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江苏江淮动力股份有限公司 JIANGSU JIANGHUAI ENGINE Co.,Ltd. 2007年年度报告 二零零八年三月二十八日 江苏江淮动力股份有限公司 2007 年年度报告 1 重 要 提 示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司独立董事丁君风女士因故未能出席本次会议，全权委托参加会议的 独立董事马琳女士代为行使其表决权。 3、天职国际会计师事务所有限公司为本公司出具了天职沪审字[2008]第398 号标准无保留意见的审计报告。 4、本公司董事长、总经理胡尔广先生、财务总监杨东升先生声明：保证年 度报告中财务报告的真实、完整。 江苏江淮动力股份有限公司 2007 年年度报告 2 目 录 一、公司基本情况简介................................................................. 3 二、会计数据和业务数据摘要..................................................... 4 三、股本变动及股东情况..............................................................5 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况..............................9 五、公司治理结构..........................................................................12 六、股东大会情况简介..................................................................20 七、董事会报告..............................................................................21 八、监事会报告..............................................................................32 九、重要事项................................................................................. 34 十、财务会计报告..........................................................................39 十一、备查文件目录......................................................................97 江苏江淮动力股份有限公司 2007 年年度报告 3 一、公司基本情况简介 (一) 法定中文名称：江苏江淮动力股份有限公司 英文名称：JiangSu JiangHuai Engine Co.,Ltd. 英文名称缩写：JiangHuai Engine (二) 法定代表人：胡尔广 (三) 董事会秘书：王乃强 联系地址：江苏省盐城市环城西路213 号 电 话：(0515) 88881908 传 真：(0515) 88881816 电子信箱：jhdl@ (四) 注册及办公地址：江苏省盐城市环城西路213号 邮政编码：224001 国际互联网网址： 电子信箱：jhdl@ (五) 选定信息披露报刊：《中国证券报》、《证券时报》 登载年度报告网址： 年度报告备置地点：公司证券部 (六) 股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：江淮动力 股票代码：000816 (七) 其他有关资料 首次注册登记日期：1991年1月18日 变更注册登记日期：2006 年11月7日 变更注册登记内容：注册资本及法定代表人变更；董事、监事备案 地 点：江苏省盐城工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：3209002104092 税务登记号码：32091140131651 聘请的会计师事务所名称：天职国际会计师事务所有限公司 办公地址：北京海淀区车公庄西路乙19号华通大厦B座二层 江苏江淮动力股份有限公司 2007 年年度报告 4 二、会计数据和业务数据摘要 （一）主要会计数据 单位：人民币万元 2007 年 2006 年 本年比上年 增减（％） 2005 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 190,600.70 164,747.84 168,315.89 13.24% 160,801.15 163,522.84 利润总额 9,506.72 3,517.97 3,630.25 161.88% 3,847.29 3,864.59 归属于上市公司股东 的净利润 8,471.10 3,595.81 2,130.47 297.62% 3,247.54 3,025.43 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 的净利润 3,548.53 3,316.19 1,824.75 94.47% 983.95 856.74 经营活动产生的现金 流量净额 16,101.40 18,003.23 18,003.23 -10.56% 9,609.71 9,609.71 2007 年末 2006 年末 本年末比上 年末增减 （％） 2005 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 250,505.23 208,754.00 222,941.18 12.36% 196,706.94 202,344.31 所有者权益（或股东 权益） 124,250.43 97,241.04 107,631.56 15.44% 101,583.81 106,865.98 （二）扣除的非经常性损益项目和金额 单位：人民币万元 非经常性损益项目 金 额 （一）非流动资产处置损益 6,605.51 （二）计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 10.92 （三）除上述各项之外的其他营业外收支净额 -5,24.89 （四）中国证监会认定的其他非经常性损益项目 1,302.36 非经常性损益合计 7,393.89 减：所得税影响金额 2,436.20 扣除所得税影响后的非经常性损益 4,957.69 其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 4,922.57 归属于少数股东的非经常性损益 35.12 江苏江淮动力股份有限公司 2007 年年度报告 5 （三）主要财务指标 单位：人民币元 2007 年 2006 年 本年比上年增减（％） 2005 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 0.1502 0.0638 0.0372 303.76% 0.1061 0.099 稀释每股收益 0.1502 0.0629 0.0372 303.76% 0.1061 0.099 扣除非经常性损益后的基本 每股收益 0.0629 0.0588 0.0324 94.14% 0.0323 0.028 全面摊薄净资产收益率 6.82% 3.70% 1.98% 4.84% 3.20% 2.83% 加权平均净资产收益率 7.57% 3.68% 1.76% 5.81% 3.28% 3.10% 扣除非经常性损益后全面摊 薄净资产收益率 2.86% 3.41% 1.70% 1.16% 0.97% 0.80% 扣除非经常性损益后的加权 平均净资产收益率 3.17% 3.39% 1.53% 1.64% 0.99% 0.84% 每股经营活动产生的现金流 量净额 0.2855 0.3192 0.3192 -10.56% 0.3138 0.3138 2007 年末 2006 年末 本年末比上年末增减 （％） 2005 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司股东的每股 净资产 2.203 1.7241 1.908 15.46% 3.3176 3.49 三、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发行 新股 送 股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 275,832,154 48.91% -28,263,920 -28,263,920 247,568,234 43.90% 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 275,832,154 48.91% -28,263,920 -28,263,920 247,568,234 43.90% 其中：境内非国有法 人持股 275,712,000 48.89% -28,200,000 -28,200,000 247,512,000 43.89% 境内自然人持股 120,154 0.02% -63,920 -63,920 56,234 0.01% 4、外资持股 其中：境外法人持股 江苏江淮动力股份有限公司 2007 年年度报告 6 境外自然人持股 二、无限售条件股份 288,167,846 51.09% 28,263,920 28,263,920 316,431,766 56.10% 1、人民币普通股 288,167,846 51.09% 28,263,920 28,263,920 316,431,766 56.10% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 564,000,000 100.00% 564,000,000 100.00% 2、限售流通股变动情况表 3、证券发行与上市情况 （1）到本报告期末为止的前3年，公司不存在证券发行情况； （2）报告期内公司不存在股份总数变动情况，因江苏江动集团有限公司及 部分董事、监事、高级管理人员所持限售流通股部分解冻，报告期末公司股本结 构调整为：限售流通股占总股本43.9%，无限售流通股占总股本56.1%。 （二）股东情况 1、报告期末，公司股东总数、前十名股东及前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 年初限售股数 本年解除限 售股数 本年增加 限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 江苏江动集团有限公司 275,712,000 28,200,000 0 247,512,000 股改承诺 2007 年 04 月 18 日 朱瑞龙 15,726 3,932 0 11,794 董事持股 2007 年 05 月 21 日 侯玉荣 10,080 2,520 0 7,560 监事持股 2007 年 05 月 21 日 陈 玲 0 0 1,500 1,500 监事持股 2007 年 07 月 16 日 王乃强 15,724 3,931 0 11,793 董事、高管持股 2007 年 05 月 21 日 王昌祥 15,724 3,931 0 11,793 高管持股 2007 年 05 月 21 日 张超建 15,726 3,932 0 11,794 高管持股 2007 年 05 月 21 日 王正方 15,726 15,726 0 0 监事离任 2007 年 02 月 14 日 徐小荣 15,724 15,724 0 0 高管离任 2007 年 02 月 14 日 雷 兵 15,724 15,724 0 0 高管离任 2007 年 02 月 14 日 合计 275,832,154 28,265,420 1,500 247,568,234 － － 股东总数 106,607 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条 件股份数量 质押或冻结 的股份数量 江苏江动集团有限公司 境内非国有法人 43.89% 247,512,000 247,512,000 237,800,000 林庄喜 境内自然人 0.18% 1,015,002 0 江苏江淮动力股份有限公司 2007 年年度报告 7 注：江苏江动集团有限公司报告期初持有公司有限售条件流通股27391.20万 股，2007年4月18日，公司股权分置改革方案实施完毕满12个月，江苏江动集团 有限公司持有的2820万股（占公司总股本的5%）限售流通股解除限售，并于报 告期内在二级市场全部出售。 截止报告期末，江苏江动集团有限公司持有24751.2万股公司股票，全部为 限售流通股。截止报告日，因提供借款质押担保，江苏江动集团有限公司已合计 质押其持有本公司限售流通股24,571.2 万股中的23,400万股，占本公司总股本的 41.49%。 2、公司控股股东情况 公司名称：江苏江动集团有限公司 法定代表人：罗韶颖 成立日期：1991 年12 月 注册资本：20,203.5 万元 麦富容 境内自然人 0.15% 800,000 0 叶志华 境内自然人 0.12% 670,200 0 姜宗芬 境内自然人 0.12% 666,900 0 裘江湛 境内自然人 0.10% 560,000 0 郑舜珍 境内自然人 0.08% 445,500 0 林凤嫦 境内自然人 0.07% 400,000 0 陈辉明 境内自然人 0.07% 358,700 0 彭明鹂 境内自然人 0.06% 342,000 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 林庄喜 1,015,002 人民币普通股 麦富容 800,000 人民币普通股 叶志华 670,200 人民币普通股 姜宗芬 666,900 人民币普通股 裘江湛 560,000 人民币普通股 郑舜珍 445,500 人民币普通股 林凤嫦 400,000 人民币普通股 陈辉明 358,700 人民币普通股 彭明鹂 342,000 人民币普通股 周 芬 281,000 人民币普通股 上述股东关联关系或一 致行动的说明 公司前 10 名无限售流通股股东之间，公司未知其是否存在关联关系，也 未知其是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的 一致行动人。公司控股股东与上述其他股东之间无关联关系。 江苏江淮动力股份有限公司 2007 年年度报告 8 公司类别：有限责任公司 主要经营业务：柴油机及配件、柴油机发电机组制造、销售，柴油机检测 服务、普通货物运输、汽车维修（一类） 3、公司实际控制人情况 ①公司名称：重庆东银实业（集团）有限公司 法定代表人：罗韶宇 成立日期：1998 年6 月 注册资本：16,000 万元 主要经营业务：销售摩托车配件、汽车配件、机电产品、建筑材料、装饰材 料、家用电器、日用百货。 ②罗韶宇，男，研究生学历，中国国籍，无其他国家或地区居留权，重庆东 银实业（集团）有限公司董事长兼总裁。 罗韶宇先生为重庆东银实业（集团）有限公司自然人股东，持有其77.78%的 股权。重庆东银实业（集团）有限公司系本公司控股股东江苏江动集团有限公司 的控股股东，即罗韶宇先生为本公司的实际控制人。 4、控股股东及实际控制人变动情况 本报告期内，公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 5、公司与实际控制人之间的产权及控制关系方框图 77.78% 99% 43.89% 6、控股股东所持有限售条件股份数量及限售条件 罗韶宇 重庆东银实业（集团）有限公司 江苏江动集团有限公司 江苏江淮动力股份有限公司 江苏江淮动力股份有限公司 2007 年年度报告 9 单位：股 序号 有限售条件 股东名称 持有的有限售条件 股份数量 可上市交易 时间 新增可上市交 易股份数量 限售条件 1 江苏江动集 团有限公司 2006 年 12 月 31 日 275,712,000 2007-04-18 28,200,000 持有的非流通股股份自获得上市 流通权之日起，十二个月内不上市 交易或者转让。在上述期满后，通 过证券交易所挂牌交易出售原非 流通股股份，出售数量占江淮动力 股份总数的比例在十二个月内不 超过百分之五，在二十四个月内不 超过百分之十。承诺禁售期满后 36 个月内，通过深圳证券交易所挂牌 交易出售江淮动力股票的价格不 低于每股 6.00 元。如果自非流通股 取得流通权之日起至出售股份期 间有派息、送股、公积金转增股本、 配股等事项的，上述最低流通价格 应相应进行调整。 2008-04-18 28,200,000 2009-04-18 219,312,000 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事和高级管理人员基本情况 姓名 职务 性 别 年 龄 任期起始日 期 任期终止日 期 年初持 股数 年末持 股数 变动原因 报告期内从 公司领取的 报酬总额 （万元） 是否在股东 单位或其他 关联单位领 取薪酬 胡尔广 董事长兼 总经理 男 67 2006.07.31 2009.07.31 0 0 30 否 张建强 董 事 男 41 2006.07.31 2009.07.31 0 0 0 是 朱瑞龙 董 事 男 67 2006.07.31 2009.07.31 15,726 11,794 解冻出售 20 否 王乃强 董事兼 副总经理 男 42 2006.07.31 2009.07.31 15,724 15,724 11 否 卞志山 独立董事 男 43 2006.07.31 2009.07.31 0 0 2 否 马 琳 独立董事 女 41 2006.07.31 2009.07.31 0 0 2 否 丁君风 独立董事 女 35 2006.07.31 2009.07.31 0 0 2 否 徐 立 监事会主席 男 42 2006.07.31 2009.07.31 0 0 8.5 否 侯玉荣 监 事 男 40 2006.07.31 2009.07.31 10,080 7,560 解冻出售 0 是 陈 玲 监 事 女 43 2006.07.31 2009.07.31 0 2,000 二级市场 买入 5 否 张超建 副总经理 男 55 2006.07.31 2009.07.31 15,726 15,726 19.6 否 王均星 副总经理 男 40 2006.07.31 2009.07.31 0 0 20.1 否 万 锋 副总经理 男 42 2006.07.31 2009.07.31 0 0 21.3 否 邹 彬 副总经理 男 45 2006.07.31 2009.07.31 0 0 22.5 否 卢柏林 副总经理 男 42 2006.07.31 2009.07.31 0 0 20.6 否 刘步太 副总经理 男 45 2006.07.31 2009.07.31 0 0 18.6 否 江苏江淮动力股份有限公司 2007 年年度报告 10 王志成 副总经理 男 34 2006.07.31 2009.07.31 0 0 19.4 否 杨东升 财务总监 男 34 2006.07.31 2009.07.31 0 0 11 否 合计 - - - - - 57256 52804 - 233.5 - 依据《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规 则》的规定，报告期内，公司董事、监事及高级管理人员所持公司股份总额的25% 予以解冻，公司董事朱瑞龙先生、监事侯玉荣先生出售了已解冻股份。 （二）董事、监事和高级管理人员主要工作经历 胡尔广先生，历任重庆市迪马实业股份有限公司董事长，江苏江淮动力股份 有限公司董事兼常务副总经理，现任本公司董事长兼总经理。 朱瑞龙先生，历任江苏江淮动力股份有限公司董事长、总经理，现任本公司 董事。 张建强先生，历任国泰证券投资银行部项目经理，华夏证券投资银行部总经 理助理，现任重庆东银实业（集团）有限公司副总经理、本公司董事。 王乃强先生，历任江苏江淮动力股份有限公司董事会秘书、总经理助理，现 任本公司董事、副总经理、董事会秘书。 马琳女士，历任盐城市司法局会计、盐城市涉外经济律师事务所律师，现任 江苏一正律师事务所副主任、律师、本公司独立董事。 丁君风女士，现任上海海事大学经济管理学院财务与会计学系讲师、本公司 独立董事。 卞志山先生，历任盐城会计师事务所评估部主任，现任江苏正道会计师事务 所副所长、本公司独立董事。 徐立先生，历任公司销售公司副经理、单缸机事业部副总经理，现任公司市 场营销部经理、本公司监事会主席。 侯玉荣先生，历任江苏江淮动力股份有限公司办公室副主任、行政管理部经 理，行政人事中心副主任兼公司监事，现任公司控股股东江苏江动集团有限公司 副总经理兼本公司监事。 陈玲女士，历任江苏江淮动力股份有限公司审计部内审员，现任本公司督察 审计部副经理、监事。 王昌祥先生，历任江苏江淮动力股份有限公司副总经理、总工程师，本公司 第一届、第二届董事会董事，报告期内担任本公司副总经理职务，至报告日已不 江苏江淮动力股份有限公司 2007 年年度报告 11 再担任公司副总经理。 张超建先生，历任江苏江淮动力股份有限公司副总经理，本公司第一届、第 二届董事会董事，现任本公司副总经理。 万锋先生，历任江苏江淮动力股份有限公司多缸机分厂厂长，盐城兴动机械 有限公司总经理，江苏江淮动力股份有限公司总经理助理，现任本公司副总经理 兼单缸机事业部总经理。 王均星先生，历任江苏江动集团进出口有限公司副总经理、江动集团越南农 业机械制造有限公司总经理、盐城市江动汽油机制造有限公司总经理，现任本公 司副总经理。 邹彬先生，历任江苏江动集团进出口有限公司副总经理、总经理，现任本公 司副总经理兼江苏江动集团进出口有限公司总经理。 卢柏林先生，历任公司多缸机厂副厂长、技术中心副主任、多缸机事业部副 总经理，现任公司副总经理兼多缸机事业部总经理 刘步太先生，历任公司技术员、多缸机事业部副总经理，现任公司公司副总 经理兼零部件事业部总经理。 王志成先生，历任公司技术员、质检部副经理、经理、质量中心副主任、采 购中心主任，现任公司副总经理兼盐城市江动汽油机制造有限公司总经理。 杨东升先生，历任重庆天健会计师事务所项目经理，重庆东银实业（集团） 有限公司财务分析师、财务副总监，现任本公司财务总监。 （三）年度报酬情况 1、公司根据董事、监事及高级管理人员担任的职务和公司经营业绩完成情 况，按公司岗位工资制度和绩效考核办法综合评定其报酬。报告期，公司支付的 董事、监事及高级管理人员报酬总额为233.5万元。 2、公司尚未实施股权激励，报告期内，无董事、监事及高级管理人员持有 公司股票期权。 3、董事张建强先生在重庆东银实业（集团）有限公司领取报酬；监事侯玉 荣先生在江苏江动集团有限公司领取报酬。 （四）报告期内公司无被选举或离任的董事、监事，无聘任或解聘高级管理 人员情形。 江苏江淮动力股份有限公司 2007 年年度报告 12 （五）公司员工情况 1、报告期末，公司拥有在职员工总数为3,652 人。 2、公司在职员工的专业构成及学历情况如下表： 专业类别 人数 比例（%） 生产人员 2642 72.34 销售人员 507 13.88 技术人员 131 3.59 财务人员 52 1.43 行政管理人员 320 8.76 合计 3652 100 学历 人数 比例（%） 大专及以上 1177 32.23 高中(中专)及以上 1821 49.86 高中(中专)以下 654 17.91 合计 3652 100 3、公司无需承担费用的离退休职工。 五、公司治理结构 （一）公司治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求， 不断完善公司法人治理结构，建立现代企业制度并规范运作。报告期内，公司依 据证监会[2007]28号文《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》 对公司实际治理状况进行了自查，审议通过了《关于加强上市公司治理专项活动 的自查报告》，并接受了江苏证监局的现场检查。公司根据江苏证监局现场检查 结果及公司实际治理状况拟订了整改计划，并按要求如期进行了整改。 目前，公司各项运作基本达到了中国证监会颁布的有关上市公司治理的规范 性文件的要求。具体内容如下： 1、关于股东与股东大会：公司严格按照《上市公司股东大会规则》、《公 司章程》和《公司股东大会议事规则》等法律、法规及规章制度的要求，规范股 东大会的召集、召开、表决程序，确保所有股东享有平等地位和权利，并承担相 应义务。 2、关于控股股东与上市公司的关系：公司控股股东通过股东大会依法行使 江苏江淮动力股份有限公司 2007 年年度报告 13 股东权利，未超越股东大会直接或间接地干预公司的决策及经营活动，没有损害 公司及其他股东的利益，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。 3、关于董事与董事会：公司董事的任职资格、选聘程序、董事会的构成符 合国家相关法律、法规和《公司章程》的规定。公司董事会下设审计、提名、薪 酬与考核、战略等四个专门委员会，公司董事认真出席董事会和股东大会会议， 能够积极参加相关培训，勤勉地履行职责；董事会严格按《董事会议事规则》运 作，依法行使职权，公平对待全体股东。 4、关于监事和监事会：公司监事的任职资格、选聘程序、监事会的构成符 合国家相关法律、法规和《公司章程》的规定。监事会严格按《监事会议事规则》 运作，各位监事认真履行职责，独立有效地行使监督和检查职能，维护公司及股 东的合法权益。 5、关于相关利益者：公司尊重银行及其他债权人、员工、客户、供应商、 等社会各方面利益相关者的合法权益，共同推动公司持续、健康发展。 6、关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露及投资者关 系管理工作，指定《中国证券报》、《证券时报》和《巨潮网》为公司指定信息 披露的报刊和网站，并在公司网页上建立了投资者关系管理专栏；公司制定了《信 息披露制度》、《重大信息内部报告制度》和《投资者关系管理制度》、《接待 和推广工作制度》，按规定履行信息披露义务，确保信息披露的真实、准确、完 整，确保所有股东有平等的机会获得信息。 （二）独立董事履行职责情况 报告期内，公司独立董事严格按照《公司章程》和《公司独立董事制度》的 要求，认真参加董事会和股东大会会议，定期了解公司经营和运作情况，对公司 重大决策提供专业意见，提高公司决策的科学性；在对公司财务及经营活动进行 有效监督的同时，严格按规定对公司重大事项发表独立意见，认真履行了独立董 事诚信和勤勉的职责义务，对完善公司监督机制，维护公司及股东合法权益发挥 了重要作用。 独立董事在年报的编制过程中认真履行职责，在年审会计师进场前审核年审 工作安排及相关资料，在年审会计师就公司财务会计报表出具初审计意见后与年 审会计师见面会谈，就年审中相关问题进行沟通。 江苏江淮动力股份有限公司 2007 年年度报告 14 1、独立董事出席董事会会议的情况 姓 名 本年董事会次数 亲自出席次数 委托出席次数 缺席次数 卞志山 7 7 0 0 马 琳 7 7 0 0 丁君风 7 4 3 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事对公司本年度董事会各项议案及其他事项均没有提 出异议。 （三）公司与控股股东在业务、人员、资产、机构和财务等方面的分开情 况 1、业务分开方面：公司在生产经营方面拥有完整的业务链，具有独立健全 的采购、销售体系，具有独立完整的经营业务及自主经营能力，不存在与控股股 东在业务上相互依赖的情况。控股股东严格遵守不进行同业竞争的承诺。 2、人员分开方面：公司在劳动人事及工资管理方面实行独立。经营管理人 员均在本公司领取报酬，未在控股股东单位领取报酬；高级管理人员未在控股股 东单位担任职务。 3、资产完整方面：公司拥有独立完整的生产系统、辅助生产系统和配套设 施；公司独立拥有工业产权、商标、非专利技术等无形资产。 4、机构独立方面：公司董事会、监事会和内部机构独立运作；公司拥有下 属机构设置和人事任免的自主权；控股股东没有干预本公司独立经营管理的情况 发生。 5、财务独立方面：公司设立了独立的财务部门，建立了独立的会计核算体 系和财务管理制度，开设了独立的银行账户，独立作出财务决策，公司依法独立 纳税。 （四）公司内部控制自我评价 1、内部控制综述 （1）公司内部控制组织架构由决策机构、监督机构、管理中心（事业部）三 级架构组成。公司目前制定了比较系统的内部控制制度，建立了比较完善的内部 江苏江淮动力股份有限公司 2007 年年度报告 15 控制体系及风险评估体系。 决策层包括股东大会和董事会，股东大会是公司最高权力机构；董事会是日 常决策机构，对公司内部控制体系的建立和监督负责，董事会按照功能分别设立 了战略、提名、审计、薪酬与考核四个专业委员会，并下设董事会秘书负责处理 董事会日常事务。 监事会是公司监督机构，对董事、总经理及其他高级管理人员的行为及各子 公司的财务状况进行监督及检查，向股东大会负责并报告工作。 经营层按职责设立六个管理中心，负责协助公司总经理处理行政人事、技术 与开发、质量管理、财务管理、采购管理、技改管理等事务；按产品和市场划分 设立八个事业部，其内部设立相应的生产、销售、技术、质量、财务、行政等管 理部门和岗位，实施具体生产经营业务。 （2）公司内部控制制度建设情况 公司已按《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深交所上市 公司内部控制指引》及证监会有关规章的要求建立了股东大会、董事会、监事会 三会议事制度，形成了一套包括生产、采购、销售和人事、财务、行政管理体系 的较为完善的内部控制制度。 公司的内部控制制度主要包括“三会”运作及相关制度、投融资制度、经营管 理制度、财务管理制度、人力资源管理制度、法务管理制度、信息披露制度。 （3）内部审计部门人员配备及工作情况 公司设有独立的督察审计部，配备专业人员，负责对公司及控股子公司的经 营活动进行独立的审计监督。内部审计人员具备会计、工程造价、项目审核、招 投标等相关专业知识，适应内部审计工作的需要，保证了公司内部审计工作的有 效运行。 公司制定了《内部审计制度》、《招投标管理办法》等制度。公司督察审计 部在公司董事会的监督与指导下，负责公司内部稽核、项目核价及招投标工作。 公司内审部门定期与不定期的对职能部门及子公司财务、内部控制体系、重大项 目及其他业务进行审计和例行检查；公司各层级人员因故意或过失发生的损害公 司利益的行为，均按制度追究相应责任。 （4）2007 年完善内部控制与公司治理的重要活动、工作及成效 江苏江淮动力股份有限公司 2007 年年度报告 16 根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》 （证 监公司字[2007]28号）及江苏证监局《关于开展上市公司治理专项活动相关工作 的通知》（苏证监公司字[2007]104号）等文件精神，公司于2007年5月—10月开 展了公司治理专项活动，成立了公司治理专项活动领导小组和工作小组，公司各 主要职能部门均参与此次专项活动，公司治理各项工作顺利开展。8月2日，公司 第四届董事会第七次会议审议通过了《公司专项治理活动的自查报告和整改计 划》，并同时上报江苏证监局；8月7-10日，江苏证监局对公司进行了公司治理专 项检查，并于10月15日出具了《关于对江苏江淮动力股份有限公司治理状况的综 合评价和整改建议的函》（苏证监函〔2007〕231号）（以下称《整改建议函》）；8 月至10月，公司结合自查和证监局专项检查的结果，剖析自身存在的问题，逐项 落实整改措施；10月31日，公司公告了关于加强上市公司治理专项活动的整改报 告。 公司根据证监会、交易所的相关要求在报告期内制订了《内部控制制度》、 《接待和推广工作制度》、《重大信息内部报告制度》、《董事会秘书工作细则》、 《累积投票制实施细则》、《董事、监事和高级管理人员所持公司股份及其变动 管理制度》、《会计核算制度》；修改了《总经理业务工作细则》（修订稿）、 《募集资金管理制度》（修订稿）、《关联交易决策制度》（修订稿）、《投资 者关系管理制度》（修订稿）、《独立董事工作制度》（修订稿）；建立了董事 会战略、审计、提名、薪酬与考核四个专业委员会，并制订了《董事会专门委员 会实施细则》；根据中国证监会《关于进一步加快推进清欠工作的通知》（证监 公司字〔2006〕92 号）等文件精神修改公司章程，增加了防止大股东及其附属 企业资金占用的“占用即冻结的机制”条款，进一步完善了公司章程中关于制止股 东或者实际控制人侵占上市公司资产具体措施的条款，细化发生上述情况时对董 事、监事、高管等相关人员的责任追究条款，使其具有可操作性，建立完善的防 止大股东及其附属企业占用上市公司资金，侵占上市公司利益的长效机制。 2、重点控制活动 公司对控股子公司管理、关联交易、对外担保、募集资金使用、重大投资、 信息披露等方面加强重点控制，建有具体的管理制度，并得到有效的执行。 （1）对控股子公司的内部控制 江苏江淮动力股份有限公司 2007 年年度报告 17 控股子公司控制结构及持股比例表： 单位：人民币万元 公司名称 注册资本 持股比例% 江苏江动盐城齿轮有限公司 4,011.62 86.016 江苏江动集团进出口有限公司 1,000.00 100.00 盐城兴动机械有限公司 1,000.00 75.00 盐城市江动汽油机制造有限公司 1,500.00 100.00 石家庄江淮动力机有限公司 8,500.00 100.00 上海埃蓓安国际贸易有限公司 200.00 100.00 盐城市江淮东升压力铸造有限公司 200.00 90.00 盐城江动运输有限公司 55.00 100.00 重庆阳北煤炭资源开发有限公司 2,500.00 90.00 江淮动力美国有限公司 600 万美元 100.00 公司采用“事业部制”为基本管理控制模式，六个事业部具体指挥和控制各经 营单位的生产经营，通过订立相关制度，明确各经营单位、各主要业务环节、各 管理层级的审批权限。同时，公司建立了严格的目标经营责任制、全面预算控制、 统一资金控制、内部审计、责任追究等制度。 事业部是公司内部二级独立核算组织结构，各事业部实行目标经营责任制， 并将经营目标责任制分解落实到各经营单位。公司通过全面预算、财务、审计等 方面对各事业部进行控制。公司财务部门是控制各事业部的核心部门，对其实行 预算控制和资金控制。公司还以信息化平台作为公司管理控制的技术手段，本公 司建立了ERP管理系统，规范了各项流程的实施。要求子公司按照公司的有关制 度规范运作，明确规定了重大事项报告制度和审议程序。 （2）关联交易的内部控制 公司的经营性关联交易主要为日常关联采购和销售，关联交易程序合法，价 格公平，占公司同类金额比例较小，对公司利润及独立性无影响。 公司制订了《关联交易管理制度》，严格规范与关联方的各项交易活动，防 止利益输送行为发生。报告期内，公司严格按照《深交所股票上市规则》、《上 江苏江淮动力股份有限公司 2007 年年度报告 18 市公司内部控制指引》、《公司章程》以及《关联交易管理制度》等有关文件规 定，对公司关联交易具体情况、关联交易决策程序等进行及时、准确、完整的披 露。所有关联交易都与关联方签订了协议，关联交易公正、公平、公允。关联交 易行为是在市场经济的原则下公平合理地进行，对公司独立性不构成影响，没有 损害公司及股东的利益。 （3）对外担保的内部控制 为规范公司对外担保行为，有效控制公司对外担保风险，公司在《公司章程》 中明确了股东大会、董事会关于对外担保事项的审批权限， 《公司内部控制制度》， 对担保对象、担保的审查与审批、担保的权限、担保合同的订立及风险管理、担 保的信息披露等作了详细的规定。公司对外担保的内部控制遵循合法、审慎、互 利、安全的原则，严格控制担保风险。 本年度内，公司严格执行证监会下发的《关于规范上市公司与关联方资金往 来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发〔2003〕56 号文）及公司《对 外担保管理制度》的规定，未发生违规担保情况。与关联方重庆市迪马实业股份 有限公司的互保事项履行了担保审批程序和信息披露义务，未损害公司及股东利 益。 （4）募集资金使用的内部控制 为加强公司募集资金管理的合法性、有效性和安全性，规范公司募集资金的 管理，公司制定了《募集资金管理制度》，对募集资金存储、使用、变更、管理、 监督等内容作了明确的规定。公司募集资金使用遵循规范、安全、高效、透明的 原则，严格按照《募集资金使用管理制度》执行。 （5）重大投资的内部控制 《公司内部控制制度》及《公司章程》明确了公司对外投资决策和管理的程 序，相关部门根据公司制定的经营目标，拟定年度投资计划；编制投资项目管理 计划；组织投资项目立项前的论证工作；加强风险评估；重视投资项目的过程管 理；参与组织投资项目的考核验收和评估工作。董事会根据《公司章程》的授权 范围对项目实施决策；超过《公司章程》授权范围的投资项目报股东大会批准。 本年度内，公司相关投资都按照规定履行了相应的审批程序及信息披露义 务。 江苏江淮动力股份有限公司 2007 年年度报告 19 （6）信息披露的内部控制 建立《信息披露事务管理制度》，对信息披露的内容、程序、权限；董事、 监事、高级管理人员买卖本公司股票；财务管理、会计核算、内部控制与监管； 重大信息内部报告、对内对外宣传、保密工作；信息披露工作检查与监督等做出 了明确规定，确保信息披露的真实、准确、完整、及时与公平。 2007 年度内，公司信息披露严格遵循了相关法律法规、《深交所股票上市 规则》及本公司《信息披露管理制度》的规定，披露信息公平、公正，进一步加 强了与投资者之间的互动与交流。 3、问题及整改计划 （1）公司在报告期内集中制定了相关制度、细则及办法等，虽然目前公司的 制度体系比较健全，但和相关工作的实际运行还存在有差异；同时，公司的业务 规模在不断扩大，外部环境也不断变化，相应的公司内部控制仍需不断修订和完 善。 （2）公司在报告期内成立了董事会下设战略、提名、薪酬与考核、审计委员 会，并制定了相应的工作细则，但各委员会的工作处在起步阶段，相应的工作还 没有全部开展起来。今后在公司治理中要充分发挥董事会各专门委员会的作用， 以提高公司科学决策水平，提升公司治理水平。 （3）内部控制制度执行的力度不够，对某些业务的控制执行不完全到位，有 些环节的控制程序不明确。制度重在执行，今后公司治理的重要工作之一就是切 实有效的执行已制订的内控制度，并在执行过程中发现问题，不断完善、规范公 司内部风险控制。 （4）为加强内部控制机制的建设，公司今后将加大对公司董事、监事、高级 管理人员及员工培训的力度；并进一步优化制度流程，加大内控制度的可执行性； 同时强化内部审计工作，充分发挥审计委员会和内部审计部门的监督职能，确保 各项制度得到有效执行，进一步完善内部控制结构，进一步提高公司风险防范能 力。 4、公司内部控制情况总体评价 公司在所有重大方面已建立了基本健全的、合理的内部控制制度，能够基本 适应公司目前的法人治理结构及相关的管理活动要求，并得以贯彻和执行。随着 江苏江淮动力股份有限公司 2007 年年度报告 20 公司不断发展，公司将根据外部环境的变化不断完善内部控制，并加大制度的执 行力度，使内控制度全面发挥作用，促进公司的良性运转。 5、监事会对公司内部控制自我评价的意见 （1）公司按照《公司法》、《证券法》及其他相关法律、法规、部门规章的 相关规定，结合公司自身特点，制定了有效的内部控制制度，保证了公司的正常 运转及风险控制； （2）公司内部控制自我评价符合深圳证券交易所《关于做好上市公司2007 年年度报告工作的通知》的要求，真实、客观、完整地反映了公司内部控制制度 的建立、执行情况和效果。 6、独立董事对公司内部控制自我评价的意见 报告期内，公司进一步建立健全内部控制制度，加强对公司经营各环节的控 制，有效地防范了经营风险。公司还根据制度加强对控股子公司、关联交易、对 外担保、重大投资、信息披露等重点活动的控制，保证公司经营管理正常进行， 各项制度合理、有效。综上所述，我们认为公司内部控制自我评价符合公司内部 控制的实际情况。 （五）高级管理人员的绩效考评机制 公司已建立了以岗位基础薪酬和经营目标责任制为基础的绩效考评体系。公 司高级管理人员薪酬包括基础薪酬和绩效薪酬，其中基础薪酬参照社会及行业平 均水平确定；绩效薪酬以年度目标责任制考核协议书的形式，确定考核的指标及 考核的方式，年终根据公司经营情况和经营绩效评定。报告期内，公司按照目标 责任制管理办法对高级管理人员进行了考核和评价，并已在年度绩效奖励的发放 中予以体现。 六、股东大会情况简介 本报告期内，公司召开了一次股东大会： 2007年5月10日在公司办公楼二楼 会议室召开了2006年度股东大会，并于2007年5月11日在《中国证券报》、《证 券时报》及巨潮资讯（ ）上公告了相关内容。 江苏江淮动力股份有限公司 2007 年年度报告 21 七、董事会报告 （一）报告期内公司经营情况的回顾 1、报告期内公司经营情况概述 2007年，公司面对竞争日益变化的市场需求，较好地克服了原材料价格持续 上涨、劳动力成本上升、人民币升值等多方面不利因素，积极加强市场开拓、市 场结构和产品结构调整，加快技术创新和管理变革，推进实施目标成本管理和各 项成本工程工作，取得了预期的经营业绩。 单位： 人民币万元 指标项目 2007 年度 2006 年度 增减(%) 原因说明 营业收入 190,600.70 168,315.89 13.24 产品销量增加 营业利润 9,906.25 3,985.57 148.55 投资收益及执行新会计政策调整 净利润 8,299.91 2,130.47 297.62 投资收益及执行新会计政策调整 单缸柴油机业务在市场相对平淡的情况下，凭借大马力和省油王的优势，市 场占有率稳步提升；多缸柴油机产品以二缸机为主，三、四缸机约占全年总销量 三分之一，市场正在向农业装备、工程机械、非道路车用车辆拓展。 公司进出口业务发展较快，其中多缸机和柴油发电机组出口增幅较大，继续 保持在行业中的领先地位；汽油机业务正在全面拓展，一方面加大研发投入，积 极调整产品结构，同时积极开拓国际、国内市场，为下一步的快速发展夯实了基 础。 报告期，公司以满足市场需求为目标，继续加强两级研发体系建设。全年计 划技术开发项目48项，按计划完成46项。公司全年申请专利51项，授权专利22 项，并被评为“全国企事业知识产权示范创建单位”，获得省科技成果转化项目资 金1500万元及省市科技进步奖3项。 2007年公司经营面临的问题： 本年原辅材料价格不断上涨，造成产品成本提高；由于人民币汇率升值， 出口业务毛利率下降。 2、公司主营业务及其经营状况分析 报告期内，公司主营业务的市场情况、主营业务成本构成、各种主要产品的 销售和市场占有率情况较前一报告期相比未发生重大变化。报告期内公司的产品 江苏江淮动力股份有限公司 2007 年年度报告 22 或服务未发生重大变化或调整。 （1） 报告期内公司主营业务收入及主营业务成本构成按地区列示如下： 地区 主营业务收入（万元） 主营业务成本（万元） 江苏省 13,650.47 11,413.81 安徽省 4,140.45 3,535.01 山东省 24,999.18 21,251.25 河南省 26,443.69 22,654.31 浙江省 9,440.37 7,915.97 东北三省 3,694.93 3,213.12 西南 11,383.21 9,538.56 西北 4,729.18 4,026.09 国外 62,468.10 60,551.18 其他 23,449.14 22,418.42 合计 184,398.72 166,517.72 （2）报告期内公司主营业务收入及主营业务成本构成按产品列示如下： 单位：人民币万元 产品 主营业务收入 主营业务成本 单缸柴油机(95缸径以上) 97,740.62 88,186.60 单缸柴油机(95缸径以下) 17,826.42 16,341.62 多缸柴油机 20,314.07 16,824.79 煤油机 557.91 541.89 单缸汽油机 24,641.03 22,101.15 拖拉机 7,861.52 7,823.32 柴油机零配件及其他 13,983.01 13,300.96 发电机组 1,474.14 1,397.37 合计 184,398.72 166,517.71 （3）主要供应商、客户情况： 前五名供应商采购金额合计(万元) 23,237.87 占年度采购总额的比例 16.60% 江苏江淮动力股份有限公司 2007 年年度报告 23 前五名客户销售金额合计(万元) 33,657.95 占年度销售总额的比例 18.25% 3、报告期内公司资产构成、费用及所得税情况 （1）资产构成情况： 项 目 金额（人民币万元） 占总资产的比例（%） 增减幅度 （%） 2007 年末 2006 年末 2007 年末 2006 年末 应收帐款 25,238.61 21,060.20 10.07 9.45 0.62 存 货 33,975.40 29,517.74 13.55 13.24 0.31 投资性房地产 97.54 104.50 0.08 0.10 -0.02 长期股权投资 5,560.25 5,824.71 2.22 2.61 -0.39 固定资产 36,816.36 37,351.24 29.63 34.70 -5.07 在建工程 24,170.16 11,127.31 9.64 4.99 4.65 短期借款 49,516.64 46,799.68 19.75 20.99 -1.24 长期借款 80.00 80.00 0.03 0.04 0.00 （2）费用及所得税情况： 单位：人民币万元 项 目 2007 年度 2006 年度 本年比上年增减（%） 营业费用 6,894.33 5,837.82 18.10 管理费用 6,850.40 7,515.91 -8.85 财务费用 4,291.22 3,934.66 9.06 所得税 1,206.81 1,672.17 -27.83 营业费用同比增加是因为公司销售政策的改变、销售网点的增多以及销售收 入的增加所导致的； 管理费用同比减少是因为公司全面推行预算管理，降低了管理费用支出； 财务费用同比增加是因为公司融资金额增加以及借款利率上升导致的。 4、公司经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量的构成情况 单位：人民币万元 项 目 2007 年度 2006 年度 本年比上年增减 经营活动净现金流 16,101.40 18,003.23 -9.89% 投资活动净现金流 -17,306.41 -11,878.42 - 筹资活动净现金流 -2,657.40 -13,535.48 - 江苏江淮动力股份有限公司 2007 年年度报告 24 经营活动现金流变动的原因是：公司人力资源成本的提高和支付的税费增加 所致； 投资活动净现金流变动的原因是：报告期内公司虽出售迪马股份取得投资收 益 6653.90 万元，但新增投资了福建金纶石化纤维实业有限公司、江淮动力美国 有限公司，并同时进行了新厂区的建设，增加了在建工程支出； 筹资活动净现金流变动的原因是：报告期内公司筹资活动的现金流出减少所 致。 5、公司主要子公司的经营情况 (1)公司全资子公司江苏江动集团进出口有限公司，本公司持股比例为100%， 注册资本 1,000 万元人民币，主要从事公司生产的柴油机、汽油机及配件的自营 出口业务。2007 年，公司累计出口发动机 47.34 万台，出口创汇 8,300 万美元， 实现营业收入 61,091.19 万元，营业利润-1,490.78 万元，净利润-1,546.30 万元。 截止报告期末，该公司拥有总资产 11,011.37 万元，净资产 3,820.65 万元。 (2) 公司全资子公司盐城市江动汽油机制造有限公司，本公司持股比例为 100%，注册资本 1500 万元人民币，主要从事汽油机的生产销售。2007 年，公司 累计产销 36.2 万台套，实现营业收入 27,675.10 万元，营业利润 335.49 万元， 净利润 258.41 万元。截止报告期末，该公司拥有总资产 10,374.69 万元，净资产 2,051.72 万元。 (3) 公司全资子公司上海埃蓓安国际贸易有限公司，本公司持股比例为 100%，注册资本 200 万元，主要经营市外经贸委批准的进出口业务。2007 年公 司实现营业收入 3,951.78 万元，营业利润-279.53 万元，净利润-279.80 万元。 截止报告期末，该公司拥有总资产 3,407.15 万元，净资产-221.72 万元。 (4) 公司全资子公司石家庄江淮动力机有限公司，本公司持股比例为 100%， 注册资本 8,500 万元人民币，主要从事柴油机、拖拉机及配件的生产与销售。2007 年，公司实现营业收入 11,315.35 万元，营业利润 2,076.79 万元，净利润 2,101.80 万元。截止报告期末，该公司拥有总资产 15,884.76 万元，净资产 8,113.45 万元。 (5) 公司全资子公司盐城江动运输有限公司，本公司持股比例为 100%，注 册资本 55 万元，主要经营普通货物运输、汽车配件销售。2007 年，公司实现营 业收入 68.71 万元，营业利润-18.28 万元，净利润-18.90 万元。截止报告期末， 江苏江淮动力股份有限公司 2007 年年度报告 25 该公司拥有总资产 68.76 万元，净资产 4.24 万元。 (6) 公司全资子公司江淮动力美国有限公司，本公司持股比例为 100%，注 册资本 600 万美元，主要从事小型通用汽油机、拖拉机及发电机组的销售。2007 年，公司实现营业收入 3,939.96 万元，营业利润 3.79 万元，净利润 6.15 万元。 截止报告期末，该公司拥有总资产 8,278.94 万元，净资产 736.41 万元。 (7) 公司控股子公司江苏江动盐城齿轮有限公司，本公司持股比例为 86.016%，注册资本 4,011.619 万元人民币，主要从事摩托车齿轮和柴油机齿轮的 生产销售。2007 年，全年实现营业收入 3,822.76 万元，营业利润-83.64 万元， 净利润-59.83 万元。截止报告期末，该公司拥有总资产 6,070.09 万元，净资产 4,550.65 万元。 (8) 公司控股子公司盐城市江淮东升压力铸造有限公司，本公司持股比例为 90%，注册资本 200 万元，主要经营汽车、柴油机零部件的生产与销售。2007 年，公司实现营业收入 227.65 万元，营业利润-4.64 万元，净利润-4.24 万元。 截止报告期末，该公司拥有总资产 355.50 万元，净资产-165.87 万元。 (9) 公司控股子公司盐城兴动机械有限公司，本公司持股比例为 75%，注册 资本 1,000 万元人民币，主要从事小马力单缸柴油机的生产销售。2007 年，全年 累计发机 13.8 万台，实现营业收入 14,030.84 万元，营业利润-237.77 万元，净 利润-232.07 万元。截止报告期末，该公司拥有总资产 7,889.18 万元，净资产-223.17 万元。 (10) 公司控股子公司重庆阳北煤炭资源开发有限公司，本公司持股比例为 90%，注册资本 2,500 万元人民币，主要从事煤炭资源开发。2007 年，实现营业 收入 902.18 万元，营业利润 9.61 万元，净利润-0.51 万元。截止报告期末，该 公司拥有总资产 3,189.21 万元，净资产 2,516.32 万元。 （二） 对公司未来发展的展望 1、公司所处综合外部环境分析 2008 年中国将继续保持稳健发展势头，国家将继续推进、落实“三农政策”， 加快新农村的建设，“节能减排”政策的强力实施将有利于产业结构的优化升级。 国际经济环境预期复杂多变，不同地区经济增长态势不同，全球经济一体化仍在 推进，世界加工业继续向中国转移，进出口贸易保持较高增长，人民币预期将继 江苏江淮动力股份有限公司 2007 年年度报告 26 续保持一定幅度升值。 2、公司所处行业的发展趋势及面临的市场竞争格局分析 单缸柴油机行业集中度越来越高，逐步向优势企业集中，预计到 2010 年前 四大厂家将占总销量的 60%左右；随着环保新政实施和燃油价格的逐步上涨，市 场需要符合国家“节能减排”要求的第二代单缸机产品；同时单缸机市场发展不均 衡，用户需求呈多样化、个性化，随着西部大开发的实施，大马力、特种机产生 了一定的个性需求。多缸机受国家农机购置补贴政策及内燃机柴油化的影响，将 继续保持一定的增长态势，行业竞争将进一步向技术、质量、售后服务、品牌等 方面转移。小型通用汽油机受国际产业转移及国际、国内两方面需求的拉动，将 继续保持较大幅度增长，国内通机厂家正努力在国际合作、产品升级换代、市场 份额的扩张方面突破。 3、公司 2008 年度经营发展展望 2008 年是公司实现快速、高速增长的关键之年，机遇与挑战并存，希望与 困难同在。2008 年，公司将继续以“十一五”战略发展规划为指导，立足农机与 出口，适度向终端产品延伸，推进新一代节能新型单缸机的开发，加快汽油机及 其终端产品与国外大公司的合作，着力发电机组等终端产品的研发、推广，争取 以良好的经营业绩回报广大股东。公司 2008 年度主要经营目标为：销售量 120 万台、营业收入 21 亿元、出口 1.1 亿美元。 （1）着力推进国内、国际两个市场营销体系的变革。通过内销市场机制的 转变，充分发挥营销人员积极性，着力构建规范高效的营销队伍，促进企业市场 地位的恢复提升与市场能力的不断提高。充分发挥美国公司与上海公司的市场导 向作用，整合进出口公司海外市场渠道，以适应新一轮快速发展的需要。 （2）坚持以市场为导向，加速技术开发步伐，提升自主创新与领先市场的 能力。继续健全两级研发管理体系，强化研发项目管理，项目量产转化考核。全 年计划研发项目 48 项，确保出口产品所需认证按期完成，加强知识产权管理及 保护，全年计划新申报专利 24 项。 （3）健全内部运营与管控机制，健全以信息化为基础的计划管理体系，重 点加强进销存系统的维护与检查，以信息化系统推进销售计划的管理以及采供计 划、生产计划的落实。完善全面预算管理体系，引入预算管理信息化系统，以信 江苏江淮动力股份有限公司 2007 年年度报告 27 息化提高预算质量，强化各项预算控制、考核，保证、推动经营效益、经营质量 提升。严格控制应收帐款和存货，提高应收帐款和存货的周转效率。加强应收帐 款的分析和考核，借助信息化手段大幅度提高存货管理水平。完善独立核算工作， 细化核算执行细则，健全独立核算体系。 （4）加大技术改造投入，提高装备制造能力。加快新厂区一期工程的建设， 力争 8 月底完工投产；快速实施二期工程建设和铸造异地搬迁项目。 （5）整合配套供应体系，提高市场需求保障能力，继续推进按 BOM 定额 领发料，保证库存信息的全面、真实、准确与及时。 （6）按照全面质量管理思想，推进重点质量故障的 PDCA 循环改进和群众 性的 QC 小组活动。 （7）08 年是公司信息化建设的关键之年，对已实施并运行的系统要强化推 广应用力度，K3 财务与物流管理系统要在验收的基础上，进一步做好完善和优 化工作，继续强化进销存系统的推广应用；全面实施并推广应用客户关系管理系 统（CRM），实现对企业全部客户资源的规范与统一管理，支撑营销体系变革； 全面实施并推广应用产品数据管理系统（PDM）及 CAPP 项目，建立统一的产 品开发与管理平台，实现工艺规程设计的自动化，支撑产品创新。有计划有步骤 地推进知识管理、计划与项目管理、供应链管理（SCM）、预算管理等信息化项 目的实施。 4、为实现未来发展战略所需的资金需求、使用计划及资金来源情况 公司目前资产负债结构合理，生产经营周转资金的临时短缺主要通过银行短 期借款方式解决。2007 年，公司新厂区项目陆续开工建设，所需资金拟通过债 务融资、股权融资等方式予以解决。 5、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素分析 公司所处行业市场竞争格局充分，受市场影响波动较大。预计 2008 年度公 司仍将继续面临原辅材料价格上涨和人民币汇率升值压力。公司将着力抓好产业 结构和产品结构的调整工作，加大技术研发与技改投入，促进公司稳步、健康的 发展。 （三）报告期内投资情况 1、报告期内公司无新募集资金使用或报告期前募集资金使用延续到报告期 江苏江淮动力股份有限公司 2007 年年度报告 28 内的情况。 2、报告期内公司非募集资金主要投资项目。 （1）2007 年 5 月 22 日，公司召开的第四届董事会第六次会议审议通过了对 福建金纶石化纤维实业有限公司进行增资的议案。本次增资系公司以自有资金 2000 万元人民币出资，占该公司注册资本的 2.5%。报告期内投资已完成工商变 更登记手续。 （2）2007 年 8 月 1 日，公司召开的第四届董事会第七次会议审议通过了关 于投资设立江淮动力美国有限公司的议案。该公司投资总额为 600 万美元，由本 公司独资设立，资金来源为自筹资金购汇，主要从事小型通用汽油机、拖拉机及 发电机组的销售。报告期内投资设立公司工作已完成。 （3）2007年12月8日，公司召开的第四届董事会第十次会议审议通过了关于 江淮动力美国有限公司收购ALL-POWER AMERICA,LLC的议案。由公司全资境 外子公司江淮动力美国有限公司（J.D.North America Corp.）以9,298,241.83 美元 价格收购All-Power America, LLC100%权益，资金来源为自有资金。报告期内全 部收购工作已完成。 （4）2007年12月8日，公司召开的第四届董事会第十次会议审议通过了关于 投资设立江动（越南）机械有限公司的议案。公司拟出资105万美元在越南平阳 省美福工业区设立全资境外子公司江动（越南）机械有限公司，从事生产组装柴 油机、发电机（组）、汽油机、拖拉机、水泵（机组）等机电产品及其他机械零 件制造。报告期末，该事项仍在办理之中。 （5）公司继续实施“退城进区”项目，报告期内，该项目完成投资10647.28万 元，资金来源系自有资金和银行贷款，主要用于购置土地使用权和一期工程建设。 目前，该项目已进入前期施工阶段，一期工程主体厂房基本完工。 （四）董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容 （1）公司于2007年4月16日召开了第四届董事会第四次会议，会议决议公告 已于2007年4 月18日披露于《中国证券报》、《证券时报》 及巨潮资讯 （ ）； （2）公司于2007年4月20日召开了第四届董事会第五次会议，会议决议公告 江苏江淮动力股份有限公司 2007 年年度报告 29 已于2007年4 月21日披露于《中国证券报》、《证券时报》 及巨潮资讯 （ ）； （3）公司于2007年5月22日召开了第四届董事会第六次会议，会议决议公告 已于2007年5 月23日披露于《中国证券报》 、《证券时报》及巨潮资讯 （ ）； （4）公司于2007年8月2日召开了第四届董事会第七次会议，会议决议公告 已 于 2007 年 8 月 3 日 披 露 于 《 中 国 证 券 报 》 、 《 证 券 时 报 》 及 巨 潮 资 讯 （ ）； （5）公司于2007年8月24日召开了第四届董事会第八次会议，会议决议公告 已于2007年8 月27日披露于《中国证券报》、《证券时报》 及巨潮资讯 （ ）； （6）公司于2007年10月29日召开了第四届董事会第九次会议，会议决议公 告已于2007年10月30日披露于《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯 （ ）； （7）公司于2007年12月8日召开了第四届董事会第十次会议，会议决议公告 已于2007年12月12日披露于《中国证券报》、《证券时报》 及巨潮资讯 （ ）。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 根据2006年度股东大会决议，公司于2007年7月4日刊登2006年度分红派息实 施公告：以本公司2006年末总股本564,000,000股为基数，向全体股东每10股派0.2 元现金（含税，扣税后，个人股东、投资基金实际每10股派0.18元现金）。分红 派息股权登记日：2007年7月9日，除息日为2007年7月10日。上述分配方案已顺 利实施完毕。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 （1）董事会审计委员会的工作情况 董事会审计委员会由三名董事组成，其中两名独立董事，委员会主任由独立 董事担任。审计委员会根据《公司章程》和《审计委员会实施细则》的规定开展 工作，勤勉尽职。 在会计师事务所正式进场审计前，审计委员会与会计师事务所经过协商，确 江苏江淮动力股份有限公司 2007 年年度报告 30 定了公司2007年报审计工作安排，并通过公司财务总监向公司独立董事提交了 2007年审计工作计划。审计委员会事先审阅了公司编制的财务会计报表，认为报 表的编制符合会计准则的规定，反映了公司的经营成果和财务状况，同意将财务 会计报表和相关资料提交年审会计师审计，并出具了书面意见。 在年审会计师正式进场开始审计工作后，督促会计师事务所按照审计总体工 作计划完成审计工作，确保公司年度报告及相关文件的制作披露，并就审计中的 问题与年审会计师进行了充分的沟通和交流。 在年审会计师出具初步审计意见后，审计委员会再次审阅了财务会计报表， 并形成书面意见。审计委员会对年度财务会计报表、审计工作总结报告、续聘会 计师事务所等建议形成了书面决议，提交公司董事会审议。 （2）董事会审计委员会关于财务会计报表、审计报告初稿出具的书面意见， 对财务会计报表、年报审计工作的总结报告和续聘会计师事务所形成的决议 董事会审计委员会关于公司2007年度财务会计报表的初次审阅意见： 根据中国证监会《关于做好上市公司2007 年年度报告及相关工作的通知》 和《公司董事会专门委员会工作细则》的要求，作为江苏江淮动力股份有限公司 （以下简称“公司”）审计委员会委员，我们在公司年审会计师进场前对公司2007 年度财务会计报表进行了审核，发表意见如下： 本着勤勉尽责的态度我们认真审阅了公司编制的财务会计报表，包括2007 年12月31日的资产负债表，2007年度利润表及利润分配表、2007年度现金流量表 及2007年度所有者权益变动表。我们认为，上述财务报表的编制符合《企业会计 准则》和《企业会计制度》的规定，反映了公司2007年12月31日的财务状况和2007 年度的经营成果，同意以此财务报表为基础开展2007年度的财务审计工作。 董事会审计委员会关于公司2007年度财务会计报表的二次审阅意见： 作为江苏江淮动力股份有限公司（以下简称“公司”）审计委员会委员，我们 在公司年审会计师出具初步审计意见后，再一次审阅了公司财务会计报表，发表 意见如下： 我们认为公司财务报表在所有重大方面公允地反映了公司2007年12月31日 的财务状况、2007年度的经营成果和现金流量，报表真实准确完整，符合中国证 监会、深圳证券交易所以及《企业会计准则》的有关规定，审计委员会对年审会 江苏江淮动力股份有限公司 2007 年年度报告 31 计师拟出具的审计意见无异议。 我们同时要求年审机构天职国际会计师事务所有限公司按照审计总体工作 计划尽快完成全部工作，并在约定时限内出具审计报告，确保公司如期披露2007 年年度报告及相关文件。 董事会审计委员会关于天职国际会计师事务所有限公司从事2007年度公司 审计工作的总结报告： 天职国际会计师事务所有限公司（以下简称“天职会计师事务所”）对公司 2007年度财务会计报表进行了审计。审计工作实施了必要的审计程序，在审计过 程中与本委员会保持及时沟通，并按照总体审计计划完成审计工作，天职会计师 事务所对公司出具了标准无保留意见的审计报告。现对天职会计师事务所对公司 2007 年度审计工作总结如下： 天职会计师事务所与公司董事会、监事会和高管层进行了必要的沟通，严格 按照中国注册会计师独立审计准则的规定进行了独立的审计工作，审计时间充 分，审计人员配置合理、执业能力胜任，出具的审计报表能够充分反映公司截止 2007年12月31日的财务状况以及2007年度的经营成果和现金流量，审计报告结论 符合公司的实际情况 天职会计师事务所未获取除法定审计必要费用外的任何现金及其他任何形 式经济利益；审计小组成员和本公司决策层之间不存在关联关系。在本次审计工 作中会计师事务所及审计成员始终保持了独立，遵守了职业道德基本原则中关于 保持独立性的要求。审计小组人员具有承办本次审计业务所必需的专业知识和资 质，能够胜任本次审计工作。审计小组在本年度审计中按照中国注册会计师审计 准则的要求实施了必要的审计程序，为发表审计意见获取了充分、适当的审计证 据。 天职会计师事务所按照总体审计计划如期完成了审计报告定稿，并根据《公 开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2 号<年度报告的内容与格式>》 （2007年修订）和公司的有关要求，出具了《关于对江苏江淮动力股份有限公司 控股股东及其他关联方占用资金情况的说明》。 鉴于天职会计师事务所在为公司提供2007年度审计服务期间，遵循独立、客 观、公正的执业准则，较好地完成了公司委托的各项工作，我们建议继续聘任天 江苏江淮动力股份有限公司 2007 年年度报告 32 职会计师事务所作为公司2008年度财务报告审计机构，并提交董事会审议。 董事会审计委员会决议： 董事会审计委员会于2008年3月27日召开会议，以3票同意，0票反对，0票弃 权一致审议并通过了如下决议： 审议通过了《2007年度审计报告及财务会计报表》； 审议通过了《关于天职国际会计师事务所有限公司从事2007年度公司审计工 作的总结报告》； 审议通过了《关于续聘天职国际会计师事务所有限公司的议案》。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 2007 年公司董事会设立了薪酬与考核委员会，薪酬与考核委员会由3名董事 组成，其中2名为独立董事。薪酬与考核委员会对公司董事、监事和高级管理人 员的薪酬进行了审核，并发表如下意见： 经审阅报告期公司董事、监事与高级管理人员披露的年度薪酬情况，薪酬委 员会全体成员认为报告期的薪酬支付符合公司的绩效考评体系，董事、监事和高 管人员所得薪酬，均是依据公司相关制度和公司与其签订的经营目标责任书确 定，符合有关法律、法规及公司章程的规定。 （六）本年度利润分配预案 经天职国际会计师事务所有限公司审计，公司 2007 年度实现净利润 70,269,138.41 元，根据《公司章程》规定提取 10%法定盈余公积金 7,026,913.84 元。提议以 2007 年末总股本 56,400 万股为基数，向全体股东按每 10 股派送现 金红利 0.20 元（含税）进行分配，合计分配现金 11,280,000 元，结余未分配利 润转入下一年度。 本预案尚需提交公司2007年度股东大会审议。 （七）报告期内，公司指定信息披露报纸为《中国证券报》、《证券时报》。 八、监事会报告 （一）监事会会议情况 江苏江淮动力股份有限公司 2007 年年度报告 33 报告期内，监事会共召开了三次会议： 1、公司监事会四届三次会议于 2007 年 4 月 16 日召开，会议审议通过了 公司 2006 年度监事会工作报告、监事会议事规则、公司 2006 年度报告正文及 其摘要、公司关于 2007 年度日常关联交易预计的议案。 2、公司监事会四届四次会议于 2007 年 8 月 24 日召开，会议审议通过了公 司 2007 年半年度报告正文及摘要。 3、公司监事会四届五次会议于 2007 年 10 月 29 日召开，会议审议通过了公 司 2007 年第三季度报告。 （二）监事会独立意见 1、公司依法运作情况 报告期内，监事出席了股东大会、列席了本年度的各次董事会议，对公司的 经营决策和其它重大事项进行了监督。监事会认为：公司严格遵循国家有关法律 法规、《深交所上市规则》和《公司章程》的规定，依法经营，规范运作、决策 程序合法；公司健全了各项管理制度和内控体系；公司董事、高级管理人员能够 执行股东大会、董事会决议，在行使职权过程中，能够从公司利益出发；未发现 违反法律、法规、公司章程或损害公司、股东利益行为的发生。 2、检查公司财务的情况 报告期内，公司监事会认真地审核了本公司的会计报表及财务资料，认为： 公司财务报表的编制符合《企业会计制度》和《企业会计准则》有关规定；天职 国际会计师事务所有限公司为本公司出具的标准无保留意见审计报告，真实地反 映了公司 2007 年度的财务状况和经营成果。 3、公司募集资金使用情况 报告期内，本公司没有募集资金，亦没有报告期前募集资金使用延续到报告 期内的情况。 4、公司收购、出售资产情况 报告期内，公司全资子公司江淮动力美国有限公司以现金收购了 All-Power America, LLC，监事列席了董事会决策过程，并审阅了相关资料，认为：该交易 定价是以评估价值为基础，并综合考虑公司经营状况、市场渠道、发展前景及盈 利能力等因素，交易价格合理，交易决策程序合法，没有发现内幕交易，也不存 江苏江淮动力股份有限公司 2007 年年度报告 34 在损害股东权益或造成公司资产流失的情况。 5、公司关联交易情况 报告期内，公司发生的关联交易都是按市场价格定价，其价格公平合理，不 存在损害公司及其他股东利益的行为。 九、重要事项 （一）重大诉讼、仲裁事项 1、公司2003、2004、2005、2006年度报告中披露了本公司与南京金蛙股份 有限公司的诉讼案。2007年12月3日，本公司和溧水县公有资产经营（控股）有 限公司达成《债务代偿执行和解协议书》，由溧水县公有资产经营（控股）有限 公司一次性支付公司人民币1650万元，全部结清公司与南京金蛙债权债务，同时 公司负责办理南京金蛙抵押土地使用权和房产的解押手续。2007年12月5日，公 司已收到上述债权款人民币1650万元。公司也已办理完毕上述抵押资产解押手 续。公司诉南京金蛙买卖合同货款纠纷一案就此全部了结。公司已于2007年1月 11日在 《中国证券报》、《证券时报》上披露了《公司关于收到南京金蛙股份 有限公司债权款的公告》。 2、公司2005年、2006年年度报告中披露了因山东双力集团股份有限公司破 产而引发的与国家开发银行保证合同纠纷案。经北京市第一中级人民法院（2006） 一中民初字第1934 号《民事调解书》调解，就本公司分期偿还银行款项达成协 议。截止本报告期末，按调解协议规定我公司已向国家开发银行支付4500万元连 带保证责任款项。2007年5月，山东双力集团股份有限公司抵押给我公司作为贷 款反担保的土地使用权已拍卖，我公司已进入优先受偿程序。2007年11月26日， 我公司收到山东双力集团股份有限公司破产清算组支付的第一笔优先受偿款项 计人民币2600万元。公司已于2007年1月11日在 《中国证券报》、《证券时报》 上披露了《公司关于收到山东双力集团股份有限公司破产清算组部分担保款的公 告》。该案进展情况公司将根据信息披露相关规定及时予以披露。 （二）持有其他上市公司股权情况 单位：人民币万元 江苏江淮动力股份有限公司 2007 年年度报告 35 证券代码 证券简称 初始投资金额 占该公司 股权比例 期末账面值 报告期损益 报告期所有者权 益变动 600565 迪马股份 6,039.00 15.00% 28,400.00 6,653.90 9,308.10 合计 6039.00 - 28,400.00 6,653.905 9,308.10 （三）重大资产收购、出售及资产重组事项 报告期内公司四届董事会第十次会议审议通过了关于江淮动力美国有限公 司收购ALL-POWER AMERICA,LLC的议案，同意由公司全资境外子公司江淮动 力美国有限公司以9,298,241.83美元收购ALL-POWER AMERICA, LLC。报告期 内收购工作已全部完成，此次收购符合公司发展战略,有利于把握美国市场的市 场信息和市场机遇，利用公司现有资金、产品、技术优势，生产和销售适合美国 市场需求的产品。并拟利用此市场平台，调整公司产品机构，以达到进一步增强 我公司核心竞争力的目的。 公司未有以前期间发生但持续到本报告期的重大资产收购、出售及资产重组事项。 （四）重大关联交易事项 1、日常关联交易 （1）报告期，公司向大股东江苏江动集团有限公司的控股子公司盐城市江动 曲轴制造有限公司采购货物为6,204.04万元，占公司本期购货总额的3.60%。公司 生产所需的铸件产品部分由该公司提供，采购价格在质量保证的前提下完全根据 市场价格确定。往来款项采用货币结算方式。公司向关联方采购为零部件，是公 司生产经营所需要的正常业务行为，该关联交易公平，占公司采购金额比例较小， 对公司利润及公司独立性无影响，公司不会因此类交易而对关联人形成依赖。公 司2008 年度将继续存在上述关联交易。 （2）报告期内，公司向大股东江苏江动集团有限公司子公司江动越南农业机 械制造有限公司、盐城市江动曲轴制造有限公司和江动集团(美国)有限公司销售 货物分别为3,578.82万元、17.57万元、2,309.22万元，分别占公司本期销售总额 的1.88%、0.01%、1.21%。销售的货物主要是协作件和柴油机零配件，销售价格 完全根据市场价格确定，往来款项采用货币结算方式。交易公平，对公司利润及 公司独立性无影响，公司不会因此类交易而对关联人形成依赖。公司2008 年度 将继续存在与江动越南农业机械制造有限公司的关联交易。 江苏江淮动力股份有限公司 2007 年年度报告 36 2、资产收购、出售发生的关联交易 公司第四届董事会第十次会议审议通过了关于收购大股东江苏江动集团有 限公司持有的五公司股权的议案，公司以现金8,658,960元人民币收购江苏江动集 团有限公司持有的盐城市江动汽油机制造有限公司6.67%股权、石家庄江淮动力 机有限公司8.5%股权、江苏江动集团进出口有限公司5%股权、上海埃蓓安国际 贸易有限公司20%股权、盐城江动运输有限公司9.09%股权。本次交易以现金结 算，于协议生效之日起30 日内支付股权转让款项。 交易标的的五家公司皆为本公司控股子公司，与本公司生产经营有着密切联 系，主要从事公司主营产品的制造、销售及进出口业务和物流运输，由于历史原 因和原《公司法》股东人数的限制，江苏江动集团有限公司持有其小比例股权。 本次股权收购使公司会计核算工作更简捷。本次交易中关联方的交易条件同等， 交易以五家公司2007 年最近一期净资产为定价依据，价格公允，符合公司及广 大股东利益。 3、公司与关联方共同对外投资发生的关联交易 报告期，公司不存在与关联方共同对外投资发生的关联交易。 4、公司与关联方存在的债权债务往来、担保等事项 （1）与关联方往来款余额 单位：人民币万元 关联方名称 期末数 年初数 金额 比例% 金额 比例% 应收账款 江动集团（美国）有限公司 1,438.37 4.04 1,884.01 1.78 盐城市江动曲轴制造有限公司 7.63 0.02 2.70 0.01 其他应收款 江苏江动集团有限公司 40.00 0.36 预收账款 江动越南农业机械制造有限公司 42.72 1.02 预付账款 盐城市江动曲轴制造有限公司 2,940.62 15.23 2,890.96 14.32 应付票据 盐城市江动曲轴制造有限公司 6,500.00 18.51 3,081.50 12.63 预收账款 江动越南农业机械制造有限公司 42.72 1.02 其他应付款 江苏江淮动力股份有限公司 2007 年年度报告 37 盐城市江动曲轴制造有限公司 0.30 0.01 0.30 0.01 江苏江动集团有限公司 71.78 2.62 45.10 0.99 公司与关联方存在的上述债权、债务系正常业务往来形成，对公司的生产经 营不构成重大影响。 报告期内，公司根据与盐城市江动曲轴制造有限公司签订的《固定资产 租赁协议》，向盐城市江动曲轴制造有限公司出租固定资产，其资产净值为 7,198,488.28 元，并收取租赁费 1,725,143.96 元。租赁费的确定既考虑到设 备的折旧率，又包含了资金利率、税费等因素。 （2）借款担保 有关具体情况详见本报告会计报表附注中关联方关系及其交易中相关事项。 （五）重大合同及其履行情况 1、报告期内本公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、 承包、租赁其他公司资产的事项。 2、重大担保事项 单位：（人民币）万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 发生日期（协议 签署日） 担保金 额 担保类型 担保期 是否履 行完毕 是否为关联方 担保（是或否） 重庆市迪马实业股 份有限公司 2006 年 04 月 25 日 6,000.00 连带责任 担保 2 年 否 是 报告期内担保发生额合计 1000 报告期末担保余额合计（A） 1000 报告期内对子公司担保发生额合计 0.00 报告期末对子公司担保余额合计（B） 0.00 公司担保总额（包括对子公司的担保） 担保总额（A+B） 1000 担保总额占净资产的比例 0.8% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保 的金额（C） 1000 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担 保对象提供的担保金额（D） 0.00 担保总额超过净资产 50％部分的金额（E） 0.00 上述三项担保金额合计*（C+D+E） 1000 3、本报告期内没有发生或以前期间发生但延续到报告期的委托他人进行现 江苏江淮动力股份有限公司 2007 年年度报告 38 金资产管理的事项。 4、抵押事项 本公司之子公司江苏江动盐城齿轮有限公司以自有厂房（盐房权证城区张 字第 000026 号）和 13,036 平方米土地作为抵押物，为本公司向中国农业银行盐 城市盐都支行借款 500 万元提供抵押担保。 本公司之子公司石家庄江淮动力机有限公司以石家庄市开发区黄河大道189 号[石开（东）国用（2001）字第 124 号]一宗土地使用权及土地上的三座房产的 所有权（房产证号石房权证开字第 712000027-29 号）作为抵押物，本公司以江 苏省盐城市黄海东路 47 号[盐国用(2002)字第 005000163 号]一宗土地使用权及土 地上的 6 座房产的所有权(房产证号盐房产权证市区字第 027765、027771-75 号) 作为抵押物，为本公司在中国进出口银行借款 5,000 万元提供抵押担保。 公司以江苏省盐城市城区环城西路 213 号[盐国用(2003)字第 002000029 号] 一宗土地使用权及土地上的 24 座房产的所有权（房产证号盐房权证市区字第 027788-027793、027796-027811、082849、080850 号）作为抵押物，为本公司向 中国工商银行盐城市分行借款 5,700 万元提供抵押担保。 公司以江苏省盐城开发区兴业路 39 号[盐开国用(2005)字第 0746 号]一宗土 地使用权及土地上的房产的所有权（房产证号盐市房权证开字第 4301 号）作为 抵押物，为本公司向中信银行南京分行借款 5,000 万元中的 2,000 万元提供抵押 担保。 公司以盐城市通榆南路 137 号[盐开国用(2001)字第 152 号]一宗土地使用权 及土地上的两座房产的所有权（房屋房产证号：盐房权证市区开字第 000467 号、 000468 号）作为抵押物，为子公司江苏江动集团进出口有限公司向中国建设银 行股份有限公司盐城市分行营业部借款 2,000 万元提供抵押担保。 公司以开发区兴业路 39 号[盐开国用（2005）字第 0746 号]一宗土地使用权 及土地上的一座房产的所有权（房产证号：盐房权证市区开字第 000465、000466 号]和盐都县潘黄镇旭日居委会[都国用(2003)字第 230 号] 一宗土地使用权及土 地上的一座房产的所有权（房屋房产证号：都房权证字第 10791 号）作为抵押物， 为子公司盐城市江动汽油机制造有限公司向中国建设银行股份有限公司盐城市 分行借款 1,500 万元提供抵押担保。 江苏江淮动力股份有限公司 2007 年年度报告 39 公司以江苏省盐城黄海东路 65 号房产所有权[盐房权证市区字第 027776 号 至 027783 号]黄海东路 63 号土地使用权（盐国用(2003)字第 020000014 号）作为 抵押物，为本公司向江苏银行城中支行的 6,000 万元承兑票据提供抵押担保。 公司以一批原值 85,954,305.39 元，评估值为 60,601,795.00 元[资产评估报告 号：盐中博华评（2007）162 号]的机械设备作为抵押物，为本公司向华夏银行南 京汉中路支行借款 1,500 万元提供抵押担保。 （六）承诺事项履行情况 1、公司大股东江苏江动集团有限公司所作出的“五分开”和不进行“同业竞 争”的承诺在报告期内继续履行。 2、公司股权分置改革过程中，公司非流通股股东江苏江动集团有限公司除 根据《上市公司股权分置改革管理办法》规定作出法定承诺外，还承诺禁售期满 后 36 个月内，通过深圳证券交易所挂牌交易出售江淮动力股票的价格不低于每 股 6.00 元。如果自非流通股取得流通权之日起至出售股份期间有派息、送股、 公积金转增股本、配股等事项的，最低流通价格应相应进行调整。报告期内，非 流通股股东江苏江动集团有限公司已取得占股本总额 5%股份的流通权，并通过 深圳证券交易所交易系统全部出售完毕，出售价格高于承诺价格。 （七）聘任、解聘会计师事务所情况及支付会计师事务所报酬情况 报告期内，公司继续聘任天职国际会计师事务所有限公司为公司的审计机 构。2007年度公司共支付给天职国际会计师事务所有限公司报酬35万元。包括本 报告期，该审计机构已为公司提供审计服务的年限为4年。 （八）报告期内，公司、公司董事会及董事没有出现受到中国证监会的稽 查、行政处罚、通报批评及深圳证券交易所公开谴责的情形。 （九）报告期接待调研、采访、沟通等活动情况表 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 2007.07.24 公司证券部 实地调研 华泰证券王小军 公司生产经营情况，未提供书面资料 十、财务报告 江苏江淮动力股份有限公司 2007 年年度报告 40 （一）审计报告 天职沪审字[2008]第 398 号 江苏江淮动力股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的江苏江淮动力股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表， 包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表，2007 年度的利润表 及合并利润表、现金流量表及合并现金流量表和所有者权益变动表及合并所有者 权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照《企业会计准则》(财政部 2006 年 2 月 15 日颁布)]的规定编制财务报 表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编 制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2） 选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报 获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内 部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及 评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照《企业会计准则》(财政部 2006 年 2 月 15 日颁布)的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况、2007 年度的经营成果和现金流量。 中国注册会计师： 丁景东 中国 北京 二 OO 八年三月二十八日 中国注册会计师： 张 坚 江苏江淮动力股份有限公司 2007 年年度报告 41 资产负债表 编制单位：江苏江淮动力股份有限公司 2007.12.31 单位：人民币元 项 目 期末数 期初数 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 409,334,738.06 339,746,148.64 442,050,308.41 406,311,716.69 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 59,222,209.68 10,000,000.00 55,719,970.00 21,757,050.00 应收账款 252,386,078.31 273,401,811.66 210,601,957.74 190,014,879.35 预付款项 193,144,144.11 171,599,204.91 201,845,566.32 201,820,506.34 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 1,322,475.00 1,322,475.00 1,009,025.56 1,009,025.56 其他应收款 84,862,669.40 111,534,449.53 107,506,837.22 80,915,377.40 买入返售金融资产 存货 339,753,950.18 207,540,122.95 295,177,410.81 189,891,153.80 一年内到期的非流动资产 78,791.47 其他流动资产 647,976.46 流动资产合计 1,340,753,032.67 1,115,144,212.69 1,313,911,076.06 1,091,719,709.14 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 284,000,000.00 284,000,000.00 175,440,000.00 175,440,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 55,602,506.86 241,242,580.65 58,247,095.95 201,951,996.28 投资性房地产 975,448.62 45,976,953.91 1,044,968.34 46,873,447.60 固定资产 368,163,616.71 226,871,311.88 373,512,415.55 238,886,600.35 在建工程 241,701,565.78 236,548,380.78 111,273,053.63 110,740,328.22 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 165,951,068.06 128,891,249.80 167,754,809.73 137,011,251.92 开发支出 8,360,413.40 4,640,936.98 商誉 32,804,938.70 长期待摊费用 递延所得税资产 6,739,671.87 5,838,452.25 28,228,397.96 28,228,397.96 其他非流动资产 非流动资产合计 1,164,299,230.00 1,174,009,866.25 915,500,741.16 939,132,022.33 资产总计 2,505,052,262.67 2,289,154,078.94 2,229,411,817.22 2,030,851,731.47 江苏江淮动力股份有限公司 2007 年年度报告 42 流动负债： 短期借款 495,166,400.00 452,000,000.00 467,996,784.50 397,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 351,150,000.00 327,000,000.00 243,972,050.00 220,722,050.00 应付账款 331,518,969.36 242,291,302.35 335,729,519.37 271,703,619.22 预收款项 42,057,912.37 23,885,168.44 25,492,720.04 18,752,739.54 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 13,468,174.46 7,114,362.94 22,403,645.44 14,580,977.60 应交税费 -73,115,126.70 -36,726,314.41 -46,663,762.53 -17,940,257.59 应付利息 743,403.00 743,403.00 732,450.00 696,700.00 其他应付款 27,426,327.42 12,283,478.91 45,352,465.07 42,153,599.07 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,188,416,059.91 1,028,591,401.23 1,095,015,871.89 947,669,427.84 非流动负债： 长期借款 800,000.00 800,000.00 800,000.00 800,000.00 应付债券 长期应付款 636,396.70 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 63,815,507.26 63,276,800.31 37,966,548.36 37,966,548.36 其他非流动负债 非流动负债合计 65,251,903.96 64,076,800.31 38,766,548.36 38,766,548.36 负债合计 1,253,667,963.87 1,092,668,201.54 1,133,782,420.25 986,435,976.20 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 564,000,000.00 564,000,000.00 564,000,000.00 564,000,000.00 资本公积 482,062,917.43 481,562,216.27 388,981,933.71 388,481,232.55 减：库存股 盈余公积 35,464,017.39 35,464,017.39 28,437,103.55 28,437,103.55 一般风险准备 未分配利润 161,300,666.05 115,459,643.74 94,896,571.96 63,497,419.17 外币报表折算差额 -323,252.87 归属于母公司所有者权益合计 1,242,504,348.00 1,196,485,877.40 1,076,315,609.22 1,044,415,755.27 少数股东权益 8,879,950.80 19,313,787.75 所有者权益合计 1,251,384,298.80 1,196,485,877.40 1,095,629,396.97 1,044,415,755.27 负债和所有者权益总计 2,505,052,262.67 2,289,154,078.94 2,229,411,817.22 2,030,851,731.47 江苏江淮动力股份有限公司 2007 年年度报告 43 利 润 表 编制单位：江苏江淮动力股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位：（人民币）元 项目 本期 上年同期 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 1,906,006,996.84 1,249,974,717.98 1,683,158,923.70 1,122,178,229.19 其中：营业收入 1,906,006,996.84 1,249,974,717.98 1,683,158,923.70 1,122,178,229.19 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,873,483,475.98 1,231,044,446.73 1,643,448,007.62 1,074,870,160.26 其中：营业成本 1,722,532,503.10 1,116,409,267.91 1,490,809,637.83 972,013,535.31 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 755,689.88 663,824.14 销售费用 68,943,337.26 39,651,074.08 58,378,215.82 42,509,561.63 管理费用 68,503,967.86 38,647,504.34 75,159,124.27 47,650,646.36 财务费用 42,912,185.01 31,622,114.15 39,346,635.62 30,009,934.52 资产减值损失 -30,164,207.13 4,714,486.25 -20,909,430.06 -17,313,517.56 加：公允价值变动收益（损失以“-” 号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 66,539,027.75 66,539,027.75 144,769.09 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 99,062,548.61 85,469,299.00 39,855,685.17 47,308,068.93 加：营业外收入 3,127,321.33 1,742,037.54 2,140,894.50 1,237,600.09 减：营业外支出 7,122,634.05 4,850,968.24 5,694,088.80 4,049,433.57 其中：非流动资产处置损失 1,074,757.92 656,812.54 134,249.81 105,769.18 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 95,067,235.89 82,360,368.30 36,302,490.87 44,496,235.45 减：所得税费用 12,068,142.18 12,091,229.89 16,721,663.65 14,363,146.54 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 82,999,093.71 70,269,138.41 19,580,827.22 30,133,088.91 归属于母公司所有者的净利润 84,711,007.93 21,304,673.16 少数股东损益 -1,711,914.22 -1,723,845.94 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.1502 0.1246 0.0372 0.0527 （二）稀释每股收益 0.1502 0.1246 0.0372 0.0527 江苏江淮动力股份有限公司 2007 年年度报告 44 现金流量表 编制单位：江苏江淮动力股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位：（人民币）元 项目 本期 上年同期 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,959,057,411.27 1,334,570,752.22 1,840,596,893.53 1,210,114,368.75 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 87,163,378.68 56,200,274.99 收到其他与经营活动有关的现金 25,598,128.42 19,392,641.53 23,838,024.05 29,447,246.25 经营活动现金流入小计 2,071,818,918.37 1,353,963,393.75 1,920,635,192.57 1,239,561,615.00 购买商品、接受劳务支付的现金 1,714,270,768.48 1,153,341,875.84 1,527,582,445.85 875,183,987.05 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 111,771,968.64 75,270,853.08 79,271,166.77 51,686,417.41 支付的各项税费 30,277,169.44 18,927,988.90 16,918,722.06 5,242,620.41 支付其他与经营活动有关的现金 54,485,046.20 65,556,554.06 116,830,591.67 95,030,479.64 经营活动现金流出小计 1,910,804,952.76 1,313,097,271.88 1,740,602,926.35 1,027,143,504.51 经营活动产生的现金流量净额 161,013,965.61 40,866,121.87 180,032,266.22 212,418,110.49 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 20,129,600.00 20,129,600.00 1,000.00 取得投资收益收到的现金 66,539,027.75 66,539,027.75 180.00 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额 2,817,876.18 2,551,776.18 344,769.36 213,469.36 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 89,486,503.93 89,220,403.93 345,949.36 213,469.36 江苏江淮动力股份有限公司 2007 年年度报告 45 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金 138,978,658.57 132,040,879.42 119,130,128.94 116,685,282.99 投资支付的现金 66,190,215.34 73,494,815.34 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 57,381,767.40 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 262,550,641.31 205,535,694.76 119,130,128.94 116,685,282.99 投资活动产生的现金流量净额 -173,064,137.38 -116,315,290.83 -118,784,179.58 -116,471,813.63 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到 的现金 取得借款收到的现金 785,743,300.07 711,000,000.00 811,950,327.30 625,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 564,498.24 筹资活动现金流入小计 786,307,798.31 711,000,000.00 811,950,327.30 625,000,000.00 偿还债务支付的现金 758,573,684.57 656,000,000.00 874,166,574.60 685,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 48,364,032.90 46,116,399.09 23,751,141.32 19,552,075.06 其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 5,944,036.37 3,790,000.00 49,387,429.39 63,065,145.16 筹资活动现金流出小计 812,881,753.84 705,906,399.09 947,305,145.31 767,617,220.22 筹资活动产生的现金流量净额 -26,573,955.53 5,093,600.91 -135,354,818.01 -142,617,220.22 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -35,479.42 -17,260.14 五、现金及现金等价物净增加额 -38,659,606.72 -70,355,568.05 -74,123,991.51 -46,670,923.36 加：期初现金及现金等价物余额 248,012,911.84 228,101,716.69 322,136,903.35 274,772,640.05 六、期末现金及现金等价物余额 209,353,305.12 157,746,148.64 248,012,911.84 228,101,716.69 合并所有者权益变动表 编制单位：江苏江淮动力股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 项 目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 合计 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 一、上年年末余额 564,000,000.00 388,981,933.71 28,437,103.55 94,896,571.96 19,313,787.75 1,095,629,396.97 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 564,000,000.00 388,981,933.71 28,437,103.55 94,896,571.96 19,313,787.75 1,095,629,396.97 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 93,080,983.72 7,026,913.84 66,404,094.09 -323,252.87 -10,433,836.95 155,754,901.83 （一）净利润 84,711,007.93 -1,711,914.22 82,999,093.71 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 93,080,983.72 -323,252.87 92,757,730.85 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 93,080,983.38 93,080,983.38 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动 的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 0.34 -323,252.87 -323,252.53 上述（一）和（二）小计 93,080,983.72 84,711,007.93 -323,252.87 -1,711,914.22 175,756,824.56 （三）所有者投入和减少资本 -8,721,922.73 -8,721,922.73 1.所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 -8,721,922.73 -8,721,922.73 （四）利润分配 7,026,913.84 -18,306,913.84 -11,280,000.00 1．提取盈余公积 7,026,913.84 -7,026,913.84 0.00 2 .提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -11,280,000.00 -11,280,000.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 564,000,000.00 482,062,917.43 35,464,017.39 161,300,666.05 -323,252.87 8,879,950.80 1,251,384,298.80 江苏江淮动力股份有限公司 2007 年年度报告 47 项 目 上年金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 一、上年年末余额 306,200,000.00 647,671,095.49 33,244,296.67 28,926,037.64 -203,353.03 21,037,633.70 1,036,875,710.47 加：会计政策变更 91,716,398.19 -7,665,045.68 49,247,559.66 203,353.03 133,502,265.20 前期差错更正 二、本年年初余额 306,200,000.00 739,387,493.68 25,579,250.99 78,173,597.30 21,037,633.70 1,170,377,975.67 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 257,800,000.00 -350,405,559.97 2,857,852.56 16,722,974.66 -1,723,845.95 -74,748,578.70 （一）净利润 19,580,827.22 -1,723,845.95 17,856,981.27 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -68,405,559.97 -68,405,559.97 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -14,632,800.00 -14,632,800.00 2．权益法下被投资单位其他所有者权益 变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 -53,772,759.97 -53,772,759.97 上述（一）和（二）小计 -68,405,559.97 19,580,827.22 -1,723,845.95 -50,548,578.70 （三）所有者投入和减少资本 -24,200,000.00 -24,200,000.00 1.所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 -24,200,000.00 -24,200,000.00 （四）利润分配 2,857,852.56 -2,857,852.56 1．提取盈余公积 2,857,852.56 -2,857,852.56 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 282,000,000.00 -282,000,000.00 1．资本公积转增资本（或股本） 282,000,000.00 -282,000,000.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 564,000,000.00 388,981,933.71 28,437,103.55 94,896,571.96 19,313,787.75 1,095,629,396.97 （二）财务报表附注 江苏江淮动力股份有限公司 2007 年度财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、公司简介 江苏江淮动力股份有限公司(以下简称本公司或公司)系经江苏省人民政府 苏政复[1996]65 号文《省政府关于同意设立江苏江淮动力股份有限公司的批复》 批准，由江苏江动集团有限公司（以下简称江动集团）独家发起，将江苏江淮 动力机厂整体改制,以评估确认后的全部国有经营性净资产投入，并以募集方式 设立的股份有限公司。公司股票发行后的股本总额为 17,300 万股。1998 年 4 月 18 日，公司 1997 年度股东大会审议通过 1997 年度利润分配及资本公积转 增股本方案，以 1997 年末总股数 17,300 万股为基数，向全体股东以 10：3 的 比例派送红股，并以 10：3 的比例用资本公积转增股本，方案实施后的股本增 至 27,680 万股。2000 年 3 月 28 日，经中国证券监督管理委员会证监公司字 [2000]23 号文核准，公司向全体股东配售 2,940 万股普通股。其中：向国家股 股东配售 300 万股；向社会公众股股东配售 2,640 万股。配股方案实施后的股 本增至 30,620 万股。 根据公司股权分置改革及以股抵债方案，公司非流通股股东江动集团以公 司流通股本 11,440 万股为基数，按每 10 股支付 2.6 股的对价向流通股股东送 出股份 2,974.40 万股。江动集团在股权分置改革方案实施后以其持有的公司股 份 2,420 万股抵偿其对公司的债务 80,285,920 元。2006 年 6 月 8 日，根据公 司股东大会决议实施了 10 转增 10 的资本公积金转增股本方案，公司总股本变 更为 56,400 万股。 公司的主要经营范围为内燃机、发电机、电动机、水泵、榨油机、农业机 械制造与销售。企业法人营业执照注册号：3200001104141。本公司母公司为 江动集团。 二、财务报表的编制基础 本财务报表按照中国财政部 2006 年颁布的企业会计准则及应用指南和其 他相关规定编制。 根据财政部《关于印发〈企业会计准则第 1 号——存货〉等 38 项具体准 则的通知》(财会[2006]3 号)等规定，本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年发布的《企业会计准则》(“企业会计准则”)。本财务报表按照《企业会 计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》、中国证监会《公开发行证券的公 司信息披露规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编 江苏江淮动力股份有限公司 2007 年年度报告 1 制和披露》(证监会计字[2007]10 号)等规定，对要求追溯调整的项目在相关会 计年度进行了追溯调整，并对财务报表进行了重新表述。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、 完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 本财务报表以本公司持续经营为基础列报。 四、重要会计政策和会计估计 1、会计年度 本公司以公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 2、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3、计量属性在本期发生变化的报表项目及本期采用的计量属性 本公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本，在保证所确定 的会计要素金额能够可靠计量时，根据各项企业会计准则具体规定，采用重置 成本、可变现净值、现值、公允价值计量。本年报表项目的计量属性未变化。 4、编制现金流量表时现金等价物的确定标准 本公司确定的现金等价物，是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换 为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。期限短，一般是指少于三个月。 5、外币业务核算方法 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记 账本位币金额。在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期 汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期 汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币 性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 6、金融资产和金融负债的核算方法 （1）分类：金融工具分为下列五类 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交 易性金融资产或交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产或金融负债； ②持有至到期投资； ③贷款和应收款项； ④可供出售金融资产； ⑤其他金融负债。 （2）初始确认和后续计量 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取 得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。 支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。 江苏江淮动力股份有限公司 2007 年年度报告 2 持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允 价值变动计入当期损益。处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入 账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 ②持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确 认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为 应收项目。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收 益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入 投资收益。 ③应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。持有 期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 ④可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和 作为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的现金股利或债券利息， 单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末， 可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本 公积）。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间 的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计 额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 ⑤其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额， 按摊余成本进行后续计量。 （3）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 ①存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价确定其公允 价值。 ②金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 ①本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时 终止对该项金融资产的确认。 本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入 当期损益： a)所转移金融资产的账面价值； b)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 之和。 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体 的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价 值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： a)终止确认部分的账面价值； b)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额之和。 江苏江淮动力股份有限公司 2007 年年度报告 3 ②金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到 的对价确认为一项金融负债。 ③对于采用继续涉入方式的金融资产转移，企业应当按照继续涉入所转移 金融资产的程度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。 （5）金融工具的汇率风险 本公司业已存在的承担汇率变动风险(指金融工具的公允价值或未来现金 流量因外汇汇率变动而发生波动的风险)的金融工具包括：应收款项。 （6）金融资产减值的处理 ①期末，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其 账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。对于单项金额 重大的持有至到期投资，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的， 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准 备。对于单项金额非重大的持有至到期投资以及经单独测试后未减值的单项重 大的持有至到期投资，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些组合在 资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提减值准备。 ②期末，如果可供出售金额资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合 考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低 于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。 ③应收款项坏账核算方法： a）坏账确认标准： 公司对于因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收 回的应收款项和因债务人逾期未履行其偿债义务，而且具有明显特征表明无法 收回的应收款项确认为坏账损失。 b)如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至预计未 来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额确认为资产减值 损失计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现 确定，并考虑相关担保物的价值(扣除预计处置费用)。 年末对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其 已发生减值，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值 损失，计入当期损益。对单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未 减值的应收款项一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些组合进行 减值测试计算确定减值损失，计入当期损益。已单项确认减值损失的应收款项， 不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司对以应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明其价值已恢复， 且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入 当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应 收款项在转回日的摊余成本。 7、存货核算方法 江苏江淮动力股份有限公司 2007 年年度报告 4 （1）本公司的存货包括原材料、在产品、库存商品、委托加工物资、周转 材料、低值易耗品、包装物。 （2）存货按照实际成本计价。存货实际成本包括采购成本、加工成本、借 款费用和其他成本。领用或发出存货按加权平均法计价，低值易耗品、包装物、 周转材料在领用时一次摊销。 （3）存货盘存采用永续盘存制。 （4）期末存货成本按照成本与可变现净值孰低计量。在计提存货跌价准备 时，存货细分为原材料、在产品、库存商品、委托加工物资、周转材料，分别 计算成本与可变现净值。对可变现净值低于账面成本的部分，按单个存货项目 计提存货跌价准备。可变现净值指正常的生产经营过程中，以存货的估计售价 减去完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。如 果以前减计存货价值的影响因素已经消失，则以原计提的存货跌价准备金额为 限予以转回，计入当期损益。 8、长期股权投资核算方法 （1）初始计量 ①公司对企业合并形成的长期股权投资，如属同一控制下企业合并取得的， 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以 及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。如属非同一控制下企业合并取得的，以支付对价的公允价值作为 长期股权投资的初始投资成本，公允价值与其账面价值之间的差额，计入当期 损益。 ②公司对除企业合并以外的长期股权投资，以支付现金取得的，按实际支 付的购买价款作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按发行权益性证 券的公允价值作为初始投资成本；投资者投入的，以投资合同或协议约定的价 值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 （2）后续计量 ①公司对子公司的投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且 在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的投资，采用成本法进行后续 计量。成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资应 调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当 期投资收益。投资收益仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配 额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 对子公司的长期股权投资日常采用成本法核算，期末编制合并报表时按照 权益法调整。 ②公司对合营企业以及联营企业的投资以及对被投资单位具有共同控制或 重大影响的投资，采用权益法进行后续计量。初始投资成本大于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整初始投资成本；初始投资成 江苏江淮动力股份有限公司 2007 年年度报告 5 本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当 期损益，同时调整初始投资成本。 对按照享有或分担的被投资单位实现净损益的份额，确认投资损益并调整 长期股权投资的账面价值。被投资单位宣告发放的现金股利或利润，冲减长期 股权投资的账面价值。 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质 上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，负有承担额外损失义务 的，确认预计负债。确认被投资单位净损益份额时，以取得投资时被投资单位 各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权 投资的账面价值并计入所有者权益。 （3）核算方法改变 ①因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响的，并且 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法 核算，并以权益法下长期股权投资的账面价值作为按照成本法核算的初始投资 成本。 ②因追加投资等原因对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制 的，改按权益法核算，以成本法下长期股权投资的账面价值或按照《企业会计 准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的投资账面价值作为以权益法核算 的初始投资成本。 （4）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损 益。长期股权投资的处置采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净 损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计 入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 （5）公司对子公司、合营企业、联营企业的投资，在资产负债表日按账面 价值与可收回金额孰低计提减值准备。长期股权投资的减值,公司对被投资单位 不具有重大影响，且在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的长期股 权投资发生减值时，将其账面价值与按照类似投资当时市场收益率对未来现金 流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。长期股权 投资减值准备一经计提，不得转回。 9、投资性房地产核算方法 （1）投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房 地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出 租的建筑物。 （2）投资性房地产确认和初始计量 ①投资性房地产同时满足下列条件的，才能予以确认： a、与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业； b、该投资性房地产的成本能够可靠地计量。 江苏江淮动力股份有限公司 2007 年年度报告 6 ②投资性房地产按照成本进行初始计量： a、外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该 资产的其他支出。 b、自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前 所发生的必要支出构成。 c、以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定 （3）投资性房地产的后续计量 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量。 （4）投资性房地产的分类、折旧及摊销政策 本公司投资性房地产的分类、折旧及摊销政策与固定资产、无形资产的折 旧、摊销政策一致。 （5）投资性房地产减值准备的计提 期末对由于市价持续下跌等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按预 计可收回金额低于其账面价值的差额，计提投资性房地产减值准备。投资性房 地产减值准备按单项资产计提。投资性房地产减值准备一经计提，不得转回。 10、固定资产及折旧核算方法 （1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使 用寿命超过一个会计年度的有形资产。 （2）固定资产在取得时按实际成本计价。外购固定资产的成本，包括购买 价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资 产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等；自行建造固定资产的成本， 由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入固 定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定。 （3）固定资产的修理与维护支出于发生时计入当期损益。固定资产后续支 出的处理,固定资产的重大改建、扩建、改良等发生的后续支出，在使该固定资 产可能流入企业的经济利益超过原先的估计时，计入固定资产成本。 （4）固定资产原值扣除 5%的预计净残值后，按各类固定资产预计使用年 限采用直线法计提固定资产折旧。固定资产折旧,各类固定资产预计使用年限及 其折旧率列示如下： 固定资产类别 预计使用年限 年折旧率% 房屋及建筑物 20-40 年 2.38-4.75 机器设备 5-14 年 6.79-19.00 运输设备 8-12 年 7.92-11.88 以经营租赁方式租入的固定资产、已提足折旧继续使用的固定资产不计提 折旧。已计提减值准备的固定资产，以扣除已计提的固定资产减值准备累计金 额后的金额作为应计折旧额。 （5）固定资产减值准备的确认标准和计提方法：期末对固定资产逐项进行 检查，若由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收 江苏江淮动力股份有限公司 2007 年年度报告 7 回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提 固定资产减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与 资产预计未来现金流量的现值两者之中的较高者确定。固定资产减值准备一经 计提，不得转回。 （6）融资租赁的认定依据、计价方法、折旧方法 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险的报酬时确 认该项固定资产的租赁为融资租赁。 本公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值 与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。 本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。 能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用 年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在 租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 11、在建工程核算方法 （1）按照实际发生的支出确定工程成本。在建工程计价：公司在建工程是 指购建固定资产使工程达到预定可使用状态前发生的必要支出，包括工程直接 材料、直接工资、待安装设备、工程建筑安装费、工程管理费以及应当资本化 的借款费用。 （2）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。在 建工程结转固定资产的标准：对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手 续的固定资产，按估计价值记账，待办理了竣工决算手续后再根据实际成本对 原入账价值进行调整。 （3）公司在期末对在建工程进行全面检查，如果出现在建工程长期停建并 且预计未来 3 年内不会重新开工；或所建项目无论在性能上，还是在技术上已 经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；或其他足以证明在 建工程已经发生减值的情形时计提在建工程减值准备。在建工程减值准备一经 计提，不得转回。在建工程减值准备的确认标准和计提方法。 12、借款费用核算方法 （1）借款费用指公司因借款而发生的利息及其他相关成本。借款费用包括 借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额 等。属于符合资本化条件的资产购建或生产发生的借款费用予以资本化，计入 相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据发生额确认为财务费用，计入当 期损益。 （2）①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可 使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。借款费用资本化的 确定原则。 （3）应予以资本化的借款费用，满足上述资本化条件的，在购建或者生产 符合资本化条件的相关资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计 江苏江淮动力股份有限公司 2007 年年度报告 8 入相关资产成本；若相关资产的购建或生产活动发生非正常中断且中断时间超 过 3 个月的，暂停借款费用资本化，在中断期间发生的借款费用确认为费用， 计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始；在相关资产达到预定 可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于 发生时根据其发生额确认为财务费用，计入当期损益。借款费用资本化的期间。 （4）①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款当期实际发 生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂 时性投资取得的投资收益后的金额确定资本化；②为购建或者生产符合资本化 条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产 支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算一般借款资本化的利息 金额。借款费用资本化利息费用的计算方法。 在资本化期间，每一会计期间的利息资本化金额不应超过当期相关借款实 际发生的利息金额；外币专门借款本金及利息的汇兑差额予以资本化，计入符 合资本化条件的资产的成本。专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的 符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时 根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者 生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在 发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用， 在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 13、无形资产核算方法 （1）无形资产在取得时按实际成本计价。无形资产的计价。取得时的实际 成本按以下方法确定： ①购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本；购入的无形资产成 本包括购买价款、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其 他支出。 ②自行研究开发的无形资产，在研究阶段支出计入当期损益。 开发阶段的支出在满足如下条件的，确认无形资产成本： a、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； b、具有完成该无形资产并使用或出售的意图； c、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产内部使用是有用的； d、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发、 并有能力使用或出售该无形资产； e、归属于该无形资产开发阶段的支出能可靠计量。 ③投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值作为实际成本。 （2）公司对使用寿命有限的无形资产在受益期内按直线法进行摊销，无形 资产的摊销金额计入当期损益或相关资产成本。对使用寿命不确定的无形资产 不进行摊销。无形资产的摊销方法。 江苏江淮动力股份有限公司 2007 年年度报告 9 （3）期末，无形资产存在减值迹象的，估计可收回金额，按估计可收回金 额低于账面价值的差额计提减值准备。对使用寿命不确定的无形资产，无论是 否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。无形资产减值准备一经计提，不 得转回。无形资产减值准备的确认标准和计提方法。 （4）研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，只有在满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该 无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并 使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形 资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的， 能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形 资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的 支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。 14、长期待摊费用核算方法 长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后 会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。在筹建 期内发生的费用，在开始生产经营的当月一次计入当期损益。 15、资产减值 本公司对除存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、 金融资产外的资产减值，按以下方法确定： 本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值 迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的 商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值 测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现 金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金 额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础 确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否 独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减 记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买 日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其 分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的 协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首 先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确 江苏江淮动力股份有限公司 2007 年年度报告 10 认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试， 比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减 值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 16、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 17、租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除 此之外的均为经营租赁。 经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成 本或当期损益。 18、股份支付 本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。 (1)以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础 计算确定的负债的公允价值计量。 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债 的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。 存在等待期的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以 对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期 取得的服务计入成本或费用和相应的负债。 (2)以权益工具结算的股份支付 以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。 授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允 价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 存在等待期的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日， 以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值， 将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。 19、职工薪酬核算方法 （1）职工薪酬是公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其 他相关支出，包括工资、奖金、津贴和补贴；福利费；养老保险；失业保险； 住房公积金；工会经费；职教经费；非货币性福利；解除职工劳动关系补偿（辞 退福利）；其他与获得职工提供的服务相关支出。 （2）在职工提供服务期间，应付职工薪酬除因解除与职工的劳动关系给予 的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别下列情况处理： 江苏江淮动力股份有限公司 2007 年年度报告 11 ①由生产产品、提供劳务负担的，计入存货成本或劳务成本。 ②由在建工程、无形资产负担的，计入建造固定资产或无形资产成本。 ③其他的其他职工薪酬，确认为当期费用。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接 受裁减而提出给予补偿的建议，同时满足公司已经制定正式的解除劳动关系计 划或提出自愿裁减建议，并即将实施及公司不能单方面撤回解除劳动关系计划 或裁减建议条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债， 同时计入当期费用。 20、收入确认原则 （1）公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该 商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相 关的收入和成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。商品销售收入。 （2）劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务完成并已经提供、收到价款 或取得收取款项的证据时，确认劳务收入的实现；劳务的开始和完成分属不同 的会计年度，按完工百分比法确认收入，在劳务合同的总收入和总成本能够可 靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入企业，劳务的完成程度能够可靠地 确定时，确认劳务收入的实现。提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权而发生的收入，包括利息收入和使用费收入。当与交 易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，确认相关收 入的实现。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计 算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确 定。让渡资产使用权收入。 21、政府补助核算方法 政府补助包括从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府 作为企业所有者投入的资本。公司收到的政府补助分为与资产相关的政府补助 和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并 在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的 政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的 相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损 益；如果用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益的，冲减相关递延 收益账面余额，超出部分计入当期损益；如果不存在相关递延收益的，直接计 入当期损益。 22、所得税核算方法 本公司所得税采用资产负债表债务法进行会计处理。 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉， 或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的计入所有者权益外，均作为所 得税费用或收益计入当期损益。 江苏江淮动力股份有限公司 2007 年年度报告 12 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税 所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定 计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。 本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时 性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。 各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差 异是在以下交易中产生的： (1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始 确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳 税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该 暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会 转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来 应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异 是在以下交易中产生的： ①该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳 税所得额； ②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同 时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来 很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税 法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产 负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未 来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益， 减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记 的金额予以转回。 23、企业合并及合并财务报表编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，母公司将能够控制的全 部子公司纳入合并财务报表合并范围。 公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》及有关文 件，以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法 调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与 子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部往 来款项进行抵销，对合并盈余公积进行调整。 江苏江淮动力股份有限公司 2007 年年度报告 13 合并财务报表包括本公司及全部子公司截至 2007 年 12 月 31 日止年度的 财务报表。子公司指被本公司控制的被投资单位。 编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。 本公司内部各公司之间的所有重大交易及往来于合并时抵消。 纳入合并范围的子公司的所有者权益中不属于本公司所拥有的部分作为少 数股东权益在合并财务报表中单独列示。 非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，本公司采用购买法进行会计处理。合并成 本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的 负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的 资产、负债及或有负债按公允价值确认。 本公司对购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后 计入当期损益。 被购买方的经营成果自本公司取得控制权之日起合并，直至本公司对其控 制权终止。 同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并 取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并 日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)， 与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减 的，调整留存收益。被合并方在合并前的净利润，纳入合并利润表。 24、会计政策和会计估计的变更 本公司自二〇〇七年一月一日起全面执行财政部二〇〇六年二月十五日颁 布的《企业会计准则—基本准则》和《企业会计准则第 1 号—存货》等 38 项 具体准则及应用指南，对公司会计政策进行了相应修改，同时，在编制对比会 计报表时，根据《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号--新旧会计准 则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的要求，对相关事项进行了追溯 调整，首次执行企业会计准则的累积影响数如下： （1）2006 年 12 月 31 日和 2006 年 1 月 1 日股东权益变动情况 股东权益项目 2006 年 12 月 31 日 2006 年 1 月 1 日 调整前 调整金额 调整后 调整前 调整金额 调整后 股本 564,000,000.00 564,000,000.00 306,200,000.00 306,200,000.00 资本公积 311,898,335.52 77,083,598.19 388,981,933.71 647,671,095.49 91,716,398.19 739,387,493.68 盈余公积 36,154,679.96 -7,717,576.41 28,437,103.55 33,244,296.67 -7,665,045.68 25,579,250.99 未分配利润 61,973,718.11 32,922,853.85 94,896,571.96 28,926,037.64 49,247,559.66 78,173,597.30 未确认投资损失 -1,616,344.14 1,616,344.14 -203,353.03 203,353.03 江苏江淮动力股份有限公司 2007 年年度报告 14 外币财务报表折算 归属于母公司权益合计 972,410,389.45 103,905,219.77 1,076,315,609.22 1,015,838,076.77 132,089,274.09 1,149,340,341.97 少数股东权益 19,313,787.75 19,313,787.75 21,037,633.70 21,037,633.70 股东权益合计 991,724,177.20 103,905,219.77 1,095,629,396.97 1,036,875,710.47 132,089,274.09 1,170,377,975.67 （2）2006 年度利润表调整情况： 利润表项目 调整前 调整金额 调整后 营业收入 1,647,478,385.76 35,680,537.94 1,683,158,923.70 营业成本 1,458,706,872.59 32,102,765.24 1,490,809,637.83 营业税金及附加 663,824.14 663,824.14 其他业务利润 3,577,772.70 -3,577,772.70 营业费用 58,378,215.82 58,378,215.82 管理费用 60,367,759.21 14,791,365.06 75,159,124.27 财务费用 39,346,635.62 39,346,635.62 资产减值损失 -20,909,430.06 -20,909,430.06 投资收益 -977,977.96 1,122,747.05 144,769.09 补贴收入 1,595,155.98 -1,595,155.98 营业外收入 545,738.52 1,595,155.98 2,140,894.50 营业外支出 -423,976.20 6,118,065.00 5,694,088.80 所得税费用 2,358,517.11 14,363,146.54 16,721,663.65 未确认投资损失 1,412,991.11 -1,412,991.11 净利润 34,234,217.82 -14,653,390.60 19,580,827.22 少数股东损益 -1,723,845.94 -1,723,845.94 归属于母公司股东的净利润 35,958,063.76 -14,653,390.60 21,304,673.16 江苏江淮动力股份有限公司 2007 年年度报告 15 五、税项 1、流转税 （1）增值税：3 缸（含 3 缸）以下柴油机增值税适用税率为 13%；3 缸以 上柴油机及其他产品增值税适用税率为 17%； （2）营业税：出口代理费收入适用税率为 5%，运输收入适用税率 3%。 2、企业所得税 （1）母公司本年度企业所得税税率为 33%。 （2）子公司本年度企业所得税 ①盐城兴动机械有限公司企业所得税税率为 24%； ②石家庄江淮动力机有限公司于 2002 年 1 月 6 日经冀科高字[2002]2 号文 批准为高新技术企业，企业所得税减按 15%计缴； ③上海埃蓓安国际贸易有限公司企业所得税税率为 15%； ④其余子公司企业所得税税率为 33%。 3、递延所得税税率 除子公司江淮动力美国有限公司的递延所得税税率为 8.84%以外，其余均 为 25%。 4、地方税及附加 （1）城市建设维护税：按流转税额的 7%计缴； （2）教育费附加：按流转税额的 4%计缴。 （3）资源税：原煤 2.5 元/吨。 六、企业合并及合并财务报表 1、公司所控制的子公司有关情况如下： 单位：人民币万元 被投资公司名称 注册资本 持股比 例% 表决权比 例% 经营范围 是否 合并 江苏江动盐城齿轮有限公司 4,011.62 86.016 86.016 齿轮及其他普通机械制造 是 江苏江动集团进出口有限公司 1,000.00 100.00 100.00 经营和代理各类商品及技术的 进出口业务（国家限定公司经营 或禁止进出口的商品或技术除 外） 是 江苏江淮动力股份有限公司 2007 年年度报告 16 盐城兴动机械有限公司 1,000.00 75.00 75.00 生产单缸柴油机、拖拉机、小型 农机具及配件并销售自产产品 是 盐城市江动汽油机制造有限公司 1,500.00 100.00 100.00 生产、销售汽油机；销售发电机、 水泵 是 石家庄江淮动力机有限公司 8,500.00 100.00 100.00 生产销售卧式柴油机、立式柴油 机、风冷柴油机及配件 是 上海埃蓓安国际贸易有限公司 200.00 100.00 100.00 经营市外经贸委批准的进出口 业务；承办中外合资经营、合作 生产及开展“三来一补”业务 是 盐城市江淮东升压力铸造有限公 司 200.00 90.00 90.00 汽车零部件、柴油机零部件制造 及销售 是 盐城江动运输有限公司 55.00 100.00 100.00 普通货物运输;汽车配件销售 是 重庆阳北煤炭资源开发有限公司 2500.00 90.00 90.00 煤炭开采及销售 是 江淮动力美国有限公司 100.00 万美元 100.00 100.00 小型通用汽油机、拖拉机及发电 机组的销售 是 2、本年度新增纳入合并范围的子公司： 被投资公司名称 总资产 净资产 主营业务收入 利润总额 净利润 重庆阳北煤炭资源开发有限公 司 31,892,065.11 25,163,241.32 9,021,790.27 89,514.32 -5,076.75 江淮动力美国有限公司 82,789,394.10 7,364,081.34 39,399,613.65 37,927.08 61,534.21 公司本年度按照《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》及有关文件规定 将重庆阳北煤炭资源开发有限公司纳入合并报表范围。 公司于 2007 年 6 月 14 日在美国洛杉矶市投资设立江淮动力美国有限公 司，该公司注册资本 100 万美元，本公司以现金投入 100 万美元，占其注册资 本的 100%，该公司主要经营小型通用汽油机、拖拉机及发电机组的销售。 江苏江淮动力股份有限公司 2007 年年度报告 17 七、合并财务报表主要项目注释 1、货币资金 （1）明细项目 项目 币种 年末数 年初数 原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币 现金 1,715,230.94 43,727.81 人民币 1,676,377.77 1,676,377.77 37,910.33 37,910.33 美元 5,319.00 7.3046 38,853.17 745.00 7.8087 5,817.48 银行存款 207,638,074.18 97,964,282.28 人民币 204,073,398.04 204,073,398.04 97,936,590.13 97,936,590.13 美元 488,004.29 7.3046 3,564,676.14 3,546.32 7.8087 27,692.15 其他货币 资金 199,981,432.94 344,042,298.32 人民币 199,981,432.94 199,981,432.94 344,042,298.32 344,042,298.32 合计 409,334,738.06 442,050,308.41 （2）年末其他货币资金中 199,091,432.94 元，因开具银行承兑汇票而被 质押。 （3）年末其他货币资金中 890,000.00 元为本公司子公司江苏江动集团进 出口有限公司的银行保函质押金。 2、应收票据 （1）明细项目 票据种类 年末数 年初数 银行承兑汇票 59,222,209.68 55,719,970.00 合计 59,222,209.68 55,719,970.00 （2）已质押的应收票据 票据种类 金额 出票单位 出票日期 到期日 银行承兑汇票 10,000,000.00 云南力帆骏马车辆有限公司拖拉机装配厂 2007-10-31 2008-4-30 合计 10,000,000.00 （3）年末余额中无应收持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关 联方的票据。 3、应收账款 （1）按类别列示 种类 年末金额 年初金额 江苏江淮动力股份有限公司 2007 年年度报告 18 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 单项金额重大的 应收账款 48,170,070.14 13.53 20,280,368.18 19.58 44,948,876.99 13.55 29,930,329.38 24.73 单项金额不重大 但按信用风险组 合后该组合的风 险较大的应收款 项 307,784,129.51 86.47 83,287,753.16 80.42 286,662,577.42 86.45 91,079,167.29 75.27 其他不重大的应 收款项 合计 355,954,199.65 100 103,568,121.34 100 331,611,454.41 100 121,009,496.67 100 （2）按账龄列示 账龄 年末数 年初数 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 一年以内 205,885,561.78 57.85 9,709,841.55 187,446,534.76 56.53 12,099,187.77 一至二年 12,651,585.28 3.55 2,720,357.79 34,532,854.86 10.41 14,140,826.65 二至三年 38,196,027.64 10.73 16,899,535.73 20,586,667.74 6.21 6,867,866.32 三年以上 99,221,024.95 27.87 74,238,386.27 89,045,397.05 26.85 87,901,615.93 合计 355,954,199.65 100 103,568,121.34 331,611,454.41 100 121,009,496.67 （3）计提特别坏账准备情况如下 单位名称 年初数 本年增加 本年核销 本年转回 年末数 山东聊城双力农用车集团公司 13,529,901.24 13,529,901.24 聊城东昌拖拉机有限责任公司 山东巨力股份公司 2,250,000.00 2,250,000.00 常州东风农机集团有限公司 500,000.00 500,000.00 临海市宝马机械有限公司 500,000.00 500,000.00 四川吉峰农业工程有限责任公司 169,930.03 169,930.03 邵东四达拖配公司 邓州市农家乐农机销售有限责任公司 江苏江淮动力股份有限公司 2007 年年度报告 19 湖北省神牛拖拉机有限公司 中国一拖集团有限公司技术中心 银川拖拉机厂 伊宁市天同农机有限责任公司 45,594.50 45,594.50 安徽飞彩车辆股份有限公司 合计 16,995,425.77 2,465,524.53 14,529,901.24 注 1：因上述单位所欠款项账龄已在三年以上，均按公司对应收款项计提 坏账准备的会计政策已经全额计提了坏账准备，故不需要再计提特别坏账准备。 注 2：四川吉峰农业工程有限责任公司所欠本公司账款本年度已收回， （4）年末余额中无应收持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款 项。 （5）年末余额中前五位债务人共计欠款为 63,816,568.58 元，其账龄情况 为：一年以内 27,276,892.54 元，1-2 年为1,700,450.01 元，2-3 年 15,425,521.63 元，3 年以上 19,413,704.40 元，占年末总额的 17.93%。 （6）应收关联方款项占应收账款总额的比例为 4.06%，详见附注“九、3- （3）关联方往来的余额”。 4、预付款项 （1）账龄分析 账龄 年末数 年初数 金额 比例% 金额 比例% 一年以内 179,098,441.14 92.73 162,293,059.72 80.40 一至二年 2,350,216.79 1.21 33,844,281.25 16.77 二至三年 6,176,670.70 3.20 5,420,214.21 2.69 三年以上 5,518,815.48 2.86 288,011.14 0.14 合计 193,144,144.11 100 201,845,566.32 100 （2）年末余额中无预付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位 的款项。 （3）年末余额中账龄超过一年的预付账款未收回的原因是尚未与供货单位 结算采购原材料款。 （4）年末预付关联方余额详见附注“九、3-（3）关联方往来的余额”。 5、其他应收款 江苏江淮动力股份有限公司 2007 年年度报告 20 （1）按类别列示 种类 年末金额 年初金额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 单项金额重大 的应收账款 19,766,743.65 20.71 64,334,863.81 50.39 4,145,149.20 20.54 单项金额不重 大但按信用风 险组合后该组 合的风险较大 的应收款项 75,700,601.69 79.29 10,604,675.94 100 63,350,115.27 49.61 16,032,992.66 79.46 其他不重大的 应收款项 合计 95,467,345.34 100 10,604,675.94 100 127,684,979.08 100 20,178,141.86 100 （2）按账龄列示 账龄 年末数 年初数 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 一年以内 59,031,557.99 61.83 1,447,085.93 90,477,112.93 70.86 3,358,686.24 一至二年 22,909,145.85 24.00 314,240.23 21,120,549.03 16.54 2,112,054.91 二至三年 3,087,374.82 3.23 926,212.45 1,971,309.15 1.54 591,392.74 三年以上 10,439,266.68 10.93 7,917,137.33 14,116,007.97 11.06 14,116,007.97 合计 95,467,345.24 100 10,604,675.94 127,684,979.08 100 20,178,141.86 （3）年末账龄在一年以内的其他应收款中，有 16,769,296.97 元的应收出 口退税未计提坏账准备。 （4）年末余额中应收持公司 48.89%股份的股东单位江苏江动集团有限公 司的款项为 400,000.00 元。 （5）年末余额中前五名债务人共计欠款为 34,260,269.35 元，占总额的比 例为 35.89%。 6、存货 类别 存货 存货跌价准备 年初数 年末数 年初数 本年计提 本年减少 年末数 原材料 151,094,414.29 158,882,348.10 490,343.07 490,343.07 江苏江淮动力股份有限公司 2007 年年度报告 21 在产品 97,719,128.75 39,768,180.70 3,468,087.44 3,294,258.48 173,828.96 产成品 50,434,526.41 142,231,650.50 112,228.13 351,828.96 464,057.09 合计 299,248,069.45 340,882,179.30 4,070,658.64 351,828.96 3,294,258.48 1,128,229.12 注:本年存货跌价准备减少 3,294,258.48 元，系存货出售。 7、可供出售金融资产 项目 年末金额 年初金额 可供出售的股票投资 284,000,000.00 175,440,000.00 合计 284,000,000.00 175,440,000.00 注：年末可供出售金融资产比年初增加 62%，系公司年末所持有的可供出 售金融资产公允价值增加所致。 8、长期股权投资 被投资单位 初始投资金额 期初余额 本期增减 期末余额 减值准备 现金 红利 成本法核算 盐城瑞鼎机电科技有限公司 15,500,000.00 15,500,000.00 15,500,000.00 14,954,589.14 重庆东原房地产开发有限公司 35,000,000.00 35,000,000.00 35,000,000.00 福建金纶石化纤维实业有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 重庆阳北煤业开发有限公司 22,500,000.00 22,644,589.09 -22,644,589.09 盐城城区城市信用社 45,096.00 45,096.00 盐城市信托投资股份有限公司 12,000.00 12,000.00 合计 93,000,000.00 73,201,685.09 -2,644,589.09 70,557,096.00 14,954,589.14 注 1：公司本年新增对福建金纶石化纤维实业有限公司投资 20,000,000.00 元,福建金纶石化纤维实业有限公司注册资本 500,000,000.00 元,本公司出资占 注册资本的 2.50%（公司按每 1.6 元折为 1 元出资）。 注 2：盐城瑞鼎机电科技有限公司 2003 年度鉴于经营亏损严重，处于清算 状态，净资产已低于本公司的投资总额，本公司按照审计后的净资产乘以持股 比例后的金额与初始投资金额之差提取长期投资减值准备。 9、投资性房地产 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 一、原价合计 1,463,571.62 1,463,571.62 房屋、建筑物 1,463,571.62 1,463,571.62 二、累计折旧和累计摊销合计 303,733.68 69,519.72 373,253.40 房屋、建筑物 303,733.68 69,519.72 373,253.40 三、投资性房地产减值准备累计金额合计 114,869.60 114,869.60 江苏江淮动力股份有限公司 2007 年年度报告 22 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 房屋、建筑物 114,869.60 114,869.60 四、投资性房地产账面价值合计 1,044,968.34 69,519.72 975,448.62 房屋、建筑物 1,044,968.34 69,519.72 975,448.62 10、固定资产及累计折旧 （1）固定资产及累计折旧本年增减变动 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 固定资产原值 房屋及建筑物 333,965,569.73 12,843,328.47 346,808,898.20 机器设备 317,418,129.45 21,844,416.26 12,748,229.09 326,514,316.62 运输设备 16,473,373.95 2,548,261.90 3,322,608.82 15,699,027.03 合计 667,857,073.13 37,236,006.63 16,070,837.91 689,022,241.85 累计折旧 房屋及建筑物 77,266,448.45 11,894,218.67 89,160,667.12 机器设备 188,914,309.00 23,637,144.02 8,893,551.63 203,657,901.39 运输设备 6,744,555.62 1,525,622.39 1,649,465.89 6,620,712.12 合计 272,925,313.07 37,056,985.08 10,543,017.52 299,439,280.63 固定资产净值 房屋及建筑物 256,699,121.28 12,843,328.47 11,894,218.67 257,648,231.08 机器设备 128,503,820.45 21,844,416.26 27,491,821.48 122,856,415.23 运输设备 9,728,818.33 2,548,261.90 3,198,765.32 9,078,314.91 合计 394,931,760.06 37,236,006.63 42,584,805.47 389,582,961.22 固定资产减值准备 房屋及建筑物 8,616,727.70 8,616,727.70 机器设备 12,802,616.81 12,802,616.81 运输设备 合计 21,419,344.51 21,419,344.51 固定资产净额 房屋及建筑物 248,082,393.58 12,843,328.47 11,894,218.67 249,031,503.38 机器设备 115,701,203.64 30,737,967.89 36,385,373.11 110,053,798.42 运输设备 9,728,818.33 4,197,727.79 4,848,231.21 9,078,314.91 合计 373,512,415.55 47,779,024.15 53,127,822.99 368,163,616.71 (2)其中本年从在建工程转入 7,647,764.03 元，其中：房屋及建筑物 169,324.15 元，机器设备 7,478,439.88 元。 江苏江淮动力股份有限公司 2007 年年度报告 23 （3）年末固定资产出租情况列示如下： 类别 固定资产原值 固定资产净值 机械设备 10,138,693.84 6,108,170.06 合计 10,138,693.84 6,108,170.06 （4）年末资产抵押情况如下： 本公司之子公司江苏江动盐城齿轮有限公司以自有厂房（房屋房产证号： 盐房权证城区张字第 000026 号）和 13,036 平方米土地作为抵押物，为本公司 向中国农业银行盐城市盐都支行借款 500 万元提供抵押担保。 本公司之子公司石家庄江淮动力机有限公司以石家庄市开发区黄河大道 189 号[石开（东）国用（2001）字第 124 号]一宗土地使用权及土地上的三座 房产的所有权（房屋房产证号：石房权证开字第 712000027-29 号）作为抵押 物，本公司以江苏省盐城市黄海东路 47 号[盐国用(2002)字第 005000163 号] 一宗土地使用权及土地上的 6 座房产的所有权(房屋房产证号:盐房产权证市区 字第 027765、027771-75 号)作为抵押物，为本公司在中国进出口银行借款 5,000 万元提供抵押担保。 公司以江苏省盐城市城区环城西路 213 号[盐国用(2003)字第 002000029 号]一宗土地使用权及土地上的 24 座房产的所有权（房屋房产证号：盐房权证 市区字第 027788-027793、027796-027811、082849、080850 号）作为抵押 物，为本公司向中国工商银行盐城市分行借款 5,700 万元提供抵押担保。 公司以江苏省盐城开发区兴业路 39 号[盐开国用(2005)字第 0746 号]一宗 土地使用权及土地上的房产的所有权（房屋房产证号：盐市房权证开字第 4301 号）作为抵押物，为本公司向中信银行南京分行借款 5,000 万元提供抵押担保。 公司以盐城市通榆南路 137 号[盐开国用(2001)字第 152 号]一宗土地使用 权及土地上的两座房产的所有权（房屋房产证号：盐房权证市区开字第 000467 号、000468 号）作为抵押物，为子公司江苏江动集团进出口有限公司向中国建 设银行股份有限公司盐城市分行营业部借款 2,000 万元提供抵押担保。 公司以开发区兴业路 39 号[盐开国用（2005）字第 0746 号]一宗土地使用 权及土地上的一座房产的所有权（房屋房产证号：盐房权证市区开字第 000465、 000466号]和盐都县潘黄镇旭日居委会[都国用(2003)字第230号]一宗土地使用 权及土地上的一座房产的所有权（房屋房产证号：都房权证字第 10791 号）作 为抵押物，为子公司盐城市江动汽油机制造有限公司向中国建设银行股份有限 公司盐城市分行借款 1,500 万元提供抵押担保。 公司以江苏省盐城黄海东路 65 号房产所有权[盐房权证市区字第 027776 号至 027783 号]黄海东路 63 号土地使用权（盐国用(2003)字第 020000014 号） 作为抵押物，为本公司向江苏银行城中支行的 6,000 万元承兑票据提供抵押担 保。 江苏江淮动力股份有限公司 2007 年年度报告 24 公司以一批原值 85,954,305.39 元，评估值为 60,601,795.00 元[资产评估 报告号：盐中博华评（2007）162 号]的机械设备作为抵押物，为本公司向华夏 银行南京汉中路支行借款 1,500 万元提供抵押担保。 11、在建工程 （1）明细项目 项目 名称 预算数 （万元） 年初数 本年增加 本年转入 固定资产数 其他减少 年末数 资金 来源 工程投入 占预算的 比例％ 新工业园 区项目 80,826.00 105,855,069.52 106,472,780.99 212,327,850.51 自筹金 融机构 贷款 26.27 其他 6,702,364.88 35,875,364.11 7,647,764.03 4,271,868.92 30,658,096.04 自筹金 融机构 贷款 其中：利 息资本化 9,427,201.23 9,427,201.23 减：在建 工程减值 准备 1,284,380.77 1,284,380.77 在建工程 合计 111,273,053.63 142,384,145.10 7,647,764.03 4,271,868.92 241,701,565.78 （2）本年在建工程比年初增加 117%，系本年度公司新工业园区项目建设 投资增加所致。 （3）本年在建工程利息资本化金额系新工业园区项目借款费用资本化，综 合资本化率 6.4196%。 (4)年末在建工程比年初增加 117%，系本年度公司新工业园区项目建设投 资增加所致。 12、无形资产 （1）本年增减变动情况 项目 原始金额 年初数 本年增加 本年摊销 累计摊销 本年 转出 年末数 剩余摊 销年限 取得 方式 黄海东路47号土地使 用权 23,146,492.60 20,472,942.74 462,929.87 3,136,479.73 20,010,012.87 43.56 出让 取得 江苏江淮动力股份有限公司 2007 年年度报告 25 江苏江动盐城齿轮有 限公司土地使用权 1,105,000.00 869,266.55 22,100.04 257,833.49 847,166.51 39 股东 投入 江苏江动盐城齿轮有 限公司土地使用权 7,695,138.00 6,592,168.22 153,902.76 1,256,872.54 6,438,265.46 41.75 投资 取得 石家庄江淮动力机有 限公司土地使用权 25,674,896.00 22,740,622.40 586,854.72 3,521,128.32 22,153,767.68 37.75 投资 取得 黄海东路63号土地使 用权 16,978,787.83 15,591,523.04 386,613.75 1,773,878.54 15,204,909.29 39.25 置换 取得 黄海东路63号土地使 用权 2,778,154.06 2,548,545.22 63,988.20 293,597.04 2,484,557.02 38.75 置换 取得 环城西路213号土地使 用权 38,330,712.38 35,571,162.18 769,178.18 3,528,728.38 34,801,984.00 45.17 置换 取得 环城西路213号土地使 用权 12,013,343.85 11,031,784.40 273,548.63 1,255,108.08 10,758,235.77 39.25 置换 取得 潘黄镇旭日居委会土 地使用权 1,442,584.00 1,352,063.64 29,241.59 119,761.95 1,322,822.05 45.17 置换 取得 盐城开发区兴业路土 地使用权 3,716,527.00 3,350,345.67 79,782.35 445,963.68 3,270,563.32 40.92 置换 取得 石家庄江淮动力机有 限公司用汽权 500,000.00 442,857.20 11,428.56 68,571.36 431,428.64 37.75 股东 投入 商标 64,013,716.33 41,075,467.91 6,394,306.46 29,332,554.88 34,681,161.45 5.42 置换 取得 管理软件 2,006,685.00 1,093,389.87 656,740.00 165,051.99 421,607.12 1,585,077.88 购买 取得 江苏江淮动力股份有 限公司多缸机事业部 土地使用权 5,359,439.80 5,022,670.69 115,463.66 452,232.77 4,907,207.03 42.42 购买 取得 重庆阳北煤炭资源开 发有限公司采矿权 5,092,200.00 5,053,622.73 231,463.66 270,040.93 4,822,159.07 20.92 购买 取得 重庆阳北煤炭资源开 发有限公司公路使用 权 2,370,000.00 2,310,750.00 78,999.98 138,249.98 2,231,750.02 28.25 购买 取得 合计 212,223,676.85 167,754,809.73 8,021,112.73 9,824,854.40 46,272,608.79 165,951,068.06 （2）截止 2007 年 12 月 31 日，公司以土地使用权抵押向银行借款情况详 见附注七、10 说明 （3）年末公司无形资产不存在减值情况，故本年未计提无形资产减值准备。 江苏江淮动力股份有限公司 2007 年年度报告 26 13、商誉 2007 年 12 月 6 日，本公司以现金 8,658,960 元人民币收购江苏江动集团 有限公司持有的盐城市江动汽油机制造有限公司 6.67%股权、石家庄江淮动力 机有限公司 8.5%股权、江苏江动集团进出口有限公司 5%股权、江苏江动集团 进出口公司上海有限公司 20%股权、盐城江动运输有限公司 9.09%股权，本次 收购产生商誉 419,132.66 元。 本公司控股子公司江淮动力美国有限公司—J.D.NorthAmericaCorp.于 2007 年 8 月 30 日与 TitaniumGroup(II),LLC、FargoInternationalLLC 签定《LLC PURCHASE AGREEMENT 》 ， 以 现 金 9,298,241.83 美 元 收 购 All- PowerAmerica,LLC100%权益，本次收购产生商誉 4,433,618.00 美元，折合人 民币 32,385,806.04 元。 年末公司商誉不存在减值情况，故本年未计提减值准备。 14、研发支出 公司本年研发支出总额 9,781,937.70 元。其中：研究阶段支出 1,421,524.30 元，开发阶段支出 8,360,413.40 元。 15、递延所得税资产 项目 年末账面余额 对应暂时性差异金 额 年初账面余额 对应暂时性差异金 额 存货跌价准备 164,655.02 658,620.16 1,304,449.95 3,952,878.64 固定资产减值准备 5,309,004.74 21,236,018.95 7,007,886.25 21,236,018.95 投资性房地产减值准备 43,697.29 174,789.14 57,680.42 174,789.14 在建工程减值准备 321,095.19 1,284,380.77 423,845.65 1,284,380.77 可弥补亏损 19,434,535.69 58,892,532.38 江动北美递延所得税资 产 901,219.63 10,194,792.19 合计 6,739,671.87 33,548,601.21 28,228,397.96 85,540,599.88 注：年末递延所得税资产较年初减少 76%,主要减少原因系本年度可弥补亏 损减少所致。 江苏江淮动力股份有限公司 2007 年年度报告 27 16、资产减值准备 项目 年初账面余额 本年计提 本年减少 年末账面余额 转回 转销 合计 坏账准备 141,187,638.53 2,807,872.58 29,820,466.68 2,247.15 29,822,713.83 114,172,797.28 存货跌价准 备 4,070,658.64 351,828.96 3,294,258.48 3,294,258.48 1,128,229.12 可供出售金 融资产减值 准备 持有至到期 投资减值准 备 长期股权投 资减值准备 14,954,589.14 14,954,589.14 投资性房地 产减值准备 114,869.60 114,869.60 固定资产减 值准备 21,359,424.97 21,359,424.97 在建工程减 值准备 1,284,380.77 1,284,380.77 油气资产减 值准备 无形资产减 值准备 商誉减值准 备 其他 合计 182,971,561.65 3,159,701.54 33,114,725.16 2,247.15 33,116,972.31 153,014,290.88 17、短期借款 （1）借款类别 类别 年末数 年初数 抵押借款 212,000,000.00 62,000,000.00 保证借款 213,500,000.00 277,000,000.00 质押借款 69,666,400.00 125,600,000.00 江苏江淮动力股份有限公司 2007 年年度报告 28 信用借款 3,396,784.50 合计 495,166,400.00 467,996,784.50 （2）年末余额中无到期尚未归还的短期借款。 18、应付票据 （1）明细项目 类别 年末数 年初数 银行承兑汇票 351,150,000.00 243,972,050.00 合计 351,150,000.00 243,972,050.00 （2）年末余额中无应付持公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位 的款项。 （3）年末余额中应付关联方票据详见附注“九、3-（3）关联方往来的余额”。 （4）年末应付票据比年初增加 44%，主要系公司生产经营规模扩大，更 多的采用票据结算方式所致。 19、应付账款 （1）截止 2007 年 12 月 31 日应付账款余额 331,518,969.36 元，其中账 龄一年以上的应付账款 11,059,306.96 元，主要系未结算的购货款。 （2）年末余额中无应付持公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位 或关联方的款项。 20、预收款项 （1）截止 2007 年 12 月 31 日预收款项余额 42,057,912.37 元，主要系未 结算的销货款。 （2）年末余额中无预收持公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位 的款项。 （3）年末余额中预收关联方款项详见附注“九、3-（3）关联方往来的余额”。 （4）年末预收账款比年初增加 65%，主要系公司年末收到客户预订货款 增加所致。 21、应付职工薪酬 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 工资 649,488.93 87,612,457.80 85,256,377.76 3,005,568.97 福利费 13,372,014.76 8,179,038.15 21,551,052.91 社会保险费 581,832.32 15,847,974.14 15,005,051.73 1,424,754.73 其中:养老保险金 33,166.69 10,014,684.98 9,253,170.21 794,681.46 江苏江淮动力股份有限公司 2007 年年度报告 29 医疗保险 544,150.63 3,833,035.30 3,833,035.30 544,150.63 失业保险金 4,515.00 951,191.01 869,783.37 85,922.64 生育保险费 426,612.85 426,612.85 工伤保险费 622,450.00 622,450.00 职工教育经费和工会经费 7,781,641.71 2,464,211.35 1,233,297.36 9,012,555.70 住房公积金 18,667.72 1,244,529.88 1,237,902.54 25,295.06 辞退福利 860,301.10 860,301.10 合计 22,403,645.44 116,208,512,42 125,143,983.40 13,468,174.46 注：年末应付职工薪酬比年初减少 40%，主要系公司本年全额冲回职工福 利费余额所致。 22、应交税费 项目 年末数 年初数 增值税 -58,060,441.28 -40,664,102.80 营业税 402,003.54 417,437.32 所得税 -17,984,628.12 -8,100,597.25 房产税 584,417.74 544,600.74 土地使用税 75,968.58 2,173.94 教育费附加 4,459.80 11,983.60 其他税种 277,420.28 -28,566.73 应交其他基金 1,585,672.76 1,153,308.65 合计 -73,115,126.70 -46,663,762.53 注：年末应交税费比年初减少 57%，主要系公司本年未抵扣增值税进项税 金增加及母公司预交所得税金所致。 江苏江淮动力股份有限公司 2007 年年度报告 30 23、其他应付款 （1）截止 2007 年 12 月 31 日其他应付款余额 27,426,327.42 元，其中账 龄三年以上的其他应付款 1,492,818.34 元，主要是收取的客户保证金。 （2）年末余额中应付持公司 48.89%股份的股东单位江苏江动集团有限公 司的款项为 717,778.86 元。 （3）年末余额中应付关联方款项详见附注“九、3-（3）关联方往来的余额”。 （4）年末其他应付款比年初减少 40 %，主要系本年度归还应付国家开发 银行债务所致，详见附注十、（1）。 24、长期借款 借款类别 年末数 年初数 信用借款 800,000.00 800,000.00 合计 800,000.00 800,000.00 25、递延所得税负债 项目 年末数 年初数 可供出售金融资产公允价值变 动 60,920,000.00 37,966,548.36 在建工程利息资本化 2,356,800.31 江动北美递延所得税负债 538,706.95 合计 63,815,507.26 37,966,548.36 注：年末递延所得税负债较年初增长 68%。主要增长原因系公司持有的可 供出售金额资产公允价值变动所致。 26、股本(数量单位:万股) 股份类别 年初数 本年增减变动 年末数 送股 （注 1） 公积金转 股（注 2） 其他 （注 1） 小计 一、尚未流通股份 （1）发起人股份 27,571.20 27,571.20 其中：国家拥有股份 江苏江淮动力股份有限公司 2007 年年度报告 31 境内法人持有股份 27,571.20 27,571.20 （2）募集法人股 （3）内部职工股 尚未流通股份合计 27,571.20 27,571.20 二、已流通股份 （1）境内上市的人民币普通股 28,828.80 28,828.80 （2）境内上市的外资股 已流通股份合计 28,828.80 28,828.80 三、股份总数 56,400.00 56,400.00 27、资本公积 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 股本溢价 302,416,878.93 302,416,878.93 其他资本公积 86,565,054.78 178,274,232.58 85,193,248.86 179,646,038.50 合计 388,981,933.71 178,274,232.58 85,193,248.86 482,062,917.43 注：本年度资本公积的增加主要系公司所持有的可供出售金融资产公允价 值变动所致，资本公积的减少主要系本年度出售可供出售金融资产。 28、盈余公积 项目 年初数 本年增加 本年转出 年末数 法定盈余公积 28,437,103.55 7,026,913.84 35,464,017.39 合计 28,437,103.55 7,026,913.84 35,464,017.39 注：本年盈余公积的增加系母公司按净利润 10%提取法定盈余公积所致. 本年度母公司净利润 70,269,138.41 元. 29、未分配利润 项目 金额 年初未分配利润 94,896,571.96 加：本年净利润 84,711,007.93 减:对所有者的分配 11,280,000.00 减：提取法定公积金 7,026,913.84 江苏江淮动力股份有限公司 2007 年年度报告 32 年末未分配利润 161,300,666.05 注：年末未分配利润比上年增加 70%，主要系本年度净利润增加所致。 30、营业收入 (1).按类别列示 类别 主营业务收入 主营业务成本 本年实际数 上年实际数 本年实际数 上年实际数 单 缸 柴 油 机 (95 缸径以上) 977,406,242.90 867,809,222.36 881,866,014.44 751,677,785.22 单 缸 柴 油 机 (95 缸径以下) 178,264,214.85 120,303,950.45 163,416,170.55 108,630,860.03 多缸柴油机 203,140,707.14 197,087,973.47 168,247,856.13 165,176,234.60 煤油机 5,579,068.83 4,395,377.92 5,418,909.90 3,872,026.09 单缸汽油机 246,410,299.01 231,843,740.08 221,011,514.10 216,958,144.51 拖拉机 78,615,214.37 53,484,353.65 78,233,190.13 53,757,304.81 柴油机零配件 及其他 139,830,064.54 172,553,767.83 133,009,752.74 158,634,517.33 发电机组 14,741,385.47 13,973,680.79 合计 1,843,987,197.11 1,647,478,385.76 1,665,177,088.78 1,458,706,872.59 （2）按地区列示单位：人民币万元 地区 主营业务收入 主营业务成本 本年实际数 上年实际数 本年实际数 上年实际数 江苏省 13,650.47 12,481.42 11,413.80 9,636.20 江苏江淮动力股份有限公司 2007 年年度报告 33 安徽省 4,140.45 3,785.85 3,535.01 3,189.89 山东省 24,999.18 22,858.20 21,251.25 19,360.50 河南省 26,443.69 24,179.00 22,654.31 20,510.90 浙江省 9,440.37 8,631.88 7,915.97 7,087.18 东北三省 3,694.93 3,378.49 3,213.12 2,939.55 西南 11,383.21 10,408.33 9,538.56 8,734.84 西北 4,729.18 4,324.16 4,026.09 3,717.09 国外 62,468.10 57,118.20 60,551.18 54,952.67 其他 23,449.14 17,582.31 22,418.42 15,741.85 合计 184,398.72 164,747.84 166,517.71 145,870.67 本年公司前五名客户销售的收入总额为 336,579,491.15 元，占公司全部销 售收入的比例为 18.25%。 (3)、其他业务收入 类别 其他业务收入 其他业务成本 本年实际数 上年实际数 本年实际数 上年实际数 其他业务收入 62,019,799.73 35,680,537.94 57,355,414.32 32,102,765.24 31、营业税金及附加 项目 本年发生 上年实际 计缴标准 营业税 31564.87 31,386.22 详见附注三“税项”注释 城市维护建设税 401,571.14 398,861.54 同上 教育费附加 225,742.67 233,576.38 同上 资源税 96,811.20 同上 合计 755,689.88 663,824.14 32、资产减值损失 江苏江淮动力股份有限公司 2007 年年度报告 34 项目 本年发生额 上年发生额 1．坏账损失 -27,221,777.61 -14,406,775.56 2．存货跌价损失 -2,942,429.52 -384,589.50 3．可供出售金融资产减值损失 4．持有至到期投资减值损失 5．长期股权投资减值损失 6．投资性房地产减值损失 7．固定资产减值损失 -6,118,065.00 8．工程物资减值损失 9．在建工程减值损失 10．生产性生物资产减值损失 11．油气资产减值损失 12．无形资产减值损失 13．商誉减值损失 14．其他 合计 -30,164,207.13 -20,909,430.06 注：本年资产减值损失比上年减少 44%，主要系公司本年计提坏帐准备金 额比上年减少所致。 33、投资收益 产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额 变动原因 可供出售金融资产分配利润 1,798,000.00 本年分配红利 转让可供出售金融资产取得 的收益 64,741,027.75 本年出售持有的股份 期末调整的被投资单位所有 者权益净增减金额 144,589.09 阳北煤业今年纳入合并范 围，投资收益已经抵消 债券投资收益 180.00 合计 66,539,027.75 144,769.09 注：本年投资收益比上年增长 45,862%，主要系公司出售可供出售金融资 产所致。 34、营业外收入 江苏江淮动力股份有限公司 2007 年年度报告 35 项目 本年实际数 上年实际数 处理固定资产净收益 2,352,702.79 136,941.73 罚款净收入 338,457.82 294,891.80 政府补助 109,200.00 1,156,000.00 其他 326,960.73 553,060.97 合计 3,127,321.34 2,140,894.50 35、营业外支出 项目 本年实际数 上年实际数 综合基金 5,691,467.95 4,832,160.24 罚款支出 276,501.33 425,543.87 处理固定资产净损失 1,074,757.92 134,249.81 捐赠支出 7,175.00 280,000.00 其他 72,731.85 22,134.88 合计 7,122,634.05 5,694,088.80 36、所得税费用 项目 本年数 上年数 当期所得税费用 递延所得税费用 12,068,142.18 16,721,663.65 合计 12,068,142.18 16,721,663.65 37、将净利润调节为经营活动现金流量 项目 本年数 上年数 净利润 82,999,093.71 19,580,827.22 加：资产减值准备 -30,164,207.13 -20,909,430.05 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 37,126,504.80 39,876,528.21 无形资产摊销 9,824,854.40 9,507,619.18 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -2,014,410.19 -68,228.44 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 665,454.40 76,804.91 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 28,712,148.33 23,449,844.63 投资损失（收益以“－”号填列） -66,539,027.75 -144,769.09 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 21,488,726.08 14,363,146.54 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 25,848,958.90 江苏江淮动力股份有限公司 2007 年年度报告 36 项目 本年数 上年数 存货的减少（增加以“－”号填列） -44,576,539.37 -7,322,463.53 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -14,902,196.12 -14,307,207.56 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 112,544,605.55 108,473,655.81 其他 7,455,938.39 经营活动产生的现金流量净额 161,013,965.61 180,032,266.22 38.收到或支付的其他与经营活动有关的现金 大额项目 本年数 上年数 一、收到的其他与经营活动有关的现金 25,598,128.42 23,838,024.05 收到与存款利息有关的现金 8,625,637.54 4,721,991.90 收到与营业外收入有关的现金 774,618.55 1,986,888.91 收到与其他往来有关的现金 16,197,872.33 17,129,143.24 二、支付的其他与经营活动有关的现金 54,485,046.20 116,830,591.67 其中：支付与营业费用有关的现金 27,996,188.19 38,388,513.75 支付与管理费用有关的现金 7,021,864.63 36,035,994.98 支付与财务费用有关的现金 8,900,969.37 1,054,507.14 支付与其他往来有关的现金 10,566,024.01 41,351,575.80 39.支付的其他与筹资活动有关的现金 大额项目 本年数 上年数 一、支付的其他与筹资活动有关的现金 5,944,036.37 49,387,429.39 其中：支付与质押借款有关的现金 5,944,036.37 48,402,284.23 支付股改费用有关的现金 985,145.16 40.现金和现金等价物的有关信息 项目 本年数 上年数 一、现金 409,334,738.06 442,050,308.41 其中：1.库存现金 1,715,230.94 43,727.81 2.可随时用于支付的银行存款 207,638,074.18 97,964,282.28 3.其他货币资金 199,981,432.94 344,042,298.32 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 江苏江淮动力股份有限公司 2007 年年度报告 37 三、期末现金及现金等价物余额 409,334,738.06 442,050,308.41 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物 199,981,432.94 194,037,396.57 八、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）按类别列示 种类 年末金额 年初金额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比 例% 金额 比 例% 金额 比 例% 金额 比 例% 单项金额重大的应收 账款 234,788,244.92 63.25 31,393,262.81 32.09 44,948,876.99 16.34 29,930,329.38 35.19 单项金额不重大但按 信用风险组合后该组 合的风险较大的应收 款项 136,429,256.89 36.75 66,422,427.34 67.91 230,123,790.46 83.66 55,127,458.72 64.81 其他不重大的应收款 项 合计 371,217,501.81 100 97,815,690.15 100 275,072,667.45 100 85,057,788.10 100 （2）按账龄列示 账龄 年末数 年初数 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 一年以内 244,907,722.24 65.97 13,195,386.11 158,691,875.11 57.69 10,661,454.79 一至二年 42,986,290.17 11.58 5,829,034.03 46,408,969.71 16.87 15,287,403.08 二至三年 18,304,050.37 4.93 13,771,830.98 14,872,824.69 5.41 5,153,713.41 三年以上 65,019,439.03 17.52 65,019,439.03 55,098,997.94 20.03 53,955,216.82 合计 371,217,501.81 100 97,815,690.15 275,072,667.45 100 85,057,788.10 （3）年末余额中无应收持公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 （4）年末余额中前五位债务人共计欠款为 190,438,531.11 元，其账龄情 况为：一年以内 154,798,813.27 元，1-2 年为 35,639,717.84 元，占年末总额 的 51.30%。 （5）应收关联方款项占应收账款项总额的比例为 51.22%。 2、其他应收款 （1）按类别列示 江苏江淮动力股份有限公司 2007 年年度报告 38 种类 年末金额 年初金额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 单 项 金 额 重 大 的应收账款 19,766,743.50 14.38 64,334,863.81 57.67 4,145,149.20 13.53 单 项 金 额 不 重 大 但 按 信 用 风 险 组 合 后 该 组 合 的 风 险 较 大 的应收款项 117,655,290.1 8 85.62 25,887,584.15 100 47,217,255.13 42.33 26,491,592.34 86.47 其 他 不 重 大 的 应收款项 合计 137,422,033.6 8 100 25,887,584.15 100 111,552,118.9 4 100 30,636,741.54 100 （2）按账龄列示 账龄 年末数 年初数 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 一年以内 88,951,535.91 64.73 4,097,576.73 60,179,503.10 53.95 3,008,975.16 一至二年 21,911,166.92 15.94 214,442.34 23,734,465.46 21.28 2,373,446.55 二至三年 7,119,665.01 5.18 2,135,899.64 3,405,472.21 3.05 1,021,641.66 三年以上 19,439,665.44 14.15 19,439,665.44 24,232,678.17 21.72 24,232,678.17 合计 137,422,033.68 100 25,887,584.15 111,552,118.94 100 30,636,741.54 江苏江淮动力股份有限公司 2007 年年度报告 39 （3）年末账龄在一年以内的其他应收款中，有 16,769,296.97 元的应收出 口退税未计提坏账准备。 （4）年末余额中无应收持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款 项。 （5）年末余额中前五名债务人共计欠款为 65,473,810.69 元，占总额的比 例为 47.64%。 3、长期股权投资 被投资单位 初始投资金额 年初余额 本年增减 年末余额 减值准备 现金 红利 成本法核算 江苏江动盐城齿轮有限公司 34,506,400.00 34,506,400.00 34,506,400.00 盐城兴动机械有限公司 7,500,000.00 7,500,000.00 7,500,000.00 盐城市江动汽油机制造有限公司 14,796,744.53 14,796,744.53 1,173,327.27 15,970,071.80 江苏江动集团进出口有限公司 9,500,000.00 9,500,000.00 2,163,346.95 11,663,346.95 石家庄江淮动力机有限公司 75,303,440.89 75,303,440.89 8,298,358.53 83,601,799.42 盐城市东升压铸有限公司 1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00 盐城江动运输有限公司 500,000.00 500,000.00 14,533.75 514,533.75 重庆阳北煤炭资源开发有限公司 22,500,000.00 22,500,000.00 22,500,000.00 上海埃蓓安国际贸易有限公司 15,217.87 15,217.87 15,217.87 江淮动力美国有限公司 7,625,800.00 7,625,800.00 7,625,800.00 盐城瑞鼎机电科技有限公司 15,500,000.00 15,500,000.00 15,500,000.00 14,954,589.14 重庆东原房地产开发有限公司 35,000,000.00 35,000,000.00 35,000,000.00 福建金纶石化纤维实业有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 合计 244,547,603.29 216,906,585.42 39,290,584.37 256,197,169.79 14,954,589.14 江苏江淮动力股份有限公司 2007 年年度报告 40 4、营业收入 (1).按类别列示 类别 主营业务收入 主营业务成本 本年实际数 上年实际数 本年实际数 上年实际数 单缸柴油机 960,781,230.85 850,583,332.41 858,100,700.25 740,209,040.09 多缸柴油机 185,810,077.45 196,671,051.86 162,293,340.26 164,778,644.09 柴油机零配件 103,383,409.68 74,923,844.92 96,015,227.40 67,025,851.13 合计 1,249,974,717.98 1,122,178,229.19 1,116,409,267.91 972,013,535.31 5、投资收益 产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额 变动原因 可供出售金融资产分配利润 1,798,000.00 本年分配红利 转让可供出售金融资产取得的收益 64,741,027.75 本年出售持有的股份 合计 66,539,027.75 参见附注七、33 九、关联方关系及其交易 1、存在控制关系的关联方 关联方名称 注册资本 注册地 经济性质或 类型 组织机构代码 经营范围 与本公司 关系 法定 代表人 罗韶宇 主要投资者 个人 重庆东银实业（集 团）有限公司 16,000 万元 重庆市 有限责任 公司 62199952-3 销售摩托车配件、机电产 品、建筑材料、装饰材料、 家用电器、日用百货 实际控制人 罗韶宇 江苏江动集团有限 公司 20,204 万元 盐城市 有限责任 公司 14013385-X 工业加工 母公司 罗韶颖 江苏江淮动力股份有限公司 2007 年年度报告 41 上海埃蓓安国际贸 易有限公司 200 万元 上海市 有限责任 公司 630873375 经营市外经贸委批准的进 出口业务；承办中外合资经 营、合作生产及开展“三来 一补”业务 子公司的子 公司 胡尔广 盐城市江动汽油机 制造有限公司 1,500 万元 盐城市 有限责任 公司 72050882-2 生产、销售汽油机；销售发 电机、水泵 子公司 胡尔广 江苏江动盐城齿轮 有限公司 4,011.62 万元 盐城市 有限责任 公司 14024442-9 齿轮及其他普通机械制造 子公司 胡尔广 盐城兴动机械有限 公司 1,000 万元 盐城市 中外合资 企业 703852621 生产单缸柴油机、拖拉机、 小型农机具及配件并销售 自产产品 子公司 胡尔广 江苏江动集团进出 口有限公司 1,000 万元 盐城市 有限责任 公司 14014179-6 经营和代理各类商品及技 术的进出口业务（国家限定 公司经营或禁止进出口的 商品或技术除外） 子公司 胡尔广 石家庄江淮动力机 有限公司 8,500 万元 石家庄 有限责任 公司 23566327-1 生产销售卧式柴油机、立式 柴油机、风冷柴油机及配件 子公司 胡尔广 盐城市江淮东升压 力铸造有限公司 200 万元 盐城市 有限责任 公司 75463853-7 汽车零部件、柴油机零部件 制造及销售 子公司 胡尔广 盐城江动运输有限 公司 55 万元 盐城市 有限责任 公司 76736924-1 普通货物运输 子公司 胡尔广 重庆阳北煤炭资源 开发有限公司 2,500 万元 重庆市 奉节县 有限责任 公司 煤炭开采及销售 子公司 江淮动力美国有限 公司 100.00 万美元 美国 小型通用汽油机、拖拉机及 发电机组的销售 子公司 （2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 （单位：人民币万 元） 关联方名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 重庆东银实业（集团）有限公司 16,000.00 16,000.00 江苏江动集团有限公司 20,204.00 20,204.00 上海埃蓓安国际贸易有限公司 200.00 200.00 盐城市江动汽油机制造有限公司 1,500.00 1,500.00 江苏江动盐城齿轮有限公司 4,011.62 4,011.62 盐城兴动机械有限公司 1,000.00 1,000.00 江苏江动集团进出口有限公司 1,000.00 1,000.00 江苏江淮动力股份有限公司 2007 年年度报告 42 石家庄江淮动力机有限公司 8,500.00 8,500.00 盐城市江淮东升压力铸造有限公司 200.00 200.00 盐城江动运输有限公司 55.00 55.00 重庆阳北煤炭资源开发有限公司 2,500.00 2,500.00 江淮动力美国有限公司 100.00 万美元 100.00 万美元 （3）存在控制关系的关联方所持股份及其变化 （单位：人民币万 元） 关联方名称 年初数 本年增减变动 年末数 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 江苏江动集团有限公司 27,571.20 48.89 27,571.20 48.89 上海埃蓓安国际贸易有限公司 160.00 80.00 40.00 20.000 200.00 100 盐城市江动汽油机制造有限公司 1,400.00 93.33 100.00 6.670 1,500.00 100 江苏江动盐城齿轮有限公司 3,450.64 86.016 3,450.64 86.016 盐城兴动机械有限公司 750.00 75.00 750.00 75.00 江苏江动集团进出口有限公司 950.00 95.00 50.00 5.000 1000.00 100 石家庄江淮动力机有限公司 7,416.335 87.251 1,083.665 12.749 8,500.00 100 盐城市江淮东升压力铸造有限公司 180.00 90.00 180.00 90.00 盐城市江动运输有限公司 50.00 90.910 5.00 9.090 55.00 100 重庆阳北煤炭资源开发有限公司 2,250.00 90.00 2,250.00 90.00 江淮动力美国有限公司 100.00 万美 元 100 100.00 万美元 100 2、不存在控制关系的关联方 关联方名称 与本公司关系 盐城市江动曲轴制造有限公司 受同一母公司控制 江动越南农业机械制造有限公司 受同一母公司控制 江动集团（美国）有限公司 受同一母公司控制 重庆迪马实业股份有限公司 受同一实际控制人控制 3、关联方交易情况 （1）采购货物 关联方名称 本年发生 上年实际 定价政策 盐城市江动曲轴制造有限公司 62,040,427.38 34,191,376.40 协议价格 合计 62,040,427.38 34,191,376.40 （2）销售货物 江苏江淮动力股份有限公司 2007 年年度报告 43 关联方名称 本年发生 上年实际 定价政策 江动越南农业机械制造有限公司 35,788,262.89 23,865,451.09 协议价格 盐城市江动曲轴制造有限公司 175,661.46 452,488.50 协议价格 江动集团（美国）有限公司 23,092,233.76 5,654,445.20 协议价格 合计 59,056,158.11 29,972,384.79 （3）关联方往来的余额 关联方名称 年末数 年初数 金额 比例% 金额 比例% 应收账款 江动越南农业机械制造有限公司 5,902,122.14 1.78 江动集团（美国）有限公司 14,383,666.50 4.04 18,840,126.38 6.68 盐城市江动曲轴制造有限公司 76,280.00 0.02 27,000.00 0.01 其他应收款 江苏江动集团有限公司 400,000.00 0.36 预付账款 盐城市江动曲轴制造有限公司 29,406,204.53 15.23 28,909,557.11 14.32 应付票据 江苏江动集团有限公司 185,382.30 0.08 盐城市江动曲轴制造有限公司 65,000,000.00 18.51 30,815,000.00 12.63 预收账款 江动越南农业机械制造有限公司 427,151.27 1.02 其他应付款 盐城市江动曲轴制造有限公司 3,000.00 0.01 3,000.00 0.01 江苏江动集团有限公司 717,778.86 2.62 451,035.83 0.99 （4）关联方担保 ①接受担保 江苏江动集团有限公司、重庆东银实业（集团）有限公司分别与广东发展 银行股份有限公司鼓楼支行签订了《最高额保证合同》为本公司在广东发展银 行股份有限公司鼓楼支行借款 3,000 万元提供连带责任保证。 重庆东银实业（集团）有限公司、江苏江动集团有限公司分别与中信银行 南京分行签订了《最高额保证合同》，为本公司在中信银行南京分行借款 5,000 万元提供连带责任保证。 重庆东银实业（集团）有限公司、江苏江动集团有限公司、罗韶宇分别与 中国银行股份有限公司盐城分行签订了《最高额保证合同》，为本公司在中国 银行股份有限公司盐城分行借款 4,000 万元提供连带责任保证。 江苏江淮动力股份有限公司 2007 年年度报告 44 重庆东银实业（集团）有限公司、江苏江动集团有限公司分别与中国建设 银行股份有限公司盐城分行签订了《最高额保证合同》，为本公司在中国银行 股份有限公司盐城分行借款 1,000 万元提供连带责任保证。 罗韶宇与赵杰红、重庆东银实业（集团）有限公司分别与交通银行股份有 限公司盐城分行签订了《保证合同》，为本公司在交通银行股份有限公司盐城 分行借款 3,000 万元提供连带责任保证。 重庆东银实业（集团）有限公司、江苏江动集团有限公司分别与华夏银行 股份有限公司南京分行签订了《最高额保证合同》，为本公司在华夏银行股份 有限公司南京分行借款 8,000 万元提供连带责任保证。 江苏江动集团有限公司与中国农业银行盐城中汇支行签订了《保证书》， 为本公司在中国农业银行盐城中汇支行借款 3,150 万元提供连带责任保证。 重庆东银实业（集团）有限公司与中国进出口银行南京分行签订了《保证 合同》，为本公司在中国农业银行盐城中汇支行借款 5,000 万元提供连带责任 保证。 江苏江动集团有限公司与中国农业银行盐城中汇支行签订了《权利质押合 同》，出质其持有的江苏江淮动力股份有限公司法人股 8300 万股，暂作价 14,400 万元，为本公司在中国农业银行盐城中汇支行借款 6,850 万元提供担保。 ②互相担保 公司与重庆市迪马实业股份有限公司签署互保协议，双方互相提供担保， 担保额度为 6,000 万元，担保形式为连带责任担保，协议有效期为两年，截止 2007 年 12 月 31 日，公司为重庆市迪马实业股份有限公司提供担保的贷款余 额为 1,000 万元，重庆市迪马实业股份有限公司为本公司提供担保的贷款余额 为 5,000 万元(其中：招商银行南京分行 2,000 万元，广东发展银行股份有限公 司鼓楼支行 3,000 万元)。 （5）资产租赁 根据公司与盐城江动曲轴制造有限公司签订的《租赁协议》，公司本年租 赁给盐城江动曲轴制造有限公司投资性房地产及固定资产共收取租赁费 1,725,143.96 元。年末资产明细情况列示如下： 类别 原值 净值 投资性房地产 1,463,571.62 1,090,318.22 固定资产 10,138,693.84 6,108,170.06 合计 11,602,265.46 7,198,488.28 （6）股权收购 江苏江淮动力股份有限公司 2007 年年度报告 45 2007 年 12 月 6 日，本公司与江苏江动集团有限公司签定《股权转让协议》。 按《股权转让协议》的约定，本公司以现金 8,658,960 元人民币收购江苏江动 集团有限公司持有的盐城市江动汽油机制造有限公司 6.67%股权、石家庄江淮 动力机有限公司 8.5%股权、江苏江动集团进出口有限公司 5%股权、江苏江动 集团进出口公司上海有限公司 20%股权、盐城江动运输有限公司 9.09%股权， 定价依据为上述公司截至 2007 年 9 月 30 日的账面净资产*转让股权比例。 十、或有事项 （1）双力担保事项 经公司 2001 年第二届董事会第六次会议决议，公司为山东双力集团股份 有限公司 5,000 万元国家开发银行贷款提供担保，担保期限为 2001 年 9 月 18 日至 2008 年 9 月 17 日。同时山东双力集团股份有限公司以 234,442.46 平方 米土地使用权(评估价值 7,033.20 万元)和 58,422.92 平方米房产使用权(评估价 值 3,236.05 万元)作为反担保。2005 年 11 月 6 日山东省聊城市中级人民法院 作出（2005）聊民破字第 3-1 号民事裁定书，宣告山东双力集团股份有限公司 破产还债。2005 年 12 月 16 日北京市第一中级人民法院对国家开发银行提出 的诉前财产保全申请作出裁定[（2005）-中民保字第 14679 号民事裁定书]，对 上述担保事项裁定冻结公司的银行存款或查封其相应价值财产，限额人民币 45,766,743.57 元。 根据北京市第一中级人民法院[（2006）一中民初字第 1934 号]《民事调解 书》本公司按照分期付款计划偿付国家开发银行担保款项，在调解协议签订五 个工作日内，向国家开发银行支付人民币 500 万元；在 2006 年 12 月 25 日之 前，向国家开发银行支付人民币 1,000 万元；在 2007 年 6 月 20 日之前，向国 家开发银行支付人民币 1,000 万元；在 2007 年 12 月 20 日之前，支付剩余借 款本金及到期利息。在调解协议约定的还款期限届满之前，如本公司获得了反 担保债务偿还，应优先支付给国家开发银行，用以偿还在调解协议项下的债务。 本公司以对江苏江动盐城齿轮有限公司所享有的 3,450 万元的出资权益和对江 苏江动集团进出口有限公司所享有的 950 万元出资权益作为债务的质押担保。 由于双力集团以 234,442.46 平方米的土地使用权和 58,422.92 平方米的房 产使用权作为本公司为其向国家开发银行贷款提供保证的反担保，本公司已启 动反担保追偿程序，并向双力集团破产清算组申报了债权。山东省聊城市中级 人民法院于 2006 年 7 月 3 日下达民事裁定书确认本公司与双力集团签订的土 地使用权和房产的抵押合同有效，本公司有优先受偿权。截至本财务报告报出 日，双力集团正在进行破产清算，土地使用权已于 2007 年 5 月 30 日卖出，全 部土地价款按规定应于 2008 年 2 月底前交付。 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司已按《民事调解书》的约定向国家开发 银行履行了担保责任。同时，本公司向双力集团清算组追偿享有的土地和房产 优先受偿权，截止 2007 年 12 月 31 日，本公司已追偿金额 2,600 万元，尚余 江苏江淮动力股份有限公司 2007 年年度报告 46 约 1,900 万元待继续追偿。 （2）担保事项 本公司与重庆市迪马实业股份有限公司互相担保情况详见附注九、(4)②说 明。 十一、重大承诺事项 本报告期内，公司不存在需披露的重大承诺事项。 十二、资产负债表日后非调整事项 （1）股份解除质押及质押 本公司接第一大股东江苏江动集团有限公司通知，2008 年 1 月江苏江动集 团有限公司其原质押给中国农业银行盐城中汇支行的本公司 8380 万股限售流 通股全部解除质押。同时江苏江动集团将其持有的本公司 8000 万股限售流通 股质押给中信银行股份有限公司重庆分行。 （2）股份质押 本公司接第一大股东江苏江动集团有限公司通知，江苏江动集团有限公司 于 2008 年 1 月 17 日将其持有的本公司 9100 万股限售流通股质押给了中国银 行股份有限公司盐城分行，为贷款提供担保。 （3）认购迪马股份定向增发股份 公司于 2008 年 1 月 21 日，与重庆市迪马实业股份有限公司（以下简称“迪 马股份”）签订《非公开发行股票购买资产抵押协议书》，公司以持有的重庆东 原房地产开发有限责任公司（以下简称“东原地产”）6.44%股权作价，以 20.48 元/股的价格认购 615 万股迪马股份非公开发行人民币普通股（A 股）股份；公 司持有的东原地产股权初始投资额和账面额为 3500 万元。本次交易属关联交 易。 十三、其他重要事项 本报告期内，公司不存在需披露的其他重大事项。 十四、补充资料 1、按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第 9 号）》要 求计算的净资产收益率、每股收益： 报告期利润 净资产收益率 每股收益 全面摊薄（%） 加权平均（%） 基本每股收益 稀释每股收益 本期数 上期数 本期数 上期数 本期数 上期数 本期数 上期数 归属于公司普通股股东的净 0.0682 0.0198 0.0757 0.0176 0.1502 0.0372 0.1502 0.0372 江苏江淮动力股份有限公司 2007 年年度报告 47 利润 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 0.0286 0.0172 0.0317 0.0153 0.0629 0.0324 0.0629 0.0324 2、非经常性损益（税后） 非经常性损益明细 金额 （一）非流动资产处置损益 66,055,101.69 （二）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 （三）计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标标 准定额或定量享受的政府补助除外 109,200.00 （四）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批 准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外 （五）企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价 值产生的损益 （六）非货币性资产交换损益 （七）委托投资损益 （八）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备； （九）债务重组损益 （十）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 （十一）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 （十二）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益； （十三）与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 （十四）除上述各项之外的其他营业外收支净额 -5,248,940.50 （十五）中国证监会认定的其他非经常性损益项目 13,023,566.29 非经常性损益合计 73,938,927.48 减：所得税影响金额 24,362,013.17 扣除所得税影响后的非经常性损益 49,576,914.31 江苏江淮动力股份有限公司 2007 年年度报告 48 其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 49,225,683.38 归属于少数股东的非经常性损益 351,230.93 3、2006 年度利润差异调节表 项目 金额 一、2006 年度净利润（原会计准则） 35,958,063.76 二、加：追溯调整项目影响合计数 -14,653,390.60 其中：1、投资收益 1,122,747.05 2、所得税 -14,363,146.54 3、未确认投资损失 -1,412,991.11 三、减：追溯调整项目影响少数股东损益 四、2006 年度归母公司所有者的净利润（新会计准则） 21,304,673.16 加：原财务报表列示的少数股东损益 -1,723,845.94 追溯调整项目影响少数股东损益 五、2006 年度净利润（新会计准则） 19,580,827.22 假定全面执行新会计准则的备考信息 六、加：其他项目影响合计数 七、加：追溯调整项目影响少数股东损益 八、2006 年度模拟净利润 19,580,827.22 4、2007 年初合并股东权益差异调节 编 号 项目名称 2006 年报披露数 2007 年报披露数 差异 原 因 说 明 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 972,410,389.45 972,410,389.45 江苏江淮动力股份有限公司 2007 年年度报告 49 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 -1,406,776.38 -1,406,776.38 2 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以及可供出售金融资产 115,050,146.55 77,083,598.19 -37,966,548.36 （1 ） 3 所得税 52,122,706.40 28,228,397.96 23,894,308.44 （2 ） 4 少数股东权益 20,435,463.03 19,313,787.75 1,121,675.28 （2 ） 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 1,158,611,929.05 1,095,629,396.97 62,982,532.08 (3) 原因说明： （1）原未扣除递延所得税影响，现扣除递延所得税影响。 （2）根据证监会及财政部相关文件要求，更加谨慎的确认递延所得税资产。 （3）根据新会计准则的规定，对可供出售的金融资产以公允价值计量影响 了 2007 年年初权益 3797 万元；扣除递延所得税影响减少了递延所得税资产 2389 万元；少数股东权益影响数 112 万元，合计影响所有者权益 6298 万元。 十一、备查文件目录 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章 的财务会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本 及公告的原稿。 江苏江淮动力股份有限公司 董事长 ：胡尔广 二零零八年三月二十八日