 553. 16 1, 739, 543. 49 扣除非经常性损益后归属于母公司的净利润 - 99, 871, 334. 45 - 32, 939, 500. 57 ( 二) 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第 9 号——净资产 收益率和每股收益的计算及披露》（2007 修订）的规定，本公司全面摊薄和加权平均计算的 净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下： 1、净资产收益率 净资产收益率 全面摊薄 加权平均 报告期利润 本年数 上年数 本年数 上年数 归属于公司普通股股东的净利润 - 64. 33% - 15. 94% - 48. 67% - 14. 77% 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 - 83. 86% - 16. 83% - 63. 46% - 15. 59% 2、每股收益 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 报告期利润 本年数 上年数 本年数 上年数 归属于公司普通股股东的净利润 - 0. 18 - 0. 07 - 0. 18 - 0. 07 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 - 0. 23 - 0. 08 - 0. 23 - 0. 08 项 目 本年数 上年数 基本每股收益和稀释每股收益计算 ( 一) 分子: 税后净利润 - 76, 603, 781. 29 - 31, 199, 957. 08 调整: 优先股股利及其它工具影响 基本每股收益计算中归属于母公司普通 - 76, 603, 781. 29 - 31, 199, 957. 08 项 目 本年数 上年数 股股东的损益 调整: 与稀释性潜在普通股相关的股利和利息 因稀释性潜在普通股转换引起的收益或 费用上的变化 稀释每股收益核算中归属于母公司普通 股股东的损益 - 76, 603, 781. 29 - 31, 199, 957. 08 ( 二) 分母: 基本每股收益核算中当期外发普通股的 加权平均数 426, 745, 404. 00 426, 745, 404. 00 加: 所有稀释性潜在普通股转换成普通股 时的加权平均数 稀释每股收益核算中当期外发普通股加 权平均数 426, 745, 404. 00 426, 745, 404. 00 ( 三) 每股收益 基本每股收益 - 0. 18 - 0. 07 稀释每股收益 - 0. 18 - 0. 07 3、计算过程 （1）全面摊薄净资产收益率=报告期归属于普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后 归属于普通股股东的净利润/归属于公司普通股股东的期末净资产 （2）加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷ 2 ＋ Ei × Mi ÷ M0 － Ej × Mj ÷ M0± Ek× Mk÷ M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东 的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产； Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份 数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报 告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产 增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 （3）基本每股收益=P÷ S S= S0 ＋ S1 ＋ Si × Mi ÷ M0 － Sj × Mj ÷ M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的 净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转 增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一 月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 （4）稀释每股收益=[ P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）× （1- 所得税率）] /（S0 ＋ S1 ＋ Si × Mi ÷ M0 － Sj × Mj ÷ M0—Sk+认股权证、股份期权、可转 换债券等增加的普通股加权平均数） 公司报告期不存在稀释性潜在普通股。 十五、本财务报告业经本公司第五届董事会第二十二次会议批准报出。 海南珠江控股股份有限公司 2009 年 4 月 24 日