000795_2001_英洛华_太原刚玉2001年年度报告_2002-04-09.txt

1 太原双塔刚玉股份有限公司 2001 年年度报告 重要提示：本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在 任何虚假陈述、严重误导或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事许并社先生请假未出席会议。 第一节 公司基本情况简介 一、公司法定名称： 中文：太原双塔刚玉股份有限公司 英文：TAI YUAN TWI N TOWER ALUMI NUM OXI DE CO, LTD. 二、公司法定代表人：程明远 三、公司董事会秘书：张晓东 公司证券事务代表：周玉旺 联系地址：太原市郝庄正街 62 号 太原双塔刚玉股份有限公司董事会秘书处 电 话：（0351）4685208 传 真：（0351）4685206 邮 编：030045 电子信箱：t ygydmc＠publ i c. t y. sx. cn 四、公司注册及办公地址：山西省太原市郝庄正街 62 号 邮政编码：030045 2 公司国际互联网网址：www. t wi n- t ower. com 公司电子信箱： t yao ＠publ i c. ty. sx. cn 五、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》和《证券时报》 登 载 公 司 年 度 报 告 的 国 际 互 联 网 网 址 ： http ： //www. cni nf o. com. cn 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书处 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：太原刚玉 股票代码：000795 七、其他有关资料： 公司首次注册登记日：1997 年 8 月 4 日 注册登记地点：山西省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：1400001005546 税务登记号码：140102276205461 公司聘请的会计师事务所：湖北大信会计师事务有限公司 办公地点：湖北省武汉市中山大道 1056 号金源世界中心 A- B 座 8 层。 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要利润指标情况（单位：元） 利润总额：16, 677, 106. 07 净利润：13, 357, 558. 23 扣除非经常性损益后的净利润：11, 246, 454. 73 主营业务利润：46, 150, 761. 26 3 营业利润：15, 154, 383. 16 投资收益：- 925, 339. 51 补贴收入：162, 797. 00 营业外收支净额：2, 285, 265. 42 经营活动产生的现金流量净额：9, 047, 208. 81 现金及现金等价物净增加额：- 24, 797, 805. 94 注：扣除非经常性损益涉及的项目及金额: 短期投资收益：1, 306, 679. 36 股权转让收益: - 1, 643, 638. 28 补贴收入: 162, 797. 00 营业外收支净额: 2, 285, 265. 42 二、截止报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 1、主要会计数据和财务指标： 项 目 2001年 2000年 1999年 调整前 调整后 主营业务收入（元） 202,063,262.60 214,789,943.30 214,789,943.30 238,119,680.00 净利润（元） 13,357,558.23 25,770,576.20 25,204,845.88 49,772,218.08 总资产（元） 1,022,952,630.70 1,141,306,227.29 1,111,316,459.55 857,710,800.69 股东权益（元） 774,605,098.99 792,737,692.49 761,247,540.76 544,224,062.27 每股收益（元/股） 0.0483 0.0931 0.0911 0.201 加权平均每股收益（元/股） 0.0483 0.1010 0.0988 0.238 扣除非经常性损益后的每股收益（元/股） 0.0454 0.0835 0.0815 0.174 每股净资产（元/股） 2.798 2.864 2.750 2.194 调整后的每股净资产（元/股） 2.796 2.863 2.747 2.189 每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.0327 -0.0719 -0.0719 0.073 净资产收益率（% ） 1.72 3.25 3.31 9.15 2、根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露细则（第 9 号）》 要求计算的利润数据如下： 4 净资产收益率（%） 每股收益（元/ 股） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 5. 96 6. 01 0. 1667 0. 1667 营业利润 1. 96 1. 97 0. 0547 0. 0547 净 利 润 1. 72 1. 74 0. 0483 0. 0483 扣除非经常性损益后的净利润 1. 45 1. 46 0. 0406 0. 0406 注：主要财务指标计算方法： 每股收益=净利润/年度末普通股股份总额 每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总额 调整后的每股净资产=[ 年度末股东权益-三年以上的应收款项净 额- 待摊费用- 待处理（流动、固定）资产净损失- 开办费- 长期待摊 费用- 住房周转金负数余额] /年度末普通股股份总数 每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净 额/年度末普通股股份总数 净资产收益率=净利润/年度末股东权益× 100% 加权平均净资产收益率（ROE）=P/（EO+NP÷ 2+Ei× Mi÷ Mo-Ej× Mj÷ Mo） 其中：P为报告期利润；NP为报告期净利润；EO为期初净资产； Ei 为报告期发行新股或债转股等新增净资产；Ej 为报告期回购或现 金分红等减少净资产；Mo 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月 份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期 期末的月份数。 加权平均每股收益（EPS）= P/（SO+SL+Si× Mi÷ Mo-Sj× Mj÷ Mo） 其中：P 为报告期利润；SO为期初股份总数；SL 为报告期因公 积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新 5 股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购或缩股等减少股份数； Mo 为报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份 数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 三、报告期内股东权益变动情况 单位：千元 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 276, 800. 00 383, 837. 46 20, 904. 01 6, 968. 00 79, 706. 07 761, 247. 54 本期增加 2, 096.40 698.80 13,357.55 13,357.56 本期减少 9,016.40 期末数 276, 800.00 383, 837.46 23,000.41 7,666.80 8,4047.22 774, 605.10 变动原因 利润提取 利润提取 利润增加及分配 利润增加 第三节 股本变动及股东情况 一、股份变动情况表： 单位：股 项 目 期 初 数 本期变动增减（+、-） 期 末 数 一、尚未流通股份 发起人股份 162400000 0 162400000 其中：境内法人持有股份 162400000 0 162400000 尚未流通股合计 162400000 0 162400000 二、已流通股份 境内上市的人民币普通股 114400000 0 114400000 其中：高管人员持有股份 74464 0 74464 已流通股份合计 114400000 0 114400000 三、股份总数 276800000 0 276800000 二、股票发行与上市情况 1、截止本报告期末前三年历次股票发行情况： 6 2000 年 8 月，公司实施了“ 2000 年度增资配股方案”，以 1999 年末总股本为基数，按 10：3 的比例，以每股 8 元的价格向股东配 售股份，实际配售 2880 万股，其中法人股东配售 240 万股，社会公 众股配售 2640 万股。经深交所批准，社会公众股东配售的 2640 万 股于 2000 年 10 月 11 日上市流通，其中高管人员配售的 1. 7184 万 股暂被冻结。至此公司股份总数增加为 27680 万股，其中：法人股 股份 16240 万股，占总股份的 58. 67%，社会公众股股份 11440 万股， 占总股份的 41. 33%。 2、报告期内公司股份总数及结构未发生变动。 三、股东情况介绍 1、截止报告期末，公司股东总数为 49968 户。 2、公司前十名股东持股情况 股 东 名 称 年末持股数 持股比例（%） 说 明 （1）太原双塔刚玉（集团）有限公司 113040000 40. 84% 法人股 （2）太原东山煤矿有限责任公司 49360000 17. 83% 法人股 （3）贾楠安 350000 0. 13% 流通股 （4）张红涛 285700 0. 10% 流通股 （5）金大龙 214940 0. 08% 流通股 （6）普丰证券投资基金 190309 0. 07% 流通股 （7）金思南 177500 0. 06% 流通股 （8）安徽省证券公司 177000 0. 06% 流通股 （9）马春忠 168248 0. 06% 流通股 （10）上海轻工实业有限公司 148396 0. 05% 流通股 说明： （1）持有公司 5%以上股份的股东有太原双塔刚玉（集团）有 限公司和太原东山煤矿有限责任公司，报告期内所持股份未发生变 动。截止报告期末太原双塔刚玉（集团）有限公司所持股份被冻结 7 516 万股。 （2）前 10 名股东不存在关联关系。 3、公司控股股东情况： 公司名称：太原双塔刚玉（集团）有限公司 法定代表人：程明远 成立日期：1997 年 11 月 注册资本：102760 千元 经营范围：棕刚玉块砂、磨料磨具、机械设备、液压升降台、防 火门、铸铁件、矿用铰车、砂布、自动化立体仓库、耐火材料、建 材、起重运输设备、煤矿洗选设备、机械非标件的生产、销售，五 金交电的批发零售，仪器仪表的进出口业务。 4、其他持股在 10%以上的法人股东情况： 公司名称：太原东山煤矿有限责任公司 法定代表人：张洪恩 成立日期：1998 年 3 月 16 日 注册资本：99330 千元 主营业务：煤矿开采、发电、供热等。 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 1、基本情况 姓 名 职 务 性别 年龄 任期起止日期 年初持股数 年末持股数 程明远 董 事 长 男 52 2000. 9-2003. 9 10400 10400 张洪恩 副董事长 男 49 2000. 9-2003. 9 7904 7904 张晓东 副董事长 男 46 2000. 9-2003. 9 6240 6240 张金旺 董事、总经理 男 40 2000. 9-2003. 9 0 0 8 杜建奎 董事、常务副总经理 男 41 2000. 9-2003. 9 0 0 陈姜兵 董事、副总经理 男 40 2001. 7-2003. 9 6240 6240 徐在峰 董事、副总经理 男 33 2000. 9-2003. 9 0 0 王俊才 董 事 男 39 2000. 9-2003. 9 6240 6240 张克难 董 事 男 40 2000. 9-2003. 9 0 0 许并社 董 事 男 46 2000. 9-2003. 9 0 0 吴清一 独立董事 男 56 2000. 9-2003. 9 0 0 韩晓凤 监事会召集人 女 50 2000. 9-2003. 9 0 0 董 良 监 事 男 37 2000. 9-2003. 9 0 0 白建仓 监 事 男 41 2000. 9-2003. 9 0 0 靳长顺 副总经理 男 44 2000. 9-2003. 9 0 0 司文元 总工程师 男 37 2000. 9-2003. 9 0 0 寇建军 总经济师 男 41 2001. 7-2003. 9 0 0 黄晋兰 副总会计师 女 45 2000. 9-2003. 9 0 0 2、董事、监事在股东单位任职情况 姓 名 任 职 单 位 职务 程明远 太原双塔刚玉（集团）有限公司 董事长 张洪恩 太原东山煤矿有限责任公司 董事长 张晓东 太原双塔刚玉（集团）有限公司 董 事 张金旺 太原双塔刚玉（集团）有限公司 董 事 王俊才 太原双塔刚玉（集团）有限公司 副总经理 韩晓凤 太原双塔刚玉（集团）有限公司 党委副书记 张克难 太原东山煤矿有限责任公司 副总经理 白建仓 太原东山煤矿有限责任公司 企管科长 二、年度报酬情况 公司董事、监事及高级管理人员的报酬，根据有关薪酬发放制 度及公司 2001 年度绩效考评结果奖罚兑现。 本报告期在公司领取报酬的董事、监事及高级管理人员的报酬 9 总额为 356. 68 千元。其中，金额最高的前三名董事的报酬为 114. 32 千元；金额最高的前三名高级管理人员的报酬为 93. 68 千元；独立 董事的津贴为 5 千元，参加董事会、股东大会所产生的差旅费、住 宿费由公司承担。 公司董事张洪恩、王俊才、张克难、许并社、吴清一及监事韩 晓凤、白建仓未在公司领取报酬。除许并社、吴清一之外，均在股 东单位领取报酬。 三、在报告期内离任的董事、监事、高管人员的姓名及离任原因 ： 报告期内无董事、监事离任情况。经总经理提名，公司第二届 董事会第五次会议审议通过，聘任陈姜兵先生为公司副总经理，其 将不再担任总经济师职务；聘任寇建军先生为公司总经济师。 四、公司员工基本情况： 截止报告期末，公司共有职工 1267 人，其中生产人员 803 人， 销售人员 80 人，技术人员 292 人，财务人员 32 人，行政人员 60 人。 公司大中专以上学历人员 426 人，暂无离退休人员。 第五节 公司治理结构 一、 公司治理情况： 公司本着维护股东权益和规范运行的原则，严格按照《公司法》、 《证券法》、《上市公司治理准则》及其他相关法规，进一步完善了 法人治理结构，建立了现代企业制度，制定或修改了《公司章程》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《独 立董事工作制度》等规章制度。公司治理结构的主要内容如下： 1、关于股东与股东大会：公司能够确保所有股东享有平等地位， 并充分行使自己的各项权利；公司能够严格按照股东大会规范意见 10 的要求，召集、召开股东大会；公司根据《公司章程》、《股东大会 规范意见》、《上市公司治理准则》等拟定了《股东大会议事规则》； 公司对关联交易事项遵循平等、自愿、等价、有偿的原则，严格按 法定程序办理，为进一步规范关联交易行为，公司拟定了《关联交 易实施细则》。 2、关于控股股东与上市公司的关系：公司的控股股东行为规范， 没有直接或间接干预上市公司的决策和生产经营活动；公司与控股 股东在人员、资产、财务方面已分开，在机构和业务方面已独立， 各自独立经营，单独纳税。 3、关于董事和董事会：公司严格按照《公司章程》规定的提名 程序，提名董事候选人，并按照《上市公司治理准则》完善了董事 的选举方法，积极采取累积投票制度；公司董事会人员结构符合法 律、法规的要求；公司建立并完善了《董事会议事规则》，确保了董 事会会议召开、讨论、决议的规范性；公司按照《关于在上市公司 建立独立董事制度的指导意见》拟订了《独立董事工作制度》，目前 公司有一名独立董事，正积极物色新的独立董事人选。 4、关于监事和监事会：公司监事会成员构成符合法律、法规的 要求；公司建立并完善了《监事会议事规则》；公司监事能够认真履 行自己的职责，能够本着对股东负责的精神，对公司财务及董事、 经理和其他高管人员履行职责的合法性进行监督，并列席董事会会 议。 5、关于绩效评价与激励约束机制：公司建立了较为公正、透明 的高管人员绩效考评制度和激励机制。公司每年根据考评办法对全 体高管人员进行全面考评，并按照考评结果奖惩兑现。 6、关于利益相关者：公司能够尊重银行及其它债权人、职工、 11 消费者、供应商等利益相关者的合法权益，共同推动公司的持续发 展。 7、关于信息披露与透明度：公司根据上市公司信息披露的有关 规定拟定了《信息披露管理办法》；公司的信息披露工作由董事会秘 书负责，并由董事会秘书处具体负责信息披露的具体事务；公司能 够严格按照法律、法规及《公司章程》的规定，真实、准确、完整、 及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等机会获得信息。 二、独立董事履行职责情况： 公司现有一名独立董事，参加了公司各次董事会会议和股东大 会，发挥了独立董事的独特作用，认真履行了独立董事的职责。目 前，公司正在根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》 的有关要求，遴选新的独立董事候选人，进一步完善公司的独立董 事制度。 第六节 股东大会情况简介 公司报告期内召开了两次股东大会，即 2000 年度股东大会和 2001 年度第一次临时股东大会。 一、 召开年度股东大会情况： 公司召开 2000 年度股东大会的通知公告刊登于 2001 年 4 月 4 日的《中国证券报》和《证券时报》。本次股东大会于 2001 年 5 月 9 日在刚玉宾馆会议中心召开，与会股东及股东代表 8 名，代表股 份 162443264 股，占总股本的 58. 69%，符合《公司法》和《公司章 程》的有关规定。会议以记名投票表决方式审议通过了：（1）2000 年度董事会工作报告；（2）2000 年度监事会工作报告；（3）2000 年 度财务决算报告；（4）2000 年度利润分配方案；（5）关于续聘湖北 12 大信会计师事务有限公司为公司审计机构的议案。北京金诚律师事 务所为本次大会出具了法律意见书。本次股东大会的决议公告刊登 于 2001 年 5 月 10 日的《中国证券报》和《证券时报》。 二、召开临时股东大会情况： 公司召开 2001年度第一次临时股东大会的通知公告刊登在2001 年 5 月 25 日的《中国证券报》和《证券时报》。本次会议于 2001 年 6 月 26 日在刚玉宾馆会议中心召开。与会股东及股东代表 8 名，代 表股份 162443264 股，占总股本的 58. 69%，符合《公司法》和《公 司章程》的有关规定。会议以记名投票表决方式审议通过了《关于 部分转让太原刚玉东山热电有限公司股权的议案》。北京金诚律师事 务所为本次大会出具了法律意见书。本次股东大会决议公告刊登于 2001 年 6 月 27 日的《中国证券报》和《证券时报》。 第七节 董事会报告 一、公司报告期内经营情况 1、主营业务的范围及其经营状况 公司主要经营棕刚玉系列产品、特种耐火材料、自动化立体仓 库、钕铁硼的生产销售及自营进出口贸易；火力发电、供热及煤炭 购销业务等。 2001 年全球经济普遍低迷，国内外市场需求不足，公司主导产 品棕刚玉的市场竞争进一步加剧，盈利水平继续下降。面对严峻的 市场环境，公司及时采取应对措施，通过全方位推行目标成本控制 体系，合理调整产品结构，进一步加大市场和新产品的开发力度， 充分发挥企业的各种优势，对外部环境带来的不利影响得到了较好 的控制，进而增强了企业的竞争能力。 13 本报告期内，公司实现主营业务收入 202, 063. 26 千元，比上年 降低 5. 93%，主营业务利润 46, 150. 76 千元，比上年降低 17. 55%。 2、本报告期公司主营业务收入、主营业务利润的构成情况： （1）按产品划分： 主营产品 主营业务收入 （千元） 比重（%） 主营业务利润 （千元） 比重（%） 棕刚玉系列 114, 289. 64 56. 56 30, 507. 41 66. 10 立体仓库 27, 897. 46 13. 80 9, 231. 87 20. 00 磁电系列 10, 507. 23 5. 20 3, 001. 42 6. 50 煤 炭 12, 074. 08 5. 98 1, 887. 98 4. 10 ( 2) 按地区划分： 地 区 主营业务收入 （千元） 比重（%） 主营业务利润 （千元） 比重（%） 国内市场 145, 086. 55 71. 8 37, 057. 87 80. 30 国外市场 56, 976. 71 28. 2 9, 092. 89 19. 70 （3）公司生产经营的主要产品情况 主要产品 销售收入 （千元） 销售成本 （千元） 毛利率（%） 棕刚玉系列 114, 289. 64 83, 279. 75 27. 13 立体仓库 27, 897. 46 18, 495. 72 33. 70 磁电系列 10, 507. 23 7, 489. 68 28. 72 煤 炭 12, 074. 08 10, 124. 92 16. 14 3、主要控股公司的经营情况及业绩： 控股子公司 注册资本 （万元） 持有股权 比例（%） 行 业 主要产品 或服务 总资产 （万元） 净利润 （万元） 太原刚玉磁电 实业有限公司 2, 598. 50 98. 65 材 料 钕铁硼、磁性 材料及原件 3, 924. 91 110. 01 太原双塔刚玉进 出口有限公司 1, 000.00 95.00 贸 易 自营和代理各 类进出口业务 4, 932.88 1. 26 14 4、主要供应商、客户情况： 公司前五名供应商合计采购金额占年度采购总额的 35. 49%，前 五名客户合计销售额占年销售总额的 50%。 5、公司在经营中出现的问题与困难及解决方案 公司棕刚玉产品的市场竞争加剧，销售价格较以前年度有所下 降。同时，产品的电费成本和营业费用因从电网吸电量增加和运费 增加而增加，对产品利润产生了一定的影响。对此，公司采取的主 要措施是： （1） 加强营销队伍建设，加大市场开发力度，进一步拓展国内 外市场； （2） 积极调整产品结构，提高附加值较高的产品比重； （3） 强化内部管理，全方位开展目标成本管理，严格控制物料 消耗和费用支出； （4） 招贤纳士，强化职工培训，优化人才配置，全面提高职工 队伍素质。 二、公司投资情况 1、报告期内募集资金使用情况 （1） 招股募集资金变更投向项目 1997 年招股说明书中计划投资项目“ 高档涂附磨具生产线” 因 市场出现供过于求的局面，公司按法定程序经 1999 年 9 月 26 日召 开的临时股东大会审议通过，变更为“ 太原刚玉技术中心” 项目。 该项目计划总投资 29, 200 千元，实际累计投资 21, 649. 40 千元。目 前已基本建成并投入初步运行，成功开发研制了 UH钕铁硼电机磁钢 和超高层立体货架等国家级新产品，为公司进一步调整产品和产业 15 结构创造了良好的基础。 （2） 2000 年配股募集资金使用情况 序 号 承诺投资项目 实际投资项目 计划投资 （千元） 本期实际投资 （千元） 累计投资 （千元） 项目进度 ( %) 1 汽车及计算机 用高性能钕铁 硼电机磁钢生 产线 汽车及计算机 用高性能钕铁 硼电机磁钢生 产线 160, 000. 00 49, 062. 62 69, 230. 54 39. 84 2 激光焊接金刚 石切割锯片技 术改造项目 激光焊接金刚 石切割锯片技 术改造项目 29, 630. 00 3 补 充 生 产 流 动 资 金 补 充 生 产 流 动 资 金 33, 113. 10 1, 030. 31 33, 113. 10 100. 00 说明：截止报告期末公司尚未使用的募集资金暂存入银行。 （3）配股募集资金投资项目情况 ①“ 汽车及计算机用高性能钕铁硼电机磁钢生产线”，承诺计划 投资 160, 000 千元，累计投资 69, 230. 54 千元，本期投资 49, 062. 62 千元。一期工程已于 2001 年 12 月完工并投入试运行，预计 2002 年 上半年正式投产。二期工程计划于 2002 年基本完成。 ②“ 激光焊接金刚石切割锯片技改项目”，承诺计划投资29, 630 千元。由于金刚石切割锯片的市场供求关系发生较大变化，公司为 了维护广大投资者的利益，继续对国内外的市场情况作进一步的调 查研究，故本年度该项目尚未投资。 2、非募集资金投资情况 公司为了进一步扩大进出口贸易，增强公司的国际竞争能力， 与太原刚玉磁电实业有限公司共同组建了“ 太原双塔刚玉进出口有 限公司”，注册资金为 10000 千元人民币。公司出资 9500 千元，占 注册资本的 95%，该公司主营业务为自营和代理各类商品及技术的 进出口业务。本报告期实现营业收入 60, 178. 79 千元，实现利润 16 12. 59 千元。 三、公司财务状况 指标名称 2001 年( 元) 2000年( 元) 增长率( %) 总资产 1, 022, 952, 630. 70 1, 111, 316, 459. 55 -7.95 长期负债 8, 760, 555. 06 股东权益 774, 605, 098. 99 761, 247, 540. 76 1. 75 主营业务利润 46, 150, 761. 26 55, 972, 326. 74 - 17. 55 净利润 13, 357, 558. 23 25, 204, 845. 88 - 47. 00 变动原因: 1、总资产减少主要是由于本期转让太原刚玉东山热电有限公司 的部分股权后不再合并其会计报表所致。 2、长期负债减少主要是长期借款本期转到太原双塔刚玉（集团） 有限公司及无效申购冻结资金利息收入本期全部转入损益所致。 3、股东权益增加是由于本期利润增加所致。 4、主营业务利润减少是由于主要产品售价降低，主营业务成本 增加所致。 5、净利润减少是由于主营业务和其他利润减少，股权投资转让 损失增加所致。 四、生产经营环境及宏观政策、法规变化对公司的影响情况： 我国加入 WTO 以及相关法律、法规的变化，对公司未来经营活 动将产生一定的影响。一方面，外来企业、资金将更多地参与国内 市场竟争，竞争将更加激烈；另一方面，加入 WTO 以后，关税壁垒 将逐步消除，公司主导产品的出口将进一步扩大，进而增强公司的 国际竞争能力。 17 五、新年度的业务发展计划 1、公司的经营方针：以提高经济效益为中心，以开拓国内外市 场为龙头，以调整产业结构为主线，以强化内部管理为基础，充分 发挥各种优势，全面增强公司的竞争能力和盈利能力。 2、经营目标：根据市场环境和公司的实际情况，下年度公司的 销售收入将在本年度的基础上增长 5%以上；成本费用控制在合理水 平。 3、经营措施： （1）强化营销队伍建设，充分利用进出口公司的专业优势，进 一步拓宽销售渠道，争取更大的市场份额。 （2）加强内部管理，推行目标成本控制，完善目标考核体系， 健全激励与约束机制，提高全员的工作积极性和创造性。 （3）充分发挥技术中心的优势，加大新产品的开发力度，力争 研制出市场潜力大、附加值高的新产品，为公司可持续发展奠定良 好的基础。 （4）通过资本运营，整合现有资产结构，实现资源的合理配置， 发挥资源的最大潜能。 （5）加快募集资金投资项目的建设进度，争取早投产早见效， 为公司增添新的利润增长点。 五、董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容 本报告期内公司董事会共召开了四次会议。 （1）第二届董事会第三次会议于 2001 年 3 月 2 日在公司会议 室召开，会议审议通过了：①公司 2000 年度董事会工作报告；②2000 18 年年度报告及其摘要；③公司 2000 年度财务决算报告；④公司 2000 年度利润分配方案；⑤关于使用公司自有资金 28000 千元投资国债 （期限为一年）的议案；⑥关于续聘湖北大信会计师事务有限公司 的议案；本次会议决议公告刊登于 2001 年 3 月 5 日的《中国证券报》 和《证券时报》。 （2）第二届董事会第四次会议于 2001 年 5 月 23 日在公司会议 室召开，会议审议通过了关于部分转让太原刚玉东山热电有限公司 股权的议案。本次会议决议公告刊登于 2001 年 5 月 25 日的《中国 证券报》和《证券时报》。 （3）二○ ○ 一年度第一次临时董事会于 2001 年 6 月 6 日在公 司会议室召开，会议审议通过了关于转让美国双塔国际有限公司出 资权益的议案。 （4）第二届董事会第五次会议于 2001 年 7 月 27 日在公司会议 室召开，会议审议通过了：①公司 2001 年中期报告及摘要；②公司 2001 年中期利润分配方案；③公司关于计提资产减值准备和损失处 理的内部控制制度；④调整部分高管人员的议案。本次会议决议公 告刊登于 2001 年 7 月 31 日的《中国证券报》和《证券时报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 本报告期内，公司董事会按照股东大会决议，将持有太原刚玉 东山热电有限公司 64. 71%股权中的 53. 21%出让给公司第二大股东太 原东山煤矿有限责任公司。转让价格以 2001 年 2 月 28 日为基准日， 经评估后的净资产值 33, 638. 64 千元为依据，以 17, 899. 12 千元出 让给太原东山煤矿有限责任公司。 六、2001 年度利润分配预案 19 经湖北大信会计师事务有限公司审计，公司 2001 年度实现净利 润 13, 357，558. 23 元，按 10%提取法定公积金 1, 397, 602. 08 元（含 子公司提取数），按 5%提取法定公益金 698, 801. 03 元（含子公司提 取数），加年初未分配利润 79, 706, 062. 28 元，可供股东分配的利润 为 90, 967, 220. 40 元。公司决定以 2001 年 12 月 31 日的总股本为基 数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0. 25 元（含税）。共分配股利 6, 920, 000. 00 元，剩余未分配利润 84, 047, 220. 40元结转下年度。 本年度公司不进行资本公积金转增股本。 上述预案须提交公司股东大会审议通过后实施。 七、2002 年利润分配政策 公司基于主导产品棕刚玉系列产品目前的市场需求不旺，竞争 激烈，盈利水平不佳，生产流动资金周转困难等实际情况，决定 2002 年度不进行利润分配及资本公积金转增股本。 第八节 监事会报告 一、报告期内，公司监事会的会议情况 本年度公司监事会按照《公司法》、《公司章程》的有关规定， 认真履行职责，依法独立行使职权，对公司规范运作和股东权益不 受损害起到了积极的监督作用。 报告期内公司监事会共召开了三次会议。 （1）2001 年 3 月 2 日召开了第二届监事会第三次会议，会议 审议通过了：①2000 年年度报告和年报摘要; ②2000 年度监事会工 作报告; ③2000 年度利润分配预案及 2001 年度利润分配政策。 （2）2001 年 5 月 23 日召开了第二届监事会第四次会议，会议 认为公司第二届董事会第四次会议有关关联交易的表决程序符合《深 20 圳证券交易所股票上市规则》和《公司章程》的有关规定。 （3）2001 年 7 月 27 日召开了第二届监事会第五次会议，会议 审议通过了①公司 2000 年度中期报告及摘要；②公司 2001 年中期 利润分配方案；③《关于计提资产减值准备和损失处理的内部控制 制度》。 二、报告期内公司监事会监督工作情况 1、公司依法运作情况。本报告期内，公司董事会认真贯彻了“ 法 制、监管、自律、规范” 的方针，严格执行公司股东大会作出的各 项决议，公司的决策程序符合《公司法》、《上市规则》、《上市公司 治理准则》及《公司章程》的有关规定，并建立了较完善的《内控 制度》、《董事会议事规则》、《关联交易实施细则》、《信息披露制 度》等，进一步规范了董事会的运作行为。公司董事、经理执行职 务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 2、检查公司财务的情况。公司监事会通过对 2001 年度财务报 告的检查，认为该报告真实反映了公司的财务状况和经营成果。湖 北大信会计师事务有限公司出具了无保留意见的审计报告。 3、公司最近一次募股资金（即 2000 年度配股募集资金）投入 项目与承诺投资项目一致，未改变募集资金投向。 4、公司本年度将持有太原刚玉东山热电有限公司 64. 71%股权 中的 53. 21%出让给公司第二大股东太原东山煤矿有限责任公司，其 转让价格按资产评估机构的评估结果等价转让。未发现内幕交易， 也无损害其他股东的利益或造成公司资产流失。 5、报告期内的关联交易均按市场行为进行，不存在损害上市 公司利益情况。 21 第九节 重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 公司本报告期内未发生重大诉讼、仲裁事项。 二、重大关联交易事项 1、购销货物关联交易 公司向公司控股股东太原双塔刚玉（集团）有限公司采购货物 36, 703. 34 千元，占购货总额的 18. 29%，销售货物 77, 427. 48 千元， 占销售总额的 38. 32%，其交易价格均按市场公允价格执行。 2、资产、股权转让发生的关联交易 公司将持有太原刚玉东山热电有限公司 64. 71%股权中的 53. 21% 出让给公司第二大股东太原东山煤矿有限责任公司。太原刚玉东山 热电有限公司截止 2001 年 2 月 28 日的帐面净资产值为 34, 696. 40 千元，评估后的净资产值为 33, 638. 64 千元，转让价格以评估后的 净资产值为基数，按股权比例等值转让。本次转让总金额为17, 899. 12 千元，转让收益为- 684. 11 千元。 由于本次转让是在确保公司供电需求和优惠电价的基础上进行 的，因此对公司的生产经营和财务状况无负面影响。 3、公司与关联方存在的债权、债务往来、担保事项 截止报告期末，控股股东太原双塔刚玉（集团）有限公司为公 司短期借款 84, 750 千元提供担保，该短期借款属公司生产流动资金 借款；太原双塔刚玉（集团）有限公司应付公司往来款项 88, 440. 72 千元，是公司销售棕刚玉货款未收回所致。 三、公司应披露重大合同及其履行情况 1、公司无重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、 22 承管、租赁公司资产事项。 2、重大担保 截止本报告期末，公司为山西三维集团股份有限公司累计提供 了 140, 000 千元的银行借款信誉担保，其中 2002 年 8 月到期借款 40, 000 千元，2003 年 5 月到期借款 50, 000 千元，2004 年 3 月到期 借款 50, 000 千元。该公告已于 2001 年 4 月 18 日在《中国证券报》、 《证券时报》上刊登。 3、公司未在报告期内或报告期继续发生委托他人进行现金资产 管理事项。 四、公司或持股 5%以上的股东在报告期内或持续到报告期内的 承诺事项 公司在公布 2000 年年度报告时披露了 2001 年度利润分配政策： 公司拟于 2001 年度进行一次利润分配；2001 年实现的可供股东分 配的净利润用于股利分配的比例为 30%左右，2000 年度未分配利润 用于 2001 年度股利分配的比例为 10%左右；分配主要采用送红股及 派发现金的形式，其中现金股息不低于股利分配的 50%。 五、聘任、解聘会计师事务所情况 本报告期，公司续聘湖北大信会计师事务有限公司为公司 2001 年度的审计机构。报告期支付给会计师事务所的报酬为 350 千元。 六、公司、公司董事会及董事未在报告期内受到中国证监会稽 查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 23 第十节 财务会计报告 一、审计报告 审 计 报 告 鄂信审字（2002）第 0158 号 太原双塔刚玉股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了太原双塔刚玉股份有限公司 2001 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表、2001 年度的利润表及合 并利润表、利润分配表及合并利润分配表、现金流量表及合并现金 流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报 表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准 则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了 包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计 制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司 2001 年 12 月 31 日的财务状况及 2001 年度的经营成果和现金流量情况，会计 处理方法的选用遵循了一贯性原则。 湖北大信会计师事务有限公司 中国注册会计师：韩志娟 中国· 武汉 中国注册会计师：王知先 2002 年 4 月 8 日 24 二、会计报表（附后） 三、会计报表附注 （一）公司简介 太原双塔刚玉股份有限公司（以下简称“ 公司”）是经山西省人 民政府晋政函[ 1997] 72 号文批准，由太原双塔刚玉（集团）有限公 司和太原东山煤矿有限责任公司共同发起，采用募集方式设立的股 份公司，公司经中国证券监督管理委员会证监发字[ 1997] 378 号文 批准，于 1997 年 7 月 21 日向社会公开发行人民币普通股 5500 万股， 并于同年 8 月 8 日在深圳证券交易所上市交易, 上市时公司股本总额 为 15500 万元。1999 年 6 月 7 日公司实施了 1998 年度利润分配及 资本公积金转增股本方案，即每 10 股送红股 2 股派发现金红利 0. 50 元（含税），用资本公积金每 10 股转增 4 股，公司送转股后，股本 增加 9300 万元，股本总额为 24800 万元。2000 年 7 月 31 日公司经 中国证监会证监公司字[ 2000] 117 号文批准，按公司 1999 年 12 月 31 日股本总额 24800 万股为基数，按 10 股配售 3 股的比例向全体股东 配售股份，应配售股份合计 7440 万股，其中发起人应配售 4800 万 股，放弃了 4560 万股，实际配售 240 万股，公司实际配售股份增加 股本 2880 万股，配股后股本为 27680 万股。 公司于 1997 年 8 月 4 日在山西省工商行政管理局注册登记，取 得营业执照，营业执照注册号为 1400001005546。 公司法定代表人：程明远 公司住所：山西省太原市郝庄正街 62 号 公司经营范围：棕刚玉系列产品、耐火材料、自动化立体仓库、 25 钕铁硼的生产、销售及出口贸易；火力发电、供电、供热及煤炭购 销等。 （二）公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度：公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》 及其补充规定。 2、会计年度：自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、记账本位币：以人民币为记账本位币。 4、计账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础，以历史成 本为计价原则。 5、外币业务核算方法 发生外币业务时，按当日市场汇率中间价折合成人民币入账， 期末将外币账户余额按期末市场汇率中间价进行调整，所发生的汇 兑损益，属于资本性支出的，记入资产价值；属于收益性支出的， 记入当期损益。 6、外币会计报表折算方法 按照财政部财会字（1995）11 号文《合并会计报表暂行规定》, 所有者权益项目（不含未分配利润项目）以发生时的人民币市场汇 率折算为人民币；资产、负债项目及损益表项目以合并会计报表决 算日的人民币市场汇率折算为人民币，未分配利润项目以折算后的 利润分配表中该项目中的数额作为其数额列示，折算后资产类与负 债类和所有者权益合计数的差额，作为报表折算差额在“ 未分配利 润” 项目后单独列示。 7、现金等价物的确定标准 26 现金等价物是指企业持有的期限短（从购买日起，三个月内到 期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投 资。 8、短期投资核算方法 短期投资指各种能够随时变现、持有时间不超过一年的有价证 券以及不超过一年的其他投资。 ( 1) 短期投资成本的确认 a、以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、 手续费等相关费用作为投资成本，但不包括实际价款中已宣告但尚 未领取的现金股利、或已到付息期但尚未领取的债券利息。 b、投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为投资 成本。 c、接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资， 或以应收债权换入的短期投资，按应收债权的账面价值加上应支付 的相关税费，减去接受的短期投资中含有的已宣告但尚未领取的现 金股利，或已到付息期但尚未领取的债券利息，作为投资成本；涉 及补价的，收到补价的按应收债权账面价值减去补价加上应支付的 相关税费，作为投资成本；支付补价的按应收债权账面价值加上支 付的补价和应支付的相关税费，作为投资成本。 d、以非货币性交易换入的短期投资，按《企业会计准则——非 货币性交易》的规定确定换入的短期投资成本。 ( 2) 短期投资持有期间所获得的现金股利或利息冲减短期投资 账面价值。 ( 3) 处置短期投资时，按收到的处置收入与短期投资账面价值 27 的差额确认为当期投资收益。 ( 4) 期末短期投资按成本与市价孰低法计价，并按单项投资计 提跌价准备。具体计提方法是：中期期末或年度终了，将股票、债 券、基金等短期投资的市价与其成本价进行比较，如市价低于成本 的，按差额计提短期投资跌价准备。 9、坏账核算方法 ( 1) 坏账按以下原则确定： A、因债务人破产，依照法律程序清偿后，确实无法收回的应收 款项； B、因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人承担， 确实无法收回的应收款项； C、因债务人逾期三年未履行偿债义务，可以列作坏账的应收款 项。 ( 2) 坏账损失按备抵法核算，对应收账款和其他应收款的期末 余额按账龄分析法计提坏账准备，公司以前年度对本公司的母公司 —太原双塔刚玉（集团）有限公司的其他应收款不计提坏账准备。 本次根据《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定，对刚玉集 团的其他应收款也按规定计提坏账准备并进行追溯调整。应收款项 坏账准备计提比例列示如下： 账 龄 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1 1- 2 年 5 2- 3 年 10 3- 4 年 30 4- 5 年 50 28 5 年以上 100 10、存货核算方法 ( 1) 公司存货主要包括：原材料、在产品、低值易耗品、库存 商品。 ( 2) 存货取得的计价方法：存货的取得按实际成本计价。 ( 3) 存货发出的计价方法：原材料和库存商品的发出按加权平 均法计价，低值易耗品的发出按一次摊销法计价。 ( 4) 存货实行永续盘存制。 ( 5) 公司存货跌价准备按存货期末成本与可变现净值孰低计 价，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价 准备，预计的存货跌价损失计入当期损益。 11、长期投资核算方法 ( 1) 长期股权投资 ① 长期股权投资在取得时按初始投资成本入帐，确定方法如 下： a、以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款减去已 宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本。 b、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股 权投资，或以应收债权换入的长期股权投资，按应收债权的账面价 值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本；涉及补价的，收到 补价的按应收债权账面价值减去补价加上应支付的相关税费，作为 初始投资成本；支付补价的按应收债权账面价值加上支付的补价和 应支付的相关税费，作为初始投资成本。 c、以非货币性交易换入的长期股权投资，按《企业会计准则— 29 —非货币性交易》的规定确定初始投资成本。 ② 公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%以 下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以 上，但不具有重大影响，采用成本法核算；公司对其他单位投资占 该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽投资不足 20%，但有 重大影响，采用权益法核算；公司对其他单位的投资占该单位有表 决权资本总额 50%以上( 不含 50%)，或虽投资不超过 50%，但具有实 质控制权的，编制合并会计报表。 ③ 采用成本法核算时，被投资单位宣告分派的利润或现金股 利，作为当期投资收益，但仅限于所获得的被投资单位在接受投资 后产生的累积净利润的分配额，超过部分作为初始投资成本的收回， 冲减投资的帐面价值。 ④ 采用权益法核算的长期股权投资，取得时的成本与其在被投 资单位所有者权益中所占有的份额的差额，在“ 股权投资差额” 核 算，股权投资差额按合同规定的投资期限平均摊销，合同未规定投 资期限的按 10 年期限平均摊销。 采用权益法核算时，在取得股权投资后，按应享有或应分担的 被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额（法规和公司 章程规定不属于投资企业的净利润除外），确认为当期投资收益。 ⑤ 处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差 额，确认为当期投资收益。 ( 2) 长期债权投资 ① 长期债权投资在取得时按初始投资成本入帐，初始投资成本 确定方法如下： a、以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款减去已 30 到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本。 b、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债 权投资，或以应收债权换入的长期债权投资，按应收债权的账面价 值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本；涉及补价的，收到 补价的按应收债权账面价值减去补价加上应支付的相关税费，作为 初始投资成本；支付补价的按应收债权账面价值加上支付的补价和 应支付的相关税费，作为初始投资成本。 c、以非货币性交易换入的长期债权投资，按《企业会计准则— —非货币性交易》的规定确定初始投资成本。 ② 长期债券投资的初始投资成本减去已到付息期但尚未领取的 债券利息、未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税费，与债 券面值的差额，作为债券溢价或折价，债券溢价或折价在债券存续 期内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销。长期债券投资按 票面价值与票面利率按期计算确认利息收入，经调整债券溢价或折 价摊销额后的金额，确认为当期投资收益。 ③ 其他债权投资按期计算的应收利息，确认为当期投资收益。 ④ 处置长期债权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的 差额，确认为当期投资收益。 ( 3) 长期投资减值准备：中期期末或年度终了，如果由于市价 持续下跌或被投资单位经营状况持续恶化等原因导致长期投资的可 收回金额低于帐面价值，则按其差额提取长期投资减值准备。长期 投资减值准备按单项投资计提。 12、委托贷款计价、利息确认方法以及委托贷款减值准备的确 认标准、计提方法 委托贷款发生时按实际支付的委托价款作为委托贷款的成本。 31 委托贷款应按期计提利息，计入损益；当按期计提的利息到付 息期不能收回的，停止计提利息，并冲回原已计提的利息。 中期期末或年度终了，委托贷款按照其帐面价值与可收回金额 孰低计价，对可收回金额低于帐面价值的差额提取委托贷款减值准 备。委托贷款减值准备按单项投资计提。 13、固定资产计价和折旧方法 ( 1) 固定资产的标准为使用年限在一年以上的房屋建筑物、机 器设备、仪表仪器、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器 具、工具等；不属于生产经营的主要设备，单位价值在2000 元以上， 并且使用期限超过两年的也作为固定资产。 ( 2) 固定资产在取得时，按取得时的成本入帐，取得时的成本 包括买价、增值税、进口关税、运输和保险等相关费用，以及为使 固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原帐面价值与 最低租赁付款额的现值两者中较低者作为入帐价值。 ( 3) 固定资产折旧采用直线法核算，并按固定资产分类、估计 经济使用年限、预计净残值率（3%）确定其年折旧率如下： 类 别 估计经济使用年限 （年） 年折旧率 （%） 房屋及建筑物 25—40 3. 88- - 2. 43 通用设备 10—14 9. 70- - 6. 93 专用设备 10—18 9. 70- - 5. 39 电子仪器仪表 5—10 19. 40- - 9. 70 运输设备 5—10 19. 40- - 9. 70 输电线路 30—35 3. 23- - 2. 77 其 他 5— 8 19. 40- - 12. 13 32 ( 4) 固定资产减值准备的核算方法 固定资产期末按可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产 减值准备。固定资产减值准备按单项资产计提。 当存在下列情况之一时, 按照单项固定资产的账面价值全额计提 固定资产减值准备： a、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价 值的固定资产； b、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； c、虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产； d、已遭到毁损以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资 产； e、其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 已全额计提固定资产减值准备的固定资产不再计提折旧。 14、在建工程核算方法 ( 1) 在建工程的工程成本为购建固定资产使其达到预定可使用 状态的全部支出。当购建的固定资产已达到预定可使用状态时，作 为在建工程结转固定资产的时点。 ( 2) 在建工程减值准备的计提方法：期末按单项在建工程可收 回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。 存在下列一项或若干项情况的，计提在建工程减值准备： a、长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程。 b、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企 业带来的经济利益具有很大的不确定性。 c、其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 33 15、借款费用的会计处理方法 ( 1) 借款费用是指因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和 辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额，除为购建固定资产 的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均应于发生当期确 认为费用，直接计入当期财务费用。 ( 2) 当同时满足以下三个条件时，为购建某项固定资产的专门 借款所发生的借款费用，应当开始资本化，计入所购建固定资产的 成本： a、资产支出已经发生； b、借款费用已经发生； c、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 ( 3) 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时, 应当停止借款 费用的资本化；以后发生的借款费用应于发生当期直接计入财务费 用。 ( 4) 固定资产的购建发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，应当暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至 资产的购建活动重新开始。 ( 5) 如果所购建固定资产的各部分分别完工，每部分在其他部 分继续建造过程中可供使用，并且为使该部分达到预定可使用状态 所必要的购建活动实质上已经完成，则应当停止这部分资产的借款 费用资本化。如果所购建固定资产的各部分分别完工，但必须等到 整体完工后才可使用，则应当在该资产整体完工时停止借款费用的 资本化。 16、无形资产计价和摊销方法 ( 1) 无形资产计价 34 购入的无形资产按实际支付的价款入帐；投资者投入的无形资 产按投资各方确认的价值作为入账价值；通过债务重组取得的无形 资产，按《企业会计准则——债务重组》的规定确定；以通过非货 币性交易换取的无形资产，其入帐价值按《企业会计准则——非货 币性交易》的规定确定；接受捐赠的无形资产捐赠方提供有关凭据 的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费确定；没有提供凭 据，参照同类或类似无形资产的市场价格估计金额加上有关税费确 定；同类或类似无形资产无活跃市场的，按该接受捐赠无形资产的 预计未来现金流量现值确定；自行开发并依法申请取得的无形资产， 其入帐价值按依法取得时发生的注册费、律师费等费用确定。 ( 2) 无形资产摊销：采用直线法摊销，其中： a、专有技术按十年平均摊销； b、土地使用权按五十年平均摊销。 ( 3) 无形资产减值准备的计提方法：按单个无形资产项目的账 面价值高于其可收回金额的差额计提无形资产减值准备。 当存在下列一项或若干项情况时，计提无形资产减值准备： a、某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经 济利益的能力受到重大不利影响。 b、某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预 期不会恢复。 c、某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价 值。 d、其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 17、长期待摊费用的摊销：长期待摊费用按受益年限采用直线 法摊销。除购建固定资产以外，所有筹建期间所发生的费用，先在 35 长期待摊费用中归集，待开始生产经营当月起一次计入开始生产经 营当月的损益。 18、应付债券的计价及债券溢价或折价的摊销方法 应付债券按照实际的发行价格总额入帐，债券发行价格总额与 债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期内按 直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。 19、收入确认原则 ( 1) 销售商品：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移 给买方，公司不再对该商品实施与所有权相关的继续管理权和实际 控制权，相关的收入已经收到或取得了收款凭证，并且与销售该商 品有关的成本能够可靠地计量时确认营业收入的实现。 ( 2) 提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的，在劳务已经 提供，收到价款或取得收取款项的凭证时，确认劳务收入；不同的 会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产 负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 ( 3) 让渡资产使用权：利息收入，按让渡资产使用权的时间和 适用利率计算确定；使用费收入，按有关合同、协议规定的收费时 间和方法计算确定。上述收入的确认应同时具备以下条件： a、与交易相关的经济利益能够流入企业； b、收入的金额能够可靠地计量。 20、所得税的会计处理方法：采用应付税款法。 21、主要会计政策、会计估计变更的说明 ( 1) 会计政策、会计估计的变更 公司原执行《股份有限公司会计制度》，根据财政部财会字 [ 2000] 25 号文《关于印发<企业会计制度>的通知》，财会字[ 2001] 17 36 号《关于印发贯彻实施<企业会计制度>有关政策衔接问题的规定的 通知》等文件的规定, 公司从 2001 年 1 月 1 日起执行新《企业会计 制度》和《企业会计准则》及补充规定，改变以下会计政策： A、期末固定资产原按账面价值计价，现改为按固定资产净值与 可收回金额孰低计价，对可收回金额低于账面价值的差额，计提固 定资产减值准备； B、期末在建工程原按账面价值计价，现改为按在建工程账面价 值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于账面价值的差额，计 提在建工程减值准备； C、期末无形资产原按账面价值计价，现改为按无形资产账面价 值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于账面价值的差额，计 提无形资产减值准备；公司本期将原计入固定资产且单独计价的堆 垛机软件已从固定资产中调到无形资产，并按制度规定的期限平均 摊销。 D、开办费核算方法，由原从开始生产经营的当月起五年摊销变 更为在开始生产经营的当月起一次转入开始经营当月的损益； E、坏账损失核算方法，由原对公司的控股母公司的应收款项不 计提坏账准备，现变更为与其他公司应收款项同比例计提坏账准备。 ( 2) 公司执行新《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补 充规定对公司 2000 年度财务状况和经营成果的影响： 公司对于上述会计政策的变更已采用追溯调整法，调整了年初 留存收益及相关项目的年初数；利润及利润分配表的上年数栏已按 调整后数字填列。上述会计政策变更的累积影响数为 29, 978, 829. 56 元，其中，因固定资产减值准备计提方法变更的累积影响数为 28, 536, 691. 38 元 ； 无 形 资 产 核 算 方 法 变 更 的 累 积 影 响 数 为 37 235, 750. 00 元；对公司控股母公司的应收款项计提坏账准备方法变 更的累积影响数为 744, 465. 79 元；子公司磁电公司开办费核算方法 的变更影响公司调减长期股权投资的累积影响数为 461, 922. 39 元。 由于会计政策变更，调增了 2000 年度的净利润 945, 591. 85 元， 调减了 2001 年年初少数股东权益 9, 543. 36 元，调减了 2001 年年初 留存收益 29, 978, 829. 56元，其中，未分配利润调减了25, 482, 005. 12 元，盈余公积调减了 4, 496, 824. 44 元。 22、合并会计报表的编制方法 合并会计报表以母公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以 及相关资料为依据，按照财政部财会字［1995］11 号文《合并会计 报表暂行规定》和财会二字［1996］2 号文《关于合并会计报表合 并范围请示的复函》编制而成。对拥有 50%以上股权但其资产总额、 销售收入及当期净利润均在合并会计报表的 10%以下时, 根据重要性 原则不纳入合并报表范围。子公司的主要会计政策按照母公司的会 计政策制定。 （三）税项及附加费 1、流转税 税 目 税 项 税 率 （%） 棕刚玉、磨料销售收入 增值税 17 焦炭销售收入 增值税 17 立体库销售收入 增值税 17 磁电产品销售收入 增值税 17 煤、铝矾土销售收入 增值税 13 资产租赁收入 营业税 5 2、城建税及教育费附加 38 城建税按应交流转税额的 7%计征，教育费附加按应交流转税额 的 3%计征，河道工程维护费按应交流转税额的 1%计征，价格调控基 金按应交流转税额的 1. 5%计征。 3、企业所得税 ( 1) 本公司下属磁电实业公司、冶炼公司、仓储公司和特耐公 司为山西省高新技术企业，并在太原市高新技术产业开发区注册， 其企业所得税税率为 15%。 ( 2) 除上述公司外，其余所得税为 33%。 （四）控股子公司及合营企业 1、控股子公司及合营企业 子公司名称 注册地址 注册资本 （元） 主营业务 公司投资额 （元） 拥有权益 比例（%） 太原刚玉进出口有限公司 太原市郝庄正街 62 号 10, 000, 000. 00 自营和代理各类商品及技 术的进出口业务 9, 500, 000. 00 95 太原刚玉磁电实业有限公司 太原市东岗路 310 号 25, 985, 000. 00 磁性材料、元器件、电极芯 25, 635, 000. 00 98. 65 2、公司本期合并会计报表范围变更情况说明 根据公司第二届董事会第二次会议审议通过“ 关于投资组建太 原双塔刚玉进出口有限公司” 的决议，公司与太原刚玉磁电实业有 限公司共同投资组建了太原双塔刚玉进出口有限公司，公司投资 950 万元，占注册资本的 95%，太原刚玉磁电实业有限公司投资 50 万元， 占注册资本的 5%。该公司于 2001 年 1 月 10 日经太原市工商行政管 理局登记注册成立。本期已将该公司纳入了合并报表范围。 根据公司 2001 年度第一次临时股东大会审议通过 “ 关于转让 太原刚玉东山热电有限公司部分股权” 的决议，公司原对太原刚玉东 山热电有限公司的投资 27, 500, 000. 00 元，占被投资方注册资本的 39 64. 71%，本次公司将持有太原刚玉东山热电有限公司 53. 21%的股权转 让给太原东山煤矿有限责任公司，股权转让日为 2001 年 2 月 28 日， 股权转让后公司尚持有太原刚玉东山热电有限公司 11. 5%的股权，公 司对其长期股权投资的核算由权益法变更为成本法核算，因此本期不 再合并其会计报表。 公司第二届董事会 2001 年第一次临时会议审议通过了“ 关于转 让双塔国际有限公司” 的决议。双塔国际有限公司为公司在美国设立 的全资子公司，投资额为 200, 000. 00 美元（折人民币 1, 655, 480. 00 元）。公司本次将双塔国际有限公司转让于太原双塔刚玉进出口有限 公司，转让价为 84, 082. 88 美元（折人民币 695, 954. 00 元），转让日 为 2001 年 5 月 31 日，本次转让后公司对双塔国际有限公司不再持有 股份。 （五）合并财务报表项目注释 1、货币资金 项 目 期末数 （元） 期初数 （元） 现 金 19, 902. 07 4, 402, 666. 14 银行存款 257, 985, 021. 82 278, 400, 063. 69 合 计 258, 004, 923. 89 282, 802, 729. 83 2、应收账款 期末数 期初数 坏帐准备 坏帐准备 帐 龄 金 额 （元） 比例 （%） 比例 （%） 金 额 （元） 金 额 （元） 比例 （%） 比例 （%） 金 额 （元） 1 年以内 57, 479, 072. 47 61. 99 1 574, 790. 73 79, 816, 474. 82 86. 72 1 799, 559. 57 1- 2 年 23, 888, 576. 98 25. 76 5 1, 194, 428. 85 8, 016, 780. 35 8. 71 5 400, 839. 02 40 2- 3 年 10, 965, 337. 22 11. 83 10 1, 096, 533. 72 3, 943, 374. 60 4. 29 10 394, 337. 46 3- 4 年 246, 544. 32 0. 27 30 73, 963. 30 141, 838. 90 0. 15 30 42, 551. 67 4- 5 年 146, 800. 00 0. 15 50 73, 400. 00 118, 800. 00 0. 13 50 59, 400. 00 合 计 92, 726, 330. 99 100. 00 3, 013, 116. 60 92, 037, 268. 67 100. 00 1, 696, 687. 72 注：( 1) 前五名合计欠款金额为 35, 142, 256. 51 元，占应收帐款期末余额 的 37. 90%； ( 2) 无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 3、其他应收款 期末数 期初数 坏帐准备 坏帐准备 帐 龄 金 额 （元） 比例 （%） 比例 （%） 金 额 （元） 金 额 （元） 比例 （%） 比例 （%） 金 额 （元） 1 年以内 98, 731, 090. 82 98. 15 1 987, 310. 89 90, 271, 178. 84 91. 97 1 902, 711. 79 1- 2 年 367, 216. 99 0. 36 5 18, 360. 85 1, 195, 831. 91 1. 21 5 59, 791. 60 2- 3 年 1, 356, 480. 99 1. 35 10 135, 648. 10 6, 328, 065. 93 6. 45 10 632, 806. 59 3- 4 年 55, 035. 42 0. 06 30 16, 510. 63 362, 412. 50 0. 37 30 108, 723. 75 4- 5 年 79, 784. 60 0. 08 50 39, 892. 30 合 计 100, 589, 608. 82 100. 00 1, 197, 722. 77 98, 157, 489. 18 100 1, 704, 033. 73 注：( 1) 前五名合计欠款金额为 95, 555, 055. 18 元，占其他应收款期末余 额的 95. 00%； ( 2) 本项目中持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单 位欠款有 88, 440, 724. 56元，详见附注七。 4、预付账款 期末数 期初数 账 龄 金 额 （元） 比例 （%） 金 额 （元） 比例 （%） 1 年以内 14, 831, 474. 47 94. 86 12, 047, 770. 58 85. 54 1- 2年 803, 833. 79 5. 14 91, 034. 78 0. 65 2- 3年 1, 618, 542. 97 11. 49 3- 4年 326, 887. 46 2. 32 合 计 15, 635, 308. 26 100. 00 14, 084, 235. 79 100. 00 注：( 1) 一年以上预付帐款挂帐的主要原因系未收到发票所致； 41 ( 2) 无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 5、应收补贴款 项 目 期末数 （元） 期初数 （元） 出口退税 5, 200, 900. 78 4, 130, 083. 57 注：根据山西省太原市国家税务局并国税政字[ 1999] 95 号文的文件规定， 公司出口棕刚玉产品享受 15%的出口退税率，仓储货架出口享受 17%的出口退税 率。 6、存货及跌价准备 ( 1) 存货 项 目 期末数 （元） 期初数 （元） 原材料 11, 170, 780. 32 31, 525, 239. 71 在产品 13, 882, 456. 54 7, 306, 424. 97 库存商品 100, 371, 778. 64 67, 979, 464. 36 低值易耗品 372, 799. 68 辅助材料 649, 626. 54 其 他 1, 724, 400. 44 合 计 127, 799, 042. 48 107, 183, 928. 72 注：库存商品本期比上期增 47. 54%，系钕铁硼电机磁钢生产线投入试生产 阶段占用库存及合并控股子公司——刚玉进出口公司报表所致。 ( 2) 存货跌价准备 类 别 期初数 （元） 本期增加 （元） 本期减少 （元） 期末数 （元） 原材料 57, 940. 67 290, 088. 53 348, 029. 20 库存商品 2, 541, 303. 96 490, 674. 97 2, 541, 303. 96 490, 674. 97 合 计 2, 599, 244. 63 780, 763. 50 2, 541, 303. 96 838, 704. 17 注：( 1) 存货可变现净值是参照期末市价扣除一定的销售费用后来确定的； 42 ( 2) 存货跌价准备本期减少 2, 541, 303. 96 元，系转出太原刚玉东山热 电有限公司存货跌价准备 2, 541, 303. 96元。 7、待摊费用 类 别 期初数 （元） 本期增加 （元） 本期摊销 （元） 期末数 （元） 期初存货待扣税金 262, 656. 76 262, 656. 76 养路费 7, 689. 00 7, 689. 00 公告费 220, 000. 00 60, 000. 00 160, 000. 00 保险费 103, 959. 10 227, 056. 72 202, 770. 94 128, 244. 88 其 他 84, 967. 80 55, 373. 41 110, 641. 21 29, 700. 00 合 计 459, 272. 66 502, 430. 13 643, 757. 91 317, 944. 88 注：待摊费用本期摊销 643, 757. 91 元，其中转出太原刚玉东山热电有限公 司期初存货待扣税金 262, 656. 76 元。 8、长期股权投资 ( 1) 投资项目 项 目 期初数 ( 元) 本期增加 ( 元) 本期减少 ( 元) 期末数 ( 元) 对子公司投资 1, 655, 480. 00 3, 867, 058. 48 1, 655, 480. 00 3, 867, 058. 48 合 计 1, 655, 480. 00 3, 867, 058. 48 1, 655, 480. 00 3, 867, 058. 48 ( 2) 对子公司投资 被投资单位名称 投资时间 初始投资 ( 元) 期初余额 ( 元) 转让股权 ( 元) 转让损失 ( 元) 本期损益增减额 ( 元) 期末余额 ( 元) 所占 份额 刚玉东山热电公司 2000年 27, 500, 000. 00 23, 038, 671. 72 17, 899, 120. 37 684, 112. 28 - 588, 380. 59 3, 867, 058. 48 11. 50 双塔国际有限公司 1999年 1, 655, 480. 00 1, 655, 480. 00 695, 954. 00 959, 526. 00 合 计 29, 155, 480. 00 24, 694, 151. 72 18, 959, 074. 37 1, 643, 638. 28 - 588, 380. 59 3, 867, 058. 48 注：( 1) 本期已将双塔国际有限公司的全部股权转让。 ( 2) 太原刚玉东山热电有限公司： ① 公司原拥有太原东山热电有限公司的股权 64. 71%，核算方法采用 权益法并合并报表； 43 ② 本年度经 2001 年度第一次临时股东大会决议，转让 53. 21%股权于 太原市东山煤矿有限公司，转让后股权为 11. 5%，核算方法由权益法改为成本 法； ( 3) 公司本期未发生被投资项目由于市价持续下跌或经营恶化等原因 导致其可收回金额低于长期股权投资的账面价值，并且这种降低的价值在可预 计的未来期间内不能恢复的情形，故本期末未计提长期投资减值准备。 9、固定资产及累计折旧 ( 1) 固定资产原值 项 目 期初余额 ( 元) 本期增加 ( 元) 本期减少 ( 元) 期末余额 ( 元) 房屋建筑物 151, 271, 195. 72 67, 727, 970. 00 83, 543, 225. 72 通用设备 74, 513, 372. 86 36, 352. 00 26, 971, 185. 89 47, 578, 538. 97 专用设备 336, 109, 308. 05 129, 622. 62 60, 543, 458. 18 275, 695, 472. 49 电子仪器仪表 13, 752, 958. 07 905, 429. 70 12, 847, 528. 37 运输设备 11, 622, 485. 36 440, 365. 00 4, 168399. 30 7, 894, 451. 06 其 他 2, 882, 234. 20 474, 881. 00 535, 955. 00 2, 821, 160. 20 合 计 590, 151, 554. 26 1, 081, 220. 62 160, 852, 398. 07 430, 380, 376. 81 注：( 1) 固定资产本期减少 160, 852, 398. 07 元，其中转出太原刚玉东山热 电有限公司资产 159, 698, 834. 07 元; ( 2) 将堆垛机软件调入无形资产而调减期初余额 8, 200, 000. 00元； ( 3) 固定资产本期无担保、抵押及质押事项。 ( 2) 累计折旧 项 目 期初余额 （元） 本期增加 （元） 本期减少 （元） 期末余额 （元） 房屋建筑物 19, 010, 852. 22 2, 390, 555. 32 13, 909, 219. 89 7, 492, 187. 65 通用设备 24, 219, 897. 00 2, 285, 535. 06 7, 554, 578. 77 18, 950, 853. 29 专用设备 53, 647, 011. 71 15, 445, 808. 48 20, 745, 142. 14 48, 347, 678. 05 44 电子仪器仪表 4, 863, 746. 52 1, 160, 744. 28 268, 311. 94 5, 756, 178. 86 运输设备 2, 750, 314. 47 596, 609. 96 1, 800, 249. 17 1, 546, 675. 26 其 他 749, 205. 61 343, 175. 29 231, 064. 85 861, 316. 05 合 计 105, 241, 027. 53 22, 222, 428. 39 44, 508, 566. 76 82, 954, 889. 16 注：( 1) 累计折旧本期减少 44, 508, 566. 76 元，其中转出太原刚玉东山热 电有限公司折旧 41, 647, 674. 41元； ( 2) 由于会计政策的变更采用追溯调整法调整期初余额 4, 393, 395. 11 元，其中：因固定资产减值准备计提方法的变更调整期初余额 3, 399, 145. 11 元； 因将堆垛机软件调入无形资产而调减期初余额 994, 250. 00元。 ( 3) 固定资产减值准备 类 别 期初数 ( 元) 本期增加 （元） 本期减少 （元） 期末数 ( 元) 通用设备 9, 077, 442. 44 9, 077, 442. 44 专用设备 21, 597, 973. 85 21, 597, 973. 85 仪器仪表 670, 019. 45 670, 019. 45 运输设备 514, 662. 02 514, 662. 02 其他设备 78, 960. 80 78, 960. 80 合 计 31, 939, 058. 56 31, 939, 058. 56 10、在建工程 工程名称 预算数 ( 万元) 期 初 数 ( 元) 本期增加 ( 元) 本期转入 固定资产( 元) 其他减少 ( 元) 期末数 ( 元) 资金来源 投入占预算 的比例进度 太原刚玉技术中心 2920 16, 101, 752. 69 1, 159, 209. 62 14, 942, 543. 07 募股资金 51. 17% 钕铁硼电机磁钢生产线 16000 20, 167, 922. 00 49, 062, 615. 46 69, 230, 537. 46 募股资金 39. 84% 其 他 2, 147, 236. 33 177, 338. 02 2, 324, 574. 35 自筹资金 合 计 38, 416, 911. 02 49, 239, 953. 48 3, 483, 783. 97 84, 173, 080. 53 注：( 1) 在建工程本期其他减少数为 3, 483, 783. 97 元，其中转出太原刚玉 东山热电有限公司在建工程 1, 496, 617. 00元； ( 2) 本项目中无利息资本化金额； 45 ( 3) 本期无减值事项发生，故未计提减值准备。 11、无形资产 类 别 原始金额 （元） 期初数 （元） 本期摊销 （元） 累计摊销 （元） 期末数 （元） 剩余摊销 年限（年） 土地使用权 19, 800, 599. 00 18, 447, 558. 02 396, 012. 00 1, 749, 052. 98 18, 051, 546. 02 45. 5 堆垛机软件 8, 200, 000. 00 6, 970, 000. 00 819, 999. 98 2, 049, 999. 98 6, 150, 000. 02 7. 5 合 计 28, 000, 599. 00 25, 417, 558. 02 1, 216, 011. 98 3, 799, 052. 96 24, 201, 546. 04 注 ( 1) 由固定资产转入堆垛机软件, 调增期初余额 6, 970, 000. 00 元; ( 2) 本期末无减值事项发生，故未计提减值准备。 12、短期借款 借款类别 期末数 （元） 期初数 （元） 担保借款 140, 800, 000. 00 181, 520, 000. 00 抵押借款 10, 000, 000. 00 合 计 150, 800, 000. 00 181, 520, 000. 00 注：( 1) 本公司为刚玉进出口公司提供担保 1460 万元，磁电公司为仓储公 司提供担保 145 万元, 山西三维集团股份有限公司为本公司提供担保 4000 万元, 其余 8475 万元由太原双塔刚玉（集团）有限公司提供担保； ( 2) 抵押借款 1000 万元由太原双塔刚玉（集团）有限公司资产作抵押。 13、应付票据 期末数 （元） 期初数 （元） 6, 524, 000. 00 5, 150, 000. 00 注：应付票据全部为银行承兑汇票。 14、应付账款 46 期末数 （元） 期初数 （元） 57, 055, 610. 83 66, 886, 967. 04 注：本项目中无欠持公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 15、预收账款 期末数 （元） 期初数 （元） 8, 522, 725. 02 2, 135, 176. 27 注：本项目中无欠持公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 16、应付股利 投资者 期末数 （元） 期初数 ( 元) 太原双塔刚玉（集团）有限公司 2, 826, 000. 00 - 太原东山煤矿有限责任公司 1, 234, 000. 00 - 社会公众股东 2, 860, 000. 00 - 合 计 6, 920, 000. 00 - 注: 根据公司董事会决议通过的 2001 年度利润分配预案，对 2001 年度可 供分配利润按 2001 年 12 月 31 日总股本 276, 800, 000. 00 股为基数，每 10 股派 现金股利 0. 25 元( 含税) ，共派现金股利6, 920, 000. 00 元。 17、应交税金 税 种 期末数 （元） 期初数 （元） 增值税 11, 533, 448. 37 10, 096, 211. 71 营业税 328, 400. 00 298, 400. 00 城市维护建设税 431, 990. 71 301, 950. 22 企业所得税 1, 633, 115. 66 726, 991. 66 房产税 64, 567. 75 36, 011. 37 个人所得税 3, 714. 32 1, 140. 76 47 土地使用税 54, 335. 26 18, 939. 43 合 计 14, 049, 572. 07 11, 479, 645. 15 注：期末数比期初数增长 22. 39%，主要因增值税与所得税欠税有所增加。 18、其他应交款 项 目 期末数 （元） 期初数 （元） 计缴标准 教育费附加 624, 261. 78 537, 203. 10 应纳流转税额的 3% 价格调控基金 249, 215. 95 218, 481. 74 应纳流转税额的 1. 5% 合 计 873, 477. 73 755, 684. 84 19、其他应付款 期末数 （元） 期初数 （元） 5, 012, 821. 05 17, 014, 499. 01 注：( 1) 期末数比期初数下降 70. 54%，主要因本期转出太原刚玉东山热电 有限公司其他应付款所致； ( 2) 本项目中无欠持公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 20、长期应付款期末余额 0. 00 元 期初余额 2, 547, 019. 21 元 注：系本期摊销完 1997 年发行新股无效申购冻结资金利息收入。 21、少数股东权益 单 位 名 称 金 额 （元） 占权益比例 （%） 山西中北电子公司 359, 097. 34 1. 35 合 计 359, 097. 34 注：山西中北电子公司系本公司控股子公司太原刚玉磁电实业 有限公司的少数股东。 48 22、股本 公司股份变动情况表 项 目 期初数 （元） 本期配股增加 （元） 期末数 （元） 比例 ( %) 一、未上市流通股份 发起人股份 162, 400, 000. 00 162, 400, 000. 00 58. 67 未上市流通股份合计 162, 400, 000. 00 162, 400, 000. 00 58. 67 二、已上市流通股份 境内上市的人民币普通股 114, 400, 000. 00 114, 400, 000. 00 41. 33 其中：高级管理人员持有股份 74, 464. 00 74, 464. 00 0. 03 已上市流通股份合计 114, 400, 000. 00 114, 400, 000. 00 41. 33 三、股份总数 276, 800, 000. 00 276, 800, 000. 00 100. 00 23、资本公积 项 目 期初数 （元） 本期增加 （元） 本期减少 （元） 期末数 （元） 股本溢价 383, 837, 463. 96 383, 837, 463. 96 24、盈余公积 项 目 期初数 （元） 本期增加 （元） 本期减少 （元） 期末数 （元） 法定盈余公积金 13, 936, 007. 68 1, 397, 602. 08 15, 333, 609. 76 公益金 6, 968, 003. 84 698, 801. 03 7, 666, 804. 87 合 计 20, 904, 011. 52 2, 096, 403. 11 23, 000, 414. 63 注：期初盈余公积原为 25, 646, 960. 74 元，因会计政策变更采用追溯调整 法，调减期初盈余公积 4, 522, 887. 76 元及其他调减了期初盈余公积 220, 061. 46 元。 25、未分配利润 项 目 金 额 （元） 49 本期实现净利润 13, 357, 558. 23 加：期初未分配利润 79, 706, 065. 28 减：提取法定盈余公积金 1, 397, 602. 08 提取法定公益金 698, 801. 03 应付普通股股利 6, 920, 000. 00 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 84, 047, 220. 40 注：期初未分配利润原为 106, 453, 267. 79 元，由于会计政策变更采用追溯 调整法，调减了期初未分配利润 25, 482, 005. 12 元及其他调减了期初未分配利 润 1, 265, 197. 39元。会计政策变更采用追溯调整说明见附注二。 26、主营业务收入、主营业务成本 ( 1) 主营业务收入 项 目 本期数 （元） 上年同期数 （元） 棕刚玉、磨料 114, 289, 643. 94 122, 046, 940. 10 供热、供电 10, 283, 179. 41 煤 炭 12, 074, 081. 84 44, 287, 843. 40 立体库 27, 897, 461. 70 33, 491, 805. 47 磁电产品 10, 507, 225. 65 4, 680, 174. 92 其 他 37, 294, 849. 47 合 计 202, 063, 262. 60 214, 789, 943. 30 注：( 1) 由于本期转让太原刚玉东山热电有限公司的部分股权后不再合并 其会计报表，因此本期无供热、供电销售收入； ( 2) 其他收入系指进出口公司的外销收入。 ( 3) 公司本期前五名客户销售的收入总额 101, 071, 999. 00 元，占公司 全部销售收入 50. 02%。 50 ( 2) 主营业务成本 项 目 本期数 （元） 上年同期数 （元） 棕刚玉、磨料 83, 279, 752. 81 84, 933, 409. 38 供热、供电 9, 142, 707. 27 煤 炭 10, 124, 922. 93 39, 455, 300. 38 立体库 18, 495, 719. 02 20, 785, 311. 57 磁电产品 7, 489, 679. 03 3, 115, 077. 70 其 他 35, 831, 429. 75 合 计 155, 221, 503. 54 157, 431, 806. 30 　　 ( 3) 地区分部报表 项 目 主营业务收入 主营业务成本 本期数 （元） 上年同期数 （元） 本期数 （元） 上年同期数 （元） ①地区分部 东北地区 2, 410, 457. 38 4, 414, 684. 07 1, 861, 785. 95 3, 458, 653. 70 华东地区 8, 013, 545. 05 10, 299, 924. 61 5, 063, 223. 74 7, 304, 113. 19 华南地区 5, 068, 568. 12 5, 901, 123. 05 3, 598, 053. 98 3, 654, 168. 39 华北地区 152, 959, 330. 73 190, 397, 834. 56 122, 367, 541. 68 144, 838, 834. 94 西北地区 4, 711, 573. 51 2, 702, 491. 93 西南地区 738, 890. 08 8, 110, 785. 18 560, 397. 82 4, 760, 136. 46 国外 56, 976, 707. 69 29, 299, 657. 52 47, 883, 818. 40 27, 049, 965. 31 小 计 230, 879, 072. 56 248, 424, 008. 99 184, 037, 313. 50 191, 065, 871. 99 ②分部间相互抵消 28, 815, 809. 96 33, 634, 065. 69 28, 815, 809. 96 33, 634, 065. 69 ③合计 202, 063, 262. 60 214, 789, 943. 30 155, 221, 503. 54 157, 431, 806. 30 27、主营业务税金及附加 51 项 目 本期数 （元） 上年同期数 （元） 计缴标准 （%） 城市维护建设税 420, 607. 36 846, 404. 15 7 教育费附加 180, 260. 30 359, 604. 05 3 价格调控基金 90, 130. 14 179, 802. 06 1. 5 合 计 690, 997. 80 1, 385, 810. 26 28、其他业务利润 项 目 本期数 （元） 上年同期数 （元） 其他业务收入 1、材料销售收入 39, 574, 260. 66 2, 381, 359. 49 2、加工费收入 4, 797. 61 3、其他收入 867, 417. 53 9, 670, 062. 90 小 计 40, 446, 475. 80 12, 051, 422. 39 其他业务支出 1、材料销售支出 39, 439, 941. 72 1, 973, 366. 24 2、加工费支出 49, 395. 36 3、其他支出 208, 245. 74 3, 987, 688. 78 小 计 39, 697, 582. 82 5, 961, 055. 02 其它业务利润 748, 892. 98 6, 090, 367. 37 注：本年其它业务利润比上年下降 87. 70%，主要因上期收取了太原双塔刚 玉（集团）有限公司租赁费 8, 838, 000. 00元，本年无此项收入。 29、营业费用 本期数 （元） 上年同期数 （元） 11, 967, 335. 23 4, 313, 642. 11 注：本年营业费用比上年增长 177. 43%，主要系公司控股子公司—太原刚 玉进出口公司的运输费和港杂费增加所致。 52 30、管理费用 本期数 （元） 上年同期数 （元） 11, 357, 563. 88 14, 473, 748. 40 31、财务费用 项 目 本期数 （元） 上年同期数 （元） 利息支出 9, 832, 826. 84 20, 294, 739. 92 减：利息收入 1, 693, 056. 13 3, 727, 074. 52 汇兑损失 213, 084. 65 - 6, 481. 60 减：汇兑收益 50, 846. 20 合 计 8, 420, 371. 97 16, 612, 030. 00 注：财务费用本年数比上年数下降 49. 31%，主要原因是本期转让太原刚玉 东山热电有限公司的部分股权后不再合并其会计报表，以及减少了长期借款 4200 万元和短期借款 3072 万元，致使财务费用较上年减少。 32、投资收益 项 目 本期数 （元） 上年同期数 （元） 期末调整的被投资公司 所有者权益净增减额 - 588, 380. 59 96, 129. 38 债券投资收益 1, 306, 679. 36 股权投资转让收益 - 1, 643, 638. 28 3, 917, 526. 26 合 计 - 925, 339. 51 4, 013, 655. 64 注：( 1) 债券投资收益 1, 306, 679. 36 元系公司本期 1- 12 月短期投资国债收 53 益； ( 2) 本期股权投资转让收益- 1, 643, 638. 28元，其中： ① 转让太原刚玉东山热电有限公司的股权投资转让收益- 684, 112. 28 元； ② 转让双塔国际有限公司的股权投资转让收益- 959, 526. 00 元。 33、补贴收入 项 目 本期数 （元） 上年同期数 （元） 增值税返还 162, 797. 00 高新技术扶持资金 460, 000. 00 合 计 162, 797. 00 460, 000. 00 注：本期补贴收入系公司根据山西省经济贸易委员会、山西省财政厅、山 西省国家税务局晋经贸技字[ 2000] 322 号文的通知，收到新产品增值税返还收 入。 34、营业外收入 项 目 本期数 （元） 上年同期数 （元） 无效申购冻结资金利息收入 2, 547, 019. 21 2, 547, 019. 22 固定资产清理净收益 31, 332. 74 81, 114. 30 其 他 49, 019. 59 66, 674. 45 合 计 2, 627, 371. 54 2, 694, 807. 97 35、营业外支出 项 目 本期数 （元） 上年同期数 （元） 固定资产清理净损失 70, 802. 87 54, 659. 22 河道工程维护费 49, 267. 66 78, 158. 42 罚款支出 215, 184. 59 104, 019. 77 54 固定资产减值准备 238, 672. 14 其 他 6, 851. 00 4, 175, 131. 61 合 计 342, 106. 12 4, 650, 641. 16 注：( 1) 上年营业外支出- 其他 4, 175, 131. 61 元中有 4, 159, 800. 00 元系公 司投资太原刚玉东山热电有限公司时的评估减值数； ( 2) 追 溯 调 整 上 年 度 固 定 资 产 减 值 准 备 ， 从 而 调 增 上 年 同 期 数 238, 672. 14 元。 36、少数股东本期损益 单位名称 金 额 （元） 占权益比例 （%） 山西中北电子公司 14, 868. 08 1. 35 合 计 14, 868. 08 注：系山西中北电子公司应从太原刚玉磁电实业有限公司分回的利润数。 37、支付的其他与经营活动有关现金 13, 335, 238. 32 元， 其中： 项 目 金 额 （元） 差旅费 925, 474. 94 港杂费 2, 404, 139. 72 运 费 6, 045, 462. 30 业务费 894, 977. 19 其他支出 3, 065, 184. 17 （六）母公司会计报表主要项目注释 1、应收账款 55 期末数 期初数 坏帐准备 坏帐准备 帐 龄 金 额 （元） 比例 （%） 金 额 （元） 比例 （%） 金 额 （元） 比例 （%） 金 额 （元） 比例 （%） 1 年以内 36, 511, 009. 71 50. 98 365, 110. 09 1 75, 730, 859. 53 89. 13 757, 308. 59 1 1- 2 年 23, 812, 139. 23 33. 25 1, 190, 606. 97 5 7, 156, 034. 59 8. 42 357, 801. 73 5 2- 3 年 10, 876, 636. 56 15. 19 1, 087, 663. 66 10 1, 819, 460. 21 2. 14 181, 946. 02 10 3- 4 年 268, 652. 60 0. 38 80, 595. 78 30 141, 838. 90 0. 17 42, 551. 67 30 4- 5 年 146, 800. 00 0. 20 73, 400. 00 50 118, 800. 00 0. 14 59, 400. 00 50 合 计 71, 615, 238. 10 100. 00 2, 797, 376. 50 84, 966, 993. 23 100 1, 399, 008. 01 注：( 1) 前五名合计欠款金额为 26, 569, 377. 85 元，占应收帐款期末余额 的 37. 10%； ( 2) 无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 2、其他应收款 期末数 期初数 坏帐准备 坏帐准备 帐 龄 金 额 （元） 比例 （%） 金 额 （元） 比例 （%） 金 额 （元） 比例 （%） 金 额 （元） 比例 （%） 1 年以内 97, 006, 499. 50 98. 12 970, 064. 98 1 66, 801, 430. 05 87. 66 668, 014. 30 1 1- 2 年 364, 145. 87 0. 37 18, 207. 29 5 4, 542, 891. 45 5. 96 227, 144. 57 5 2- 3 年 1, 355, 280. 99 1. 37 135, 528. 10 10 4, 855, 416. 67 6. 37 485, 541. 67 10 3- 4 年 52, 035. 42 0. 05 15, 610. 63 30 9, 133. 50 0. 01 2, 740. 05 30 4- 5 年 79, 784. 60 0. 08 39, 892. 30 50 合 计 98, 857, 746. 38 100. 00 1, 179, 303. 30 76, 208, 871. 67 100. 00 1, 383, 440. 59 注：( 1) 前五名合计欠款金额为 95, 555, 055. 18 元，占其他应收款期末余 额的 96. 66%； ( 2) 本项目中持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款有 88, 440, 724. 56元，详见附注七。 3、长期股权投资 ( 1) 投资项目 项 目 期初数 ( 元) 本期增加 ( 元) 本期减少 ( 元) 期末数 ( 元) 56 对子公司投资 49, 848, 385. 85 8, 367, 041. 52 18, 595, 074. 37 39, 620, 353. 00 合 计 49, 848, 385. 85 8, 367, 041. 52 18, 595, 074. 37 39, 620, 353. 00 ( 2) 对子公司投资 被投资单位名称 投资 时间 初始投资 ( 元) 期初余额 ( 元) 本期投资 ( 元) 转让股权 ( 元) 本期损益增减额 ( 元) 期末余额 ( 元) 所占 份额( %) 双塔国际有限公司 1999年 1, 655, 480. 00 1, 655, 480. 00 695, 954. 00 - 959, 526. 00 刚玉东山热电公司 2000年 27, 500, 000. 00 23, 038, 671. 72 17, 899, 120. 37 - 1, 272, 492. 87 3, 867, 058. 48 11. 50 太原刚玉磁电公司 2000年 25, 635, 000. 00 25, 154, 234. 13 1, 086, 471. 52 26, 240, 705. 65 98. 65 刚玉进出口公司 2001年 9, 500, 000. 00 9, 500, 000. 00 12, 588. 87 9, 512, 588. 87 95. 00 合 计 64, 290, 480. 00 49, 848, 385. 85 9, 500, 000. 00 18, 595, 074. 37 - 1, 132, 958. 48 39, 620, 353. 00 注：( 1) 本期已将双塔国际有限公司的全部股权转让； ( 2) 太原刚玉东山热电有限公司： ① 公司原拥有太原东山热电有限公司的股权 64. 71%，核算方法采用 权益法并合并报表。 ② 本年度转让股权 53. 21%，转让后股权为 11. 50%，核算方法由权益 法改为成本法。 ( 3) 公司持有太原刚玉磁电有限公司的股权 98. 65%，由于会计政策的 变更采用追溯调整法，调减了长期股权投资期初余额 697, 372. 46 元，其中：开 办费核算方法的变更调减了 461, 922. 39 元，固定资产减值准备核算方法的变更 调减了 235, 450. 07 元。核算方法采用权益法并合并报表。 ( 4) 公司本期增加了太原刚玉进出口有限公司的投资，拥有被投资公 司的股权 95%，核算方法采用权益法并合并报表。 ( 5) 公司本期未发生被投资项目由于市价持续下跌或经营恶化等原因 导致其可收回金额低于长期股权投资的账面价值，并且这种降低的价值在可预 计的未来期间内不能恢复的情形，故本期末未计提长期投资减值准备。 4、投资收益 项 目 本期数 （元） 上年同期数 （元） 57 期末调整的被投资公司 所有者权益净增减额 510, 679. 80 - 4, 888, 815. 76 债券投资收益 1, 306, 679. 36 股权投资转让收益 - 1, 643, 638. 28 3, 917, 526. 26 合 计 173, 720. 88 - 971, 289. 50 注：( 1) 期末调整的被投资公司所有者权益净增减额 510, 679. 80 元，其中： ① 对太原刚玉东山热电有限公司的股权投资收益- 588, 380. 59 元； ② 对太原刚玉磁电实业有限公司的股权投资收益 1, 086, 471. 52元； ③ 对太原刚玉进出口有限公司的股权投资收益 12, 588. 87 元。 ( 2) 债券投资收益 1, 306, 679. 36 元系公司本期 1- 12 月短期投资国债 收益； ( 3) 股权投资转让收益- 1, 643, 638. 28 元，其中：转让太原刚玉东山 热电有限公司的股权投资转让收益- 684, 112. 28 元；转让双塔国际有限公司的 股权投资转让收益- 959, 526. 00元。 5、主营业务收入、主营业务成本 ( 1) 主营业务收入 项 目 本期数 （元） 上年同期数 （元） 棕刚玉、磨料 108, 834, 331. 50 122, 046, 940. 10 煤 炭 12, 074, 081. 84 44, 287, 843. 40 立体库 27, 897, 461. 70 33, 491, 805. 47 其 他 2, 915, 004. 99 合 计 151, 720, 880. 03 199, 826, 588. 97 ( 2) 主营业务成本 项 目 本期数 （元） 上年同期数 （元） 棕刚玉、磨料 84, 844, 514. 93 84, 933, 409. 38 58 煤 炭 10, 124, 922. 93 39, 455, 300. 38 立体库 18, 495, 719. 02 20, 785, 311. 57 其 他 2, 350, 229. 15 合 计 115, 815, 386. 03 145, 174, 021. 33 （七）关联方关系及其交易 1、关联方关系 （1）存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人 太原双塔刚玉（集团）有限公司 太原市郝庄正街 62 号 磨料磨具、棕刚玉块砂 控股母公司 国有独资有限责任公司 程明远 太原双塔刚玉进出口有限公司 太原市郝庄正街 62 号 自营和代理各类进出口业务 子公司 有限责任公司 程明远 太原刚玉磁电实业有限公司 太原市东岗路 310 号 钕铁硼、磁性材料及原件 子公司 有限责任公司 张晓东 （2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企 业 名 称 期初数 （元） 本期增加数 （元） 本期减少数 （元） 期末数 （元） 太原双塔刚玉（集团）有限公司 102, 760, 000. 00 102, 760, 000. 00 太原双塔刚玉进出口有限公司 10, 000, 000. 00 10, 000, 000. 00 太原刚玉磁电实业有限公司 25, 985, 000. 00 25, 985, 000. 00 （3）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 金 额 ( 元) 比例 ( %) 金 额 ( 元) 比例 ( %) 金 额 ( 元) 比例 ( %) 金 额 ( 元) 比例 ( %) 太原双塔刚玉（集团）有限公司 113, 040, 000. 00 40. 84 113, 040, 000. 00 40. 84 太原双塔刚玉进出口有限公司 9, 500, 000. 00 95. 00 9, 500, 000. 00 95. 00 太原刚玉磁电实业有限公司 25, 635, 000. 00 98. 65 25, 635, 000. 00 98. 65 （4）不存在控制关系的关联方关系 企 业 名 称 与本企业的关系 太原东山煤矿有限责任公司 本公司第二大股东，国有法人股的持股单位 59 2、 关联方交易 （1）采购货物 本公司向关联方采购货物有关明细资料如下: 企 业 名 称 本期数 （元） 上年同期数 （元） 太原双塔刚玉( 集团) 有限公司 36, 703, 338. 45 66, 131, 779. 66 （2）销售货物 本公司向关联方销售货物有关明细资料如下: 企业名称 本期数 （元） 上年同期数 （元） 太原双塔刚玉( 集团) 有限公司 77, 427, 477. 83 84, 021, 867. 15 太原东山煤矿有限责任公司 10, 463, 040. 35 合 计 77, 427, 477. 83 94, 484, 907. 5 根据行业资料显示, 公司关联交易按市场公允价格交易。 （3）租赁资产 根据签订的土地租赁协议，公司本期向太原双塔刚玉（集团） 有限公司支付了土地租赁费 124, 498. 00 元。 （4）股权转让 本年公司将持有太原刚玉东山热电有限公司 64. 71%股权中的 53. 21%出让给了公司第二大股东太原煤矿有限责任公司。太原刚玉 东山热电有限公司截止2001年2月28日的帐面净资产值为3, 469. 64 万元，评估后的净资产值 3, 363. 86 万元，转让价格以评估后的净资 产值为基数，按股权比例等值转让。本次转让总金额为 1, 789. 91 万 元，转让收益为- 68. 41 万元。 （5）贷款担保及抵押 60 ①贷款担保单位及金额列表如下： 类 别 担 保 单 位 担保金额 （元） 短期借款 太原双塔刚玉（集团）有限公司 84, 750, 000. 00 ②贷款抵押单位及金额列表如下： 类 别 抵 押 单 位 抵押金额 （元） 短期借款 太原双塔刚玉（集团）有限公司 10, 000, 000. 00 （6）关联方应收应付款项余额 期末余额 占全部往来款项余额的比重 项 目 关联交易内容 本期末 ( 元) 上期末 （元） 本期末 ( %) 上期末 （%） 其他应收款 太原双塔刚玉(集团) 有限公司 货款及往来款 88, 440, 724. 56 74, 446, 578. 84 88. 98 75. 84 太原东山煤矿有限责任公司 2, 972, 493. 87 3. 03 其他应付款 太原东山煤矿有限责任公司 代垫款 5, 316, 813. 64 31. 25 注：公司为了简化核算手续，对太原双塔刚玉（集团）有限公司的往来款 项集中在其他应收款中核算，所以货款也在其他应收款中核算。 （八）担保事项 截止报告日，本公司为山西三维集团股份有限公司 14000 万元的银行借款 提供了担保，其中 2002 年 8 月到期的银行借款 4000 万元; 2003 年 5 月到期的 银行借款 5000 万元; 2004 年 3 月到期的银行借款 5000 万元。 （九）本年度公司不存在未决诉讼、未决索赔等事项 61 （十）期后事项 截止报告日，本公司无需披露的期后事项。 第十一节 备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人 亲笔签名并盖章的会计报表； 2、载有湖北大信会计师事务有限公司盖章、注册会计师签名并 盖章的审计报告原件； 3、报告期内在《中国证券报》和《证券时报》上公开披露过的 公司文件正本及公告原稿。 董事长： 太原双塔刚玉股份有限公司董事会 二○ ○ 二年四月八日 62 资产负债表 编制单位：太原双塔刚玉股份有限公司 单位：元 期末数 期初数 项 目 注释号 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 1 258, 004, 923. 89 252, 776, 803. 92 282, 802, 729. 83 282, 321, 879. 91 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 2 89, 713, 214. 39 68, 817, 861. 60 90, 340, 580. 95 83, 567, 985. 22 其他应收款 3 99, 391, 886. 05 97, 678, 443. 08 96, 453, 455. 45 74, 825, 431. 08 预付账款 4 15, 635, 308. 26 10, 786, 899. 33 14, 084, 235. 79 12, 936, 274. 64 应收补贴款 5 5, 200, 900. 78 1, 138, 619. 30 4, 130, 083. 57 4, 130, 083. 57 存 货 6 126, 960, 338. 31 95, 631, 963. 98 104, 584, 684. 09 74, 724, 246. 86 待摊费用 7 317, 944. 88 305, 715. 68 459, 272. 66 196, 615. 90 一年内到期的长期债 权投资其他流动资产 流动资产合计 595, 224, 516. 56 527, 136, 306. 89 592, 855, 042. 34 532, 702, 517. 18 长期投资： 长期股权投资 8 3, 867, 058. 48 39, 620, 353. 00 1, 655, 480. 00 49, 848, 385. 85 长期债权投资 长期投资合计 3, 867, 058. 48 39, 620, 353. 00 1, 655, 480. 00 49, 848, 385. 85 固定资产： 固定资产原价 9 430, 380, 376. 81 415, 084, 509. 59 590, 151, 554. 26 415, 445, 173. 97 减：累计折旧 9 82, 954, 889. 16 81, 464, 512. 69 105, 241, 027. 53 62, 872, 503. 24 固定资产净值 347, 425, 487. 65 333, 619, 996. 90 484, 910, 526. 73 352, 572, 670. 73 减：固定资产 减值准备 9 31, 939, 058. 56 31, 700, 386. 42 31, 939, 058. 56 31, 700, 386. 42 固定资产净额 315, 486, 429. 09 301, 919, 610. 48 452, 971, 468. 17 320, 872, 284. 31 工程物资 在建工程 10 84, 173, 080. 53 83, 818, 454. 53 38, 416, 911. 02 36, 411, 781. 31 固定资产清理 固定资产合计 399, 659, 509. 62 385, 738, 065. 01 491, 388, 379. 19 357, 284, 065. 62 无形资产及其他资产： 无形资产 11 24, 201, 546. 04 24, 201, 546. 04 25, 417, 558. 02 25, 417, 558. 02 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 24, 201, 546. 04 24, 201, 546. 04 25, 417, 558. 02 25, 417, 558. 02 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1, 022, 952, 630. 70 976, 696, 270. 94 1, 111, 316, 459. 55 965, 252, 526. 67 法定代表人： 主管会计负责人： 会计机构负责人： 63 资产负债表（续） 编制单位：太原双塔刚玉股份有限公司 单位：元 期末数 期初数 项 目 注释号 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 12 150, 800, 000. 00 136, 200, 000. 00 181, 520, 000. 00 136, 200, 000. 00 应付票据 13 6, 524, 000. 00 4, 000, 000. 00 5, 150, 000. 00 5, 150, 000. 00 应付账款 14 57, 055, 610. 83 42, 011, 442. 04 66, 886, 967. 04 36, 164, 959. 08 预收账款 15 8, 522, 725. 02 945, 802. 60 2, 135, 176. 27 1, 631, 928. 31 应付工资 74, 040. 00 应付福利费 1, 113, 076. 30 886, 014. 85 1, 382, 530. 04 1, 022, 697. 03 应付股利 16 6, 920, 000. 00 6, 920, 000. 00 应交税金 17 14, 049, 572. 07 13, 629, 938. 42 11, 479, 645. 15 11, 044, 761. 31 其他应交款 18 873, 477. 73 867, 168. 76 755, 684. 84 744, 489. 08 其他应付款 19 5, 012, 821. 05 2, 800, 037. 53 17, 014, 499. 01 3, 285, 596. 04 预提费用 4, 037, 151. 37 750, 767. 75 预计负债 一年内到期的长期负债 42, 000, 000. 00 其他流动负债 流动负债合计 254, 908, 434. 37 209, 011, 171. 95 328, 398, 542. 35 195, 244, 430. 85 长期负债： 长期借款 6, 213, 535. 85 6, 213, 535. 85 应付债券 长期应付款 20 2, 547, 019. 21 2, 547, 019. 21 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 8, 760, 555. 06 8, 760, 555. 06 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 254, 908, 434. 37 209, 011, 171. 95 337, 159, 097. 41 204, 004, 985. 91 少数股东权益 21 359, 097. 34 12, 909, 821. 38 所有者权益: 实收资本 22 276, 800, 000. 00 276, 800, 000. 00 276, 800, 000. 00 276, 800, 000. 00 减：已归还投资 实收资本净额 276, 800, 000. 00 276, 800, 000. 00 276, 800, 000. 00 276, 800, 000. 00 资本公积 23 383, 837, 463. 96 383, 837, 463. 96 383, 837, 463. 96 383, 837, 463. 96 盈余公积 24 23, 000, 414. 63 22, 907, 645. 25 20, 904, 011. 52 20, 904, 011. 52 其中：法定公益金 7, 666, 804. 87 7, 635, 881. 75 6, 968, 003. 84 6, 968, 003. 84 未分配利润 25 84, 047, 220. 40 84, 139, 989. 78 79, 706, 065. 28 79, 706, 065. 28 所有者权益合计 767, 685, 098. 99 767, 685, 098. 99 761, 247, 540. 76 761, 247, 540. 76 负债和所有者权益总计 1, 022, 952, 630. 70 976, 696, 270. 94 1, 111, 316, 459. 55 965, 252, 526. 67 法定代表人： 主管会计负责人： 会计机构负责人： 64 利 润 表 编制单位：太原双塔刚玉股份有限公司 单位：元 本年累计数 上年实际数 项 目 注释号 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 26 202, 063, 262. 60 151, 720, 880. 03 214, 789, 943. 30 199, 826, 588. 97 减：主营业务成本 26 155, 221, 503. 54 115, 815, 386. 03 157, 431, 806. 30 145, 174, 021. 33 主营业务税金及附加 27 690, 997. 80 674, 874. 88 1, 385, 810. 26 1, 103, 998. 77 二、主营业务利润 46, 150, 761. 26 35, 230, 619. 12 55, 972, 326. 74 53, 548, 568. 87 加：其他业务利润 28 748, 892. 98 793, 464. 51 6, 090, 367. 37 6, 078, 315. 69 减：营业费用 29 11, 967, 335. 23 4, 252, 809. 58 4, 313, 642. 11 3, 994, 684. 61 管理费用 30 11, 357, 563. 88 10, 221, 054. 85 14, 473, 748. 40 9, 723, 151. 16 财务费用 31 8, 420, 371. 97 7, 709, 821. 67 16, 612, 030. 00 12, 094, 694. 32 三、营业利润 15, 154, 383. 16 13, 840, 397. 53 26, 663, 273. 60 33, 814, 354. 47 加：投资收益 32 -925, 339. 51 173, 720. 88 4, 013, 655. 64 -971, 289. 50 补贴收入 33 162, 797. 00 162, 797. 00 460, 000. 00 410, 000. 00 营业外收入 34 2, 627, 371. 54 2, 623, 807. 71 2, 694, 807. 97 2, 685, 143. 52 减：营业外支出 35 342, 106. 12 339, 553. 62 4, 650, 641. 16 4, 362, 326. 17 四、利润总额 16, 677, 106. 07 16, 461, 169. 50 29, 181, 096. 05 31, 575, 882. 32 减：所得税 3, 304, 679. 76 3, 103, 611. 27 6, 416, 428. 80 6, 371, 036. 44 少数股东损益 36 14, 868. 08 -2, 440, 178. 63 五、净利润 13, 357, 558. 23 13, 357, 558. 23 25, 204, 845. 88 25, 204, 845. 88 补充资料： 项 目 本年累计数 上年实际数 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 -1, 643, 638. 28 3, 917, 526. 26 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 945, 591. 85 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 法定代表人： 主管会计负责人： 会计机构负责人： 65 利 润 分 配 表 编制单位：太原双塔刚玉股份有限公司 单位：元 本年累计数 上年实际数 项 目 注释号 合并 母公司 合并 母公司 一、净利润 13, 357, 558. 23 13, 357, 558. 23 25, 204, 845. 88 25, 204, 845. 88 加：年初未分配利润 79, 706, 065. 28 79, 706, 065. 28 58, 281, 946. 28 58, 281, 946. 28 其他转入 二、可供分配的利润 93, 063, 623. 51 93, 063, 623. 51 83, 486, 792. 16 83, 486, 792. 16 减：提取法定盈余公积 1, 397, 602. 08 1, 335, 755. 82 2, 520, 484. 59 2, 520, 484. 59 提取法定公益金 698, 801. 03 667, 877. 91 1, 260, 242. 29 1, 260, 242. 29 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三、可供股东分配的利润 90, 967, 220. 40 91, 059, 989. 78 79, 706, 065. 28 79, 706, 065. 28 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 6, 920, 000. 00 6, 920, 000. 00 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 84, 047, 220. 40 84, 139, 989. 78 79, 706, 065. 28 79, 706, 065. 28 法定代表人： 主管会计负责人： 会计机构负责人： 66 现 金 流 量 表 编制单位：太原双塔刚玉股份有限公司 单位：元 项 目 注释号 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 285, 526, 640. 11 222, 793, 195. 45 收到的税费返还 4, 472, 565. 74 4, 472, 565. 74 收到的其他与经营活动有关的现金 1, 830, 465. 37 971, 602. 98 现金流入小计 291, 829, 671. 22 228, 237, 364. 17 购买商品、接受劳务支付的现金 252, 529, 962. 88 178, 700, 645. 19 支付给职工以及为职工支付的现金 9, 140, 948. 64 7, 098, 241. 50 支付的各项税费 7, 776, 312. 57 7, 571, 689. 11 支付的其他与经营活动有关的现金 37 13, 335, 238. 32 6, 726, 660. 46 现金流出小计 282, 782, 462. 41 200, 097, 236. 26 经营活动产生的现金流量净额 9, 047, 208. 81 28, 140, 127. 91 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 29, 306, 135. 60 29, 306, 135. 60 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 775, 660. 00 775, 660. 00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 30, 081, 795. 60 30, 081, 795. 60 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 41, 826, 625. 86 41, 591, 812. 86 投资所支付的现金 27, 999, 456. 24 37, 499, 456. 24 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 69, 826, 082. 10 79, 091, 269. 10 投资活动产生的现金流量净额 - 39, 744, 286. 50 - 49, 009, 473. 50 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 180, 450, 000. 00 155, 850, 000. 00 收到的其他与筹资活动有关的现金 1, 142, 895. 01 1, 142, 895. 01 现金流入小计 181, 592, 895. 01 156, 992, 895. 01 偿还债务所支付的现金 165, 850, 000. 00 155, 850, 000. 00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 9, 832, 826. 84 9, 807, 828. 99 支付的其他与筹资活动有关的现金 10, 796. 42 10, 796. 42 现金流出小计 175, 693, 623. 26 165, 668, 625. 41 筹资活动产生的现金流量净额 5, 899, 271. 75 - 8, 675, 730. 40 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 - 24, 797, 805. 94 - 29, 545, 075. 99 法定代表人： 主管会计负责人： 会计机构负责人： 67 补 充 资 料 注释号 合并 母公司 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 13, 357, 558. 23 13, 357, 558. 23 加：计提的资产减值准备 1, 590, 881. 42 1, 961, 262. 50 固定资产折旧 19, 431, 739. 19 18, 712, 465. 52 无形资产摊销 1, 216, 011. 98 1, 216, 011. 98 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 141, 327. 78 - 109, 099. 78 预提费用增加（减：减少） 4, 037, 151. 37 750, 767. 75 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产的损失（减：收益） 39, 470. 13 39, 470. 13 固定资产报废损失 财务费用 9, 832, 826. 84 9, 807, 828. 99 投资损失（减：收益） 925, 339. 51 - 173, 720. 88 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） - 20, 615, 113. 76 - 21, 674, 748. 42 经营性应收项目的减少（减：增加） 41, 235, 850. 34 11, 544, 097. 04 经营性应付项目的增加（减：减少） - 62, 145, 834. 22 - 7, 291, 765. 15 其他 经营活动产生的现金流量净额 9, 047, 208. 81 28, 140, 127. 91 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 258, 004, 923. 89 252, 776, 803. 92 减：现金的期初余额 282, 802, 729. 83 282, 321, 879. 91 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 - 24, 797, 805. 94 - 29, 545, 075. 99 公司法定代表人： 主管会计负责人： 会计机构负责人： 68 太原双塔刚玉股份有限公司 二○ ○ 一年年度报告 二○ ○ 二年四月 69 目 录 1、公司基本情况简介…………………………………1 2、会计数据和业务数据摘要…………………………2 3、股本变动及股东情况………………………………5 4、董事、监事、高级管理人员和员工情况…………. 7 5、公司治理结构………………………………………9 6、股东大会情况简介…………………………………. 11 7、董事会报告…………………………………………. 12 8、监事会报告………………………………………19 9、重大事项………………………………………………21 10、财务报告………………………………………………23 11、备查文件目录. ………………………………………61