000710_2004_贝瑞基因_ST天仪2004年年度报告_2005-02-25.txt

二○ ○ 四年年度报告 成都天兴仪表股份有限公司 ＣHENGDU TIANXING INSTRUMENT AND METER CO，LTD 二○ ○ 五年二月 成都天兴仪表股份有限公司 二○ ○ 四年年度报告 成都天兴仪表股份有限公司 2004 年年度报告目录 第一章 公司基本情况简介………………………………………1 第二章 会计数据和业务数据摘要………………………………2 第三章 股本变动及股东情况……………………………………4 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况………………6 第五章 公司治理结构……………………………………………10 第六章 股东大会情况简介………………………………………11 第七章 董事会报告………………………………………………12 第八章 监事会报告………………………………………………18 第九章 重要事项…………………………………………………19 第十章 财务报告…………………………………………………21 第十一章 备查文件目录…………………………………………22 成都天兴仪表股份有限公司 二○ ○ 四年年度报告 第 1 页 二○ ○ 四年年度报告 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或 者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本公司财务报告已经中兴宇会计师事务所有限责任公司审计并出具了标准无保 留意见的审计报告。 公司负责人文武先生、主管会计工作负责人叶宇昕先生及会计机构负责人汤旭东 先生保证年度报告中财务报告的真实、完整。 第一章 公司基本情况简介 一、公司中文名称：成都天兴仪表股份有限公司 英 文 名 称： CHENGDU TIANXING INSTRUMENT AND METER CO，LTD 英文名称缩写：TIANXING 二、公司法定代表人：文武 三、公司董事会秘书：叶秀松 联系地址: 成都外东十陵镇天兴仪表股份公司董事会办公室 联系电话：(028)84613721 传 真：(028)84600581 电子信箱: china0710@ 证券事务代表：左炯 联系地址: 成都外东十陵镇天兴仪表股份公司董事会办公室 联系电话：(028)84613721 传 真：(028)84600581 电子信箱: china0710@ 四、公司注册地址：成都高新技术产业开发区 办公地址：成都外东十陵镇公司办公楼 邮编：610106 电子信箱: china0710@ 五、公司选定的信息披露报刊：《中国证券报》 成都天兴仪表股份有限公司 二○ ○ 四年年度报告 第 2 页 登载公司年度报告的中国证监会指定网站网址： 公司年度报告备置地点：公司董事会办公室 六、股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：ST 天仪 股票代码：000710 七、其他有关资料 公司首次注册登记日期、地点：公司于一九九七年四月十四日在成都市工商行政 管理局注册登记。 公司最新变更登记注册日期：公司于二 OO 一年九月三日在成都市工商行政管理局 变更注册登记。 企业法人营业执照注册号：成工商（高新）字 5101091000131 税务登记号码： 510112633134930 聘请的会计师事务所名称：中兴宇会计师事务所有限责任公司 办公地址：北京市西长安街 88 号首都时代广场 818 室 第二章 会计数据和业务数据摘要 一、公司本年度主要数据指标 单位:元 项目 金额 利润总额 净利润 扣除非经常性损益后的净利润 主营业务利润 其他业务利润 营业利润 投资收益 补贴收入 营业外收支净额 经营活动产生的现金流量净额 现金及现金等价物净增减额 638,036.94 638,036.94 -7,407,929.34 18,876,892.51 2,414,128.92 -4,420,039.57 585,600.00 626,793.61 3,845,682.90 -6,425,037.34 -8,466,998.81 成都天兴仪表股份有限公司 二○ ○ 四年年度报告 第 3 页 本年度非经常性损益项目金额为 8,045,966.28 元，详见会计报表附注（十二）。 二、近三年主要会计数据和财务指标 单位：元 项目 2004 年 2003 年 2002 年 主营业务收入 净利润 总资产 股东权益（不含少数股东权益） 每股收益 每股净资产 调整后的每股净资产 每股经营活动产生的现金流量净额 净资产收益率（%） 119,662,111.79 638,036.94 278,524,895.35 112,750,533.77 0.0042 0.7457 0.7082 -0.0425 0.57 81,317,010.18 3,174,241.02 270,110,090.52 112,108,618.89 0.0210 0.7415 0.6884 -0.008 2.83 62,619,977.01 -50,809,555.63 242,096,805.71 108,872,395.65 -0.336 0.720 0.698 0.099 -46.67 三、根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号》的要求计 算的 2004 年净资产收益率及每股收益。 净资产收益率（%） 每股收益（元） 项目 报告期利润(元) 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 18,876,892.51 16.73 16.79 0.12 0.12 营业利润 -4,420,039.57 -3.92 -3.93 -0.03 -0.03 净利润 638,036.94 0.57 0.57 0.004 0.004 扣除非经常性损 益后的净利润 -7,407,929.34 -6.57 -6.59 -0.05 -0.05 四、报告期内股东权益变动情况 单位：万元 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 15120 3580.75 990.48 330.16 -8480.36 11210.86 本期增加 0.39 63.80 64.19 本期减少 期末数 15120 3581.14 990.48 330.16 -8416.56 11275.05 变动原因：资本公积增加 0.39 万元系债务重组所致，未分配利润增加 63.80 万元系净 利润增加 63.80 万元所致。 成都天兴仪表股份有限公司 二○ ○ 四年年度报告 第 4 页 第三章 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 1．股份变动情况表 公司股份变动情况表 数量单位：股 本期变动增减（+，－） 本次变 动前 配 股 送 股 公积金 转股 增 发 其 它 小 计 本次变 动后 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 107100000 107100000 107100000 44100000 44100000 107100000 107100000 107100000 44100000 44100000 三、股份总数 151200000 151200000 2．股票发行与上市情况 （1）至报告期末为止的前三年公司未再发行股票。 （2）报告期公司股份总数及结构未发生变动。 成都天兴仪表股份有限公司 二○ ○ 四年年度报告 第 5 页 （3）公司无现存的内部职工股。 二、股东情况 1．截止 2004 年 12 月 31 日，公司股东总数为 10,165 户。 2．持股前十名的股东情况 名 次 股东名称 期 末 持 股 数 （股） 本期 增减 占总股 本(%） 质押 冻结 托管 股份类别 1 成都天兴仪表(集团)有限公司 107100000 0 70.833 冻结 9000 万股 国有法人股 2 李鑫海 280000 0 0.185 未知 社会公众股 3 吴冬玉 207000 0 0.137 未知 社会公众股 4 长春 195000 +195000 0.129 未知 社会公众股 5 胡治华 185900 +185900 0.123 未知 社会公众股 6 胡燕 184500 +184500 0.122 未知 社会公众股 7 张竹胜 183550 0 0.121 未知 社会公众股 8 叶紫 182200 +182200 0.121 未知 社会公众股 9 叶秀珍 171800 +171800 0.114 未知 社会公众股 10 徐跃学 170000 +170000 0.112 未知 社会公众股 （1）报告期公司控股股东仍为成都天兴仪表（集团）有限公司，未发生变化。 （2）前十名股东中国有法人股股东成都天兴仪表（集团）有限公司与其他股东 之间不存在关联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一 致行动人；本公司未知其他股东之间是否存在关联关系和一致行动人关系。 3．持股 5%以上的法人股股东情况 控股股东：成都天兴仪表（集团）有限公司 法人代表：余伯强 成立日期：1995 年 9 月 22 日 注册资本：7156.03 万元 经营范围：国家指令性计划的特种产品设计与制造，摩托车与汽车配件的生产、 加工、非标设备与金属材料切削机床附件、电工仪器、仪表、工、卡、量、刃具的生 产、加工、模具制造、销售，仪器仪表新技术、新产品新技术的开发应用及技术咨询、 工程塑料制品的生产、批发零售国内贸易业（政策允许的经营范围内）、家用电器维 修、汽车客货运输、食品、餐饮、住宿，农业项目开发：农副产品（不含粮、棉、油、 成都天兴仪表股份有限公司 二○ ○ 四年年度报告 第 6 页 蚕茧）的生产 、加工、销售。 4．控股股东的控股股东情况 本公司控股股东成都天兴仪表（集团）有限公司的控股股东为：中国兵器装备集 团公司。法定代表人徐斌，注册资金 126.4521 亿元，住所:北京市海淀区车道沟十号 院;经济性质为全民所有制，主要从事国有资产的投资、经营管理。 5．公司与实际控制人之间的产权和控制关系 100% 成都天兴仪表（集团）有限公司 40% 70.83% 6．前十名流通股股东情况 名次 股东名称 期末持股数（股） 种类 1 李鑫海 280000 A 股 2 吴冬玉 207000 A 股 3 长春 195000 A 股 4 胡治华 185900 A 股 5 胡燕 184500 A 股 6 张竹胜 183550 A 股 7 叶紫 182200 A 股 8 叶秀珍 171800 A 股 9 徐跃学 170000 A 股 10 杨思明 162782 A 股 成都天兴仪表（集团）有限公司与前十名流通股股东之间不存在关联关系，本公 司未知其他前十名流通股股东之间、前十名流通股东与前十名股东之间是否存在关联 关系。 中国兵器装备集团公司 成都天兴仪表（集团）有限公司 成都天兴仪表股份有限公司 国务院国有资产监督管理委员会 成都天兴仪表股份有限公司 二○ ○ 四年年度报告 第 7 页 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事及高级管理人员 1．董事、监事及高级管理人员情况 姓 名 职 务 性 别 年 龄 任期 年 初 持股数 年 末 持股数 文武 董事长 男 40 2003.6.27—2006.6.26 0 0 余伯强 董事 男 54 2003.6.27—2006.6.26 9324 9324 叶宇昕 董事、副总经 理、财务总监 男 37 2003.6.27—2006.6.26 4536 4536 邱辉祥 董事 男 32 2003.6.27—2006.6.26 0 0 谢合明 独立董事 男 40 2003.6.27—2006.6.26 0 0 曾廷敏 独立董事 男 50 2003.6.27—2006.6.26 0 0 李小平 独立董事 男 45 2003.6.27—2006.6.26 0 0 丁先星 监事会主席 男 56 2003.6.27—2006.6.26 5166 5166 李宝 监事 男 35 2003.6.27—2006.6.26 0 0 杨劲松 监事 男 35 2003.6.27—2006.6.26 0 0 李道友 总经理 男 49 2003.6.27—2006.6.26 0 0 宋锦 副总经理 男 47 2003.6.27—2006.6.26 0 0 陈绪强 副总经理 男 37 2003.6.27—2006.6.26 0 0 贺栋 副总经理 男 32 2003.6.27—2006.6.26 0 0 叶秀松 董事会秘书 男 38 2003.6.27—2006.6.26 0 0 注：以上董事、监事及高级管理人员本年度内持股无变化。 2．在股东单位任职的董事、监事情况 姓名 职务 任期 余伯强 天兴集团公司董事长、党委书记 2001.12．4 至今 文武 天兴集团公司董事、总经理 2001.12．4 至今 成都天兴仪表股份有限公司 二○ ○ 四年年度报告 第 8 页 丁先星 天兴集团公司监事会主席、工会主席 2001.12．4 至今 李宝 天兴集团公司监事 2001.12．4 至今 3．董事、监事、高级管理人员主要工作经历和任职、兼职情况： 文武:历任西南财经大学会计学院讲师，成都通德实业开发有限公司财务部主任、 副总经理、成都天兴仪表（集团）有限公司副总经理。现任成都天兴仪表股份有限公 司董事长、成都天兴仪表（集团）有限公司董事、总经理。 余伯强：历任四川天兴仪表厂组织部副部长、部长、党委副书记、副厂长、成都 天兴仪表股份有限公司副总经理、书记、纪委书记。现任成都天兴仪表股份有限公司 董事、成都天兴仪表（集团）有限公司董事长、党委书记。 叶宇昕：历任四川天兴仪表厂财务处副处长、处长，成都天兴仪表（集团）有限 公司财务处处长、财务部部长。现任成都天兴仪表股份有限公司董事、副总经理、财 务总监。 邱辉祥：历任成都华西光学电子仪器厂财务主管、广东三水大鸿制釉有限公司会 计、上海大鸿制釉有限公司财务主管。现任成都天兴仪表股份有限公司董事、成都通 德药业有限公司财务主管。 谢合明：历任四川工业学院管理系讲师、系副主任、副教授。现任成都天兴仪表 股份有限公司独立董事、四川工业学院管理系系主任、总支书记、教授。 曾廷敏：历任四川省商业高等专科学校会计教研室主任、现任成都天兴仪表股份 有限公司独立董事、成都理工大学商学院会计系副主任。 李小平：历任乐山市一中中学教师、教研主任，四川省成都市四川师范大学法学 院经济学教研室主任。现任成都天兴仪表股份有限公司独立董事、四川师范大学政治 教育学院副院长。 丁先星：历任四川天兴仪表厂厂部办公室秘书、工会副主席、主席。现任成都天 兴仪表股份有限公司监事会主席、成都天兴仪表（集团）有限公司监事会主席、工会 主席。 成都天兴仪表股份有限公司 二○ ○ 四年年度报告 第 9 页 李宝：历任四川省大件运输公司总经办秘书、修理厂厂长助理、成都通德实业有 限公司总经办主任。现任成都天兴仪表股份有限公司监事、成都天兴仪表（集团）公 司监事。 杨劲松：历任成都天兴仪表股份有限公司办公室秘书、秘书处副处长、办公室主 任、管理部部长、成都天兴仪表股份有限公司总经办副主任。现任成都天兴仪表股份 有限公司监事、电装品分厂厂长。 李道友：历任重庆市卷烟厂劳资科科员、航天部第四研究院设计组长、国营江陵 机器厂二科所办公室主任、成都万友经济技术开发总公司副总经理、成都天兴仪表（集 团）有限公司副总经理。现任成都天兴仪表股份有限公司总经理。 宋锦：历任四川天兴仪表厂科研所副所长、所长、技术开发处处长、合资办主任， 成都天兴山田车用部品有限公司副总经理。现任成都天兴仪表股份有限公司副总经理。 陈绪强：历任四川天兴仪表厂机加车间副主任、主任、支部书记，成都天兴仪表 股份有限公司生产制造部部长、机加分厂厂长，副总助理。现任成都天兴仪表股份有 限公司副总经理。 贺栋：历任成都客车厂劳资人事处处长、企管办主任、企质办主任、总经办主任、 营销副厂长，成都天兴仪表股份有限公司总经理助理兼营销部部长。现任成都天兴仪 表股份有限公司副总经理。 叶秀松：历任西南财经大学工商管理学院教师、西藏自治区藏药厂厂长助理兼供 应部部长。现任成都天兴仪表股份有限公司董事会秘书。 4．年度报酬情况 （1）报告期内公司董事、监事未在公司领取报酬，在公司担任行政职务的董 事、监事只按其担任的职务在公司领取报酬。公司高级管理人员的报酬参照公司有 关管理办法，根据个人岗位职责、工作难度及完成程度，结合公司效益情况进行考 核，按月发放。 （2）根据 2002 年 12 月 21 日召开的公司 2002 年度第一次临时股东大会确定 的独立董事津贴标准，公司独立董事津贴为每人每年 2.4 万元，报告期内未发生其 成都天兴仪表股份有限公司 二○ ○ 四年年度报告 第 10 页 他费用。 （3）现任董事、监事和高级管理人员年度报酬总额为 30 万元，其中年度报酬 在 5 万元以上有 1 人，年度报酬 4 至 5 万元有 3 人，年度报酬低于 4 万元的有 3 人。 报告期内 3 名独立董事的报酬总额为 7.2 万元，其他董事未在公司领取报酬；金额 最高的前三名高级管理人员报酬总额为 14 万元。 董事长文武先生、董事余伯强、邱辉祥先生和监事会主席丁先星先生、监事李 宝先生未在公司领取报酬，而在股东单位领取报酬。 5．报告期内无董事、监事及高级管理人员离任，亦未新聘高级管理人员。 四、 公司员工情况 截止 2004 年 12 月 31 日，公司在册职工 1167 人，其中：生产人员 752 人，销售 人员 37 人，技术人员 122 人，财务人员 26 人，行政人员 120 人,其他 110 人； 其中 研究生 3 人，大学本科 73 人，大专 123 人，中专 65 人，中专学历以下 903 人；此外 公司无需承担退休职工费用。 第五章 公司治理结构 一、公司治理情况 报告期公司按证监发[2003]56 号文的规定修订了公司章程，对公司对外担保的审 批程序、被担保对象的资信标准做出了规定，严格控制对外担保风险。公司不断完善 法人治理结构，促进规范运作，目前公司治理现状基本符合证监会发布的有关上市公 司治理的规范性文件要求，不足之处主要在于公司系原军工企业改制而成立，由于改 制不彻底，目前尚有部分历史遗留问题未得到解决：社会保险未实现独立开户，社会 保险金仍由控股股东代缴；尚有部分房屋未完成产权过户手续。公司将对照差距，逐 步完善治理结构。 二、独立董事履行职责情况 报告期公司独立董事切实履行法律、法规和公司章程赋予的职责和义务，出席了 报告期的各次董事会和股东大会会议，对公司的各项决策提出有益的建议，并对公司 出售设备等事项发表了独立意见，在促进董事会的科学决策和维护公司及中小股东利 成都天兴仪表股份有限公司 二○ ○ 四年年度报告 第 11 页 益方面起到了积极作用。 独立董事出席董事会的情况： 独立董事 姓名 本年应参加 董事会次数 亲自出席 （次） 委托出席 （次） 缺席 （次） 备注 曾廷敏 6 6 0 0 谢合明 6 5 1 0 李小平 6 6 0 0 报告期内公司独立董事未对有关事项提出异议。 三、公司独立运作情况 公司与控股股东基本做到了五分开，具有独立完整的业务及自主经营能力。 1．业务方面：公司的生产线完整，具有独立的开发和生产能力，与控股股东之间 不存在同业竞争。 2．人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面独立运行，高级管理人员均由 董事会聘任或解聘，且不在股东单位任职。 3．资产方面：公司资产体系完整，具有独立的产、供、销系统，独立运作管理， 与控股股东之间不存在资产任意划拨的情况。 4．机构方面：公司设有总经理办公室、财务部、采购部、营销部、生产管理部、 技术开发部、品质管理部等职能部门和各个分厂。公司组织机构独立，与控股股东不 存在合署办公的情况。 5．财务方面：公司设有独立的财务部门和财务人员，建立了独立的会计核算体系 和财务管理制度；独立在银行开户，独立纳税。 四、高级管理人员的考评制度 报告期公司董事会与经营班子签订了生产经营目标责任书，对其进行月度检查， 年度考核。 第六章 股东大会情况简介 一、2003 年度股东大会的通知、召集及召开情况 成都天兴仪表股份有限公司 二○ ○ 四年年度报告 第 12 页 公司于 2004 年 3 月 23 日在《证券时报》上刊登了第三届董事会第三次会议决议 公告，决定于 2004 年 4 月 25 日召开 2003 年度股东大会。本次股东大会如期召开，与 会股东及股东授权代表共计 6 人，代表股份 107209026 股，占公司总股本的 70.91%， 符合《公司法》、《公司章程》及《上市公司股东大会规范意见》的有关规定。 二、股东大会的决议及决议刊登情况 本次股东大会经四川成都伦典律师事务所吴德成律师现场见证，审议并通过了如 下议案： 《2003 年度董事会工作报告》；《2003 年度监事会工作报告》；《2003 年度财 务报告》；《2003 年度利润分配预案》；《2003 年年度报告及年度报告摘要》；《关 于续聘中兴宇会计师事务所为公司 2004 年度审计机构的议案》；《关于修改<公司章 程>部分条款的议案》。 本次股东大会决议公告刊登于 2004 年 4 月 27 日《证券时报》。 三、本次股东大会无选举、更换公司董事、监事情况。 第七章 董事会报告 一、公司管理层分析报告 (一)公司经营情况讨论与分析 2004 年，公司积极应对原材料市场涨价，主机厂降价等严峻挑战，狠抓降成本工 作，稳定并巩固了公司在汽车和摩托车部品市场份额，公司经济运行质量有一定提高。 2004 年，公司紧紧抓住汽车行业发展的机遇，使汽车部品产销继续保持了较高的 增长势头，全力满足已有客户市场需求，并成功进入了 4 个新的汽车主机厂开始批量 生产供货。汽车部品销售全年完成 27.11 万只。在抓好国内市场的同时，全力开拓外 贸市场，完成了出口车用部品 10 万套，出口额创历史最好水平。 努力开拓国内外新市场，新产品开发取得丰硕成果。全年新品共开发 96 种，批量 生产 44 种；新品实现销售收入占总收入的 26％。 强化生产现场管理，推行精益生产方式。坚持执行生产“ 准时制” 每日检查，督 成都天兴仪表股份有限公司 二○ ○ 四年年度报告 第 13 页 促考核制度，并在全公司推行“ 日清日结，日事日高” 制度，全面启动了 6Sigma 工程。 坚持质量工艺检查整改，促进 ISO/TS16949 质量体系规范运作，公司于 2004 年 12 月顺利通过了德国莱茵公司的体系追踪审核，贯标工作正向纵深发展。 总之，通过实施一系列有效措施， 2004 年公司主营业务业绩有一定幅度的增长。 2005 年公司所面临的主要形势： 受国家宏观调控政策的影响，行业竞争将会更加激烈，市场趋于相对饱和状态，新 一轮价格大战在所难免，新产品更新换代速度加快。摩托车市场两极分化的态势也更 加明显，高端市场对产品品质要求更加严格，低端市场产品价格将继续走低。公司在 两车市场上将会面临更加残酷竞争的挑战，因此，公司发展也面临一定的不确定性。 （二）主营业务范围及其经营情况 公司主要从事摩托车与汽车部品的设计、生产、加工及销售。2004 年公司生产摩 托车部品 111.38 万只，销售摩托车部品 110.78 万只，生产汽车部品 28.03 万只，销 售汽车部品 27.11 万只。实现主营业务收入 11966.21 万元，较 2003 年增加 3834.51 万元，增幅 47.16%;主营业务利润由 2003 年的 1531.02 万元上升到 1887.69 万元，同 比增加 23.30%。 占主营业务收入 10%以上的主要业务情况如下： 科目 主营业务收入（元） 主营业务成本（元） 毛利率（%） 车用部品 104,825,513.74 90,616,513.52 13.55% 其他零配件 14,836,598.05 9,474,666.88 36.14% 主营业务分地区情况： 单位：人民币元 地 区 2004年度 2003年度 西南地区 74,566,109.38 48,326,627.63 华南地区 12,767,312.05 4,823,633.72 华中地区 3,180,884.67 2,798,138.36 华东地区 18,367,080.62 15,498,057.91 国外市场 10,780,725.07 9,870,552.56 合 计 119,662,111.79 81,317,010.18 报告期内公司主营业务收入的业务分部情况详见会计报表附注 24.主营业务收 入。 成都天兴仪表股份有限公司 二○ ○ 四年年度报告 第 14 页 （三）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 本报告期公司无控股及参股公司。 （四）主要供应商、客户情况 报告期内，公司向前五名供应商合计的采购金额为 10,627,999.98 元，占年度采 购总额的比例为 9.04%；向前五名客户销售金额为 58,892,170.29 元，占公司销售总 额的比例为 49.22%。 （五）经营中出现的问题与困难及解决方案 在公司的积极努力下，报告期公司在车用部品市场上继续保持了较好的发展态 势，但也面临国家宏观经济形势的影响，行业产品价格激烈竞争和原材料价格继续上 涨等不利因素，公司主要采取了以下应对措施： 1. 全力巩固和扩大汽车部品市场，实现规模最大化。 确保满足成熟市场需求，扩大汽车部品所占份额。对已实现批量供货及小批送样 的汽车主机厂乘势而进，保证质量，争取供货，实现量产。 2. 稳步发展外贸市场，扩大市场份额；进一步加大对外工业性作业的创收力度。 3. 加强内部管理，深入做好降成本工作。 4. 积极寻求与高校的产学研合作。加快新技术、新产品的开发步伐，为公司持续 发展奠定坚实基础。 5.寻求与国内外的技术产品合作，引进先进技术。 三、公司投资情况 报告期内公司投资额为委托贷款 1000 万元，与上年相比未发生变化。 1．募集资金使用情况 公司报告期内无募集资金的使用或报告期之前募集资金的使用延续到报告期内 的情况。 2．非募集资金投资情况 2003 年 4 月 25 日公司与中国建设银行成都市第九支行、四川工业学院签署委托 贷款合同，公司委托中国建设银行成都市第九支行贷款 1000 万元给四川工业学院用于 四川工业学院新校区建设项目，贷款期限 2 年，贷款利率 5.76% (详见 2003 年 5 月 13 成都天兴仪表股份有限公司 二○ ○ 四年年度报告 第 15 页 日《中国证券报》) ，报告期公司取得投资收益 58.56 万元。 四、经营业绩及财务状况分析 重要财务指标 单位：元 指标项目 2004 年末 2003 年末 总资产 278,524,895.35 270,110,090.52 长期负债 0 0 股东权益 112,750,533.77 112,108,618.89 主营业务收入 119,662,111.79 81,317,010.18 主营业务利润 18,876,892.51 15,310,232.68 净利润 638,036.94 3,174,241.02 现金及现金等价物净增加额 -8,466,998.81 17,043,956.65 ① 总资产增加：主要原因是存货的增加； ② 股东权益增加：主要原因是本期盈利所致； ③ 主营业务收入增加：主要原因是公司微型车仪表、出口仪表及外协加工的 市场份额逐步扩大，拉动了公司的收入增长。 ④ 主营业务利润增加：主要原因是盈利能力较强的汽车部品、出口产品和外 协产品占主营业务比重增加，带动了产品整体盈利能力的提高； ⑤ 净利润减少：主要原因是投资收益减少，期间费用增加； ⑥ 现金及现金等价物净增加额减少：主要原因是归还贷款及年末部份销售产 品货款未收回； 四、董事会日常工作情况 董事会的会议情况及决议内容：本报告期董事会共召开 6 次会议。 1．三届董事会第三次会议于 2004 年 3 月 19 日在公司会议室召开,会议审议并通 过了如下议案：《2003 年度董事会工作报告》、《2003 年度财务报告》、《2003 年 度利润分配预案》、《关于修改〈公司章程〉部分条款的议案》、《2003 年年度报告 及年度报告摘要》、《关于续聘中兴宇会计师事务所有限责任公司为公司 2004 年度审 计机构的议案》、《2003 年度总经理工作报告》、《关于公司股票申请撤销退市风险 处理的议案》、《关于召开公司 2003 年度股东大会的议案》。 成都天兴仪表股份有限公司 二○ ○ 四年年度报告 第 16 页 会议决议公告刊登于 2004 年 3 月 23 日《证券时报》。 2．三届董事会第四次会议于 2004 年 4 月 15 日在公司会议室召开，会议审议并通 过了《成都天兴仪表股份有限公司 2004 年第 1 季度报告》。 3．三届董事会第三次临时会议于 2004 年 7 月 2 日以通讯表决方式召开，经表决， 形成如下决议：同意公司向中国银行成都市人民南路支行申请流动资金借款额度人民 币 7000 万元。 4．三届董事会第五次会议于 2004 年 7 月 26 日在公司会议室召开，会议审议并 通过了如下议案：《2004 年半年度报告及半年度报告摘要》、《2004 年半年度财务报 告》。 会议决议公告刊登于 2004 年 7 月 29 日《证券时报》。 5．三届董事会第六次会议于 2004 年 10 月 14 日在公司会议室召开，会议审议并 通过了《成都天兴仪表股份有限公司 2004 年第 3 季度报告》。 6．三届董事会第四次临时会议于 2004 年 12 月 20 日以通讯表决方式召开，会议 审议并通过了《关于出售部份零部件加工设备的议案》。 会议决议公告刊登于 2004 年 12 月 22 日《证券时报》。 五、董事会对股东大会决议的执行情况 公司董事会依法、诚信尽责地执行了股东大会的各项决议，股东大会通过的各项 议案都得到了落实。 六、利润分配预案 经北京中兴宇会计师事务所有限责任公司审计，2004 年度公司实现净利润 638,036.94 元，加上以前年度未分配利润-84,803,649.02 元,可供股东分配的利润为 -84,165,612.08 元，鉴于公司弥补以前年度亏损后无盈利，经公司独立董事认可，公 司董事会提议 2004 年度利润用于弥补以前年度亏损，不进行利润分配，也不进行资本 公积金转增股本。此预案尚需提交 2004 年度股东大会审议。 七、其他事项 1．公司 2004 年度信息披露报纸为《证券时报》，2005 年度信息披露报纸变更为 《中国证券报》。 2．报告期公司股票简称由“ *ST 天仪” 变更为“ ST 天仪”。 八、注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明： 成都天兴仪表股份有限公司 二○ ○ 四年年度报告 第 17 页 成都天兴仪表股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对成都天兴仪表股份有限公司（以下简称“ 天兴股份公司” ）2004 年度的会计报表进行了审计。审计中，我们关注了天兴股份公司执行中国证券监督管 理委员会证监发(2003)56 号文件《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对 外担保若干问题的通知》的情况，现说明如下： 一、 上市公司大股东及其他关联方占用资金情况 （一） 大股东占用资金及偿还情况说明 2004 年大股东成都天兴仪表（集团）有限公司（以下简称“ 天兴集团” ）占用天 兴股份公司资金通过应收帐款、其他应收款科目核算，其占用资金及偿还情况说明如 下： 会计科目 年初时点 余额 本期借方 发生额 本期贷方 发生额 年末时点 余额 新增资金 占用额 其他应收款 19,257,717.46 11,731,788.48 20,378,680.74 10,610,825.20 -8,646,892.26 应收账款 476,700.72 476,700.72 合 计 19,734,418.18 11,731,788.48 20,378,680.74 11,087,525.92 -8,646,892.26 备 注 注释 1 注释 2 注释 3 注释 1：2004 年天兴集团累计占用天兴股份公司资金 11,731,788.48 元，其中： 非经营性占用天兴股份公司资金的累计发生额为 11,207,439.84 元，是天兴股份公司 为天兴集团提供的借款；经营性占用天兴股份公司资金累计发生额为 524,348.64 元， 具体是：应收天兴集团房屋租赁费 524,348.64 元。 注释 2：2004 年天兴集团累计偿还占用天兴股份公司资金 20,378,680.74 元，其 中：以现金方式偿还 11,423,872.28 元；以非现金方式偿还 8,954,808.46 元，具体非 现金偿还方式是：根据天兴股份公司与天兴集团签订的综合服务协议、商标使用许可 协议，天兴集团以为天兴股份公司代垫保险费 3,726,874.44 元、代垫水电汽费 1,936,923.50 元、商标使用费 300,000.00 元、土地使用费 309,402.53 元、向天兴集 团采购材料等 2,681,607.99 元，合计抵款归还 8,954,808.46 元。 注释3：2004年12月31日时点天兴集团减少占用天兴股份公司资金8,646,892.26 元。 （二） 其他关联方占用资金及偿还情况说明 成都天兴山田车用部品有限公司（以下简称天兴山田）是天兴股份公司大股东天 兴集团的参股公司，2004 年占用天兴股份公司资金通过应收账款科目核算。其资金占 成都天兴仪表股份有限公司 二○ ○ 四年年度报告 第 18 页 用及偿还情况说明如下： 资金占用单位 年初时点余额 本期借方发生 额 本期贷方 发生额 年末时点余额 新增资金占 用额 成都天兴山田车 用部品有限公司 2,607,424.02 6,903,609.15 7,698,407.92 1,812,625.25 -794,798.77 备注 注释 4 注释 5 注释 6 注释 4：2004 年成都天兴山田车用部品有限公司（以下简称天兴山田）累计占用 天兴股份公司资金 6,903,609.15 元，均为经营性占用，款项性质为天兴股份公司向天 兴山田销售产品的货款。 注释 5：2004 年天兴山田累计偿还占用天兴股份公司资金 7,698,407.92 元，其 中：天兴山田以现金方式偿还 5,891,136.00 元；以向天兴股份公司销售材料等抵款归 还 1,807,271.92 元。 注释 6：2004 年 12 月 31 日时点成都天兴山田车用部品有限公司减少占用天兴股 份公司资金 794,798.77 元。 二、上市公司及其他控股子公司对上市公司控股股东及其控股股东所属企业提供 担保的情况 经查验，未发现天兴股份公司对控股股东及其控股股东所属企业提供担保的情况。 九、独立董事对公司对外担保情况的专项说明及独立意见： 根据证监发[2003]56 号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外 担保若干问题的通知》的规定，我们作为成都天兴仪表股份有限公司的独立董事，对 公司累计和当期对外担保情况进行了核查，现就有关情况说明如下：截止 2004 年 12 月 31 日，公司无对外担保情况。 第八章 监事会报告 一、监事会日常工作情况 本年度公司监事会共召开 4 次会议。 1．三届监事会第三次会议于 2004 年 3 月 19 日在公司会议室召开，会议审议通过 了如下议案： 《2003 年度监事会工作报告》、《2003 年度财务报告》、《2003 年年度报告及 年度报告摘要》、《关于修改〈公司章程〉部分条款的议案》。 成都天兴仪表股份有限公司 二○ ○ 四年年度报告 第 19 页 会议决议公告刊登于 2004 年 3 月 23 日《证券时报》。 2．三届监事会第四次会议于 2004 年 4 月 15 日在公司会议室召开，会议审议通过 了《成都天兴仪表股份有限公司 2004 年第 1 季度报告》。 3．三届监事会第五次会议于 2004 年 7 月 26 日在公司会议室召开，会议审议并 通过了如下议案：《2004 年半年度报告及半年度报告摘要》、《2004 年半年度财务报 告》。 会议决议公告刊登于 2004 年 7 月 29 日《证券时报》。 4．三届监事会第六次会议于 2004 年 10 月 14 日在公司会议室召开，会议审议并 通过了《成都天兴仪表股份有限公司 2004 年第 3 季度报告》。 二、报告期监事会全体成员认真履行了股东大会授予的各项监督职能，列席了2004 年度召开的各次董事会会议，出席了 2004 年度召开的股东大会，且召开了监事会会议 对重要议案进行审议。同时，对公司的财务和董事、经理及其他高管人员执行公司职 务的情况进行了严格监督。 监事会对以下事项发表独立意见： 1．公司建立了较完善的内部控制制度，董事会所作的重大事项决策程序是合法的。 未发现公司的董事、经理及其他高管人员在执行公司职务时有违反法律、法规、公司 章程或损害公司利益的行为。 2．同意中兴宇会计师事务所出具的 2004 年度无保留意见的审计报告，该报告真 实地反映了公司的财务状况和经营成果。 3．报告期内公司无募集资金投资项目。 4．报告期内公司收购、出售资产的交易价格合理，没有发现内幕交易，也没有损 害部分股东的权益或造成公司资产流失。 5．公司关联交易能遵照市场化的原则，公开、公平地进行，未发现有损害上市公 司利益的情况。 第九章 重要事项 一、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内收购及出售资产、吸收合并事项 经2004年12月20日第三届董事会第四次临时会议批准，公司于2004年12月20日与 成都天兴仪表股份有限公司 二○ ○ 四年年度报告 第 20 页 成都海旭投资有限公司签署了《设备购销协议》，将本公司拥有的部份零部件加工设 备以协议价722.30万元出售给海旭公司。截止报告期末止，本公司已收到上述资产出 售全部款项。本次出售资产事项使公司报告期利润增加283.94万元。该事项对公司业 务连续性、管理层稳定性无影响。详见2004年12月22日《证券时报》。 报告期内公司未发生收购资产及吸收合并事项。 三、报告期内发生的重大关联交易事项 本公司与关联企业的关联交易是公司正常经营活动所需并将持续的业务往来，对 公司的长期稳定发展有积极意义。详见会计报表附注（七）关联方关系及其交易及第 七章八、注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明。 四、重大合同及其履行情况 1．报告期公司对外提供房屋租赁业务取得租金收入 55.23 万元。其中： (一)根据与成都天兴仪表（集团）有限责任公司签订的租赁协议，公司将 105 工房附楼 1228.248 平方米以 15 元/平方米.月的价格；将 106 工房二楼 540 平方米、 102 工房西面附楼 864 平方米以 18 元/平方米.月的价格出租，租期自 2003 年 1 月起 3 年。报告期取得租金收入 52.43 万元； (二)对四川移动通信有限责任公司提供楼顶租赁业务取得租金收入 2.8 万元。 报告期公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包公司资产的 事项。 2．报告期公司未对其他公司提供担保。 3．报告期委托他人进行现金资产管理的事项。 经第二届董事会第十七次临时会议审议批准，公司于 2003 年 4 月 25 日与中国建 设银行成都市第九支行、四川工业学院签署委托贷款合同，公司委托中国建设银行成 都市第九支行贷款 1000 万元给四川工业学院(参见第七章“ 非募集资金投资情况“ )， 具体情况如下： 受托 单位 贷款 单位 委托 金额 起始 日期 截止 日期 报酬确 定方式 实际 收益 实际收 回金额 中国建设银行成 都市第九支行 四川工 业学院 1000 万元 2003年4 月 25 日 2005年4 月 24 日 年利率 5.76% 58.56 万元 58.56 万元 成都天兴仪表股份有限公司 二○ ○ 四年年度报告 第 21 页 五、其他重大合同 报告期公司签订人民币借款合同情况详见会计报表附注（六）12.之短期借款。 六、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内无承诺事项。 七、报告期内公司续聘北京中兴宇会计师事务所有限责任公司为公司审计机构， 支付会计师事务所的报酬为每年 20 万元。中兴宇会计师事务所有限责任公司从 2000 年开始与公司签订业务约定书，并由我公司承担会计师差旅费。根据证监会计字 [2003]13 号《关于证券期货审计业务签字注册会计师定期轮换的规定》有关要求，报 告期公司签字注册会计师由王勇更换为李世范。 八、公司、公司董事会及董事在报告期内没有受中国证监会稽查、行政处罚、通 报批评、证券交易所公开谴责的情形。 九、其他重大事项 截止本报告期末止，公司 2002 年进行的资产置换之关联交易（详见 2002 年 11 月 20 日、2002 年 12 月 24 日《中国证券报》）中用于资产置换的 105#工房及办公楼、 102#附楼及办公楼两幢建筑物的房产权证仍在办理中。 十、期后事项 截止年报披露日，成都天兴仪表（集团）有限公司持有的本公司 9000 万股被冻结 的法人股权已经解冻 (详见 2005 年 2 月 5 日《中国证券报》)。 第十章 财务会计报告 （一） 审计报告 中兴宇审字（2005）1027 号 成都天兴仪表股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的成都天兴仪表股份有限公司 (以下简称“ 天兴股份公司” )2004 年 12 月 31 日的资产负债表、2004 年度的利润及利润分配表和现金流量表。这些会计 报表的编制是天兴股份公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上 对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报 成都天兴仪表股份有限公司 二○ ○ 四年年度报告 第 22 页 表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露 的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以 及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基 础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规 定，在所有重大方面公允反映了天兴股份公司 2004 年 12 月 31 日的财务状况以及 2004 年度的经营成果和现金流量。 中兴宇会计师事务所 中国注册会计师: 树 新 有限责任公司 中国注册会计师: 李世范 中国· 北京 2005 年 2 月 22 日 （二）会计报表附注（附后） （三）会计报表（附后） 第十一章 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计 报表。 二、载有中兴宇会计师事务所有限责任公司盖章、注册会计师签名并盖章的审计 报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告 的原稿。 以上文件均完整置备于公司董事会办公室。 成都天兴仪表股份有限公司 董事长：文 武 2005 年 2 月 23 日 成都天兴仪表股份有限公司 二○ ○ 四年年度报告 第 23 页 二、会计报表附注 (一) 公司基本情况 成都天兴仪表股份有限公司（以下简称“ 公司” ），系经国家体改委体改生 [1997]14 号和中国兵器工业总公司兵总体[1997]63 号文件及中国证券监督管理委员 会“ 证监发字[1997]103 号、[1997]104 文” 批准，由成都天兴仪表（集团）有限公司 做为唯一发起人，以募集方式设立。公司于 1997 年 4 月 2 日通过深圳证券交易所向社 会公众（包括公司职工）发行人民币普通股（A 股）1750 万股，发行后股本总额为 6000 万元。 1998 年 2 月 8 日，公司临时股东大会审议通过，以公司 1997 年年末总股本 6000 万股为基数，用资本公积向全体股东每 10 股转增 8 股，转增后公司股本总额为 10800 万元。 2001 年 4 月 2 日，公司 2000 年度股东大会审议通过，以公司 2000 年末总股本 10,800 万股为基数，每 10 股派送红股 3 股、派发现金 1.5 元，用资本公积每 10 股转 增 1 股，转增后公司股本总额为 15120 万股，注册资本变更为 15120 万元。 公司经营范围为：摩托车与汽车配件的生产、加工，非标设备与金属切削机床附 件，工、卡、量刃具的生产、加工；模具制造销售；仪器仪表新技术、新产品的开发 应用及技术咨询；工程塑料制品的生产；出口本企业自产的摩托车仪表、汽车仪表、 起动电机、机电产品、塑料制品；进口本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、 仪器仪表及零件；农副产品的收购、加工、销售（不含粮、油、棉、生丝、蚕茧，国 家有专项规定的除外）；投资、收购、兼并、产权重组的咨询服务（不含金融、证券业 务及中介业务）。 (二) 公司主要会计政策、会计估计和合并报表的编制方法 1、 会计制度 公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其有关补充规定。 2、 会计年度 公司会计年度采用公历年度，即自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3、 记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 成都天兴仪表股份有限公司 二○ ○ 四年年度报告 第 24 页 4、 记账基础和计价原则 公司会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记账法记账，并以历史（实际）成 本为计价原则。 5、 外币业务的核算 公司发生的非记账本位币经济业务，均采用业务发生当月 1 日的中国人民银行公 布的折算汇率折合为记账本位币记账；期末时对外币货币性资产、债权和债务按期末 中国人民银行公布的折算汇率折合为记账本位币。按照期末汇率折合的记账本位币与 账面记账本位币金额的差额，作为汇兑损益，计入当期损益；属于筹建期间的，应在 开始生产经营的当月一次计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑 损益，按照借款费用资本化的原则进行处理，固定资产交付后产生的汇兑损益计入当 期损益。 6、 现金等价物的确认标准 公司根据《企业会计准则——现金流量表》的规定，对持有时间不超过三个月、流动性 强、可随时变现为已知金额的现金、价值变动风险小的投资，确认为现金等价物。 7、 短期投资核算方法 短期投资按实际支付的价款扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利息记账； 处置短期投资时，按账面价值与实际取得价款的差额确认为当期投资损益； 期末短期投资按成本与市价孰低法计价，并按各投资项目市价低于成本的金额计 提短期投资跌价准备。 8、 坏账核算方法 公司坏账核算方法采用备抵法，采用账龄分析法对期末应收款项（包括应收账款 和其他应收款）余额计提坏账准备金。坏账准备计提比例如下： 账 龄 计提比例 一年以内 5% 一至二年 10% 二至三年 30% 三至四年 50% 四至五年 70% 五年以上 100% 成都天兴仪表股份有限公司 二○ ○ 四年年度报告 第 25 页 坏账的确认标准：债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回 的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务，超过三年确实不能收回的应收款项。上 述不能收回的应收款项，报董事会批准后，予以核销。 9、 存货核算方法 存货，是指公司在正常生产经营过程中持有以备出售的产品或商品，存货包括库 存材料、半成品、在产品、产成品、低值易耗品等。原材料的购入和领用采用计划价 格核算，实际价格与计划价格的差异按月份分摊到有关用料科目；产成品入库按实际 成本计价，发出产品采用加权平均法计算销售成本；低值易耗品采用“ 一次摊销法” 核算。 存货跌价准备的确认及计提方法：由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价 格低于成本等原因造成的存货不可收回的部分，期末采用账面成本与可变现净值孰低计价 原则，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。 10、 长期投资核算方法 （1） 长期股权投资 a 公司在长期股权投资取得时，按实际支付的全部价款计价，但实际支付的全部 价款中包含的已宣告而尚未领取的现金股利不计入长期股权投资成本； b 公司在放弃非现金资产（不含股权）而取得的长期股权投资时，投资成本以放 弃的非现金资产的账面价值确定； c 公司在短期投资划转为长期股权投资时，按其投资成本与市价孰低确定长期股 权投资成本； d 公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽投资不 足 20%但对被投资单位有重大影响，采用权益法核算；公司对其他单位的投资占 该单位有表决权资本总额 20%以下，或虽占 20%或 20%以上，但不具有重大影响， 采用成本法核算；公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 50%以上（不 含 50%）的，采用权益法核算并纳入合并会计报表范围；采用权益法核算时，长 期股权投资初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额, 列为 “ 股权投资差额” ，在规定的投资期限内平均摊销，计入损益；初始投资成本始 投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，计入“ 资本公积—股权 投资准备” 科目。 e 公司处置长期股权投资时，投资的账面价值与实际取得价款的差额确认为当期 投资损益。 成都天兴仪表股份有限公司 二○ ○ 四年年度报告 第 26 页 （2） 长期债权投资 a 公司在长期债权投资取得时，按实际支付的全部价款计价，但实际支付的全部 价款中包含的已宣告而尚未领取的利息不计入长期债权投资成本； b 公司债券投资溢折价在购入后至到期前的期间内在确认债券利息收入时采用直 线法摊销； c 公司处置长期债权投资时，投资的账面价值与实际取得价款的差额确认为当期 投资损益。 长期投资减值准备：公司长期投资减值准备采用逐项计提的方法，期末由于市价 持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，按可收 回金额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备。 11、 固定资产计价和折旧方法 公司将拥有的单位价值较高、使用期限在一年以上的用于生产商品，提供劳务， 出租或经营管理的房屋、建筑物、机器、设备、器具、工具等资产作为固定资产。固 定资产按取得时的实际成本计价。 固定资产采用直线法计提折旧。根据固定资产的类别、原始价值、使用年限、预 计残值（残值率为 3%）确定其折旧率如下： 资产名称 折旧年限 年折旧率 房屋及建筑物 30 年 3.23% 机器设备 12-15 年 8.08%-6.47% 运输工具 8 年 12.13% 办公设备 5 年 19.40% 其他 10-12 年 9.70%-8.08% 固定资产如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可 收回金额低于账面价值的，按单项资产可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资 产减值准备。 12、 在建工程核算方法 公司在建工程按实际成本计价，此成本包括建筑安装工程费、设备购置费等。因 专门借款而发生的借款费用符合资本化条件的计入工程成本，其余列入财务费用。已 达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的工程，自达到预定可使用状态之日起按 历史资料价值转入固定资产，并停止借款费用资本化，竣工决算手续办理完毕后据以 调整。 在建工程存在下列一项或若干项情况的，按单项计提在建工程减值准备： 成都天兴仪表股份有限公司 二○ ○ 四年年度报告 第 27 页 a 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； b 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益 具有很大的不确定性； c 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 13、 无形资产的计价和摊销方法 购入的无形资产按实际支付的价款入账；对接受投资转入的无形资产，按投资各 方确认的价值入账。无形资产的成本在其受益期内平均摊销。 期末对无形资产逐项进行检查，如果存在下列一项或几项情况时，应当计提无形 资产减值准备： a 某项无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重 大不利影响； b 某项无形资产市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； c 某项无形资产已超过法律保护期，但仍然具有部分使用价值； d 其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。无形资产以账面价 值与预计可收回金额孰低计价，按单项项目计提无形资产减值准备。 14、 长期待摊费用摊销方法 公司长期待摊费用按发生的实际成本计价，并在项目受益期内平均摊销。 15、 借款费用的会计处理方法 公司为筹集生产经营所需资金而发生的利息支出计入财务费用，为购建固定资产 而筹集资金所发生的借款费用按下列原则处理： a 当资产支出已经发生、借款费用已经发生并且为使资产达到预定可使用状态所 必要的购建活动已经开始时，因专门借款而发生的借款利息、折价或溢价的摊销 和汇兑差额开始资本化； b 资本化率为当期专门借款的加权平均利率； c 如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂 停借款费用的资本化，将其确认为当期费用； d 所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用的资本化，以后发生 的借款费用均计入当期费用。 16、 预计负债的确认原则 成都天兴仪表股份有限公司 二○ ○ 四年年度报告 第 28 页 若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： a 该义务是企业承担的现时义务； b 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； c 该义务的金额能够可靠计量。 金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则 最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范 围，则最佳估计数按如下方法确定： a 或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定； b 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生金额及其发生概率计算 确定。 确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本 确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 17、 收入确认原则 销售商品：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通 常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售的商品实施控制，与交易相关的经济 利益很可能流入，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认收入的实现。 提供劳务：劳务已经提供，收入已经取得或取得了收款凭据，确认劳务收入的实现。 让渡资产使用权：与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地 计量，确认让渡资产使用权收入。 18、 所得税的会计处理方法 公司所得税的会计处理采用应付税款法核算。 19、 合并会计报表的编制方法 合并范围的确定原则：公司合并会计报表的合并范围根据财政部财会字[1995]11 号文《合并会计报表暂行规定》和财政部财会字[1996]2 号文《关于合并会计报表合 并范围请示的复函》的规定确定。 合并会计报表是以母公司、纳入合并范围的子公司的个别会计报表和其他有关资 料为基础，合并资产、负债、所有者权益以及利润表各项目，合并时对公司的长期投 资、实收资本、重大内部交易和资金往来均相互抵销，并将少数股东权益单独计列。 公司本期无纳入合并范围的子公司。 成都天兴仪表股份有限公司 二○ ○ 四年年度报告 第 29 页 (三) 税项 1、 所得税 公司依照《中华人民共和国企业所得税暂行条例》，按应纳税所得额计缴所得税。 公司执行 33%的所得税税率。 2、 增值税 产品销售收入按增值额的 17%计缴增值税，应缴增值税为公司销项税额抵扣进项 税额的余额。 3、 营业税 按应纳税营业额的 5%计缴营业税。 4、 城市维护建设税 按增值税和营业税应纳税额的 7%计缴城市维护建设税。 5、 教育费附加 按增值税和营业税应纳税额的 3%计缴教育费附加。 6、 其他税项 其他税项按国家有关的具体规定计算缴纳。 (四) 控股子公司及合营企业 公司本期无控股子公司及合营企业。 (五) 利润分配 公司税后利润按照《公司法》和股东大会决议进行分配，顺序如下： 1. 弥补上一年度亏损； 2. 提取法定盈余公积金 10%； 3. 提取法定公益金 5%； 4. 提取任意盈余公积金； 5. 分配股东股利。 成都天兴仪表股份有限公司 二○ ○ 四年年度报告 第 30 页 (六) 会计报表主要项目注释 1. 货币资金 单位:人民币元 项 目 期 末 数 期 初 数 现 金 22,944.78 14,524.92 银 行 存 款 33,766,485.48 39,283,004.15 其 他 货 币 资 金 1,505,200.00 4,464,100.00 合 计 35,294,630.26 43,761,629.07 2. 应收票据 单位:人民币元 项 目 期 末 数 期 初 数 银行承兑汇票 1,070,000.00 1,735,500.00 商业承兑汇票 已贴现未到期银行承兑汇票 9,179,920.00 11,700,000.00 合 计 10,249,920.00 13,435,500.00 应收票据中银行承兑汇票期末数较期初数减少了 3,185,580.00 元，减幅 23.71%， 主要原因是本期销售回款中以银行承兑汇票回款的金额减少。 银行承兑汇票期末余额中有 600,000.00 元已质押给银行开具了应付票据。 3. 应收账款 单位：人民币元 期末数 期初数 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备 坏账计提 比例 1年以内 44,220,258.44 66.06% 2,211,012.92 25,856,746.44 51.89% 1,292,837.32 5% 1-2年 1,840,091.71 2.75% 184,009.17 3,907,886.59 7.84% 390,788.66 10% 2-3年 2,509,941.99 3.75% 752,982.60 2,583,506.31 5.19% 775,051.89 30% 3年以上 18,365,087.55 27.44% 14,224,027.41 17,482,297.54 35.08% 10,851,663.81 50%-100% 合计 66,935,379.69 100.00% 17,372,032.10 49,830,436.88 100.00% 13,310,341.68 应收账款期末余额较期初余额增加17,104.942.81元， 增幅34.33%，主要原因是 本期销售额比上年增加相应的应收账款增加。 应收账款期末余额中有持公司5%（含5%）以上股份的股东单位成都天兴仪表（集 团）有限公司的欠款476,700.72元。 2004 年 12 月 31 日应收账款余额中前五名客户欠款合计为 26,866,580.21 元， 占应收账款总额的 40.14%。 4. 其他应收款 成都天兴仪表股份有限公司 二○ ○ 四年年度报告 第 31 页 单位：人民币元 期末数 期初数 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备 坏账计提 比例 1年以内 11,372,091.99 99.83% 568,604.60 20,301,028.77 96.83% 1,015,051.44 5% 1-2年 12,000.00 0.10% 1,200.00 647,122.13 3.09% 64,712.21 10% 2-3年 30% 3年以上 7,510.49 0.07% 7,510.49 17,510.49 0.08% 17,510.49 50%-100% 合 计 11,391,602.48 100.00% 577,315.09 20,965,661.39 100.00% 1,097,274.14 其他应收款期末余额较期初余额减少9,574,058.91元，减幅45.67%,主要原因是其 他应收款期末余额中有持公司5%（含5%）以上股份的股东单位成都天兴仪表（集团） 有限公司欠款减少8,646,892.26元所致。 其他应收款期末余额中有持公司5%（含5%）以上股份的股东单位成都天兴仪表（集 团）有限公司的欠款10,610,825.20元。 5. 预付账款 单位：人民币元 期末数 期初数 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 1年以内 8,181,175.94 100% 2,216,686.52 100.00% 1-2年 3年以上 合 计 8,181,175.94 100% 2,216,686.52 100.00% 预付账款期末余额较期初余额增加了 5,964,489.42 元，主要原因是公司购买材料 增加预付购货款所致。 预付账款期末余额中无持公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。 6. 存货 单位:人民币元 期 末 数 期 初 数 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 8,416,972.06 501,781.86 8,456,872.81 501,781.86 产成品 16,741,845.13 520,625.25 15,060,472.93 1,718,453.23 委托加工物资 549,290.10 881,161.14 在产品 4,570,206.74 19,760.18 3,650,498.58 1,245,469.92 低值易耗品 2,750,484.89 2,438,791.36 材料成本差异 119,725.46 -505,604.66 分期收款发出商品 17,733,895.54 合 计 50,882,419.92 1,042,167.29 29,982,192.16 3,465,705.01 存货期末余额较期初余额增加 20,900,227.76 元，增幅 69.7%，主要原因是公司 本期因其他经营而购买的钢材尚未实现销售所致。 公司期末对存货各项目进行清查，部分存货成本高于可变现净值，期末按可变现 成都天兴仪表股份有限公司 二○ ○ 四年年度报告 第 32 页 净值与其账面成本的差额提取存货跌价准备。 7. 待摊费用 单位:人民币元 项 目 期 初 数 本期增加 本期摊销 期 末 数 模具费 1,393,021.63 3,070,600.81 2,937,922.42 1,525,700.02 合 计 1,393,021.63 3,070,600.81 2,937,922.42 1,525,700.02 8. 长期投资 单位:人民币元 期 初 数 期 末 数 项 目 金额 减值准备 本期增加 本期减少 金额 减值准备 委托贷款 10,000,000.00 10,000,000.00 合 计 10,000,000.00 10,000,000.00 经公司第二届董事会第十七次临时会议决议批准，公司于 2003 年 4 月 25 日与中 国建设银行成都市第九支行、四川工业学院签署了委托贷款合同，委托中国建设银行 成都市第九支行对四川工业学院贷款 1000 万元，贷款期限自 2003 年 4 月 25 日至 2005 年 4 月 24 日，贷款利率按年利息 5.76%计算。 9. 固定资产及累计折旧 单位：人民币元 固定资产原值 期初数 本期增加 本年减少 期末数 房屋建筑物 81,239,012.41 81,239,012.41 通用设备 70,471,460.48 565,700.00 8,394,016.18 62,643,144.30 专用设备 7,197,005.73 587,125.75 1,547,987.67 6,236,143.81 运输设备 747,724.46 268,982.00 59,506.00 957,200.46 办公设备 1,029,235.33 56,320.00 21,030.00 1,064,525.33 其他 917,829.00 917,829.00 合 计 161,602,267.41 1,478,127.75 10,022,539.85 153,057,855.31 累计折旧 房屋建筑物 8,983,675.94 2,515,973.40 11,499,649.34 通用设备 31,521,901.30 5,697,048.22 3,454,868.53 33,764,080.99 专用设备 3,854,397.19 454,931.71 1,788,911.14 2,520,417.76 运输设备 480,365.00 103,983.57 601.01 583,747.56 办公设备 933,500.07 153,745.81 3,486.13 1,083,759.75 其他 629,746.67 73,932.55 703,679.22 合 计 46,403,586.17 8,999,615.26 5,247,866.81 50,155,334.62 固定资产净值 115,198,681.24 102,902,520.69 固定资产减值准备 房屋建筑物 通用设备 512,572.60 512,572.60 专用设备 运输设备 68,286.47 68,286.47 成都天兴仪表股份有限公司 二○ ○ 四年年度报告 第 33 页 办公设备 其他 合 计 580,859.07 580,859.07 固定资产净额 114,617,822.17 102,321,661.62 本期固定资产减少系根据公司第三届董事会第四次临时会议决议通过的《关于出 售部分零部件加工设备的议案》，决议通过向成都海旭投资有限公司出售了高速冲床 等设备，处置的上述固定资产原值8,827,423.84元，已计提折旧4,443,822.37元。 本期由在建工程转固资产为972,303.00元。 固定资产期末余额中用于抵押借款的102工房建筑物、104工房建筑物、105工房建 筑物、106工房建筑物账面原值73,148,809.29元。上述已抵押的资产占固定资产账面 原值的47.79%。 10. 在建工程 单位:人民币元 工 程 名 称 期初数 本期增加 本期转固数 其他减少 期末数 工程进度 资金来源 双加二期非标 76,023.24 76,023.24 自筹 设备工程 649,523.35 332,828.00 972,303.00 10,048.35 自筹 合 计 725,546.59 332,828.00 972,303.00 86,071.59 在建工程本期增加额中无资本化利息。 公司对截止 2004 年期末在建工程进行检查，未发现该项资产出现减值的情形。 11. 无形资产 单位:人民币元 项 目 原值 期初余额 本期增加 本期转出额 本期摊销额 累计摊销额 期末数 剩余摊销年限 特许权 809,790.38 728,829.32 80,961.01 161,942.07 647,848.31 8年 专有技术 1,630,427.58 326,085.62 326,085.62 1,630,427.58 合 计 2,440,217.96 1,054,914.94 407,046.63 1,792,369.65 647,848.31 公司期末对各项无形资产进行清查，未发现非专利技术被其他新技术所替代使其为 公司创造经济利益的能力受到重大不利影响，所以期末未计提无形资产减值准备。 12. 短期借款 单位:人民币元 借款类别 期 末 数 期 初 数 抵押借款 1,500,000.00 担保借款 16,300,000.00 16,800,000.00 抵押担保借款 88,000,000.00 90,000,000.00 已贴现未到期票据 9,179,920.00 11,700,000.00 合 计 113,479,920.00 120,000,000.00 公司以 102 工房建筑物、104 工房建筑物、105 工房建筑物、106 工房建筑物及上 成都天兴仪表股份有限公司 二○ ○ 四年年度报告 第 34 页 述房屋建筑物所属天兴仪表(集团)有限公司土地使用权抵押给中国银行成都市人民南 路支行借入流动资金 58,000,000.00 元。由成都通德实业公司提供连带责任保证，从 中国农业银行成都经济技术开发区支行借入流动资金 1,500,000.00 元,从中国工商银 行龙泉驿支行借入流动资金 14,800,000.00 元。由成都通德实业有限公司提供连带责 任保证，天兴仪表(集团)有限公司以土地使用权抵押，从中国建设银行成都市第二支 行借入流动资金 30,000,000.00 元。 13. 应付票据 单位：人民币元 项 目 期末数 期初数 银行承兑汇票 2,091,400.00 4,464,100.00 商业承兑汇票 合 计 2,091,400.00 4,464,100.00 应付票据本期减少 2,372,700.00 元，主要原因是公司减少用应付票据支付货款的 比例。 14. 应付账款 单位：人民币元 期末数 期初数 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 1年以内 26,960,639.24 89.15% 14,999,368.41 68.95% 1-2年 1,714,213.28 5.67% 4,297,252.94 19.75% 2-3年 970,332.35 3.21% 1,627,975.23 7.48% 3年以上 594,952.98 1.97% 830,296.56 3.82% 合 计 30,240,137.85 100.00% 21,754,893.14 100.00% 应付帐款期末余额较期初增加 8,485,244.71 元，增幅 39%，主要是赊购材料欠款 增加所致。 应付账款期末余额中无欠持公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 15. 预收账款 单位：人民币元 期末数 期初数 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 1年以内 6,688,002.64 78.43% 532,148.42 23.59% 1-2年 341,777.88 4.01% 197,572.78 8.76% 2-3年 87,277.78 1.02% 415,969.23 18.44% 3年以上 1,410,530.52 16.54% 1,110,339.79 49.21% 合 计 8,527,588.82 100.00% 2,256,030.22 100.00% 成都天兴仪表股份有限公司 二○ ○ 四年年度报告 第 35 页 预收账款期末余额较期初余额增加 6,271,558.60 元，增幅 278%，主要原因是本 期公司预收成都天兴仪表（集团）有限公司的子公司成都通宇车用配件制品有限公司 购货款所致，期末预收帐款金额为 5,622,207.23 元。 预收账款期末余额中无欠持公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 16. 应交税金 单位:人民币元 项 目 期末数 期初数 税率 增 值 税 138,492.27 -252,374.55 17% 营 业 税 573,847.88 546,230.45 5% 城 建 税 487,756.65 416,116.37 7% 企业所得税 816,356.33 816,356.33 33% 个人所得税 1,234,387.53 1,234,387.53 房产税 66,281.84 12% 合 计 3,317,122.50 2,760,716.13 17. 其他应交款 单位:人民币元 项 目 期末数 期初数 计缴标准 教育费附加 355,781.12 192,835.31 增值税和营业税应纳税额的3% 交通费附加 371,617.26 371,617.26 副食品调控基金 276,428.88 276,428.88 职工个人教育费 11,681.11 132,242.81 合 计 1,015,508.37 973,124.26 18. 其他应付款 单位:人民币元 期末数 期初数 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 1年以内 2,677,910.45 88.10% 1,231,285.56 44.97% 1-2年 50,841.10 1.67% 1,283,321.35 46.88% 2-3年 177,799.89 5.85% 222,031.11 8.11% 3年以上 133,229.56 4.38% 966.65 0.04% 合 计 3,039,781.00 100.00% 2,737,604.67 100.00% 其他应付款期末余额中无欠持有公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。 19. 预提费用 单位:人民币元 项 目 期 末 数 期 初 数 借款利息 103,515.50 135,648.34 合 计 103,515.50 135,648.34 20. 股本 成都天兴仪表股份有限公司 二○ ○ 四年年度报告 第 36 页 数量单位:股 本次变动增减（＋，－） 期 初 数 配股 送股 公积金转股 其他 小计 期 末 数 一、尚未流通股份 1、发起人股份 107,100,000 107,100,000 其中： 国家拥有股份 境内法人持有股份 107,100,000 107,100,000 外资法人持有股份 其他 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其他 尚未流通股份小计 107,100,000 107,100,000 二、已流通股份 1、境内上市的 人民币普通股 44,100,000 44,100,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已流通股份合计 44,100,000 44,100,000 三、股份总数 151,200,000 151,200,000 21. 资本公积 单位:人民币元 项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 其他减少 期 末 数 股本溢价 29,235,695.33 29,235,695.33 其他资本公积 6,571,814.19 3,877.94 6,575,692.13 合 计 35,807,509.52 3,877.94 35,811,387.46 22. 盈余公积 单位:人民币元 项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 法定盈余公积 6,603,172.26 6,603,172.26 公益金 3,301,586.13 3,301,586.13 任意盈余公积 合 计 9,904,758.39 9,904,758.39 23. 未分配利润 单位:人民币元 项 目 2004年 2003年 净利润 638,036.94 3,174,241.02 加:期初未分配利润 -84,803,649.02 -87,977,890.04 成都天兴仪表股份有限公司 二○ ○ 四年年度报告 第 37 页 盈余公积转入 减:提取法定盈余公积金 提取法定公益金 应付普通股股利 转作股本的股利 期末未分配利润 -84,165,612.08 -84,803,649.02 24. 主营业务收入 单位：人民币元 项 目 2004年度 2003年度 车用部品 104,825,513.74 72,182,144.87 其他零配件 14,836,598.05 9,134,865.31 合 计 119,662,111.79 81,317,010.18 2004 年度公司主营业务收入较上年同期增加 38,345,101.61 元，增幅 47.16%，主 要原因是:公司微型车仪表、出口仪表及外协加工的市场份额逐步扩大，拉动了公司的 收入增长。 2004 年公司前五名客户销售金额合计 58,892,170.29 元，占主营收入比例为 49.22%。 25. 主营业务成本 单位：人民币元 项 目 2004年度 2003年度 车用部品 90,616,513.52 59,737,779.51 其他零配件 9,474,666.88 5,931,396.52 合 计 100,091,180.40 65,669,176.03 26. 主营业务税金及附加 单位：人民币元 项 目 2004年度 2003年度 计缴标准 营业税 应纳税营业额的 5% 城建税 452,507.88 236,321.07 应缴增值税、营业税的 7% 教育费附加 241,531.00 101,280.40 应缴增值税、营业税的 3% 合 计 694.038.88 337,601.47 27. 其他业务利润 单位:人民币元 2004 年度 2003 年度 项目 其他业务收入 其他业务成本 其他业务利润 其他业务收入 其他业务成本 其他业务利润 销售材料 28,309,624.81 26,447,547.38 1,862,077.43 4,587,198.00 4,153,969.44 433,228.56 销售废料 626,924.17 727,946.95 -101,022.78 761,255.61 609,214.50 152,041.11 咨询服务 2,300,000.00 410,000.00 1,890,000.00 成都天兴仪表股份有限公司 二○ ○ 四年年度报告 第 38 页 租金收入 552,348.64 96,937.18 455,411.46 1,595,848.64 87,771.67 1,508,076.97 其他 246,714.20 49,051.39 197,662.81 496,151.55 123,407.83 372,743.72 合 计 29,735,611.82 27,321,482.90 2,414,128.92 9,740,453.80 5,384,363.44 4,356,090.36 28. 管理费用 本期管理费用13,525,283.25元， 较2003年度增加3,086,460.23元，增幅29.57%， 主要原因是本期计提坏帐准备增加。 29. 财务费用 单位：人民币元 项 目 2004年度 2003年度 利息支出 5,782,556.68 7,148,715.93 减：利息收入 120,314.43 255,269.53 利息净支出 5,662,242.25 6,893,446.40 其他 244,418.36 296,117.84 合 计 5,906,660.61 7,189,564.24 30. 投资收益 2004 年度 单位:人民币元 股票投资 其他股权投资 项 目 成本法 权益法 成本法 权益法 委托贷款 短期投资 长期投资 585,600.00 合 计 585,600.00 2003 年度 单位:人民币元 股票投资 其他股权投资 项 目 成本法 权益法 成本法 权益法 委托贷款 短期投资 长期投资 4,261,311.44 384,000.00 合 计 4,261,311.44 384,000.00 31. 补贴收入 单位：人民币元 项 目 2004年度 2003年度 增值税退税款 435,367.61 1,427,822.96 外贸出口奖励、环保资金等 191,426.00 合 计 626,793.61 1,427,822.96 根据财政部、国家税务总局财税[2001]204号《关于“ 十五” 期间三线企业税收政 策问题的通知》规定和财驻川监退字[2004]155号、156号“ 关于对成都天兴仪表股份 成都天兴仪表股份有限公司 二○ ○ 四年年度报告 第 39 页 有限公司申请退付增值税的批复” ，公司收到成都市龙泉驿区财政局返还的2003年 11-12月及2004年1-4月增值税退税款435,367.61元；收到成都市龙泉驿区环保局煤改 汽项目补助资金100,000.00元；收到成都市开发区管委会出口创汇奖励等91,426.00 元。 32. 营业外收入 单位：人民币元 项 目 2004年度 2003年度 固定资产清理收入 2,856,884.66 78,123.27 罚款 250.00 100.00 补偿金 1,010.000.00 其他 104,600.00 合 计 3,867,134.66 182,823.27 营业外收入较2003年度增加了3,684,311.39元。主要原因是根据公司第三届董事 会第四次临时会议决议通过的《关于出售部分零部件加工设备的议案》，由于公司生 产运行方式发生变化，部分零部件由自制转为外协加工，造成设备生产能力剩余，决 议通过向成都海旭投资有限公司出售了高速冲床等设备，处理设备出售收入为 7,223,000.00 元，处置的固定资产原值8,827,423.84元，已计提折旧4,443,822.37 元，实现处置收益2,839,398.53元。 另外本期根据协议收取了因解除采购合同由供货 方支付的违约补偿金1,010,000.00元。 33、营业外支出 单位：人民币元 项 目 2004年度 2003年度 固定资产清理损失 20,151.99 32,402.04 罚款 1,299.77 3,053.49 资产减值准备 60,113.26 合 计 21,451.76 95,568.79 33. 收到的其他与经营活动有关的现金 公司本期收到的其他与经营活动有关的现金主要是成都天兴仪表（集团）有限公 司归还占用的资金 11,423,872.28 元。 34. 支付的其他与经营活动有关的现金 公司本期支付的其他与经营活动有关的现金主要是成都天兴仪表（集团）有限公 司借款 10,347,541.32 元。 成都天兴仪表股份有限公司 二○ ○ 四年年度报告 第 40 页 (七) 关联方关系及其交易 1、 存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人 成都天兴仪表 (集团)有限公司 成都市龙泉驿区 十陵镇 国家指令性计划的特种 产品设计与制造，摩托车 及汽车配件的生产、加 工；国内贸易、家电维修、 客货运输、农副产品生 产、加工、销售 控股股东 有限责任公司 余伯强 2、 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 单位：人民币元 企业名称 期初数 本年增加 本年减少 期末数 成都天兴仪表（集团）有限公司 71,560,250.00 71,560,250.00 3、 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 单位：人民币万元 期初数 本年增加 本年减少 期末数 企业名称 金 额 % 金 额 % 金 额 % 金 额 % 成都天兴仪表（集团）有限公司 10,710.00 70.83 10,710.00 70.83 4、 不存在控制关系的关联方 企 业 名 称 与 本 企 业 关 系 成都天兴山田车用部品有限公司 成都天兴仪表（集团）有限公司参股公司 成都通宇车用配件制品有限公司 成都天兴仪表（集团）有限公司之子公司 5、 关联交易 A、关联销售 单位：人民币元 企 业 名 称 2004 年度 2003 年度 成都天兴仪表（集团）有限公司 3,076,885.06 成都天兴山田车用部品有限公司 5,898,954.40 5,690,208.77 成都通宇车用配件制品有限公司 7,178,253.27 公司与关联方之间的销售按市场上同类产品的价格进行结算。 B、关联采购 成都天兴仪表股份有限公司 二○ ○ 四年年度报告 第 41 页 单位：人民币元 企 业 名 称 2004 年度 2003 年度 成都天兴仪表（集团）有限公司 1,916,071.36 1,382,941.31 成都天兴山田车用部品有限公司 1,544,677.71 986,913.61 成都通宇车用配件制品有限公司 10,484,386,07 C、关联租赁 按照与成都天兴仪表（集团）有限公司签订的房屋租赁协议，本期公司收取成都 天兴仪表（集团）有限公司房屋租赁费 524,348.64 元。 D、关联综合服务 按照与成都天兴仪表（集团）有限公司签订的综合服务协议、土地使用权租赁协议 和商标使用许可协议，公司向成都天兴仪表（集团）有限公司支付相关费用如下： 单位：人民币元 项 目 2004 年度 2003 年度 商标使用权 300,000.00 300,000.00 水、电、汽费 1,936,923.50 1,565,945.76 社会保险费 3,726,874.44 4,847,400.00 土地使用费 309,402.53 309,402.53 合 计 6,273,200.47 7,022,748.29 E、关联抵押担保 截止 2004 年 12 月 31 日成都天兴仪表（集团）有限公司以编号为 102、104、105、 106 工房建筑物所属土地使用权抵押给中国银行成都市人南支行，为公司取得抵押贷 款 5800 万元。(含公司以 102 工房建筑物、104 工房建筑物、105 工房建筑物、106 工 房建筑物帐面原值 73,148,809.29 元做抵押)。 6、 关联方应收应付金额 单位：人民币元 项 目 期末数 期初数 应收账款 成都天兴仪表（集团）有限公司 476,700.72 476,700.72 成都天兴山田车用部品有限公司 1,812,625.25 2,607,424.02 预收帐款 成都通宇车用配件制品有限公司 5,622,207.23 -6,551.84 其他应收款 成都天兴仪表（集团）有限公司 10,610,825.20 19,248,889.31 (八) 或有事项 截止2004年12月31日，公司不存在应披露的或有事项。 成都天兴仪表股份有限公司 二○ ○ 四年年度报告 第 42 页 (九) 承诺事项 截止2004年12月31日，公司不存在应披露的重大承诺事项。 (十) 资产负债表日后事项 截止2004年12月31日，公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 (十一) 其他重要事项 截止2004年12月31日，公司不存在应披露的其他重要事项。 (十二) 净资产收益率及每股收益 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 16.73% 16.79% 0.12 0.12 营 业 利 润 -3.92% -3.93% -0.03 -0.03 净 利 润 0.57% 0.57% 0.004 0.004 扣除非经常性 损益后的净利润 -6.57% -6.59% -0.05 -0.05 其中非经常性损益项目及金额如下： 单位：人民币元 项 目 2004年度 处置固定资产损益 2,836,732.67 各种形式的政府补贴 671,186.61 营业外收入 250.00 营业外支出 -1,299.77 委托投资损益 585,600.00 违约补偿金 1,010,000.00 以前年度已经计提各项减值准备的转回 2,943,496.77 合 计 8,045,966.28 成都天兴仪表股份有限公司 二○ ○ 四年年度报告 第 43 页 附：会计报表 （一）资产负债表 2004 年 12 月 31 日 编制单位：成都天兴仪表股份有限公司 单位：人民币元 资 产 注释 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 1 35,294,630.26 43,761,629.07 短期投资 应收票据 2 10,249,920.00 13,435,500.00 应收股利 应收利息 应收帐款 3 49,563,347.59 36,520,095.20 其他应收款 4 10,814,287.39 19,868,387.25 预付帐款 5 8,181,175.94 2,216,686.52 应收补贴款 存货 6 49,840,252.63 26,516,487.15 待摊费用 7 1,525,700.02 1,393,021.63 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 165,469,313.83 143,711,806.82 长期投资： 长期股权投资 长期债权投资 8 10,000,000.00 10,000,000.00 长期投资合计 10,000,000.00 10,000,000.00 固定资产： 固定资产原价 9 153,057,855.31 161,602,267.41 减：累计折旧 9 50,155,334.62 46,403,586.17 固定资产净值 9 102,902,520.69 115,198,681.24 减：固定资产减值准备 9 580,859.07 580,859.07 固定资产净额 102,321,661.62 114,617,822.17 工程物资 在建工程 10 86,071.59 725,546.59 固定资产清理 固定资产合计 102,407,733.21 115,343,368.76 无形资产及其他资产： 无形资产 11 647,848.31 1,054,914.94 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 647,848.31 1,054,914.94 递延税项： 递延税款借项 资产总计 278,524,895.35 270,110,090.52 成都天兴仪表股份有限公司 二○ ○ 四年年度报告 第 44 页 资产负债表(续) 2004 年 12 月 31 日 编制单位：成都天兴仪表股份有限公司 单位：人民币元 负债和股东权益 注释 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 流动负债： 短期借款 12 113,479,920.00 120,000,000.00 应付票据 13 2,091,400.00 4,464,100.00 应付帐款 14 30,240,137.85 21,754,893.14 预收帐款 15 8,527,588.82 2,256,030.22 应付工资 244,640.64 20,169.14 应付福利费 3,714,746.90 2,899,185.73 应付股利 应交税金 16 3,317,122.50 2,760,716.13 其他应交款 17 1,015,508.37 973,124.26 其他应付款 18 3,039,781.00 2,737,604.67 预提费用 19 103,515.50 135,648.34 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 165,774,361.58 158,001,471.63 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 165,774,361.58 158,001,471.63 股东权益： 股本 20 151,200,000.00 151,200,000.00 减:已归还投资 股本净额 151,200,000.00 151,200,000.00 资本公积 21 35,811,387.46 35,807,509.52 盈余公积 22 9,904,758.39 9,904,758.39 其中：法定公益金 3,301,586.13 3,301,586.13 未分配利润 23 -84,165,612.08 -84,803,649.02 股东权益合计 112,750,533.77 112,108,618.89 负债和股东权益合计 278,524,895.35 270,110,090.52 成都天兴仪表股份有限公司 二○ ○ 四年年度报告 第 45 页 （二）利润及利润分配表 2004 年 1-12 月 编制单位：成都天兴仪表股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释 2004 年 2003 年 一、主营业务收入 24 119,662,111.79 81,317,010.18 减：主营业务成本 25 100,091,180.40 65,669,176.03 主营业务税金及附加 26 694,038.88 337,601.47 二、主营业务利润 18,876,892.51 15,310,232.68 加：其他业务利润 27 2,414,128.92 4,356,090.36 减：营业费用 6,279,117.14 5,024,083.64 管理费用 28 13,525,283.25 10,438,823.02 财务费用 29 5,906,660.61 7,189,564.24 三、营业利润 -4,420,039.57 -2,986,147.86 加：投资收益 30 585,600.00 4,645,311.44 补贴收入 31 626,793.61 1,427,822.96 营业外收入 32 3,867,134.66 182,823.27 减：营业外支出 33 21,451.76 95,568.79 四、利润总额 638,036.94 3,174,241.02 减：所得税 五、净利润 638,036.94 3,174,241.02 加：年初未分配利润 -84,803,649.02 -87,977,890.04 其他转入 六、可供分配的利润 -84,165,612.08 -84,803,649.02 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 -84,165,612.08 -84,803,649.02 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 -84,165,612.08 -84,803,649.02 补充资料: 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 5.债务重组损失 6.其他 成都天兴仪表股份有限公司 二○ ○ 四年年度报告 第 46 页 （三）现金流量表 2004 年度 编制单位：成都天兴仪表股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释 金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 123,856,710.35 收到的税费返还 435,367.61 收到的其他与经营活动有关的现金 34 12,775,223.03 现金流入小计 137,067,300.99 购买商品、接受劳务支付的现金 103,569,266.85 支付给职工以及为职工支付的现金 14,888,692.69 支付的各项税费 6,205,384.08 支付的其他与经营活动有关的现金 35 18,828,994.71 现金流出小计 143,492,338.33 经营活动产生的现金流量净额 -6,425,037.34 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 - 取得投资收益所收到的现金 585,600.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 7,237,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 - 现金流入小计 7,822,600.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 136,400.00 投资所支付的现金 - 支付的其他与投资活动有关的现金 21,387.25 现金流出小计 157,787.25 投资活动产生的现金流量净额 7,664,812.75 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 - 取得借款收到的现金 104,300,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流入小计 104,300,000.00 偿还债务所支付的现金 108,300,000.00 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 5,706,774.22 支付的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流出小计 114,006,774.22 筹资活动产生的现金流量净额 -9,706,774.22 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -8,466,998.81 成都天兴仪表股份有限公司 二○ ○ 四年年度报告 第 47 页 补充资料： 1. 将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 638,036.94 加:计提的资产减值准备 1,118,193.65 固定资产折旧 8,999,615.26 无形资产摊销 407,066.63 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） -132,678.39 预提费用增加（减：减少） -32,132.84 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -2,836,732.67 固定资产报废损失 财务费用 5,706,774.22 投资损失（减：收益） -585,600.00 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -20,900,227.76 经营性应收项目的减少（减：增加） -10,309,793.32 经营性应付项目的增加（减：减少） 11,502,440.94 其他 经营活动产生的现金流量净额 -6,425,037.34 2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3. 现金及现金等价物净增加情况: 货币资金的期末余额 35,294,630.26 减：货币资金的期初余额 43,761,629.07 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -8,466,998.81 成都天兴仪表股份有限公司 二○ ○ 四年年度报告 第 48 页 （四）资产减值准备明细表 2004 年 12 月 31 日 编制单位：成都天兴仪表股份有限公司 单位：人民币元 项 目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一、坏账准备合计 14,407,615.82 4,061,690.42 519,959.05 17,949,347.19 其中：应收账款 13,310,341.68 4,061,690.42 17,372,032.10 其他应收款 1,097,274.14 519,959.05 577,315.09 二、短期投资跌价准备合计 - - - - 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 3,465,705.01 - 2,423,537.72 1,042,167.29 其中：库存商品 1,718,453.23 1,197,827.98 520,625.25 原材料 501,781.86 501,781.86 在产品 1,245,469.92 1,225,709.74 19,760.18 四、长期投资减值准备合计 - - - - 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 580,859.07 - - 580,859.07 其中：机器设备 512,572.60 512,572.60 运输设备 68,286.47 68,286.47 六、无形资产减值准备 - - - - 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 - - - - 八、委托贷款减值准备 - - - - 合 计 18,454,179.90 4,061,690.42 2,943,496.77 19,572,373.55