832113_2014_中康国际_中康国际2014年年度报告_2015-04-06.pdf

青岛中康国际医疗健康产业股份有限公司 2014 年度报告 第1 页，共 127 页 青岛中康国际医疗健康产业股份有限公司青岛中康国际医疗健康产业股份有限公司（Qingdao Zhongkang International Medical Qingdao Zhongkang International Medical Healthcare Industry Co.,Ltd.Healthcare Industry Co.,Ltd.）20142014 年年度报告年年度报告 青岛中康国际医疗健康产业股份有限公司 2014 年度报告 第2 页，共 127 页 1、2014 年 01 月 22 日，青岛中康国际医疗健康产业股份有限公司举行“中康情.中康梦”2013 年度中康国际精英年会。2、2014 年 05 月 12 日，青岛中康国际医疗健康产业股份有限公司举行“活力青春.天使风采”512 国际护士节暨第二届中康国际礼仪形象大使表演赛。3、2014 年 07 月 16 日，台湾中华两岸跨业联盟总会黄芸总会长一行参观了中康国际体检中心，深入探讨亚太健康国际有限公司与青岛中康国际医疗健康产业股份有限公司开展合作事宜。4、2014 年 08 月 01 日，青岛银沙滩温德姆至尊酒店举行了“筑梦西城”西海岸优秀企业评选颁奖典礼暨半岛都市报西海岸新闻三周年庆活动，青岛中康国际医疗健康产业股份有限公司荣获“青岛西海岸最受市民喜爱企业”。公 司 年 度 大 事 记 青岛中康国际医疗健康产业股份有限公司 2014 年度报告 第3 页，共 127 页 5、2014 年 10 月 14 日，中康国际成功获得高新技术企业认证，成为国家重点支持的医疗仪器技术、设备与医学专用软件领域的高新技术企业。青岛中康国际医疗健康产业股份有限公司 2014 年度报告 第4 页，共 127 页 目录目录 第一节声明与提示第一节声明与提示 .6 6 第二节公司概况第二节公司概况 .1010 第三节会计数据和财务指标摘要第三节会计数据和财务指标摘要 .1212 第四节管理层讨论与分析第四节管理层讨论与分析 .1414 第五节重要事项第五节重要事项 .3737 第六节股本变动及股东情况第六节股本变动及股东情况 .3939 第七节融资及分配情况第七节融资及分配情况 .4343 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 .4444 第九节公司治理及内部控制第九节公司治理及内部控制 .4848 第十节财务报告第十节财务报告 .5555 青岛中康国际医疗健康产业股份有限公司 2014 年度报告 第5 页，共 127 页 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 本公司、公司、股份公司、中康国际 青岛中康国际医疗健康产业股份有限公司 有限公司 青岛中康国际健康管理有限公司，2014 年 10 月 29 日变更为“青岛中康国际医疗健康产业股份有限公司”股东会 青岛中康国际健康管理有限公司股东会 股东大会 青岛中康国际医疗健康产业股份有限公司股东大会 董事会 青岛中康国际医疗健康产业股份有限公司董事会 监事会 青岛中康国际医疗健康产业股份有限公司监事会 瑞源集团 青岛瑞源工程集团有限公司 鲁泽集团 青岛鲁泽置业集团有限公司 主办券商、金元证券 金元证券股份有限公司 永拓会计师事务所 北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙）山东分所 LIS Laboratory Information System,实验室信息系统 PACS Picture Archiving and Communication Systems,影像归档和通信系统 慈铭、慈铭体检 慈铭健康体检管理集团股份有限公司 爱康、爱康国宾 爱康国宾健康体检管理集团有限公司 美年大健康 美年大健康产业（集团）有限公司 元、万元 人民币元、人民币万元 公司法 2013年12月28日第十二届全国人民代表大会常务委员会第六次会议修订，2014 年 3 月 1 日实施的中华人民共和国公司法 报告期 2014 年度 青岛中康国际医疗健康产业股份有限公司 2014 年度报告 第6 页，共 127 页 第一节第一节 声明与提示声明与提示 声明声明 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人潘彩红、主管会计工作负责人孙迎军及会计机构负责人庄桂俊保证年度报告中财务报告的真实、完整 北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙）山东分所对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。风险事项风险事项 重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 政策风险 公司所提供的健康查体服务属于医疗卫生行业，是关乎国计民生的重要领域。国家卫生和计划生育委员会、质检总局、工商行政管理局等部门为保障我国医疗卫生行业持续稳定发展，先后制定颁布了一系列标准与政策，为行业的发展建立了良好的政策环境，将在较长时期内对行业发展带来促进作用。从目前来说，该行业发展出现不利政策变化的可能性很小。但健康体检行业属于快速发展的行业，行业的相关政策环境正处于一个从无到有、不断完善的过程中，在一定特殊时期内可能会出现政策变化，从而对公司的经营带来一定影响。市场竞争加剧的风险 健康体检行业属于细分行业，同类型企业相对较少，行业整合度低，竞争比较激烈。目前，公司的业务主要集中在青岛市黄岛区，因此与公司构成青岛中康国际医疗健康产业股份有限公司 2014 年度报告 第7 页，共 127 页 直接竞争关系的为黄岛区内的公立医院。而在全国范围内，规模较大的连锁体检机构包括慈铭体检、爱康国宾、美年大健康等。公司目前在黄岛区处于领先地位，在战略眼光、市场份额、销售能力等方面与本地竞争对手相比具有相对的竞争优势。报告期内，公司销售收入增长速度较快，体现出较强的竞争能力。但是如果公司不能保持在黄岛区内的领先优势，满足客户的个性化需求，则将面临更多同行业企业的竞争，从而带来市场竞争风险。业务过于集中的风险 公司业务主要集中于青岛市黄岛区，虽有利于公司在黄岛区形成垄断优势，但却存在业务过于集中的风险。若黄岛区出现地域性的经济波动或者当地卫生管理部门调整行业相关政策，则对公司整体经营业绩影响较大。公司日后若想稳定经营、熨平经济波动，需改变目前这种业务过于集中于单一地区的状况。漏检、误检的风险 公司从事的健康体检业务属于医疗服务行业，医疗服务行业特有的风险之一是在医疗服务过程中因不确定因素导致发生医疗差错、医疗意外及医疗纠纷的风险。公司自成立以来，一直不断完善体检业务质量控制体系，并于 2011 年通过了GB/T19001-2008/ISO9001:2008 质量管理体系认证（健康管理、体检服务）；同时，公司还参加由山东省临床检验中心组织的“室间质控”中心的质量管控体系，按要求送出标本进行双盲检测，已连续3 年获得优良质控业绩。内部治理风险 股份公司设立后，虽逐步建立健全了法人治理青岛中康国际医疗健康产业股份有限公司 2014 年度报告 第8 页，共 127 页 结构，制定了适应公司现阶段发展的内部控制体系，但各项管理控制制度的执行需要经过一个完整经营周期的实践检验，公司内部管理和内部控制体系也需要在公司经营过程中逐渐完善。随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，业务范围不断扩展，人员不断增加，对公司内部管理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。税收政策变化的风险 公司提供的健康体检服务系医疗服务，属于营业税征收范围。根据 2009 年 1 月 1 日生效的中华人民共和国营业税暂行条例相关规定，医院、诊所和其他医疗机构提供的医疗服务属于免征营业税项目。如果国家关于医疗服务的税收优惠政策发生变化，可能会影响公司的经营业绩。毛利率下降的风险 公司 2014 年毛利率为 59.76%。公司系青岛市黄岛区唯一一家专业健康体检机构，在价格方面的竞争压力比较小；另一方面，公司精细化管理，严格控制成本，因此，公司毛利率高于同行业众公司。随着公司规模的扩大，业务覆盖地域的拓展，将给公司的管理和成本控制提出更高的要求，新的竞争者进入也可能形成价格竞争，未来公司可能存在毛利率下降的风险。业务经营的季节性波动风险 受客户体检习惯、气候、节假日的影响，公司的销售收入和利润第一季度偏少，第二、三季度逐渐上升，第四季度最大，呈现一定的季节性波动。本期重大风险是否发生重大变否 青岛中康国际医疗健康产业股份有限公司 2014 年度报告 第9 页，共 127 页 化：青岛中康国际医疗健康产业股份有限公司 2014 年度报告 第10 页，共 127 页 第二节第二节公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 青岛中康国际医疗健康产业股份有限公司 英文名称及缩写 Qingdao Zhongkang International Medical Healthcare Industry Co.,Ltd.证券简称 中康国际 证券代码 832113 法定代表人 潘彩红 注册地址 青岛经济技术开发区井冈山路 596 号 1-3 办公地址 青岛经济技术开发区井冈山路 596 号 1-3 主办券商 金元证券股份有限公司 主办券商办公地址 海南省海口市南宝路 36 号证券大厦 4 楼 会计师事务所 北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙）山东分所 签字注册会计师姓名 田术会、徐瑞松 会计师事务所办公地址 潍坊市奎文区东风东街 338 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 孙迎军 电话 018560453080 传真 0532-86898662 电子邮箱 公司网址 http:/ 青岛市经济技术开发区井冈山路 596 号 邮政编码 266555 公司指定信息披露平台的网址 http:/www.neeq.cc/index 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2015-03-09 青岛中康国际医疗健康产业股份有限公司 2014 年度报告 第11 页，共 127 页 行业（证监会规定的行业大类）卫生和社会工作-Q83 卫生 主要产品与服务项目 健康体检 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股）24,000,000 控股股东 青岛瑞源工程集团有限公司 实际控制人 于瑞升、于瑞建 四、四、注册情况注册情况 号码号码 报告期内是否变更报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 370211230023478 否 税务登记证号码 370211693766964 否 组织机构代码 69376696-4 否 青岛中康国际医疗健康产业股份有限公司 2014 年度报告 第12 页，共 127 页 第三节会计数据和第三节会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、一、盈利能力盈利能力 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 26,667,604.00 17,558,613.34 51.88%毛利率 59.76%55.76%7.19%归属于挂牌公司股东的净利润 4,598,725.05 2,279,695.71 101.73%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 4,643,095.53 2,279,779.21 103.66%加权平均净资产收益率 23.66%17.48%35.35%基本每股收益（元/股）0.19 0.09 111.11%二、二、偿债能力偿债能力 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 29,418,803.65 22,797,047.66 29.05%负债总计 2,839,022.79 9,115,991.85 -68.86%归属于挂牌公司股东的净资产（元）26,579,780.86 13,681,055.81 94.28%归属于挂牌公司股东的每股净资产（元）1.11 0.57 94.74%资产负债率 9.65%39.99%-75.87%流动比率 5.72 0.94 508.51%利息保障倍数 171.12 23.93 615.09%三、三、营运情况营运情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 2,880,500.67 3,407,117.00 -15.46%青岛中康国际医疗健康产业股份有限公司 2014 年度报告 第13 页，共 127 页 应收账款周转率 14.80 11.57 27.92%存货周转率 16.58 13.16 25.99%四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率 29.05%6.37%356.04%营业收入增长率 51.88%36.27%43.04%净利润增长率 101.73%26.46%284.47%五、五、股本情况股本情况 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本（股）24,000,000 10,000,000 140.00%计入权益的优先股数量（股）计入负债的优先股数量（股）带有转股条款的债券（股）期权数量（股）六、六、非经常性损益非经常性损益 项目项目 金额（元金额（元）非经常性损益合计-42,295.45 所得税影响数 2,075.03 非经常性损益净额-40,220.42 七、七、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 青岛中康国际医疗健康产业股份有限公司 2014 年度报告 第14 页，共 127 页 第四节第四节管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、经营分析经营分析 (一一)商业模式商业模式 公司主营业务围绕连锁式健康体检，形成了为客户提供一站式的健康体检，健康管理及咨询服务等经营模式。公司业务通过为客户提供健康体检、评估、咨询及药品零售等全方位的专业服务，收取体检费等相关费用，从而获取利润。管理模式：公司从成立之初即采取职业经理制度，不断完善标准化管理，通过借鉴国际先进的医疗管理模式和经验，结合健康体检行业发展趋势，逐步形成了包含新建体检中心、业务管理、客户管理、营销管理、健康管理、信息管理等内容较为完整的健康体检管理体系。研发模式：公司非常重视自主研发，制定了研发项目管理制度、科技研发项目立项报告制度、研发人员绩效考核制度和产学研合作管理制度等，规范了研发进程，激发了研发人员的创新精神及主动性。公司设有研发部，具有大学专科以上学历的科技人员34 人，公司通过加大自主研发支出，开发自有知识产权技术。目前，公司拥有多项软件著作权，并建立了健康体检信息化管理平台。服务模式：公司通过专业的医疗技术和先进的医疗设备，在信息化的软件技术支撑下，实现完善的健康管理服务。公司将体检服务流程及主要管理节点固化于体检管理系统中，通过终端体检设备，将体检信息、客户信息、销售信息、设备信息等整合到统一的体检管理系统中，使公司能够对体检中心的多种服务资源进行全面管理，提高诊疗技术，降低漏诊、误诊率。公司不断完善服务标准，为每一步操作制定服务标准，为客户带来始终如一的消费体验等手段，不断提高体检服务的质量 销售模式：青岛中康国际医疗健康产业股份有限公司 2014 年度报告 第15 页，共 127 页 公司的客户主要为黄岛区内的各个政府机关、企事业单位以及大型国有企业及民营企业等。公司长期专注于健康体检行业，在本地市场内树立了良好的口碑，积累了大量优质的客户。公司每年设定年度总体销售目标，依靠强大的营销团队开发新客户，销售人员定期拜访客户，并为客户建立健康管理档案。同时，针对销售人员，公司建立了一套完善的薪资制度，通过合理的激励方式提升了销售人员的积极性。综上，公司为客户提供一站式的健康管理服务，通过加大研发投入、提高服务质量、加强营销渠道拓展，以及严格的财务管控体系，保证了公司利润的稳定增长，获得持续稳定的盈利保障。年度内变化统计：事项事项 是或是或否否-所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否(二二)报告期内经营情况回顾报告期内经营情况回顾 报告期内，公司管理层紧紧围绕年初制定的经营目标，完善和拓展市场渠道，提升服务质量，提高顾客满意度和忠诚度，公司公众品誉度得到进一步扩大，主营业务指标全面飘红，全面完成了集团公司下达的年度管理指标，公司业务发展前景呈现良好发展态势。截至2014 年 12 月 31 日，公司全年实现营业收入 26,667,604.00 元，归属于股东的净利润4,598,725.05元，总资产29,418,803.65 元，净资产26,579,780.86 元。中康国际经过五年的全新理念运营、差异化服、精细化管理、持续改进。公司青岛中康国际医疗健康产业股份有限公司 2014 年度报告 第16 页，共 127 页 非常重视自主研发，制定了研发项目管理制度、科技研发项目立项报告制度、研发人员绩效考核制度和产学研合作管理制度等，规范了研发进程，激发了研发人员的创新精神及主动性。公司设有研发部，具有大学专科以上学历的科技人员 34 人，公司通过加大自主研发支出，开发自有知识产权技术。目前，公司拥有多项软件著作权，并建立了健康体检信息化管理平台。获得了青岛市高新技术企业的资格认证。1.1.主营业务分析主营业务分析 (1)(1)利润构成利润构成与现金流与现金流分析分析 单位：元单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 金额金额 变动比例变动比例 占营业占营业收入的收入的比重比重 金额金额 变动比例变动比例 占营业占营业收入的收入的比重比重 营业收入 26,667,604.00 51.88%100.00%17,558,613.34 36.27%100.00%营业成本 10,730,004.83 38.12%40.24%7,768,355.25 28.51%44.24%管理费用 4,237,894.68 150.56%15.89%1,691,350.58 25.99%9.63%销售费用 5,261,126.50 0.29%19.73%5,245,728.95 77.71%29.88%财务费用 11,009.47-90.20%0.04%112,355.16-1.09%0.64%营业利润 6,410,090.91 135.77%24.04%2,718,744.54 11.97%15.48%资产减值损失 7,658.78 133.29%0.03%3,282.94 57.68%0.02%营业外收入 8,300.10 0.03%0.00%营业外支出 50,595.55 60493.47%0.19%83.50 0.00%所得税费用 1,769,070.41 303.01%6.63%438,965.33-29.81%2.50%净利润 4,598,725.05 101.73%17.24%2,279,695.71 26.46%12.98%经营活动产生的现金流量净额 2,880,500.67-15.46%3,407,117.00-27.08%投资活动产生的现金流量净额-2,040,459.00 409.11%-400,788.00-91.54%青岛中康国际医疗健康产业股份有限公司 2014 年度报告 第17 页，共 127 页 筹资活动产生的现金流量净额 6,550,233.33-684.84%-1,120,000.00 项目变动及重大差异产生的原因：1.营业收入变动原因：2014 年度主营业务收入比 2013 年增长 51.88%，自成立以来，公司不断致力于提升服务质量，培养顾客对公司品牌的认可度，客户数量去年增长 53%，同时加大客户服务水平，客户满意度增加，这些是公司营业收入上升的主要原因。2.营业成本变动原因：2014 年度主营业务成本比 2013 年增长 38.12%，主要系因为主营业务收入大幅增长带来的营业成本相应的增加，同时由于营业成本主要系固定资产累计折旧、租金等固定成本或半固定成本，在一定范围内较为稳定，增长幅度小于营业收入。3.管理费用变动原因：2014 年度管理费用比2013 年增长 150.56%，原因主要由以下几个方面：1、企业加大研发力度，研发费用增加 483,346.52 元；2、2014 年企业因高新技术企业认证及在股转公司挂牌而发生审计费、财务顾问费等中介费用765,000 元；3、公司经营规模扩张，职工薪酬、日常管理支出也相应增加。4.财务费用变动原因：2014 年度财务费用比2013 年减少 101,345.69 元，主要原因是2013 年发生借款利息 97,766.67 元，该笔借款已于 2014 年归还，2014 年借款利息仅为2,000 元。5.营业利润变动原因：2014 年度营业利润比2013 年增长 135.77%，主要是因为收入规模的进一步扩大，成本费用总体增长幅度小于收入，规模效应带来利润的大幅增长。6.资产减值损失变动原因：2014 年度资产减值损失比 2013 年增长 133.29%，主要原因是营业收入增加使应收账款相应增加，坏账损失的计提相应增加。7.营业外收入变动原因：2014 年取得债务核销利得 5,300 元，为慈善总会提供人员服务获取3,000 元报酬。8.营业外支出变动原因：2014 年度营业外支出比 2013 年增加 50,512.05 元，青岛中康国际医疗健康产业股份有限公司 2014 年度报告 第18 页，共 127 页 主要原因：一是处置固定资产发生非流动资产处置损失 2,980 元；二是发生医患纠纷，协商赔偿顾客47,000 元。9.所得税费用变动原因：2014 年度所得税费用比 2013 年增长 303.01%，主要原因是利润总额增加。10.净利润变动原因：2014 年度净利润比 2013 年增长 101.73%，主要是因为收入规模进一步扩大，成本费用总体增长幅度小于收入，规模效应带来净利润的增长。现金流量分析：1.经营活动产生的现金流量净额变动原因：2014 年度经营活动产生的现金流量净额比 2013 年减少 15.46%，主要原因系偿还关联方青岛鲁泽置业集团有限公司借款 3,885,208.00 元和青岛瑞源房地产开发有限公司垫付款 1,954,392.77 元，使支付的其他与经营活动有关的现金增加 6,310,345.09 元，增长幅度为 155.55%。2.投资活动产生的现金流量净额变动原因：2014 年度投资活动产生的现金流量净额比2013 年减少 409.11%，主要是因为公司处于快速发展阶段，投资活动产生的现金流出金额较大，2014 年由于顾客人数的增加及体检设备的老化，购入的固定资产较2013 年大幅增加，而投资活动产生的现金流入为零。3.筹资活动产生的现金流量净额变动原因：2014 年度投资活动产生的现金流量净额比 2013 年增加 684.84%，主要是因为经过新一轮增资，吸收投资收到现金8,300,000.00 元，而 2013 年筹资活动现金流入为零。(2)(2)收入构成分析收入构成分析 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入收入比例比例 上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例 药品销售 758,400.17 2.84%911,381.13 5.19%健康查体 25,909,203.83 97.16%16,647,232.21 94.81%合计合计 26,667,604.00 17,558,613.34 收入构成变动的原因 公司主营业务收入中，健康查体是主要来源，占同期总收入的比例一直保持在青岛中康国际医疗健康产业股份有限公司 2014 年度报告 第19 页，共 127 页 95%左右，随着服务质量的提升和顾客对公司品牌认可度的增加，2014 年健康查体收入大幅增加，占总收入的比重上升到 97.16%。(3)(3)营运分析营运分析 主要销售客户的基本情况：公司积极推广科学的健康消费观念，引导客户自主消费，形成稳定的客户群体。公司在黄岛区拥有两家体检中心（综合门诊部），通过提供标准化的服务流程，为客户带来始终如一的消费体验，以此形成强大的口碑效应。2014 年公司营业收入总额为26,667,604.00 元，公司前五名客户营业收入情况如下：单位：元 公司名称公司名称 金额金额 占同期销售总额的比例占同期销售总额的比例 海洋石油工程（青岛）有限公司 1,279,195.00 4.80%国网山东胶南市供电公司和青岛汇能用电服务中心 1,181,230.00 4.43%青岛市黄岛区黄岛街道办事处 371,548.00 1.39%中国石油化工股份有限公司管道储运分公司黄岛油库 325,450.00 1.22%中共青岛市黄岛区委员会组织部 309,200.00 1.16%合计合计 3,466,623.00 13.00%注：公司与上述客户不存在关联关系。2014 年公司前五名客户的销售额占同期收入总额的 13.00%，占比较小；且报告期内第一大客户占公司总收入比例不超过 5%，因此，公司不存在对单一客户的依赖性。主要供应商的基本情况：公司最主要的供应商为医疗设备及医疗耗材供应商，2014 年公司采购金额总额为2,918,224.60 元，公司对前五大供应商的采购金额如下：单位：元 供应商名称供应商名称 金额金额 青岛信捷医疗设备有限公司 1,225,837.50 青岛中康国际医疗健康产业股份有限公司 2014 年度报告 第20 页，共 127 页 青岛永捷科学仪器有限公司 392,084.00 青岛海荣盛贸易有限公司 199,477.20 临沂市康泰医疗器械有限责任公司 137,092.60 山东中嘉华扬药业有限公司 168,000.00 合计合计 2,122,491.30 注：公司与上述供应商不存在关联关系。2014 年前五名供应商的采购额占同期采购总额的 72.73%，占比较大。公司日常经营过程中最主要的可变成本是检验试剂，青岛信捷医疗设备有限公司作为一家从事罗氏诊断产品代理的公司，与公司签订了长期供货合同，为公司提供五年价格不变的检验试剂，并且各类试剂价格均在合同附表中进行了约定，因此检验试剂价格稳定，不会对公司日常经营造成影响。同时，根据卫生部 2009 年颁布的医疗技术临床应用管理办法，公司所使用的检验手段均为具有统一的技术规范的第一类医疗技术，并不具备很高的技术门槛，而市场上检验试剂存在很多潜在供应者，例如青岛益瑞达科贸有限公司等其他罗氏诊断产品的代理商，可供公司选择。因此，公司不存在对单一供应商过度依赖的情形。重要订单的基本情况：由健康体检行业特点决定，公司与单位客户之间签定的销售合同均为框架合同，合同金额均由该单位客户的实际体检人数确定，合同中并未规定总金额。公司重大销售业务合同及执行情况如下：单位名称单位名称 合同金额合同金额 合同期限合同期限 履行情况履行情况 海洋石油工程（青岛）有限公司 按实际体检人数计算 2013.10.14注 1 执行中 国网山东胶南市供电公司和青岛汇能用电服务中心 按实际体检人数计算 2014.8.23注 2 执行中 青岛市黄岛区黄岛街道办事处 按实际体检人数计算 2013.8.1注 3 执行中 中国石油化工股份有限公司管道储运分公司黄岛油库 按实际体检人数计算 2014.9.3注 4 执行中 中共青岛市黄岛区委员会组织部 按实际体检人数计算 2012.11.08注 5 执行中 青岛中康国际医疗健康产业股份有限公司 2014 年度报告 第21 页，共 127 页 注 1：本协议到期后如双方对合作无异议，将自动顺延至下一年度。注 2：本协议到期后如双方对合作无异议，将自动顺延至下一年度。注 2：本协议到期后如双方对合作无异议，将自动顺延至下一年度。注 3：本协议到期后如双方对合作无异议，将自动顺延至下一年度。注 4：本协议到期后如双方对合作无异议，将自动顺延至下一年度。注 5：本协议到期后如双方对合作无异议，将自动顺延至下一年度。本公司严格遵守内控管理制度，在合同订立、履行、变更、解除、终止等环节实施审查、监督与控制。2.2.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期末本期末 上年期末上年期末 占占总资总资产比重产比重的增减的增减 金额金额 变动比例变动比例 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 变动比例变动比例 占总资产占总资产的的比重比重 货币资金 13,391,281.69 123.15%45.52%6,001,006.69 45.84%26.32%19.20%应收账款 1,981,196.08 22.06%6.73%1,623,124.89 14.99%7.12%-0.39%存货 584,889.55-17.56%1.99%709,484.46 50.50%3.11%-1.12%长期股权投资-固定资产 11,485,195.21-5.42%39.04%12,142,849.49 24.33%53.27%-14.22%在建工程-短期借款-长期借款-总资产 29,418,803.65 29.05%-22,797,047.66 6.37%-项目变动原因：1.货币资金变动原因：2014 年度货币资金比2013 年增长 123.15%，增加金额为7,390,275 元，主要原因是股东新一轮增资8,300,000.00 元。2.总资产变动原因：2014 年度总资产比 2013 年增长 29.05%，增加金额为6,621,755.99 元，一方面系股东增资8,300,000.00 元；另一方面系 2014 年公司实现净利润4,598,725.05 元。(三三)外部环境的分析外部环境的分析 青岛中康国际医疗健康产业股份有限公司 2014 年度报告 第22 页，共 127 页 1.行业发展概况 生存是人类最基本的欲望，自远古以来人类就不断利用各种手段竭力改善生存状态、延长寿命，而医疗服务是达到这种目的的重要手段，因此对医疗服务的需求也成为人类的基本需求之一。随着化学、生物、医学等各领域技术的不断进步，大量未被满足的需求逐步被填补，同时更大的需求不断被发掘、创造和满足，从而促使医疗服务行业不断增长。改革开放以来我国医疗服务行业在城市化、收入增长、卫生技术水平提升等多重因素共同推动下已经实现了跨越式发展，作为整体衡量指标的卫生总费用，即为开展卫生服务活动从全社会筹集的卫生资源的货币总额，从改革开放起就保持了快速增长，至2013 年据初步核算已达 3.17 万亿元水平。健康体检始于 1864 年，英国 Dobell 医师发现定期体检可以预防疾病发生和减少死亡；1908 年美国征兵首次广泛采用体检；1947 年美国医药协会最早提出了健康体检的概念，并告知市民 35 岁以上者每年拜访医生一次，并要与医生有一个良好的沟通，以期得到指导。实践证明，定期体检可以有效发现和防治疾病，通过早发现、早诊断、早治疗提高人们的身体状况和生活质量。在美国，健康产业为其最大的产业，占其国民生产总值的 17%；而英国是全世界做得最好的全民医保的国家，英国BUPA 健康检查中心是由教会管理的国际化集团公司，其服务范围涵盖个人健康、公司健康医疗、长期照顾、护理之家、电话医疗咨询、体检俱乐部等；日本已经将健康体检纳入法律保护范畴，体检费用由国家负担 75%，个人负担 25%。随着中国的改革开放与经济的快速发展，国人的健康意识，特别是城镇居民的健康意识也在发生着巨大的变化，健康消费需求由简单、单一的医疗治疗向疾病预防、保健和健康促进发生转变。2000 年以前，中国的健康体检市场还没有形成，一般居民仅参加就业、参军和求学等强制性专项体检，体检单位也是由政府指定的医疗机构。2000 年后，一般居民对健康体检的需求呈现逐年递增的趋势，民营资本的进入使得健康体检市场加速发展。一些政府部门、企事业单位和效益较好的民营企业将定期体检作为员工的一项福利制度；而一些经济条件较好的个人也开始自费体检。根据卫生部统计数据，2012 年我国体检市场健康检查人数约为 3.67 亿人次，相对于2011 年同比增长 6.69%。在快速增长的背景下，我国仍有较多人口没有定期青岛中康国际医疗健康产业股份有限公司 2014 年度报告 第23 页，共 127 页 体检的习惯，体检市场作为朝阳产业仍具有巨大空间。2.行业市场前景 健康体检行业是个朝阳产业，因为健康是人类永恒的追求。2013 年，我国城镇居民家庭人均消费现金支出 18,022.6 元，其中人均医疗保健消费现金支出 1,118.3元。随着人们生活水平的提高、医疗支出的提高和保健意识的增强，体检产业市场潜力更显巨大。近两年的两会上，医药卫生体制改革仍是热点问题，李克强总理在政府工作报告中特别强调应支持社会办医，推动医药卫生体制改革向纵深发展。同时，民生问题也仍旧是热点问题，人大代表步步高商业集团董事长王填向大会提交了关于对全国国民实行免费健康体检的建议提案，引发社会热议。这些都说明健康体检行业是一个朝阳产业，有着广阔的市场前景。在今后国家对民营医疗日益完善的支持政策的影响下，体检行业将更加蓬勃发展。(四四)竞争优势分析竞争优势分析 1.区域垄断优势 健康体检行业具有较强的地域性，一个区域的市场容量是一定的，若先行占领市场并积极开发客户、培育消费习惯，则先行者相对于后来者具有较大的先发优势。目前，公司在黄岛区拥有两家体检中心，已牢牢占据了黄岛区专业体检行业的市场份额。公司在区域内具有较大的垄断优势，体检行业的区域性为公司提供了有效的护城河。2.管理优势 公司从成立之初，就采取的是职业经理制度。公司不断完善标准化管理，通过借鉴国际先进的医疗管理模式和经验，结合健康体检行业发展趋势，逐步形成了包含新建体检中心、业务管理、客户管理、营销管理、健康管理、信息管理等内容较为完整的健康体检管理体系。公司将体检服务流程及主要管理节点固化于体检管理系统中，该系统连接公司的终端体检设备，能够将体检信息、客户信息、销售信息、设备信息等整合到统一的体检管理系统中，使公司能够对体检中心的多种服务资源进行全面管理，管理效青岛中康国际医疗健康产业股份有限公司 2014 年度报告 第24 页，共 127 页 率较高。3.市场渠道优势 公司自成立以来，一直专注于健康体检行业，通过不断提高服务质量，公司在黄岛区内树立了良好的口碑，并积累了大量优质的客户。公司主要的客户包括中共青岛市黄岛区委员会组织部、黄岛区内的各个政府机关、企事业单位以及大型民企等大多都是公司的客户。(五五)持续经营评价持续经营评价 1.股权结构合理，治理结构较为完善 公司投资人由七名法人创业股东构成，股权结构较为合理；公司依照公司法和公司章程已建 立较为完善的内部控制制度，形成了股东大会、董事会、监事会、部门分级授权管理的机制，治理结构较为完善。2.管理、技术团队 公司核心管理团队有着深厚的理论素养与实践经验，对于整个行业的发展、企业的定位都有着较深刻的认识，形成了科学合理的公司发展战略和经营理念，为公司在市场竞争中赢得了主动权。公司的核心管理人员具有创业者和股东的双重身份，对公司有着很高的忠诚度，管理团队具有很高的稳定性，能够最大限度地发挥自身优势，有利于公司的长远发展。3.主营业务、成长性 公司自成立以来，公司主营业务围绕连锁式健康体检，形成了为客户提供一站式的健康体检，健康管理及咨询服务等经营模式。公司业务通过为客户提供健康体检、评估、咨询及药品零售等全方位的专业服务，收取体检费等相关费用，从而获取利润。公司从成立之初即采取职业经理制度，不断完善标准化管理，通过借鉴国际先进的医疗管理模式和经验，结合健康体检行业发展趋势，逐步形成了包含新建体检中心、业务管理、客户管理、营销管理、健康管理、信息管理等内容较为完整的健青岛中康国际医疗健康产业股份有限公司 2014 年度报告 第25 页，共