000718_2004_苏宁环球_ST吉纸2004年年度报告_2005-04-25.txt

吉林纸业股份有限公司 2004 年年度报告 二○ ○ 五年四月 1 重要提示： 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、 准确性和完整性承担个别及连带责任。 上海众华沪银会计师事务所有限公司对公司出具了无法 表示意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项亦 有详细说明，请投资者注意阅读。 公司董事长张孝中先生、总经理高绍盛先生、财务总监 李红女士、会计机构负责人张丽丽女士声明：保证本年度报 告中财务报告的真实、完整。 2 目 录 第一节 公司基本情况简介⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 3 第二节 会计数据和业务数据摘要⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 4 第三节 股本变动及股东情况⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 5 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ‥ 8 第五节 公司治理结构⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 10 第六节 股东大会情况简介⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 11 第七节 董事会报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 12 第八节 监事会报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 17 第九节 重要事项⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 18 第十节 财务报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 23 第十一节 备查文件⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 43 3 第一节 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：吉林纸业股份有限公司 公司法定英文名称：JILIN PAPER MANUFACTURING CO.,LTD. 公司英文缩写：JP 二、公司法定代表人：张孝中 三、公司董事会秘书：董琨 公司证券事务代表：邱洪涛 联系地址：吉林省吉林市林荫路九号 联系电话：0432-2703225 传真电话：0432-2772883 电子信箱：a2772883@ 四、公司注册地址：吉林省吉林市林荫路九号 公司办公地址：吉林省吉林市林荫路九号 邮政编码：132002 公司电子信箱：a2772883@ 五、公司选定的信息披露报刊名称：《证券时报》 登载年度报告的国际互联网网址: 公司年度报告备置地点：吉林纸业股份有限公司董事会秘书室 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：*ST 吉纸 股票代码：000718 七、其他有关资料： 公司首次注册登记日期：1993 年 5 月 10 日 公司变更注册登记日期：2000 年 12 月 27 日 注册地点：吉林省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：2200001030144 税务登记号码：220202124482910 公司聘请的会计师事务所名称：上海众华沪银会计师事务所有限 公司 会计师事务所办公地址：上海延安东路 550 号海洋大厦 12 楼 4 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、公司本年度的利润总额及其构成（单位：人民币元） 项 目 金 额 利润总额 -678,228,686.65 净利润 -678,228,686.65 扣除非经常性损益后的净利润* -494,764,396.82 主营业务利润 -481,420.23 其他业务利润 4,128,051.19 营业利润 -365,325,940.82 投资收益 91,232 补贴收入 0 营业外收支净额 -312,993,977.83 经营活动产生的现金流量净额 1,078,827.70 现金及现金等价物净增减额 -14,443,316.98 *注：扣除非经常性损益的项目和涉及金额： （金 额 单 位：元） 项 目 金 额 固定资产处置损失 -318,008.23 营业外收入 6,740.00 营业外支出 -183,153,021.60 合计 -183,464,289.83 二、近三年的主要会计数据及财务指标 （单位：人民币：元） 项 目 2004 年 2003 年 2002 年 主营业务收入 1,374,808.97 32,632,514.06 103,483,150.83 净利润 -678,228,686.65 -507,521,991.66 -228,170,319.88 总资产 2,104,378,684.96 2,482,601,065.53 2,801,070,113.43 股东权益 -233,309,789.12 444,918,897.53 952,389,633.48 摊薄后每股收益 -1.697 -1.27 -0.571 加权平均每股收益 -1.697 -1.27 -0.571 扣除非经常性损益后的每股收益 -1.237 1.09 -0.283 每股净资产 -0.58 1.11 2.383 调整后的每股净资产 -0.63 1.08 2.368 每股经营活动产生的现金流量净额 0.003 -0.013 -0.255 净资产收益率 期末净资产为负数 -114.07% -23.96% 加权净资产收益率 -641.02% -72.65% -21.68% 扣除非经常性损益后的加权净资产 收益率 467.62% -62.31% -10.76% 三、利润表附表 报告期利润 净资产收益率（％） 每股收益（元） 5 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 期末净资产为负数 -0.46 -0.0012 -0.0012 营业利润 期末净资产为负数 -345.28 -0.91 -0.91 净利润 期末净资产为负数 -641.02 -1.70 -1.70 扣除非经常性损益后的净利润 期末净资产为负数 -467.62 -1.24 -1.24 四、报告期内股东权益的变动情况 项 目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 合计 期 初 数 399,739,080 526,068,993.35 127,478,488.90 26,360,759.49 -608,367,664.72 444,918,897.53 本 期 增 加 -678,228,686.65 -678,228,686.65 本 期 减 少 期 末 数 399,739,080 526,068,993.36 127,478,488.90 25,360,759.49 -1,286,596,351.37 -233,309,789.12 变动原因：公司未分配利润期末数比期初数增加系年度公司亏损增加 所致。 第三节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 1、股份变动情况表 公司股份变动情况表 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，－） 本次变动后 配股 送股 公积金 转股 增 发 其 他 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中：国家持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他未 上市流通股份合计 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 200,098,080 200,098,080 11,037,000 211,135,080 188,604,000 188,604,000 200,098,080 200,098,080 11,037,000 211,135,080 188,604,000 188,604,000 三、股份总数 399,739,080 399,739,080 6 2、股票发行与上市情况 （1）从 2002 年至报告期末为止，公司在此三年内没有股票发行 情况。 （2）报告期内公司没有发生因送股、转增股本、配股、增发新 股、吸收合并、可转换公司债券转股、减资、内部职工股上市或其他 原因引起公司股份总数及结构变动的情况。 （3）公司内部职工股已于 2000 年 3 月 28 日全部上市流通。公 司目前不存在内部职工股。 二、股东情况 1、报告期末公司股东总数为 68191，其中董事、监事、高级管理 人员股东 6 户，持有本公司股票 20,380 股（冻结），无内部职工股股 东。 2、持有本公司股票前 10 名股东名单（截止 2004 年 12 月 31 日） 股东名称 持股数（股） 持股比例（%） 股份性质 ①吉林市国有资产经营有限责任公司 200098080 50.06％ 国家股 ②沈阳化工集团有限公司 3120000 0.78％ 法人股 ③中国轻工集团公司 1560000 0.39％ 法人股 ④大连经济技术开发区吉兴纸业公司 1357200 0.34％ 法人股 ⑤赵征南 960420 0.24％ 流通股 ⑥邝英海 804000 0.20％ 流通股 ⑦宁波银盛投资有限公司 700000 0.18％ 法人股 ⑧沈馥 688840 0.17％ 流通股 ⑨黄振才 578724 0.14％ 流通股 ⑩中国轻工物资供销东北公司 490000 0.12％ 法人股 注 （1）持有本公司股份 5％（含 5％）以上股份的股东仅吉林市国 有资产经营有限责任公司一家，该公司为我公司的控股股东，其代表 国家持有股份，所持股份未上市流通。本年度内其所持股份无增减变 动情况。2002 年 7 月，该公司以其持有的我公司国有股 10000 万股向 中国银行吉林市分行质押贷款 1215 万美元，用于进口我公司 10 万吨 7 低定量涂布纸工程所需设备。除此以外，吉林市国有资产经营有限公 司持有我公司的股份没有质押或冻结的情况。 （2）前 10 名股东中国有股股东吉林市国有资产经营有限责任公 司与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司持股变动信 息披露管理办法》中规定的一致行动人；未知其他流通股股东间是否 存在关联关系，也未知其他流通股股东是否属于《上市公司持股变动 信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 3、公司控股股东情况介绍 控股股东名称：吉林市国有资产经营有限责任公司 法定代表人：王喜林 成立日期：1999 年 7 月 27 日 注册资本：玖亿玖仟捌佰万元 经营范围：国有资产投资与经营 注：本报告期内本公司的控股股东未发生变更。 4、公司与实际控制人之间产权及控制关系方框图 吉林市国有资产管理委员会 ↓ 100％ 吉林市国有资产经营有限责任公司 ↓ 50.06％ 吉林纸业股份有限公司 5、其他持股 10％（含 10％）以上的法人股东情况 报告期内本公司没有其他持股 10％（含 10％）以上的法人股东。 6、公司前 10 名流通股股东情况（截止 2004 年 12 月 31 日） 8 股东名称 持股数（股） 股份种类 ①赵征南 960420 A 股 ②邝英海 804000 A 股 ③沈馥 688840 A 股 ④黄振才 578724 A 股 ⑤严彩环 450100 A 股 ⑥戴志强 450000 A 股 ⑦邱家沛 420800 A 股 ⑧秦健 415000 A 股 ⑨海联（天津）国际贸易有限公司 400000 A 股 ⑩赵显会 398400 A 股 前 10 名流通股东中，我公司与国有股股东吉林市国有资产经营 有限责任公司与其之间不存在关联关系，也不属于《上市公司持股变 动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；未知其他流通股股东间 是否存在关联关系，也未知其他流通股股东是否属于《上市公司持股 变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员基本情况 姓名 性 别 出生年 月 职务 任期 起止日期 期初 持股 数 期未 持股数 备注 张孝中 男 1957.09 董事长 2002.10-2005.6 0 0 不在公司领取报酬 高绍盛 男 1945.08 副董事长、总经理 2002.6-2005.6 0 0 不在公司领取报酬 孙玉华 女 1951.11 董事、副总经理 2002.10-2005.6 130 130 不在公司领取报酬 赵辉 男 1963.01 董事 2002.6-2005.6 0 0 不在公司领取报酬 王利平 男 1956.12 独立董事 2002.6-2005.6 0 0 每年津贴 12000 元 葛洪君 男 1938.06 独立董事 2002.6-2005.6 0 0 每年津贴 12000 元 傅玉清 男 1942.11 独立董事 2003.6-2005.6 0 0 每年津贴 12000 元 陶子坤 男 1953.08 监事 2002.6-2005.6 0 0 马庆涛 男 1962.01 监事 2002.6-2005.6 2028 2028 不在公司领取报酬 孙维东 男 1962.10 监事 2002.6-2005.6 0 0 李红 女 1962.12 财务总监 2004.10-2005.6 0 0 李忠福 男 1953.08 副总经理 2002.6-2005.6 6084 6084 刘波 男 1962.11 副总经理 2002.6-2005.6 0 0 张万山 男 1948.09 副总经理 2002.6-2005.6 6084 6084 不在公司领取报酬 赵永德 男 1951.12 副总经理 2002.6-2005.6 0 0 不在公司领取报酬 董琨 男 1963.11 董事会秘书 2002.11-2005.6 0 0 1、以上董事、监事及高级管理人员报告期内持股无变化。 2、本公司董事、监事及高级管理人员没有在股东单位任职的情 9 况。 二、董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位 外的其他单位的任职及兼职情况。 董事长 张孝中先生 大学学历，中共党员，助理经济师。曾任吉林裕华丝绸厂技术员、团总支书记、 车间副主任、主任、分厂副厂长，吉林市委宣传部城市宣传处副科级巡视员，吉林市 纺织局办公室主任、副局长、党委常委，吉林松花湖风景旅游开发区副主任，吉林市 政府副秘书长。自 2002 年 10 月起任公司董事长。 副董事长、总经理 高绍盛先生 中专学历，中共党员，高级政工师。曾任吉林化校、共青团吉林市委、吉林市革 委会生产指挥部干事，吉林市委工交部干事 ，吉林市委办公厅干事、副处长、处长， 市监察局副局长、市信访办主任、市政府副秘书长，市人事局局长。1998 年 2 月起担 任公司副董事长、总经理至今。 董事、副总经理 孙玉华女士 大学学历，中共党员，高级经济师。曾任吉林造纸（集团）有限公司计划处副处 长、处长、副总经济师、总经济师、副总经理，吉林纸业股份有限公司副总经理。2002 年 10 月起任公司董事、副总经理。 董事 赵辉先生 大学文化，中共党员，高级工程师，先后担任吉林省吉林轻工业设计院设计人员、 设计室主任、计划科长、副院长，现任吉林省吉林轻工业设计院有限公司董事长兼总 经理。 独立董事 王利平先生 大学文化，中共党员，高级会计师，中国注册会计师，曾任吉林市会计师事务所 副所长、所长，现任吉林华伦会计师事务所所长。 独立董事 葛洪君先生 大专文化，中共党员，高级经济师，历任吉林化纤进出口公司总经理，吉林化纤 集团公司副总经理，吉林省纺织进出口协会副会长，吉林化纤股份有限公司副董事长， 现已退休。 独立董事 傅玉清先生 大专学历，中共党员，法律工作者，曾任沈阳军区后勤分部组织科干事、教导员， 沈阳军区后勤分部 48 医院教导员，沈阳军区守备八师医院教导员，吉林市中级人民法 院审判员、副庭长、副主任、庭长。现已退休。自 2003 年 6 月被聘为公司独立董事。 监事陶子坤先生 高中文化，中共党员，历任公司造纸车间副主任、主任。 监事马庆涛先生 高中文化，中共党员，先后担任公司造纸车间副主任、主任、生产部副处长、销 售部处长。 监事孙维东先生 大专文化，中共党员，会计师，先后担任吉林造纸厂财务处会计、成本员、监察 处副处级监察员、副处长、财务处副处长，公司审计部处长。 财务总监李红女士 大专学历，高级会计师，曾任公司六车间成本员，公司财务部成本岗位，公司财 务部处长。 副总经理 李忠福先生 大学学历，中共党员，高级工程师，曾任吉林造纸（集团）有限公司车间副主任、 吉林市江城造纸厂副厂长、吉林纸业股份有限公司副总工程师、副总经理。 副总经理 刘波先生 大学学历，中共党员，高级工程师，曾任吉林造纸（集团）有限公司碱回收车间 副主任、主任，吉林造纸（集团）有限公司副总经理。 副总经理 张万山先生 中专学历，中共党员，高级工程师，曾任吉林造纸（集团）有限公司车间主任、 营林处处长，副总经理，吉林纸业股股份有限公司总经理助理、副总经理。 副总经理 大学学历，中共党员，高级政工师，曾任吉林造纸（集团）有限公司车间党支部 10 赵永德先生 书记、原木分场厂长，吉林造纸（集团）有限公司副总经理。 董事会秘书 董琨先生 大学本科学历，工程师，曾任吉林造纸厂机械分厂助理工程师、工程师，吉林造 纸厂计划处定额计划员，吉林造纸厂股份制办公室干事，吉林纸业股份有限公司董事 会秘书室主任，证券事务代表。 三、年度报酬情况 1、公司董事、监事及高级管理人员的报酬参照公司经营目标的 完成情况，根据相关人员的职责确定。 2、现任公司董事、监事及高级管理人员在公司领取的年度报酬 总额为 6.62 万元；金额最高的前三名董事的报酬总额为 0 元；金额 最高的前三名高级管理人员的报酬总额为 2.88 万元。 3、公司董事、监事及高级管理人员的年度报酬数额区间：1.1 万 元-2.0 万元 3 人，万元以下 3 人。 三、报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名、离任原因 及聘任董事、监事、高级管理人员情况 报告期内，经 2004 年 10 月 18 日第四届董事会第二十一次会议 审议通过，同意原公司财务总监陈毛四先生因工作变动，辞去财务总 监职务。并聘任李红女士为公司财务总监。 四、公司员工情况 在职员工数:2697 人 离退休职工： 0 人 生产人员 销售人员 技术人员 财务人员 行政人员 总计 人数 2120 28 380 21 148 2697 比例 78.60% 1.04% 14.09% 0.78% 5.49% 100% 本科以上 大专 高中 中专 技术学校 总计 人数 151 260 980 127 1179 2697 比例 5.60% 9.64% 36.34% 4.71% 43.71% 100% 第五节 公司治理结构 一、公司治理情况 11 本公司严格按《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法 律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、规范公司运作，公司 治理的实际情况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文 件基本不存在差异。 二、独立董事履行职责情况 公司独立董事现有三人：王利平先生、葛洪君先生、傅玉清先生。 三位独立董事出席了当选后召开的董事会和股东大会，并对公司重大 事项发表了独立意见。 三、公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方面的 分开情况 1、人员方面：本公司与控股公司在劳动、人事及工资管理等方 面相互独立。公司董事、监事、总经理、副总经理、董事会秘书等高 级管理人员均未在控股股东单位担任任何职务。 2、资产方面：本公司与控制人产权关系明确，拥有独立的采购、 生产、销售系统。 3、财务方面：本公司设立了财务部，并建立了独立的会计核算 体系和财务管理制度，独立在银行开户。 4、机构方面：本公司设立了完全独立于控股股东的组织机构， 不存在与控股股东合署办公的情况。 5、业务方面：本公司在业务方面完全独立于控股股东，拥有独 立的采购、生产、销售系统，主要原材料和产品的采购、生产、销售 均通过自身的采购、生产、销售系统完成。且公司报告期内没有和控 股股东吉林市国有资产经营有限责任公司发生关联交易。 四、公司在报告期内对高级管理人员的考评及激励机制、相关奖 励制度的建立、实施情况。 因公司报告期内一直处于停产状态，公司未实施对高级管理人员 的考评及激励机制、相关奖励制度。 第六节 股东大会情况简介 12 本公司 2004 年度召开股东大会一次：2003 年度股东大会 一、股东大会的通知、召集、召开情况 本公司董事会于 2004 年 4 月 20 日在《证券时报》上刊登了《吉 林纸业股份有限公司四届董事会十七次会议决议公告》及《吉林纸业 股份有限公司关于召开 2003 年年度股东大会的通知》。 2004 年 6 月 30 日上午 9 时，本公司 2003 年度股东大会在吉林纸 业股份有限公司二楼会议室召开，出席会议的股东及授权代表 2 人， 代表股份 200,098,180 股，占股本总额的 50.06％。 二、股东大会通过的决议及决议的刊登情况 会议以投票表决方式审议通过了以下报告及议案： （1）《2003 年董事会工作报告》； （2）《2003 年监事会工作报告》； （3）《2003 年度财务决算报告》； （4）《2003 年利润分配的议案》； （5）《关于续聘会计师事务所的议案》； 本次股东大会决议公告刊登在 2004 年 7 月 1 日的《证券时报》 上。 三、报告期内公司未发生选举及更换公司董事、监事情况。 第七节 董事会报告 一、报告期内经营情况的讨论与分析 报告期内，公司一直处于停产状态。完成主营业务收入 137 万元， 比上年减少 95.80%；主营业务利润-48 万元，比上年增加 96.40%；实 现净利润-67,822 万元，比上年减少 33.64%。流动负债总额超过流动 资产总额高达 152,224.24 万元，大量到期债务无力偿还。 报告期内，公司主营业务收入和盈利能力较前一报告期没有改 善，主要因为公司一直处于停产状态，财务状况不断恶化，公司重组 一直未取得任何实质性进展。 二、报告期内公司经营情况 1、主营业务的范围及其经营状况 13 （1）报告期内公司主营业务收入、主营业务利润按行业、产品、 地区划分的构成情况 本公司主营业务范围为：机制纸、纸板、胶带、纸制品制造、纸 浆等的生产和销售。 1）按行业构成情况 行业 主营业务收入（元） 主营业务利润（元） 机制纸 1,374,808.97 -481,420.23 其他 0 0 合计 1,374,808.97 -481,420.23 2）按产品构成情况 报告期内公司一直处于停产状态。 主要产品 主营业务收入（元） 主营业务利润（元） 新闻纸 1,374,808.97 -481,420.23 其它纸品 0 0 纸浆 0 0 其他 0 0 合计 1,374,808.97 -481,420.23 3）按地区构成情况 主要地区 主营业务收入（元） 主营业务利润（元） 吉林省地区 1,374,808.97 -481,420.23 省外地区 0 0 合计 1,374,808.97 -481,420.23 （2）公司主要产品及其销售收入、销售成本、毛利率情况 公司主要产品：新闻纸 产品 销售收入（元） 销售成本（元） 毛利率（％） 新闻纸 1,374,808.97 1,856,229.20 -35.02 （3）报告期内，公司一直处于停产状态，公司主营业务及主营 业务盈利能力未发生较大变化。 14 2、主要供应商、客户情况 前五名供应商合计的采购金额为 13,583.220 元，占年度采购总 额的 7.49%；前五名客户销售合计为 1,212,640.32 元，占公司全年销 售总额的 88.20%。 3、在经营中出现的问题与困难及解决方案 2004 年度，公司一直处于停产状态，财务状况不断恶化，逾期借 款不断增加，资产重组未取得任何实质性进展。由于公司 2002 年度、 2003 年度、2004 年度已三年连续亏损，根据《深圳证券交易所股票 上市规则》的有关规定，公司将在 2005 年 4 月 26 日披露 2004 年度 报告时被暂停股票上市。同时，公司已长期停产，至 2005 年 6 月 30 日并无恢复生产计划。届时，公司股票将面临退市。 （三）公司投资情况 本报告期内无投资及募集资金使用的情况。 （四）公司的财务状况 1、报告期内公司的财务状况及经营成果 项目 2004 年 2003 年 增减（％） 总资产 2,104,378,684.96 2,482,601,065.53 -15.23 长期负债 675,141,680.00 766,628,691.97 -11.93 股东权益 -233,309,789.12 444,918,897.53 -152.44 主营业务收入 1,374,808.97 32,632,514.06 -95.79 主营业务利润 -481,420.23 -13,349,496.35 96.39 净利润 -678,228,686.65 -507,521,991.66 -33.64 现金及现金等价物净增加额 -14,443,316.98 -33,175,412.89 56.46 1）总资产减少主要因为应收帐款及固定资产减少所致。 2）长期负债减少主要因为有一年内到期的长期负债所致。 3）股东权益减少主要因为本年度亏损影响所致。 4）主营业务收入减少主要是因为本年度停产，销售量减少所致。 5）主营业务利润增加主要是因为生产成本高，销售量减少所致。 6）净利润减少主要是本年度停产，停工损失增加所致。 15 7）现金及现金等价物净增加额减少主要是本年度停产，经营活 动现金流入减少所致。 2、报告期内公司无重大资产损失的情况。 （五）上海众华沪银会计师事务所有限公司出具了无法表示意见 的审计报告，董事会就所涉及事项做出如下说明： 2004 年度公司的经营活动仍于停顿状态，流动负债总额超过流动 资产总额高达 152224.24 万元，大量到期债务无力偿还，且债务重整 计划尚未确定。为此，上海众华沪银会计师事务所有限公司出具了无 法表示意见的审计报告，对公司能否依靠自身能力持续经营提出质 疑。 2004 年度，公司一直处于停产状态，财务状况不断恶化，逾期借 款不断增加，资产重组未取得任何实质性进展。由于公司 2002 年度、 2003 年度、2004 年度已三年连续亏损，根据《深圳证券交易所股票 上市规则》的有关规定，公司将在 2005 年 4 月 26 日披露 2004 年度 报告时被暂停股票上市。同时，公司已长期停产，至 2005 年 6 月 30 日并无恢复生产计划。届时，公司股票将面临退市。 （六）公司预计 2005 年第一季度仍将出现亏损。 （七）董事会日常工作情况 1、董事会的会议情况及决议内容：董事会本年度共召开八次会 议。 （1）吉林纸业股份有限公司第四届董事会第十七次会议于 2004 年 4 月 18 日在公司二楼会议室召开。会议应出席董事 7 人，实际出 席董事 7 人，符合《公司法》和《公司章程》规定，会议有效。本次 会议通过了以下决议： 1）审议通过了《2003 年年度报告及摘要》； 2）审议通过了《2003 年董事会工作报告》； 3）审议通过了《2003 年度财务决算报告》； 4）审议通过了《2003 年度利润分配方案》； 公司 2003 年度不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。 5）审议通过了《关于续聘会计师事务所的预案》； 16 决定续聘上海众华沪银会计师事务所有限公司为公司审计机构。 6）审议通过了《关于召开 2003 年年度股东大会的议案》； 7）审议通过了《关于本公司股票交易实施退市风险警示特别处理 的议案》。 以上二至五项已提交 2003 年年度股东大会审议通过。 （2）吉林纸业股份有限公司第四届董事会第十八次会议于 2004 年 4 月 29 日在公司二楼会议室召开。会议应出席董事 7 人，实际出 席董事 7 人，符合《公司法》和《公司章程》规定，会议有效。本次 会议审议通过了公司 2004 年第一季度报告正文。 （3）吉林纸业股份有限公司第四届董事会第十九次会议于 2004 年 8 月 9 日在公司二楼会议室召开。会议应出席董事 7 人，实际出席 董事 7 人，符合《公司法》和《公司章程》规定，会议有效。本次会 议审议通过了公司 2004 年半年度报告正文及摘要。 （4）吉林纸业股份有限公司第四届董事会第二十一次会议于 2004 年 10 月 18 日在公司二楼会议室召开。会议应出席董事 7 人，实 际出席董事 7 人，符合《公司法》和《公司章程》规定，会议有效。 本次会议通过了如下决议： 同意原公司财务总监陈毛四先生因工作变动，辞去财务总监职 务。经总经理高绍盛先生提名，聘任李红女士为公司财务总监。 （5）吉林纸业股份有限公司第四届董事会第二十二次会议于 2004 年 10 月 26 日在公司二楼会议室召开。会议应出席董事 7 人，实 际出席董事 7 人，符合《公司法》和《公司章程》规定，会议有效。 本次会议审议通过了公司 2004 年第三季度报告正文。 2、公司董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会根据《公司法》、《证券法》和《公司章程》 等法律法规的有关规定，严格按照股东大会授权，认真执行了股东大 会的有关决议。 （八）本次利润分配预案 1、经上海众华沪银会计师事务所有限公司审计，公司 2004 年度 实现净利润为-678,228,686.65 元，根据本公司章程规定，2004 年度 17 实现可供股东分配利润为 -678,228,686.65 元，加上年初未分配利 润 -608,367,664.72 元 ， 本 次 可 供 股 东 分 配 的 利 润 为 -1,286,596,351.37 元。由于 2004 年度公司发生巨额亏损，经公司董 事会讨论决定本年度不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。 （九）其他报告事项 公司信息披露报刊仍为《证券时报》。 （十）独立董事关于公司对外担保情况的专项说明及独立意见 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公 司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）精神，作为吉林 纸业股份有限公司的独立董事，我们对公司执行通知规定的对外担保 情况进行了认真的核查，现将有关问题说明如下： 1、截止到报告期末，公司没有为控股股东及本公司持股 50%以 下其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保；控股股东及其他关 联方也未强制公司为他人提供担保。 2、公司与吉林化纤股份有限公司相互为对方的银行贷款提供担 保，截止 2004 年 12 月 31 日，公司为吉林化纤股份有限公司的 12185 万元短期借款及 5000 万长期借款提供了担保。担保期限为 2004 年 1 月 1 日至 2006 年 12 月 31 日。 由于公司 2004 年度巨额亏损-678,228,686.65 元，经上海众华沪 银会计师事务所审计，公司截止 2004 年 12 月 31 日的净资产为 -233,309,789.12 元，公司已丧失对外担保能力。 八、监事会报告 一、监事会会议情况 本年度公司监事会共召开一次会议 1、本公司第四届监事会三次会议于 2004 年 4 月 18 日在公司三 楼会议室召开。会议应到监事 3 名，实到监事及委托代理 2 名，符合 《公司法》和《公司章程》规定。会议内容如下： 18 （1）审议通过了《2003 年年度报告及摘要》； （2）审议通过了《2003 年监事会工作报告》； （3）审议通过了《2003 年度财务决算报告》； （4）审议通过了《2003 年度利润分配方案》。 二、监事会对公司 2004 年度有关事项的独立意见 1、公司依法运作情况 2004 年度，公司监事会列席了公司召开的所有董事会、股东大会， 并根据有关法律、法规，对董事会、股东大会的召开程序、决议事项、 决策程序、董事会对股东大会决议的执行情况、公司董事、经理执行 公司职务的情况等进行了监督。监事会认为，公司董事会能按照《公 司法》、《证券法》、《公司章程》及其他法律、法规进行规范运作，严 格执行股东大会的各项决议和授权，决策程序科学、合法。公司本着 审慎经营的态度，建立和完善了各项内部控制制度。公司董事会及经 理等高级管理人员执行公司职务时没有违反国家法律法规、公司章程 或损害公司利益的行为。 2、检查公司财务情况 公司监事会对公司的财务状况进行了认真、细致的检查，认为公 司 2004 年度财务报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果，上 海众华沪银会计师事务所有限公司出具的审计报告是客观公正的。 3、募集资金使用情况 本报告期内无募集资金使用的情况。 4、收购、出售资产情况 报告期内，公司无收购、出售资产情况。 5、关联交易情况 报告期内公司无关联交易。 6、本年度上海众华沪银会计师事务所有限公司为本公司 2004 年 度财务报告出具的审计报告。监事会认为董事会就该审计报告的有关 说明是真实、切合实际的。 第九节 重要事项 19 一、重大诉讼、仲裁事项： （一）2004 年 1 月 14 日，公司收到关于中国长城资产管理公司 长春办事处诉我公司、吉林造纸（集团）有限公司、吉林化纤股份有 限公司借款担保合同纠纷一案的民事判决书。 1、本次诉讼的基本情况： 诉讼机构名称：吉林省高级人民法院 诉讼机构所在地：吉林省长春市 2、有关本案的基本情况 本案原告：中国长城资产管理公司长春办事处 原告请求事项：立即支付所欠银行贷款人民币 6495 万元，并承 担本案诉讼费。 第一被告：吉林纸业股份有限公司 第二被告：吉林造纸（集团）有限公司 第三被告：吉林化纤股份有限公司 3、判决情况 （1）吉林纸业股份有限公司在本判决生效后 10 日内给付中国长 城资产管理公司长春办事处 6495 万元及利息。（利息计算方法：各份 合同签订日起至全部给付日止，按中国人民银行同期贷款利率计算。 扣除已支付的 1,719,780.00 元利息。） （2）吉林造纸（集团）有限公司对吉林纸业股份有限公司偿还 中国长城资产管理公司长春办事处 6495 万元及利息承担连带偿还责 任。 （3）驳回中国长城资产管理公司长春办事处要求吉林化纤股份 有限公司对吉林纸业股份有限公司偿还其 6495 万元及利息承担担保 责任的诉讼请求。 本案诉讼费用 340,874.00 元由吉林纸业股份有限公司负担，吉林 造纸（集团）有限公司承担连带责任。 （公司已将此次诉讼详细情况分别公告于 2003 年 12 月 30 日、 2004 年 1 月 15 日《证券时报》） 20 （二）2004 年 1 月 9 日，我公司收到吉林省吉林市中级人民法院 关于受理吉林省国际信托投资有限责任公司清算组诉讼我公司、吉林 造纸（集团）有限公司、吉林化纤集团有限责任公司借款担保合同纠 纷一案的传票。 1、本次诉讼的基本情况： 诉讼机构名称：吉林省吉林市中级人民法院 诉讼机构所在地：吉林省吉林市 开庭日期：2004 年 2 月 5 日 2、有关本案的基本情况 本案原告：吉林省国际信托投资有限责任公司清算组 原告请求事项：判令第一、二被告偿还借款本金及利息 180 万元， 第三被告承担连带责任。 第一被告：吉林纸业股份有限公司 第二被告：吉林造纸（集团）有限公司 第三被告：吉林化纤集团有限责任公司 1998 年 10 月 8 日，我公司向吉林省国际信托投资有限责任公司 借款人民币 1,677,972.13 元，借款期限为 1998 年 10 月 8 日至 1999 年 7 月 8 日。吉林化纤集团有限责任公司为此笔借款出具《不可撤销的 还款担保书》。 2004 年 2 月 18 日，吉林市中级人民法院作出判决，驳回原告诉 讼请求。原告不服，上诉至吉林省高级人民法院。2004 年 7 月 29 日， 经吉林省高级人民法院（2004）吉民三终字第 89 号民事判决书判定， 本公司败诉，需向吉林省国际信托投资有限责任公司清算组支付本金 及利息 1688249.96 元。 （三）2004 年 7 月 7 日，公司收到吉林市商业银行诉我公司、吉 林化纤集团有限责任公司的传票。 原告请求事项： 1、请求法院判令被告吉林纸业股份有限公司偿还借款本金 5550 万元，利息 9,106,543.48 元，合计 64,606,543.48 元。 2、请求法院判令被告承担本案的全部诉讼费用。 21 3、请求法院判令被告吉林化纤集团有限责任公司承担连带责任。 2003 年 4 月，公司在吉林市商业银行江北支行分别借款 280 万元、 4210 万元，借期一年，于 2004 年 4 月 4 日到期；在吉林市商业银行 上海路支行借款 600 万元，借期一年，于 2004 年 4 月 20 日到期；在 吉林市商业银行四川路支行借款 460 万元，借期一年，于 2004 年 4 月 30 日到期。上述借款全部由吉林化纤集团有限公司承担连带保证 责任。综上，公司在吉林市商业银行累计借款 5550 万元，欠息 9,106,543.48 元。因公司无力偿还上述借款，故原告提起诉讼，要求 公司偿还贷款本金及利息，并承担本案全部诉讼费用，由吉林化纤集 团有限公司承担连带责任。 此案已于 2004 年 8 月 10 日开庭审理。截止报告期未，吉林市中 级人民法院尚未做出裁决。 （上述诉讼已公告于 2004 年 7 月 13 日《证券时报》） （四）2004 年 1 月 16 日，公司收到关于中信实业银行沈阳分行 诉我公司、吉林炭素股份有限公司借款担保合同纠纷一案的传票及 [2004]沈中民（3）合初字第 47 号民事裁定书。 1、本次诉讼的基本情况： 诉讼机构名称：辽宁省沈阳市中级人民法院 诉讼机构所在地：辽宁省沈阳市 2、有关本案的基本情况 本案原告：中信实业银行沈阳分行 原告请求事项： （1）判令两被告立即偿还所欠人民币借款本金 3000 万元及相应 利息 120.33 万元（截止 2004 年 1 月 6 日）。 （2）由被告承担本案全部诉讼费用。 第一被告：吉林纸业股份有限公司 第二被告：吉林炭素股份有限公司 2002 年 6 月我公司与原告签订了金额为 3000 万元的借款合同， 到期日为 2003 年 6 月 28 日。由吉林炭素股份有限公司承担连带保证 责任。上述合同到期后，公司及吉林炭素股份有限公司均未能按承诺 22 还款。 本案于 2004 年 2 月 23 日开庭审理，2004 年 3 月 5 日，经沈阳市 中级人民法院[2004]沈中民（３）合初字第４７号民事判决书判定公 司败诉，应承担偿还借款本金 3000 万元并支付相应的利息。 （五）2004 年 7 月 7 日，公司收到吉林省吉林市中级人民法院关 于受理交通银行吉林分行诉讼我公司、吉林化纤进出口公司偿还借款 500 万及利息 316872.63 元一案。目前，此案已被吉林市中级人民法 院驳回诉讼请求。 除上述诉讼外，本公司及控股股东吉林市国有资产经营有限责任 公司没有应披露而未披露的其他诉讼、仲裁事项。 二、报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 三、报告期内公司无重大关联交易 四、报告期内公司重大合同及履行情况。 （一）2004 年 8 月，我公司收到控股股东吉林市国有资产经营有 限责任公司通知，根据《上市公司收购管理办法》、《关于规范上市公 司实际控制权转移行为有关问题的通知》、《上市公司治理准则》等法 律法规的有关规定及中国证监会吉林省证券监督管理局的意见，公司 控股股东吉林市国有资产经营有限责任公司与国有股托管方中竹纸 业有限公司决定终止双方签订的《国有股股权托管协议》，解除国有 股股权托管关系。 （二）公司对外担保事项： 公司与吉林化纤股份有限公司相互为对方的银行贷款提供担保， 截止 2004 年 12 月 31 日，公司为吉林化纤股份有限公司的 12185 万 元短期借款及 5000 万元长期借款提供担保。 （三）公司报告期内没有发生为控股子公司提供担保的情况。 （四）公司报告期内无委托他人进行现金资产管理事项。 （五）报告期内公司无其他重大合同 五、聘任会计师事务所情况： 1、经公司 2003 年年度股东大会审议，公司决定续聘上海众华沪 23 银会计师事务所有限公司，聘期一年。（公告刊登于 2004 年 7 月 1 日 《证券时报》） 2、报告期内公司应支付给上海众华沪银会计师事务所有限公司 2004 年度审计费 13 万元，2005 年 4 月 24 日已全部支付。 3、目前，上海众华沪银会计师事务所有限公司已为公司提供审 计服务 6 年。 六、报告期内公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、 中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 第十节 财务报告 审 计 报 告 沪众会字(2005)第 1409 号 吉林纸业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的吉林纸业股份有限公司(以下简称“ 吉纸公司” )2004 年 12 月 31 日的 资产负债表、2004 年度的利润表和现金流量表。这些会计报表的编制是吉纸公司管理当局的 责任。 2004 年度吉纸公司的经营活动仍陷于停顿状态，截至 2004 年 12 月 31 日止公司流动负 债总额超过流动资产总额高达 152,224.24 万元，累计亏损 128,659.64 万元，净资产为 -23,330.98 万元。大量到期债务无力偿还，且尚无明确的债务重整计划。凡此种种原因令吉 纸公司依靠自身能力能否持续经营构成疑问。吉纸公司的会计报表系假设吉纸公司可以持续 经营而编制的，并未包括倘若吉纸公司无法持续经营，而就有关资产和负债的金额及分类所 需作出的调整。 我们认为，由于上述问题造成的影响重大，我们无法对吉纸公司上述依据持续经营假设 编制的 2004 年度会计报表发表审计意见。 上海众华沪银会计师事务所有限公司 中国注册会计师 沈 蓉 中国注册会计师 冯家俊 24 中国，上海 二〇〇五年四月二十四日 吉林纸业股份有限公司 2004 年度会计报表附注 1. 公司简介 1.1 公司基本状况 吉林纸业股份有限公司（以下简称“ 本公司”）系于 1993 年 5 月经吉林省经济体制改革 委员会吉改股批（1993）61 号文批准，以定向募集方式设立的股份有限公司。1997 年 3 月 20 日经中国证监会证监发字（1997）82 号文批准，向社会公开发行人民币普通股 6000 万股。 1997 年 4 月 8 日，公司股票在深圳证券交易所挂牌上市，股票代码 000718。截止 2004 年 12 月 31 日，公司股本为 399,739,080 元，注册地址吉林市林荫路 9 号。本公司主要从事机制纸、 纸板、胶带、纸制品制造、纸浆等的生产和销售。 1.2 会计报表编制基础 公司自 2002 年起已连续停产，目前公司的生产经营基本处于停顿状态。公司董事会、公 司控股股东及吉林市人民政府拟对本公司进行资产重组。因此公司董事会认为 2004 年度，公 司会计报表以持续经营的假设编制是合理的。 2. 主要会计政策和会计估计 2.1 会计制度 本公司执行企业会计准则和企业会计制度及其补充规定。 2.2 会计年度 本公司的会计期间采用公历制，即自日历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 2.3 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 2.4 记账基础和计价原则 本公司以权责发生制为记账基础,以实际成本为计价原则。各项财产在取得时按实际成本 计量，其后如果发生减值，按企业会计制度规定计提相应的减值准备。 2.5 外币业务核算方法 本公司对发生的外币业务，以业务发生当日的汇率（指由中国人民银行公布的外币市场 汇价中间价，下同）将外币折算成人民币记账；期末对各种外币账户的外币余额按期末日汇 率进行调整，调整后的人民币金额与原账面金额之间的差额作为汇兑损益，除与购建固定资 25 产有关的专用借款产生的汇兑损益，在该资产达到预定可使用状态前予以资本化、计入资产 成本外，属于筹建期间发生的汇兑损益于发生时计入长期待摊费用，于本公司开始生产经营 的当月一次计入损益；属于正常生产经营期间发生的汇兑损益，则直接计入当期损益。 2.6 现金等价物的确定标准 本公司将持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资列作现金等价物。 2.7 短期投资核算方法 2.7.1 本公司的短期投资按取得时实际支付的全部价款扣除其中包含的已宣告但尚未 领取的现金股利或利息入账。短期投资持有期间所收到的股利或利息等冲减投资成本；处置 时按实际收到的价款扣除账面成本后的差额确认为投资收益或损失，计入当期损益。 2.7.2 期末本公司对短期投资按成本与市价孰低计量，采用类别比较法对市价低于成 本的差额，计提短期投资跌价准备，并计入当期损益。 2.8 坏账核算方法 2.8.1 本公司对坏账损失采用备抵法核算，期末对应收款项（包括应收账款和其他应收 款）按账龄分析与个别辨认相结合的方法计提坏账准备，并计入当期损益。期末除对确信可 以完全收回的应收款项不计提坏账准备，对有证据表明已难以收回的应收款项加大计提比例 直至全额计提坏账准备外，均按应收款项各级账龄的余额和下列比例计提坏账准备： 账龄 计提比例 1 年以内 5% 1—2 年 10% 2—3 年 30% 3—4 年 50% 4 年以上 80% 2.8.2 本公司确认坏账的标准为：当债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿 后，仍然无法收回时；或当债务人逾期未履行其清偿责任，且具有明显特征表明无法收回时， 经公司董事会批准确认为坏账损失，冲销原提取的坏账准备；坏账准备不足冲销的差额，计 入当期损益。 2.9 存货核算方法 2.9.1 本公司的存货主要包括原材料、在产品、产成品、包装物和低值易耗品等。存货 购建时按实际成本入账，发出时以加权平均法计价，包装物、低值易耗品在领用时按一次摊 销法摊销。 2.9.2 期末本公司对存货按成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的可变现净值 低于成本的差额，分项计提存货跌价准备，并计入当期损益。 2.10 长期投资核算方法 26 2.10.1 本公司对长期股权投资（包括股票投资和其他股权投资），按投资取得时实际支 付的价款扣除其中包含的已宣告但尚未领取的现金股利后的金额或换出的非现金资产的账面 价值加上应支付的相关税费后的价值入账。长期股权投资凡对被投资单位具有控制、共同控 制或重大影响（通常指占被投资单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽不足 20%但有重 大影响）的，采用权益法核算；反之，则采用成本法核算。采用权益法核算的长期股权投资， 其取得时的成本与本公司在该被投资单位所有者权益中所占份额的差额，当前者大于后者时， 记作“ 股权投资差额”，分十年平均摊销，列入各摊销期的损益；当前者小于后者时，记作“ 资 本公积----股权投资准备”，不予摊销，待该项投资最终处置时，转入“ 资本公积----其他资 本公积”。本公司对股权转让业务，以被转让的股权的所有权上的风险和报酬实质上已经转移 给购买方，并且相关的经济利益很可能流入企业为标志，按实际处置的全部价款扣除相关税 费与该处置股权的账面价值后的差额，确认为股权转让损益。 2.10.2 本公司对长期债权投资（包括债券投资和其他债权投资），按取得时的实际成本 入账。长期债券投资实际成本与债券面值的差额作为债券溢价或折价，长期债券投资按期计 息，同时按直线法在债券存续期间内摊销溢价或折价，计入各期损益。 2.10.3 期末本公司对长期投资按账面价值与可收回金额孰低计量，对单项投资由于市 价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的差额，分项 提取长期投资减值准备，并计入当期损益。 2.11 固定资产计价和折旧方法 2.11.1 本公司的固定资产是指使用期限超过一年，单位价值较高，为生产商品、提供 劳务、出租或经营管理而持有的有形资产。固定资产以取得时的实际成本为原价入账，以年 限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产的类别、估计的经济使用年限 和预计的净残值（原价的 3-5%）分别确定折旧年限和年折旧率如下： 资产类别 折旧年限 年折旧率 房屋及建筑物 20-40 4.85%-2.43% 通用设备 10-15 9.7%-6.33% 专用设备 10-14 9.7%-6.93% 运输设备 6-13 16.17%-7.46% 其它设备 10-13 9.7%-7.46% 在考虑减值准备的情况下，按单项固定资产扣除减值准备后的账面净额和剩余折旧年限， 分项确定并计提各期折旧。 2.11.2 期末本公司对固定资产按账面价值与可收回金额孰低计量，对单项资产由于市 价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致其可收回金额低于账面价值的差额， 分项提取固定资产减值准备，并计入当期损益。 2.12 在建工程核算方法 27 2.12.1 本公司的在建工程按工程项目分别核算，以实际发生的全部支出入账，并在工 程达到预定可使用状态时，按工程全部成本结转固定资产。与购建在建工程直接相关的借款 利息支出和外币折算差额等借款费用，在工程项目达到预定可使用状态前予以资本化，计入 工程成本；在工程项目达到预定可使用状态后，计入当期损益。 2.12.2 期末本公司对在建工程按账面价值与可收回金额孰低计量，对单项资产可收回 金额低于账面价值的差额，分项提取在建工程减值准备，并计入当期损益。 2.13 无形资产计价和摊销方法 2.13.1 本公司的无形资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的没有 实物形态的非货币性长期资产，主要为土地使用权。无形资产按取得时的实际成本入账，在 法律规定的有效年限内分期平均摊销，计入各摊销期损益。 2.13.2 期末本公司对无形资产按账面价值与可收回金额孰低计量，按单项资产预计可 收回金额低于其账面价值的差额，分项提取无形资产减值准备，并计入当期损益。 2.14 长期待摊费用和摊销方法 本公司的长期待摊费用是指已经支出、但将于正常生产经营后摊销或摊销期超过一年的 各项费用。长期待摊费用除开办费在开始生产经营当月一次计入损益外，均在各项目的预计 受益期间内平均摊销，计入各摊销期的损益。 2.15 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件时，本公司将其确认为预计负债：(1)该义 务是本公司承担的现时义务；(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；(3)本公司 对该义务的金额能够可靠地计量。 2.16 借款费用 本公司的借款费用是指因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销、外币借款汇兑差额、 以及借款手续费等辅助费用。属于发生的与固定资产购建有关的专门借款的借款费用，在固 定资产达到预定可使用状态前按规定应予以资本化的，计入固定资产成本；固定资产达到预 定可使用状态后发生的专门借款费用以及其他按规定不能予以资本化的各种借款的借款费 用，属于筹建期间的，计入长期待摊费用，并于本公司开始正常生产经营的当月一次计入损 益；属于生产经营期间的，计入财务费用，列作当期损益。 2.17 收入确认原则 2.17.1 本公司的商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不 再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与 销售该商品相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 2.17.2 本公司提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款 或取得收取价款的证据时，确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的， 在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经 28 发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认营业收入 的实现；长期合同工程在合同结果已经能够合理地预见时，按结账时已完成工程进度的百分 比法确认营业收入的实现。 2.17.3 本公司让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利 益能够流入企业，且收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。 2.18 所得税的会计核算方法 本公司所得税的会计核算采用应付税款法。 2.19 合并会计报表的编制方法 2.19.1 合并范围的确定原则：本公司根据国家财政部印发的有关文件的规定，对拥有 控制权的子公司及拥有共同控制权的合营公司，除已关停并转、宣告清理或破产、准备近期 售出而短期持有等特殊情况以及对合并而言影响微小者外，均纳入合并会计报表范围。 2.19.2 合并会计报表的方法：本公司的合并会计报表系以母公司和纳入合并范围的各 下属公司的会计报表以及其它有关资料为依据，在对各公司之间的投资、所有重大交易、往 来及结余款项作出抵销后，合并各项目数额编制而成。少数股东所占的权益和损益，作为单 独项目列示于合并会计报表内。对合营公司的会计报表采用比例合并法合并。 2.19.3 报告期内购买、出售子公司的处理：本公司对报告期内购买的子公司，将其自 购买日起至报告期末日止的相关收入、成本、利润纳入合并利润表；对报告期内出售的了公 司，将其自报告期初日起至出售日止的相关收入、成本、利润纳入合并利润表。本公司对报 告期内购买、出售的子公司，在期末编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初 数。本报告期内公司无购买、出售子公司的情况。 2.20 重大会计政策变更、会计估计变更和会计差错更正及其影响 本公司本年度无重大会计政策变更、会计估计变更和会计差错更正。 3．税（费）项 3.1 增值税 本公司按产销商品或提供劳务的增值额计缴增值税，主要商品和劳务的增值税税率为 17%。本公司对外销售水、汽的增值税税率为 13%。 3.2 营业税 本公司按应税营业收入的 5%计缴营业税。 3.3 城市建设维护税 本公司按当期应交流转税的 7%计缴城市建设维护税。 3.4 所得税 本公司按应纳税所得额和当期适用之税率计缴所得税，所得税税率为 33%。 3．5 教育费附加 本公司按当期应交流转税的 3%计缴教育费附加。 29 4. 控股子公司 子公司全称 注册资本(万元) 经营范围 投资额(万元) 占股比例 北京冠林再生纸有限公司 1000 再生纸的生产、销售 800 80% 北京冠林再生纸有限公司由于尚未正式经营，因此未纳入合并会计报表范围。 5. 会计报表主要项目的注释 (注：以下内容所涉金额单位除非特别说明，均为人民币元。) 5.1 货币资金 项目 期末数 期初数 原币 (折合)人民币 原币 (折合)人民币 现金 968.65 4,627.44 银行存款 美元 43,530.50 360,280.18 49,227.58 407,441.91 人民币 79,151.35 14,471,647.81 440,400.18 14,883,717.16 期末数比期初数减少 97.04%，主要原因是公司本年销售收入极度萎缩，导致现金流入显 著减少。 5.2 应收账款 期末数 期初数 帐龄 金额 比例% 坏帐准备 账面净额 金额 比例% 坏帐准备 账面净额 1 年以内 1,100,341.10 2.35 55,017.06 1,045,324.04 29,850,791.19 41.01 1,492,539.56 28,358,251.63 1—2 年 14,343,699.06 30.66 1,434,369.91 12,909,329.15 10,917,076.12 15.00 1,091,707.61 9,825,368.51 2—3 年 12,338,928.18 26.37 6,169,464.09 6,169,464.09 20,516,825.05 28.19 8,277,656.91 12,239,168.14 3 年以上 19,004,494.41 40.62 19,004,494.41 - 11,495,815.10 15.80 11,495,815.10 - 46,787,462.75 100 26,663,345.47 20,124,117.28 72,780,507.46 100 22,357,719.18 50,422,788.28 上述应收账款期末数中，无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 期末数较期初数减少 35.71%，主要原因是公司停产，公司积极清欠。 30 应收账款期末数中前五名金额合计为 14,050,818.69 元，占全部应收账款的 30.03%。 近年来公司不断加大对应收款项的清欠力度，经过努力仍有 3 年以上应收款项 19,004,494.41 元，收回的可能性极小，因此本年度全额计提坏账准备。 5.3 其他应收款 期末数 期初数 帐龄 金额 比例% 坏帐准备 账面净额 金额 比例% 坏帐准备 账面净额 1 年以内 142,047,660.98 36.53 124,590,056.56 17,457,604.42 29,019,793.17 11.63 1,450,989.66 27,568,803.51 1-2 年 22,780,576.54 5.86 17,474,512.79 5,306,063.75 177,570,095.19 71.15 81,940,771.52 95,629,323.67 2-3 年 170,007,898.93 43.72 139,158,521.06 30,849,377.87 3,125,799.52 1.25 937,739.86 2,188,059.66 3 年以上 54,016,238.35 13.89 51,486,799.78 2,529,438.57 39,847,899.18 15.97 29,960,031.57 9,887,867.61 388,852,374.80 100 332,709,890.19 56,142,484.61 249,563,587.06 100 114,289,532.61 135,274,054.45 上述其他应收款期末数中，无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 期末其他应收款较期初增加 55.81%，主要是新增吉林造纸（集团）有限公司各项欠款。 其他应收款期末数中前五名金额合计为 358,147,304.79 元，占全部其他应收款 92.10%。 其中应收吉林造纸（集团）有限公司的款项为 317,897,176.02 元，由于该公司的经营及现金 流量状况日趋恶化，已经主管部门批准即将进入政策性破产程序，因此本公司董事会决定对 其的应收款项按 90%的比例计提坏账准备。 5.4 预付账款 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 813,640.62 7.36 13,815,953.67 41.67 1-2 年 8,509,432.91 76.98 26,294,385.75 21.40 2-3 年 1,730,499.00 15.66 11,389,432.56 36.93 11,053,572.53 100 51,499,771.98 100 上述预付账款期末数中无持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 期末预付账款较期初减少 78.54%，主要是预付账款在取得发票后进行了帐务处理，另 外 3 年以上的预付账款已转入“ 其他应收款” 核算。 31 5.5 存货 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额 原材料 74,291,629.47 24,469,957.50 49,821,671.97 87,160,000.41 14,909,039.17 72,250,961.24 在产品 - - - 11,295,502.42 - 11,295,502.42 库存商品 3,821,457.58 1,099,273.00 2,722,184.58 694,729.07 143,293.00 551,436.07 78,113,087.05 25,569,230.50 52,543,856.55 99,150,231.90 15,052,332.17 84,097,899.73 5.6 长期股权投资 期末数 期初数 项目 账面余额 减值准备 账面净额 账面余额 减值准备 账面净额 对子公司投资 8,000,000.00 - 8,000,000.00 8,000,000.00 - 8,000,000.00 对联营企业投资 200,000.00 200,000.00 - 200,000.00 200,000.00 - 小计 8,200,000.00 200,000.00 8,000,000.00 8,200,000.00 200,000.00 8,000,000.00 股票投资 - - - 2,280,800.00 - 2,280,800.00 8,200,000.00 200,000.00 8,000,000.00 10,480,800.00 200,000.00 10,280,800.00 5.6.1 对子公司、合营及联营企业的投资 期末数 被投资公司名称 投资期限 占股比例 账面余额 其中：股权投资差额 减值准备 北京冠林再生纸业有限公司 15 年 80% 8,000,000.00 - 广州吉羊纸业联营有限公司 不约定 33.33% 200,000.00 200,000.00 8,200,000.00 200,000.00 5.7 固定资产 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计 原值： 32 期初数 293,462,254.55 768,629,983.55 5,241,171.99 31,620,445.06 1,098,953,855.15 本期增加 - - 2,104,496.14 - 2,104,496.14 本期减少 168,000.00 579.61 1,424,134.78 594,289.77 2,187,004.16 期末数 293,294,254.55 768,629,403.94 5.921,533.35 31,026,155.29 1,098,871,347.13 累计折旧： 期初数 67,475,126.67 210,340,835.63 2,902,619.77 3,660,244.72 284,378,826.79 本期增加 6,985,484.93 53,583,013.59 412,804.40 2,162,908.28 63,144,211.20 本期减少 162,960.00 488.90 200,000.00 25,629.27 389,078.17 期末数 74,297,651.60 263,923,360.32 3,115,424.17 5,797,523.73 347,133,959.82 账面净值： 期初数 225,987,127.88 558,289,147.92 2,338,552.22 27,960,200.34 814,575,028.36 期末数 218,996,602.95 504,706,043.62 2,806,109.18 25,228,631.56 751,737,387.31 减值准备： 期初数 10,400,000.00 103,237,429.13 - 13,980,000.00 127,617,429.13 本期增/(减) 6,985,485.00 53,583,014.00 - 2,162,908.00 62,731,407.00 期末数 17,385,485.00 156,820,443.13 - 16,142,908.00 190,348,836.13 账面净额： 33 期初数 215,587,127.88 455,051,718.79 2,338,552.22 13,980,200.34 686,957,599.23 期末数 201,611,117.95 347,885,600.49 2,806,109.18 9,085,723.56 561,388,551.18 公司固定资产中的房屋建筑物相关的房屋所有权证书尚在办理之中。 由于公司长时间停产，主要固定资产缺少必要的维护，出现和发生明显的损坏、锈蚀等 迹象，因此公司董事会决定继续对固定资产计提减值准备。 5.8 在建工程 项目 资金 期末数 期初数 工程名称 进度 来源 账面余额 减值准备 账面净额 账面余额 减值准备 账面净额 10 万吨涂布纸工程 中止 募集资金及贷款 649,759,376.43 126,775,473.00 522,983,903.43 637,063,945.49 61,799,535.00 575,264,410.49 其他工程 中止 自筹及贷款 14,528,915.05 3,522,772.00 11,006,143.05 14,314,231.48 1,700,429.00 12,613,802.48 664,288,291.48 130,298,245.00 533,990,046.48 651,378,176.97 63,499,964.00 587,878,212.97 本期内，在建工程增加总额为 12,910,114.51 元，其他减少总额为 0.00 元。 上述在建工程中所含借款费用资本化金额为 15,302,951.87 元，本期无增减变动。 由于资金原因，公司在建工程项目已基本中止，有关厂房土建、设备安装调试等均无法 正常进行，因此本年度对在建工程项目继续计提减值准备。 5.9 无形资产 项目 土地使用权 原始金额 164,693,216.55 取得方式 置换 期初数： 账面余额 157,830,999.30 减：减值准备 - 账面净额 157,830,999.30 34 本期增加： - 本期减少： 本期转出 - 本期摊销 3,293,864.28 本期提/(冲)减值准备 - 小计 3,293,864.28 期末数： 账面余额 154,537,135.02 减：减值准备 - 账面净额 154,537,135.02 公司的无形资产-土地使用权（面积为 261,738.44 平方米）权证为临时权证，需要在 2002 年 12 月 20 日及 2002 年 12 月 27 日之前办理查验手续并换领正式权证，公司在该截止日期前 并未办妥查验换领手续。截至 2004 年 12 月 31 日止，公司仍未办妥相关手续。 5.10 其他长期资产 期末数 期初数 林木资产 676,758,327.57 676,758,327.57 公司的林木资产分布于吉林市境内的 9 个林场，由于 3 年来公司基本处于停产状态，因 此上述林木资产 3 年来均未采伐。同时上述林木资产的变现与采伐需经林业主管部门的核准。 5.11 短期借款 借款种类 期末数 期初数 信用借款 1,000,000.00 1,000,000.00 保证借款 670,493,970.00 604,853,970.00 671,493,970.00 605,853,970.00 上述期末信用借款为吉林市财政局借款。 上述期末保证借款中，其中 399,299,970.00 元借款分别由：吉林化纤股份有限公司提 供 300,000,000.00 元最高额保证及吉林炭素股份有限公司提供 100,000,000.00 元最高额保 证。 此外期末保证借款205,554,000.00元分别由吉林化纤股份有限公司提供50,000,000.00 元保证；由吉林炭素股份有限公司提供 30,000,000.00 元保证；由吉林化纤集团有限责任公 35 司提供 106,654,000.00 元保证，由吉林化纤进出口公司提供 5,000,000.00 元保证，由吉林 炭素集团有限责任公司提供 5,000,000.00 元保证；由吉林市财政局提供 51,000,000.00 元保 证；由吉林造纸（集团）提供 23,540,000.00 保证。 上述期末借款余额中，向工商银行吉林哈达办事处的借款 399,299,970.00 元已逾期， 原借款年利率为 5.841%；向建设银行吉林哈达支行的借款 48,754,000.00 元已逾期，原借款 年利率为 5.94%；向中信实业银行沈阳分行的借款 30,000,000.00 元已逾期，原借款年利率 为 5.841%；向中国工商银行总行营业部的借款 50,000,000.00 元已逾期，原借款年利率为 5.94%；向交通银行吉林市分行的借款 10,000,000.00 元已逾期，原借款年利率为 5.841%； 向吉林市商业银行及下属支行的借款 65,500,000.00 元已逾期，原借款年利率为 7.605%；向 光大银行长春分行的借款 2,400,000.00 元已逾期，原借款年利率为 5.31%；向工商银行吉林 大街支行 23,540,000.00 元已逾期，原借款年利率为 5.31%。 截至 2004 年 12 月 31 日止，公司短期借款中逾期借款为 629,493,970.00 元，占全部短 期借款的 93.75%。逾期原因为公司停产，资金短缺，无力偿付。 5.12 应付账款 期末数 期初数 181,263,824.72 210,395,543.70 应付账款期末数中无持有本公司 5% (含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 5.13 预收账款 期末数 期初数 13,645,566.55 13,981,374.67 预收账款期末数中无持有本公司 5% (含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 5.14 应付工资 期末数 期初数 8,985,637.62 8,985,637.62 5.15 应付股利 项目 期末数 期初数 国家股利 16,007,846.40 16,007,846.40 法人股股利 1,863,360.00 1,863,360.00 17,871,206.40 17,871,206.40 36 5.16 应交税金 税金种类 期末数 期初数 增值税 20,135,369.84 21,805,899.79 营业税 -166,142.67 -166,142.67 城市维护建设税 398,759.86 398,759.86 企业所得税 8,489,915.38 8,489,915.38 房产税 2,896,272.56 1,638,520.32 土地税 2,855,561.80 1,546,798.70 印花税 134,229.02 114,229.02 个人所得税 15,261.06 15,261.56 34,759,226.85 33,843,241.96 5.17 其他应付款 期末数 期初数 461,857,102.54 237,446,196.00 其他应付款期末数中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 期末数比期初数增加 94.51%，主要原因是新增银行借款欠息 9,622.84 万元；另外增加 上年已决诉讼涉及借款本金 6,495 万元形成的利息 9,806.24 万元。 上述其他应付款包括银行及其他金融机构的借款欠息及罚息等合计 24,871.06 万元。 5.18 预提费用 项目 期末数 期初数 利息 4,106,567.97 其他 1,863,449.10 - 1,863,449.10 4,106,567.97 5.19 预计负债 项目 期末数 期初数 37 未决诉讼预计损失 - 1,800,000.00 上述未决诉讼在 2004 年度经法院判决，公司实际承担损失 1,688,249.96 元。相应的预计 负债转入其他应付款核算。 5.20 一年内到期的长期负债 项目 期末数 期初数 保证借款 246,887,995.00 113,639,091.00 上述一年内到期的长期负债为公司在中国银行吉林市分行的美元借款，根据合同约定 2004 年度应偿还借款本金 1,373 万美元，2005 年应偿还借款本金 1,610 万美元元。2004 年 度应偿还部分未能如期偿还。 5.21 长期借款 借款种类 期末数 期初数 保证借款 471,254,080.00 604,515,094.00 财政借款 52,207,600.00 - 长期借款利息 - 10,433,597.97 523,461,680.00 614,948,691.97 上述期末保证借款包括 21,700 万元的人民币借款及折合人民币为 254,254,080.00 元的 3,072 万美元借款（合同借款 6055 万美元，其中 2004 年应还 1373 万美元，2005 年应还 1610 万美元已转入一年内到期的长期负债，折合人民币 246,887,995.00 元）。 人民币保证借款由吉林化纤股份有限公司提供保证；美元借款中 36,240,000.00 美元借 款由吉林炭素股份有限公司提供保证，12,160,000.00 美元借款由吉林化纤股份有限公司提 供保证，另外的 12,150,000.00 美元借款由吉林市国有资产经营有限责任公司以持有的本公 司国有股股权质押提供保证。 5.22 长期应付款 项目 期末数 期初数 国债专项资金中央财政补贴 151,680,000.00 151,680,000.00 5.23 股本 项目 期末数 期初数 未上市流通股份： 发起人股份 200,098,080.00 200,098,080.00 其中: 38 国家持有股份 200,098,080.00 200,098,080.00 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 募集法人股份 11,037,000.00 11,037,000.00 内部职工股 优先股或其他 未上市流通股份合计 211,135,080.00 211,135,080.00 已上市流通股份： 人民币普通股 188,604,000.00 188,604,000.00 境内上市的外资股 境外上市的外资股 其他 已上市流通股份合计 188,604,000.00 188,604,000.00 股份总数 399,739,080.00 399,739,080.00 上述本公司的股份每股面值人民币 1 元。 上述期末股本与本公司注册资本一致，已经上海众华沪银会计师事务所于 2000 年 12 月 出具沪众会字（2000）第 1227 号验资报告验证。股本本期内未发生变动。 公司国家股股东吉林市国有资产经营有限责任公司持有的本公司 10000 万股国有股股权 已质押给中国银行吉林市分行，为本公司的美元借款提供担保。 5.24 资本公积 项目 期末数 期初数 股本溢价 524,018,038.84 524,018,038.84 其他资本公积 2,050,954.51 2,050,954.51 526,068,993.35 526,068,993.35 5.25 盈余公积 项目 期末数 期初数 法定盈余公积 50,721,518.95 50,721,518.95 法定公益金 25,360,759.49 25,360,759.49 任意盈余公积 51,396,210.46 51,396,210.46 127,478,488.90 127,478,488.90 5.26 未分配利润 期初未分配利润 -608,367,664.72 -100,845,673.06 加：本期净利润 -678,228,686.65 -507,521,991.66 其他转入 - - 可供分配的利润 -1,286,596,351.37 -608,367,664.72 39 减：提取盈余公积 - - 应付股利 - - 期末未分配利润 -1,286,596,351.37 -608,367,664.72 5.27 主营业务收入 项目 本期数 上期数 新闻纸 1,374,808.97 32,632,514.06 本期销售收入比上期减少 95.79%，主要原因是公司 2004 年度继续停产，库存极度萎缩 导致销售量的减少。 5.28 主营业务成本 项目 本期数 上期数 新闻纸 1,856,229.20 45,982,010.41 本期主营业务成本比上期减少 95.96%，主要原因是公司 2004 年度销售量的明显减少相 应销售成本下降。 5.29 财务费用 项目 本期数 上期数 利息支出 110,892,202.56 68,333,990.37 减：利息收入 352.10 41,313.13 利息净支出/（净收益） 110,891,850.46 68,292,677.24 加：汇兑净损失/（净收益） -12,110.00 486,999.70 其他 12,376.48 30,820.80 110,892,116.94 68,810,497.74 本期财务费用较上期增加 61.16%，主要是 2004 年公司执行的贷款利率上浮且由于逾期， 相应增加罚息，以及在建工程项目借款费用本年未进行资本化等原因导致财务费用增加较快。 5.30 营业外支出 项 目 本期数 上期数 停产损失 84,873,097.46 78,645,985.43 处理固定资产净损失 318,008.23 5,402,699.36 罚没支出 - 89,420.51 提取固定资产减值准备 62,731,407.00 65,470,287.07 40 提取在建工程减值准备 66,798,281.00 63,499,964.00 已决及未决诉讼损失 97,950,707.75 66,750,000.00 其他 329,216.39 123,610.27 313,000,717.83 279,981,966.64 本期已决及未决诉讼损失包括未决诉讼审结后减少损失 111,750.04 元及上年已决诉讼 确定损失本金的相关利息损失 98,062,457.79 元。 5.31 非经常性损益项目及金额 项目 金额 固定资产处置损失 -318,008.23 营业外收入 6,740.00 营业外支出 -183,153,021.60 -183,464,289.83 6．关联方关系及其交易 6.1 存在控制关系的关联方 6.1.1 存在控制关系的关联方简况 企业名称 与本公司关系 注册地址 主营业务 经济性质 或类型 法定 代表人 吉林市国有资产经营有限责任公司 国家股持股单位 吉林市 国有资产投资、经营等 国有控股企业 王喜林 北京冠林再生纸有限公司 子公司 北京市 再生纸制造、销售 有限公司 曲丹时 6.1.2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化(金额单位：万元) 企业名称 期初数 本期增/(减)数 期末数 吉林市国有资产经营有限责任公司 99,800 - 99,800 北京冠林再生纸有限公司 1,000 - 1,000 6.1.3 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化(金额单位：万元) 期初数 本期增/(减)数 期末数 企业名称 金额 % 金额 % 金额 % 吉林市国有资产经营有限责任公司 20,009.81 50.06 - - 20,009.81 50.06 北京冠林再生纸有限公司 800 80 - - 800 80 6.2 关联交易事项 6.2.1 被提供担保 41 6.3 关联方应收应付款项余额 关联方名称 款项余额性质 期末数 期初数 北京冠林再生纸有限公司 其他应付款 10,000,000.00 10,000,000.00 北京冠林再生纸有限公司 预付账款 500,000.00 500,000.00 6.4 其他关联交易事项 2004 年度本公司关键管理人员的报酬（包括货币和非货币形式）总额为 8.40 万元（2003 年度为 6.68 万元）。2004 年度本公司关键管理人员包括董事、总经理、副总经理和总会计师 等共 11 人（2003 年度为 11 人），其中在本公司领取报酬的为 6 人（2003 年度为 4 人）。 7．或有事项 截至 2004 年 12 月 31 日止，本公司存在以下或有事项： 为吉林化纤股份有限公司的 121,850,000.00 元短期借款及 50,000,000.00 元长期借款 提供保证担保。同时吉林化纤股份有限公司为本公司的 567,000,000.00 元人民币借款及 12,160,000.00 美元借款提供保证担保。 8．承诺事项 截至 2004 年 12 月 31 日止，本公司未发生影响会计报表阅读和理解的重大承诺事项。 9．资产负债表日后事项中的非调整事项 截至本会计报表签发日（2005 年 4 月 24 日），本公司存在以下资产负债表日后事项： 1、公司 2005 年生产仍处于非正常情况，自 2003 年 2 月 28 日起停产，至今尚未恢复生产。 2、公司已失效之临时土地使用权证仍未办妥查验换证。 3、公司已逾期的银行借款尚未办妥续借或转期手续。 10．其他重要事项 10.1 已决诉讼 （1）吉林省国际信托投资有限责任公司清算组诉讼本公司、吉林造纸（集团）有限公司、 吉林化纤集团有限责任公司借款担保合同纠纷一案，于 2004 年 7 月 29 日经吉林省高级人民 法院（2004）吉民三终字第 89 号民事判决书判定，本公司败诉，需向吉林省国际信托投资有 限责任公司清算组支付本金及利息 1,688,249.96 元。截至本会计报表签发日，本公司尚未偿 付本金及利息。 （2）中信实业银行沈阳分行诉本公司借款纠纷一案于 2004 年 3 月 5 日经沈阳市中级人民 法院[2004]沈中民（3）合初字第 47 号民事判决书判定，本公司败诉，应承担偿还借款本金 担保方 本期数 上期数 吉林市国有资产经营有限责任公司 1,215 万美元 1,215 万美元 42 3000 万元并支付相应的利息。截至本会计报表签发日，本公司尚未偿付本金及利息。 10.2 未决诉讼 （1）吉林市商业银行就本公司贷款事宜向吉林市中级人民法院提起诉讼，要求本公司归 还借款本金 5550 万元，利息 9,106,543.48 元。本案于 2004 年 8 月 10 日在吉林市中级人民 法院开庭审理。截至本会计报表签发日，上述案件尚未审结，本公司亦未偿付本金及利息。 （2）交通银行吉林分行就本公司借款事宜向吉林市中级人民法院提起诉讼，要求本公司 提前偿还借款本金 500 万元及利息 316,872.63 元。本案于 2004 年 8 月 11 日在吉林市中级人 民法院开庭审理。因 2004 年 7 月 21 日，交通银行吉林市分行将上述债权转让给中国信达资 产管理公司。因此 2004 年 8 月 16 日，吉林市中级人民法院以（2004）吉中民二初字第 173 号民事裁定书，驳回交通银行吉林市分行的起诉。截至本会计报表签发日，本公司尚未偿付 本金及利息。 10.3 其他 （1）2004 年 8 月，本公司收到控股股东吉林市国有资产经营有限责任公司的通知，吉林 市国有资产经营有限责任公司已与中竹纸业有限公司解除于 2002 年 11 月 25 日签署的《国有 股权托管协议书》。 《国有股权托管协议书》解除后，本公司截至 2004 年 12 月 31 日止，对中竹纸业有限 公司及其关联单位的往来余额情况如下： 单位 款项性质 金额 中竹纸业有限公司 其他应付款 51,745,829.66 吉林中竹纸业有限责任公司 其他应付款 15,989,770.23 吉林雅竹纸业有限责任公司 其他应付款 1,049,868.39 中产经投资有限公司 其他应付款 5,000,000.00 73,785,468.28 （2）资产查封、冻结等事项 因中信实业银行贷款纠纷一案，吉林炭素股份有限公司于 2004 年 8 月 26 日向吉林市中 级人民法院提出申请对本公司的财产进行保全，查封本公司所拥有的房屋财产。吉林市中级 人民法院于 2004 年 8 月 27 日下达了（2004）吉中民二初字第 209 号民事裁定书，将本公司 位于吉林市林荫路共计 12,304 平方米的房屋进行查封，查封期间不准转籍、抵押、抵债和出 租。截至本会计报表签发日，上述查封尚未解除。 11．会计报表之批准 本会计报表于 2005 年 4 月 24 日业经本公司董事会批准通过。 43 第十一节 备查文件 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责签名 并盖章的会计报表； 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签名并盖章的审议 报告原件； 3、报告期内在《证券时报》上公开披露的所有公司文件正本及 公告原稿； 4、公司章程。 吉林纸业股份有限公司 董事长：张孝中 二 00 五年四月二十六日 44 资产负债表 2004 年 12 月 31 日 编制单位:吉林纸业股份有限公司 金额单位: 元 资产 附注号 期末数 期初数 负债及股东权益 附注 期末数 期初数 流动资产: 流动负债: 货币资金 5.1 440,400.18 14,883,717.16 短期借款 5.1 671,493,970.00 605,853,970.00 短期投资 应付票据 应收票据 应付账款 5.1 181,263,824.72 210,395,543.70 应收股利 预收货款 5.1 13,645,566.55 13,981,374.67 应收利息 应付工资 5.1 8,985,637.62 8,985,637.62 应收账款 5.2 20,124,117.28 50,422,788.28 应付福利费 8,735,924.78 7,947,756.19 其他应收款 5.3 56,142,484.61 135,274,054.45 应付股利 5.2 17,871,206.40 17,871,206.40 预付货款 5.4 11,053,572.53 51,499,771.98 应交税金 5.2 34,759,226.85 33,843,241.96 应收补贴款 其他未交款 15,182,890.52 15,182,890.52 存货 5.5 52,543,856.55 84,097,899.73 其他应付款 5.2 461,857,102.54 237,446,196.00 待摊费用 预提费用 5.2 1,863,449.10 4,106,567.97 一年内到期的长期债权投资 预计负债 5.19 1,800,000.00 其他流动资产 递延收益 一年内到期的长期负债 5.20 246,887,995.00 113,639,091.00 其他流动负债 流动资产合计 140,304,431.15 336,178,231.60 长期投资: 流动负债合计 1,662,546,794.08 1,271,053,476.03 长期股权投资 5.6 8,000,000.00 10,280,800.00 长期负债: 长期债权投资 长期借款 5.21 523,461,680.00 614,948,691.97 长期投资合计 8,000,000.00 10,280,800.00 应付债券 其中:合并价差(合并报表填列) 长期应付款 其中:股权投资差额 专项应付款 5.22 151,680,000.00 151,680,000.00 固定资产: 其他长期负债 固定资产原价 5.7 1,098,871,347.13 1,098,953,855.15 长期负债合计 675,141,680.00 766,628,691.97 减:累计折旧 347,133,959.82 284,378,826.79 递延税项: 固定资产净值 751,737,387.31 814,575,028.36 递延税款贷项 减：固定资产减值准备 190,348,836.13 127,617,429.13 负债合计 2,337,688,474.08 2,037,682,168.00 固定资产净额 561,388,551.18 686,957,599.23 工程物资 29,400,193.56 26,716,894.86 少数股东权益(合并报表填列) 在建工程 5.8 533,990,046.48 587,878,212.97 股东权益: 固定资产清理 股本 5.23 399,739,080.00 399,739,080.00 减：已归还投资 固定资产合计 1,124,778,791.22 1,301,552,707.06 股本净额 399,739,080.00 399,739,080.00 无形资产及其它资产: 资本公积 5.24 526,068,993.35 526,068,993.35 无形资产 5.9 154,537,135.02 157,830,999.30 盈余公积 5.25 127,478,488.90 127,478,488.90 长期待摊费用 其中:法定公益金 25,360,759.49 25,360,759.49 其他长期资产 5.10 676,758,327.57 676,758,327.57 减：未确认投资损失（合并报表填列） 无形资产及其它资产合计 831,295,462.59 834,589,326.87 未分配利润(未弥补亏损以"-"表示) 5.26 -1,286,596,351.37 -608,367,664.72 递延税项: 外币报表折算价差(合并报表填列) 递延税款借项 股东权益合计 -233,309,789.12 444,918,897.53 资 产 合 计 2,104,378,684.96 2,482,601,065.53 负债及股东权益总计 2,104,378,684.96 2,482,601,065.53 法定代表人：张孝中 主管会计工作的公司负责人：李红 公司会计机构负责人：张丽丽 45 利润表 2004 年度 编制单位:吉林纸业股份有限公司 金额单位: 元 项 目 附注号 本期累计数 上年累计数 一.主营业务收入 5.27 1,374,808.97 32,632,514.06 减:主营业务成本 5.28 1,856,229.20 45,982,010.41 主营业务税金及附加 二.主营业务利润（亏损以“-”表示） -481,420.23 -13,349,496.35 加:其他业务利润（亏损以“-”填列） 4,128,051.19 -6,220,011.77 营业费用 3,150,721.48 3,036,415.56 管理费用 254,929,733.36 136,249,376.60 财务费用 5.29 110,892,116.94 68,810,497.74 三.营业利润（亏损以“-”填列） -365,325,940.82 -227,665,798.02 加:投资收益 91,232.00 补贴收入 营业外收入 6,740.00 125,773.00 减:营业外支出 5.30 313,000,717.83 279,981,966.64 四.利润总额（亏损以“-”填列） -678,228,686.65 -507,521,991.66 减:所得税 减:少数股东损益（合并报表填列） 加：未确认投资损失（合并报表填列） 五.净利润（亏损以“-”填列） -678,228,686.65 -507,521,991.66 补充资料： 1．出售、处置部门或被投资单位所得收益 2．自然灾害发生的损失 3．会计政策变更增加(或减少)利润总额 4．会计估计变更增加(或减少)利润总额 5．债务重组损失 6．其他 法定代表人：张孝中 主管会计工作的公司负责人：李红 公司会计机构负责人：张丽丽 46 利润分配表 2004 年度 编制单位:吉林纸业股份有限公司 金额单位: 元 项 目 附注号 本期累计数 上年累计数 一.净利润（亏损以“-”填列） -678,228,686.65 -507,521,991.66 加:年初未分配利润 -608,367,664.72 -100,845,673.06 加:其他转入 二.可分配的利润（亏损以“-”填列） -1,286,596,351.37 -608,367,664.72 减:提取法定公积金 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三.可供股东分配的利润（亏损以“-”填列） -1,286,596,351.37 -608,367,664.72 减:已分配优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 四.未分配利润（亏损以“-”填列） -1,286,596,351.37 -608,367,664.72 公司负责人：张孝中 主管会计工作的公司负责人：李红 会计机构负责人：张丽丽 47 利润表附表 2004 年度 编制单位:吉林纸业股份有限公 司 金额单位: 元 净资产收益率 每股收益 报告期利润 金额 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主 营 业 务 利 润 - 期末净资产为负数 -0.46% -0.00 -0.00 营 业 利 润 - 期末净资产为负数 -345.28% -0.91 -0.91 净 利 润 - 期末净资产为负数 -641.02% -1.70 -1.70 扣除非经常性损益后的净利润 - 期末净资产为负数 -467.62% -1.24 -1.24 公司负责人：张孝中 主管会计工作的公司负责人：李红 会计机构负责人：张丽丽 48 现金流量表 2004 年度 编制单位:吉林纸业股份有限公司 金额单位: 元 项 目 附注号 金额 一、 经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 36,758,660.53 收到的税费返还 收取的其他与经营活动有关的现金 18,149,794.55 现金流入小计 54,908,455.08 购买商品、接受劳务支付的现金 26,452,395.26 支付给职工以及为职工支付的现金 18,621,162.64 支付的各项税费 10,000.00 支付的其他与经营活动有关的现金 8,746,069.48 现金流出小计 53,829,627.38 经营活动产生的现金流量净额 1,078,827.70 二、 投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 91,232.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 91,232.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 5,019,856.37 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 5,019,856.37 投资活动产生的现金流量净额 -4,928,624.37 三、 筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 10,593,520.31 其中:子公司支付少数股东股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 10,593,520.31 筹资活动产生的现金流量净额 -10,593,520.31 四、 汇率变动对现金的影响 五、 现金及现金等价物净增加额 -14,443,316.98 法定代表人：张孝中 主管会计工作的公司负责人：李红 公司会计机构负责人：张丽丽 49 资产减值准备明细表 2004 年 12 月 31 日 编制单位:吉林纸业股份有限公司 金额单位: 元 本年减少数 项目 年初余额 本年增加数 转回数 转出数 转销数 合计 年末余额 一、坏帐准备合计 136,647,251.79 222,725,983.87 - - - - 359,373,235.66 其中：应收帐款 22,357,719.18 4,305,626.29 - 26,663,345.47 其他应收款 114,289,532.61 218,420,357.58 - 332,709,890.19 二、短期投资跌价准备合计 - - - - - - - 其中：股票投资 - - 债券投资 - - 三、存货跌价准备合计 15,052,332.17 10,516,898.33 - - - - 25,569,230.50 其中：库存商品 143,293.00 955,980.00 - 1,099,273.00 原材料 14,909,039.17 9,560,918.33 - 24,469,957.50 四、长期投资减值准备合计 200,000.00 - - - - - 200,000.00 其中：长期股权投资 200,000.00 - 200,000.00 长期债权投资 - - 五、固定资产减值准备合计 127,617,429.13 62,731,407.00 - - - - 190,348,836.13 其中：房屋、建筑物 10,400,000.00 6,985,485.00 - 17,385,485.00 机器设备 117,217,429.13 55,745,922.00 - 172,963,351.13 六、无形资产减值准备合计 - - 其中：专利权 - - 商标权 - - 七、在建工程减值准备 63,499,964.00 66,798,281.00 - 130,298,245.00 八、委托贷款减值准备 - - 九、合计 343,016,977.09 362,772,570.20 - - - - 705,789,547.29 法定代表人：张孝中 主管会计工作的公司负责人：李红 公司会计机构负责人：张丽丽 50 现金流量表（续） 2004 年度 编制单位:吉林纸业股份有限公司 金额单位: 元 补充资料 附注号 金额 1.将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 -678,228,686.65 加: 少数股东损益 未确认投资损失（合并报表填列） 计提的资产减值准备 362,772,570.20 固定资产折旧 63,144,211.20 无形资产摊销 3,293,864.28 长期待摊费用摊销 待摊费用减少(减:增加) 预提费用增加(减:减少) 1,863,449.10 处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失(减收益) 318,008.23 固定资产盘亏,报废损失 财务费用 110,880,092.56 投资损失(减:收益) -91,232.00 递延税款贷项(减:借项) 存货的减少(减:增加) 21,037,144.85 经营性应收项目的减少(减:增加) 47,278,856.42 经营性应付项目的增加(减:减少) 68,922,299.55 其他 -111,750.04 经营活动产生的现金流量净额 1,078,827.70 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租赁固定资产 51 3.现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 440,400.18 减:现金的期初余额 14,883,717.16 加：现金等价物期末余额 减:现金等价物期初余额 现金及现金等价物净增加额 -14,443,316.98 法定代表人：张孝中 主管会计工作的公司负责人：李红 公司会计机构负责人：张丽丽