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山东潍坊海龙股份有限公司—2001 年度报告 1 山东潍坊海龙股份有限公司 二○ ○ 二年二月 山东潍坊海龙股份有限公司—2001 年度报告 2 重要提示：本公司董事会及其董事保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内 容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 山东潍坊海龙股份有限公司—2001 年度报告 3 年 度 报 告 目 录 一、公司基本情况简介……………………………………………………………………………… 4 二、会计数据和业务数据摘要………………………………………………………………… 5 三、股本变动及股东情况………………………………………………………………………… 7 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况…………………………………………… 9 五、公司治理结构……………………………………………………………………………………… 11 六、股东大会简介……………………………………………………………………………………… 13 七、董事会报告…………………………………………………………………………………………… 15 八、监事会报告…………………………………………………………………………………………… 20 九、重要事项………………………………………………………………………………………………… 22 十、财务报告………………………………………………………………………………………………… 27 十一、备查文件目录…………………………………………………………………………………… 58 山东潍坊海龙股份有限公司—2001 年度报告 4 一、公司基本情况简介 （一）公司法定中文名称： 山东潍坊海龙股份有限公司 公司法定英文名称： WEIFANG SEA DRAGON CO.LTD,SHANDONG 英文名称缩写： SDSD （二）公司法定代表人： 张荣安 （三）公司董事会秘书： 牛海平 联系电话： 0536-7275007 传真： 0536-7252140 电子信箱： hlnhp@ 联系地址： 山东省潍坊市寒亭区潍县北路 555 号 证券事务代表： 陈树广 联系电话： 0536-7275007 传真： 0536-7252140 电子信箱： Zqb880@wf- （四）公司注册地址： 山东省潍坊市寒亭区潍县北路 555 号 公司办公地址： 山东省潍坊市寒亭区潍县北路 555 号 邮政编码： 261100 公司网址： ht t p: //www. seadragon. com. cn 公司电子信箱： xxwjlxx@ （五）信息披露媒体： 网站： 定期报告刊登报刊： 《证券时报》 公司年报备置地点： 山东潍坊海龙股份有限公司证券部 （六）股票上市交易所： 深圳证券交易所 股票简称： 山东海龙 股票代码： 000677 （七）其他有关资料： 公司首次注册登记日期： 1988 年 12 月 28 日 公司首次注册登记地点： 山东省潍坊市寒亭区工商行政管理局 公司变更注册登记日期： 2001 年 3 月 30 日 公司变更注册登记地点： 山东省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号： 3700001801645-1 税务登记号码： 370705165440805 公司聘请的会计师事务所： 湖北大信会计师事务有限公司 办公地址： 武汉市中山大道 1056 号金源世界中心 AB 座七、八楼 山东潍坊海龙股份有限公司—2001 年度报告 5 二、会计数据和业务数据摘要 1、公司本年度主要经营数据（单位：元） 项　　　　　　　目 本　期　数 利润总额 36, 119, 077. 25 净利润 32, 138, 661. 96 扣除非经常性损益后的净利润 29, 291, 523. 57 主营业务利润 73, 804, 708. 55 其他业务利润 1, 098, 133. 74 营业利润 34, 990, 204. 74 营业外收支净额 - 41, 127. 49 经营活动产生的现金流量净额 49, 294, 146. 46 现金及现金等价物净增加额 19, 157, 769. 83 注：扣除非经常性损益涉及的项目 项　　　目 金　　　额 所得税返还 1, 919, 773. 48 收取的利息收入 927, 364. 91 2、主要会计数据和财务指标（单位：元） 2000年 指标项目 2001年 调整后 调整前 1999年 主营业务收入 546, 362, 455. 74 568, 597, 433. 05 568, 597, 433. 05 267, 781, 459. 05 净利润 32, 138, 661. 96 35, 739, 068. 51 38, 053, 907. 05 26, 783, 499. 62 总资产 1, 053, 834, 142. 69 655, 243, 172. 39 663, 312, 858. 28 469, 763, 040. 34 股东权益（不含少数股 东权益） 317, 869, 484. 18 285, 730, 822. 22 293, 800, 508. 11 255, 746, 601. 06 每股收益（摊薄） 0. 19 0. 22 0. 23 0. 16 每股收益（加权） 0. 19 0. 22 0. 23 0. 16 扣除非经常性损益后的 每股收益（摊薄） 0. 18 0. 22 0. 22 0. 12 扣除非经常性损益后的 每股收益（加权） 0. 18 0. 22 0. 22 0. 12 每股净资产 1. 92 1. 72 1. 77 1. 54 调整后的每股净资产 1. 89 1. 71 1. 77 1. 54 每股经营活动产生的现 金流量净额 0. 30 0. 006 0. 006 - 0. 17 净资产收益率（摊薄） 10. 11 12. 51 12. 95 10. 47 净资产收益率（加权） 10. 65 13. 34 13. 85 11. 05 扣除非经常性损益后的 加权净资产收益率 9. 71 13. 62 13. 85 8. 02 山东潍坊海龙股份有限公司—2001 年度报告 6 3、报告期内股东权益变动情况 项　　目 股　　本 （股） 资本公积 （元） 盈余公积 （元） 法定公益金 （元） 未分配利润 （元） 股东权益 （元） 合 计 165, 657, 960 35, 251, 159 38, 894, 438. 56 18, 516, 075. 01 78，065，926. 62 317, 869, 484. 18 期 初 数 165, 657, 960 35, 251, 159 32, 446, 706. 16 15, 302, 208. 81 52，354，997. 06 285, 730, 822. 22 本 期 增 加 6, 427, 732. 40 3, 213, 866. 20 25，710，929. 96 32, 138, 661. 96 本 期 减 少 期 末 数 165, 657, 960 35, 251, 159 38, 894, 438. 56 18, 516, 075. 01 78，065，926. 62 317, 869, 484. 18 变 动 原 因 提取法定盈余 公积及公益金 提取法定 公益金 本年利润增加 本年利润增加 山东潍坊海龙股份有限公司—2001 年度报告 7 三、股本变动及股东情况 1、股本变动情况 ⑴股份变动情况表 单位：股 本次变动增减（+、- ） 本次变动前 配 股 送 股 公积金转股 增 发 其 他 小 计 本次变动后 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 46, 051, 200 46, 051, 200 69, 062, 760 115, 113, 960 5, 054, 400 5, 054, 400 46, 051, 200 46, 051, 200 69, 062, 760 115, 113, 960 5, 054, 400 5, 054, 400 三、股份总数 165, 657, 960 165, 657, 960 ⑵股票发行与上市情况 1999 年 3 月 22 日公司实施利润分配和公积金转增股本方案，以 1998 年末总股本 9, 203. 22 万股为基数，按 10：3 比例向全体股东送 红股 2, 760. 966 万股，公积金按 10：5 比例向全体股东转增 4, 601. 61 万股，股本总额由 9, 203. 22 万股, 增至 16, 565. 796 万股。 2、股东情况介绍 ⑴截止 2001 年 12 月 31 日，本公司共有股东 22, 446 户。 ⑵持有本公司 5%以上（含 5%）股份的股东名称及前 10 名股东持 股情况： ①持有本公司 5%以上（含 5%）股份的股东情况（单位: 股）： 股　　东　　名　　称 年初数 本期增加数 年末数 潍坊巨龙化纤集团有限责任公司 69, 062, 760 69, 062, 760 潍坊市寒亭区央子盐化总公司 46, 051, 200 46, 051, 200 注：A、所持股份质押情况：没有质押、冻结情况。 B、 潍 坊 巨 龙 化 纤 集 团 有 限 责 任 公 司 持 有 国 有 法 人 股 69, 062, 760 股。 ②公司前 10 名股东持股情况: 山东潍坊海龙股份有限公司—2001 年度报告 8 名次 股东名称 本期末持股数 （股） 持股占总股 本比例( %) 股份性 质 1 潍坊巨龙化纤集团有限责任公司 69, 062, 760 41. 69 国有股 2 潍坊市寒亭区央子盐化总公司 46, 051, 200 27. 80 法人股 3 王超 550, 521 0. 33 流通股 4 福建兴业证券公司 410, 545 0. 25 流通股 5 兴业证券股份有限公司 371, 000 0. 22 流通股 6 海南新世纪房产开发公司 304, 400 0. 18 流通股 7 刘永宁 237, 000 0. 14 流通股 8 吴伯惠 231, 800 0. 14 流通股 9 刘希山 200, 016 0. 12 流通股 10 陈燕虹 200, 000 0. 12 流通股 前十名股东之间没有关联关系。 ⑶第一大股东情况介绍 潍坊巨龙化纤集团有限责任公司 法定代表人: 张荣安 成立日期：1986 年 4 月 23 日 注册资本：101, 447, 800 元 主要业务及产品: 纺织原料、纺织深加工、帘帆布、针织品、机 加工、服装等的生产与经营。 潍坊巨龙化纤集团有限责任公司为国有独资公司，其实际控制人 为潍坊市国资局。 ⑷持股 10%（含 10%）以上法人股东介绍 潍坊市寒亭区央子盐化总公司 法定代表人：蔡云奎 成立日期：1994 年 1 月 注册资本：22, 000, 000 元 主要业务及产品：原盐及精加工产品的生产与经营 ⑸报告期内控股股东未发生变化。 山东潍坊海龙股份有限公司—2001 年度报告 9 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 1、基本情况 姓　名 职　务 性别 年龄 任　期 年初持股 （股） 年末持股 （股） 张荣安 董事长 男 59 2000. 3- 2003. 3 0 0 闫树云 副董事长 男 59 2000. 3- 2003. 3 19, 440 19, 440 王格山 董事 男 40 2001. 5- 2003. 3 0 0 逄奉建 董事、总经理 男 40 2000. 3- 2003. 3 0 0 刘金波 董事 男 35 2000. 3- 2003. 3 0 0 张志鸿 董事、副总经理 男 36 2000. 3- 2003. 3 0 0 王利民 董事、副总经理 男 43 2000. 3- 2003. 3 0 0 崔全华 董事 男 33 2000. 3- 2003. 3 0 0 李月刚 董事、副总经理 男 40 2000. 3- 2003. 3 0 0 王升堂 董事 男 45 2000. 3- 2003. 3 0 0 蔡云奎 董事 男 56 2000. 3- 2003. 3 0 0 戴宗山 监事会召集人 男 56 2000. 3- 2003. 3 0 0 郑恩泮 监事 男 40 2000. 3- 2003. 3 0 0 王延君 监事 男 35 2000. 3- 2003. 3 0 0 史乐堂 监事 男 36 2000. 3- 2003. 3 0 0 李积泉 监事 男 37 2000. 3- 2003. 3 0 0 牛海平 董事会秘书 男 36 2000. 3- 2003. 3 0 0 李洪太 财务部经理 男 37 2000. 3- 2003. 3 0 0 说明：部分董事、监事在股东单位任职情况 张荣安 潍坊巨龙化纤集团有限责任公司董事长 闫树云 潍坊巨龙化纤集团有限责任公司党委书记 刘金波 潍坊巨龙化纤集团有限责任公司副总经理 戴宗山 潍坊巨龙化纤集团有限责任公司纪委书记 郑恩泮 潍坊巨龙化纤集团有限责任公司工会主席 王格山 潍坊市寒亭区央子盐化总公司董事长 崔全华 潍坊市寒亭区央子盐化总公司副董事长 王延君 潍坊市寒亭区央子盐化总公司副董事长 蔡云奎 潍坊市寒亭区央子盐化总公司总经理 ２、年度报酬情况 ①董事、监事和高级管理人员报酬的确定：董事、监事的报酬由 股东大会决定，高级管理人员实行聘任工资制，由董事会决定。 ②在公司领取报酬的董事、监事、高级管理人员的年度报酬总额： 210, 000 元；金额最高的前三名董事的报酬总额为 80, 000 元；金额最 山东潍坊海龙股份有限公司—2001 年度报告 10 高的前三名高级管理人员的报酬总额为 80, 000元。 ③年度报酬区间及人数 年度报酬 18000～20000元　3 人； 年度报酬 21000～23000元　1 人； 年度报酬 24000～26000元　3 人； 年度报酬 27000～28000元　2 人； ④不在公司领取报酬人员情况 董事长张荣安、副董事长闫树云、董事刘金波、监事会召集人戴 宗山、监事郑恩泮均在股东单位潍坊巨龙化纤集团有限责任公司领取 报酬、津贴；董事王格山、崔全华、蔡云奎、监事王延君均在股东单 位潍坊市寒亭区央子盐化总公司领取报酬、津贴。 3、报告期内离任董事、监事、高级管理人员及离任原因 报告期内离任董事为林京湖，离任原因：工作发生变动。 报告期内离任监事为王格山，离任原因：选举进入公司董事会。 4、公司现共有员工 3745 人，其中生产人员 3429 人，销售人员 60 人，技术人员 142 人，财务人员 28 人，行政人员 86 人；大专以上学 历 308 人，中专学历 452 人，有 496 人具有中等以上技术职称；退休 职工 3 人。 山东潍坊海龙股份有限公司—2001 年度报告 11 五、公司治理结构 上市以来，公司严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会有 关规定和《深圳证券交易所股票上市规则》的要求，不断完善公司法 人治理结构建设、规范运作，加强信息披露工作。公司正落实中国证 监会和国家经贸委于 2002 年 1 月 7 日联合发布的《上市公司治理准 则》规范性文，并相应修改公司章程、股东大会议事规则、董事会等 议事规则。公司目前治理结构如下： 1、关于股东与股东大会：公司能够确保所有股东，特别是中小 股东与大股东享有平等地位和充分行使自己的权力，建立了公司网 站，保持与股东有效的沟通渠道；认真接待股东来访和来电咨询，使 股东了解公司的运作情况；公司建立了股东大会的议事规则，严格按 照中国证监会公布的《股东大会规范意见》召集、召开股东大会，并 有律师出席见证；公司关联交易公平合理，对关联交易定价依据予以 充分披露，关联股东在表决时回避。 2、关于控股股东与上市公司的关系：控股股东通过股东大会依 法行使出资人权利；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业 务等五方面是分开的。公司董事会、监事会和内部机构独立运作。 3、关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定的董事 选举程序选举董事；公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规和 《公司章程》的要求；公司董事能够以认真负责、勤勉诚信的态度出 席董事会和股东大会，熟悉有关法律法规，了解作为董事的权利、义 务和责任；公司正在积极选聘独立董事人选，将按照有关规定修改公 司章程，建立独立董事制度和董事会专门委员会，完善董事的选聘程 序，积极推行累积投票制度。 4、关于监事和监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律、 法规和《公司章程》的要求；公司监事会建立了监事会议事规则；公 司监事能够认真履行自己的职责，能够本着对股东负责的精神，对公 司财务以及公司董事、公司经理和其他高级管理人员履行职责的合法 合规性进行监督。 5、关于绩效评价与激励约束机制：公司正在建立公正、透明的 董事、监事和经理人员的绩效评价标准与激励约束机制。 6、关于信息披露：公司指定董事会秘书负责信息披露工作并接 待股东来访和咨询，加强与股东交流；公司能够严格按照法律、法规 和公司章程的规定，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，并确 保所有股东有平等的机会获得信息；公司能够按照有关规定，及时披 山东潍坊海龙股份有限公司—2001 年度报告 12 露大股东或公司实际控制人的详细资料和股份的变化情况。 山东潍坊海龙股份有限公司—2001 年度报告 13 六、股东大会简介 1、本公司股东大会（年会）、临时股东大会均按要求公告通知, 并按公告的时间、地点召开，大会均按拟定程序进行，并通过了拟定 的决议内容。 2、第十三次股东大会于 2001 年 3 月 8 日召开，公司董事、监事 及高级管理人员出席了本次股东大会，出席大会的股东代表股份 115, 146, 360 股，占公司总股本的 69. 51%，符合《公司法》、《公司章 程》的规定，通过的决议如下: （1）公司董事会工作报告。 （2）公司监事会工作报告。 （3）公司 2000 年财务决算暨 2001 年财务预算报告。 （4）公司 2000 年度利润分配方案。 2000 年公司实现利润 46, 637. 2 千元，净利润 38, 053. 8 千元，分 别按 10%提取法定公积金、公益金后，可供股东分配的利润 30, 443. 1 千元，加上以前年度未分配利润 28, 367. 5 千元，累计可供股东分配 的利润为 58, 810. 7 千元。公积金期末余额为 69, 331. 8 千元。为进一 步壮大公司的规模，实现企业的技术装备的更新及产品升级换代，公 司计划在 2001 年投资 406, 010 千元，建设三万吨差别化粘胶短纤维 项目，资金来源主要依靠工商银行贷款和公司自筹，公司将利用结转 的未分配利润和 2000 年度实现的利润及折旧解决自筹资金，因此 2000 年度利润不分配，公积金不转增。 （5）关于投资 406, 010 千元建设三万吨差别化粘胶短纤维项目 的议案。 （6）公司 2001 年增资配股方案。 （7）公司 2001 年增资配股资金投向的可行性说明。 （8）关于前次募集资金使用情况的说明。 以上决议于 2001 年 3 月 9 日在《中国证券报》和《证券时报》 上公告。 3、公司 2001 年第一次临时股东大会于 2001 年 5 月 8 日召开， 公司董事、监事及高级管理人员出席了本次股东大会，出席大会的股 东代表股份 115, 146, 360 股，占公司总股本的 69. 51%, 符合《公司法》、 《公司章程》的规定，通过决议如下： （1）关于收购潍坊巨龙化纤集团有限责任公司三万吨差别化粘 胶短纤维项目在建工程的议案。 （2）关于更换董事的议案。 山东潍坊海龙股份有限公司—2001 年度报告 14 （3）关于更换监事的议案。 以上决议于 2001 年 5 月 9 日在《中国证券报》和《证券时报》 上公告。 4、选举、更换公司董事、监事情况： 根据公司 2001 年第一次临时股东大会决议，因工作变动原因， 同意林京湖先生辞去公司董事、副董事长职务，增选王格山先生为公 司董事；因监事王格山先生被选举进入公司董事会，本次股东大会同 意王格山先生辞去监事职务，增选王延君先生为公司监事。 山东潍坊海龙股份有限公司—2001 年度报告 15 七、董事会报告 1、主营业务范围及其经营状况 （1）公司主要从事棉浆粕、粘胶纤维的生产与销售，属纺织行 业。 （2）公司生产的粘胶长丝、粘胶短纤维是纺织原料产品，棉浆 粕 是 粘 胶 纤 维 生 产 的 原 料 产 品 ； 2OO１ 年 实 现 主 营 业 务 收 入 546, 362, 455. 74 元 ， 其 中 粘 胶 短 纤 维 实 现 主 营 业 务 收 入 385, 563, 429. 25 元，占总收入的 70. 5%，销售成本 326, 213, 646. 85 元，毛利率为 15. 4%。粘胶长丝产品本年度下游产品企业不景气，产 品供大于求，市场竞争激烈，粘胶长丝产品销售价格大幅下滑，致使 公司本年度粘胶长丝销售收入和销售利润均比上年减少，粘胶长丝实 现主营业务收入 160, 799, 026. 49 元，占总收入的 29. 5%，销售成本 143, 418, 193. 01 元，毛利率为 10. 8%，较上年下降 13. 7%。2OO１年公 司 实 现 主 营 业 务 利 润 73, 804, 708. 55 元 ， 其 中 粘 胶 短 纤 维 57, 284, 993. 99 元，占主营业务利润的 77. 6%，粘胶长丝 16, 519, 714. 56 元，占主营业务利润的 22. 4%。 2、主要供应商、客户情况 2001 年向前五名供应商合计的采购金额 60, 680, 489. 24 元，占 年度采购总额的 12%；向前五名客户销售额合计为 279, 812, 552. 58元， 占公司销售总额的 51. 21%。 3、在经营中出现的问题与困难及解决方案 2001 年由于国内长丝产能扩张太快，上半年长丝产品销售价格 呈下滑趋势，至 8 月份下降到近几年的最低点；9 月份通过中国化纤 协会组织的粘胶企业实施了限产保价措施后，销售价格逐步回升，至 今年底基本稳定在 26, 000 元/吨，尽管如此，在一定程度上也影响了 公司的盈利水平；2001 年国内粘胶短纤维的销售价格较平稳，公司充 分利用其占销售收入的比重较大的有利条件，年初对粘胶短纤维生产 线的工艺、设备进行完善和改造，使生产成本降低，因此本年度公司 经济效益下降幅度不大。 4、报告期内的投资情况 （1）募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金。 （2）其他投资情况 报告期内公司投资建设年产三万吨差别化粘胶短纤维项目。该项 目是经国家经贸委、国家发展计划委、财政部联合以国经贸投字 山东潍坊海龙股份有限公司—2001 年度报告 16 [ 2000] 1122 号文件批准的国家重点建设项目，项目总投资 406,010 千 元，其中工商银行贷款 220, 000千元已全部到位，该项目自 2001 年 5 月份重新启动建设，目前已进入设备安装阶段。计划于 2002 年上半 年建成投产，本项目年度内未产生效益。 5、报告期内财务状况与经营成果： 项　　目 2001年 2000年 增长比率（%） 总资产（元） 1, 053, 834, 142. 69 655, 243, 172. 39 60. 83 长期负债（元） 252, 210, 586. 05 91, 009, 411. 93 177. 13 股东权益（元） 317, 869, 484. 18 285, 730, 822. 22 11. 25 主营业务利润（元） 73, 804, 708. 55 79, 122, 203. 63 - 6. 72 净利润（元） 32, 138, 661. 96 35, 739, 068. 51 - 10. 07 增减变动原因： 总资产比上年增长60. 83%的主要原因：一是在建工程增加325,160 千元，其中：2001 年 5 月 8 日，公司以负债形式收购了潍坊巨 龙化纤集团有限责任公司三万吨差别化粘胶短纤维项目在建工 程，经评估后确认价值 99,055.1 千元；二是由于生产规模增大， 增加流动资产 94,110 千元。 长期负债比上年增长 177. 13%的原因：一是今年新增加工行长期 借款 220,000 千元；新增市财政贴息贷款 26,400 千元；二是本期偿还 了购买长丝分厂价款 91,000 千元等因素，致使长期负债增加 161,200 千元； 股东权益比上年增长 11. 25%的原因是未分配利润增加所致。 主营业务利润比上年降低- 6. 72%的主要原因是粘胶长丝产品的平 均售价较上年有所下降所致。 净利润比上年降低- 10. 07%的主要原因是粘胶长丝产品的平均售 价较上年有所下降所致。 6、新年度的经营计划。 2002 年，公司将坚持以市场为导向，以创新为重点，以效益为 中心，围绕规模经济和主业发展，实施机制创新、管理创新、技术创 新、营销创新，努力把公司建设成为中国粘胶纤维生产基地之一。全 年计划实现销售收入 741, 376. 07 千元，同比增长 26%，销售成本 631, 350 千元，同比增长 34. 44%，粘胶短纤维 58, 000 吨，市场占有 率提高到 12%以上，粘胶长丝 8, 100 吨，市场占有率提高到 6%以上， 棉浆粕 32, 500 吨。 （1）一是三万吨差别化粘胶短纤维项目，力争上半年投产，下 半年达产达效，增加短丝产量 22000 吨，增加销售收入 200,000 千元。 （2）坚持科技创新，增强企业实力。完善以企业技术开发中心 山东潍坊海龙股份有限公司—2001 年度报告 17 为龙头的技术创新体系，重点放在研制开发具有“ 高市场占有率，高 科技含量，高附加值” 三高产品上，密切与高等院校、科研院所合作， 跟踪国际高新技术的最新发展动态，提高自主开发能力，在完成高湿 模量纤维中试、甲壳素保健型纤维、阻燃粘胶纤维小试的基础上，力 争将科研项目的 40%实现产业化生产，尽快把技术优势转化为效益优 势。 （3）进一步完善生产系统和配套设施，以现金方式收购潍坊巨 龙化纤集团有限责任公司的动力分厂、机修分厂、防腐公司，实现生 产系统的一体化并消除关联交易。 （4）建立和完善国内外营销网络和信息网络，以三高产品带动 传统产品，创名牌、树信誉；申请自营进出口权，扩大产品国际市场 占有率。 7、董事会日常工作情况 （1）报告期内董事会会议情况及决议内容 报告期内公司董事会共召开五次会议，会议均采取提前通知，集 中开会方式召开，每次到会董事人数均符合《公司法》及《公司章程》 等规定，会议审议通过了拟定的各项决议。各次会议情况如下： 第五届董事会第三次会议于 2001 年 2 月 3 日召开，应到董事 11 人，实到董事 11 人，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定， 通过了如下决议： ①公司董事会工作报告 ②公司总经理业务报告 ③公司 2000 年度财务决算及 2001 年财务预算报告 ④公司 2000 年度利润分配方案 ⑤公司 2001 年度利润分配预案 ⑥公司 2000 年度报告及年报摘要 ⑦投资 406, 010, 000 元建设三万吨差别化粘胶短纤维项目的议案 ⑧公司 2001 年度增资配股的可行性说明 ⑨公司 2001 年增资配股预案 ⑩关于召开公司第十三次股东大会（年会）的议案 以上决议于 2001 年 2 月 4 日在《中国证券报》和《证券时报》 上公告。 第五届董事会第四次会议于 2001 年 3 月 8 日召开，应到董事 11 人，实到董事 11 人，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定， 通过的决议如下： 公司关于投资年产三万吨差别化粘胶短纤维项目的可行性说明。 山东潍坊海龙股份有限公司—2001 年度报告 18 以上决议于 2001 年 3 月 9 日在《中国证券报》和《证券时报》 上公告。 第五届董事会第五次会议于 2001 年 3 月 20 日召开，应到董事 11 人，实到董事 11 人，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定， 通过的决议如下： 公司关于收购潍坊巨龙化纤集团有限责任公司三万吨差别化粘胶 短纤维项目在建工程的议案。 以上决议于 2001 年 3 月 21 日在《中国证券报》和《证券时报》 上公告。 第五届董事会第六次会议于 2001 年 3 月 29 日召开，应到董事 11 人，实到董事 11 人，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定， 通过的决议如下： ①按照公司 2001 年 3 月 8 日召开的第十三次股东大会（年会） 的授权，继续办理 2001 年增资配股事宜 ②关于更换董事的议案 ③关于更换监事的议案 ④关于召开公司 2001 年第一次临时股东大会的通知 以上决议于 2001 年 3 月 30 日在《中国证券报》和《证券时报》 上公告。 第五届董事会第七次会议于 2001 年 8 月 19 日召开，应到董事 11 人，实到董事 11 人，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定， 通过的决议如下： ①公司 2001 年中期报告及其摘要 ②公司 2001 年中期利润分配和公积金转增股本方案 截止 2001 年 6 月 30 日，公司实现利润 21, 205, 526. 06 元，净利 润 18, 361, 473. 05 元，加上以前年度未分配利润 50, 302, 811. 28 元， 可供股东分配的利润 70, 664, 284. 33 元，中期不分配、不转增。 ③公司关于计提固定资产、在建工程、无形资产和委托贷款四项 减值准备和追溯调整的议案 以上决议在 2001 年 8 月 20 日的《证券时报》上公告。 （2）董事会对股东大会决议的执行情况 本届董事会严格执行了公司第十三次股东大会和 2001 年第一次 临时股东大会通过的各项决议，本年度除增资配股方案正在执行办理 当中外，其它决议均已执行完毕。 （3）本年度利润分配预案和公积金转增股本预案 本 年 度 公 司 实 现 利 润 总 额 36, 119, 077. 25 元 ， 净 利 润 山东潍坊海龙股份有限公司—2001 年度报告 19 32, 138, 866. 20 元，分别按 10％提取法定公积金 3, 213, 866. 20 元， 法 定 公 益 金 3, 213, 866. 20 元 ， 可 供 股 东 分 配 的 利 润 金 额 为 25, 710, 929. 56 元，加上以前年度未分配利润 52, 354, 997. 06 元，累 计可供股东分配的利润 78, 065, 926. 62 元；资本公积期初金额为 35, 251, 159. 00 元，期末金额为 35, 251, 159. 00 元。本年度利润分配 方案为： 以 2001 年末总股本 165, 657, 960 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 1 股。 （4）公司 2002 年利润分配政策 董事会拟在 2002 年财务决算后向全体股东分配利润 1 次， 2002 年其他时间不再分配利润。公司 2002 年度实现的净利润的 50%用于 2002 年度进行的股利分配。公司 2001 年度未分配利润 用于 2002 年度股利分配的比例不低于 10%。公司 2002 年度股利 分配将采取派发现金和送股的形式进行，现金股息占股利的三分 之一。2002 年度公司资本公积金不转增。 山东潍坊海龙股份有限公司—2001 年度报告 20 八、监事会报告 （一）报告期内监事会工作情况： 报告期内公司监事会共召开三次会议， 第五届监事会第三次会议于 2 月 3 日召开，应到监事 5 人，实到 监事 5 人，符合《公司法》和《公司章程》的规定，审议通过了如下 决议： ①公司 2000 年监事会工作报告 ②公司 2000 年财务决算及 2001 年财务预算报告 ③公司 2000 年年度报告及摘要 以上决议在 2001 年 2 月 4 日的《证券时报》上公告。 第五届监事会第四次会议于 3 月 29 日召开，应到监事 5 人，实 到监事 5 人，符合《公司法》和《公司章程》的规定，审议通过了改 选监事的议案：因工作变动原因，同意王格山先生辞去本公司监事的 请求，推选王延君先生为本公司监事候选人。 以上决议在 2001 年 3 月 30 日的《证券时报》上公告。 第五届监事会第五次会议于 8 月 19 日召开，应到监事 5 人，实 到监事 5 人，符合《公司法》和《公司章程》的规定，审议通过了如 下决议： ①公司 2001 年中期报告及摘要 ②公司 2001 年中期利润分配及公积金转增股本方案 ③关于计提固定资产、在建工程、无形资产和委托贷款四项减值 准备和追溯调整的议案 ④对公司 2001 年上半年生产经营等运作情况的监察意见。 以上决议在 2001 年 8 月 20 日的《证券时报》上公告。 （二）公司依法运作情况 监事会认为本届董事会严格执行了股东大会（年会）的决议，利 润分配、重大决策等的决策程序与执行情况完全符合有关法律、法规 及公司章程的有关规定；公司建立、健全和完善了内部控制制度；本 届监事会认为公司董事、经理执行公司职务时无违犯法律、法规、公 司章程或损害公司利益的行为。 （三）检查公司财务的情况。监事会通过检查认为公司聘任的会 计师事务所出具的审计意见及所涉及事项是真实、准确和完整的；公 司的财务报告真实、公允地反映了公司的财务状况和经营成果。 （四）公司最近一次募集资金实际投入项目和承诺投入项目一 致，实际投资项目没有变更。 山东潍坊海龙股份有限公司—2001 年度报告 21 （五）公司收购、出售资产交易价格合理，没有内幕交易和损害 部分股东的权益或造成公司资产流失的现象发生。 （六）公司关联交易公平，未损害上市公司的利益。 （七）湖北大信会计师事务有限公司出具了无保留意见的审计报 告。 山东潍坊海龙股份有限公司—2001 年度报告 22 九、重要事项 ㈠重大诉讼、仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 ㈡报告期内公司收购资产简要情况及进程： 经公司 2001 年 5 月 8 日召开的第一次临时股东大会审议通过， 公司收购了潍坊巨龙化纤集团有限责任公司三万吨差别化粘胶短纤维 项目在建工程（决议公告见 2001 年 5 月 9 日《中国证券报》、《证券 时报》），该项交易属关联交易，关联股东潍坊巨龙化纤集团有限责任 公司回避表决。双方于 2001 年 5 月 8 日签订了资产收购协议书，本 次收购资产的交易价格为经青岛天和资产评估有限公司评估并经山东 省国资部门确认后的价值 9, 905. 51 万元，项目有关变更手续已于 5 月 10 日办理完毕。在本报告期内该项目尚未为公司带来投资收益。 ㈢报告期内发生的重大关联交易事项： ( 1) 销售商品 单位名称 上期数 ( 万元) 本期数 ( 万元) 潍坊巨龙化纤集团有限责任公司 1, 376. 07 2, 518. 09 潍坊巨龙化纤进出口有限责任公司 16, 302. 02 18, 038. 09 潍坊巨龙化纤集团劳动服务公司 47. 26 180. 72 合 计 17, 725. 35 20, 736. 90 注：① 公司本期向关联方销售商品主要为长丝、短丝两种产品， 长丝平均售价 19, 936. 13 元/吨，短丝平均售价 10, 422. 08 元/吨；公 司本期向非关联方销售商品，长丝平均售价 19, 162. 53 元/ 吨，短丝 平均售价 10, 473. 20 元/吨。向关联方销售长丝的价格高于向非关联 方售价 773. 60 元/吨，主要原因为长丝关联方销售对象是潍坊巨龙化 纤进出口有限责任公司，其直接客户是国外公司，品级要求较高，相 应售价较高，销售价格均为同期市场价。 ② 公司向关联方销售商品占本年度销售商品总金额的 37. 95%。 ( 2) 销售原材料 山东潍坊海龙股份有限公司—2001 年度报告 23 单位名称 上期数 ( 万元) 本期数 ( 万元) 潍坊巨龙化纤集团有限责任公司 3, 276. 59 4, 422. 83 汶上县巨龙化纤有限责任公司 722. 75 286. 88 合 计 3, 999. 34 4, 709. 71 注：本期向关联方销售的原材料是关联方对本公司销售商品所需 要的原材料，销售价格为协议价，最低销售价格不低于成本价。 ( 3) 采购货物 单位名称 上期数 ( 万元) 本期数 ( 万元) 潍坊巨龙化纤集团有限责任公司 19, 631. 23 7, 442. 37 潍坊巨龙化纤进出口有限责任公司 3, 668. 70 9, 444. 22 汶上县巨龙化纤有限责任公司 5, 838. 43 3, 925. 79 潍坊巨龙化纤集团劳动服务公司 399. 49 581. 45 潍坊巨龙纺织机械有限责任公司 36. 29 68. 33 合 计 29, 574. 14 21, 462. 16 注：① 公司向潍坊巨龙化纤集团有限责任公司主要采购水、电、 汽，本期采购电力 1, 993. 41 万元，蒸汽 3, 246. 45 万元，水及水处理 2, 083. 49 万元，其他 119. 02 万元，交易价格参照其实际成本协议定 价，其中电力 0. 24 元/度，蒸汽 41. 83 元/吨，一次水 1. 23 元/吨， 低质水 1. 78 元/吨，污水处理 0. 94 元/吨。 ②公司向潍坊巨龙化纤进出口有限责任公司采购浆粕 5, 512. 42 万元, 平均价格为 5, 872. 83 元/吨，棉短绒 3, 808. 06 万元, 平均价格 为 3, 966. 15元/吨，油剂 123. 74万元, 平均价格为 17, 819. 77元/吨, 潍 坊巨龙化纤进出口有限责任公司对本公司销售上述商品的毛利率为 3. 28％。 山东潍坊海龙股份有限公司—2001 年度报告 24 ③公司向汶上县巨龙化纤有限责任公司采购的货物全部是浆 粕，平均价格为 6, 000. 00 元/吨, 不含运费。 ④公司向潍坊巨龙化纤集团劳动服务公司采购的货物包含印刷 费、加工费、维修费、包装物、辅助材料等。 ⑤公司向潍坊巨龙纺织机械有限责任公司采购的货物全部是机 械配件。 ⑥公司向关联方采购货物占本年度采购货物金额 48, 912. 2 万元 的 43. 88%。 ( 4) 公司向潍坊巨龙化纤集团有限责任公司租赁长、短丝分厂所 用土地，租赁费本年为 29 万元，与上年度租赁费一致。 ( 5) 山东潍坊巨龙化纤集团有限责任公司向本公司提供短期借款 担保 100, 070, 000. 00 元。 ( 6) 公司本期向山东潍坊巨龙化纤进出口有限责任公司收取资金 占用费 138. 41 万元，年利率 2. 25％。 ( 7) 应收票据 单位名称 2001 年 12 月 31 日 （万元） 2000 年 12 月 31 日 （万元） 潍坊巨龙化纤集团有限责任公司 4, 680. 00 潍坊巨龙化纤进出口有限责任公司 1, 900. 00 ( 8) 应收账款 单位名称 2001 年 12 月 31 日 （万元） 2000 年 12 月 31 日 （万元） 潍坊巨龙化纤集团有限责任公司 1, 981. 92 2, 421. 29 潍坊巨龙化纤进出口有限责任公司 1, 671. 15 6, 357. 32 山东潍坊海龙股份有限公司—2001 年度报告 25 ( 9) 预付账款 单位名称 2001 年 12 月 31 日 （万元） 2000 年 12 月 31 日 （万元） 汶上县巨龙化纤有限责任公司 486. 67 545. 50 ( 10) 应付票据 单位名称 2001 年 12 月 31 日 （万元） 2000 年 12 月 31 日 （万元） 潍坊巨龙化纤集团有限责任公司 3, 768. 00 潍坊巨龙化纤进出口有限责任公司 17, 658 ( 11) 应付账款 单位名称 2001 年 12 月 31 日 （万元） 2000 年 12 月 31 日 （万元） 潍坊巨龙纺织机械有限责任公司 34. 56 35. 61 ( 12) 其他应付款 单位名称 2001 年 12 月 31 日 （万元） 2000 年 12 月 31 日 （万元） 潍坊巨龙化纤集团劳动服务公司 117. 05 55. 18 4、公司无重大担保 5、公司无其他重大合同 6、承诺事项 2001 年度利润分配政策承诺事项：公司承诺 2001 年度实现的净 利润的 50%将用于 2001 年度的股利分配；公司 2001 年度股利分配将 采取送红股的形式进行。 经公司五届九次会议通过的利润分配预案为：以 2001 年末总股 本 165,657,960 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 1 股。 以上预案将提请 2001 年度股东大会审议。 7、报告期内公司继续聘任湖北大信会计师事务有限公司为公 司财务会计报表的审计机构。公司支付给湖北大信会计师事务有限公 司的审计费：2001 年度为 50 万元，2000 年度为 35 万元，差旅费由 山东潍坊海龙股份有限公司—2001 年度报告 26 公司承担。 8、公司报告期内无更改名称或股票简称的情况。 9、所得税负预期变更税项：报告期内公司所得税负为 15%；根 据国务院《关于纠正地方自定税收先征后返政策的通知》的精神，公 司自 2002 年 1 月 1 日起，原所享受的所得税优惠政策将被取消，公 司实际所得税负将变更为 33%，这将对公司的业绩产生一定的影响。 山东潍坊海龙股份有限公司—2001 年度报告 27 十、财务报告 审 计 报 告 鄂信审字( 2002) 第 0059 号 山东潍坊海龙股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了山东潍坊海龙股份有限公司 2001 年 12 月 31 日的资产负债表，2001 年年度的利润表、利润分配表，2001 年年度的现金流量表。这些报表由贵公司负责，我们的责任是对 这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计 师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司实际 情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会 计制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司 2001 年 12 月 31 日的财务状况及 2001 年年度的经营成果和 2001 年年 度的现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 湖北大信会计师事务有限公司 中国注册会计师 陆军 中国· 武汉 中国注册会计师 胡咏华 2002 年 2 月 26 日 山东潍坊海龙股份有限公司—2001 年度报告 29 山东潍坊海龙股份有限公司 会 计 报 表 注 释 一、公司概况 山东潍坊海龙股份有限公司( 以下简称公司) 是 1988 年以社 会募集方式设立的股份有限公司，募集社会公众股 1560 万股。 1993 年经国家体改委批准为继续进行股份制规范化试点企业。 经中国证券监督管理委员会批准，公司社会公众股于 1996 年 12 月 26 日在深圳证券交易所挂牌交易。1998 年，公司采取每 10 股配 3 股比例向全体股东配股，配股后总股本为 9203. 22 万股。 1999 年 3 月公司实施利润分配和公积金转增股本方案，以 1998 年末总股本为基数，按 10：3 比例向全体股东送红股 2760. 966 万股，公积金按 10：5 比例向全体股东转增 4601. 61 万股，股 本总额由 9203. 22 万股增至 16565. 796 万股。1998 年 9 月以配 股资金收购山东潍坊巨龙化纤( 集团) 总公司所属的短丝分厂。 1999 年 2 月 28 日经股东大会批准并经财政部财评字[ 1999] 333 号文件确认将盐业分厂出售给潍坊巨龙化纤( 集团) 总公司，收 购潍坊巨龙化纤( 集团) 总公司所持有的山东省资产管理有限公 司 750 万股股权。1999 年 11 月 28 日经临时股东大会批准并经 财政部财评字[ 1999] 576 号文件确认，收购潍坊巨龙化纤集团 有限责任公司长丝分厂。 公 司 营 业 执 照 注 册 号 ： 3700001801645- 1 。 注 册 资 本 165, 657, 960 元。法定地址：山东省潍坊市寒亭区潍县北路 555 号。 公司经营范围：原盐、精盐生产加工；化纤用浆粕生产； 水产品加工；冷藏服务；生产产品销售、运输；粘胶纤维的生 产、销售。 山东潍坊海龙股份有限公司—2001 年度报告 30 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度：公司执行《企业会计准则》及《企业会计制 度》。 2、会计年度：会计年度采用公历年制，即从每年的 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3、记帐本位币：公司以人民币为记帐本位币。 4、记帐基础和计价原则：公司核算以权责发生制为记帐基 础，会计计价以历史成本为计价原则。 5、外币业务的核算办法 公司发生外币业务时，采用业务发生时的汇率折合人民币 记帐。各种外币账户的外币金额，期末时按照期末汇率折合为 记账本位币。按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账 本位币金额之间的差额，作为汇兑损益，计入当期损益；属于 筹建期间的、计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的 借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。 6、现金等价物的确定标准 公司现金等价物是指持有的期限在三个月以内、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、短期投资核算方法 ( 1) 短期投资在取得时按照投资成本计价。短期投资取得 时的投资成本按以下方法确定： 　　A、以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包 括税金、手续费等相关费用。但不包括实际价款中包含的已宣 告但尚未领取的现金股利、或已到付息期但尚未领取的债券利 息。 　　B、投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为 短期投资成本。 　　C、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短 山东潍坊海龙股份有限公司—2001 年度报告 31 期投资，或以应收债权换入的短期投资，按应收债权的账面价 值加上应支付的相关税费，减去接受的短期投资中含有的已宣 告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息 作为短期投资成本。 D、以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的帐面 价值加上应支付的相关税费，作为短期投资成本。 ( 2) 短期投资的收益确认方法：短期投资持有期间所获得 的现金股利或利息，除取得时已记入应收项目外，以实际收到 时作投资成本的收回。待处置短期投资时，按收到的处置收入 与短期投资帐面价值的差额，确认为当期投资损益。 ( 3) 短期投资的期末计价：短期投资期末按成本与市价孰 低法计价。 ( 4) 短期投资跌价准备的计提方法：按单个短期投资项目的 成本高于其市价的差额计提短期投资跌价准备。 8、坏帐核算方法 ( 1) 坏帐的确认标准：因债务人破产，依据法律清偿后确实 无法收回的债权；因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义 务承担人，确实无法收回的债权；因债务人逾期三年未能履行 义务，根据董事会授权批准列作坏帐的债权。 ( 2) 坏帐损失的核算方法：公司采用备抵法核算坏帐损失， 按应收款项期末余额 5%计提坏帐准备。 9、存货核算方法 ( 1) 公司存货主要包括：原材料、低值易耗品、库存商品、 在产品。 ( 2) 存货取得和发出的计价方法：原材料采用计划成本核 算，月末调整计划成本与实际成本之间的差额；库存商品按实 际成本进行核算，发出和领用时采用加权平均法计价，期末存 货按成本与可变现净值孰低计价。 山东潍坊海龙股份有限公司—2001 年度报告 32 ( 3) 低值易耗品的摊销方法：低值易耗品领用和发出时采 用五五摊销法摊销。 ( 4) 存货实行永续盘存制。 ( 5) 存货跌价准备的计提方法：期末按单个存货项目的成 本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。 10、长期投资的核算方法 ( 1) 长期股权投资 ①长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。初始投 资成本按以下方法确定： 　　A、以现金购入的长期投资，按实际支付的全部价款（包括 支付的税金、手续费等相关费用），作为初始投资成本；实际支 付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，按实际支付的 价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投 资成本。 　　B、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长 期股权投资，或以应收债权换入长期股权投资的，按应收债权 的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。 　　C、以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的帐 面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。 　　②公司持有被投资单位有表决权资本 20%( 含 20%) 以上，或 虽投资不足 20%但具有重大影响，采用权益法核算。公司持有 被投资单位有表决权资本 20%以下，或虽投资占 20%（含 20%） 以上，但不具有重大影响，采用成本法核算。 　　采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现 金股利时，确认投资收益；采用权益法核算的单位，半年度或 年末，按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏 损的份额，确认投资损益。 　　③长期股权投资采用权益法时，取得投资时的投资成本与 山东潍坊海龙股份有限公司—2001 年度报告 33 享有被投资单位所有者权益份额的差额，或因追加投资等原因 对长期股权投资的核算由成本法改为权益法时，投资成本与享 有被投资单位所有者权益份额的差额计入“ 股权投资差额”。股 权投资差额按合同规定的投资期限平均摊销，合同没有规定投 资期限的，初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份 额之间的差额，按不超过 10 年的期限摊销；初始投资成本低于 应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不低于 10 年 的期限摊销。 ④处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差 额，作为当期投资损益。 ⑤长期投资减值准备的计提方法: 如果由于市价持续下跌或 被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于其账面 价值的，计提减值准备。长期投资减值准备期末按个别投资项 目成本高于其可收回金额的差额计提。 (2) 长期债权投资 ①长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投 资成本入账。初始投资成本按以下方法确定： 　　A、以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包 括支付的税金、手续费等相关费用）减去已到付息期但尚未领 取的债权利息，作为初始投资成本。 　　B、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长 期债权投资，或以应收债权换入长期债权投资的，按应收债权 的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。 　　C、以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的帐 面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。 　　②长期债权投资按照票面价值与票面利率按期计算确认利 息收入。 长期债权投资的初始投资成本减去已到付息期但尚领取的 山东潍坊海龙股份有限公司—2001 年度报告 34 债券利息、未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税费， 与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价；债券的溢价或 折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法 摊销。 ③处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投 资账面价值的差额，作为当期投资损益。 11、固定资产的计价、折旧政策及固定资产减值准备的计 提方法 ( 1) 固定资产的标准： 固定资产是指使用年限在一年以上的房屋建筑物、机器、 机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具 等；不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在 2000 元以上， 并且使用年限超过 2 年的，也作为固定资产。 ( 2) 固定资产计价方法： 固定资产在取得时，应按取得时的成本入账，确定方法如 下： A、购置的不需要经过建造过程即可使用的固定资产，按实 际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税金 等，作为入账价值。 B、自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的全部支出，作为入账价值。 C、投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值，作为 入账价值。 D、融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面 价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。 ( 3) 固定资产折旧采用直线法计算，固定资产分类及折旧 年限如下： 类 别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 山东潍坊海龙股份有限公司—2001 年度报告 35 房屋及建筑物 30-45 5 3.17-2.11 机器设备 10-20 5 9.50-4.75 运输设备 8-15 5 11.88-6.33 其 他 5 5 19.00 ( 4) 固定资产减值准备的计提方法：如果由于技术陈旧、损 坏、长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于其账面价 值的，期末按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额 计提固定资产减值准备。 12、在建工程核算方法 （1）在建工程系指公司进行各项固定资产购建工程所发生 的实际支出，包括新建固定资产工程、改、扩建固定资产工程、 大修理工程以及购入需要安装设备的安装工程等。与上述工程 有关的借款利息属于在固定资产达到预定可使用状态前发生 的，计入在建固定资产的造价；在固定资产达到预定可使用状 态后发生的利息，计入当期损益。在建工程达到预定可使用状 态时转为固定资产。 （2）在建工程减值准备的计提方法：对长期停建并且预计 在 3 年内不会重新开工的在建工程，期末按单项在建工程可收 回金额低于帐面价值的差额计提在建工程减值准备。 13、借款费用的会计处理方法 　　（1）除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外， 其他借款费用均于发生当期确认为费用，直接计入当期财务费 用。 　　（2）为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，按以 下规定处理： 　　A．因借款发生的辅助费用，在所购建的固定资产达到预 定可使用状态前，将金额较大的费用计入所购建固定资产成本； 在所购建固定资产达到可使用状态后发生的，计入当期费用。 B．企业为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款 山东潍坊海龙股份有限公司—2001 年度报告 36 利息、折价或溢价的摊销、汇兑损益，满足资本化条件的，在 所购建固定资产达到预定可使用状态前发生的，计入购建固定 资产的成本；在所购建固定资产达到预定可使用状态后所发生 的，于发生当期计入当期损益。 C．资本化率的确定原则为：企业为购建固定资产只借入 一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；企业为购建固定 资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平 均利率。 14、无形资产计价及摊销 ( 1) 无形资产计价：无形资产在取得时，按实际成本计量。 购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本；投资者投 入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本；为首次 发行股票而接受投资者投入的无形资产，按该无形资产在投资 方的账面价值作为实际成本；接受的债务人以非现金资产抵偿 债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按 应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本；以 非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的帐面价值加上应 支付的相关税费作为实际成本；自行开发并按法律程序申请取 得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师等费用 作为实际成本。 ( 2) 摊销方法：土地使用权按 30 年平均摊销。 15、长期待摊费用及摊销 长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销。本 公司的长期待摊费用系电力增容费，按 10 年平均摊销。 16、收入实现的确认 ( 1) 商品销售收入: 公司已将商品所有权上的重要风险和报 酬转移给购货方, 公司不再对该商品实施与所有权有关的继续管 理权和实际控制权, 相关的收入已经收到或取得了收款的证据, 山东潍坊海龙股份有限公司—2001 年度报告 37 并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时, 确认营业收入 的实现。 ( 2) 提供劳务：按照完工百分比法确认相关的劳务收入。 ( 3) 让渡资产使用权在以下条件均能满足时予以确认收 入： 　　A. 与交易相关的经济利益能够流入企业； 　　B. 收入的金额能够可靠地计量。 17、所得税的会计处理方法： 公司所得税的会计处理采用应付税款法。 18、主要会计政策、会计估计的变更： （1）、会计政策变更的说明： 公司原执行《股份有限公司会计制度》，根据财政部财会字 [ 2000] 25号文《关于印发<企业会计制度>的通知》，财会字 [ 2001] 17号文《关于印发贯彻实施<企业会计制度>有关政策衔 接问题的规定的通知》等文件的规定，从2001年1月1日起执行 《企业会计制度》和《企业会计准则》及其补充规定。经公司 第五届董事会第七次会议审议通过，公司制定了《关于计提八 项资产减值准备金以及损失处理的内部控制制度》，实施了计 提固定资产减值准备、在建工程减值准备和无形资产减值准备。 会计政策变更如下： ①期末固定资产原按账面净值计价，现改为按固定资产期 末账面净值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于账面价 值的差额，按单项计提固定资产减值准备。 ②期末在建工程原按账面价值计价，现改为按在建工程期 末账面价值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于账面价 值的差额，按单项计提在建工程减值准备。 ③期末无形资产原按账面价值计价，现改为按无形资产期 末账面价值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于账面价 山东潍坊海龙股份有限公司—2001 年度报告 38 值的差额，按单项计提无形资产减值准备。 上述会计政策变更已采用追溯调整法，调整了 2001 年期初 留存收益及相关项目的年初数；利润表及利润分配表的上年数 已按调整后的数字填列。上述会计政策变更的累积影响数为 8,069,685.89 元，其中，因计提固定资产减值准备的累积影响数 为 8,069,685.89 元。由于会计政策变更，调减了 2001 年年初留 存收益 8,069,685.89 元，其中：未分配利润调减了 6,455,748.71 元，盈余公积调减了 1,613,937.18元。 19、合并会计报表的编制方法：公司对其他单位的投资占 该单位有表决权资本总额 50%以上的以及虽在 50%以下但有实际 控制权的单位，按照财政部财会字[ 1995] 11 号《合并报表暂行 规定》编制合并报表。 三、主要税项 ( 1) 增值税：按 17%税率缴纳增值税； ( 2) 资源税：由当地税务机关按原盐销售量核定； ( 3) 城市维护建设税：按应纳增值税额的 7%计提并缴纳； ( 4) 教育费附加：按应纳增值税额 3%计提并缴纳； ( 5) 所得税：根据山东省人民政府鲁政字[ 1996] 281 号文 及山东省财政厅、山东省地方税务局鲁财税字[ 1997] 第 9 号文 规定，公司所得税按计税利润总额的 33%计缴，由同级财政部 门返还 18%，公司按当期实际收到的所得税返还款冲减所得税。 四、会计报表主要项目注释 1、货币资金 108, 014, 019. 93元 项 目 期末金额(元) 期初金额(元) 现 金 79,746.96 120,720.55 银行存款 100,934,272.97 13,627,254.55 其他货币资金 7,000,000.00 10,000,000.00 山东潍坊海龙股份有限公司—2001 年度报告 39 合 计 108,014,019.93 23,747,975.10 注：( 1) 货币资金期末余额较期初余额增加 84, 266, 044. 83 元，主要原因是公司本期为增加借款及对外开具银行承兑汇票， 增加了定期存单及保证金所致。 ( 2) 公司银行存款期末余额中，定期存单 65, 108, 275 元，该 定期存单用作银行承兑保证金。 ( 3) 公司银行存款余额中，有 32, 385, 595. 97 元用作银行承 兑保证金。 2、应收票据　67, 050, 000. 00 元 项 目 期末金额( 元) 期初金额( 元) 银行承兑汇票 1, 250, 000. 00 商业承兑汇票 65, 800, 000. 00 合 计 67, 050, 000. 00 注：应收票据期末余额较期初余额增加 67, 050, 000. 00 元， 主要原因是期末公司关联企业潍坊巨龙化纤集团有限公司及潍 坊巨龙化纤进出口有限公司分别向公司开具商业承兑汇票 46, 800, 000. 00 元及 19, 000, 000. 00元所致。 3、应收账款 51, 489, 101. 57 元 帐龄 期末金额 ( 元) 占总额比例 ( ％) 期初金额 ( 元) 占总额比例 ( %) 1 年以内 47, 310, 815. 71 87. 29% 90, 790, 423. 47 85. 94% 1- 2 年 370, 090. 71 0. 68% 13, 549, 441. 56 12. 82% 2- 3 年 5, 520, 665. 57 10. 19% 1, 310, 106. 95 1. 24% 3 年以上 997, 482. 29 1. 84% 合计 54, 199, 054. 28 100 105, 649, 971. 98 100 减：坏帐准备 2, 709, 952. 71 5, 282, 498. 60 应收账款净额 51, 489, 101. 57 100, 367, 473. 38 山东潍坊海龙股份有限公司—2001 年度报告 40 注：( 1) 应收账款中有持本公司 5%以上股份的股东单位欠 款, 详见附注五； ( 2) 应收账款期末余额较期初余额减少 51, 450, 917. 70 元, 下降 48. 70%，主要原因是本期公司收到关联企业潍坊巨龙化纤 集团有限公司及潍坊巨龙化纤进出口有限公司向公司开具的商 业承兑汇票 65, 800, 000. 00元，归还应收帐款所致。 ( 3) 应收账款期末中欠款金额最大的前五名债务人合计 47, 762, 078. 87 元，占应收账款期末余额的 88. 12%。 4、其他应收款 6, 858, 556. 17元 帐 龄 期末金额 ( 元) 占总额比例 ( %) 期初金额 ( 元) 占总额比例 ( %) 1 年以内 3, 131, 195. 40 43. 37% 4, 568, 904. 52 51. 07 1- 2 年 2, 987, 020. 99 33. 39 2- 3 年 2, 987, 020. 99 41. 37% 157, 587. 75 1. 76 3 年以上 1, 101, 316. 42 15. 26% 1, 232, 888. 08 13. 78 合 计 7, 219, 532. 81 100 8, 946, 401. 34 100 减：坏帐准备 360, 976. 64 447, 320. 07 应收账款净额 6, 858, 556. 17 8, 499, 081. 27 注: ( 1) 其他应收款中无持有本公司 5%以上股份的股东单 位欠款。 ( 2) 其他应收款期末中欠款金额最大的前五名债务人合 计 3, 885, 327. 05 元，占其他应收款期末余额的 53. 82%。 5、预付帐款 19, 604, 011. 27 元 帐 龄 期末金额 ( 元) 占总额比例 ( %) 期初金额 ( 元) 占总额比例 ( %) 1 年以内 18, 618, 158. 46 94. 97% 55, 142, 777. 93 98. 15% 山东潍坊海龙股份有限公司—2001 年度报告 41 1- 2 年 908, 335. 53 4. 63% 987, 350. 25 1. 75% 2- 3 年 23, 592. 08 0. 12% 53, 925. 20 0. 10% 3 年以上 53, 925. 20 0. 28% 合 计 19, 604, 011. 27 100% 56, 184, 053. 38 100% 注: ( 1) 预付帐款中无持有本公司 5%以上股份的股东单位欠 款。 ( 2) 账龄超过 1 年的预付账款，是结算尾欠款或采购合同尚 未执行完毕的预付款。 6、存货 118, 392, 121. 37 元 期末数 期初数 项 目 金 额 ( 元) 跌价准备 ( 元) 金 额 ( 元) 跌价准备 ( 元) 原材料 103, 313, 873. 67 2, 490, 261. 91 72, 053, 226. 47 783, 470. 40 在产品 2, 738, 056. 04 3, 665, 391. 74 库存商品 14, 636, 606. 47 12, 970, 983. 81 低值易耗品 291, 030, 85 其 它 193, 847. 10 193, 847. 10 合 计 120, 882, 383. 28 2, 490, 261. 91 89, 174, 479. 97 783, 470. 40 注: ( 1) 存货跌价准备系根据期末存货可变现净值低于其 帐面成本的差额计提； ( 2) 为执行销售合同而持有的存货，以合同价格作为其可变 现净值的计量依据；用于出售的存货，则以市场价格作为其可 变现净值的计量依据。 ( 3) 存货期末余额较期初余额增长 35. 56%元，主要原因是 公司为保证生产的正常进行，期末增加了生产所需原材料储备， 棉短绒库存增加所致。 7、待摊费用 886, 840. 40 元 山东潍坊海龙股份有限公司—2001 年度报告 42 类 别 期初数 ( 元) 本期增加 ( 元) 本期摊销 ( 元) 期末数 ( 元) 期初待扣税金 401, 252. 44 401, 252. 44 财产保险费 349, 430. 65 2, 279, 636. 59 2, 143, 479. 28 485, 587. 96 其 他 240, 142. 42 240, 142. 42 合 计 990, 825. 51 2, 279, 636. 59 2, 383, 621. 70 886, 840. 40 注：( 1) 期初存货待扣税金 401, 252. 44 元是 1994 年税制改 革时的待抵扣进项税，潍坊市国家税务局尚未抵扣完毕。 ( 2) 财产保险费期末结余金额系支付的 2002 年度保险费。 8、长期投资 10, 297, 500. 00 元 期初数 本期增加 期末数 ( 1) 项目 金 额 （元） 减值准备 （元） （元） 金 额 （元） 减值准备 （元） 长期股权投资 10, 297, 500. 00 10, 297, 500. 00 ( 2) 长期股权投资 其他股权投资 被投资单位名称 投资起止期 投资金额 ( 元) 占被投资单位注册资本比例 （%） 减值准备 山东省资产管理有限公司 10, 297, 500. 00 3. 75 注：公司对山东省资产管理公司投资已用于质押贷款，质押 期为 2001 年 12 月 20 日至 2002 年 12 月 20 日。 9、固定资产及折旧 ( 1) 固定资产原值 569, 568, 131. 32 元 项 目 期初价值 （元） 本期增加 （元） 本期减少 （元） 期末价值 （元） 山东潍坊海龙股份有限公司—2001 年度报告 43 房屋建筑物 191, 819, 737. 23 191, 819, 737. 23 机械设备 363, 387, 918. 59 8, 069, 366. 44 371, 457, 285. 03 运输工具 3, 123, 746. 84 3, 167, 362. 22 6, 291, 109. 06 合 计 558, 331, 402. 66 11, 236, 728. 66 569, 568, 131. 32 ( 2) 累计折旧 217, 513, 073. 91 元 项 目 期初价值 （元） 本期增加 （元） 本期减少 （元） 期末价值 （元） 房屋建筑物 52, 453, 302. 30 6, 248, 736. 12 58, 702, 038. 42 机械设备 131, 993, 072. 93 25, 277, 959. 99 157, 271, 032. 92 运输工具 865, 547. 28 674, 455. 29 1, 540, 002. 57 合 计 185, 311, 922. 51 32, 201, 151. 40 217, 513, 073. 91 净 值 373, 019, 480. 15 352, 055, 057. 41 ( 3) 固定资产减值准备 7, 610, 121. 49 元 项 目 期初价值 （元） 本期增加 （元） 本期减少 （元） 期末价值 （元） 房屋建筑物 机械设备 8, 069, 685. 89 145, 933. 43 605, 497. 83 7, 610, 121. 49 运输工具 合 计 8, 069, 685. 89 145, 933. 43 605, 497. 83 7, 610, 121. 49 注：在建工程本期转入固定资产 5, 651, 391. 18 元 10、在建工程 326, 226, 981. 10 元 工程名称 预算数 ( 万元) 期初数 （元） 本期增加 （元） 本期转入 固定资产数 （元） 期末数 （元） 资金来源 工程投入 占预算的 比例 ( %) 长丝 7200 吨扩改 1, 031, 014. 22 1, 031, 014. 22 其他来源 山东潍坊海龙股份有限公司—2001 年度报告 44 短丝焙烧系统改造 3, 516, 019. 88 3, 516, 019. 88 其他来源 三万吨差别化粘 胶短纤维项目 40, 601 325, 461, 992. 82 325, 461, 992. 82 金融机构 贷款 80. 16 浆粕技改工程 667,069.76 97, 918. 52 764, 988. 28 其他来源 50D 细旦丝开发 200,480.86 200,480.86 其他来源 中试车间 197,057.46 706, 818. 76 903, 876. 22 其他来源 合 计 1, 064, 608. 08 330, 813, 764. 20 5, 651, 391. 18 326, 226, 981. 10 注：( 1) 在建工程期末余额较期初余额增加 325, 162, 373. 02 元，主要原因是公司新建三万吨差别化粘胶短纤维项目本期投 入 325,461,992.82 元所致。 (2)由于公司三万吨差别化粘胶短纤维项目属于国家贴息贷 款项目，在建工程期末余额中无利息资本化金额。 11、无形资产 317, 658. 18 元 种 类 原始金额 ( 元) 期初数 ( 元) 本期增加 ( 元) 本期转出 ( 元) 本期摊销 ( 元) 期末数 ( 元) 土地使用权 374, 972. 40 330, 157. 26 12, 499. 08 317, 658. 18 12、长期待摊费用 252, 416. 78 元 种 类 期初余额 ( 元) 本期增加 ( 元) 本期摊销 ( 元) 期末余额 ( 元) 电力增容费 420, 694. 58 168, 277. 80 252, 416. 78 13、短期借款 175, 560, 000. 00 元 借款类别 期末余额 （元） 期初余额 （元） 质押借款 10, 000, 000. 00 10, 000, 000. 00 保证借款 165, 560, 000. 00 128, 160, 000. 00 山东潍坊海龙股份有限公司—2001 年度报告 45 信用借款 合 计 175, 560, 000. 00 138, 160, 000. 00 注：质押借款 10, 000, 000. 00 元，系公司将其对山东省资产 管理公司投资 975 万股权质押给银行而取得。 14、应付票据 186, 580, 000. 00元 类别 期末余额 （元） 期初余额 （元） 银行承兑汇票 186, 580, 000. 00 37, 680, 000. 00 合计 186, 580, 000. 00 37, 680, 000. 00 注：应付票据期末余额较期初余额增加 148, 900, 000. 00 元， 主要系以下原因所致：公司本期新建三万吨差别化粘胶短纤维 项目，部分资金未按时到位。为保证项目及生产经营的正常进 行，在存入一定比例的保证金后，按未履行的经济合同向潍坊 巨龙化纤进出口有限公司开具银行承兑汇票，经背书受让后， 公司用于贴现及质押。期末应付票据余额中，向潍坊巨龙化纤 进出口有限公司开具的应付票据金额为 176,580,000.00 元。 15、应付账款 67, 719, 407. 81 元 帐龄 期末金额 ( 元) 占总额比例 ( ％) 期初金额 ( 元) 占总额比例 ( %) 1 年以内 65, 112, 358. 17 96. 15% 67, 935, 442. 33 100. 00% 1- 2 年 2, 604, 307. 17 3. 85% 2, 742. 47 0. 00% 2- 3 年 2, 742. 47 0. 00% 合计 67, 719, 407. 81 100 67, 938, 184. 80 100 注： 应付账款中无欠持有本公司 5%以上股份的股东单位款 项。 山东潍坊海龙股份有限公司—2001 年度报告 46 16、预收账款 17, 871, 219. 48元 帐龄 期末金额 ( 元) 占总额比例 ( ％) 期初金额 ( 元) 占总额比例 ( %) 1 年以内 17, 781, 741. 56 99. 50% 12, 645, 526. 76 99. 32% 1- 2 年 21, 566. 53 0. 12% 78, 154. 36 0. 62% 2- 3 年 60, 094. 19 0. 34% 7, 817. 20 0. 06% 3 年以上 7, 817. 20 0. 04% 合计 17, 871, 219. 48 100 12, 731, 498. 32 100 注：预收账款中无欠持有本公司 5%以上股份的股东单位款 项。 17、应交税金 - 580, 024. 61 元 应交税项 期末数 （元） 期初数 （元） ( 1) 增值税 1, 112, 527. 15 2, 062, 576. 23 ( 2) 城市维护建设税 79, 724. 37 116, 085. 52 ( 3) 所得税 - 1, 947, 779. 94 1, 571, 804. 77 ( 4) 其他 175, 503. 81 97, 029. 42 合 计 - 580, 024. 61 3, 847, 495. 94 注：应交所得税为负数系公司本期预交的税金。 18、其他应付款 24, 520, 052. 03 元 帐龄 期末金额 ( 元) 占总额比例 ( ％) 期初金额 ( 元) 占总额比例 ( %) 1 年以内 24, 081, 874. 87 98. 22% 7, 973, 969. 03 97. 68% 1- 2 年 427, 549. 58 1. 74% 189，691. 58 2. 32% 2- 3 年 10, 627. 58 0. 04% 山东潍坊海龙股份有限公司—2001 年度报告 47 合计 24, 520, 052. 03 100% 8, 163, 660. 61 100% 注：（1）其他应付款中无欠持有本公司 5%以上股份的股东 单位款项。 （2）其他应付款期末余额较期初余额增加 16, 356, 391. 42 元，主要原因是受工商银行潍坊市支行委托，代管潍坊市华都 房地产开发有限公司 1, 150 万元建房款所致。 19、预提费用 1, 215, 253. 57 元 类 别 期末数 （元） 期初数 （元） 养老保险费 1, 038, 219. 19 1, 270, 189. 56 利 息 177, 034. 38 878, 995. 68 其 他 145, 000. 02 合 计 1, 215, 253. 57 2, 294, 185. 26 注：公司职工养老保险费按年计提，分批上缴，期末结存 数是尚未上缴的部分。 20、长期借款 220, 000, 000. 00 元 借款类别 期末余额 （元） 期初余额 （元） 保证借款 220, 000, 000. 00 合 计 220, 000, 000. 00 注：( 1) 根据国经贸投资［2000］1122 号文件，公司的“ 三 万吨差别化粘胶短纤维” 工程项目列入 2000 年第十四批国债专 项资金国家重点技术改造项目投资计划，经与中国工商银行潍 坊市分行协商，由该行提供固定资产借款 22, 000 万元； ( 2) 上述借款，由山东海化集团有限公司提供保证。 山东潍坊海龙股份有限公司—2001 年度报告 48 21、长期应付款 26, 400, 000. 00 元 名称或类别 期末余额 （元） 期初余额 （元） 潍坊巨龙化纤集团有限责任公司 91, 009, 411. 93 中央国债转贷地方政府资金 26, 400, 000. 00 合 计 26, 400, 000. 00 91, 009, 411. 93 注：（1）本期偿还购买潍坊巨龙化纤集团有限责任公司长丝 分厂价款 91, 009, 411. 93元。 （2）期末长期应付款是潍坊市经济贸易委员会、潍坊市计 划委员会和潍坊市财政局以潍经贸改字［2001］71 号文划拨的 中央国债转贷地方政府资金，该款项由国家经贸委、计委、财 政部以（国经贸投资［2000］1232 号）文列入 2000 年第十六 批国债专项资金重点技术改造项目资金计划。 22、专项应付款 5, 810, 586. 05 元 注： 专项应付款是潍坊市济委、计委和财政局以潍经贸改 字［2000］159 号文划拨的“ 中央贴息” 资金，该款项由山东 省经贸委、财政厅以（鲁经贸投字［2000］1057 号）文下达 2000 年第十四批国债专项资金重点技术改造项目资金计划，专门用 于公司的“ 三万吨差别化粘胶短纤维” 工程项目固定资产借款 贴息。本年收到 13, 200, 000. 00 元，支付利息 7, 389, 413. 95 元， 结余 5, 810, 586. 05 元。 23、股本 165, 657, 960. 00 元 公司股份变动情况表 数量单位：股 项 目 本次变动前 本次变动增减（＋、－） 本次变动后 山东潍坊海龙股份有限公司—2001 年度报告 49 送股 公积金转股 小计 一、尚未流通股份 发起人股份 115, 113, 960 115, 113, 960 其中： 境内法人持有股份 115, 113, 960 115, 113, 960 尚未流通股份合计 115, 113, 960 115, 113, 960 二、已流通股份 境内上市的人民币普通股 50, 544, 000 50, 544, 000 已流通股份合计 50, 544, 000 50, 544, 000 三、股份总数 165, 657, 960 165, 657, 960 24、资本公积 35, 251, 159. 00元 项 目 期初数 （元） 本期减少数 （元） 期末数 ( 元) 股本溢价 33, 190, 469. 45 33, 190, 469. 45 资产评估增值 2, 060, 689. 55 2, 060, 689. 55 合 计 35, 251, 159. 00 35, 251, 159. 00 25、盈余公积 38, 894, 438. 56元 项 目 期初余额 （元） 本期增加 （元） 期末余额 （元） 法定盈余公积 17, 164, 497. 35 3, 213, 866. 20 20, 378, 363. 55 公益金 15, 302, 208. 81 3, 213, 866. 20 18, 516, 075. 01 合 计 32, 466, 706. 16 6, 427, 732. 40 38, 894, 438. 56 26、未分配利润 78, 065, 926. 62 元 项 目 期末余额 （元） 本年度净利润 32, 138, 661. 96 山东潍坊海龙股份有限公司—2001 年度报告 50 加：年初未分配利润 52, 354, 997. 06 减：提取法定盈余公积金（10%） 3, 213, 866. 20 提取法定公益金（10%） 3, 213, 866. 20 年末未分配利润 78, 065, 926. 62 27、主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 项 目 本年发生数 （元） 上年发生数 ( 元) 本年发生数 （元） 上年发生数 （元） 粘胶短纤维 385, 563, 429. 25 358, 363, 109. 99 326, 213, 646. 85 324, 659, 287. 08 粘胶长纤维 160, 799, 026. 49 198, 039, 973. 87 143, 418, 193. 01 149, 294, 072. 84 原盐 12, 194, 349. 19 12, 671, 980. 79 合计 546, 362, 455. 74 568, 597, 433. 05 469, 631, 839. 86 486，625，340. 71 注：公司前五名客户销售的收入总额为 279, 812, 552. 58 元，占公司全部销售收入的 51. 21%。 28、主营业务税金及附加 项 目 本年发生数 （元） 上年发生数 ( 元) 城市维护建设税 2, 048, 135. 12 1, 994, 922. 09 教育费附加 877, 772. 21 854, 966. 62 合 计 2, 925, 907. 33 2, 849, 888. 71 注：城市维护建设税和教育费附加分别按应交增值税的 7% 和 3%计缴。 29、其他业务利润 1, 098, 133. 74 元 项 目 本年发生数 （元） 上年发生数 ( 元) 山东潍坊海龙股份有限公司—2001 年度报告 51 材料销售利润 368, 188. 57 511, 548. 90 其 他 729, 945. 17 184, 624. 18 合 计 1, 098, 133. 74 696, 173. 08 30、财务费用 类 别 本年发生数 （元） 上年发生数 （元） 利息支出 17, 684, 870. 08 9, 805, 251. 28 减：利息收入 2, 183, 855. 27 2, 485, 727. 15 汇兑损益 82, 020. 00 其 他 193, 210. 99 150, 285. 17 合 计 15, 776, 245. 80 7, 469, 809. 30 注：( 1) 本期利息支出中贴现利息为 5, 986, 660. 74 元。 ( 2) 财务费用本期发生额较上期发生额增加 111. 20％，主 要原因是公司本期银行承兑汇票贴现息增加及银行借款利息支 出增加所致。 31、投资收益 项 目 本年发生数 （元） 上年发生数 ( 元) 股权投资收益 1, 170, 000. 00 合 计 1, 170, 000. 00 注：（1）投资收益汇回不存在重大限制。 （2）根据山东省资产管理有限公司 2000 年度利润分配方 案，本年收到其现金红利 117 万元。 32、所得税 山东潍坊海龙股份有限公司—2001 年度报告 52 项 目 本年发生数 （元） 上年发生数 ( 元) 利润总额 36, 119, 077. 25 46, 637, 206. 84 纳税调整增加额 3, 215, 514. 53 4, 125, 837. 93 应纳税所得额 39, 334, 591. 78 50, 763, 044. 77 应交所得税 12, 980, 415. 29 16, 751, 804. 77 所得税返还 9, 000, 000. 00 8, 168, 504. 98 所得税 3, 980, 415. 29 8, 583, 299. 79 33、收到的其他与经营活动有关的现金 180, 026, 597. 07 元，主要由以下部份构成： ( 1) 受工商银行潍坊市支行委托，代管的潍坊市华都房地 产开发有限公司建房款 1, 150 万元。 ( 2) 公司本期以开具银行承兑汇票，经背书受让后用于贴 现的方式筹集了资金 166, 000, 000. 00 元。（详细披露见会计报 表附注“ 应付票据” 项目注释） 34、支付的其他与经营活动有关的现金 10, 405, 216. 00 元 其主要项目为： 项 目 金 额( 元) 保险费 818, 127. 23 差旅费 1, 840, 990. 44 审计费 668, 107. 65 运杂费 1, 490, 451. 00 技术开发费 471, 272. 58 邮电费 425, 582. 94 业务招待费 626, 842. 97 修理费 1, 870, 560. 16 山东潍坊海龙股份有限公司—2001 年度报告 53 35、投资所支付的现金 65, 108, 275. 00 元，系银行存款中 的定期存单。 36、收到的其他与筹资活动有关的现金 39, 600, 000. 00 元, 其中：收到“ 中央贴息” 资金 13, 200, 000. 00 元，收到中央国 债转贷地方政府资金 26, 400, 000. 00 元。 五、关联企业及关联交易 1、存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人 潍坊巨龙化纤集 团有限责任公司 潍坊市寒亭区 淮县北路 555 号 化纤生产 母公司 国有 张荣安 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 年初数 （元） 本期增加 （元） 期末数 （元） 潍坊巨龙化纤集团有限责任公司 101, 447, 800. 00 101, 447, 800. 00 3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 年初数 本年增加 期末数 企业名称 金额 ( 元) 比例 ( %) 金额 ( 元) 比例 ( %) 金额 ( 元) 比例 ( %) 潍坊巨龙化纤集团有限责任公司 69, 062, 760. 00 41. 69 69, 062, 760. 00 41. 69 4、不存在控制关系的关联方的性质 企业名称 与本企业的关系 潍坊市寒亭区央子盐化总公司 持本公司股份 27. 80% 山东潍坊海龙股份有限公司—2001 年度报告 54 潍坊巨龙纺织机械有限责任公司 同属母公司 潍坊巨龙化纤集团劳动服务公司 同属母公司 潍坊巨龙化纤进出口有限责任公司 同属母公司 汶上县巨龙化纤有限责任公司 同属母公司 　　注：潍坊巨龙机械厂 2001 年 2 月更名为潍坊巨龙纺织机械 有限责任公司。 5、关联交易 ( 1) 销售商品 单位名称 上期数 ( 万元) 本期数 ( 万元) 潍坊巨龙化纤集团有限责任公司 1, 376. 07 2, 518. 09 潍坊巨龙化纤进出口有限责任公司 16, 302. 02 18, 038. 09 潍坊巨龙化纤集团劳动服务公司 47. 26 180. 72 合 计 17, 725. 35 20, 736. 90 注：① 公司本期向关联方销售商品主要为长丝、短丝两种 产品，长丝平均售价 19, 936. 13 元/ 吨，短丝平均售价 10, 422. 08 元/ 吨；公司本期向非关联方销售商品，长丝平均售价 19, 162. 53 元/ 吨，短丝平均售价 10, 473. 20 元/ 吨。向关联方销售长丝的 价格高于向非关联方售价 773. 60 元/ 吨，主要原因为长丝关联 方销售对象是潍坊巨龙化纤进出口有限责任公司，其直接客户 是国外公司，品级要求较高，相应售价较高，销售价格均为同 期市场价。 ② 公司向关联方销售商品占本年度销售商品总金额的 37. 95%。 ( 2) 销售原材料 山东潍坊海龙股份有限公司—2001 年度报告 55 单位名称 上期数 ( 万元) 本期数 ( 万元) 潍坊巨龙化纤集团有限责任公司 3, 276. 59 4, 422. 83 汶上县巨龙化纤有限责任公司 722. 75 286. 88 合 计 3, 999. 34 4, 709. 71 注：本期向关联方销售的原材料是关联方对本公司销售商 品所需要的原材料，销售价格为协议价，最低销售价格不低于 成本价。 ( 3) 采购货物 单位名称 上期数 ( 万元) 本期数 ( 万元) 潍坊巨龙化纤集团有限责任公司 19, 631. 23 7, 442. 37 潍坊巨龙化纤进出口有限责任公司 3, 668. 70 9, 444. 22 汶上县巨龙化纤有限责任公司 5, 838. 43 3, 925. 79 潍坊巨龙化纤集团劳动服务公司 399. 49 581. 45 潍坊巨龙纺织机械有限责任公司 36. 29 68. 33 合 计 29, 574. 14 21, 462. 16 注：① 公司向潍坊巨龙化纤集团有限责任公司主要采购 水、电、汽，本期采购电力 1, 993. 41 万元，蒸汽 3, 246. 45 万 元，水及水处理 2, 083. 49 万元，其他 119. 02 万元，交易价格 参照其实际成本协议定价，其中电力 0. 24 元/ 度，蒸汽 41. 83 元/ 吨，一次水 1. 23 元/ 吨，低质水 1. 78 元/ 吨，污水处理 0. 94 元/ 吨。 ②公司向潍坊巨龙化纤进出口有限责任公司采购浆 粕 5, 512. 42 万元, 平均价格为 5, 872. 83 元/ 吨，棉短绒 3, 808. 06 万元, 平均价格为 3, 966. 15 元/ 吨，油剂 123. 74 万元, 平均价格 为 17, 819. 77 元/ 吨, 潍坊巨龙化纤进出口有限责任公司对本公 山东潍坊海龙股份有限公司—2001 年度报告 56 司销售上述商品的毛利率为 3. 28％。 ③公司向汶上县巨龙化纤有限责任公司采购的货物全部是 浆粕，平均价格为 6, 000. 00 元/ 吨, 不含运费。 ④公司向潍坊巨龙化纤集团劳动服务公司采购的货物包含 印刷费、加工费、维修费、包装物、辅助材料等。 ⑤公司向潍坊巨龙纺织机械有限责任公司采购的货物全部 是机械配件。 ⑥公司向关联方采购货物占本年度采购货物金额 48, 912. 2 万元的 43. 88%。 ( 4) 公司向潍坊巨龙化纤集团有限责任公司租赁长、短丝分 厂所用土地，租赁费本年为 29 万元，与上年度租赁费一致。 ( 5) 山东潍坊巨龙化纤集团有限责任公司向本公司提供短 期借款担保 100, 070, 000. 00 元。 ( 6) 公司本期向山东潍坊巨龙化纤进出口有限责任公司收 取资金占用费 138. 41 万元，年利率 2. 25％。 6、关联款项 ( 1) 应收票据 单位名称 2001 年 12 月 31 日 （万元） 2000 年 12 月 31 日 （万元） 潍坊巨龙化纤集团有限责任公司 4, 680. 00 潍坊巨龙化纤进出口有限责任公司 1, 900. 00 ( 2) 应收账款 单位名称 2001 年 12 月 31 日 （万元） 2000 年 12 月 31 日 （万元） 潍坊巨龙化纤集团有限责任公司 1, 981. 92 2, 421. 29 潍坊巨龙化纤进出口有限责任公司 1, 671. 15 6, 357. 32 山东潍坊海龙股份有限公司—2001 年度报告 57 ( 3) 预付账款 单位名称 2001 年 12 月 31 日 （万元） 2000 年 12 月 31 日 （万元） 汶上县巨龙化纤有限责任公司 486. 67 545. 50 ( 4) 应付票据 单位名称 2001 年 12 月 31 日 （万元） 2000 年 12 月 31 日 （万元） 潍坊巨龙化纤集团有限责任公司 3, 768. 00 潍坊巨龙化纤进出口有限责任公司 17, 658 ( 5) 应付账款 单位名称 2001 年 12 月 31 日 （万元） 2000 年 12 月 31 日 （万元） 潍坊巨龙纺织机械有限责任公司 34. 56 35. 61 ( 6) 其他应付款 单位名称 2001 年 12 月 31 日 （万元） 2000 年 12 月 31 日 （万元） 潍坊巨龙化纤集团劳动服务公司 117. 05 55. 18 六、承诺事项、或有事项 本报告期内公司无重大承诺事项、或有事项。 七、资产负债表日后事项 截止报告日，公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。 山东潍坊海龙股份有限公司—2001 年度报告 58 十一、备查文件目录 本公司年度报告期内备查文件完整齐备。备查文件包括： 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、财务部负责人签名 并盖章的财务报表； 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告 原件； 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文 件正本及公告的原稿。 山东潍坊海龙股份有限公司 董 事 会