832071_2014_晶华光学_2014年度报告_2015-04-27.pdf

公告编号：公告编号：20152015-01011 1 第1 页，共 122 页 证券证券代码代码：832071 832071 证券简称：晶华光学证券简称：晶华光学 主办券商：广发证券主办券商：广发证券 广州市晶华精密光学股份有限公司广州市晶华精密光学股份有限公司 （GUANGZHOU JINGHUA PRECISION OPTICS CO.,LTD）晶华光学晶华光学 20142014 年度报告年度报告 公告编号：公告编号：20152015-01011 1 第2 页，共 122 页 2014 年 2 月 27 日 广东省经济和信息化委、广东省财政厅、广东省国家税局、广东省地方税务局、中华人民共和国海关总署广东分署公司共同认定公司为广东省企业技术中心。2014 年 3 月 公司自主研发的 200 万像素手机镜头成功进入三星 S5 手机的供应链，自主研发的 500 万像素手机镜头试产成功并进入三星旗舰智能手机 S6 供应链。2014 年 4 月 公司德国子公司 Bresser GmbH 与 Stasan Holding B.V.签订 股份收购协议，Bresser GmbH 受让 Stasan Holding B.V.持有的 Folux B.V.80%股权，公司开始进军摄影器材行业。2014 年 4 月 公司产品陆续进入沃尔玛、COSTCO、Toys R Us 全球供应链。2014 年 9 月 18 日 公司正式更名为广州市晶华精密光学股份有限公司，标志着公司股份制改造完成。2014 年 11 月 广东省科学技术厅认定公司为广东省光电仪器工程技术研究中心。2014 年 12 月 自主研发 800 万像素手机镜头试产成功，正与国内几大手机厂商进行测试对接。公公 司司 年年 度度 大大 事事 记记 广州市晶华精密光学股份有限公司 2014 年度报告 第3 页，共 122 页 目录目录 第一节 声明与提示.5 第二节 公司概况.8 第三节 会计数据和财务指标摘要.10 第四节 管理层讨论与分析.15 第五节 重要事项.30 第六节 股本变动及股东情况.34 第七节 融资及分配情况.35 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况.35 第九节 公司治理及内部控制.41 第十节 财务报告.44 广州市晶华精密光学股份有限公司 2014 年度报告 第4 页，共 122 页 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 有限公司、晶华有限 广州市晶华光学电子有限公司 公司章程 广州市晶华精密光学股份有限公司公司章程 报告期、本期 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 广发证券、主办券商 广发证券股份有限公司 中伦、中伦律所 北京市中伦律师事务所 天健、天健会计师 天健会计师事务所（特殊普通合伙）广州科技创投 广州科技创业投资有限公司，晶华光学的股东 广州海汇财富 广州海汇财富创业投资企业（有限合伙），晶华光学的股东 广州海汇投资 广州海汇投资管理有限公司，晶华光学的股东 广州至善创投 广州至善创业投资合伙企业（有限合伙），晶华光学的股东 广州晶投投资 广州晶投投资合伙企业（有限合伙），晶华光学的股东 昆明捷奥斯 昆明捷奥斯晶华光电科技有限公司，晶华光学全资子公司 广州宝视德 广州市宝视德光学仪器有限公司，晶华光学全资子公司 晶和光电 广州晶和光电科技有限公司，晶华光学控股子公司 昆明晶华 昆明晶华光学有限公司，晶华光学控股子公司 Explore Scientific Explore Scientific 有限责任公司（Explore Scientific Limited Liability Company），晶华光学的美国控股子公司 BRESSER 德国 BRESSER 有限公司（Bresser GmbH limited Company），晶华光学的德国的控股子公司 挂牌、公开转让 公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并进行公开转让之行为 全国股份转让系统公司 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 元、万元 人民币元、人民币万元 广州市晶华精密光学股份有限公司 2014 年度报告 第5 页，共 122 页 第一节 声明与提示 声明 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务报告的真实、完整。天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 重要风险事项 重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 大客户合作风险 精密光学镜头和镜片的下游客户主要为单反相机厂商和手机厂商，一般都是国际知名企业或国内领先企业，规模较大，且处于高度集中的态势，下游客户数量较少。下游客户采购订单较大，批次较多，为了长期有稳定的、有质量保证的供货来源，下游客户通常选择 1-3 家供应商长期合作。晶华光学依托公司品牌形象和长期产品的质量保证，已与部分行业重要企业合作多年，如 CANON、OLYMPUS、PENTAX、TAMRON 等。晶华光学目前受限于产能，在生产中优先保证重要客户的订单，所以报告期内客户集中度较高。虽然晶华光学在与优质客户保持持续稳定合作的同时，也在不断丰富客户结构，但如果下游行业发生较大变动，可能会影响企业短期的订单数量。收入季节性波动风险 公司目前的光学仪器产品主要销售区域为欧洲、美洲等境外国家，受节日集中消费的影响较大。由于欧美的万圣节、圣诞节等重要节日集中在第四季度，第四季度为公司光学仪器销售旺季。公司光学仪器营业收入存在一定的季节性波动风险。广州市晶华精密光学股份有限公司 2014 年度报告 第6 页，共 122 页 存货余额较大的风险 2014 年 12 月末，公司存货账面价值为22,743.94 万元，占流动资产比例为 51.79%。一方面、公司生产基地集中在国内，而光学仪器产品主要通过境外子公司销售，从国内运输装船至欧美的间隔时间较长；另一方面，公司近年来发展网络销售，为了更便捷的为顾客提供消费体验，公司在各地销售子公司均预备存货，所以报告期内期末，存货账面价值占比较大。虽然公司产品具有国际知名度且销售规模逐年扩大，但如果商品长时间未实现销售，存在存货跌价的风险。研发技术产业化应用风险 公司主要核心技术主要通过自主研发取得，部分通过与外部技术合作方式取得，在精密光学系统、数码光电设计、激光测距技术、数码夜视技术、数码影像技术、手机镜头技术、微型投影技术等具备较强的持续研发能力，并计划逐步实现产业化。如果公司未来不能有效发挥关键研发资源并持续实现相关技术的产业化应用，公司仍将面临光学产品相关研发技术产业化应用失败的风险。研发人才流失风险 公司自 2006 年成立研发中心以来，一直坚持自主研发为主，外部技术合作为辅的研发策略，注重核心技术的研发和核心技术人员的培养，形成了合理的研发机构设置和激励机制，但未来如果发生关键研发人才的流失，将会对公司业务发展造成不利的影响。公司的规范治理风险 有限公司阶段，虽然公司历次增资、股权转让等重大事项均履行了决议程序，且在工商行政管理部门进行了相关备案，但并未制定和执行对外担保、重大投资、关联交易等完善的内部控制制度，且存在关联资金往来等问题。股份公司成立后，公司逐渐完善了各项规章制度，建立了适应公司现状的内部控制体系，公司治理结构逐渐完善。但股份公司成立时间较短，公司治理实际情况仍需在实践中进一步提升，若公司的规范治理水平不能适应公司业务快速发展的需要，将会制约公司的发展。控股股东、实际控制人不当控制的风险 报告期内，公司控股股东、实际控制人为赫建，直接持有公司 61.11%股份，处于绝对控股地位。公司已根据公司法、上市公司章程指引等法律法规，制定了三会议事规则、关联交易制度等内部规范性文件且有效执行。上述措施虽然从制度安排上有效地避免了控股股东操纵公司或损害公司利益情况的发生，但上述股东仍可能通过公司董事会或行使股东表决权等方式对公司的人事、经营决策等进行不当控制，从而可能损害中小股东的利益。税收优惠变动的风险 2013 年 10 月 16 日，广东省科学技术厅、广东广州市晶华精密光学股份有限公司 2014 年度报告 第7 页，共 122 页 省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局向公司颁发高新技术企业证书，证书编号为：GF201344000087，有效期为三年，公司 2013 年-2015年将享受适用 15%的优惠税率。但如果高新技术企业证书有效期满后，公司未能继续顺利通过高新技术企业认定，届时公司将不再享受上述优惠税率，可能会对公司的盈利能力造成一定的影响。本期重大风险是否发生重大变化：否 广州市晶华精密光学股份有限公司 2014 年度报告 第8 页，共 122 页 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 广州市晶华精密光学股份有限公司 英文名称及缩写 GUANGZHOU JINGHUA PRECISION OPTICS CO.,LTD 证券简称 晶华光学 证券代码 832071 法定代表人 赫建 注册地址 广州市黄埔区云埔工业区东诚片康达路 12 号 办公地址 广州市黄埔区云埔工业区东诚片康达路 12 号 主办券商 广发证券股份有限公司 主办券商办公地址 广东省广州市天河区天河北路 183-187 号大都会广场 43楼（4301-4316 房）会计师事务所 天健会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 杨克晶、陈建成 会计师事务所办公地址 杭州市西溪路 128 号新湖商务大厦 4-10 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 朱为缮 电话 020-82251480 传真 020-82253872 电子邮箱 公司网址 联系地址 广州市黄埔区云埔工业区东诚片康达路 12 号 邮政编码 510760 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2015-03-05 行业（证监会规定的行业大类）C40 仪器仪表制造业-C4041 光学仪器制造 主要产品与服务项目 广州市晶华精密光学股份有限公司是行业领先的精密光学产品制造商和品牌运营商。公司依托国际化品牌“Bresser”与“Explore Scientific”，以技术研发为基础，以全球渠道为支撑，专业从事精密光学镜片与镜头、光学仪器相关产品的研发、生产、销售和服务。广州市晶华精密光学股份有限公司 2014 年度报告 第9 页，共 122 页 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股）96,000,000 控股股东 赫建 实际控制人 赫建 四、注册情况 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 440112000001659 否 税务登记证号码 440112618696783 否 组织机构代码 61869678-3 否 广州市晶华精密光学股份有限公司 2014 年度报告 第10 页，共 122 页 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入(元)445,562,605.88 478,466,849.12-6.88%毛利率 34.70%31.21%-归属于挂牌公司股东的净利润(元)23,437,712.59 18,302,813.99 28.06%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润(元)22,076,773.01 18,135,960.05 21.73%加权平均净资产收益率 9.25%7.78%-基本每股收益（元/股）0.24 0.19 26.32%二、偿债能力 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计(元)574,773,676.99 524,185,242.68 9.65%负债总计(元)250,834,758.26 226,293,157.28 10.85%归属于挂牌公司股东的净资产（元）263,831,325.28 243,169,272.01 8.50%归属于挂牌公司股东的每股净资产（元）2.75 2.56 7.42%资产负债率 43.64%43.17%-流动比率 1.98 1.99-利息保障倍数 7.29 6.20-三、营运情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额(元)13,618,781.95 24,055,452.68-应收账款周转率 2.88 3.61-存货周转率 1.42 1.75-广州市晶华精密光学股份有限公司 2014 年度报告 第11 页，共 122 页 四、成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率 9.65%7.61%-营业收入增长率-6.88%13.53%-净利润增长率 31.16%20.12%-五、股本情况 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本（股）96,000,000 94,823,530 1.24%计入权益的优先股数量（股）-计入负债的优先股数量（股）-带有转股条款的债券（股）-期权数量（股）-六、非经常性损益 项目项目 金额金额（元（元）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-480,108.45 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免-计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）2,139,980.33 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费-企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益-非货币性资产交换损益-委托他人投资或管理资产的损益-因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备-债务重组损益-企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等-交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益-同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益-与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益-除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益-广州市晶华精密光学股份有限公司 2014 年度报告 第12 页，共 122 页 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回-对外委托贷款取得的损益-采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益-根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响-受托经营取得的托管费收入-除上述各项之外的其他营业外收入和支出-159,663.96 其他符合非经常性损益定义的损益项目-非经常性损益合计 1,500,207.92 所得税影响数 209,581.93 少数股东权益影响额（税后）-70,313.59 非经常性损益净额 1,360,939.58 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 科目科目 本期本期期末期末（本期（本期）上年上年期末（期末（去年同期去年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 流动资产：-货币资金 42,223,914.72 42,223,914.72 43,340,498.39 43,340,498.39 结算备付金-拆出资金-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-衍生金融资产-应收票据-应收账款 141,349,452.32 141,349,452.32 151,716,646.05 151,716,646.05 预付款项 6,483,032.38 6,483,032.38 5,999,960.09 5,999,960.09 应收保费-应收分保账款-应收分保合同准备金-应收利息-应收股利-其他应收款 10,169,125.06 10,169,125.06 7,340,083.22 7,340,083.22 买入返售金融资产-存货 227,439,360.87 227,439,360.87 183,229,259.36 183,229,259.36 划分为持有待售的资产-一年内到期的非流动资产-其他流动资产 11,473,014.85 11,473,014.85 12,083,694.42 12,083,694.42 流动资产合计 439,137,900.20 439,137,900.20 403,710,141.53 403,710,141.53 非流动资产：-广州市晶华精密光学股份有限公司 2014 年度报告 第13 页，共 122 页 发放贷款及垫款-可供出售金融资产-持有至到期投资-长期应收款-长期股权投资-投资性房地产-固定资产 108,368,019.15 108,368,019.15 108,125,080.03 108,125,080.03 在建工程 547,008.60 547,008.60 850,000.00 850,000.00 工程物资-固定资产清理-生产性生物资产-油气资产-无形资产 13,330,540.84 13,330,540.84 5,096,323.45 5,096,323.45 开发支出-商誉 7,186,428.83 7,186,428.83-长期待摊费用 899,998.59 899,998.59 1,370,334.49 1,370,334.49 递延所得税资产 1,103,780.78 1,103,780.78 833,363.18 833,363.18 其他非流动资产 4,200,000.00 4,200,000.00 4,200,000.00 4,200,000.00 非流动资产合计 135,635,776.79 135,635,776.79 120,475,101.15 120,475,101.15 资产总计 574,773,676.99 574,773,676.99 524,185,242.68 524,185,242.68 流动负债：-短期借款 83,443,540.45 83,443,540.45 69,538,828.07 69,538,828.07 向中央银行借款-吸收存款及同业存放-拆入资金-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-衍生金融负债-应付票据 16,100,000.00 16,100,000.00 26,150,000.00 26,150,000.00 应付账款 92,854,800.04 92,854,800.04 81,218,494.94 81,218,494.94 预收款项 3,448,033.26 3,448,033.26 3,212,774.67 3,212,774.67 卖出回购金融资产款-应付手续费及佣金-应付职工薪酬 1,990,640.50 1,990,640.50 2,090,684.37 2,090,684.37 应交税费 6,134,498.21 6,134,498.21 4,805,235.08 4,805,235.08 应付利息 392,275.96 392,275.96 476,332.60 476,332.60 应付股利-其他应付款 17,279,127.19 17,279,127.19 15,407,555.47 15,407,555.47 应付分保账款-保险合同准备金-代理买卖证券款-代理承销证券款-划分为持有待售的负债-广州市晶华精密光学股份有限公司 2014 年度报告 第14 页，共 122 页 一年内到期的非流动负债-其他流动负债-流动负债合计 221,642,915.61 221,642,915.61 202,899,905.20 202,899,905.20 非流动负债：-长期借款 25,402,720.32 25,402,720.32 19,258,233.75 19,258,233.75 应付债券-其中：优先股-永续债-长期应付款-长期应付职工薪酬-专项应付款-预计负债-递延收益 2,825,000.00 2,825,000.00 0.00 3,000,000.00 递延所得税负债 964,122.33 964,122.33 1,135,018.33 1,135,018.33 其他非流动负债-3,000,000.00-非流动负债合计 29,191,842.65 29,191,842.65 23,393,252.08 23,393,252.08 负债合计 250,834,758.26 250,834,758.26 226,293,157.28 226,293,157.28 所有者权益（或股东权益）：-实收资本（或股本）96,000,000.00 96,000,000.00 94,823,530.00 94,823,530.00 其他权益工具-其中：优先股-永续债-资本公积 93,046,602.81 93,046,602.81 63,159,083.70 63,159,083.70 减：库存股-其他综合收益-3,579,164.18-3,579,164.18 0.00-803,504.86 外币报表折算差额 -803,504.86 专项储备-盈余公积 1,137,723.25 1,137,723.25 4,017,627.87 4,017,627.87 一般风险准备-未分配利润 77,226,163.40 77,226,163.40 81,972,535.30 81,972,535.30 归属于母公司所有者权益合计 263,831,325.28 263,831,325.28 243,169,272.01 243,169,272.01 少数股东权益 60,107,593.45 60,107,593.45 54,722,813.39 54,722,813.39 所有者权益合计 323,938,918.73 323,938,918.73 297,892,085.40 297,892,085.40 负债和所有者权益总计 574,773,676.99 574,773,676.99 524,185,242.68 524,185,242.68 广州市晶华精密光学股份有限公司 2014 年度报告 第15 页，共 122 页 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析(一一)商业模式商业模式 公司主营业务为精密光学镜片与镜头、光学仪器的研发、生产和销售，所处大行业为光学行业，细分行业属于光学元件与光学仪器制造业。根据国家统计局国民经济行业分类（GB/T 4754-2011），公司所从事行业归属于仪器仪表制造业（C40）中的光学仪器制造（C4041）。公司是行业领先的精密光学产品制造商和品牌运营商。公司依托国际化品牌“Bresser”与“Explore Scientific”，以技术研发为基础，以全球渠道为支撑，专业从事精密光学镜片与镜头、光学仪器相关产品的研发、生产、销售和服务。公司主要品牌是“Bresser”与“Explore Scientific”，其中“Bresser”是欧洲销量最大的光学仪器品牌之一，“Explore Scientific”也在美国具有较高的品牌知名度。公司光学产品品类较多，主要分为光学镜头和镜片，光学仪器两大类，品类主要包括手机光学镜头、单反相机镜片、天文望远镜、双筒望远镜、枪瞄镜、激光测距仪等产品。公司产品远销欧美，有着较高的品牌影响力。报告期内，公司主营业务、主要产品、主要客户、关键资源、销售渠道、收入来源以及商业模式均无较大变化，且没有产生对公司经营有较大影响的其他因素。年度内变化统计：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否(二二)报告期内经营情况回顾报告期内经营情况回顾 报告期内，全球经济持续低迷，国际化形势仍旧不乐观，各项不确定因素继续增加，而中国经济外需疲弱、内需持续回落，下行压力持续加大。各行各业的发展受到不同程度的影响，处境不容乐观。中国企业特别是中小企业的发展面临着极其严峻考验，对于外向型企业的公司来说，过去的一年是异常艰辛的一年。报告期内，公司全体员工在管理层的带领下，完成年初预定目标。一、资本运作方面：报告期内，在资本运作方面主要开展了以下几项工作：第一，2014 年 5 月，与广发证券、中伦律师事务所、天健会计师事务所签订挂牌服务协议，公司挂牌全国中小企业股份转让系统工作正式启动；第二，2014 年 9 月 18 日，公司正式更名为广州市晶华精密光学股份有限公司并取广州市晶华精密光学股份有限公司 2014 年度报告 第16 页，共 122 页 得营业执照，标志着公司股份制改造完成；第三，2014 年 11 月 25 日，向全国中小企业股份转让系统提交挂牌申请材料；第四，德国子公司 Bresser GmbH 与 Stasan Holding B.V.签订股份收购协议，Bresser GmbH 受让 Stasan Holding B.V.持有的 Folux B.V.80%股权，公司开始进军摄影器材行业。二、公司治理方面：一直以来，公司专注于提升公司治理水平和优化公司治理结构：第一，2014 年 9 月 18 日，公司选举了新的董事会、监事会及高级管理人员，建立了适应股份公司的治理结构；第二，为吸引与保留优秀管理人才和业务骨干，有效平衡公司的短期目标与长期目标，促进公司的长远、有效、健康发展，公司特别设立了一个员工持股平台以对公司中高层以及核心员工进行股权激励，让员工享受企业共同成长的价值；第三，为进一步提高公司治理水平，公司先后制订了股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、董事、监事及高级管理人员行为规范、总经理工作细则以及重大经营与投资决策管理制度、对外担保制度、股关联交易制度、信息披露管理制度和投资者关系管理制度等相关规则和制度。三、研究开发方面：公司是国家高新技术企业，拥有国内领先的光学研发平台。自 2006 年成立研发中心以来，一直坚持自主研发为主，外部技术合作为辅的研发策略，注重核心技术的研发和核心技术人员的培养，并形成了合理的研发机构设置和激励机制。经过长期的技术积累和对核心研发人才的培养，建立了一支由董事长赫建为首，研发人员 31 人的核心科研团队，对电子技术、仪器结构、光学设计、生产技术、项目规划和管理等多方面进行多层次技术创新；报告期内，研究开发活动的科技产业化效果明显。在手机镜头方面，其中 500 万像素手机镜头的量产、800 万像素手机镜头的试产并与国内几大手机厂商的测试对接、1300万像素及更高像素手机镜头的关键技术突破；同时，报告期内公司正在研发超短焦投影机（直投式光学模块）和中高端车载镜头等行业前沿技术产品，将成为公司未来业务新增长点。公司目前已加大对移动互联领域的光学技术应用和前沿性技术的研究，将逐步推出“移动家居视频安全系统”、“物联网视频安全监控系统”、“智能车载安全驾驶系统”等系列光电部件及相关设计服务，从而丰富并完善公司的产品体系；报告期内，公司取得广东省企业技术中心、广东省工程技术研究中心、广州市工程技术研究中心、广州市工业设计示范企业等荣誉及称号；报告期内，公司取得 1 项发明专利，14 项实用新型专利，12 项外观专利，一项商标。四、营运方面：销售收入略有下降，利润较上一年取得较大增长，主要表现在：第一，光学仪器方面：光学仪器主要以出口为主，外销占绝大部分，光学仪器销售分为全球三个营销中心，美洲营销中心和亚太营销中心经过努力 2014 年均取得了明显增长，但欧洲营销中心因为欧洲债务危机的影响销售下降明显，欧洲部分目前在整体上占比还比较大，所以总体上光学仪器销售 2014 年略有下降；国内销售主要以电子商务为主，2014 年较上一年有较大幅度的增长；但是利润略有增长。第二，手机镜头方面：受 2014 年度三星销量下滑影响，三星模组供应商 SEKONIX与公司交易量下滑，公司 2014 年度手机镜头销售收入同比下降；利润方面略有下降。第三，光学镜片方面：过去的一年对于光学镜片事业来说是脱胎换骨的一年。产品广州市晶华精密光学股份有限公司 2014 年度报告 第17 页，共 122 页 转型、工艺改进、管理升级对于年轻的管理团队是一个极大的挑战，在各级管理人员的一致努力下，2014 年交出了一份漂亮的答卷。销售收入较上一年略有增长，但是利润都比上一年翻番。2014 年，公司合并后的主要财务指标如下：主营业务收入为 445,562,605.88 元，较上年下降了 6.88%；营业利润为 36,146,094.83 元，较上一年有较大幅度的提升，增长了 25.94%；，经营性现金流量为 13,618,781.95，较上一年减少了 43.39%。1.1.主营业务分析主营业务分析 (1)(1)利润构成利润构成与现金流与现金流分析分析 单位：元单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 金额金额 变动比例变动比例 占 营 业占 营 业收 入 的收 入 的比重比重 金额金额 变动比例变动比例 占 营 业占 营 业收 入 的收 入 的比重比重 营业收入 445,562,605.88-6.88%-478,466,849.12 13.53%-营业成本 409,416,511.05-8.97%91.89%449,765,752.00 12.42%94.00%管理费用 54,516,734.33-0.38%12.24%54,726,792.68 13.86%11.44%销售费用 52,655,802.57 7.20%11.82%49,118,240.02 41.71%10.27%财务费用 7,637,799.49-38.74%1.71%12,467,606.66 58.57%2.61%营业利润 36,146,094.83 25.94%8.11%28,701,097.12 34.30%6.00%资产减值损失 1,543,288.01-53.55%0.35%3,322,532.44-754.26%0.69%营业外收入 2,186,338.42-27.69%0.49%3,023,611.70-20.65%0.63%营业外支出 686,130.50-75.09%0.15%2,754,836.17 577.37%0.58%所得税费用 7,835,544.31 25.55%1.76%6,241,055.99 6.63%1.30%净利润 29,810,758.44 31.16%6.69%22,728,816.66 20.12%4.75%经营活动产生的现金流量净额 13,618,781.95-43.39%-24,055,452.68 882.06%-投资活动产生的现金流量净额-25,232,260.05-22.47%-32,544,450.98 1,000.47%-筹资活动产生的现金流量净额 13,976,871.78-2,616.21%-555,473.61-108.21%-项目变动及重大差异产生的原因：1、营业收入和营业成本：同比分别下降 6.88%和 8.97%，主要是由于欧洲市场消费低迷，同时公司调整产品结构，减少了一些产品附加值低的订单。2、财务费用：2014 年度比 2013 年度减少 38.74%，主要是汇兑损益减少所致。3、资产减值损失：2014 年比 2013 年减少 53.55%，主要是坏账损失大幅减少所致。4、营业外收入：2014 年比 2013 年减少 27.69%，主要是政府补助的减少所致。5、营业外支出：2014 年度比 2013 年度减少 75.09%，主要是公司 2013 年补交以前年度转售电力的增值税产生的滞纳金所致。6、所得税费用：2014 年年度比 2013 年度增加 25.55%，主要是 2014 年度利润总额增加所致。现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额：2014 年度比 2013 年度减少-43.39%，主要是购广州市晶华精密光学股份有限公司 2014 年度报告 第18 页，共 122 页 买商品、接受劳务支付的现金增加所致。2、投资活动产生的现金流量：2014 年度比 2013 年度增加，主要是收回 800 万理财产品所致。3、筹资活动产生的现金流量净额:2014 年度比 2013 年度大幅增加，主要是银行借款的增加导致取得借款收到的现金净增加所致。(2)(2)收入构成分析收入构成分析 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业收入比例占营业收入比例%上期收入金额上期收入金额 占营业收入占营业收入比例比例%光学仪器 267,237,897.60 59.98%298,035,192.19 62.29%镜头 49,883,005.20 11.20%60,070,767.89 12.55%镜片 128,088,926.83 28.75%119,972,003.57 25.07%合计 445,209,829.63 99.93%478,077,963.65 99.91%收入构成变动的原因 1、光学仪器收入变动原因：光学仪器主要以出口为主，外销占绝大部分，光学仪器销售分为全球三个营销中心，美洲营销中心和亚太营销中心 2014 年均取得了明显增长，但欧洲营销中心因为欧洲债务危机的影响销售下降明显，欧洲部分目前在整体上占比还比较大，所以总体上光学仪器收入 2014 年略有下降。2、镜头收入变动原因：受 2014 年度三星销量下滑影响，三星模组供应商 SEKONIX 与公司交易量下滑，公司 2014 年度手机镜头销售收入同比下降。3、镜片业务收入变动原因：收益于公司自身工艺改进和下游市场的增长，公司与长期战略合作客户紧密合作，2014 年度镜片业务收入增长。(3)(3)营运分析营运分析 主要销售客户的基本情况：报告期内向前五名客户的销售额及占当期销售总额（1）公司 2014 年前五大客户情况 客户名称 当期收入（元）占总营业收入的比例（%）TAMRON 集团 91,339,679.75 20.50 SEKONIX CO.,LTD 49,883,005.20 11.20 Lidl 集团 48,935,956.73 10.98 Toys R Us 31,698,666.15 7.11 AMAZON 28,384,570.72 6.37 合 计 250,241,878.55 56.16（2）公司 2013 年度前五大客户情况：客户名称 当期收入（元）占总营业收入的比例（%）TAMRON 集团 91,732,490.67 19.17 广州市晶华精密光学股份有限公司 2014 年度报告 第19 页，共 122 页 SEKONIX CO.,LTD 54,668,570.87 11.43 Toys R Us 49,430,999.15 10.33 Lidl 集团 40,289,609.75 8.42 AMAZON 27,582,781.82 5.76 合 计 263,704,452.26 55.11 主要供应商的基本情况：报告期内公司前五大供应商情况 2014 年度 供应商名称 采购内容 采购额（元）占总采购额比例 宁波湛京光学仪器有限公司 光学仪器 51,656,425.68 23.47%HOYA OPTICAL(ASIA)CO.,LTD 玻璃毛坯 13,963,935.56 6.34%SEKONIX CO.,LTD 塑料等 13,220,883.08 6.01%HIKARI GLASS(HK)LT