831652_2014_康华远景_2014年年度报告_2015-04-22.pdf

北京康华远景科技股份有限公司北京康华远景科技股份有限公司(Being Keepyoung Technology Co.,Ltd.)弘扬中医文化弘扬中医文化 保障动物健康保障动物健康 确保食品安全确保食品安全康华远景康华远景NEEQ:831652 年度报告年度报告2014 公告编号：2015-005公告编号：2015-005 2014 年 8 月 11 日第一次临时股东大会决议，对公司整体变更为股份有限公司。并于 2014 年 9 月 19 日取得北京康华远景科技股份有限公司营业执照。2014 年 11 月 2 日，“北京康华远景安全饲料添加剂及动物保健品产业化基地项目”在北京密云经济开发区主体完工。2014 年 11 月 28 日，在行业准入制度方面，饲料添加剂生产许可证、添加剂预混料生产许可证的复检验收过程中，再次获得农业部审核通过，并予以更换新证书，证书有效期 5 年。2014 年 11 月 03 日，公司研究院申报的“天然植物饲料功能研究与应用技术北京市工程试验室”进入北京市发展和改革委员会认定的“2014 年市级工程研究中心和工程实验室”目录。2015 年 1 月 26 日，公司股票在全国中小企业股份转让系统成功挂牌。公 司 年 度 大 事 记 第2 页，共 101 页 北京康华远景科技股份有限公司 2014 年度报告 目录目录 第一节声明与提示.5 第二节公司概况.8 第三节会计数据和财务指标摘要.10 第四节管理层讨论与分析.12 第五节重要事项.24 第六节股本变动及股东情况.25 第七节融资及分配情况.28 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况.29 第九节公司治理及内部控制.32 第十节财务报告.36 第3 页，共 101 页 北京康华远景科技股份有限公司 2014 年度报告 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、股份公司 北京康华远景科技股份有限公司 关联公司 在资金、经营、购销等方面，存在着与公司直接或间接参股、拥有或控制关系、直接或间接地同为第三者拥有或控制、其他在利益上具有相关联的关系的公司。全国股份转让系统公司 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商 兴业证券股份有限公司。元 人民币元。公司高级管理人员 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等。公司管理层 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员，包括董事、监事、高级管理人员。公司法 中华人民共和国公司法。证券法 中华人民共和国证券法。科学的提取技术 将具有功效的天然植物成分，通过复方提取工艺，进行提取浓缩，这是改变植物性饲料添加剂原有“粗、大、黑”弊端的关键。复方提取由于加热过程、配伍等影响，加之植物化学成分本身的复杂性，各种化学成分之间既可能因为“助溶”、“增溶”、“吸附”、“沉淀”等而改变某种成分的溶出率，亦可能在溶液中发生固有物质间的络合、水解、聚合、解离、氧化或还原反应，从而可能导致某些新物质的产生，增加了植物提取物的新功效。复方提取工艺充分考虑了提取率、提取能耗问题，做到资源的循环利用和清洁生产。植物提取物饲料添加剂的定性及定量检测技术 采用指纹图谱技术、高效液相色谱技术等先进的分析技术，综合展开研究，确定了植物提取物的定性与定量检测方法及标准。报告期 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 第4 页，共 101 页 北京康华远景科技股份有限公司 2014 年度报告 第一节 声明与提示 声明 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务报告的真实、完整。中汇会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。中汇会计师事务所（特殊普通合伙)对公司出具了公司按照中国企业会计准则编制的截至 2014 年 12 月 31 日止的公司年度财务报表已经由中汇会计师事务所（特殊普通合伙）进行审计并出具了标准无保留意见的审计报告。审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。第5 页，共 101 页 北京康华远景科技股份有限公司 2014 年度报告 重要风险事项 重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 动物疫情风险 疫情作为不可预测的突发事件，是影响养殖业的最大风险，疫情的发生和传播可能会给养殖业带来一定影响，同时还可能对居民消费心理带来负面影响，从而减少禽畜和水产品的消费，进而影响到饲料及饲料添加剂的市场需求。动物疫情会对包括饲料行业在内的整个产业链产生重大的冲击。行业依赖风险 从整个行业产业链来看，饲料添加剂行业处于中上游位置，饲料添加剂产品具有明显的中间产品属性。因此，与上游尤其是种植行业和下游饲料行业及畜牧业具有极强的联动性。若上游行业不能够供给充足的原料或下游行业的不能持续快速的发展，行业内企业的未来发展将受到相应的制约。政府补助资金导致的非经常性损益变动风险 公司为涉农企业，所处行业为国家重点支持行业。公司报告期内获得政府部门的资金支持并计入损益合计金额为 100 多万元。如果扣除该补助，公司报告期净利润将大幅下降，政府补助资金对公司利润影响很大。公司需要不断加大技术研发，严格控制成本，增强公司产品的市场竞争力，进而提高公司的销售额和销售利润，降低政府补助资金对公司损益的影响。税收优惠风险 公司主营业务为天然植物提取物添加剂及植物添加剂预混饲料的研发、生产与销售，其中添加剂预混合饲料满足财政部、国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知（财税2001121 号）规定的复合预混料，属于免税饲料产品，根据北京市国家税务局关于饲料产品免征增值税备案资料调整问题的通知（京国税函2008207）的规定，已办理税收减免备案手续，享受免征增值税优惠，如果未来该优惠政策取消，公司盈利将受很大影响。公司将持续关注税收政策的变化，保持享有税收优惠的相关资质。同时，公司还将不断加大技术研发投入，提升产品的科技含量，扩大市场份额等努力扩大收入规模，提高公司的盈利水平，最大程度减少税收优惠政策波动对公司业绩的影响。公司治理风险 有限公司阶段，公司的法人治理结构较为简单。股份公司成立后，公司根据实际情况，制定了适应公司发展需要的公司章程及在关联交易、对外投资、对外担保、投资者关系管理等方面的内部控制制度，建立健全了法人治理结构。但鉴于股份公司成立时间短，上述各项管理制度的执行尚未经过一个完整经营周期的实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐渐完善。第6 页，共 101 页 北京康华远景科技股份有限公司 2014 年度报告 股权集中及实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为肖传明、张元珍夫妇，肖传明为公司第一大股东，直接持有公司 1,518 万股，占股份公司股份总额的 55%，并通过北京惠森福投资管理中心（有限合伙）间接持有公司 2%股份。张元珍通过北京山间屋农业科技有限公司及北京惠森福投资管理中心（有限合伙）间接持有公司 30.50%股份。鉴于公司存在的股份集中状况，公司实际控制人或将通过其于公司的绝对控股地位对公司施加较大的影响。若实际控制人肖传明、张元珍夫妇利用其在公司的股权优势及控制权优势对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能损害公司和其他少数权益股东利益，存在因股权集中及实际控制人不当控制带来的控制风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 第7 页，共 101 页 北京康华远景科技股份有限公司 2014 年度报告 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 北京康华远景科技股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Keepyoung Technology Co.,Ltd.证券简称 康华远景 证券代码 831652 法定代表人 肖传明 注册地址 北京市密云县经济开发区云西七街 6 号 办公地址 北京市海地区上地东路 1 号院 5 号楼 603 主办券商 兴业证券 主办券商办公地址 福州市鼓楼区湖东路 268 号证券大厦 16 层 会计师事务所 中汇会计师事务所（特殊普通合伙)签字注册会计师姓名 曾凡燕、潘玉忠 会计师事务所办公地址 中国北京市朝阳区东三环中路 5 号财富金融中心 19 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 张元珍 电话 010-58851080 传真 010-58851013 电子邮箱 公司网址 www.K 联系地址 北京市海淀区上地东路一号盈创动力大厦 E 座 603 邮政编码 100085 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 北京康华远景科技股份有限公司 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2015-01-26 行业（证监会规定的行业大类）根据公司的行业属性和主营业务内容，按照中国证监会2012 年修订的上市公司行业分类指引，公司所处行业属于农副食品加工业，行业代码 C13；根据国民经济行业分类（GB/T4754-2011），公司属于农副食品加工业（CI3）饲料加工（C1320）。第8 页，共 101 页 北京康华远景科技股份有限公司 2014 年度报告 主要产品与服务项目 天然植物提取物添加剂及植物添加剂预混饲料的研发、生产与销售。普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股）27,600,000 控股股东 肖传明 实际控制人 肖传明、张元珍 四、注册情况 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 110108003396981 否 税务登记证号码 110228801187995 否 组织机构代码 80118799-5 否 第9 页，共 101 页 北京康华远景科技股份有限公司 2014 年度报告 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 20,700,342.61 23,997,299.90-13.74%毛利率 43.76%40.35%-归属于挂牌公司股东的净利润 1,062,398.82 1,266,466.92-16.11%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-52,798.59 701,742.47-228.57%加权平均净资产收益率 3.27%6.98%-基本每股收益（元/股）0.04 0.09-83.56%二、偿债能力 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 51,026,272.57 39,777,180.03 28.28%负债总计 17,995,470.50 7,808,776.78 130.45%归属于挂牌公司股东的净资产（元）1.20 1.16 3.32%归属于挂牌公司股东的每股净资产（元）1.20 1.16 3.32%资产负债率 35.27%19.63%-流动比率 0.68 2.85-利息保障倍数-三、营运情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 5,813,464.55-131,622.69-应收账款周转率 5.13 5.27-存货周转率 4.37 10.43-第10 页，共 101 页 北京康华远景科技股份有限公司 2014 年度报告 四、成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率 28.28%81.50%-营业收入增长率-13.74%6.00%-净利润增长率-16.11%511.20%-五、股本情况 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本（股）27,600,000 27,600,000-计入权益的优先股数量（股）-计入负债的优先股数量（股）-带有转股条款的债券（股）-期权数量（股）-六、非经常性损益 项目项目 金额金额（元（元）非经常性损益合计 1,311,996.95 所得税影响数 196,799.54 少数股东权益影响额（税后）-非经常性损益净额 1,115,197.41 第11 页，共 101 页 北京康华远景科技股份有限公司 2014 年度报告 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析(一一)商业模式商业模式 公司采取的是“自主研发+品牌推广+直经销结合+互联网推广”商业模式，以组建经销商模式为主体发展方向，同时发展大客户直销模式，国内和国际市场同时开拓发展。客户主要是大型饲料企业、养殖场。养殖行业一直是我国的重要产业，随着饲料工业的发展，抗生素和化学药物对动物的危害越来越受到人们的重视，国外许多国家和地区纷纷通过立法限制、甚至完全禁止使用饲用抗生素。饲料添加剂进入一个新的发展阶段，开发安全性高的饲料添加剂，替代原有的抗生素及化学制剂将是未来发展的必然趋势。饲料企业及养殖企业的日益规模化、产品档次日益提高，所以公司的商业模式十分合理、稳固，具有很好的可持续发展性。公司产品定位于畜牧业安全生产，定位准确，不仅顺应当下消费者对食品安全的需求，而且符合国家政策、法规，如农业部 1024 号公告，国家无公害食品、绿色食品等的发展规划等。公司为最大程度实现产品销售，也是为拓展公司产品的市场，经销模式是现在直销模式的补充，目前，公司的客户大都为信用较好的大型饲料生产厂商，如：天津正大饲料科技有限公司、四川铁骑力士实业有限公司、江西正邦科技股份有限公司等，该类客户公司采取直销模式，为及时了解客户的新产品和建立稳固的客户关系。因此，经销模式不会给公司未来经营带来不利影响。植物提取物为公司对外采购原材料，目前公司正在自建提取车间，未来将替代植物提取物采购，提取车间的建造完全按照 GMP 标准执行。同时，公司已按照 ISO9001 及 GMP 质量管理体系的要求，结合公司实际，已制定了覆盖生产过程的各项管理制度，以保证各项生产活动正常、有序、高效的开展。因此，公司已对未来生产模式做出了合理的应对措施。1、采购模式 公司主要采购药食同源的提取物原材料，大部分原材料按不同植物资源分布区域，采用向种植区的生产厂家或药材市场直接采购，自主研发工艺进行批量生产的模式，部分特殊原料以 OEM（定制生产）形式采购。公司原材料采购由采购部负责。采购部根据生产部门提供的采购物资申购单，结合原材料市场行情、供应商情况与公司库存，组织协调采购工作。公司生产部、采购部、财务部、品管部及相关其他部门按照合格供方评审程序，共同负责对供应商进行品质量、生产技术、管理水平、交货信誉、供货第12 页，共 101 页 北京康华远景科技股份有限公司 2014 年度报告 能力等综合能力调查，建立合格供方名册，采购须在该名册中选择并报主管领导审批。公司生产部门根据销售部门上报的销售计划、原辅材料库存情况和产成品库存情况，编制原料采购需求计划，报公司主管副总经理批准后，由采购部制定相应的采购计划。公司根据原料不同，选择招标或询价方式采购，如果属招标采购范围内原料，由原料招标小组组织招标，根据由总经理批准的招标结果，制定采购方案，报主管副总经理审批；如不属于招标采购范围内的原料采购，由供应部向合格供应商询价，确定本次采购的供应商。然后，由采购部与供应商签订供货合同，并负责采购。公司原材料主要由供应商送货或配货上门，仓储部根据采购计划及采购申请单清点并初验收外观及数量后签收，原材料由品管部按照合同的验收条款验收合格并出具原料检验验收单后，再由仓储部办理入库手续，向供应商索取发票，核对无误后交由公司财务部入账。2、生产模式 公司采取以市场为向导的“以销定产”生产模式。具体是根据市场需求和公司产品安全库存制定生产计划，以降低产成品库存，提高公司营运效率。公司生产部门根据销售部门承接的客户订单和市场预测所制定的营销计划，结合生产和库存的实际情况，编制每月生产计划。生产部门根据生产计划组织生产。公司按照 ISO9001 及相关质量管理体系的要求，结合公司实际，制定了覆盖生产过程的各项管理制度，包括生产现场管理制度、生产操作规程、产品质量标准、生产卫生管理制度、生产安全管理制度、设备管理制度、绩效考核制度等，以保证各项生产活动正常、有序、高效的开展；公司主体生产设备在国内同行中处于较领先水平，采用自动化控制系统，生产过程基本实现全自动化控制，能确保产品质量的稳定性，提高劳动生产率。3、研发模式 公司设立了康华研发中心，公司研发中心具有畜牧业专家教授级 4 人、植物学专家3 人以及研发和技术开发人员多人，并且具有强大的合作院校及机构，如：与中国医学科学院、中国中医科学院，中国农业大学和中国农业科学院等机构的专家广泛开展合作，公司每年投入的研发费用几百万元，占营收的 14%左右，研发中心负责公司的技术创新、产品研发、重大技改项目、重要科研选题、新产品实验等事项，截止本公开说明书签署之日，公司已取得了 10 余项发明专利。第13 页，共 101 页 北京康华远景科技股份有限公司 2014 年度报告 4、销售模式 公司为最大程度的实现产品的销售，采用经销和直销结合的灵活销售模式。由于禽用添加剂预混料和畜用添加剂预混料的客户为中大规模的饲料厂商为主，为及时了解客户的新产品和建立稳固的客户关系，销售模式主要以直销为主，直接与客户商务谈判确定合同价格及购销数量；为最大程度利用经销商地域性优势，迅速实现市场覆盖面的扩张，公司逐步拓展经销模式，进而实现经销和直销的灵活结合。目前公司已在华中、华东和华南三个直销区，依托中国饲料技术网、中国饲料人才网的网络资源，举办 12 场次/年的技术推广会，提升产品的知名度和影响力，从而增加公司大客户的用量，提高大客户的订货频率；公司市场部在全国范围内建立经销商分销系统，对公司直销模式进行补充；技术服务部以公司技术研发为依托，协助营销部在养殖集中大省河南、山东、湖南、湖北、广东、广西、黑龙江等省合作建立“无抗生素养殖示范基地”，带动终端销售，真正做到“从源头解决畜禽食品安全”；随着饲料工业的发展，抗生素和化学药物对动物的危害越来越受到人们的重视，为此许多国家和地区纷纷通过立法限制、甚至完全禁止使用饲用抗生素。饲料添加剂进入一个新的发展阶段,开发安全性高的饲料添加剂,替代原有的抗生素及化学制剂将是未来发展的必然趋势。相较于国外单一的精油产品，我国植物提取物饲料添加剂具有丰富的中草药资源、研究及应用历史悠久、科学的中医药理论、产品种类多等众多优势。2014 年 6 月正式成立国际贸易部，整合以往积累的外贸资源，从展会、互联网、经销商等多个渠道全面出击开拓国际市场。5、盈利模式 目前公司采取的是统一经营、直线管理、分散建点、连片运作市场的盈利模式，形成区域性品牌优势。公司市场策划由总经理直接负责，高层管理者协助，市场策划人员均为饲料行业专业人士，了解市场行情，且具有很强的创新开拓能力。公司近两年的市场推广计划主要为技术会议加经销渠道的建设。公司有强大的销售团队，客户主要为国内集团客户、大型饲料及养殖场。同时完善经销商分销系统，利用公司已覆盖的销售网络，在北京、天津、河北、内蒙古、新疆、东北、山西、陕西、山东、河南、湖北、四川、江西、广西、福建等众多省区开发新的经销商，扩大产品销售范围。市场空间巨大，企业经过多年的摸索，已经在业内建立了较高的知名度，未来持续获利的能力较强。年度内变化统计：事项事项 是或是或否否-所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 第14 页，共 101 页 北京康华远景科技股份有限公司 2014 年度报告 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否(二二)报告期内经营情况回顾报告期内经营情况回顾 随着农业经济发展及改革的需要，大力推进无抗产业已经成为从源头上保证肉、蛋、奶安全的重要屏障，食品安全及各国的禁抗政策等相关法规的出台，为今后完全取消饲料中使用抗生素，逐步减少在治疗中使用抗生素的政策提供了参考依据。面对行业发展的趋势，公司通过不断摸索，制定了基于长期发展的重要战略部署。2014 年，在养殖业持续低迷，饲料厂销量大福下滑的局面下，公司依然坚定不移地增加研发投入，扩充研发队伍，为公司第二阶段的产品升级提供强有力的保障；面临饲料行业大洗牌的格局，公司2014年重点面向全国前20强饲料企业进行业务推广，以安排产品推广试验为先导，逐步打入集团化企业产品使用目录，实现了产品储备和客户储备并进，为 2015 年新产业化基地研发、生产以及销售打下坚实的基础。公司以密云新型产业化基地为平台，在全国范围内引进高层次研发人员 10 余名，这些人才具有博士、硕士学位，在营养、饲料、中医、兽医、中兽医及天然植物等领域具有丰富的从业经验，并成功获批“天然植物饲料功能研究与应用技术北京市工程实验室”，并力争 5 年内申请国家级实验室，打造国内外领先的植物提取物研发和生产平台。公司 2014 年被评为“北京市饲料行业二十强”企业，并作为植物提取物领军行业，成功组织了天然物委员会，并作为会长单位，农业部、饲料行业协会专家、主管领导相继参观考察、交流学习，形成良好的示范效应，为康华远景植物提取物饲料添加剂和动保产品的推广奠定了良好的基础。报告期内，公司实现营业收入 20,700,342.61 元，利润 1,062,398.82 元，截止 2014年年末，公司总资产达 51,026,272.57 元。公司于 2014 年 5 月成立了康华远景研究院，建立起雄厚的核心技术研发团队，加强了研发技术力量。先后取得了 12 项发明专利证书，14 年来，凭借对天然植物提取物的研发和生产投入，在无抗产业及饲料添加剂行业建立起了核心竞争壁垒以及自己的行业地位。1.1.主营业务分析主营业务分析 (1)(1)利润构成利润构成与现金流与现金流分析分析 单位：元单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 金额金额 变动比例变动比例 占营业收占营业收入的入的比重比重 金额金额 变动比例变动比例 占营业收占营业收入的入的比重比重 第15 页，共 101 页 北京康华远景科技股份有限公司 2014 年度报告 营业收入 20,700,342.61-13.74%-23,997,299.90 6.35%-营业成本 11,641,458.16-18.67%56.24%14,314,022.57-1.67%59.65%管理费用 7,592,983.84 19.37%36.68%6,360,785.09 14.47%26.51%销售费用 1,725,415.70-24.85%8.34%2,296,006.68 3.71%9.57%财务费用 8,126.85-119.22%0.04%-42,289.18 141.63%4.06%营业利润-20,426.95-127.45%-1.29%975,018.74 222.19%4.06%资产减值损失-248,634.99-369.14%-1.20%92,381.00 78.21%0.38%营业外收入 1,323,096.95 133.43%6.39%566,804.45-2.36%营业外支出 11,100.00 428.57%0.05%2,100.00-64.02%0.01%所得税费用 229,171.18-16.14%1.11%273,276.27 204.96%1.14%净利润 1,062,398.82-16.11%5.13%1,266,466.92 511.21%5.28%经营活动产生的现金流量净额 5,813,464.55-4,516.76%-131,622.69-115.70%-投资活动产生的现金流量净额-6,515,968.84-53.51%-14,015,839.21 33.71%-筹资活动产生的现金流量净额 2,423,992.25-83.40%-14,598,538.57-791.62%-项目变动及重大差异产生的原因：项目变动及重大差异产生的原因：营业收入下降 13.74%，主要因为国内禽流感和猪瘟疫等疫情影响较大。管理费用上涨 19.37%，主要是挂盘上市成本加大。营业外收入加大 133.43%，主要是政府补贴。所得税费用降低了 16.14%，是因为营业收入同比下降，管理费用同比增加导致利润下降所致。现金流量分析：现金流量分析：经营活动产生的净现金流量净额比去年同期增长较大，是因为企业在 2014 年度进行以销定产，根据生产控制采购规模。而对销售渠道和销售策略上，整合信用，对付款信用不好的企业控制销售和发货。因此，公司销售回款良好，存货积压较少，形成了较好的良性循环。投资活动产生的现金流量净额，主要是公司总部基地建设投入量较大而形成。(2)(2)收入构成分析收入构成分析 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比收入比例例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比比例例%禽用添加剂预混料 10,461,192.00 50.54%13,265,579.40 55.34%畜用添加剂预混料 9,435,570.61 45.58%10,174,460.50 42.44%水产用添加剂预混料 778,580.00 3.76%532,260.00 2.22%收入构成变动的原因 第16 页，共 101 页 北京康华远景科技股份有限公司 2014 年度报告 收入下滑，与 2014 年养殖业低迷有关。(3)(3)营运分析营运分析 主要销售客户的基本情况：公司客户主要为国内集团客户、大型饲料及养殖场，并与如正大集团、四川铁骑力士、禾丰集团、四川凤凰、正邦股份等建立了长期的合作关系；与此同时公司逐步完善经销商分销系统，公司完善经销商分销系统，已在北京、天津、河北、内蒙古、新疆、东北、山西、陕西、山东、河南、湖北、四川、江西、广西、福建等众多省区开发新的经销商，扩大产品销售范围公司现有生产规模，公司对客户的忠诚度要求相对较高，稳定的客户资源系公司未来发展的基础。随着公司对新产品的开发以及新客户的拓展，客户集中度逐步降低。公司董事、监事、高级管理人员和核心技术人员、主要关联方或持有公司 5%以上股份的股东未在相关客户占有权益。主要供应商的基本情况：公司主要采购药食同源的提取物原材料，大部分原材料按不同植物资源分布区域，采用向种植区的生产厂家或药材市场直接采购，自主研发工艺进行批量生产的模式，部分特殊原料以 OEM（定制生产）形式采购。主要供应商有庆阳康贝利通、青海药业、西安浩天生物工程公司等。公司董事、监事、高级管理人员和核心技术人员、主要关联方或持有公司 5%以上股份的股东未在相关供应商中占有权益。重要订单的基本情况：本公司十分重视合同的内控管理，在合同订立、履行、变更、终止等环节实施审查、监督与控制。报告期内，公司的采购和销售合同均能得到有效执行。2.2.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元单位：元 项目项目 本期末本期末 上年期末上年期末 占占总资产总资产比重比重的增的增减减 金额金额 变动比例变动比例 占总资产占总资产的的比重比重 金额金额 变动比例变动比例 占总资产占总资产的的比重比重 货币资金 3,400,910.81 102.50%6.70%1,679,422.85 36.72%4.22%58.80%应收账款 2,884,730.05-44.38%5.69%5,186,687.06 61.99%13.04%-56.38%第17 页，共 101 页 北京康华远景科技股份有限公司 2014 年度报告 存货 3,171,425.34 47.20%6.25%2,154,550.94 265.75%5.42%15.43%长期股权投资-固定资产 1,660,354.39-2.16%3.27%1,697,008.35-32.27%4.27%-23.27%在建工程 20,724,592.20 468.61%40.86%3,644,790.84 1,509.91%9.16%345.90%短期借款-长期借款-总资产 51,026,272.57 28.28%-39,777,180.03 81.50%-项目变动原因：货币资金比期初上涨 102.5%，应收账款比期初减少 44.38%，主要是建立了客户的信用机制，加快了资金的回笼，降低了应收账款。存货增加 47.2%，主要是受本期期末销售影响，采购部所备原料所致。在建工程增加 468.61%，主要是报告期间属于密云生产基地建设阶段，工程物资等采购增加。3.3.投资情况分析投资情况分析 (1)(1)对外对外股权股权投资投资情况情况 2011 年 9 月，公司投资设立控股子公司北京禾之素农业有限公司，该公司注册资本1000 万。该公司自设立以来未实际经营，报告期内未产生主营业务收入。(三三)外部环境的分析外部环境的分析 国务院于 2013 年 5 月 1 日颁布并实施的饲料和饲料添加剂管理条例进一步加强对饲料、饲料添加剂的管理，规范饲料、饲料添加剂的安全使用，防止非法添加，保障产品质量安全，维护公众健康。饲料工业“十二五”发展规划在推广安全环保型饲料产品中指出，综合利用微生物制剂、植物提取物等新型安全饲料添加剂产品，减少抗生素等药物饲料添加剂使用。世界各国正逐步实现禁止使用抗生素，欧盟自 2006 年禁止在动物饲料中使用喹乙醇等6种促生长剂以及全面禁止在饲料中投放任何种类的抗生素，韩国自 2011 年起禁止饲料中使用抗生素，美国 FDA 决定从 2014 年开始用三年时间禁止在畜禽、牲畜上滥用抗生素。中国也通过立法等各种途径在饲料中禁用或限用抗生素，在 2002 年公布了 37 种禁用和限用兽药清单，其中禁用 29 种，限用 8 种，主要是抗生素类药物。因此，饲料的安全性能是食品安全的重要组成部分，全面清除饲料中的抗生素残留，是迈向构筑一个有保障的食物安全链的重要一步。而中草药饲料添加剂是最有可能代替抗生素的饲料添加剂。2013 年 1 月 1 日农业部 1773 号正式将 115 种天第18 页，共 101 页 北京康华远景科技股份有限公司 2014 年度报告 然然植物中草药纳入原料目录。食品工业十二五发展规划明确提出：将鼓励和支持天然色素和植物提取物行业的发展，继续发展优势出口产品”。据数据统计，2013年一季度我国植物提取物进出口额 4.1 亿美元，同比增加 12.1%。其中出口额 3.3 亿美元，同比增加 11.2%，占中药商品出口额的 47%，植物提取物在中药产品出口中继续保持较大比重。因此，中草药植物提取物饲料添加剂具有广泛的发展前景。公司结合农业部、国务院的任务要求，对于畜牧行业安全问题频现、饲料中非法添加的行业现状，面向全国饲料厂、养殖户，以及庞大的客户群体，运用现代生物技术及精细化工等高科技手段，结合动物营养和现代中医药理论，通过自主研发及资源整合，打造专业化的研发及生产环境，实现科学的研发、产品验证以及生产使用评估，实现最佳的资源组合，实现植物提取物在动物饲料、养殖中的应用研究，实现公司规模化、可持续发展的目标。(四四)竞争优势分析竞争优势分析 康华远景已有 14 年的植物提取物饲料添加剂行业专注的经验，是从事植物提取物在动物饲料、养殖中的应用研究、生产和销售的国家高新技术企业，在行业内首家成为联合国工业发展组织中国投资与技术促进处绿色产业专家委员会成员单位，并于 2013年入选北京市饲料协会副会长单位。公司组建了一支高素质科研队伍，现有博士后、博士及硕士研究生共 30 余人。14 年来潜心研究，经过 10 余年、2000 多项科学试验，从58 中天然植物中筛选出 220 余种有效成分，成功开发出 20 余种环保型植物提取物饲料添加剂，已经实现了在饲料及养殖过程中完全替代以抗病促生长为目的的抗生素的使用。多项产品获得北京市自主创新产品以及中关村国家自主创新示范区新技术新产品。公司按照 ISO9001、ISO22000 及 FAMI-QS 的有关要求对产品进行严格控制，所有产品均建立了严格的企业标准和相应的定性定量检测方法，在同类产品中率先获得出口资质，其产品的质量均达到最新出口标准。公司多年来，以技术为先导，在保证产品质量的基础上，不断提升整体服务质量，开拓服务领域；为畜禽、水产养殖提供 3000 余万吨安全、绿色、无抗配合饲料，真正达到了健康养殖的目的。公司在密云经济开发区建立了安全饲料添加剂及动物保健品核心技术产业化示范基地，成为全球天然植物运用于畜牧业解决无抗饲料、无抗保健和健康养殖的肉蛋奶食品安全核心技术产业示范标杆企业。(五五)持续经营评价持续经营评价 公司的商业模式是集中力量投入无抗产业，通过技术创新和管理创新，重点打造集团大客户群，建立产业化示范基地为核心，在市场和新产品研发上打造国家级的示范平第19 页，共 101 页 北京康华远景科技股份有限公司 2014 年度报告 台，实现产、学、研的转化，为公司可持续发展奠定良好的基础，并打造良好的盈利模式。根据行业发展的特点以及公司可持续发展的要求，我们制定了发展的三个阶段：第一阶段（20142015 年）：通过打造集团客户群，全面提升公司管理系统、技术服务、定制化服务以等以销售为核心的运营体系，以获得盈利。第二阶段（2016 年），通过建立和完善公司经营以及内部管理系统，在第一阶段盈利模式的基础上，通过股份制企业运营手段打通体内机制外，以北京市工程实验室为依托，与高校与企业开展合作，解决行业技术及运营方面的难题，打造第三方标准检测平台，实现资源整合，通过并购手段，加强公司在动保产品研发和生产的经营能力。实现在植物提取物领域优化升级。既提高了公司研发的实力，提高产品竞争力，有可以将平台推广到其他用户，获得平台运营收入。第三阶段（2017 年）：随着公司技术平台和客户群的建立和完善，深化体外运营机制，在第二个阶段盈利的模式的基础上，利用股份制运营平台，加强公司融资功能，扩大产品经营范围，并通过在线平台提供广告刊发、资源销售等方式以实现长期的盈利模式。二、未来展望(一一)行业发展趋势行业发展趋势 公司主要业务为天然植物提取物饲料添加剂及动保产品的研发、生产、销售和技术服务。根据国民经济行业分类标准，公司所属行业为食品及饲料添加剂制造行业，行业代码为 C1495；根据上市公司行业分类指引（2012）公司业务所属行业为粮食及饲料加工业，行业代码为 C0101。2012 年国务院颁布“十二五”生物技术发展规划指出，未来生物技术与生物饲料在保障饲料安全与食品安全、促进饲料产业健康可持续发展的方向及产业布局模式等方面具有重要意义。生物技术是当今国际科技发展的主要推动力，生物产业已成为国际竞争的焦点，对解决人类面临的人口、健康、粮食、能源、环境等主要问题具有重大战略意义。饲料工业“十二五”发展规划指出，加强植物提取物、酶制剂、微生物制剂、有机微量元素等新型饲料添加剂研发、生产与应用。这一事实促使我们对畜牧行业从业者自身所承担的角色进行思考，公司若要发挥天然植物饲料行业领军作用就必须加强人才队伍的建设，采用新技术手段，充分利用“天第20 页，共 101 页 北京康华远景科技股份有限公司 2014 年度报告 然植物饲料功能研究与应用技术北京市工程实验室”，打造天然植物研发、生产以及应用转化的平台，加强生物技术集成创新，重点突破一批共性关键技术，研发具有自主知识产权、市场竞争能力的产品。(二二)公司发展战略公司发展战略 目前定位描述：在植物提取物饲料添加剂发展的道路上，康华远景已经走在了行业的前端，但为了实现在饲料中完全不用抗生素，实现健康养殖，为了向世人提供更多的安全、放心的畜产品，康华远景将继续不断努力，未来公司将在原有饲料添加剂基础上，加强在动物保健方面的产品研发，以深度分销进行品牌拉动，在畜牧行业树立专业、健康、尊贵的形象。未来定位描述：国际领先的天然植物原料供应商，具备一流研发、生产、种植的能力，整合上下游产业链，成为大型天然植物上市企业集团，从源头保障食品安全。(三三)经营计划经营计划或目标或目标 1.公司未来的发展将在深化产品竞争的基础上，发挥的资本力量，在做强饲料板块的基础上，打通上下游产业链，在 2015-2017 年完成产品、市场和服务升级，销售产值有较