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岳阳兴长石化股份有限公司二○○六年年度报告 1 岳阳兴长石化股份有限公司 二〇〇六年年度报告 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告 所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内 容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 董事初鹏和易大盛先生、独立董事何俭亮先生因公未能亲自出席 会议，分别委托董事侯勇先生、独立董事李兆斌先生出席会议并代行 表决权。 公司董事长侯勇先生、总经理彭东升先生、财务总监刘庆瑞先生、 会计机构负责人段顺罗先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、 完整。 二○○七年四月十一日 岳阳兴长石化股份有限公司二○○六年年度报告 2 目 录 一、公司基本情况简介--------------------------------------------------3 二、会计数据和业务数据摘要--------------------------------------------4 三、股本变动及股东情况------------------------------------------------6 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况-------------------------------- 9 五、公司治理结构 ----------------------------------------------------13 六、股东大会情况简介-------------------------------------------------15 七、董事会报告-------------------------------------------------------16 八、监事会报告-------------------------------------------------------24 九、重要事项---------------------------------------------------------26 十、财务报告---------------------------------------------------------33 十一、备查文件目录---------------------------------------------------72 岳阳兴长石化股份有限公司二○○六年年度报告 3 一、公司基本情况简介 1、公司全称：岳阳兴长石化股份有限公司 中文简称：岳阳兴长 英文名称：YUEYANG XINGCHANG PETRO-CHEMICAL CO.，LTD. 英文简称：YUEYANG XINGCHANG 2、公司法定代表人：侯勇 3、公司负责信息披露事务人员： 董事会秘书 证券事务授权代表 姓名 谭人杰 鲁正林 联系电话 (0730)8844890 8452599 (0730)8844021 8452837 传 真 (0730)8844930 8439102 E-mail yyxczqbu@ 联系地址 湖南省岳阳市金鹗中路康特大厦 10 楼 4、公司注册地址：湖南省岳阳市云溪区 公司办公地址：湖南省岳阳市云溪区 邮政编码：414012 E-mail： yyxczqbu@ 互联网网址：http：// 5、公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》 登载公司年报的中国证监会指定互联网网址：http：// 公司年度报告备置地点：公司证券部 6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：岳阳兴长 股票代码：000819 7、公司首次注册登记日期：1990 年 2 月 14 日 公司变更注册登记日期：2005 年 11 月 26 日 注册登记地点：湖南省工商行政管理局(湖南省长沙市) 企业法人营业执照注册号：4300001000946 税务登记号码(国税)：430603186201870 税务登记号码(地税)：430603186201870 公司聘请的会计师事务所：深圳南方民和会计师事务所有限责任公司 会计师事务所办公地点：深圳市深南中路 2072 号电子大厦 8 楼 岳阳兴长石化股份有限公司二○○六年年度报告 4 二 会计数据和业务数据摘要 1、公司本年度主要利润指标 项 目 金 额(元) 利润总额 31,468,521.53 净利润 43,772,447.73 扣除非经营性损益后的净利润 45,458,632.13 主营业务利润 116,475,789.71 其他业务利润 -2,343,622.24 营业利润 33,736,333.08 投资收益 1,572,816.47 补贴收入 0 营业外收支净额 -3,840,628.02 经营活动产生的现金流量净额 -88,471,993.13 现金及现金等价物净增加额 -31,633,862.83 本年度公司“非经营性损益后的净利润”指标扣除项目 项 目 金 额(元) 1、处置长期投资损益 -319,286.95 2、扣除减值准备后营业外收支净额 -1,298,762.03 3、以前年度减值准备转回 277,596.78 4、短期投资损益 156,902.36 5、委托理财收益 1,486,319.48 6、处置固定资产的损益 -245,482.94 7、债务重组损益 -2,573,979.83 8、所得税的影响数 830,508.73 非经常性损益合计 -1,686,184.40 2、主要会计数据和财务指标(单位：人民币元) 2004 年 项 目 2006 年 2005 年 比上年 增减(％) 调整前 调整后 主营业务收入 1,848,550,590.92 1,650,387,670.10 12.01 1,503,975,818.17 1,503,975,818.17 净利润 43,772,447.73 30,086,705.73 45.49 38,159,457.65 37,578,117.66 总资产 937,201,404.36 875,702,059.53 7.02 833,365,059.30 831,134,461.63 股东权益(不含少数股东权益) 372,054,097.34 373,599,411.93 -0.41 405,181,844.56 389,450,110.60 每股收益 0.265 0.182 45.60 0.232 0.232 每股收益(注) 0.226 - - - - 每股净资产 2.253 2.262 -0.40 2.451 2.363 调整后每股净资产 2.206 2.207 -0.05 2.422 2.330 岳阳兴长石化股份有限公司二○○六年年度报告 5 每股经营活动产生 的现金流量净额 -0.536 0.519 -203.28 0.304 0.304 净资产收益率(％) 11.77 8.05 增长3.72 个百分点 9.418 9.653 注：本公司于 2007 年 3 月 28 日股改实施完毕，总股本由 165,133,860 股增加 到 193,712,443 股，根据中国证监会“公开发行证券的公司信息披露内容与格式准 则第 2 号《年度报告的内容与格式》”规定，按照新的总股本计算每股收益。 3、利润表附表 净资产收益率(％) 每股收益(元) 全面摊簿 加权平均 全面摊簿 加权平均 报告期利润 2006 年 2005 年 2006 年 2005 年 2006 年 2005 年 2006 年 2005 年 主营业务利润 31.31 29.75 29.45 27.48 0.705 0.671 0.705 0.671 营 业 利 润 9.07 8.63 8.53 7.97 0.204 0.202 0.204 0.202 净 利 润 11.77 8.05 11.07 7.44 0.265 0.182 0.265 0.182 扣除非经常性损 益后的净利润 12.22 7.02 11.49 6.49 0.275 0.163 0.275 0.163 4、报告期内股东权益变化情况(单位：人民币元) 项 目 股本 资本公积金 盈余公积 法定公益金 未分配利润 未确认的投资损失 股东权益合计 期初数 165133860 79964608.80 73498902.08 18405578.73 50770220.38 -14173758.06 373599411.93 本期增加 47442.03 23181833.63 43772447.73 -20547683.32 46454040.07 本期减少 47442.03 18405578.73 29546333.90 47999354.66 期末数 165133860 79964608.80 96680735.71 64996334.21 -34721441.38 372054097.34 变动原因 ③ ① ② 实现利润、分配 说明： ①未分配利润本期较上年增加 1422 万元，主要是本年度实现净利润 4377 万元 及派发上年红利 2477 万元所致； ②未确认投资损失系本公司控股公司湖南海创科技有限责任公司下属公司长 沙市怡海置业有限公司(以下称“怡海置业”)本年累计亏损 75,538,302.63 元，净 资产为-67,538,302.63 元，按照公司所占权益比率(占总股本的 51.41％)本公司未 确认投资损失为 34,721,441.38 元。 ③根据财政部关于《公司法》实施后有关企业财务处理问题的通知(企财 [2006]67 号)规定，本公司自 2006 年起不再提取法定公益金，以前年度提取法定公 益金累计数转入盈余公积列示。 岳阳兴长石化股份有限公司二○○六年年度报告 6 三 股本变动及股东情况 1、股本变动情况 股份变动情况表 (数量单位：股) 本次变动前 本次变动增减(+，-) 本次变动后 项 目 数量 比例 ％ 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例％ 一、未上市流通股 113030700 68.45 113030700 68.45 1、发起人股份 64160700 38.85 64160700 38.85 其中： 境内法人持有股份 64160700 38.85 64160700 38.85 2、募集法人股 48870000 29.59 48870000 29.59 二、已上市流通股 52103160 52103160 1、人民币普通股 52103160 31.55 52103160 31.55 三、股份总数 165133860 100 165133860 100 2、股票发行与上市情况 公司最近三年未发行股票及衍生证券，报告期公司股本未变化，亦无内部职工股。 3、股东情况 ⑴报告期股东持股情况 报告期末股东总数 7992 户 前十名股东持股情况 股东名称 股东性质 比率(％) 报告期 末持股 持有 未流通 质押 冻结 湖南长炼兴长集团有限责任公司 法人股 27.95 46,160,700 46,160,700 全部质押 中国石化集团长岭炼油化 工有限责任公司 国有法 人股 27.52 45,450,000 45,450,000 / 湖南富兴集团有限公司 法人股 10.90 18,000,000 18,000,000 全部质押 华夏成长证券投资基金 流通股 2.19 3,609,476 3,609,476 / 中国银行－华夏大盘精选 证券投资基金 流通股 1.92 3,176,289 3,176,289 / 上海浦东发展银行－广发小盘成长 股票型证券投资基金 流通股 1.21 1,996,615 1,996,615 / 中国工商银行－广发策略优选 混合型证券投资基金 流通股 0.89 1,462,965 1,462,965 / 岳阳兴长石化股份有限公司二○○六年年度报告 7 长炼职工技术协会 法人股 0.78 1,282,500 1,282,500 / 长炼职工大学 法人股 0.78 1,282,500 1,282,500 / 岳阳长炼长庆经贸公司 法人股 0.52 855,000 855,000 / 前十名流通股东情况 股东名称 期末持有流通股的数量 种类(A、B、H 股或其他) 华夏成长证券投资基金 3,609,476 流通 A 股 中国银行－华夏大盘精选 证券投资基金 3,176,289 流通 A 股 上海浦东发展银行－广发小盘成长 股票型证券投资基金 1,996,615 流通 A 股 中国工商银行－广发策略优选 混合型证券投资基金 1,462,965 流通 A 股 厦门兴能贸易有限公司 519,141 流通 A 股 史秀芬 511,000 流通 A 股 中国建设银行－华夏红利混合型 开放式证券投资基金 499,892 流通 A 股 高荣 477,877 流通 A 股 郝秋梅 420,000 流通 A 股 张崇良 400,000 流通 A 股 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 注 股东名称 约定持股期限 战略投资者或一般法人参与配售新股约 定持股期限的说明 无 无 注： ①关联关系或一致行动人情况 前十名股东中，第二、八、九、十大股东互为关联关系：中国石化集团长岭炼 油化工有限责任公司(以下简称“长岭炼化”)是中国石油化工集团公司所属大型国有 石油化工企业，所持公司股份为国有法人股，岳阳长炼长庆经贸公司、长炼职工技 术协会、长炼职工大学均为行政隶属于长岭炼化的集体所有制企业法人； 前十名流通股股东中，第一、二、七名股东同为华夏基金管理有限公司管理的证 券投资基金；第三、四名同为广发基金管理有限公司管理的证券投资基金。 除此之外，未获知前十名股东是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动 信息披露管理办法》规定的一致行动人。 ②股份质押、冻结情况 公司第一大股东湖南长炼兴长集团有限责任公司将持有的本公司法人股 4616.07 万股(占公司总股本的 27.95％、占非流通股 11303.07 万股的 40.84％)全部 质押给中国农业银行岳阳市长岭支行，为贷款提供股权质押担保，质押手续于 2006 年 12 月 29 日办理完毕，质押期限为 2006 年 12 月 29 日起至银行同意解冻为止。 岳阳兴长石化股份有限公司二○○六年年度报告 8 第三大股东湖南富兴集团有限公司(以下简称“富兴集团”)于 2006 年 1 月 24 日将持有的本公司法人股 1800 万股(占公司总股本的 10.9％、占非流通股 113030700 股的 15.92％)全部质押给中国工商银行长沙市中山路支行，为贷款 2200 万元人民 币(期限一年)提供股权质押担保，质押手续于 2006 年 2 月 21 日办理完毕，质押期 限为 2006 年 1 月 24 日起至银行同意解冻为止。2006 年 11 月 22 日，上述质押手 续解除后，又将其所持 1500 万股份质押给齐鲁证券有限公司、300 万股份质押给 海南奕云投资咨询有限公司，用于为股权转让提供质押担保。该质押手续已于 2007 年 3 月 20 日解除。 除此之外，未获知其他大股东将所持公司股份质押、冻结的情形。 ③2004 年 10 月 21 日，岳阳长炼长庆经贸公司与岳阳群泰化工科技开发有限 责任公司(以下简称“岳阳群泰”)签订《股权转让协议》，将持有的本公司 85.5 万 法人股(占公司总股本的 0.52％)全部转让给岳阳群泰。 2006 年 11 月 13 日，富兴集团分别与齐鲁证券有限公司(以下称“齐鲁证券”)、 海南奕云投资咨询有限公司(以下称“奕云投资”)、淄博新雅东投资咨询有限公司(以 下称“淄博新雅东”)签订《股权转让协议书》，将其持有的本公司 1800 万股法人 股(占公司总股本的 10.9％、占非流通股 11303.07 万股的 15.92％)中的 800 万股(占 总股本的 4.844％)转让给齐鲁证券、300 万股(占总股本的 1.816％)转让给奕云投 资、700 万股(占总股本的 4.24％)转让给淄博新雅东。股权转让完成后,富兴集团不 再持有本公司股权。 以上股权转让过户手续已于 2007 年 3 月 20 日办理完毕，该过户公告已刊登于 2007 年 3 月 28 日《证券时报》。 ⑵ 控股股东情况 报告期内控股股东及实际控制人没有发生变化。 中国石化集团长岭炼油化工有限责任公司：国有独资公司，为中国石化集团公 司下属大型石化企业。成立于 1993 年 10 月 13 日，2000 年 5 月，原巴陵石化长岭 炼油化工总厂改制成长岭炼化和中国石油化工股份有限公司长岭分公司，原巴陵石 化长岭炼油化工总厂持有的本公司股份由长岭炼化承接。法定代表人侯勇，注册资 本为 120,000 万元。经营范围为：加工、销售石油及其产品，生产、销售催化剂及 政策允许的化工产品，提供以上产品的仓储服务；制造、销售机械设备；研究、开 岳阳兴长石化股份有限公司二○○六年年度报告 9 发石油化工技术并提供成果转让服务。主要产品有汽油、柴油、航空煤油、石油焦、 溶剂油以及各类炼油催化剂。 公司与实际控制人之间的产权与控制关系 中国石油化工集团公司 100％ 中国石油化工集团长岭炼油化工有限责任公司 27.52％ 岳阳兴长石化股份有限公司 ⑶其他持股 10％以上的法人股东 ①湖南长炼兴长集团有限责任公司(以下简称“兴长集团”)：成立于 1992 年 8 月 18 日，是本公司的发起人。原名岳阳长炼兴长企业集团公司，于 2004 年 7 月 13 日经岳阳市工商行政管理局核准，更名为湖南长炼兴长集团有限责任公司，企 业性质由集团所有制变更为有限责任公司，法定代表人刘燕华(2007 年 1 月 18 日 变更为易建波)；注册资本人民币 11628 万元；经营范围：主营环烷酸、石油酸、 多利纳米燃料清洁剂、T1602 喷气燃料抗磨添加剂的生产及产品自销；按《危险化 学品经营许可证》许可范围从事危险化学品的销售及其他化工产品、化工原料的销 售；从事劳务输出的管理及服务。 ②湖南富兴集团有限公司：成立于 1994 年 12 月 14 日，法定代表人易大盛， 注册资本 8000 万元。经营范围为：汽车修理；汽车(含小轿车)、汽车配件、建筑材 料、金属材料、化工原料(不含化学危险品及监控危险品)、电子产品(不含无线电发 射设备)、普通机械、五金、交电、农副产品(不含棉花、烟草、蚕茧)的批发零售。 由于发生股权转让，并于 2007 年 3 月 20 日完成过户，该公司不再持有公司股权。 岳阳兴长石化股份有限公司二○○六年年度报告 10 四 董事、监事、高级管理人员和员工情况 1、现任董事、监事、高级管理人员基本情况 ⑴董事、监事及高管人员及持股情况 姓 名 性 别 年 龄 职 务 任 期 年初 持股数 年末 持股数 增减 变动量 持股变 动原因 侯 勇 男 46 董事长 2005.10-2008.10 0 0 0 未变动 初 鹏 男 50 董 事 2005.10-2008.10 0 0 0 未变动 冷泰民 男 54 董 事 2005.10-2008.10 0 0 0 未变动 邓和平 男 54 副董事长 2005.10-2008.10 5220 5220 0 未变动 易建波 男 46 董 事 2005.10-2008.10 0 0 0 未变动 易大盛 男 46 董 事 2005.10-2008.10 30000 30000 0 未变动 李兆斌 男 64 独立董事 2005.10-2008.10 0 0 0 未变动 刘彩晖 女 39 独立董事 2005.10-2008.10 0 0 0 未变动 何俭亮 男 43 独立董事 2005.10-2008.10 0 0 0 未变动 张权彬 男 54 监事会主席 2005.10-2008.10 4350 4350 0 未变动 谯培武 男 43 监 事 2005.10-2008.10 0 0 0 未变动 张苏克 男 50 监 事 2005.11-2008.10 0 0 0 未变动 刘建军 男 50 监 事 2005.10-2008.10 0 0 0 未变动 吕勤海 男 48 监 事 2005.10-2008.10 0 0 0 未变动 彭东升 男 44 总经理 2005.10-2008.10 5220 5220 0 未变动 刘庆瑞 男 43 财务总监 2005.10-2008.10 5220 5220 0 未变动 黄中伟 男 43 副总经理 2005.10-2008.10 0 0 0 未变动 李正峰 男 43 副总经理 2005.10-2008.10 0 0 0 未变动 谭人杰 男 41 董事会秘书 2006.4-2008.10 0 0 0 未变动 ⑵现任董事、监事及高管人员主要工作经历 侯 勇，公司董事长，2000 年 4 月至 2003 年 8 月任长岭炼化党委副书记、纪 委书记、监事会主席；2003 年 8 月至 2005 年 8 月任长岭炼化党委书记、副董事长； 岳阳兴长石化股份有限公司二○○六年年度报告 11 2005 年 8 月至今任长岭炼化董事长、党委书记、总经理；公司第十届监事会主席。 初 鹏， 公司董事，2000 年 2 月至 2000 年 12 月任中国石化股份有限公司综 合计划部副主任； 2000 年 12 月至今任中国石化股份有限公司发展规划部副主任； 2005 年 4 月至今任中国石化集团公司财务计划部副主任。 冷泰民，公司董事，1997 年 7 月至 2003 年 3 月任南京化学工业有限公司副总 经理、董事，2003 年 3 月至 2005 年 12 月任中国石化集团公司炼化企业经营管理 部副主任，2005 年 12 月至今任中国石化集团公司资产经营管理有限公司副总经理、 中国石化集团公司炼化企业经营管理部主任。 邓和平，公司副董事长，曾任岳阳长炼兴长企业集团公司总经理兼公司董事、 总经理，1999 年 9 月至 2005 年 10 月任公司董事、总经理，2005 年 10 月至今任公 司副董事长。 易建波，公司董事，1999 年 11 月至 2004 年 7 月任岳阳长炼兴长企业集团公 司副总经理；2004 年 7 月至 2005 年 6 月任兴长集团党委书记、副董事长、副总经 理；2005 年 6 月至 2007 年 1 月主持兴长集团全面工作，2007 年 1 月至今任兴长集 团董事长、党委书记。 易大盛，公司董事，1994 年 12 月至 2002 年 6 月，任岳阳富兴集团有限公司 董事长兼总裁；2002 年 7 月至今任湖南富兴集团有限公司董事长兼总裁；公司第 十届董事会董事。 李兆斌，公司独立董事，2000 年 2 月至 2001 年 12 月任中国石化股份有限公 司炼油事业部副主任；2001 年 12 月至 2004 年 3 月任中国石化股份有限公司炼油 事业部副局级调研员；2004 年 3 月退休。 刘彩晖，公司独立董事，1999 年 10 月至 2002 年 9 月任江南信托投资有限公 司部门经理；2001 年 9 月至 2005 年就读于华中科技大学金融学专业(博士)；2002 年 9 月至今任江南证券有限公司总裁助理；公司第十届董事会独立董事。 何俭亮，公司独立董事，1995 年 12 月至 2001 年 6 月任历深圳证券交易所会 计、部门副经理、副总监；2001 年 7 月至今任深圳证券信息有限公司助理副总经 理；公司第十届董事会独立董事。 张权彬，公司监事会主席，2000 年 4 月至 2003 年 8 月任长岭炼化副总经理； 2003 年 8 月至 2005 年 1 月任长岭炼化党委副书记、纪委书记、监事会主席；2005 岳阳兴长石化股份有限公司二○○六年年度报告 12 年 1 月至今任长岭炼化党委副书记、纪委书记、监事会主席、工会主席；公司第十 届董事会董事。 谯培武，公司监事，2000 年 4 月至 2001 年 11 月任长岭炼化财务处副处长； 2001 年 11 月至 2003 年 8 月任中国石化股份有限公司长岭分公司副总会计师；2003 年 8 月至今任中国石化股份有限公司长岭分公司总会计师。 张苏克，公司监事，1999 年 3 月至 1999 年 9 月任巴陵石油化工有限责任公司 统战部部长，1999 年 9 月至 2001 年 6 月任公司党委书记、纪委书记、工会主席， 2001 年 6 月至今任公司党委书记、纪委书记，2000 年 8 月至今任公司监事。 刘建军，公司监事，1999 年 11 月至 2004 年 7 月任岳阳长炼兴长企业集团公 司工会主席；2004 年 7 月至今任兴长集团工会主席、监事会主席。 吕勤海，公司监事，曾任岳阳兴长石化股份有限公司聚丙烯厂厂长，2001 年 6 月至今任工会主席；公司第九届、第十届监事会监事。 彭东升，公司总经理，曾任岳阳长炼兴长企业集团公司副总经理、公司副总经 理兼董事会秘书，1999 年 9 月至 2005 年 10 月任公司副总经理、董事会秘书，2005 年 10 月至今任公司总经理。 刘庆瑞，公司财务总监，曾任岳阳长炼兴长企业集团公司总会计师、公司财务 总监，1999 年 9 月至今任公司财务总监。 黄中伟，公司副总经理，1999 年 9 月至今任公司副总经理。 李正峰，公司副总经理，2000 年 12 月至今任公司副总经理。 谭人杰，公司董事会秘书，曾任公司证券事务授权代表、证券部部长，2006 年 4 月至今任公司董事会秘书。 ⑶现任董事、监事、高级管理人员在其他单位任职、兼职情况 姓 名 任职单位、职务 任职时间 是否领取报酬 邓和平 岳阳圣吉力高科技涂料有限公司董事长 重庆康卫生物科技有限公司董事长 湖南海创科技有限责任公司董事长 湖南长进石油化工有限公司董事长 2000 年 5 月 2000 年 12 月 2000 年 4 月 2004 年 4 月 否 彭东升 深圳兴长投资有限公司董事长 2001 年 6 月 否 刘庆瑞 重庆康卫生物科技有限公司总经理 2000 年 12 月 否 岳阳兴长石化股份有限公司二○○六年年度报告 13 ⑷现任董事、监事、高级管理人员报酬情况 公司依据《公司章程》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作 细则》及《总经理班子岗位绩效工资实施办法》对在公司领取薪酬的董事、监事、 高级管理人员进行考核。根据公司第二十次股东大会批准的《关于调整公司独立董 事津贴的议案》，独立董事津贴为 2 万元/年。 公司现任董事、监事、高级管理人员中，邓和平、彭东升、张苏克、刘庆瑞、黄中 伟、李正峰、吕勤海、谭人杰和独立董事刘彩晖、何俭亮、李兆彬在公司领取的报酬总 额为 185.4 万元，其中：邓和平、张苏克各 24.9 万元，彭东升 24.7 万元，刘庆瑞、 黄中伟、李正峰、吕勤海各 21.3 万元，谭人杰 19.7 万元，独立董事刘彩晖、何俭亮、 李兆斌各 2 万元。 公司现任董事、监事、高级管理人员中，侯勇、初鹏、冷泰民、易建波、易大盛、 张权彬、谯培武、刘建军分别在其任职单位领取报酬。 ⑸报告期董事、监事选举或离任和高级管理人员聘任及解聘情况 经公司第十一届董事会第四次会议决定，聘任谭人杰先生为公司董事会秘书， 任期与第十一届董事会任期相同。 公司独立董事何俭亮先生因工作原因在公司第十一届董事会第四次会议上请 求辞去公司独立董事职务，因其辞职导致公司独立董事人数低于《公司章程》规定 的最低人数，其辞职暂未生效。 除此之外，无其他新聘或解聘事项。 2、公司员工的数量、专业构成、教育程度及退休人员情况 公司在册员工为 563 人，其中按专业结构分生产人员 352 人，销售人员 9 人， 技术人员 103 人，行政人员 58 人，财务人员 30 人；按教育程度分，研究生 5 人， 大学 77 人，大中专 219 人，其他人员 262 人。 公司承担退休费用的退休职工 1 人。 岳阳兴长石化股份有限公司二○○六年年度报告 14 五 公司治理结构 1、公司治理情况 公司严格依照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上市公司股东大 会规则》、《关于在上市公司建立独立董事制度指导意见》、《关于加强社会公众股股 东权益保护的若干规定》等规范性文件精神，结合公司具体情况，认真组织制定实 施公司各项内部规章制度，努力使公司符合现代企业制度的要求，不断完善公司法 人治理结构，公司治理现状与中国证监会的有关规定基本相符。 报告期公司三会制度运作规范，公司董事、监事、高级管理人员能认真履行职 责，切实维护公司整体利益，公平对待全体股东；公司独立董事积极参与公司召开 的历次董事会，能在董事会决策中发挥独立作用；公司在投资者关系管理方面，严 格按照深圳证券交易所《股票上市规则》、《公平信息披露指引》等相关规定，准确、 真实、完整、及时地披露有关信息，公司治理的实际状况符合中国证监会有关文件 的要求。 报告期，公司根据中国证监会《关于印发<上市公司章程指引(2006 年修订)> 的通知》(证监公司字[2006]38 号)、《关于发布<上市公司股东大会规则>的通知》(证 监发[2006]21 号)精神，及时对《公司章程》进行了修订，为公司依法依规提升治 理水平提供了制度保证。 报告期，公司及时选派监事、高级管理人员参加监管部门组织的培训，通过培 训，增强了监事、高级管理人员的法律意识、风险控制意识，提高了监督、管理、 决策水平。 报告期，公司按照证监会、交易所整体部署，积极推进股权分置改革工作，并 于 2007 年 3 月 28 日完成股权分置改革，公司治理进一步完善。 2、独立董事履行职责情况 公司按照中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》，对《公 司章程》进行了修改、完善，制订了《公司独立董事制度》并聘请了三名独立董事。 独立董事上任以来能按照有关法律法规的要求履行职责，积极参与公司经营管理活 动，能够积极参加本公司董事会会议，对公司重大事项发表独立意见，为公司经营、 岳阳兴长石化股份有限公司二○○六年年度报告 15 管理和发展中应特别关注的问题提出了许多建设性的意见。 ⑴独立董事出席董事会情况 姓 名 董事会次数 亲自出席次数 委托出席次数 缺席次数 刘彩晖 5 4 1 0 何俭亮 5 4 1 0 李兆斌 5 5 0 0 ⑵独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，独立董事未曾对公司有关事项提出异议。 3、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面分开情况 ⑴业务分开情况：公司业务独立于控股股东，拥有独立的采购、销售体系和生 产调度指挥系统。 ⑵人员分开情况：公司劳动、人事及工资管理体系独立于控股股东，自主聘用员 工，自主决定员工待遇，自主缴纳有关保险；公司高级管理人员和在公司领取薪酬的 董事(不含独立董事)、监事未在股东单位担任任何职务；股东单位高级管理人员亦未 在公司担任除董事、监事之外的职务。 ⑶资产分开情况：公司资产与股东完全分开。 ⑷机构分开情况：公司生产经营及行政管理机构独立于股东。 ⑸财务分开情况：公司设有独立的财务部门和财务人员，独立开设帐号，依法 独立纳税。 4、高级管理人员考评及激励措施 公司依据董事会制订的《总经理工作细则》及《总经理班子岗位绩效工资实施 办法》对公司高级管理人员全年的工作进行考评，实行权力与责任相结合的考核方 法，调动积极性、提高管理水平。高级管理人员的管理与考核由公司董事会考评、 监事会监督进行：年初由公司薪酬管理委员会提出当年考核指标和标准，报董事会 批准，年末由薪酬委员会、有关监事负责考评后报董事会批准。 岳阳兴长石化股份有限公司二○○六年年度报告 16 六 股东大会简介 报告期本公司召开了二次股东大会。 1、公司第二十六次(2005 年度)股东大会于 2006 年 5 月 30 日召开，会议决议 随同湖南启元律师事务所《关于岳阳兴长石化股份有限公司第二十六次(2005 年度) 股东大会的律师见证书》一并刊登于 2006 年 5 月 31 日的《证券时报》。 2、公司第二十七次(临时)股东大会于 2006 年 9 月 28 日召开，会议决议随同 湖南启元律师事务所《关于岳阳兴长石化股份有限公司第二十七次(临时)股东大会 的律师见证书》一并刊登于 2006 年 9 月 29 日的《证券时报》。 七 董事会报告 2006 年，在董事会的领导下，公司坚持以“清理规范 再创新业”思想为指 导，以经济效益为中心，以完善内部管理为重点，以和谐发展为目标，克服了大检 修时间长、技改技措施工与生产同步进行等诸多困难，把握机遇，乘势而上，安全 环保实现“四无”，产销稳步提高，较好的完成了年度经营目标。公司化工主业持 续保持平稳较快发展，主业经营状况继续走好，产品获利能力明显增强，管理基础 工作得到加强，清理规范工作取得实质性进展。 报告期公司主营业务收入 184,855 万元、净利润 4377 万元、每股收益 0.265 元，分别比去年增长 12.01％、45.49％、45.6％；净资产收益率 11.77％，比去年 增长 3.72 个百分点。 1、报告期内经营情况回顾 ⑴主营业务范围 本公司是石油化工产品生产企业，主营业务为：开发、生产、销售石油化工产品 (不含成品油)、塑料及其制品；成品油零售(限由分支机构凭本企业批准证书经营)。 岳阳兴长石化股份有限公司二○○六年年度报告 17 ⑵总体经营情况 单位：人民币万元 项 目 2006 年度 2005 年度 增 减 数 增减比率 主营业务收入 184,855.06 165,038.77 19816.29 12.01％ 主营业务利润 11,647.58 11,114.99 532.59 4.79％ 净利润 4377.24 3,008.67 1368.57 45.49％ 现金及等价 物增加净额 -3163.39 -386.62 -2776.77 -718.22％ 主要变动原因： ①主营业务收入较上年增加 12.01％，主要是公司产品销售量增加和价格上涨； ②净利润较上年增加 45.49％，主要是公司主营业务利润较上期有较大增幅； ③现金及等价物增加净额较上年度减少 718.22％，主要是经营活动产生的现金 流量净额减少 17424 万元、投资活动现金流入净额增加 4279 万元、筹资活动现金 流出净额增加 5698 万元所致。 ⑶主营业务及其经营状况 ①分行业主营业务收入、主营业务成本、毛利率 行 业 主营业务收入 (万元) 主营业务成本 (万元) 毛利率 (％) 主营业务收入比 上年增减(％) 主营业务成本比 上年增减(％) 毛利率比上年 增减百分点 化 工 161,623.09 148,962.77 7.83 6.99 6.27 0.62 油 品 9,650.37 8,960.78 7.15 8.24 8.65 -0.34 其中:关联交易 69,559.42 61,648.40 11.37 39.61 39.89 -0.18 ②分产品主营业务收入、主营业务成本、毛利率 分产品 主营业务收入 (万元) 主营业务成本 (万元) 毛利率 (％) 主营业务收入比 上年增减(％) 主营业务成本比 上年增减(％) 毛利率比上年 增减百分点 聚 丙 烯 19，909.21 14,927.48 25.02 14.18 4.95 6.59 液 化 气 64，060.97 63,773.03 0.45 -13.74 -14.17 0.50 丙 烯 45,715.26 45,321.67 0.86 45.26 53.03 -5.04 MTBE 28，988.53 24,893.45 14.13 27.10 19.19 5.70 其中:关联交易 69,559.42 61,648.40 11.37 39.61 39.89 -0.18 注： 2006 年聚丙烯、MTBE 等石化产品价格上涨，聚丙烯、MTBE 毛利率比上 年有较大幅度的增加；因与液化气市场价格联动，使丙烯的原料液态烃价格增幅较 大，导致丙烯毛利率较上年有所下降。 岳阳兴长石化股份有限公司二○○六年年度报告 18 ③分地区主营业务收入、主营业务成本、毛利率 地区 主营业务收入(万元) 主营业务收入比上年增减％ 湖南地区 165,369.55 9.83 其他地区 19,485.51 34.71 ⑷主要供应商及客户情况 报告期公司向前五名供应商合计采购金额为 150,068.16 万元，占年度采购总 额 172,152.41 万元的 87.17％；报告期公司向前五名客户销售合计金额 71,087.04 万元，占年度销售总额 184,855.06 万元的 38.46％。 ⑸主要资产情况 单位：万元 2006 年度 2005 年度 项 目 金 额 (万元) 占资产总额 (％) 金 额 (万元) 占资产总额 (％) 增减 (％) 应收帐款 1,959.30 2.09 2,305.47 2.63 -15.02 存 货 54,107.46 57.73 41,745.35 47.67 29.61 长期股权投资 7,307.78 7.80 7,381.05 8.43 -0.99 固定资产 13,345.77 14.24 13,719.67 15.67 -2.73 在建工程 3,690.77 3.94 2,923.55 3.34 26.24 短期借款 6,000.00 6.40 10,700.00 12.22 -43.93 长期借款 4,000.00 4.27 / / / 说明： ①报告期公司在建工程较上年增加 26.24％，主要是公司办公大楼增加投入所致。 ②报告期公司存货期末余额比期初增加 29.61％，系公司控股子公司湖南海创 科技有限责任公司之下属子公司怡海置业房地产项目完工将预付工程款结转成本 所致。 ⑹费用及所得税情况 单位：万元 项目 2006 年 2005 年 本年比上年增减 本年比上年上年 增减变化率(％) 营业费用 2531.54 3332.50 -800.96 -24.03 岳阳兴长石化股份有限公司二○○六年年度报告 19 管理费用 5158.10 4260.00 898.10 21.08 财务费用 349.94 -33.68 383.62 1139.01 所得税 3329.08 2328.97 1000.11 42.94 说明： ①营业费用较上年减少 24.03％，主要是公司本部运输装卸等销售费用减少所致。 ②管理费用较上年增加 21.08％，主要是公司本部坏帐损失等不可控费用增加所致。 ③财务费用较上年增长 1139.01％，主要是借款支付利息所致。 ④所得税较上年增长 42.94％，主要是本年度公司本部利润总额较去年较大幅 度增长所致。 ⑺现金流量表相关情况 单位：万元 项目 2006 年 2005 年 增减比率(％) 经营活动现金流入 123,421.89 151,401.41 -18.48 经营活动现金流出 132,269.09 142,823.99 -7.39 经营活动现金流量净额 -8,847.20 8,577.42 -203.15 投资活动现金流入 285.64 3,025.14 -90.56 投资活动现金流出 3,144.58 2,651.57 18.59 投资活动现金流量净额 -2,858.94 373.57 -865.30 筹资活动现金流入 29,958.15 26,009.00 15.18 筹资活动现金流出 21,415.40 35,346.61 -39.41 筹资活动现金流量净额 8,542.75 -9,337.61 191.49 汇率变动对现金的影响 / / 现金及现金等价物净增加额 -3,163.39 -386.62 -718.22 说明： ①经营活动现金流量净额较上年减少 203.15％，主要是本年度公司上缴税金 增加、公司控股孙公司怡海置业房地产项目部分商铺退铺支付现金所致； ②投资活动现金流量净额较上年减少 865.30％，主要是本年度公司收回投资 所收到的现金较上年减少及 MTBE 装置实施扩能改造投入现金所致； ③筹资活动现金流量净额较上年增长 191.49％，主要是公司控股孙公司怡海 置业房地产项目增加借款所致。 岳阳兴长石化股份有限公司二○○六年年度报告 20 ⑻报告期公司主要设备利用、产品销售、技术人员与上年相比无重大变化。 ⑼主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 ①重庆康卫生物科技有限公司：主营新药研究及技术服务(国家有专项管理规定 的按规定办理)；注册资本4043.20万元，本公司持有其2330万元股份(占总股本的57.63 ％)。该公司研究开发用于治疗人幽门螺杆菌导致的胃病的国家一类新药“口服重组幽 门螺杆菌疫苗”(胃病疫苗) 已完成Ⅲ期临床实验工作，并于 2007 年 3 月 5 日获得中 国药品生物制品检定所出具的Ⅲ期临床实验总结报告。目前该公司正在编制新药申报 材料，拟申报新药证书；同时正在积极准备并适时启动产业化工作。 报告期，该公司实现净利润-803.42 万元，累计净利润-3657.07 万元。 ②湖南海创科技有限责任公司：研究、开发生物工程技术、新材料，销售化工产 品(不含危险品)，房地产投资，注册资本 1080 万元人民币，本公司持有其 1047.6 万 元股份(占总股本的 97％)。2006 年实现经营收入 7,523.47 万元，净利润-14.06 万元， 总资产 55,389.48 万元。 其下属公司怡海置业于 2005 年 9 月与百联集团有限公司就长沙百联东方商厦地 下一层至地上 5 层，建筑面积约为 63,899 平方米的物业签订租赁合同，约定租赁期限 至 2026 年 3 月 31 日，租金自 2006 年 4 月 1 日起计，租金由基本保底租金加销售提 成，第一年的基本保底租金为 2,200.00 万元，第二年的基本保底租金为 2,500.00 万元， 第三年的基本保底租金为 3,000.00 万元。该合同尚未履行。百联集团利用该物业开办 的长沙百联东方广场于 2006 年 9 月中旬开始试营业。目前怡海置业正在对该工程进 行竣工结算。 怡海置业之下属公司长沙市怡海物业管理有限公司就怡海置业自建的长沙百联 东方商厦已售商铺与商铺购买方签订委托租赁合同，委托租赁期限为 12 年，自 2005 年 3 月 1 日起计算租金。2006 年度怡海置业为此承担租金费用 1072 万元，累计承担 租金费用 2039 万元。 ③湖南长进石油化工有限公司：主营生产、加工、销售非织造布。注册资本 2000 万元人民币，本公司占总股本 95％。报告期实现销售收入 5,762.45 万元，实 现净利润 21.00 万元。 岳阳兴长石化股份有限公司二○○六年年度报告 21 ④深圳市中海融担保投资有限公司：信用担保、企业贷款担保，上市公司、拟 上市公司、高新技术企业、民营企业中小企业投融资担保等。注册资本 28000 万元， 本公司占总股本的 17.86％。2006 年净利润-79.66 万元，报告期末该公司总资产 36,525.43 万元。 2、公司对未来发展的展望 ⑴行业发展趋势及公司发展战略 随着国内经济的持续增长，市场需求也继续增长，公司主导产品市场需求也持续 增长。公司充分依托控股股东的资源优势，充分发挥在石油化工方面的技术优势、市 场优势，主体装置形成了一定的创利能力和抵御风险的能力。公司将继续坚持以精细 化工为主业，开发两头，延伸产业链，形成新的产业集群。 同时，为了增强公司持续发展能力，培育新的经济增长点，公司将以胃病疫苗为 契机，积极推进胃病疫苗产业化工作，做精做强生物制药产业，形成新的利润增长点。 ⑵新年度经营计划 2007 年，公司拟定了实现销售收入 20 亿元的经营目标。为实现这一目标，公 司将采取如下措施： ①狠抓安全生产，搞好现有石化主体装置的平稳生产，优化资源配置，实现稳 产、高产。要继续加大对重点设备、关键岗位安全设施的投入，提高安全监控手段， 形成整体安全监控网络；要继续抓好双增双节工作，努力挖潜增效、降本增效；继 续加大资源协调力度，优化操作、优化资源配置。 ②加大内部控制制度的执行力度。要抓好对去年修订、完善、新增的内部控制 制度、管理制度的学习、培训工作，严格按照制度规定的程序、要求执行；要定期、 适时对内部控制制度进行符合性测试；加大检查、考核力度，确保内部控制制度得 到切实、有效、安全运行。 ③积极推进人事制度改革的深化，推行竞争上岗，并对重要岗位实行轮岗。 ④继续积极推进清理规范工作，力争今年全面完成清理目标。要加大对与主业 无关、效益低下、没有发展前景的对外投资的清理力度，明确目标，落实责任，专 人负责，加大考核力度。 岳阳兴长石化股份有限公司二○○六年年度报告 22 ⑤积极推进胃病疫苗新药申报和产业化工作。 ⑥加大对精细化工项目的调研、论证力度。 ⑦以股权分置改革为契机，不断完善公司治理结构，提高经营管理效率，提升 管理水平，形成公司治理的共同利益基础。 3、报告期内公司投资情况 ⑴报告期内没有募集资金或报告期之前募集资金使用延续到报告期内的情况。 ⑵报告期内公司非募集资金投资情况 MTBE 装置扩能改造投资 1350 万元，工程于 2006 年 8 月中旬竣工，投产后比 去年同期增产 MTBE 8000 余吨，增加利润 600 万元。 兴建办公楼投资 762 万元，目前该项目已基本完工，拟进行内装修。 4、公司执行新会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对 公司的财务状况的影响 ⑴关于 2007 年 1 月 1 日新准则首次执行日现行会计准则和新准则股东权益差 异分析 新旧会计准则合并股东权益差异调节表 金额单位：人民币元 编号 注释 项目名称 金额 2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则） 372,054,097.34 1 长期股权投资差额 0.00 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 0.00 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 0.00 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 0.00 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 0.00 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 0.00 5 股份支付 0.00 6 符合预计负债确认条件的重组义务 0.00 7 企业合并 0.00 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 0.00 根据新准则计提的商誉减值准备 0.00 8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供 出售金融资产 0.00 岳阳兴长石化股份有限公司二○○六年年度报告 23 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 0.00 10 金融工具分拆增加的权益 0.00 11 衍生金融工具 0.00 12 三、2 所得税 5,239,965.92 13 三、3 少数股东权益 3,583,464.88 14 三、4 其他 -31,213,890.16 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 349,663,637.98 公司目前依据财政部新会计准则规定已经辨别认定的 2007 年 1 月 1 日首次 执行日现行会计准则与新准则的差异情况如下，下述差异事项可能因财政部对新会 计准则的进一步解释而进行调整： ①所得税 公司按现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司所得税采用应 付税款法核算。根据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递 延所得税资产。此次公司确认递延所得税资产，系在充分评估公司未来经营情况的 基础上，以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 据此，本次递延所得税资产期初数的调整仅调整了母公司的差异项目，就母公司就 计提的应收款项坏帐准备、固定资产减值准备、以及长期投资转让损失等影响资产 计税基础的差异，确认递延所得税资产 5,239,965.92 元，增加了 2007 年 1 月 1 日 留存收益 5,239,965.92 元。 ②少数股东权益的变化 本公司 2006 年 12 月 31 日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数 股东权益为 -27,630,425.28 元，其中：湖南海创科技有限责任公司少数股东权益 为-31,213,890.16 元，其他少数股东权益为 3,583,464.88 元。 根据新会计准则的规定，少数股东将不承担超过其投资额部分的投资损失，该 部分损失应由大股东承担，则现行会计准则下的湖南海创科技有限责任公司少数股 东权益为-31,213,890.16 元应由母公司承担。调整后，2007 年 1 月 1 日少数股东 权益为 3,583,464.88 元。 ③其他 其他系根据新会计准则有关规定，将少数股东不承担超过其额部分的投资损失 转入，金额为-31,213,890.16 元。 岳阳兴长石化股份有限公司二○○六年年度报告 24 ⑵执行新会计准则后可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状 况的影响 从 2007 年元月 1 日开始，公司将全面执行《企业会计准则》。根据公司的战略 目标和下年度的经营计划，执行《企业会计准则》后可能发生的会计政策、会计估 计变更其对公司的财务状况和经营成果的影响主要有： ①根据《企业会计准则第 2 号---长期股投资》的规定：公司对子公司的长期 股权投资采用权益法核算变更为成本法核算，在编制合并报表时按权益法进行调 整，此项政策变化将减少子公司经营盈亏对母公司当期收益的影响，从而影响母公 司的利润和股东权益，但本事项不影响合并报表。 ②根据《企业会计准则第 3 号---投资性房地产》的规定：企业拥有并已出租的 建筑物列入投资性房地产行核算。按该准则的要求，公司将自 2007 年 1 月 1 日起将 出租的固定资产转入投资性房地产，并按成本模式进行确认和后续计量。由于按成本模 式计量下固定资产折旧方法和比例与原来一致，故不会对公司经营成果产生影响。 ③根据《企业会计准则第 6 号---无形资产》的规定： A、企业内部研究开发项目的支出，应当区分研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出应当于发生时计入当期损益，开发阶段的支出在满足资本化条件时 可以确认为无形资产。由于公司控股子公司重庆康卫生物科技有限公司研究开发的 胃病疫苗项目已完成三期临床实验，目前准备进行国家一类生物新药申报。为此， 按照新会计准则的相关规定，重庆康卫在 2007 年度对科研支出部分统一通过“研 发支出”这一科目进行归集，待取得新药证书后，将符合资本化条件的开发支出转 入无形资产，费用化支出部分转入管理费用列入当期损益，从而影响公司合并报表 的利润和股东权益； B、对首次执行日之前已计入在建工程和固定资产的土地使用权，符合该准则 规定的应当单独确认为无形资产，首次执行日应当进行重分类，将归属于土地使用 权的部分从原账面价值中分离，作为土地使用权的认定成本，再按该准则的规定处 理，从而影响公司报表的利润和股东权益。 ④根据《企业会计准则第 9 号-----职工薪酬》的规定：公司现行会计政策下按工 资总额的 14%提取职工福利费，按新准则要求取消了计提福利费的规定，按照实际发生 额计入资产成本或当期费用。此项政策的变化将会影响公司的当期利润和股东权益。 岳阳兴长石化股份有限公司二○○六年年度报告 25 ⑤根据《企业会计准则第 18 号-----所得税》的规定，公司将现行会计政策 下的应付税款法变更为资产负债表债务法，将资产、负债的账面价值与其计税基础 进行比较，确定应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，计算出递延所得税负债和 递延所得税资产的金额。将会影响公司的当期会计所得税费用，从而影响公司的当 期净利润和股东权益。 ⑥根据《企业会计准则第 33 号----合并财务报表》的规定： A、公司将现行会计政策下合并财务报表中的少数股东权益单独列示变更为在 合并资产负债表股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示，此项政策的变化将 会影响公司合并报表的股东权益； B、在合并资产负债表中，新准则规定取消了“未确认投资损失”项目，变更 为将其分别并入少数股东权益和未分配利润项目。当子公司所有者权益为负数时， 子公司章程或协议规定少数股东义务承担，并且少数股东有能力弥补的，以章程或 协议规定应由少数股东承担的份额为限，按超额亏损份额冲减少数股东权益，否则 超额亏损全额冲减母公司所有者权益，在合并财务报表“未分配利润”项目反映。 亦即将少数股东应承担的未确认投资损失转入少数股东权益，其余金额转入未分配 利润, 该项会计政策的变化将会影响公司合并报表的净利润和股东权益； C、在合并利润表中，净利润项目包含了少数股东损益和归属于母公司的损益, 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，应当在合并利润表中净利润项目下 以“少数股东损益”项目单独列示，此项政策的变化将会影响公司的净利润； D、在合并利润表中，新准则规定取消了“未确认投资损失”项目,子公司的超额 亏损并入净利润项目反映.此项会计政策的变化将会影响公司合并报表的净利润。 上述影响事项可能因财政部对新会计准则的进一步解释而发生相应调整。 5、董事会日常工作情况 ⑴2006 年度董事会会议情况及决议内容 报告期内，本公司董事会召开了五次会议。 ①公司第十一届董事会第四次会议于 2006 年 4 月 21 日召开，本次董事会决议 刊登于 2006 年 4 月 29 日《证券时报》。 ②公司第十一届董事会第五次会议于 2006 年 4 月 24 日-26 日以通讯方式召开， 岳阳兴长石化股份有限公司二○○六年年度报告 26 会议通过了《2006 年第一季度报告》。 ③公司第十一届董事会第六次会议于2006年8月19日召开，本次董事会决议刊 登于2006年8月22日《证券时报》。 ④公司第十一届董事会第七次会议通知于 2006 年 9 月 24 日发出，会议以通讯 方式召开，表决截止时间为 2006 年 9 月 30 日中午 12 点。本次董事会决议刊登于 2006 年 10 月 10 日《证券时报》。 ⑤公司第十一届董事会第八次会议通知于 2006 年 10 月 12 日发出，会议以通 讯方式召开，表决截止时间为 2006 年 10 月 17 日中午 12 点。本次董事会决议通过 了《2006 年第三季度报告》。 ⑵董事会对股东大会决议的执行情况 经公司第二十六次(2005 年度)股东大会批准：以总股本 165,133,860.00 元为基 数每 10 股派现金红利 1.50 元(含税)的分配方案已于 2006 年 6 月 26 日实施完毕。 6、本次利润分配预案、公积金转增股本预案 经深圳南方民和会计师事务所有限责任公司审计，公司 2006 年实现净利润为 43,772,447.73 元, 提取法定盈余公积金 4,776,254.90 元，加年初未分配利润 50,770,220.38 元，减已分配 2005 年度股利 24,770,079.00 元，本年度末可供股 东分配利润为 64,996,334.21 元。 鉴于公司 2007 年建设资金和流动资金需求量大，并考虑到新的企业会计准则 相关规定对公司 2006 年年末未分配利润计算口径的影响，本年度分配预案为：不 分配，资本公积金不转增股本。 该预案尚需经股东大会批准。 7、其他报告事项 公司选定的信息披露报刊为《证券时报》，报告年度内没有变更。 岳阳兴长石化股份有限公司二○○六年年度报告 27 八 监事会报告 1、监事会工作情况 报告期公司监事会召开了三次会议。 ①公司第十一届监事会第二次会议于 2006 年 4 月 21 日召开，审议通过了《监 事会工作报告》、《2005 年度财务决算及 2006 年财务预算的报告》、《2005 年年度报 告正文及摘要》、《关于公司日常关联交易的议案》、《关于 2005 年度会计报表中因 重大会计差错引起的追溯调整事项的说明》、《关于核销资产的议案》。 本次监事会决议刊登于 2006 年 4 月 29 日《证券时报》。 ②公司第十一届监事会第三次会议于 2006 年 4 月 24 日-26 日以通讯方式召开， 审议通过了《2006 年第一季度报告》。 ③公司第十一届监事会第四次会议于 2006 年 8 月 19 日召开，审议通过了 2006 年中期报告正文及摘要、《关于修改公司章程的议案》、《关于修订股东大会议事规 则的议案》及《关于修订监事会议事规则的议案》。 本次监事会决议刊登于 2006 年 8 月 22 日《证券时报》。 报告期，监事会成员列席了董事会所有现场会议，并对采取通信表决的董事会 审议事项、表决程序、决议内容等情况进行了了解、监督。 2、监事会对公司依法运作情况的独立意见 监事会根据国家有关法律法规、公司章程的规定，对公司经营情况、决策程序 和高管人员履行职责情况进行了检查、监督。监事会认为：公司董事会能严格按照 《公司法》、《公司章程》及《公司董事会议事规则》等有关法律法规和内部规章制 度规范运作；能严格执行股东大会的各项决议；公司董事、高级管理人员履行职责 时，没有违反国家有关法律法规和《公司章程》的有关规定，没有损害公司和股东 利益的行为。 3、监事会对公司财务情况的独立意见 监事会对公司和控股子公司财务制度和财务管理情况非常关注，经常过问与不 定期检查，对公司有关定期报告尤为重视。通过对公司财务报告和会计资料的检查 岳阳兴长石化股份有限公司二○○六年年度报告 28 和监督，根据公司董事长、总经理、财务总监、会计主管的承诺，以及深圳南方民 和会计师事务所对年度财务报告的审计，监事会认为：财务报告及所涉及的有关事 项符合公司实际情况，真实地反映了公司的财务状况和经营成果。 公司员工易进忠利用职务之便截留液化气货款 1080 万元，给公司股东造成重 大损失，严重损害了公司形象，同时也反映了公司内部控制制度执行、监督存在隐 患和漏洞。易进忠事件发生之后，公司总经理班子随即对公司开展财务大检查，对 内部控制制度、管理制度全面进行符合性测试，修订、完善、新增了 35 项管理制 度，同时配合公安机关积极追讨截留货款；易进忠已移送公安机关处理，董事会、 总经理班子对负有管理责任的相关人员进行了处理。监事会认为：公司应进一步加 强内部控制制度的执行力度与监督力度，适时对内部控制制度进行符合性测试，确 保内部控制制度切实、有效、可靠运行。 4、监事会对募集资金投入情况的独立意见 报告期内，公司没有募集资金，亦无以前年度募集资金的使用延续到报告期内。 5、监事会对资产收购、出售的独立意见 监事会认为，公司出售股权处置资产能以评估报告或审计报告为依据，价格公 平、合理，没有发现内幕交易，没有损害公司利益。 6、监事会对关联交易的独立意见 公司向长盛公司采购原材料、兴长集团销售液化气，向长岭分公司采购新鲜水、 电为市场价；向长岭分公司采购原材料、蒸气、压缩风、循环水、软化水，向长岭 分公司、长盛公司销售化工原料，系根据原料组分的市场价格或生产成本加合理利 润的定价原则制订的协议价；向长岭炼化支付劳务费系根据市场价格制订的协议价 格。除向长盛公司采购原材料、兴长集团销售液化气采取及时清结外，其他均采取 月末盘点、结算的方式。 监事会认为：上述关联交易的发生是公司日常生产经营必须的，有利于确保公 司原料、动力的供应和产品销售；价格的确定符合国家有关规定，公允、合理，没 有损害公司利益。 岳阳兴长石化股份有限公司二○○六年年度报告 29 九 重要事项 1、报告期公司无重大诉讼、仲裁等事项 2、报告期公司重大资产收购、出售及资产重组等事项 根据 2006 年 8 月 19 日公司第十一届董事会第六次会议的决定和授权，本年度 公司转让了持有的湖南新邦软件开发有限责任公司(以下称“湖南新邦”)、湖南汇 博化工科技有限公司(以下称“湖南汇博”)的股权、债权。 ①本公司以湖南新邦 2006 年 9 月 30 日审定后的净资产为依据，以 1 元的价格 转让公司持有其的 65％的股权，同时以 90 万元转让公司在该公司的债权 165 万元。 湖南新邦注册资本 800 万元，本公司持有其 520 万元股份。本次转让减少公司 本年度利润 75 万元。 ②本公司以湖南汇博 2006 年 6 月 30 日审定后的净资产为依据，以 24 万元的 价格转让公司持有其 53.44％的股权，同时湖南汇博以 513.72 万元的土地、房产、 机器设备等资产抵偿公司的全部债权 695 万元。 湖南汇博注册资本 786 万元，本公司持有其 420 万元股份。本次转让减少公司 本年度利润 181.28 万元。 上述转让情况详见 2006 年 12 月 2 日公司刊登于《证券时报》的《岳阳兴长石 化股份有限公司关于资产出售有关事项的公告》。 除此之外报告期公司无其他重大资产收购、出售及资产重组等事项。 3、重大关联交易事项 ⑴销售货物 公司 2006 年度向关联方销售货物明细如下： 本 年 度 上 年 度 关联方名称 产品名称 金额 占销货％ 金额 占销货％ 兴长集团 液 化 气 13,152,684.96 0.71 11,840,576.32 0.72 长岭分公司 化工原料 225,287,198.90 12.19 171,623,369.21 10.40 湖南长盛 化工原料 457,154,335.83 24.73 314,728,918.77 19.07 合 计 695,594,219.69 37.63 498,192,864.30 30.19 定价政策: ①与湖南长炼兴长集团有限责任公司销售液化气价格确定原则为市场价； 岳阳兴长石化股份有限公司二○○六年年度报告 30 ②与中国石油化工股份有限公司长岭分公司销售氢气价格确定原则为协议价， 即每吨以 0 #军柴出厂价乘以 3.65 元； ③与中国石油化工股份有限公司长岭分公司销售甲基叔丁基醚价格确定原则 为协议价，即每吨以 90 #清洁汽油供军队的出厂价减 90 元乘以 1.15 元； ④与湖南长盛石化有限公司销售丙烯价格确定原则为协议价，即每吨以当月液 态烃原料价格加 1200 元。 ⑵提供劳务： 关联方名称 内 容 本年度 上年度 长岭炼化 装卸费 2,334,921.00 5,691,259.17 富兴房地产 办公楼工程 7,623,597.61 12,916,300.00 合 计 9,958,518.61 18,607,559.17 定价政策： ①本年度与中国石化集团长岭炼化有限责任公司签订的提供装卸劳务合同约 定原则上每吨按公路出厂量乘以 30 元确定。 ②本公司与岳阳经济技术开发区富兴房地产开发有限公司签订的办公楼建设 工程施工合同，约定承建范围包括工程总体设计、项目工程建设及管理、消防工程、 高低压变配电工程、电梯、发电机组等，工程计费按每平方米 1,700.00 元包干， 合同总金额约为 2,550.00 万元。 ⑶原材料采购 本 年 度 上 年 度 关联方 名 称 产品名称 金额 占采购％ 金额 占采购％ 长岭分公司 化工原料 1,540,541,842.96 97.16 1,306,881,961.21 98.18 湖南长盛 化工原料 6,602,136.76 0.42 18,507,747.89 1.39 合 计 1,547,143,979.72 97.58 1,325,389,709.38 99.57 定价政策： ①本年度向中国石油化工股份有限公司长岭分公司采购合成气的定价原则为 协议价，即每吨定价为 1,500.00 元； ②本年度向中国石油化工股份有限公司长岭分公司采购液态烃的定价原则为 协议价，即以对外销售的液化气月度均价加 160 元。 其他采购 关联方 产品名称 本 年 度 上 年 度 岳阳兴长石化股份有限公司二○○六年年度报告 31 名 称 金额 占采购％ 金额 占采购％ 长岭分公司 燃料动力 28,707,070.30 80.51 19,854,410.78 77.75 本年度向中国石油化工股份有限公司长岭分公司采购 1.0 兆帕蒸汽、压缩风、 循环水、软化水等以协议价确定，采购新鲜水、电等以市场价确定。 上述关联交易除办公楼工程外均为日常关联交易，已经公司第 26 次(2005 年 度)股东大会审议批准。 ⑷资产转让(见重要事项 2) ⑸关联方应收应付款项(关联方资金占用) 期末余额 占全部应收(付) 款余额的比重(％) 项 目 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 应收账款： 兴长集团 340,172.02 1.30 长岭分公司 3,203,980.00 12.53 其他应收款： 金鹗石化 402,825.32 683,762.78 1.68 2.71 应付帐款: 长岭炼化 266,379.00 172,281.00 0.27 1.43 其他应付款： 长岭分公司 4,023,993.35 2,593,025.34 1.69 2.49 预付帐款 长岭分公司 10,938,493.47 23,635,053.07 63.87 53.90 预收帐款 长岭分公司 2,510,093.74 1,156,996.48 2.43 0.54 兴长集团 24，466.49 0.02 说明：上述款项中，与股东及其关联方的资金往来属于经营性往来，是结算时 间差异形成的。 4、重大合同及其履行情况 ⑴重大托管、承包、租赁事项 ①本公司之下属孙公司怡海置业 2005 年 9 月与百联集团有限公司就在建项目铜 锣湾商业广场地下一层至地上 5 层，建筑面积约为 63,899 平方米的物业签订租赁合 同，约定租赁期限至 2026 年 3 月 31 日，租金自 2006 年 4 月 1 日起计，租金由基本 岳阳兴长石化股份有限公司二○○六年年度报告 32 保底租金加销售提成，第一年的基本保底租金为 2,200.00 万元，第二年的基本保底 租金为 2,500.00 万元，第三年的基本保底租金为 3,000.00 万元。该合同尚未执行。 ②本公司之下属孙公司怡海置业之下属公司长沙市怡海物业管理有限公司就怡 海置业有自建的长沙百联东方商厦已售商铺与商铺购买方签订委托租赁合同，委托 租赁期限为 12 年，自 2005 年 3 月 1 日起计算租金。2006 年度怡海置业为此承担租 金费用 1072 万元，累计承担租金费用 2039 万元。 ⑵重大担保、抵押合同 ①本公司之下属孙公司怡海置业开发房地产项目------长沙百联东方商厦(原名 为铜锣湾商业广场，座落在长沙市黄兴路老照壁)本期已通过综合验收，其中商铺 的建筑总面积为 75,417.76 平方米，截至 2006 年 12 月 31 日，已抵押的商铺面积为 70,907.91 平方米，占商铺总建筑面积的 94％，以商铺抵押的事项详情如下： 以第 3 层部分商铺(面积 5208.33 平方米)，抵押给湖南金润通实业投资有限公 司，取得 5,000 万元的人民币借款，借款期限 2005 年 9 月 19 日至 2007 年 9 月 18 日。该抵押物经湖南经典资产评估有限公司评估，权利价值 6,308 万元； 以第 3 层及 4 层部分商铺(面积 11,989.04 平方米)，抵押给中信银行长沙分行， 取得 4000 万元的人民币借款，借款期限 2006 年 1 月 4 日至 2009 年 12 月 30 日。 该抵押物经湖南志成房地产评估有限公司评估，权利价值 9980 万元； 以第 5 层 50002 房和第 5.1 层(5 层夹层)(面积 7102.04 平方米)抵押给兴业银行 蔡锷路支行，为 3500 万授信提供担保，该抵押物经湖南广联评估有限公司评估， 权利价值 5839.3 万元； 以第 5 层 50001 房，第 1、2、3 层部份商业用房，负一层全部，负二层 20009(面 积 46,608.50 平方米)抵押给百联集团有限公司，取得 15,900 万元，用于房地产项目 及商铺退回，借款期限 2006 年 8 月 10 日至 2008 年 8 月 9 日，该抵押物经湖南经 典资产评估有限公司评估，权利价值 36,478 万元。 ②本公司之下属孙公司怡海置业以长沙百联东方商厦负二层、四层、五层共 30,000 平方米作为担保物，为其子公司长沙市怡海物业管理有限公司与已售商铺购 买方签订的委托租赁合同提供担保，担保期自 2005 年 3 月 1 日计，共 12 年。 ③本公司之下属孙公司怡海置业为商品房承购人向银行按揭贷款提供阶段性保 证，即在承购人取得该房屋的所有权证并办妥抵押登记之前，由怡海置业提供阶段性 连带责任保证。截止 2006 年 12 月 31 日尚未结清的个人按揭贷款金额 3,980.50 万元。 岳阳兴长石化股份有限公司二○○六年年度报告 33 除上所述之外，公司无其它担保、抵押合同。 ⑶现金资产管理 公司诉深圳市新港投资有限公司(以下称“深圳新港”)、湖北贵邦投资有限公 司(以下称“湖北贵邦”)借款纠纷一案，于 2005 年 11 月经岳阳市云溪区人民法院 判决由被告深圳新港、湖北贵邦共同偿还公司借款本金人民币 1000 万元、赔偿差 旅费 10 万元，合计人民币 1010 万元。该事项有关内容详见 2006 年 6 月 23 日公司 刊登于《证券时报》的《岳阳兴长石化股份有限公司关于公司重大诉讼、担保、抵 押事项的补充公告》。 公司于 2005 年 11 月收到 850 万元，2006 年 1 月收到 1,486,319.48 元。其中，2006 年 1 月收到的 1,486,319.48 元作为以前年度未确认投资收益计入当期委托理财收益。 5、报告期公司或持有公司股份 5％以上(含 5％)的股东没有在报告期内发生或 以前期间发生，但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的 承诺事项。 6、报告期，公司拟支付深圳南方民和会计师事务所 2006 年年度报告审计报酬 人民币 42 万元，会计师事务所为公司提供审计服务期间的差旅费用由公司承担。 公司拟续聘深圳南方民和会计师事务所负责公司会计报表审计、验资及其他相关 咨询服务的审计机构，聘请时间为一年。 该议案需经股东大会批准。 深圳南方民和会计师事务所已连续三年为公司提供审计服务。 7、报告期内，公司、公司董事会及董事无受中国证监会稽查和中国证监会行政 处罚、通报批评和证券交易所公开谴责的情形。 8、报告期内，公司严格按照《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》 的相关于规定，本着公开、公平、公正原则开展投资者关系管理工作，接待了部分 个人投资者沟通、机构投资者调研及采访。接待的过程中，未发生私下、提前或选 择性地向特定对象单独披露、透露公司非公开重大信息的情形，保证了公司信息披 露的公平性。 岳阳兴长石化股份有限公司二○○六年年度报告 34 报告期内接待调研、沟通、采访等活动备查登记表 时间 地点 方式 接待对象 谈论的内容 2006-07-20 重庆 现场调研、 电话采访 招商证券研究员 张明芳女士 重庆康卫基本情况及胃病疫苗研究 团队及项目研制的基本情况。 9、本公司“关于以资本公积金向流通股股东转增股份并进行股权分置改革的议 案”已经2007年3月12日召开的第二十八次(临时)股东大会暨股权分置改革相关股东 会议审议通过，本公司以现有流通股总数52,103,160股为基数，用资本公积金向实施 股权分置登记日登记在册的全体流通股股东定向转增28,578,583股，即流通股股东每 10股获转增5.485股，换算为送股相当于流通股股东每持有10股获送3.2股的对价安 排。该方案业经国务院国有资产监督管理委员会[2007]173号文件批准。实施股权分 置改革的股份变更登记日为2007年3月27日，变更后公司股份为193,712,443股。2007 年3月28日，原非流通股东持有的非流通股份股份性质变更为有限售条件的流通股。 改革前 改革后 类别 股份数量 (股) 占总股本 比例(％) 类别 股份数量 (股) 占总股本 比例(％) 一、未上市流通股份 合计 113,030,700 68.45 一、有限售条件的流 通股合计 113,111,547 58.39 国家股 / / 国家持股 / / 国有法人股 53,450,000 32.37 国有法人持股 53,450,000 27.59 社会法人股 59,580,700 36.08 社会法人持股 59,580,700 30.76 募集法人股 / / 高管持股 80,847 0.04 境外法人持股 / / 境外法人持股 / / 二、流通股份合计 52,103,160 31.55 二、无限售条件的流 通股合计 80,600,896 41.61 A股 52,103,160 31.55 A股 80,600,896 41.61 三、股份总数 165,133,860 100.00 三、股份总数 193,712,443 100.00 股权分置后原非流通股东承诺事项： ①非流通股股东所持有的本公司非流通股股份自获得上市流通权之日起，在十二 个月内不上市交易或转让。 ②持有本公司股份总数5％以上的原非流通股股东，在前项规定期满后，通过证 券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占公司股份总数的比例在十二个月 内不超过5％，在二十四个月内不超过10％。有限售条件的股份可上市流通预计时间 表如下： 股东名称 可上市流通 股份数量 (股) 占股份总 数比例(％) 时间 湖南长炼兴长集团有限责任公司 46,160,700 23.83 2008年3 月27 日后5％ 岳阳兴长石化股份有限公司二○○六年年度报告 35 2009年3 月27 日后10％ 2010年3 月27 日后23.83％ 中国石化集团长岭炼油化工有限责任公司 45,450,000 23.46 2008年3 月27 日后5％ 2009年3 月27 日后10％ 2010年3 月27 日后23.46％ 齐鲁证券有限公司 8,000,000 4.13 2008年3 月27 日后 淄博新雅东投资咨询有限公司 7,000,000 3.61 2008年3 月27 日后 海南奕云投资咨询有限公司 3,000,000 1.55 2008年3 月27 日后 长炼职工技术协会 1,282,500 0.66 2008年3 月27 日后 长炼职工大学 1,282,500 0.66 2008年3 月27 日后 岳阳群泰化工科技开发有限责任公司 855,000 0.44 2008年3 月27 日后 合计 113,030,700 58.39 10、报告期公司信息披露公告索引 信息披露时间 信息有关内容 2006-02-25 关于公司第三大股东股权质押事项的公告 2006-04-25 2005 年度业绩快报 2006-04-29 第十一届董事会第四次会议决议公告 2006-04-29 第十一届监事会第二次会议决议公告 2006-04-29 2005 年年度报告摘要 2006-04-29 2005 年度关联交易执行情况及 2006 年日常关联交易公告 2006-04-29 关于召开第二十六次(2005 年度)股东大会的通知 2006-04-29 关于 2005 年度会计报表中因重大会计差错引起的追溯调整事项的说明 2006-04-29 2006 年第一季度报告 2006-05-17 关于股票交易异常波动的公告 2006-05-22 关于增加第二十六次(2005 年度)股东大会审议事项的补充通知 2006-05-31 第二十六次(2005 年度)股东大会决议公告 2006-06-17 2005 年度利润分配实施公告 2006-06-23 关于公司重大诉讼、担保、抵押事项的补充公告 2006-08-02 重大事项公告 2006-08-22 岳阳兴长 2006 年度中期报告摘要 2006-08-22 关于召开第二十七次(临时)股东大会的通知 2006-08-22 第十一届董事会第六次会议决议公告 2006-08-22 第十一届监事会第四次会议决议公告 2006-09-29 第二十七次(临时)股东大会决议公告 2006-10-10 第十一届董事会第七次会议决议公告 2006-10-18 2006 年第三季度报告 2006-12-02 关于资产出售有关事项的公告 2006-12-02 湖南富兴集团有限公司简式权益变动报告书 2006-12-02 关于公司第三大股东股权转让、质押等事项的公告 2006-12-06 关于重大事项停牌公告 2006-12-09 公司重要重组及股改事项公告 2006-12-30 关于进行股权分置改革的提示性公告 2006-12-30 关于公司第一大股东股权质押事项的公告 岳阳兴长石化股份有限公司二○○六年年度报告 36 十、财务报告 1、审计报告[深南财审报字(2007)第 CA208 号] 岳阳兴长石化股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的岳阳兴长石化股份有限公司财务报表，包括 2006 年 12 月 31 日的资 产负债表及合并的资产负债表、2006 年度的利润及利润分配表及合并的利润及利润分配表、 2006 年度的现金流量表及合并的现金流量表，2006 年度的财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是岳阳兴长石化股份有限公司 管理层的责任。这种责任包括：(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使 财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2)选择和运用恰当的会计政策；(3)作出 合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计 师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计 划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程 序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在 进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的 并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出 会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，岳阳兴长石化股份有限公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》 的规定编制，在所有重大方面公允反映了岳阳兴长石化股份有限公司 2006 年 12 月 31 日的财 务状况以及 2006 年度的经营成果和现金流量。 深圳南方民和会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 丁伟萍 中国 深圳 中国注册会计师 钟 平 2007 年 4 月 9 日 2、会计报表 岳阳兴长石化股份有限公司 2006 年度报告 37 合 并 资 产 负 债 表 (2006 年 12 月 31 日) 编制单位：岳阳兴长石化股份有限公司 单位：元 资 产 附注 年末数 年初数 负债和所有者 权 益 附注 年末数 年初数 流动资产： 流动负债： 货币资金 5-1 78,879,006.10 110,512,868.93 短期借款 5-15 60,000,000.00 107,000,000.00 短期投资 5-2 656,440.00 应付票据 5-16 30,000,000.00 应收票据 5-3 2,000,000.00 1,840,000.00 应付账款 5-17 100,376,325.15 12,065,638.50 应收股利 5-4 246,906.20 预收账款 5-18 103,299,834.37 213,053,129.55 应收利息 - 应付工资 5-19 5,701,384.06 1,591,313.86 应收账款 5-5 19,592,984.20 23,054,657.28 应付福利费 4,512,643.49 6,538,226.52 其他应收款 5-6 19,413,431.31 21,772,690.18 应付股利 - 预付账款 5-7 17,127,052.93 43,848,292.56 应交税金 5-20 38,258,964.44 28,328,512.18 应收补贴款 - 其他应交款 5-21 127,176.40 -62,959.84 存货 5-8 541,074,624.26 417,453,468.55 其他应付款 5-22 238,584,537.92 104,139,705.41 待摊费用 - 预提费用 - 一年内到期长 期债权投资 - 预计负债 - 其他流动资产 - 一年内到期 的长期负债 - 流动资产合计 678,087,098.80 619,385,323.70 其他流动负债 - 长期投资： 流动负债合计 550,860,865.83 502,653,566.18 长期股权投资 5-9 73,077,757.63 73,810,527.15 长期负债： 长期债权投资 - 长期借款 5-23 40,000,000.00 - 长期投资合计 73,077,757.63 73,810,527.15 应付债券 - 固定资产： 长期应付款 - 固定资产原价 5-10 298,902,529.52 287,601,239.56 专项应付款 5-24 1,916,866.47 1,901,866.47 减：累计折旧 5-10 165,444,807.36 150,404,569.60 其他长期付债 - 固定资产净值 5-10 133,457,722.16 137,196,669.96 长期负债合计 41,916,866.47 1,901,866.47 减：固定资产 减值准备 5-11 3,224,112.80 3,501,709.58 递延税项： 固定资产净额 130,233,609.36 133,694,960.38 递延税款贷项 - 工程物质 - 负债合计 592,777,732.30 504,555,432.65 在建工程 5-12 36,907,697.61 29,235,500.00 少数股东权益 -27,630,425.28 -2,452,785.05 固定资产清理 - 股东权益： 固定资产合计 167,141,306.97 162,930,460.38 股本 5-25 165,133,860.00 165,133,860.00 无形资产及其 他资产： 减：已归 还投资 无形资产 5-13 15,604,822.32 15,733,946.26 股本净额 165,133,860.00 165,133,860.00 长期待摊费用 5-14 3,290,418.64 3,841,802.04 资本公积 5-26 79,964,608.80 79,964,608.80 其他长期资产 - 盈余公积 5-27 96,680,735.71 91,904,480.81 无形及其他资 产合计 18,895,240.96 19,575,748.30 其中：法定 公益金 18,405,578.73 未分配利润 5-28 64,996,334.21 50,770,220.38 递延税项： - 应付股利 24,770,079.00 递延税款借项 未确认的投资损失 5-29 -34,721,441.38 -14,173,758.06 股东权益合计 372,054,097.34 373,599,411.93 资产总计 937,201,404.36 875,702,059.53 负债和股东 权益总计 937,201,404.36 875,702,059.53 法定代表人：侯 勇 总经理：彭东升 财务总监：刘庆瑞 会计主管：段顺罗 岳阳兴长石化股份有限公司 2006 年度报告 38 母公司资产负债表 (2006 年 12 月 31 日) 编制单位：岳阳兴长石化股份有限公司 单位：元 资产 附注 年末数 年初数 负债和所有者 权 益 附注 年末数 年初数 流动资产： 流动负债： 货币资金 55,755,383.66 76,432,917.81 短期借款 25,000,000.00 70,000,000.00 短期投资 156,440.00 应付票据 30,000,000.00 应收票据 2,000,000.00 1,750,000.00 应付账款 11,202,129.00 4,458,721.46 应收股利 246,906.20 预收账款 25,605,836.19 7,074,069.79 应收利息 - 应付工资 5,397,784.66 1,416,567.88 应收账款 6-1 27,225,311.95 24,518,131.97 应付福利费 3,225,784.15 5,182,360.47 其他应收款 6-2 191,589,797.47 190,514,032.79 应付股利 - 预付账款 13,441,265.77 25,346,441.35 应交税金 48,121,729.07 36,259,115.40 应收补贴款 - 其他应交款 282,083.10 251,998.62 存货 16,357,104.89 16,553,006.12 其他应付款 14,381,711.69 19,822,066.76 待摊费用 - 预提费用 - 一年内到期的 长期债权投资 - 预计负债 - 其他流动资产 - 一年内到期的 长期负债 - 流动资产合计 306,368,863.74 335,517,876.24 其他流动负债 - 长期投资： 流动负债合计 133,217,057.86 174,464,900.38 长期股权投资 6-3 98,633,347.85 104,280,066.78 长期负债： 长期债权投资 - 长期借款 - 长期投资合计 98,633,347.85 104,280,066.78 应付债券 - 固定资产： 长期应付款 - 固定资产原价 252,604,565.12 233,189,005.72 专项应付款 - 减：累计折旧 153,097,356.36 139,862,588.90 其他长期付债 - 固定资产净值 99,507,208.76 93,326,416.82 长期负债合计 - 减：固定资产 减值准备 3,224,112.80 3,501,709.58 递延税项： 固定资产净额 96,283,095.96 89,824,707.24 递延税款贷项 - 工程物质 - 负债合计 133,217,057.86 174,464,900.38 在建工程 36,907,697.61 29,235,500.00 少数股东权益 固定资产清理 - 股东权益： - 固定资产合计 133,190,793.57 119,060,207.24 股本 165,133,860.00 165,133,860.00 无形资产及其他 资产： 减：已归还投资 无形资产 5,789,692.69 3,379,920.11 股本净额 165,133,860.00 165,133,860.00 长期待摊费用 - 资本公积 79,964,608.80 79,964,608.80 其他长期资产 - 盈余公积 96,595,425.64 91,819,170.74 无 形 资 产 及 其 他资产合计 5,789,692.69 3,379,920.11 其中：法定公益金 18,377,142.03 未分配利润 69,071,745.55 50,855,530.45 递延税项： - 其中：拟分配现金 股利 24,770,079.00 递延税款借项 股东权益合计 410,765,639.99 387,773,169.99 资产总计 543,982,697.85 562,238,070.37 负债和股东权 益总计 543,982,697.85 562,238,070.37 法定代表人：侯 勇 总经理：彭东升 财务总监：刘庆瑞 会计主管：段顺罗 岳阳兴长石化股份有限公司 2006 年度报告 39 利润及利润分配表 2006 年度 编制单位：岳阳兴长石化股份有限公司 单位：人民币元 合并 母公司 项 目 附注 2006 年度 2005 年度 附注 2006 年度 2005 年度 一.主营业务收入 5-30 1,848,550,590.92 1,650,387,670.10 6-4 1,728,010,491.58 1,608,689,264.16 减：主营业务成本 5-30 1,721,524,135.24 1,534,058,591.00 6-4 1,599,790,864.41 1,495,280,970.45 主营业务税金及附加 5-31 10,550,665.97 5,179,213.30 6,121,682.05 5,020,585.46 二.主营业务利润 116,475,789.71 111,149,865.80 122,097,945.12 108,387,708.25 加:其他业务利润 5-32 -2,343,622.24 -3,306,874.78 -2,320,230.15 -3,519,804.46 减：营业费用 25,315,411.76 33,325,046.65 7,993,570.96 14,104,434.28 管理费用 51,581,023.59 42,599,986.31 30,391,712.14 21,761,125.19 财务费用 5-33 3,499,399.04 -336,760.64 6-5 -4,548,765.03 -774,533.06 三.营业利润 33,736,333.08 32,254,718.70 85,941,196.90 69,776,877.38 加：投资收益 5-34 1,572,816.47 -1,064,420.57 6-6 -3,242,937.35 -15,108,644.15 补贴收入 - - 营业外收入 5-35 260,488.01 109,928.56 207,177.15 74,079.50 减：营业外支出 5-36 4,101,116.03 1,320,034.09 2,551,896.24 982,169.69 四.利润总额 31,468,521.53 29,980,192.60 80,353,540.46 53,760,143.04 减：所得税 33,290,755.60 23,289,695.92 32,590,991.46 23,210,444.65 减：少数股东损益 -25,046,998.48 -17,831,954.50 - 未确认的投资损益 -20,547,683.32 -5,564,254.55 - 五.净利润 43,772,447.73 30,086,705.73 47,762,549.00 30,549,698.39 加：年初未分配利润 50,770,220.38 58,292,741.39 50,855,530.45 57,915,058.80 其他转入 - 六、可供分配的利润 94,542,668.11 88,379,447.12 98,618,079.45 88,464,757.19 减：提取法定盈余公积 4,776,254.90 3,054,969.83 4,776,254.90 3,054,969.83 提取法定公益金 1,527,484.91 1,527,484.91 七、可供股东分配利润 89,766,413.21 83,796,992.38 93,841,824.55 83,882,302.45 减：已分配优先股股利 提取任意公积金 应付普通股股利 24,770,079.00 33,026,772.00 24,770,079.00 33,026,772.00 转作股本的普通股股利 上缴利润 八、未分配利润 64,996,334.21 50,770,220.38 69,071,745.55 50,855,530.45 补 充 资 料： 项目 附注 2006 年度 2005 年度 1、出售、处置部门或被投 资单位所得收益 -319,286.95 5,652,943.59 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加 (或减少)利润总额 4、会计估计变更增加(或 减少)利润总额 5、债务重组损失 -2,573,979.83 6、其它 合 计 -2,893,266.78 5,652,943.59 法定代表人：侯 勇 总经理：彭东升 财务总监：刘庆瑞 会计主管：段顺罗 岳阳兴长石化股份有限公司 2006 年度报告 40 现 金 流 量 表 (2006年度) 编制单位：岳阳兴长石化股份有限公司 单位：元 项 目 附注 合 并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,230,838,416.25 1,215,540,080.17 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 3,380,485.10 909,323.07 现金流入小计 1,234,218,901.35 1,216,449,403.24 购买商品、接受劳务支付的现金 1,135,955,888.35 982,663,118.08 支付给职工以及为职工支付的现金 45,391,438.17 38,329,438.31 支付的各项税费 97,398,801.05 88,219,555.69 支付的其他与经营活动有关的现金 43,944,766.91 24,624,943.05 现金流出小计 1,322,690,894.48 1,133,837,055.13 经营活动产生的现金流量净额 -88,471,993.13 82,612,348.11 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 2,299,661.84 1,758,569.48 取得投资收益所收到的现金 141,807.30 141,807.30 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 174,960.00 145,500.00 收到的其他与投资活动有关的现金 240,000.00 240,000.00 现金流入小计 2,856,429.14 2,285,876.78 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 31,164,919.08 28,630,928.36 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 280,898.05 6,605,074.22 现金流出小计 31,445,817.13 35,236,002.58 投资活动产生的现金流量净额 -28,589,387.99 -32,950,125.80 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 170,000,000.00 95,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 129,581,485.89 现金流入小计 299,581,485.89 95,000,000.00 偿还债务所支付的现金 177,000,000.00 140,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 32,153,967.60 25,339,756.46 支付的其他与筹资活动有关的现金 5,000,000.00 现金流出小计 214,153,967.60 165,339,756.46 筹资活动产生的现金流量净额 85,427,518.29 -70,339,756.46 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -31,633,862.83 -20,677,534.15 法定代表人：侯 勇 总经理：彭东升 财务总监：刘庆瑞 会计主管：段顺罗 岳阳兴长石化股份有限公司 2006 年度报告 41 现金流量表附注 (2006 年度) 编制单位：岳阳兴长石化股份有限公司 单位：元 项 目 附注 合 并 母公司 1、将净利润调节经营活动现金流量： 净利润 43,772,447.73 47,762,549.00 加：少数股东本期收益 -25,046,998.48 未确认的投资损益 -20,547,683.32 计提的资产减值准备 10,410,045.00 5,928,586.02 固定资产折旧 21,577,270.54 16,872,547.65 无形资产摊销 1,745,472.46 311,565.94 长期待摊费用摊销 981,383.40 待摊费用减少(减：增加) 预提费用增加(减：减少) 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失(减：收益) 245,482.94 -3,954.65 固定资产报废损失 102,525.30 30,238.41 财务费用 4,716,729.96 -4,160,818.05 投资损失(减：收益) -1,572,816.47 3,242,937.35 递延税款贷项(减：收借项) 存货的减少(减：增加) -123,621,155.71 195,901.23 经营性应收项目的减少(减：增加) 28,698,874.96 8,680,637.73 经营性应付项目的增加(减：减少) -29,933,571.44 3,752,157.48 其他 经营活动产生的现金流量净额 -88,471,993.13 82,612,348.11 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 78,879,006.10 55,755,383.66 减：现金的期初余额 110,512,868.93 76,432,917.81 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -31,633,862.83 -20,677,534.15 法定代表人：侯 勇 总经理：彭东升 财务总监：刘庆瑞 会计主管：段顺罗 岳阳兴长石化股份有限公司 2006 年度报告 42 合并资产减值准备表 (2006 年度) 编制单位：岳阳兴长石化股份有限公司 单位：元 项 目 年初余额 本年增加数 本年转回数 本期转出数 期末余额 一、坏账准备合计 6,579,272.89 10,588,078.11 4,589,057.272,068,818.02 10,509,475.71 其中：应收账款 3,143,024.47 6,442,867.79 2,315,770.561,282,988.34 5,987,133.36 其他应收款 3,436,248.42 4,145,210.32 2,273,286.71 785,829.68 4,522,342.35 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 - 债券投资 - 三、存货跌价准备合计 99,563.67 99,563.67 其中：库存商品 - 99,563.67 99,563.67 原材料 - 四、长期投资减值准备合计 934,248.11 934,248.11 其中：长期股权投资 934,248.11 934,248.11 长期债券投资 - 五、固定资产减值准备 3,501,709.58 277,596.78 3,224,112.80 其中： 房屋建筑物 - 电子设备 - 3,224,112.80 机器设备 3,501,709.58 277,596.78 六、无形资产减值准备 其中：专利权 - 商标权 - 七、在建工程减值准备 - 八、委托贷款减值准备 - 合 计 11,015,230.58 10,687,641.78 4,866,654.052,168,381.69 14,667,836.62 法定代表人：侯 勇 总经理：彭东升 财务总监：刘庆瑞 会计主管：段顺罗 母公司资产减值准备表 (2006 年度) 编制单位：岳阳兴长石化股份有限公司 单位：元 项 目 年初余额 本年增加数 本年转回数 本期转出数 期末余额 一、坏账准备合计 2,530,454.63 6,206,182.80 1,567,312.47 7,169,324.96 其中：应收账款 973,073.36 4,114,844.17 40,050.00 5,047,867.53 其他应收款 1,557,381.27 2,091,338.63 1,527,262.47 2,121,457.43 二、短期投资跌价准备合计 - 其中：股票投资 - 债券投资 - 三、存货跌价准备合计 - 其中：库存商品 - 原材料 - 四、长期投资减值准备合计 934,248.11 934,248.11 其中：长期股权投资 934,248.11 934,248.11 长期债券投资 - 五、固定资产减值准备 3,501,709.58 277,596.78 3,224,112.80 其中： 房屋建筑物 - 电子设备 - 机器设备 3,501,709.58 277,596.78 3,224,112.80 六、无形资产减值准备 - 其中：专利权 - 商标权 - 七、在建工程减值准备 - 八、委托贷款减值准备 - 合 计 6,966,412.32 6,206,182.80 1,844,909.25 11,327,685.87 法定代表人：侯 勇 总经理：彭东升 财务总监：刘庆瑞 会计主管：段顺罗 岳阳兴长石化股份有限公司 2006 年度报告 43 股东权益增减变动表 (2006 年度) 编制单位：岳阳兴长石化股份有限公司 单位：元 合并 母公司 项 目 2006年12 月31 日 2005年12 月31 日 2006年12 月31 日 2005年12 月31 日 一、股本 期初余额 165,133,860.00 165,133,860.00 165,133,860.00 165,133,860.00 本期增加数 - - 其中：资本公积转入 - - 本期减少数 - - 期末余额 165,133,860.00 165,133,860.00 165,133,860.00 165,133,860.00 二、资本公积： 期初余额 79,964,608.80 80,360,894.04 79,964,608.80 80,360,894.04 本期增加数 47,442.03 - 47,442.03 - 其中：股本溢价 - - 接受捐赠非现金资产准备 - - 接受现金捐赠 - - 其他 - - 本期减少数 47,442.03 396,285.24 47,442.03 396,285.24 其中：转增股本 - - 期末余额 79,964,608.80 79,964,608.80 79,964,608.80 79,964,608.80 三、法定和任意盈余公积 期初余额 73,498,902.08 70,443,932.25 73,442,028.71 70,387,058.88 本期增加数 23,181,833.63 3,054,969.83 23,153,396.93 3,054,969.83 本期减少数 - - 其中：弥补亏损 - - 分派现金股利或利润 - - 分派股票股利 - - 期末余额 96,680,735.71 73,498,902.08 96,595,425.64 73,442,028.71 其中：法定盈余公积 71,680,735.71 48,498,902.08 71,595,425.64 48,442,028.71 储备基金 - - 企业发展基金 - - 四、法定公益金 期初余额 18,405,578.73 16,878,093.82 18,377,142.03 16,849,657.12 本期增加数 1,527,484.91 1,527,484.91 其中：从净利润中提取 - - 本年减少数 18,405,578.73 - 18,377,142.03 - 其中：集体福利支出 - - 期末余额 - 18,405,578.73 - 18,377,142.03 五、未分配利润 期初未分配利润 50,770,220.38 58,292,741.39 50,855,530.45 57,915,058.80 本期净利润 43,772,447.73 30,086,705.73 47,762,549.00 30,549,698.39 本期利润分配 29,546,333.90 37,609,226.74 29,546,333.90 37,609,226.74 期末未分配利润 64,996,334.21 50,770,220.38 69,071,745.55 50,855,530.45 法定代表人：侯 勇 总经理：彭东升 财务总监：刘庆瑞 会计主管：段顺罗 岳阳兴长石化股份有限公司 2006 年度报告 44 3、会计报表附注 单位：人民币元 附注一、公司基本情况 岳阳兴长石化股份有限公司(以下简称本公司)是 1989 年 1 月 31 日经岳阳市体改办批准由 长岭炼油化工总厂劳动服务公司独家发起设立的股份有限公司，1989 年 3 月经中国人民银行湖 南省分行湘银字(1989)第 55 号文批准公开发行首期股票 850 万元。1990 年 9 月经岳阳市体改 委岳体改字(1990)第 18 号文批复，向原股东按 1:1 平价配售新股 1500 万元，实际配售到位金 额 800 万元；1992 年 12 月，经湖南省体改委湘体改字(1992)178 号文批准，向社会法人按 1:1 平价增资扩股 2,000 万元；1993 年 12 月经岳阳市国有资产管理局岳市国资(1993)第 37 号文批 准，以公积金 1550 万元转增股本；1997 年经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]357 号文 批准，本公司社会公众股 1,447.31 万股于 1997 年 6 月 25 日在深圳证券交易所上市流通。 1997 年 8 月 26 日经公司第 9 次股东大会决议，经湖南省证监会[1997]117 号文批准，1997 年中期实施每 10 股送 10 股红股，公司股本总额增至 10400 万元。 1999 年 4 月 28 日经公司股东大会决议,公司于 1999 年 5 月每 10 股派送 5 股红股，至此公 司股本总额为 15,600 万元，其中：法人股 11,258.07 万元，社会公众股 4,341.93 万元。 经公司第 12 次股东大会决议,湖南省证监会湘证监字(1999)14 号文同意，中国证券监督管 理委员会证监公司字(1999)57 号文核准,1999 年公司实施配股，公司股本现为 165,133,860 元， 其中：法人股 113,030,700 元，社会公众股 52,103,160 元。 本公司所处行业为石油化工行业。营业执照注册号：4300001000946，注册资本人民币 165,133,860 元。经营范围：开发、生产、销售石油化工产品(不含成品油)、塑料及其制品，销 售政策允许的其他石油化工原料与产品(国家有专项规定的凭本企业许可证)；经营本企业《中 华人民共和国进出口企业经营资格证书》核定范围内的进出口业务:成品油零售(限由分支机构 凭本企业批准证书经营)。 附注二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 本公司执行中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充 规定。 2、会计年度 会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3、记账本位币 以人民币为记账本位币。 岳阳兴长石化股份有限公司 2006 年度报告 45 4、记账基础和计价原则 会计核算以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。各项资产在取得时按实际成 本计量，其后若发生减值，则按账面余额减计提的资产减值准备后的净额确定为账面价值。 5、外币业务核算方法 会计年度内涉及外币的经济业务，按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇率折合人民 币记账。年末各外币货币性资产和负债项目按中国人民银行公布的年末市场汇率进行调整，因 汇率变动发生的差额，作为汇兑损益，分别按下列情况处理： (1)属筹建期间的，先在长期待摊费用科目归集，于公司开始生产经营的当月一次摊入当期 损益； (2)属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照《企业会计准则------借款费用》 的规定进行处理； (3)除上述情况外，汇兑损益均计入财务费用。 6、现金等价物的确定标准 本公司将期限短(指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 价值变动风险很小的投资作为现金等价物。 7、短期投资核算方法 短期投资系指公司购入能随时变现并且持有时间不准备超过一年(含一年)的投资。 (1)短期投资在取得时按照取得时的投资成本入账。短期投资取得时的投资成本按以下方法 确定： A、以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用，但不包 括实际价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付息期但尚未领取的债券利息； B、投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本； C、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权换入的短期投 资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，减去接受的短期投资中含有的已宣告但尚 未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债劵利息作为短期投资成本。若涉及补价，收到 补价的，按应收债权的账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为短期投资成本；支付 补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的税费，作为短期投资成本； D、以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作 为短期投资成本。若涉及补价，按以下方法确定受让的短期投资成本：收到补价的，按换出资 产的账面价值加上应确定的收益和应支付的相关税费减去补价后的余額，作为短期投资成本； 支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为短期投资成本。 (2)短期投资收益确认方法 本公司短期投资在持有期间实际取得的现金股利和利息冲减短期投资成本(不含购买时支 付的已宣告但未领取的现金股利或已到付息期但未领取的利息)，处置短期投资时实际取得的收 岳阳兴长石化股份有限公司 2006 年度报告 46 入减去短期投资成本后的差额确认为投资收益。 (3)短期投资的计价方法 短期投资期末按成本与市价孰低法计价。 (4)短期投资跌价准备的计提方法 按投资总体计算并确定所计提的跌价准备，当某项投资占短期投资总额 10％及以上的，按 单项计提跌价准备。 8、坏账核算方法 (1)坏账确认标准 a. 债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的款项； b. 债务人逾期未履行偿债义务，且有确凿证据表明确实无法收回的应收款项。 (2)坏账核算方法 本公司对坏账损失的核算采用备抵法。 (3)坏账准备计提方法和比例 本公司期末坏账准备系根据债务单位的财务状况和现金流量等信息分析后，采用账龄分析 法按如下计提比率计提： 账 龄 计提比率 1 年以内 5％ 1-2 年 10％ 2-3 年 30％ 3-4 年 50％ 4-5 年 80％ 5 年以上 100％ 应收款项包括应收账款、其他应收款。 9、存货的核算方法 (1)对生产性、商品流通等服务性行业的存货 按库存商品、原材料、开发产品、在产品、产成品、低值易耗品等类别进行分类。 存货的购入与入库按实际成本计价，耗用按售价转出，销售时按加权平均法计算结转成本； 低值易耗品和周转使用的包装物在领用时按一次摊销法核算。 期末存货按成本与可变现净值孰低法计价。在对存货进行全面清查的基础上，对由于遭受 毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存 货跌价准备。提取时按类别存货成本高于其可变现净值的差额确定。 (2)对房地产行业的存货 按房地产开发产品和非开发产品分类。房地产开发产品包括已完工开发产品、在建开发产 品、出租开发产品和拟开发土地。非开发产品包括原材料、库存商品、低值易耗品。 岳阳兴长石化股份有限公司 2006 年度报告 47 存货以成本与可变现净值孰低计量。各项存货按实际成本计价。低值易耗品在领用时按一 次性摊销或分期摊销。 年末，在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价 格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，按单项、按其可变现净值低于成本的差额提 取存货跌价准备。房地产开发产品的可变现净值是指单个开发成本、开发产品在资产负债表日 以估计售价减去估计完工成本及销售所必需的估计费用后的价值。 已完工开发产品是指已建成、待出售的物业。 出租开发产品是指以出租方式经营的物业，出租开发产品在预计可使用年限之内(12.5 年 -25 年)分期摊销。 在建开发产品是指尚未建成、以出售或出租为开发目的的物业。 拟开发土地是指所购入的、已决定将之发展为出售或出租物业的土地。项目整体开发时， 全部转入在建开发产品；项目分期开发时，将分期开发用地部分转入在建开发产品，后期未开 发土地仍保留在本项目。公共配套设施按实际成本计入开发成本，完工时，摊销转入住宅等可 售物业的成本，但如具有经营价值且开发商拥有收益权的配套设施，单独计入“出租开发产品” 或“已完工开发产品”。 10、长期投资核算方法 (1)长期股权投资 本公司对外长期股权投资，按初始投资成本入账，初始投资成本按《企业会计准则》和《企 业会计制度》的规定确定。本公司投资占被投资单位有表决权资本总额 20％以下的，或虽投资 占 20％或 20％以上，但不具有重大影响，采用成本法核算；公司投资占被投资单位有表决权 资本总额的 20％以上或虽投资不足 20％但具有重大影响的，采用权益法核算；采用权益法核 算的初始投资成本超过应享有被投资单位权益份额的差额，合同规定了投资期限的，按投资期 限平均摊销，没有规定投资期限的按 10 年期限平均摊销，摊销额直接计入当期损益；初始投 资成本低于被投资单位权益份额的差额计入资本公积。 (2)长期债权投资 本公司长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本入账， 长期债权投资的初始 投资成本按《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定确定。长期债权投资的初始投资成本 与债券面值的差额，在债券存续期内确认相关债券利息收入时采用直线法摊销。处置长期债权 投资时，实际收到的价款与长期债权投资的账面价值的差额作为当期投资收益。 (3)长期投资减值准备 本公司期末对长期投资进行逐项检查分析，按照其账面价值与可收回金额孰低计价，凡单 项长期投资的可收回金额低于其账面价值的差额计提长期投资减值准备。计提的长期投资减值 准备列入当期损益。 11、固定资产计价及其折旧方法 岳阳兴长石化股份有限公司 2006 年度报告 48 (1)固定资产的确认标准 本公司固定资产系指使用期限在一年以上的房屋建筑物、机器设备、运输工具等资产以及 单位价值在 2000 元以上、使用期限在两年以上的非生产经营用设备和物品；包括房屋建筑物、 机器设备、运输设备、工具器具等。 (2)固定资产在取得时按发生的实际成本入账。实际成本按《企业会计准则》和《企业会计 制度》的规定确定。 (3)固定资产后续支出的核算方法 A、固定资产修理费用，直接记入当期损益； B、固定资产改良支出，记入固定资产账面价值，其增计后的金额不超过固定资产的可收 回金额； C、固定资产装修费用符合可予资本化的，在 “固定资产”科目下单设“固定资产装修” 明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用合理的 方法单独计提折旧； D、融资租赁方式租入的固定资产发生的固定资产装修费用，符合可予资本化的，在两次 装修期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期间内，采用合理的方法单独计 提折旧； E、经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，单设“经营租入固定资产改良”科目核算， 并在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。 (4)固定资产折旧方法 固定资产折旧采用直线法，按分类折旧率计提。各类固定资产折旧率如下： 资产类别 使用年限 预计净残值率 年折旧率 房屋建筑物 20 年 4％ 4.8％ 其中：土地使用权 20 年 4％ 4.8％ 机器设备 10 年 4％ 9.6％ 运输工具 5 年 4％ 19.20％ 电子设备 5 年 4％ 19.20％ 因土地使用权的使用年限为 50 年，房屋建筑物的使用年限为 20 年，土地使用权剩余年限 30 年的价值部分作为残值预留。 (5)固定资产减值准备 本公司期末对固定资产进行逐项检查分析并按其账面价值与可收回金额孰低计价，对实质 已发生减值的固定资产计提减值准备，计入当期损益；固定资产减值准备按单项资产计提。对 于因市价持续下跌、或损坏、技术陈旧、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的固 定资产，应将其可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。对存在下列情况之 一的固定资产，全额计提减值准备： A、长期闲置不用，在可预计的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； 岳阳兴长石化股份有限公司 2006 年度报告 49 B、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； C、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； D、已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； E、其它实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 12、在建工程核算方法 在建工程按实际成本核算，包括为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程。在 建工程成本包括固定资产新建工程、改扩建工程、大修理工程等所发生的实际支出。在建工程 达到预定可使用状态时依据工程竣工决算结转为固定资产；若工程虽已达到预定可使用状态， 但尚未办理竣工决算的则先估价预转固定资产，待办理竣工决算后再进行调整。 在建工程减值准备：本公司期末对于有证据表明在建工程已经发生了减值的，按在建工程 预计可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。 13、借款费用的会计处理方法 (1)公司发生的借款费用，除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其它借款费 用均于发生当期确认为费用，直接计入当期损益。为购建固定资产的专门借款所发生的借款费 用满足资本化条件的，于费用发生时资本化，计入所购建的固定资产成本；未满足资本化条件 的，于发生当期确认为费用，直接计入当期财务费用。 (2)借款费用同时满足以下条件时予以资本化： ① 资产支出(只包括为购建固定资产而支付的现金、转移非现金资产或者承担带息债务形 式发生的支出)已经发生； ② 款费用已经发生； ③ 使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 (3)用借款进行的工程所发生的借款利息，属于在固定资产达到预定可使用状态前发生的， 计入在建工程成本，固定资产达到预定可使用状态后发生的，计入当期损益；用外币借款进行 的工程，因汇率变动而多付或少付的人民币，在固定资产达到预定可使用状态前发生的，计入 在建工程成本，固定资产达到预定可使用状态后发生的，计入当期损益。 借款费用资本化金额的计算方法： 每一会计期间利息的资本化金额=至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×资本化率 14、无形资产核算方法 (1)无形资产的计价 本公司购入的无形资产按实际支付的价款作为实际成本 ；股东投入的无形资产按投资各 方确认的价值入账；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产按依法取得时发生的注册费、 聘请律师等费用入账；开发过程中发生的费用，计入当期损益。以非货币性交易等其他方式取 岳阳兴长石化股份有限公司 2006 年度报告 50 得的无形资产按《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定确定其入账价值。 (2)无形资产摊销方法 无形资产自取得当月起，在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。如果预计使用年限 超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，按如下原则确定： ① 合同规定了受益年限,法律没有规定有效年限的按不超过合同规定的受益年限平均摊销； ② 合同没有规定受益年限而法律规定了有效年限的，按不超过法律规定的有效年限平均 摊销； ③ 合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限，按不超过受益年限和有效年限两者之 中较短的期限摊销； 如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，按不超过 10 年的期限平均摊销。 (3)无形资产减值准备 本公司期末无形资产按其账面价值与可收回金额孰低计价，其可收回金额低于其账面价值 的差额计提减值准备，计入当期损益。 15 长期待摊费用摊销方法 (1)公司在筹建期内发生的费用，包括人员工资、办公费、培训费、差旅费、注册登记费以 及不计入固定资产价值的借款费用等,先在本科目中归集，在公司开始生产经营的当月一次性计 入当期损益； (2)其他长期待摊费用按受益年限平均摊销。 16、预计负债的确认原则 若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： (1)该义务是企业承担的现时义务； (2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； (3)该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围， 则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定;如果所需支出不存在一个金额范围，则最 佳估计数按如下方法确定： (1)或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定； (2)或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能 收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 17、收入确认原则 商品销售：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方；不再对该商品实施继续管理 权和实际控制权；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能够可靠地计量时， 岳阳兴长石化股份有限公司 2006 年度报告 51 确认营业收入的实现。 房地产销售：在房产完工并验收合格，签定了销售合同，取得了买方按销售合同约定交付 房产的付款证明时(通常收到销售合同金额 20％ 或以上之订金或/及已确认余下房款的付款安 排)确认销售收入的实现。 提供劳务(不包括长期合同)：在同一会计年度开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。 对跨年度劳务收入，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百 分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日 对收入分别以以下两种情况确认和计量： ① 如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，则按已经发生的劳务成本金额确认收 入，并按相同的金额结转成本； ② 如果已经发生的劳务成本预计不能全部得到补偿，则按已经发生的劳务成本作为当期 费用，不确认收入。 让渡资产使用权而发生的收入包括利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够 流入企业和收入的金额能够可靠地计量的情况下，确认为当期收入。具体的计算方法为：利息 收入按让渡资金使用时间和适用的利率计算确认收入；使用费收入按有关合同协议规定的收费 时间和方法计算确认收入。 18、所得税的会计处理方法 本公司的所得税费用系采用应付税款法核算。 19、合并会计报表的编制方法 合并会计报表原则:对持有被投资单位有表决权资本总额 50％以上，或虽不超过 50％但具 有实际控制权的子公司合并其会计报表。 合并会计报表编制方法：以母公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表为合并依据，合 并时将母公司与各子公司相互间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销 后逐项合并，并计算少数股东权益和少数股东损益；对符合比例合并法的合营公司的资产、负 债、收入、费用、利润等亦按所占比例份额予以合并。 20、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正 (1)会计政策变更 本公司本年度重要会计政策未发生变化。 (2)会计估计变更 本公司本年度会计估计未发生变化。 (3)重大会计差错更正 本公司本年度无重大会计差错更正。 岳阳兴长石化股份有限公司 2006 年度报告 52 附注三、税 项 本公司适用的主要税种和税率： 税 种 计税依据 税 率 增值税 应税销售额 17％ 应税销售额(民用液化气) 13％ 营业税 服务业收入 5％ 城市维护建设税 流转税应征额 7％ 教育费附加 流转税应征额 3％ 企业所得税 应纳税所得额 33％ 附注四、控股子公司及合营企业 1、纳入合并报表范围的子公司情况 公司名称 注册地 法定 代表人 注册资本 万元 RMB 实际投资 额万元 RMB 持股 比例 主营业务 岳阳圣吉力高科 技涂料有限公司 岳阳市 邓和平 200.00 110 55％ 化工涂料生产及产品自销、 自产防火涂料施工 重庆康卫生物科 技有限公司 重庆市 邓和平 4,043.20 2330 57.6276％ 新药研究、开发及技术服务 湖南海创科技有 限责任公司 长沙市 邓和平 1,080.00 1047.6 97％ 研究开发生物工程技术、新 材料；研究、开发、生产、 销售环保产品；销售化工产 品；房地产投资；提供信息 咨询服务。 深圳市兴长投资 有限公司 深圳市 彭东升 1,000.00 900 90％ 投资兴办实业、经济信息咨询、 国内商业、物资供销业；进出 口业务；化工产品的销售。 湖南长进石油化 工有限公司 岳阳市 邓和平 2,000.00 1900 95％ 生产、加工、销售非织造布； 研究、开发、生产、销售石 油化工产品 2、合营企业情况 公司名称 注册地 注册资本 万元 RMB 实际投资额 万元 RMB 持股 比例 主营业务 岳阳兴辰建材有限公司 岳阳市 3,500.00 900.00 25.71％ 生产销售建筑陶瓷 长沙四方加油城有限责任公司 长沙市 260.00 415.00 49.00％ 汽油、柴油、润滑油、车用液化油 等销售 岳阳金鹗石化发展有限公司 岳阳市 360.00 130.00 33.33％ 成品油零售、化工原料、化工燃料 长沙高新技术产业开发区爱威 科技实业有限公司 长沙市 1,000.00 390.00 39.00％ 实验仪器、医疗、生物制品等研究、 开发、销售及相关的技术服务 岳阳兴辰建材有限公司自 2005 年 6 月起停业，本公司根据岳阳兴辰建材有限公司 2005 年 12 月 31 日之财务状况对该项长期投资账面值核减至零。 3、本期减少的合并范围的子公司情况 岳阳兴长石化股份有限公司 2006 年度报告 53 公司名称 注册地 注册资本 万元 RMB 实际投资额 万元 RMB 持股比例 主营业务 湖南新邦软件开 发有限责任公司 长沙市 800.00 520 65％ 开发销售计算软件；销售 电子信息系统集成产品、 计算机配件、电子产品、 办公用品、化工产品、建 筑材料；提供计算机维修 及电子信息安防工程设 计、安装、维修服务。 湖南汇博化工科 技有限公司 岳阳市 786.00 388 53.44％ 化工产品的研究、生产、 销售 根据 2006 年 8 月 19 日公司第十一届董事会第六次会议的决定和授权，本年度公司转让了 湖南新邦软件开发有限责任公司、湖南汇博化工科技有限公司的股权。 (1)本公司以湖南新邦软件开发有限责任公司 2006 年 9 月 30 日审定后的净资产为依据转让 公司持有的 65％的股权。截止 2006 年 9 月 30 日，经湖南天翔联合会计师事务所湘天翔会所 (2006)审字第 310 号审计报告审计的公司资产总额 2,506,670.58 元(其中固定资产原值 1,312,310.32 元，净值 672,715.14 元)，净资产-160,896.57 元，2006 年 1 月 1 日至 2006 年 9 月 30 日公司主营业务收入 396,658.98 元，净利润-1,920,490.92 元。 (2)本公司以湖南汇博化工科技有限公司 2006 年 6 月 30 日审定后的净资产为依据转让公司 持有的 53.44％的股权。截止 2006 年 6 月 30 日，经湖南天翔联合会计师事务所湘天翔会所(2006) 审字第 291 号审计报告审计的公司资产总额 9,823,716.97 元(其中固定资产原值 7,295,152.84 元，净值 5,204,742.92 元)，净资产 456,344.90 元，2006 年 1 月 1 日至 2006 年 6 月 30 日公司主 营业务收入 2,680,028.06 元，净利润-1,929,959.12 元。 附注五、合并会计报表主要项目注释 1、货币资金 2006.12.31 2005.12.31 种 类 原币金额 折合率 折人民币 原币金额 折合率 折人民币 现 金 53,850.59 53,850.59 93,564.33 93,564.33 银行存款 78,407,800.88 78,407,800.88 104,986,703.21 104,986,703.21 其他货币资金 417,354.63 417,354.63 5,432,601.39 5,432,601.39 合 计 78,879,006.10 110,512,868.93 货币资金期末余额比期初余额减少 31,633,862.83 元，减少 28.62 ％，主要系本公司期末减 少贷款所致。 2、短期投资 2006.12.31 2005.12.31 项 目 投资金额 跌价准备 净额 投资金额 跌价准备 净额 股票投资 - - - - - - 基金投资 - - - 656,440.00 - 656,440.00 岳阳兴长石化股份有限公司 2006 年度报告 54 委托理财 - - - - - - 合 计 - - - 656,440.00 - 656,440.00 短期投资期末数比期初数减少系本公司及其下属子公司收回基金投资。 3、应收票据 票据种类 2006.12.31 2005.12.31 银行承兑汇票 2,000,000.00 1,840,000.00 商业承兑汇票 - - 合 计 2,000,000.00 1,840,000.00 4、应收股利 项 目 2006.12.31 2005.12.31 岳阳汇创信息技术公司 - 130,500.00 长沙四方加油城 - 116,406.20 合 计 - 246,906.20 应收股利期末数比期初数减少系本公司收回了以前年度的股利。 5、应收账款 2006.12.31 2005.12.31 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 计提 比例 1 年以内 21,191,798.60 82.84％ 4,559,589.92 17,518,415.16 66.87％ 875,920.76 5％ 1-2 年 1,303,719.60 5.10％ 130,371.96 3,159,433.99 12.06％ 315,943.40 10％ 2-3 年 1,243,947.47 4.86％ 373,184.24 4,162,061.43 15.89％ 1,248,618.43 30％ 3-4 年 1,833,329.31 7.17％ 916,664.66 1,283,798.60 4.90％ 641,899.30 50％ 4-5 年 - - - 66,650.00 0.25％ 53,320.00 80％ 5 年以上 7,322.58 0.03％ 7,322.58 7,322.58 0.03％ 7,322.58 100％ 合 计 25,580,117.56 100.00％ 5,987,133.36 26,197,681.75 100.00％ 3,143,024.47 本期对应收账款中一年以内的应收液化气款项计提特别坏账准备 350 万元，计提理由系公 司员工易进忠利用职务便利截留液化气货款，该事项已报公安机关立案。该案尚未了结，公司 计提了坏帐准备 350 万元。 应收账款期末余额中持有本公司 5％(含 5％)以上表决权股份的股东单位欠款见附注七、3。 期末应收账款中前五名欠款单位欠款合计 8,700,725.72 元，占应收账款总额的 34.01％。 本年度核销无法收回的应收账款金额为 776,278.66 元，其中本公司核销无法收回的应收账款 金额为 40,050.00 元；本公司之控股子公司岳阳圣吉力高科技涂料有限公司核销无法收回的应收 账款金额为 736,228.66 元，该事项业经岳阳圣吉力高科技涂料有限公司董事会批准。 6、其他应收款 2006.12.31 2005.12.31 计提 比例 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 岳阳兴长石化股份有限公司 2006 年度报告 55 1 年以内 8,384,368.15 35.03％ 419,218.40 10,935,946.01 43.38％ 546,797.31 5％ 1-2 年 9,036,821.60 37.75％ 903,682.16 10,652,404.85 42.26％ 1,065,240.49 10％ 2-3 年 3,937,375.85 16.45％ 1,181,212.76 300,891.38 1.19％ 90,267.42 30％ 3-4 年 300,891.38 1.26％ 150,445.69 3,086,046.36 12.24％ 1,543,023.20 50％ 4-5 年 2,042,666.68 8.53％ 1,634,133.34 213,650.00 0.85％ 170,920.00 80％ 5 年以上 233,650.00 0.98％ 233,650.00 20,000.00 0.08％ 20,000.00 100％ 合计 23,935,773.66 100.00 4,522,342.35 25,208,938.60 100.00％ 3,436,248.42 期末余额中无持有本公司 5％(含 5％)以上表决权股份的股东单位欠款。 本年度核销无法收回的其他应收款金额为 1,655,447.17 元，其中本公司核销无法收回的其他 应收款----岳阳紫宇生物技术有限公司 1,527,262.47 元；控股子公司岳阳圣吉力高科技涂料有限 公司核销无法收回的其他应收款金额为 128,184.70 元。上述事项业经公司董事会批准。 期末其他应收款中前五名欠款单位欠款合计 14,012,879.89 元，占其他应收款总额比例的 58.54％。 期末余额较大的其他应收款情况如下： 欠款单位 期末余额 欠款性质或内容 岳阳龙飞经贸有限公司 8,497,924.28 借款及利息 陈卫 2,070,580.61 借款 珠海裕兴隆实业公司 1,494,375.00 借款 阳春公司 1,050,000.00 借款 珠海三灶财政所 900,000.00 借款 7、预付账款 2006.12.31 2005.12.31 账龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 15,637,650.41 91.30％ 40,397,377.53 92.13％ 1-2 年 820,479.47 4.79％ 3,344,584.01 7.63％ 2-3 年 648,692.96 3.79％ 86,100.93 0.20％ 3 年以上 20,230.09 0.12％ 20,230.09 0.04％ 合 计 17,127,052.93 100.00％ 43,848,292.56 100.00％ 预付账款期末余额比期初余额减少 26,721,239.63 元，减少 60.94 ％，主要系公司减少关 联方-------中国石油化工股份有限公司长岭分公司预付款项及公司控股子公司湖南海创科技有 限责任公司之下属子公司怡海置业房地产项目完工将预付工程款结转成本。 预付账款期末余额中无持有本公司 5％(含 5％)以上表决权股份的股东单位欠款。 8、存货 2006.12.31 2005.12.31 项 目 金额 跌价准备 净额 金额 跌价准备 净额 原材料 3,337,285.00 - 3,337,285.00 3,173,339.80 - 3,173,339.80 岳阳兴长石化股份有限公司 2006 年度报告 56 在产品 48,910.97 - 48,910.97 1,784,089.27 - 1,784,089.27 产成品 17,244,561.52 - 17,244,561.52 18,878,423.42 - 18,878,423.42 包装物 72,834.83 - 72,834.83 92,246.47 - 92,246.47 低值易耗品 1,570.00 - 1,570.00 7,123.64 - 7,123.64 房地产项目 518,755,820.91 - 518,755,820.91 392,764,994.66 - 392,764,994.66 发出商品 1,613,641.03 - 1,613,641.03 60,730.30 - 60,730.30 在途材料 - - - 692,520.99 - 692,520.99 合计 541,074,624.26 - 541,074,624.26 417,453,468.55 - 417,453,468.55 存货期末余额比期初余额增加 123,621,155.71 元，增加 29.61 ％，系公司控股子公司湖南海 创科技有限责任公司之下属子公司怡海置业房地产项目完工将预付工程款结转成本所致。 房地产项目------长沙百联东方商厦成本本期变动情况如下： 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 长沙百联东方商厦 392,764,994.66 211,307,297.45 85,316,471.20 518,755,820.91 合 计 392,764,994.66 211,307,297.45 85,316,471.20 518,755,820.91 房地产项目总成本 604,072,292.11 元，其中利息 5220 万元。该项目尚未最终决算。 存货------房地产项目抵押情况见附注八。 9、长期股权投资 2006.12.31 2005.12.31 项 目 金额 减值准备 净额 金额 减值准备 净额 股票投资 - - - - - - 其他股权投资 74,012,005.74 934,248.11 73,077,757.63 74,744,775.26 934,248.11 73,810,527.15 其中：股权投资差 398,187.17 - 398,187.17 486,673.21 - 486,673.21 合计 74,012,005.74 934,248.11 73,077,757.63 74,744,775.26 934,248.11 73,810,527.15 (1)其他股权投资按控股程度分类列示如下： 2006.12.31 2005.12.31 项 目 金额 减值准备 净额 金额 减值准备 净额 对合营企业投资 8,135,505.74 - 8,135,505.74 7,968,275.26 - 7,968,275.26 其中：股权投资差额 398,187.17 - 398,187.17 486,673.21 - 486,673.21 对联营企业投资 65,876,500.00 934,248.11 64,942,251.89 66,776,500.00 934,248.11 65,842,251.89 合计 74,012,005.74 934,248.11 73,077,757.63 74,744,775.26 934,248.11 73,810,527.15 (2)长期股权投资之其他股权投资明细列示如下： 被投资单位名称 投资成本 持股 比例 本年权益 调整 分配利润 累计权 益调整 期末余额 按权益法核算： 岳阳兴辰建材有限公司 9,000,000.00 25.71％ - - -9,000,000.00 - 长沙四方加油城有限责任公司 4,150,000.00 49.00％ 143,612.72 25,401.10 194,915.21 4,344,915.21 岳阳金鹗石化发展有限公司 1,300,000.00 33.33％ 34,792.44 - -75,201.58 1,224,798.42 长沙爱威科技实业有限公司 3,900,000.00 39.00％ 14,226.42 - -1,334,207.89 2,565,792.11 按权益法核算小计 18,350,000.00 192,631.58 25,401.10 -10,214,494.26 8,135,505.74 岳阳兴长石化股份有限公司 2006 年度报告 57 按成本法核算： 岳阳市商业银行 9,800,000.00 4.41％ - - - 9,800,000.00 岳阳汇创信息技术公司 900,000.00 13.39％ - - - - 长岭炼化岳阳机械制造有限公司 1,000,000.00 10.41％ - - - 1,000,000.00 深圳市中海融担保投资公司 50,000,000.00 17.86％ - - - 50,000,000.00 岳阳机电技术有限公司 3,076,500.00 9.16％ - - - 3,076,500.00 湖南中创化工有限公司 2,000,000.00 10.00％ - - - 2,000,000.00 成本法单位小计 66,776,500.00 - - - 65,876,500.00 合 计 85,126,500.00 192,631.58 25,401.10 -10,214,494.26 74,012,005.74 其中：其他股权投资股权投资差额明细为： 被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 摊销方法 本期摊销 金额 本期转出 金额 期末余额 长沙四方加油城有限公司 884,860.39 溢价 10 年 直线法 88,486.04 - 398,187.17 长沙怡海置业有限公司 4,350,000.00 溢价 10 年 直线法 - - - 合 计 5,234,860.39 88,486.04 - 398,187.17 (3)其他股权投资减值准备计提情况如下： 减值准备 被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 长岭炼化岳阳机械制造有限公司 934,248.11 - - 934,248.11 合 计 934,248.11 - - 934,248.11 10、固定资产及累计折旧 固定资产类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 固定资产原价： 房屋建筑物 59,689,563.73 2,138,379.92 3,617,887.22 58,210,056.43 机器设备 183,672,922.95 17,386,954.46 4,430,673.19 196,629,204.22 电子设备 29,917,706.61 1,657,476.09 1,865,845.52 29,709,337.18 运输工具 14,321,046.27 550,442.00 517,556.58 14,353,931.69 合 计 287,601,239.56 21,733,252.47 10,431,962.51 298,902,529.52 累计折旧： 房屋建筑物 17,959,523.38 2,624,444.92 1,121,429.92 19,462,538.38 机器设备 96,758,886.24 15,389,560.56 3,337,214.50 108,811,232.30 电子设备 25,856,212.45 1,731,882.75 1,738,183.37 25,849,911.83 运输工具 9,829,947.53 1,831,382.31 340,204.99 11,321,124.85 合 计 150,404,569.60 21,577,270.54 6,537,032.78 165,444,807.36 净 值 137,196,669.96 133,457,722.16 减：固定资产减值准备 3,501,709.58 277,596.78 3,224,112.80 岳阳兴长石化股份有限公司 2006 年度报告 58 净 额 133,694,960.38 130,233,609.36 11、固定资产减值准备 类 别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 机器设备 3,501,709.58 - 277,596.78 3,224,112.80 合 计 3,501,709.58 - 277,596.78 3,224,112.80 本期因处置资产而相应减少原计提的固定资产减值准备。 12、在建工程 工程名称 期初余额 本 期 增加额 其 他 减少额 期末余额 本期转入 固定资产 工程投入占 预算比例 资金来源 新建办公楼 29,235,500.00 7,623,597.61 - 36,859,097.61 自筹 聚丙烯脱氢装置 - 48,600.00 - 48,600.00 自筹 合 计 29,235,500.00 7,672,197.61 - 36,907,697.61 减:在建工程减值准备 - - - - 净 额 29,235,500.00 7,672,197.61 - 36,907,697.61 在建工程新建办公楼------兴长大厦系 2004 年 10 月 18 日开工，总建筑面积 15000 平方米， 主体工程基本完工，准备内部装修，其中土地成本费用为 857.92 万元。 本期在建工程未发生减值，故未计提减值准备。 本期在建工程无资本化利息。 13、无形资产 类 别 原 值 期初余额 本 期 增加额 本 期 转出额 本 期 摊销额 本期累计 摊 销 额 期末余额 剩余摊销 月数 长康加油站商誉 500,000.00 275,000.00 - - 50,000.00 275,000.00 225,000.00 4 年 6 个月 海长加油站土地使用权 672,000.00 571,200.00 - - 13,440.00 114,240.00 557,760.00 41 年 6 个月 兴达土地使用权 1,910,382.00 1,583,720.11 - - 38,009.44 364,671.33 1,545,710.67 40 年 本部土地使用权 2,000,000.00 950,000.00 - - 200,000.00 1,250,000.00 750,000.00 3 年 9 个月 汇博土地使用权* 2,721,338.52 - 2,721,338.52 - 10,116.50 10,116.50 2,711,222.02 44 年 10 个月 圣吉力公司专有技术 200,000.00 96,666.66 - - 20,000.00 123,333.34 76,666.66 3.年 10 个月 重庆康卫专有技术 10,000,000.00 5,000,000.00 - - 1,000,000.00 6,000,000.00 4,000,000.00 4 年 汇博专有技术** 2,050,000.00 1,207,494.00 - 1,104,990.00 102,504.00 945,010.00 - 新邦软件使用权 250,000.00 191,666.76 - - 191,666.76 250,000.00 - 湖南长进土地使用权 5,986,788.36 5,858,198.73 - - 119,735.76 248,325.39 5,738,462.97 48 年 合 计 26,290,508.88 15,733,946.26 2,721,338.52 1,104,990.00 1,745,472.46 9,580,696.56 15,604,822.32 减:：无形资产减值准备 - - - - - - - 岳阳兴长石化股份有限公司 2006 年度报告 59 净 额 26,290,508.88 15,733,946.26 2,721,338.52 1,104,990.00 1,745,472.46 9,580,696.56 15,604,822.32 *汇博土地使用权系 2006 年公司处置控股子公司湖南汇博化工科技有限公司时抵债所得， 该土地为工业用地，使用面积 16480 平方米，有效期至 2051 年 9 月。本公司按评估净值入账。 **无形资产----汇博专有技术本期转出系本公司本年度转让控股子公司湖南汇博化工科技 有限公司的全部股权后，期末不再合并湖南汇博化工科技有限公司的资产、负债而将其期初未 摊完的余额转出所致。 14、长期待摊费用 项 目 原始发生额 期初余额 本期增加额 本期摊销额 累计摊销额 期末余额 剩余摊 销年限 中试基地建设费 4,431,150.30 1,138,302.04 - 879,563.40 4,172,411.66 258,738.64 3 个月 型式认可检测费用 90,180.00 30,060.00 - 30,060.00 90,180.00 - 电力接入费 2,728,000.00 2,673,440.00 430,000.00 71,760.00 126,320.00 3,031,680.00 48 年 合 计 7,249,330.30 3,841,802.04 430,000.00 981,383.40 4,388,911.66 3,290,418.64 15、短期借款 2006.12.31 2005.12.31 借款条件 及币种 年利率 ％ 原币 折人民币 原币 折人民币 信用借款： 人民币 25,000,000.00 25,000,000.00 70,000,000.00 70,000,000.00 保证借款： 人民币 - - 37,000,000.00 37,000,000.00 抵押借款： 人民币 35,000,000.00 35,000,000.00 - - 合计 60,000,000.00 107,000,000.00 短期借款期末余额比期初余额减少 47,000,000.00 元，减少 43.93 ％，主要系本公司及其控 股子公司湖南海创科技有限责任公司下属子公司长沙市怡海置业有限公司期末减少短期借款 所致。 本公司于 2006 年 11 月 7 日向交通银行岳阳分行长岭支行贷款人民币 1000 万元，期限半 年，年利率 5.022％；于 2006 年 10 月 16 日向建设银行岳阳分行长岭支行贷款人民币 1500 万 元，期限半年，年利率为 5.58％。 本公司之控股子公司湖南海创科技有限责任公司于 2006 年 4 月 6 日向兴业银行长沙分行 五一路支行贷款人民币 1500 万元，期限一年，年利率 6.138％；于 2006 年 12 月 14 日向兴业 银行长沙分行五一路支行贷款人民币 2000 万元，期限一年，年利率为浮动利率，年末执行利 岳阳兴长石化股份有限公司 2006 年度报告 60 率为 7.344％，以上贷款均为抵押贷款，抵押情况见附注八。 16、应付票据 票据种类 2006.12.31 2005.12.31 银行承兑汇票 - 30,000,000.00 商业承兑汇票 - - 合计 - 30,000,000.00 本公司期末减少了汇票结算业务。 17、应付账款 账 龄 2006.12.31 2005.12.31 1 年以内 96,906,334.68 9,899,386.96 1—2 年 1,893,461.90 1,668,753.88 2—3 年 1,079,030.91 123,841.05 3 年以上 497,497.66 373,656.61 合 计 100,376,325.15 12,065,638.50 应付账款期末余额比期初余额增加 88,310,686.65 元，增加 731.92 ％，主要系本公司之控 股公司湖南海创科技有限责任公司之下属子公司长沙市怡海置业有限公司本期房地产项目完工 预结成本而增加应付工程款所致。 应付账款期末余额中欠付持本公司 5％(含 5％)以上表决权股份的股东单位款项其明细资 料详见附注七、3 中披露。 18、预收账款 账 龄 2006.12.31 2005.12.31 1 年以内 26,959,657.31 98,080,427.92 1—2 年 66,896,115.73 114,897,653.72 2—3 年 9,384,519.42 10,000.00 3 年以上 59,541.91 65,047.91 合 计 103,299,834.37 213,053,129.55 预收账款期末余额比期初余额减少 109,753,295.18 元，减少 51.51％，主要系控股子公司湖 南海创科技有限责任公司之子公司长沙市怡海置业有限公司结转房地产销售及部分商铺退回 所致。 预收账款余额中欠付持本公司 5％(含 5％)以上表决权股份的股东单位款项见附注七、3。 预收房款期末分类明细如下： 项 目 2006.12.31 2005.12.31 完工时间 长沙百联东方商厦-商铺 79,387,637.68 126,194,132.38 2006 年 9 月 岳阳兴长石化股份有限公司 2006 年度报告 61 长沙百联东方商厦-住宅 2,466,316.00 75,367,989.89 2006 年 9 月 合 计 81,853,953.68 201,562,122.27 19、应付工资 应付工资期末余额为 5,701,384.06 元。 应付工资期末余额比期初余额增加 4,110,070.20 元，增加 258.28％，主要系本公司期末未 发放本年度职工及高管人员的效益工资。 20、应交税金 税 种 2006.12.31 2005.12.31 增 值 税 26,823,042.79 21,970,262.30 营 业 税 -6,197,210.16 -6,822,089.88 城 建 税 371,431.24 764,667.10 房 产 税 -444,084.83 162,485.90 个人所得税 119.00 3,018.25 土地使用税 54,403.61 96,884.09 企业所得税 17,650,941.75 12,119,371.48 代扣营业税 - 30.00 建安税 - 33,882.94 其他 321.04 - 合 计 38,258,964.44 28,328,512.18 期末营业税为-6,197,210.16 元，主要为控股公司湖南海创科技有限责任公司之下属公司长沙 市怡海置业有限公司房地产项目预售款预交税金所致。 21、其他应交款 项 目 2006.12.31 2005.12.31 教育费附加 68,978.97 -78,377.43 防洪费 14,664.85 14,664.85 其他 43,532.58 752.74 合 计 127,176.40 -62,959.84 22、其他应付款 账 龄 2006.12.31 2005.12.31 1 年以内 158,685,138.08 16,533,812.87 1—2 年 15,991,083.06 85,150,725.47 2—3 年 62,611,473.48 648,630.30 3 年以上 1,296,843.30 1,806,536.77 合 计 238,584,537.92 104,139,705.41 其他应付款期末余额比期初余额增加 134,444,832.51 元，增加 129.10％，主要系本公司控 股公司湖南海创科技有限责任公司之下属公司长沙市怡海置业有限公司新增向百联集团有限公 司借款 1.37 亿元，用于商铺的装修及退回。 岳阳兴长石化股份有限公司 2006 年度报告 62 其他应付款余额中欠付持本公司 5％(含 5％)以上表决权股份的股东单位款项见附注七、3。 期末余额较大的其他应付款情况如下： 欠款单位 期末余额 欠款性质或内容 百联集团有限公司 158,933,956.75 借款 银泰投资公司(金润通) 50,775,000.00 借款 小业主 7,834,372.24 租金 中国石油化工股份有限公司长岭分公司 4,023,993.35 水电气费 长炼建安公司 2,695,464.79 工程款 合计 224,262,787.13 23、长期借款 2006.12.31 2005.12.31 借款条件 及币种 年利率％ 原币 折人民币 原币 折人民币 抵押借款： 人民币 40,000,000.00 40,000,000.00 - - 合计 40,000,000.00 - 长期借款期末余额比期初余额增加 40,000,000.00 元，主要系本公司之控股子公司湖南海创 科技有限责任公司之下属公司长沙市怡海置业有限公司为支付工程款而增加了长期借款。 本公司之控股子公司湖南海创科技有限责任公司之下属公司长沙市怡海置业有限公司于 2006 年 1 月 4 日向中信银行长沙分行贷款人民币 2000 万元，期限两年；于 2006 年 3 月 2 日向 中信银行长沙分行贷款人民币 2000 万元，期限两年。上述两笔贷款采用浮动利率，按人民银 行同期利率上浮 10％，合同生效时贷款利率为 6.435％，年底上浮为 7.128％。本贷款抵押情况 见附注八。 24、专项应付款 项 目 2006.12.31 2005.12.31 科技创新基金 1,916,866.47 1,901,866.47 合 计 1,916,866.47 1,901,866.47 科技型中小企业技术创新基金为重庆康卫生物科技有限公司收到的国家科技部与重庆市 科委的无偿资助款。 25、股本 本期增(减)变动 项 目 期初余额 增发 配股 送股 公积金转股 其他 小计 期末余额 一.尚未流通股份 1.发起人股份 64,160,700.00 - - - - - - 64,160,700.00 其中: - - - - - - - - 国家股 - - - - - - - - 境内法人持有股份 64,160,700.00 - - - - - - 64,160,700.00 境外法人持有股份 - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - 岳阳兴长石化股份有限公司 2006 年度报告 63 2.募集法人股 48,870,000.00 - - - - - - 48,870,000.00 3.内部职工股 - - - - - - - - 4.优先股或其他 - - - - - - - - 尚未流通股份合计 113,030,700.00 - - - - - - 113,030,700.00 二.已流通股份 1.人民币普通股 52,103,160.00 - - - - - - 52,103,160.00 2.境内上市的外资股 - - - - - - - - 3.境外上市的外资股 - - - - - - - - 已流通股份合计 52,103,160.00 - - - - - - 52,103,160.00 三、.股份总数 165,133,860.00 - - - - - - 165,133,860.00 26、资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本(或资本)溢价 79,556,508.91 - - 79,556,508.91 接受捐赠非现金资产准备 - - - - 接受现金捐赠 - - - - 股权投资准备 293,045.40 - 47,442.03 245,603.37 拨款转入 - - - - 外币资本折算差额 - - - - 关联交易差价 - - - - 其他资本公积 115,054.49 47,442.03 - 162,496.52 合 计 79,964,608.80 47,442.03 47,442.03 79,964,608.80 27、盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 48,498,902.08 23,181,833.63 - 71,680,735.71 任意盈余公积 25,000,000.00 - - 25,000,000.00 小 计 73,498,902.08 23,181,833.63 - 96,680,735.71 法定公益金 18,405,578.73 - 18,405,578.73 - 合 计 91,904,480.81 23,181,833.63 18,405,578.73 96,680,735.71 根据财政部关于《公司法》实施后有关企业财务处理问题的通知(企财[2006]67 号)规定， 本公司自 2006 年起不再提取法定公益金，以前年度提取法定公益金累计数转入法定盈余公积 列示。 28、未分配利润 2006 年度 上年期末数 50,770,220.38 加：本期调整上年数 - 年初未分配利润 50,770,220.38 加：本期实现净利润 43,772,447.73 减；提取法定盈余公积 4,776,254.90 岳阳兴长石化股份有限公司 2006 年度报告 64 提取法定公益金 - 提取任意盈余公积金 - 分配普通股股利 24,770,079.00 转作股本的普通股股利 - 期末未分配利润 64,996,334.21 根据本公司 2006 年 5 月 30 日召开的 2005 年年度股东大会决议，本年度实施 2005 年度利 润分配方案，以 2005 年 12 月 31 日的股本为基数，每 10 股派发 1.50 元现金股利(含税)，共计 分配普通股股利 24,770,079.00 元。 29、未确认投资损失 项 目 期初余额 本期增加 本期转出 期末余额 湖南海创科技有限责任公司 14,173,758.06 20,547,683.32 - 34,721,441.38 合 计 14,173,758.06 20,547,683.32 - 34,721,441.38 本公司控股公司湖南海创科技有限责任公司下属公司长沙市怡海置业有限公司本年累计 亏损 75,538,302.63 元，净资产为-67,538,302.63 元。本公司未确认投资损失按享有的股权比例 列示，即本公司承担未确认投资损失的 51.41％。 30、主营业务收入及成本 营业收入 营业成本 营业毛利 行 业 2006 年 2005 年 2006 年 2005 年 2006 年 2005 年 化工产品 1,616,230,916.53 1,510,577,030.43 1,489,627,657.41 1,401,684,484.18 126,603,259.12 108,892,546.25 油 品 96,503,680.91 89,154,249.41 89,607,804.04 82,475,890.68 6,895,876.87 6,678,358.73 软件 224,128.20 1,525,396.04 3,500.00 3,448,619.58 220,628.20 -1,923,223.54 无纺布 56,916,440.93 42,710,943.72 53,267,172.82 40,948,229.88 3,649,268.11 1,762,713.84 房地产销售 74,595,803.89 - 85,316,471.20 - -10,720,667.31 - 其 他 4,079,620.46 6,420,050.50 3,701,529.77 5,501,366.68 378,090.69 918,683.82 合 计 1,848,550,590.92 1,650,387,670.10 1,721,524,135.24 1,534,058,591.00 127,026,455.68 116,329,079.10 前五位客户销售情况： 2006 年 2005 年 客户 销售额 占公司全部销 售收入的比例 销售额 占公司全部销 售收入的比例 前五位客户销售合计 710,870,424.10 38.46％ 605,164,319.28 36.67％ 31、营业税金及附加 项 目 2006 年 2005 年 营业税 3,958,535.48 84,035.22 城建税 4,532,714.92 3,559,720.17 教育费附加 2,059,415.57 1,535,457.91 合 计 10,550,665.97 5,179,213.30 32、其他业务利润 岳阳兴长石化股份有限公司 2006 年度报告 65 其他业务收入 其他业务支出 其他业务税金 其他业务利润 项 目 2006 年 2005 年 2006 年 2005 年 2006 年 2005 年 2006 年 2005 年 劳务类 787,465.64 1,019,456.02 775,850.48 1,019,453.27 - - 11,615.16 2.75 租赁类* 871,666.67 11,100.00 3,394,289.51 3,533,751.14 45,283.33 555.00 -2,567,906.17 -3,522,651.14 废料销售 3,898,219.00 2,969,803.07 3,643,494.12 2,814,121.14 42,056.11 - 212,668.77 155,681.93 其他 - 63,310.78 - 2,664,10 - - - 60,646.68 合 计 5,557,351.31 4,063,669.87 7,813,634.11 7,369,989.65 87,339.44 555.00 -2,343,622.24 -3,306,874.78 *租赁类业务是高纯氢装置，本期高纯氢装置闲置无收入，所发生的费用为 3,364,234.80 元， 其中高纯氢装置折旧费为 313 万元。 33、财务费用 项 目 2006 年 2005 年 利息支出 4,716,729.96 446,736.40 减：利息收入 1,401,752.54 1,044,529.18 其他 184,421.62 261,032.14 合 计 3,499,399.04 -336,760.64 34、投资收益 项 目 2006 年 2005 年 短期投资收益----股票及基金投资 156,902.36 -4,279,351.20 短期投资收益----委托理财 1,486,319.48 400,000.00 长期投资收益----成本法 56,250.00 3,521,000.00 长期投资收益----权益法 192,631.58 -6,359,012.96 其中：股权投资差额摊销 -88,486.04 -233,486.04 长期投资收益----股权投资转让收益 -319,286.95 5,652,943.59 长期投资收益---减值准备 - - 其他 - - 合 计 1,572,816.47 -1,064,420.57 本公司投资收益的汇回不存在重大限制。 35、营业外收入 项 目 2006 年 2005 年 处置固定资产净收益 1,769.57 829.50 罚款收入 3,345.00 35,849.06 废品收入 203,222.50 - 其他 52,150.94 73,250.00 合 计 260,488.01 109,928.56 36、营业外支出 项 目 2006 年度 2005 年度 岳阳兴长石化股份有限公司 2006 年度报告 66 固定资产盘亏 16,281.88 - 处置固定资产净损失 245,482.94 546,394.69 固定资产减值准备 -277,596.78 - 罚款支出 31,070.97 755,157.47 业主违约金 1,408,685.00 - 债务重组损失 2,573,979.83 - 捐赠支出 76,100.00 10,000.00 其他 27,112.19 8,481.93 合 计 4,101,116.03 1,320,034.09 附注六、母公司财务报表主要项目附注 1、应收账款 2006.12.31 2005.12.31 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 计提 比例 1 年以内 30,930,345.64 95.84％ 4,454,280.59 24,288,868.68 95.28％ 593,214.37 5％ 1-2 年 196,945.09 0.61％ 19,694.51 29,964.07 0.12％ 2,996.41 10％ 2-3 年 13,566.17 0.04％ 4,069.85 1,125,000.00 4.41％ 337,500.00 30％ 3-4 年 1,125,000.00 3.49％ 562,500.00 - - - 50％ 4-5 年 - - - 40,050.00 0.16％ 32,040.00 80％ 5 年以上 7,322.58 0.02％ 7,322.58 7,322.58 0.03％ 7,322.58 100％ 合计 32,273,179.48 100.00％ 5,047,867.53 25,491,205.33 100.00％ 973,073.36 应收账款期末余额比期初余额增加 6,781,974.15 元，增加 26.61％，主要系公司液化气货款 被员工挪用未及时收回所致。 应收账款期末余额中应收控股子公司的款项合计 11,844,733.75 元不计提坏账准备。 本期对应收账款中一年以内的液化气款项计提特别坏账准备 350 万元。详见附注五、5。 本年度核销无法收回的应收账款金额为 40,050.00 元。 期末应收账款中前五名欠款单位欠款合计 18,607,273.11 元，占应收账款总额的 57.66％。 2、其他应收款 2006.12.31 2005.12.31 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 计提 比例 1 年以内 35,593,098.99 18.37％ 121,690.46 78,539,325.33 40.89％ 46,993.04 5％ 1-2 年 70,104,537.62 36.19％ 132,669.14 107,758,007.59 56.10％ 124,543.72 10％ 2-3 年 85,770,345.95 44.28％ 30,479.96 760,808.80 0.40％ 197,208.34 30％ 3-4 年 - - - 4,803,272.34 2.50％ 1,016,636.17 50％ 4-5 年 2,033,272.34 1.05％ 1,626,617.87 190,000.00 0.10％ 152,000.00 80％ 5 年以上 210,000.00 0.11％ 210,000.00 20,000.00 0.01％ 20,000.00 100％ 合 计 193,711,254.90 100.00％ 2,121,457.43 192,071,414.06 100.00％ 1,557,381.27 其他应收款期末余额中应收控股子公司的款项合计 187,605,882.18 元不计提坏账准备。 岳阳兴长石化股份有限公司 2006 年度报告 67 本年度核销无法收回的其他应收款----岳阳紫宇生物技术有限公司 1,527,262.47 元。上述事 项业经公司董事会批准。 期末其他应收款中前五名欠款单位欠款金额合计为 189,676,462.79 元，占其他应收款总额的 97.92％。 期末余额较大的其他应收款情况如下： 欠款单位 期末余额 欠款性质或内容 湖南海创科技有限责任公司 163,750,612.31 借款及利息等 湖南长进石油化工有限公司 18,245,618.66 借款及往来 重庆康卫生物制药有限公司 3,100,000.00 借款 岳阳圣吉力高科技涂料有限公司 2,509,651.21 借款及往来 陈卫 2,070,580.61 借款 3、长期股权投资 2006.12.31 2005.12.31 项 目 金额 减值准备 净额 金额 减值准备 净额 股票投资 - - - - - - 其他股权投资 99,567,595.96 934,248.11 98,633,347.85 105,214,314.89 934,248.11 104,280,066.78 其中：股权投资差额 398,187.17 - 398,187.17 486,673.21 - 486,673.21 合计 99,567,595.96 934,248.11 98,633,347.85 105,214,314.89 934,248.11 104,280,066.78 (1)其他股权投资按控股程度分类列示如下： 2006.12.31 2005.12.31 项 目 金额 减值准备 净额 金额 减值准备 净额 对子公司投资 28,121,382.33 - 28,121,382.33 33,021,105.32 - 33,021,105.32 对合营企业投资 5,569,713.63 - 5,569,713.63 5,416,709.57 - 5,416,709.57 其中：股权投资差额 398,187.17 - 398,187.17 486,673.21 - 486,673.21 对联营企业投资 65,876,500.00 934,248.11 64,942,251.89 66,776,500.00 934,248.11 65,842,251.89 合计 99,567,595.96 934,248.11 98,633,347.85 105,214,314.89 934,248.11 104,280,066.78 (2)长期股权投资之其他股权投资明细列示如下： 被投资单位名称 投资成本 本年 权益调整 分配利润 累计权益调整 期末余额 投资比例 按权益法核算： 对子公司投资： 岳阳圣吉力高科技涂料有限公司 1,100,000.00 -1,212,719.94 - -934,264.36 165,735.64 55％ 湖南汇博化工科技有限公司 3,880,000.00 -1,031,370.15 - -3,880,000.00 - 53.44％ 湖南新邦软件开发有限责任公司 5,200,000.00 -1,248,319.10 - -5,200,000.00 - 65％ 岳阳兴长石化股份有限公司 2006 年度报告 68 湖南海创科技有限责任公司 10,476,000.00 -136,408.68 - -9,433,085.43 1,042,914.57 97％ 重庆康卫生物科技有限公司 23,300,000.00 -4,629,897.66 - -21,074,813.41 2,225,186.59 57.6276％ 深圳市兴长投资有限公司 9,000,000.00 3,298,797.13 - -238,230.94 8,761,769.06 90％ 湖南长进石油化工有限公司 19,000,000.00 199,483.36 - -3,074,223.53 15,925,776.47 95％ 小计 71,956,000.00 -4,760,435.04 - -43,834,617.67 28,121,382.33 对合营企业投资： 岳阳兴辰建材有限公司 9,000,000.00 - - -9,000,000.00 - 25.71％ 长沙四方加油城有限公司 4,150,000.00 143,612.72 25,401.10 194,915.21 4,344,915.21 49％ 岳阳金鹗石化发展有限公司 1,300,000.00 34,792.44 - -75,201.58 1,224,798.42 33.33％ 小计 14,450,000.00 178,405.16 25,401.10 -8,880,286.37 5,569,713.63 按权益法核算小计 86,406,000.00 -4,582,029.88 25,401.10 -52,714,904.04 33,691,095.96 按成本法核算： 岳阳市商业银行 9,800,000.00 - - - 9,800,000.00 4.41％ 岳阳汇创信息技术公司 900,000.00 - 56,250.00 - - 13.39％ 长岭炼化岳阳机械制造有限公司 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00 10.41％ 深圳市中海融担保投资公司 50,000,000.00 - - - 50,000,000.00 17.86％ 岳阳机电技术有限公司 3,076,500.00 - - - 3,076,500.00 9.16％ 湖南中创化工有限公司 2,000,000.00 - - - 2,000,000.00 10％ 成本法单位小计 66,776,500.00 - 56,250.00 - 65,876,500.00 合 计 153,182,500.00 -4,582,029.88 81,651.10 -52,714,904.04 99,567,595.96 其中：其他股权投资股权投资差额明细为： 被投资单位名称 初始金额 期初数 摊销期限 本期摊销 金额 累计摊销额 期末余额 长沙四方加油城有限责任公司 884,860.39 486,673.21 10 年 88,486.04 486,673.22 398,187.17 合 计 884,860.39 486,673.21 88,486.04 486,673.22 398,187.17 (3)其他股权投资减值准备计提情况： 减值准备 被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 长岭炼化岳阳机械制造有限公司 934,248.11 - - 934,248.11 合 计 934,248.11 - - 934,248.11 4、主营业务收入及成本 营业收入 营业成本 营业毛利 行 业 2006 年 2005 年 2006 年 2005 年 2006 年 2005 年 化工产品 1,614,126,115.81 1,503,156,989.98 1,493,093,346.21 1,397,475,423.95 121,032,769.60 105,681,566.03 油品 96,503,680.91 89,154,249.41 89,607,804.04 82,475,890.68 6,895,876.87 6,678,358.73 其他 17,380,694.86 16,378,024.77 17,089,714.16 15,329,655.82 290,980.70 1,048,368.95 合 计 1,728,010,491.58 1,608,689,264.16 1,599,790,864.41 1,495,280,970.45 128,219,627.17 113,408,293.71 岳阳兴长石化股份有限公司 2006 年度报告 69 前五位客户销售情况： 2006 年 2005 年 客户 销售额 占公司全部销 售收入的比例 销售额 占公司全部销 售收入的比例 前五位客户销售合计 773,599,688.78 44.77％ 601,866,268.44 37.41％ 5、财务费用 项 目 2006 年度 2005 年度 利息支出 569,677.46 229,009.60 减：利息收入 5,256,051.40 1,232,487.73 其他 137,608.91 228,945.07 合 计 -4,548,765.03 -774,533.06 6、投资收益 项 目 2006 年度 2005 年度 短期投资收益---基金、股票投资 115,810.00 -2,333,758.18 短期投资收益---资产委托理财收益 1,486,319.48 400,000.00 长期投资收益----成本法 56,250.00 3,521,000.00 长期投资收益----权益法 -4,582,029.88 -22,348,829.56 其中：股权投资差额摊销 -88,486.04 -88,486.04 长期投资收益----股权转让收益 -319,286.95 5,652,943.59 长期投资减值准备冲回 - - 合 计 -3,242,937.35 -15,108,644.15 附注七、关联方关系及其交易 1、关联方关系 (1)与本公司存在控制关系的关联方详细情况如下 关联方名称 经济性质 或类型 法定 代表人 注册地址 与本公司 关系 主营业务 湖南长炼兴长集团有限责任公司 有限责任公司 易建波 岳阳市 母公司 环烷酸、石油酸、多利纳米燃油清净剂等生产销售 中石化集团长岭炼化有限责任公司 国有独资公司 候勇 岳阳市 母公司 原油加工及成品油销售 中国石油化工股份有限公司长岭分 公司 股份有限公司 李华 岳阳市 实际控制人 石油炼制；石油化工及其它化工产品的生产、销售、 储运；石油化工技术及信息的研究、开发、应用。 岳阳圣吉力高科技涂料有限公司 有限责任公司 邓和平 岳阳市 控股子公司 化工涂料、生产及销售，防火涂料施工 重庆康卫生物科技有限公司 有限责任公司 邓和平 重庆市 控股子公司 新药研究、开发与技术服务 湖南海创科技有限公司 有限责任公司 邓和平 长沙市 控股子公司 研究、开发生物工程技术，新材料、环保产品；销 售化工产品；房地产投资；提供信息咨询 深圳兴长投资有限公司 有限责任公司 彭东升 深圳市 控股子公司 投资新办实业，经济信息咨询，国内商业、物资供 销业；进出口业务；化工产品的销售 岳阳兴长石化股份有限公司 2006 年度报告 70 湖南长进石油化工有限公司 有限责任公司 邓和平 岳阳市 控股子公司 生产、加工、销售非织造布；研究、开发、生产、 销售石油化工产品 (2)存在控制关系的关联方注册资本及其变化如下(单位：人民币万元) 关联方名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 湖南长炼兴长集团有限责任公司 11,628.00 - - 11,628.00 中国石化集团长岭炼化有限责任公司 120,000.00 - - 120,000.00 中国石油化工股份有限公司长岭分公司 - - - - 岳阳圣吉力高科技涂料有限公司 200.00 - - 200.00 重庆康卫生物科技有限公司 4,043.20 - 4,043.20 湖南海创科技有限责任公司 1,080.00 - - 1,080.00 深圳兴长投资有限公司 1,000.00 - - 1,000.00 湖南长进石油化工有限公司 2,000.00 - - 2,000.00 (3)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 关联方名称 金 额 比例％ 金 额 比例％ 金额 比例％ 金 额 比例％ 湖南长炼兴长集团有限责任公司 46,160,700.00 27.95 - - - - 46,160,700.00 27.95 中国石化集团长岭炼化有限公司 45,450,000.00 27.52 - - - - 45,450,000.00 27.52 中国石油化工股份有限公司长岭分公司 - - - - - - - - 岳阳圣吉力高科技涂料有限公司 1,100,000.00 55 - - - - 1,100,000.00 55 重庆康卫生物科技有限公司 23,300,000.00 57.6276 - - - - 23,300,000.00 57.6276 湖南新邦软件开发有限责任公司 5,200,000.00 65 - - 5,200,000.00 65 - - 湖南海创科技有限公司 10,476,000.00 97 - - - - 10,476,000.00 97 深圳兴长投资有限公司 9,000,000.00 90 - - - - 9,000,000.00 90 湖南汇博化工科技有限公司 3,880,000.00 53.44 - - 3,880,000.00 53.44 - - 湖南长进石油化工有限公司 19,000,000.00 95 - - - - 19,000,000.00 95 本公司在年内转让了其持有的湖南新邦软件开发有限责任公司和湖南汇博化工科技有限 公司的全部股权，转让后本公司与上述两公司不再存在关联关系。 (4)不存在控制关系的关联方关系的性质 关联方名称 与本企业的关系 岳阳兴辰建材有限公司 参股单位 岳阳金鹗石化发展有限公司 参股单位 长沙四方加油城有限公司 参股单位 岳阳经济技术开发区富兴房地产开发有限公司* 股东之控股子公司 湖南长盛石化有限公司 实际控制人之控股子公司 *本公司股东湖南富兴集团有限公司于 2006 年 11 月 13 日分别与齐鲁证券有限公司、海南 奕云投资咨询有限公司、淄博新雅东投资咨询有限公司签订《股权转让协议书》，将其持有的 本公司 1800 万股法人股(占公司总股本的 10.9％)中的 800 万股转让给齐鲁证券有限公司、300 万股转让给海南奕云投资咨询有限公司、700 万股转让给淄博新雅东投资咨询有限公司。转让 岳阳兴长石化股份有限公司 2006 年度报告 71 后湖南富兴集团有限公司不再与本公司存在关联关系。 2、关联方交易 （1） 销售货物 2006 年度 2005 年度 关联方名称 金额 占年度销 货百分比 金额 占年度销 货百分比 湖南长炼兴长集团有限责任公司 13,152,684.96 0.71％ 11,840,576.32 0.72％ 岳阳金鹗石化发展有限公司 - - 31,277.02 0.002％ 中国石油化工股份有限公司长岭分公司 225,287,198.90 12.19％ 171,623,369.21 10.40％ 湖南长盛石化有限公司 457,154,335.83 24.73％ 314,728,918.77 19.07％ 合 计 695,594,219.69 37.63％ 498,224,141.32 30.19％ 定价政策： ① 与湖南长炼兴长集团有限责任公司销售液化气价格确定原则为市场价； ② 与岳阳金鹗石化发展有限公司销售油品价格确定原则为市场价； ③ 与中国石油化工股份有限公司长岭分公司销售氢气价格确定原则为协议价，即每吨以 0#军柴出厂价乘以 3.65； ④ 与中国石油化工股份有限公司长岭分公司销售甲基叔丁基醚价格确定原则为协议价， 即每吨以 90#清洁汽油供军队的出厂价减 90 元乘以 1.25； ⑤ 与湖南长盛石化有限公司销售丙烯价格确定原则为协议价，即每吨以当月液态烃原料 价格加 1200 元。 (2)提供劳务 关联方名称 内容 2006 年度 2005 年度 中国石化集团长岭炼化有限责任公司 装卸费 2,334,921.00 5,691,259.17 岳阳经济技术开发区富兴房地产开发有限公司 办公楼工程 7,623,597.61 12,916,300.00 合 计 9,958,518.61 18,607,559.17 定价政策： ① 本期与中国石化集团长岭炼化有限责任公司签订的提供装卸劳务合同约定原则上每吨 按公路出厂量乘以 15 元确定。 ② 本公司与岳阳经济技术开发区富兴房地产开发有限公司签订的办公楼建设工程施工合 同，约定承建范围包括工程总体设计、项目工程建设及管理、消防工程、高低压变配电工程、 电梯、发电机组等，工程计费按每平方米 1,700.00 元包干，合同总金额约为 2,550.00 万元。 (3)原材料采购 2006 年度 2005 年度 关联方名称 金额 占年度采购 货物百分比 金额 占年度采购 货物百分比 中国石油化工股份有限公司长岭分公司 1,540,541,842.96 97.16％ 1,306,881,961.49 98.18％ 岳阳兴长石化股份有限公司 2006 年度报告 72 湖南长盛石化有限公司 6,602,136.76 0.42％ 18,507,747.89 1.39％ 合 计 1,547,143,979.72 97.58％ 1,325,389,709.38 99.57％ 定价政策： ① 本期向中国石油化工股份有限公司长岭分公司采购合成气的定价原则为协议价，即每吨 定价为 1,500.00 元； ② 本期向中国石油化工股份有限公司长岭分公司采购液态烃的定价原则为协议价，即以对 外销售的液化气月度均价加 160 元； ③ 本期向湖南长盛石化有限公司采购聚丙烯粒料的定价原则为市场价。 (4)其他采购 2006 年度 2005 年度 关联方名称 金额 占年度采购 货物百分比 金额 占年度采购 货物百分比 中国石油化工股份有限公司长岭分公司 28,707,070.30 80.51％ 19,854,410.78 77.75％ 合 计 28,707,070.30 80.51％ 19,854,410.78 77.75％ 定价政策： 本期向中国石油化工股份有限公司长岭分公司采购 1.0 兆帕蒸汽、压缩风、循环水、软化水 等以协议价确定，采购新鲜水、电等以市场价确定。 3、关联方应收应付款项 期末余额 占全部应收(付)款项 余额的比重 关联方名称 2006.12.31 2005.12.31 2006.12.31 2005.12.31 应收账款 湖南长炼兴长集团有限责任公司 - 340,172.02 1.30％ 中国石油化工股份有限公司长岭分公司 3,203,980.00 - 12.53％ - 预付账款 中国石油化工股份有限公司长岭分公司 10,938,493.47 23,635,053.07 63.87％ 53.90％ 其他应收款 岳阳金鹗石化发展有限公司 402,825.32 683,762.78 1.68％ 2.71％ 长沙四方加油城有限公司 - - 应付账款 中国石化集团长岭炼油化工有限责任公司 266,379.00 172,281.00 0.27％ 1.43％ 预收账款 中国石油化工股份有限公司长岭分公司 2,510,093.74 1,156,996.48 2.43％ 0.54％ 湖南长炼兴长集团有限责任公司 24,466.49 - 0.02％ - 其他应付款 岳阳兴长石化股份有限公司 2006 年度报告 73 中国石油化工股份有限公司长岭分公司 4,023,993.35 2,593,025.34 1.69％ 2.49％ 附注八、抵押事项 1、本公司控股公司湖南海创科技有限责任公司之子公司长沙市怡海置业有限公司开发房 地产项目------长沙百联东方商厦(原名为铜锣湾商业广场，座落在长沙市黄兴路老照壁)本期已 通过综合验收，其中商铺的建筑总面积为 75,417.76 平方米，截至 2006 年 12 月 31 日，已抵押 的商铺面积为 70,907.91 平方米，占商铺总建筑面积的 94％，以商铺抵押的事项详情如下： (1)以第 3 层部分商铺(面积 5208.33 平方米)，抵押给湖南金润通实业投资有限公司，取得 5,000 万元的人民币借款，借款期限 2005 年 9 月 19 日至 2007 年 9 月 18 日。该抵押物经湖南 经典资产评估有限公司评估，权利价值 6,308 万元； (2)以第 3 层及 4 层部分商铺(面积 11,989.04 平方米)，抵押给中信银行长沙分行，取得 4000 万元的人民币借款，借款期限 2006 年 1 月 4 日至 2009 年 12 月 30 日。该抵押物经湖南志成房 地产评估有限公司评估，权利价值 9980 万元； (3)以第 5 层 50002 房和第 5.1 层(5 层夹层)(面积 7102.04 平方米)抵押给兴业银行蔡锷路支 行，为 3500 万授信提供担保，该抵押物经湖南广联评估有限公司评估，权利价值 5839.3 万元； (4)以第 5 层 50001 房，第 1、2、3 层部份商业用房，负一层全部，负二层 20009(面积 46,608.50 平方米)抵押给百联集团有限公司，取得 15,900 万元，用于房地产项目及商铺退回，借款期限 2006 年 8 月 10 日至 2008 年 8 月 9 日，该抵押物经湖南经典资产评估有限公司评估，权利价值 36,478 万元。 2、本公司控股公司湖南海创科技有限责任公司之子公司长沙市怡海置业有限公司以长沙 百联东方商厦负二层、四层、五层共 30,000 平方米作为担保物，为其子公司长沙市怡海物业管 理有限公司与已售商铺购买方签订的委托租赁合同提供担保，担保期自 2005 年 3 月 1 日计， 共 12 年。 附注九、或有事项 (一)对外担保事项 1、截至 2006 年 10 月 31 日，本公司控股公司湖南海创科技有限责任公司之子公司长沙市 怡海置业有限公司对外担保事项见附注八、2。 2、本公司控股公司湖南海创科技有限责任公司之子公司长沙市怡海置业有限公司为商品 房承购人向银行按揭贷款提供阶段性保证，即在承购人取得该房屋的所有权证并办妥抵押登记 之前，由长沙市怡海置业有限公司提供阶段性连带责任保证。截止 2006 年 12 月 31 日尚未结 清的个人按揭贷款金额 3,980.50 万元。 (二)重大未决诉讼、仲裁 岳阳兴长石化股份有限公司 2006 年度报告 74 截至 2006 年 10 月 31 日止，本公司无需披露的重大未决诉讼、仲裁。 附注十、其他重要事项 1、本公司控股公司湖南海创科技有限责任公司之子公司长沙市怡海置业有限公司 2005 年 9 月与百联集团有限公司就长沙百联东方商厦地下一层至地上 5 层，建筑面积约为 63,899 平方 米的物业签订租赁合同，约定租赁期限至 2026 年 3 月 31 日，租金自 2006 年 4 月 1 日起计， 租金由基本保底租金加销售提成，第一年的基本保底租金为 2,200.00 万元，第二年的基本保底 租金为 2,500.00 万元，第三年的基本保底租金为 3,000.00 万元。该合同尚未履行。 2、本公司控股公司湖南海创科技有限责任公司子公司长沙市怡海置业有限公司之下属公 司长沙市怡海物业管理有限公司就长沙市怡海置业有限公司自建的长沙百联东方商厦已售商 铺与商铺购买方签订委托租赁合同，委托租赁期限为 12 年，自 2005 年 3 月 1 日起计算租金。2006 年度长沙市怡海置业有限公司为此承担租金费用 1072 万元，累计承担租金费用 2039 万元。 3、公司股权转让、质押事项 (1)本公司股东湖南富兴集团有限公司于 2006 年 11 月 13 日分别与齐鲁证券有限公司、海 南奕云投资咨询有限公司、淄博新雅东投资咨询有限公司签订《股权转让协议书》，将其持有 的本公司 1800 万股法人股(占公司总股本的 10.9％)中的 800 万股转让给齐鲁证券有限公司、300 万股转让给海南奕云投资咨询有限公司、700 万股转让给淄博新雅东投资咨询有限公司。上述 股权过户登记手续完成后，海南奕云投资咨询有限公司将持有公司 300 万股法人股，占总股本 的 1.816％；齐鲁证券有限公司将持有公司 800 万股法人股，占总股本的 4.844％；淄博新雅东 投资咨询有限公司将持有公司 700 万股法人股，占总股本的 4.24％；湖南富兴集团有限公司不 再持有公司股权。 (2)湖南富兴集团有限公司于 2006 年 11 月 22 日将持有的公司法人股 1800 万股分别质押给 齐鲁证券有限公司(质押股份 1500 万股)、海南奕云投资咨询有限公司(质押股份 300 万股)，为 股权转让提供质押。该质押手续已于 2006 年 11 月 22 日办理完毕，质押期限为 2006 年 11 月 22 日起至质权人同意解冻为止。 (3)本公司第一大股东湖南长炼兴长集团有限责任公司将持有的公司法人股 4616.07 万股全 部质押给中国农业银行岳阳市长岭支行，为贷款提供股权质押担保，质押手续于 2006 年 12 月 29 日办理完毕，质押期限为 2006 年 12 月 29 日起至银行同意解冻为止。 4、债务重组事项 本公司在清理对湖南新邦软件开发有限责任公司、湖南汇博化工科技有限公司投资时，同 时全面清理相互间的债权。公司与债务人商定以非现金资产清偿债权及减少债权本金的方式进 行债务重组。湖南汇博化工科技有限公司以其拥有的岳阳市经济技术开发区桐子岭路以北、证 号岳市国用[2001]字第 K058 号的土地(面积 17086.64m2)以及附属房产[岳房权证岳阳楼区字第 岳阳兴长石化股份有限公司 2006 年度报告 75 142009-142014 号(6 份)]、机器设备等资产抵偿公司全部债权 695 万元。经湖南天翔联合会计师 事务所评估，上述资产评估价格为 513.72 万元(账面价值为 5,123,395.70 元)，资产的评估值与 债权的差额 181.28 万元为本次债权重组损失。湖南新邦软件开发有限责任公司欠本公司 165 万 款项作价 90 万元转让给白帮兵，差额 75 万元为债权损失。上述债权损失合计 256.28 万元。 附注十一、资产负债表日后事项 (一)股权变更过户登记事项 本公司股东岳阳长炼长庆经贸公司于2004年10月将其持有的85.5万股法人股转让给岳阳群 泰化工科技开发有限责任公司；湖南富兴集团有限公司于2006年11月13日将其持有的本公司 1800万股法人股(占公司总股本的10.9％)分别转让给齐鲁证券有限公司、海南奕云投资咨询有 限公司、淄博新雅东投资咨询有限公司。上述股权过户登记手续于2007年3月20日办理完毕。 本次股权变更后公司股权结构为： 持有人名称 持股比例(％) 持股数量(股) 湖南长炼兴长集团有限责任公司 27.95 46,160,700 中国石化集团长岭炼油化工有限责任公司 27.52 45,450,000 齐鲁证券有限公司 4.84 8,000,000 淄博新雅东投资咨询有限公司 4.24 7,000,000 海南奕云投资咨询有限公司 1.82 3,000,000 长炼职工技术协会 0.78 1,282,500 长炼职工大学 0.78 1,282,500 岳阳群泰化工科技开发有限责任公司 0.52 855,000 全体流通股股东 31.55 52,103,160 合计 100 165,133,860 (二)股权分置实施情况 本公司“关于以资本公积金向流通股股东准增股票并进行股权分置改革的议案”已于2007 年3月12日召开的第二十八次(临时)股东大会暨股权分置改革相关股东会议审议通过，本公司以 现有流通股总数52,103,160股为基数，用资本公积金向实施股权分置登记日登记在册的全体流 通股股东定向转增28,578,583股，即流通股股东每10股获转增5.485股，换算为送股相当于流通 股股东每持有10股获送3.2股的对价安排。该方案业经国务院国有资产监督管理委员会 [2007]173号文件批准。实施股权分置改革的股份变更登记日为2007年3月27日，变更后公司股 份为193,712,443股。2007年3月28日，原非流通股东持有的非流通股份股份性质变更为有限售 条件的流通股。 岳阳兴长石化股份有限公司 2006 年度报告 76 改革前 改革后 类别 股份数量 (股) 占总股本 比例(％) 类别 股份数量 (股) 占总股本 比例(％) 一、未上市流通股份 合计 113,030,700 68.45 一、有限售条件的流 通股合计 113,111,547 58.39 国家股 / / 国家持股 / / 国有法人股 53,450,000 32.37 国有法人持股 53,450,000 27.59 社会法人股 59,580,700 36.08 社会法人持股 59,580,700 30.76 募集法人股 / / 高管持股 80,847 0.04 境外法人持股 / / 境外法人持股 / / 二、流通股份合计 52,103,160 31.55 二、无限售条件的流 通股合计 80,600,896 41.61 A股 52,103,160 31.55 A股 80,600,896 41.61 三、股份总数 165,133,860 100.00 三、股份总数 193,712,443 100.00 (三)股权分置后原非流通股东承诺事项 1、非流通股股东所持有的本公司非流通股股份自获得上市流通权之日起，在十二个月内 不上市交易或转让。 2、持有本公司股份总数5％以上的原非流通股股东，在前项规定期满后，通过证券交易所 挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过5％，在 二十四个月内不超过10％。有限售条件的股份可上市流通预计时间表如下： 股东名称 可上市流通 股份数量 (股) 占股份总 数比例(％) 时间 湖南长炼兴长集团有限责任公司 46,160,700 23.83 2008年3 月27 日后5％ 2009年3 月27 日后10％ 2010年3 月27 日后23.83％ 中国石化集团长岭炼油化工有限责任公司 45,450,000 23.46 2008年3 月27 日后5％ 2009年3 月27 日后10％ 2010年3 月27 日后23.46％ 齐鲁证券有限公司 8,000,000 4.13 2008年3 月27 日后 淄博新雅东投资咨询有限公司 7,000,000 3.61 2008年3 月27 日后 海南奕云投资咨询有限公司 3,000,000 1.55 2008年3 月27 日后 长炼职工技术协会 1,282,500 0.66 2008年3 月27 日后 长炼职工大学 1,282,500 0.66 2008年3 月27 日后 岳阳群泰化工科技开发有限责任公司 855,000 0.44 2008年3 月27 日后 (四)长期股权投资转让及变更事项 1、根据2006年8月19日公司第十一届董事会第六次会议的决定和授权，本公司对控股子公 司----岳阳圣吉力高科技涂料有限公司进行了全面清理。本公司以岳阳圣吉力高科技涂料有限公 司2006年12月31日审定后的净资产为依据转让公司持有的55％的股权，并于2007年3月与公司 员工高建业签订股权转让协议书，公司员工高建业(包括谭志军、关帮、黄先荣)有意受让本公 司持有的岳阳圣吉力高科技涂料有限公司110万元的股权及本公司对岳阳圣吉力高科技涂料有 岳阳兴长石化股份有限公司 2006 年度报告 77 限公司的全部债权250万元，并自愿申请与本公司解除劳动关系。截止2006年12月31日，经深 圳南方民和会计师事务所有限责任公司深南财审报字(2007)第CA215号审计报告审计的公司净 资产30.13万元。经双方协商确定股权转让价格为16.5万元，债权转让价为33.5万元。上述资产 转让损失216.5万元将影响公司2007年度的利润。 2、根据2006年8月19日公司第十一届董事会第六次会议的决定和授权，本公司于2007年3 月29日与受让方湖南加华投资控股集团有限公司、保证人深圳市中海融担保投资有限公司签订 了股权转让协议书，湖南加华投资控股集团有限公司同意受让本公司持有深圳市中海融担保投 资有限公司的5000万元股权(占其注册资本的17.86％)，该股权包括但不限于过户之日止股权红 利等全部股权孽息，股权转让价格为5100万元。协议约定，首期股权转让款1000万元在协议签 定之日起三日内支付，余款在2007年6月30日后每月支付600万元(共6期)，至2007年12月15日支 付尾款500万元。深圳市中海融担保投资有限公司同意为湖南加华投资控股集团有限公司之股 权转让款的支付义务提供连带保证，保证期限为主债权履行期限界满起两年。协议约定本公司 在全部收取股权转让款之日起五个工作日内提交办理工商变更资料。本公司已于2007年4月5日 收到湖南加华投资控股集团有限公司首期股权转让款1000万元。 3、2007年4月2日，本公司与岳阳群泰化工科技开发有限责任公司签订股权转让协议，以 截至2006年12月31日经审计的长沙四方加油城有限责任公司净资产为依据，转让本公司持有其 127.4万元的股权（占其注册资本的49%），转让价为460万元。截至2006年12月31日，本公司对 长沙四方加油城有限责任公司长期投资账面价值为434.49万元。根据湖南同仁联合会计师事务 所出具的湘同仁审字（2007）第01101号《审计报告》，截止2006年12月31日长沙四方加油城有 限责任公司净资产为805.45万元。 4、本公司以截至2006年12月31日经审计的岳阳汇创信息技术有限公司净资产为依据，转 让了本公司持有其90万元的股权（占其注册资本的13.39%），该项股权转让之工商变更手续已 于2007年3月19日办理完毕。 5、本公司之控股子公司----湖南海创科技有限责任公司于2007年1月27日与自然人丁建文 签订股权转让协议书，将其持有的长沙高新技术产业开发区爱威科技实业有限公司39%的股权 全部转让给丁建文，股权转让价格以长沙高新技术产业开发区爱威科技实业有限公司经审计的 2006年12月31日的净资产为基础，经双方协商确定为270万元。根据湖南恒生会计师事务所出 具的恒生审字（2007）003号审计报告，截止2006年12月31日，长沙高新技术产业开发区爱威 科技实业有限公司的净资产为707.90万元。 岳阳兴长石化股份有限公司 2006 年度报告 78 (五)执行修订后的企业会计准则 根据财政部2006年2月15日颁发的《中华人民共和国财政部令第33号》以及《财政部关于 印发<企业会计准则第1号——存货>等38项具体准则的通知》(财会【2006】3号)的规定，本公 司自2007年1月1日起执行修订后的《企业会计准则――基本准则》以及《企业会计准则第1 号――存货》等38项具体准则。公司目前依据财政部新会计准则规定已经辨别认定的 2007 年 1 月1 日首次执行日现行会计准则与新准则的差异情况如下，下述差异事项可能因财政部对新 会计准则的进一步解释而进行调整： 1、所得税 项目 金额 期初留存收益调整数 递延所得税资产 5,239,965.92 5,239,965.92 递延所得税负债 - - 资产负债抵减后净额 5,239,965.92 5,239,965.92 公司按现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司所得税采用应付税款法核 算。根据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产。此次公 司确认递延所得税资产，系在充分评估各公司未来经营情况的基础上，以未来期间很可能取得 用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。据此，本次递延所得税资产期初数的调整仅 调整了母公司的差异项目，就母公司就计提的应收款项坏帐准备、固定资产减值准备、以及长 期投资转让损失等影响资产计税基础的差异，确认递延所得税资产5,239,965.92元，增加了2007 年1月1日留存收益5,239,965.92元。 2、少数股东权益的变化 项目 金额 2006 年 12 月 31 日少数股东权益(现行会计准则) -27,630,425.28 加：上述递延所得税资产负债对少数股东权益的差异调节数 - 减：未确认的投资损失由大股东承担 -31,213,890.16 2007 年 1 月 1 日少数股东权益(新会计准则) 3,583,464.88 本公司 2006 年 12 月 31 日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股东权益为 -27,630,425.28 元，其中：湖南海创科技有限责任公司少数股东权益为-31,213,890.16 元，其他 公司少数股东权益为 3,583,464.88 元。 根据新会计准则的规定和子公司公司章程、协议的规定，少数股东将不承担超过其投资额 部分的投资损失，该部分损失应由大股东承担，则现行会计准则下的湖南海创科技有限责任公 岳阳兴长石化股份有限公司 2006 年度报告 79 司少数股东权益为-31,213,890.16 元应由母公司承担。调整后，2007 年 1 月 1 日少数股东权益 为 3,583,464.88 元。 3、其他 其他系根据新会计准则有关规定和子公司公司章程、协议的规定，将少数股东不承担超额 亏损的投资损失转入，金额为-31,213,890.16 元。 附注十二、非经常性损益 根据中国证券监督管理委员会证监会计字[2004]4 号文，本公司 2006 年度非经常性损益明 细项目如下： 项 目 2006 年度 处置长期股权投资的损益 -319,286.95 处置固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益 -245,482.94 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - 各种形式的政府补贴 - 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 短期投资损益，但经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机 构获得的短期投资损益除外 156,902.36 委托投资损益 1,486,319.48 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - 以前年度已经计提各项减值准备的转回 277,596.78 债务重组损益 -2,573,979.83 资产置换损益 - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - 比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数 - 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他 各项营业外收入、支出 -1,298,762.03 合计 -2,516,693.13 上述 2006 年度公司及合并的会计报表和有关附注，系我们按照《企业会计准则》和《企 业会计制度》及有关规定编制。 岳阳兴长石化股份有限公司 2006 年度报告 80 十一、备查文件目录 1、载有法定代表人侯勇先生、总经理彭东升先生、财务总监刘庆瑞先生、会 计机构负责人段顺罗先生亲笔签名并盖章的财务报表。 2、载有深圳南方民和会计师事务所有限责任公司盖章，注册会计师丁伟萍、 钟平亲笔签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内公司在《证券时报》公告的所有文件的正本及公告的原稿。 4、载有法定代表人侯勇先生亲笔签名并盖章的年度报告正文。 公司在证券部备置上述文件的原件。当中国证监会、深圳证券交易所要求提供 时，或股东依据法规或公司章程要求查阅时，公司将及时提供。 岳阳兴长石化股份有限公司董事会 董 事 长(签字)：侯 勇 二〇〇七年四月十一日