832166_2014_晶都农贷_2014年度报告_2015-04-28.pdf

连云港市东海县水晶之都农村小额贷款股份有限公司 2014 年度报告 晶 都 农 贷 NEEQ:832166 连云港市东海县水晶之都农村小额贷款 股份有限公司（Lianyungang City Donghai County Shuijingzhidu Rural Micro Credit Co.,Ltd）2014 年度报告 连云港市东海县水晶之都农村小额贷款股份有限公司 2014 年度报告 致投资者的一封信致投资者的一封信 （或）致 投 资 者 的 信 尊敬的投资者：您们好！过去的 2014 年，对于连云港市东海县水晶之都农村小额贷款股份有限公司来说，是实现跨越发展的关键之年。在这一年里，晶都农贷全力推进“新三板”上市挂牌工作，顺利完成股改，并向全国中小企业股份转让系统有限责任公司提交了关于股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的申请报告，为晶都农贷 2015 年正式在全国股转系统成功挂牌奠定了坚实的基础，晶都农贷就此迈开了走向资本市场的里程碑式的步伐。2008 年 12 月 17 日，东海县水晶之都农村小额贷款有限公司在连云港市东海县驼峰乡 新区正式成立，转眼间六年过去了，回首过去的六年，晶都农贷在探索中发展，在发展中成长，并开始了小贷公司进入国内资本市场的尝试。这对我们来说，既是一种动力，也是一种责任。一方面，它体现了公司的实力，是公司坚持品牌为目标，风控为根本，效益是保证的理念的结果；另一方面，这是晶都农贷发展成长的必然过程，是晶都农贷做强做大的最佳选择。展望 2015 年，希望与挑战并存。经济发展的外部环境将不可能有太大改变，但我们的发展思路、经营理念已经发生了根本性的转变。公司将以成功挂牌“新三板”为契机，谋求更大发展，进一步提升品牌形象。回望已经过去的 2014 年，大家一起在市场的波动中逐步走向成熟，但还有一些方面亟待改进，这也对我们 2015 年的发展提出更高的目标：以业绩回报股东、投资者仍是我们2015 年的首要目标；除了努力做好业绩，我们还将提供更多的服务，与您一起实现未来的梦想；我们还将拓展投融资渠道，为您扬帆保驾护航；我们会不断探索新的领域，为您带来更好更多的投资回报。晶都农贷所处的连云港市东海县是首批沿海对外开放县，全国农村综合实力百强县，全国商品粮基地县，具有良好的区位优势和资源优势，是创业的乐土、投资者的家园，是一个有着巨大资金需求的市场。晶都农贷拥有一支行业经验丰富的经营团队，其品牌在全国小贷公司中已有一定的知名度。一直以来，晶都农贷都有着良好稳定的收益，为投资者提供着稳定的回报。后续的政策调整以及国家层面对小贷公司的政策支持，必将为小贷公司的持续发展提供更加充足的空间。2015 年，我们有信心在复杂的市场环境中给广大投资者创造优异的业绩，不辜负投资者对我们的信任、支持、厚爱与期望，我们以客户需求为导向，以客户满意为目标，我们将带着您的期待与信任再度起航。2015 年的晶都农贷，力争走得更稳，走得更快，走得更远，晶都农贷愿伴随您，在您的人生中一起成长。再次感谢您对晶都农贷的支持和信任！连云港市东海县水晶之都农村小额贷款股份有限公司 连云港市东海县水晶之都农村小额贷款股份有限公司 2014 年度报告 目录目录 第一节声明与提示.6 第二节公司概况.10 第三节会计数据和财务指标摘要.12 第四节管理层讨论与分析.14 第五节重要事项.25 第六节股本变动及股东情况.30 第七节融资及分配情况.32 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况.34 第九节公司治理及内部控制.37 第十节财务报告.40 连云港市东海县水晶之都农村小额贷款股份有限公司 2014 年度报告 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、晶都农贷 连云港市东海县水晶之都农村小额贷款股份有限公司 小贷公司 农村小额贷款公司 晶都有限 东海县水晶之都农村小额贷款有限公司 晶都集团 连云港市晶都建设集团有限公司 省金融办 江苏省人民政府金融工作办公室 连云港市金融办 连云港市人民政府金融工作办公室 国家开发银行 国家开发银行股份有限公司 连云港工商局 江苏省连云港工商行政管理局 股东大会 连云港市东海县水晶之都农村小额贷款股份有限公司股东大会 董事会 连云港市东海县水晶之都农村小额贷款股份有限公司董事会 监事会 连云港市东海县水晶之都农村小额贷款股份有限公司监事会 公司章程 最近一次由股东大会通过的连云港市东海县水晶之都农村小额贷款股份有限公司章程 公司法 中华人民共和国公司法 证券法 中华人民共和国证券法 高级管理人员 总经理、财务总监、董事会秘书的统称 管理层 董事、监事、高级管理人员的统称 三会 股东大会、董事会、监事会 报告期 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 晶都投资 江苏晶都投资集团有限公司 中国证监会 中国证券监督管理委员会 中国银监会 中国银行业监督管理委员会 三农 农村、农民、农业 开鑫贷业务 开鑫贷业务以江苏省优质小贷公司为依托，采用线上与线下相结合的模式，将国开行的品牌优势、江苏省金融办的监管优势、金农公司的技术支撑优势和小贷公司的风险管理优势有机结合，为中小微企业及“三农”客户提供金融服务。小额贷款业务 本公司小额贷款业务是依据江苏省政府办公厅关于开展农村小额贷款组织试点工作的意见（试行）、江苏省政府办公厅关于推进农村小额贷款公司又好又快发展的意见、江苏省农村小额贷款公司监督管理办法等地方性政策法规开展的面向农业、农村和农户提供的小额贷款服务。融资性担保业务 根据关于同意小额贷款公司开展融资性担保业务的通知（苏金融办发201110 号）的规定，江苏省农村小额贷款公司可以开展融资性担连云港市东海县水晶之都农村小额贷款股份有限公司 2014 年度报告 保业务。本公司融资性担保业务是指农村小额贷款公司作为担保人，向“三农”融资提供本息偿还担保。东海信用社 东海县农村信用合作联社 鑫源担保 江苏省鑫源投资担保有限公司 元 人民币元 卢沃水产 东海县卢沃水产养殖有限公司 金农互助社 东海县金农农民资金互助专业合作社 时润超市 江苏时润超市有限公司 苏果超市 东海县苏果超市 晟晖置业 连云港晟晖置业有限公司 鼎典置业 南通鼎典置业有限公司 泰然国贸 江苏泰然国际贸易有限公司 连云港市东海县水晶之都农村小额贷款股份有限公司 2014 年度报告 第一节 声明与提示 声明【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务报告的真实、完整。天衡会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。(一)董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证的理由 无(二)列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由 无(三)豁免披露事项及理由 无 连云港市东海县水晶之都农村小额贷款股份有限公司 2014 年度报告 重要风险事项 重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1、公司业务类型、客户性质和经营地域范围有局限带来的风险 公司主要服务群体为江苏省连云港市东海县内经工商行政管理机关核准登记的涉农企业及乡镇其他经济组织、个体私营企业或具有中华人民共和国国籍的具有完全民事行为能力的农户。一方面，其承受风险能力有限，容易受自然环境、市场环境等因素的影响，项目风险较高，违约可能性较大；另外一方面，客户较为集中，在地域方面不能有效地分散风险。因此，公司在业务类型、客户性质和经营地域范围方面的局限将影响其后续发展。2、客户信用风险 公司所服务的客户多集中在农业、粗加工等传统行业，这些行业面临产业升级、竞争激烈、“靠天吃饭”的困境，客户的信用等级不高，规模较小。客户容易受到政策、市场等宏观因素影响，抵抗风险能力不强。客户的经营情况与公司的贷款风险密切相关，客户的违约将会对公司未来的经营带来一定风险。3、公司短期借款依赖于股东所提供的担保的风险 2014年12月22日公司向国家开发银行股份有限公司贷款 3,000 万元人民币，系由江苏福如东海集团有限公司、连云港晶都咨询担保有限公司进行连带责任保证担保。公司自然人股东丁玉云、张建委、连云港市晶都建设集团有限公司相关关联人汪桂平、徐旨松、王庆红向担保方江苏福如东海集团有限公司、连云港晶都咨询担保有限公司就此提供连带责任保证反担保。公司短期借款对公司适度提高财务杠杆，扩大放贷规模，调剂短期流动性有积极作用。但是，除股东借款以外的短期借款，一般均需要公司全部或部分股东提供担保或反担保。如股东不愿或不能再提供相应担保，公司无法保证是否还能继续获得短期借款。4、公司享受的税收优惠可能被取消的风险 公司作为江苏省农村小额贷款公司，向连云港市东海县内经工商行政管理机关核准登记的涉农企业及乡镇其他经济组织、个体私营企业或具有中华人民共和国国籍的具有完全民事行为能力的农户提供小额贷款等金融服务。根据江苏省金融办颁布的关于进一步明确农村小额贷款公司税收政策的通知（苏金融办发20095 号）规定，农村小额贷款公司的所得税按 12.5%、营业税按 3%的税率予以征收。上述税收优惠政策对公司经营成果有较大影响。如上述政策被取消或调整，将对公司经营成果造成不良影响。5、公司可能面临业务经营引致的诉讼或仲裁裁决与执行结果不确定的风险 公司在业务经营过程中，涉及一些未决诉讼和法律纠纷，通常因公司试图收回借款人的逾期欠款或向担保人追偿而产生。对发生诉讼的贷款，公司按照规连云港市东海县水晶之都农村小额贷款股份有限公司 2014 年度报告 定对其五级风险分类进行相应调整，并按规定的比例计提贷款损失准备。目前公司所提起的诉讼或仲裁，部分已做出裁决，但公司无法保证胜诉的裁决能得到及时、有效地执行。6、员工规范操作以及舞弊、欺诈等操作风险 尽管公司有较为完备的各项业务规则和制度保障，但各个操作岗位的员工都有可能出现违反公司利益的业务操作。如果公司员工不履行职责、违反操作流程，岗位职责和操作流程的规范和制约作用将会减弱，并可能诱发操作风险。员工的不当行为可能使公司遭受经济损失，受到监管机构的处罚，以及使公司声誉受到严重损害。同时公司的客户的资金需求具有临时性和应急性的特点，这样就必须要求公司的业务流程简洁、贷款手续简单、业务反应快速灵活。因此，小额贷款公司在对客户需求做出快速灵活反应时，信贷各个环节的操作风险就更为突出。7、小额贷款行业法律、法规及行业政策导向变化的风险 目前我国小额贷款公司尚处于探索阶段，相关的法律、法规并不完备，这种法律、法规的欠缺使小额贷款公司的法律地位和行业监管有待不断完善，由此公司发展面临着一定的政策环境变化的风险。目前，我国银行业金融机构及其业务活动的监督管理机构为中国银监会，小额贷款公司在法律上不属于中国银监会监管范围内的金融机构，而由各地方政府具体负责对小额贷款公司的监管。监管法律的不完备性为小额贷款公司的经营带来了一定的法律环境风险。而在行业政策方面，尽管目前小贷公司的发展受到国家政策的支持，但经济政策日后可能发生变化，或是新的政策的实施未必会如公司预期的有效，同时公司也不能控制或影响地区经济政策的变化趋势，都会带来新的政策风险。8、贷款损失准备可能不足以抵补贷款未来的实际损失 截至 2014 年 12 月 31 日，公司贷款损失准备余额为 245.31 万元，公司不良贷款率为 1.20%。公司根据有关规定在对贷款进行五级分类的基础上计提贷款损失准备，是根据相关历史信息对贷款潜在损失进行预估。公司对贷款的五级分类是依据对各种可能影响贷款质量的因素进行尽职调查、经验预期和专业判断做出的。上述部分因素非公司所能控制，公司对上述因素的判断和预期可能与未来实际情况不一致。如果公司对于上述因素的估计和预期与未来实际情况不符，评估的准确性出现偏差，公司可能需要增加计提减值准备，从而对公司的财务状况和经营成果造成重大不利影响。9、政府补助变化风险 省财政规定 2012 年以前各年度按实缴营业税、实缴所得税地方留成部分的 50%返还，从 2013 年度起凡是 2012 年以前成立的小贷公司不再享受上述税收连云港市东海县水晶之都农村小额贷款股份有限公司 2014 年度报告 返还补贴政策，今后公司获得的各类政府补助还会发生变化，会在一定程度上影响公司的风险防控水平。10、公司信用贷款比重较大的风险 公司贷款分为信用贷款、担保贷款和抵押贷款，截至 2014 年 12 月 31 日，公司信用贷款、保证贷款和抵押贷款余额分别为 9,367,000.00 元、88,862,631.00 元、650,000.00 元，各项贷款占贷款总额的比例分别为 9.47%、89.87%、0.66%，公司信用贷款的比重较大。公司制定了信用贷款管理办法，对公司的信用贷款的申请条件、贷款的发放进行了相应规定。公司对信用贷款的审核主要根据对贷款人信誉的判断及经营状况的了解等情况，若公司对贷款人了解不充分，或贷款人经营状况恶化将会增加公司无法收回贷款的风险，同时信用贷款无保证人及抵押物，增加了公司损失的风险。11、贷款抵押物或保证无法完全保障公司免受信贷损失的风险 公司的保证贷款一般并无抵质押物，且部分贷款采取三户联保的担保方式。如果贷款人及保证人的财务状况严重恶化，可能导致其履行保证责任的能力大幅下降。此外，如果保证人在某些情况下未能遵守我国法律的相关规定，法院可能判决保证人作出的保证无效，公司将由此承担相应的风险。因而，公司未必能够收回上述贷款中被保证的部分。12、公司融资渠道限制的风险 江苏省政府办公厅关于推进农村小额贷款公司又好又快发展的意见（苏政办发2009132 号）进一步明确农村小贷公司发展的指导思想，坚持“只贷不存、服务三农、强化监管、防范风险”的原则，小额贷款公司不具有吸收存款的资格。意见规定凡坚持服务“三农”、合规经营、风险控制好、利率水平合理的农村小贷公司，融资比例可以达到资本金的100%。根据江苏省农村小额贷款公司扶优限劣工作意见（暂行）（苏金融办发2013103 号）的规定，公司融资类业务主要包括银行融资、股东借款、股东特别借款和其他机构借款等，AA 级农贷公司的债务融资上限为资本净额的 100%，AA 级农贷公司银行融资上限为资本净额的 50%。截至 2014 年 12 月 31 日公司短期借款余额为 3,000.00 万元。公司银行融资的金额已经达到规定的上限，公司获得进一步融资需要积极开拓其他融资渠道。本期重大风险是否发生重大变化：否 连云港市东海县水晶之都农村小额贷款股份有限公司 2014 年度报告 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 连云港市东海县水晶之都农村小额贷款股份有限公司 英文名称及缩写-证券简称 晶都农贷 证券代码 832166 法定代表人 徐旨文 注册地址 江苏省连云港市东海县驼峰乡驻地 办公地址 江苏省连云港市东海县驼峰乡驻地 主办券商 东兴证券股份有限公司 主办券商办公地址 北京市西城区金融大街 5 号 会计师事务所 天衡会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 赵桂花 李健 会计师事务所办公地址 南京建邺区江东中路 106 号万达广场商务楼 B 座 19-20 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 王绪义 电话 0518-87321777 传真 0518-87329777 电子邮箱 公司网址-联系地址 江苏省连云港市东海县驼峰乡驻地 邮政编码 222313 公司指定信息披露平台的网址-公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2015-03-12 行业（证监会规定的行业大类）J66 货币金融服务业 主要产品与服务项目 面向“三农”发放贷款、提供融资性担保、开展金融机构业务代理以及其它业务。普通股股票转让方式-连云港市东海县水晶之都农村小额贷款股份有限公司 2014 年度报告 普通股总股本（股）60,000,000 控股股东-实际控制人-四、注册情况 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 320722000042035 否 税务登记证号码 320722683532208 否 组织机构代码 683532208 否 连云港市东海县水晶之都农村小额贷款股份有限公司 2014 年度报告 第12 页，共 78 页 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 10,014,047.01 9,004,531.52 11.21%毛利率 83.40%77.99%-归属于挂牌公司股东的净利润 7,304,152.10 5,987,626.89 21.99%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 7,304,152.10 6,145,126.89 18.86%加权平均净资产收益率 10.01%8.83%-基本每股收益（元/股）0.12 0.10 20.00%二、偿债能力 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 107,579,652.43 102,320,420.47 5.14%负债总计 33,731,587.58 32,968,507.72 2.31%归属于挂牌公司股东的净资产（元）73,848,064.85 69,351,912.75 6.48%归属于挂牌公司股东的每股净资产（元）1.23 1.16 6.03%资产负债率 31.35%32.22%-流动比率-利息保障倍数 5.92 4.65 -三、营运情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 4,067,355.99 987,293.88-应收账款周转率-存货周转率-连云港市东海县水晶之都农村小额贷款股份有限公司 2014 年度报告 第13 页，共 78 页 四、成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率 5.14%5.52%-营业收入增长率 11.21%53.00%-净利润增长率 21.99%53.71%-五、股本情况 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本（股）60,000,000 60,000,000-计入权益的优先股数量（股）-计入负债的优先股数量（股）-带有转股条款的债券（股）-期权数量（股）-六、非经常性损益 项目项目 金额金额（元（元）非经常性损益合计-所得税影响数-少数股东权益影响额（税后）-非经常性损益净额-连云港市东海县水晶之都农村小额贷款股份有限公司 2014 年度报告 第14 页，共 78 页 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析(一一)商业模式商业模式 我公司是依法设立的不吸收公众存款、主要经营小额贷款的公司法人。公司主要面向“三农”和小微企业提供小额贷款服务，并收取相应的利息。公司的基本特征是“只贷不存”，不能吸收公众存款，坚持“小额、分散”的原则，发放贷款的资金来源为股东缴纳的资本金以及来自不超过两家银行业金融机构融入的资金，且从银行业金融机构融入资金的余额不得超过公司资本净额的 50%。公司贷款的发放涉及不同的产业，包括农业、工业和服务业，重点是“三农”中的种植业、养殖业、水晶加工销售业以及农产品加工业等。由于农村集体土地和房产暂时不能流转，无法抵押，故贷款多以担保为主，抵、质押贷款所占比例很小，信用贷款重点审核借款人的人品、信誉、还款能力、不良记录和项目的可行性。公司只在本县范围内发放贷款，具有地缘优势，业务人员熟悉农户群体和微小企业的经营情况及资金需求，便于风险把控，贷款流程具有“短、快、灵”的特点，贷款以短期为主，多数为三个月以上一年以内的短期贷款，在放贷利率方面，公司贷款利率严格控制在人民银行公布的贷款基准利率的 0.9-3 倍之间，其中：单笔 50万元以下（含 50 万元）的贷款单笔年化利率不得超过 18%；单笔 50 万元以上的贷款平均年化利率不得超过 15%，最高年化利率不超过 18%。公司为有效的防范及控制风险，建立了贷款业务管理办法、贷款业务操作规程、贷款风险管理办法等 22 项内控制度。在贷款的风险管理上，公司严格坚持“三查制度”，做好贷前、贷中和贷后的检查，公司对于所有的贷款业务都做到上门进行贷前调查，了解客户信誉情况，落实担保措施。在贷款审批上，坚持贷委会集体审批制度，从不同角度分析贷款潜在风险，从严进行审批发放。在贷后管理方面，对主要客户采取上门跟踪管理，检查客户的资金使用是否真实合理，经营是否存在风险，还款是否正常等，确保风险可控。报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大变化。年度内变化统计：事项事项 是或是或否否-所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否(二二)报告期内经营情况回顾报告期内经营情况回顾 2014 年度公司紧紧围绕年初制定的经营目标，始终坚持面向“三农”、服务“三农”的经营方向，积极搞好中间业务和业务创新工作，各项业务均取得了较快的发展。报告连云港市东海县水晶之都农村小额贷款股份有限公司 2014 年度报告 第15 页，共 78 页 期公司实现营业收入 10,014,047.01 元，同比增长 11.21%；实现营业利润 8,351,967.52元，同比增长 18.93%；净利润 7,304,152.10 元，同比增长 21.99%。（一）营业收入构成及变动分析 1、营业收入变动趋势 报告期内，公司营业收入主要为利息收入，2014 年度公司营业收入较 2013 年上升11.21%，公司营业收入上升的主要原因如下：（1）2014 年我公司适度调高了发放贷款的年化利率，全年发放贷款 10,885.70 万元，发放贷款的平均年化利率为 13.21%，年末存量贷款的平均年化利率为 13.55%，较 2013年的前述两项平均年化利率分别上升了 0.49%和 1.23%，这是营业收入上升的主要原因。报告期内公司虽适度调高了发放贷款的年化利率，但平均年化利率仍然控制在人民银行贷款基准利率的 3 倍以内，达到了省金融办“原则上农村小贷公司贷款平均年化利率水平不超过 15%”的要求。（2）2014 年度各项贷款的季度平均余额比 2013 年度有一定幅度的上升，本报告期内贷款的季度平均余额为 9,796.51 万元，比 2013 年度的季度平均余额 9,458.72 万元上升3.60%，年末按照“权责发生制”的会计原则计提存量贷款应收未收利息，这是营业收入上升的次要原因。2、营业收入构成分析 公司的营业收入主要由利息净收入 10,328,864.01 元和手续费及佣金收入46,874.00 元 构成，扣 除 手续 费 及佣 金 支出 361,691.00 元 后的营 业 收入 为10,014,047.01 元。3、毛利率波动分析 报告期内，公司的毛利率为 83.40%，较 2013 年上升了 5.41%，原因有三：一是报告期内公司适度调高了发放贷款的年化利率，营业收入较 2013 年上升了 11.21%；二是报告期内公司冲减以前年度提取的资产减值损失 64.54 万元，增加了营业利润；三是报告期内公司在国家开发银行 3000 万元贷款的利率比 2013 年度有所下降，2014 利息支出169.87 万元，比 2013 年利息支出 187.45 万元减少了 17.58 万元，故营业利润有所增加。4、营业利润波动分析 报告期内，公司营业利润为8,351,967.52元，比2013年度的营业利润7,022,502.14元增长 18.93%；2014 年度公司净利润为 7,304,152.10 元，比 2013 年度的净利润5,987,626.89 元增长 21.99%；公司营业利润增长的主要原因详见公司毛利率的波动分析。（二）报告期内，公司业务及管理费情况 2014 年公司业务及管理费为 1,922,693.17 元，比 2013 年度业务及管理费974,366.17 元增加了 948,327.00 元，上浮 97.33%。从业务及管理费占营业收入的比重分析，报告期内，公司业务及管理费费用率由 2013 年的 10.82%，增至 2014 年的 19.20%。费用增长的主要原因为：（1）2014 年 6 月开始筹备“新三板”上市,8 月初公司与中介机构签订了相关协议，全力推进股改及挂牌工作，具体为：聘请东兴证券股份有限公司作为全国中小企业股份转让系统申请挂牌的主办券商，聘请天衡会计师事务所（特殊普通合伙）作为审计机构，聘请江苏泰和律师事务所作为法律服务机构，聘请北京天健兴业资产评估有限公司作为评估机构；9 月 2 日，公司顺利改制为股份有限公司，2014 年度因申请挂牌“新三板”而聘请相关中介机构公司支付费用为 920,000.00 元。（2）2014 年发生业务招待费用 57,276.80 元，比 2013 年度增加了 40,889.80 元。（3）2014 年发生差旅费用 47,802.50 元，比 2013 年度增加了 11,052.50 元。连云港市东海县水晶之都农村小额贷款股份有限公司 2014 年度报告 第16 页，共 78 页 （三）主要资产情况 1、货币资金 2014 年 12 月 31 日公司货币资金为 1,406,896.32 元，较公司 2013 年末货币资金余额增加了 1,198,005.99 元。2、发放贷款及垫款 （1）发放贷款及垫款净额 报告期内累计发放贷款108,857,000.00元，累计收回贷款105,737,069.00元，2014年 12 月 31 日公司贷款余额 98,879,631.00 元，发放贷款及垫款净增加 3,119,931.00元。（2）期末存量贷款担保方式分类情况 报告期内贷款担保方式以保证类贷款为主，故借款人质量和担保人资质是影响公司贷款发放安全性的关键因素，公司严格按照内控制度对借款人和担保人的资质进行审查。2014 年公司各类贷款的期末余额和比例如下：保证贷款 148 笔计 88,862,631.00元，占发放贷款及垫款余额的比例为 89.87%；信用贷款 14 笔计 9,367,000.00 元，占发放贷款及垫款的比例为 9.47%；抵押贷款 3 笔计 650,000.00 元，占发放贷款及垫款的比例为 0.66%。（3）期末存量贷款的五级分类情况 公司按照相关政策和规定，根据贷款本金利息收回的可能性，考虑借款人的还款能力、还款记录、还款意愿、贷款的担保等因素，将贷款分为正常类、关注类、次级类、可疑类和损失类。公司的贷款损失准备金计提比例较为谨慎。截至 2014 年 12 月 31 日，公司贷款及垫款主要为正常类，年末正常类贷款余额为 97,697,991.00 元，占全部贷款余额的比重为 98.80%；逾期贷款金额 1,181,640.00 元，占全部贷款余额的比重为 1.20%；其中:关注类贷款为 200,000.00 元，损失类贷款为 981,640.00 元，期末贷款损失准备金额余额 2,453,109.87 元。公司对于逾期贷款加强了催收力度，采取合法手段和措施，尽量减少公司损失，对于确实存在催收困难的贷款通过对借款人、担保人、抵押物以法律程序执行。3、期末应收利息余额 5,756,776.66 元，为 2014 年末依据正常类贷款余额按“权责发生制”原则计提的应收贷款利息。4、期末存出保证金余额 3,200,000.00 元，主要为转入连云港市晶都咨询担保有限公司在国家开发银行设立的保证金专户的贷款保证金 3,000,000.00 元；转入开鑫贷融资服务江苏有限公司账户的“开鑫贷”业务风险准备金 200,000.00 元。（四）期末负债情况 报告期内，公司负债总额为 33,731,587.58 元,主要为短期借款、应交税费和应付款项等。1、短期借款 报告期内,公司短期借款余额为30,000,000.00元,为向国家开发银行江苏省分行借入的一年期流动资金贷款，由江苏福如东海发展集团有限公司和连云港市晶都咨询担保有限公司提供担保,贷款年利率为 6.44%(基准利率上浮 15%),到期日为 2015 年 12 月 21日。2、应付职工薪酬年末余额 75,169.28 元。3、应交税费 228,547.64 元,其中包括:应交企业所得税 137,516.83 元，应交营业税金及附加等 91,030.81 元。4、应付利息 53,666.66 元,为计提的应付国家开发银行的贷款利息。连云港市东海县水晶之都农村小额贷款股份有限公司 2014 年度报告 第17 页，共 78 页 5、担保业务准备金 21,250.00 元,其中包括:（1）按“开鑫贷”担保额 1,000,000.00元的1%计提的担保赔偿准备10,000.00元；（2）按“开鑫贷”担保业务保费收入22,500.00元的 50%计提未到期责任准备 11,250.00 元。6、其它负债 3,352,954.00 元,其中包括:(1)截至 2014 年 12 月 31 日止，累计收到的各类财政补贴款 3,099,600.00 元；(2)应付未付中介机构“新三板”挂牌费用 230,000.00 元；(3)应付未付天安保险公司代理保险费 8,354.00 元；(4)客户存入保证金 15,000.00 元。（五）现金流分析 报告期内，公司各项现金流量净额波动较大，其中公司经营活动现金净流量4,067,355.99 元,与净利润 7,304,152.10 元的差额为 3,236,796.11 元，其主要原因系:（1）冲减原计提的资产减值准备 138,713.56 元导致利润增加；（2）冲减原计提的担保业务准备 506,750.00 元导致利润增加；（3）计提固定资产累计折旧 166,784.45 元导致利润减少；（4）计提递延所得税资产 63,327.93 元,导致利润减少；（5）经营性应收项目增加 4,091,274.79 元,导致经营活动现金流量净额减少4,091,274.79 元；（6）经营性应付项目增加 298,829.86 元,导致经营活动现金流量净额增加 298,829.86元；（7）报告期内公司收到政府补助 971,000.00 元，导致经营活动现金流量净额增加971,000.00 元；（六）报告期内的所有者权益情况 2014 年末所有者权益期末总额 73,848,064.85 元，其中：（1）报告期内公司实收资本未发生变化，仍为 60,000,000.00 元；（2）期末资本公积 10,284,548.31 元，比年初增加了 10,273,948.31 元，系公司股改时依据天衡会计师事务所（特殊普通合伙）出具的天衡审字（2014)01267 号 审计报告审定的 2014 年 7 月 31 日止盈余公积余额 2,194,412.33 元，未分配利润余额8,079,535.98 元，合计 10,273,948.31 元转入本科目；（3）期末盈余公积 730,415.21 元，为按 2014 年度净利润 10%提取的法定盈余公积；（4）期末一般风险准备 1,483,194.47 元，为按 2014 年末全部贷款余额的 1.5%从税后利润中提取的一般风险准备金。1.1.主营业务分析主营业务分析 (1)(1)利润构成利润构成与现金流与现金流分析分析 单位：元单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 金额金额 变动比变动比例例 占营业收占营业收入的入的比重比重 金额金额 变动比变动比例例 占营业收占营业收入的入的比重比重 营业收入 10,014,047.01 11.21%-9,004,531.52 14.70%-营业成本 1,662,079.74-16.14%16.60%1,982,029.38 40.96%22.01%管理费用 1,922,693.17 97.33%19.20%974,366.17-3.02%10.82%销售费用-财务费用-连云港市东海县水晶之都农村小额贷款股份有限公司 2014 年度报告 第18 页，共 78 页 营业利润 8,351,967.52 18.93%83.40%7,022,502.14 56.78%77.99%资产减值损失-645,463.56-200.59%-641,633.43 405.50%7.13%营业外收入-营业外支出-180,000.00-2.00%所得税费用 1,047,815.42 22.57%10.46%854,875.25 46.46%9.49%净利润 7,304,152.10 21.99%72.94%5,987,626.89 53.71%66.50%经营活动产生的现金流量净额 4,067,355.99 311.97%-987,293.88-58.42%-投资活动产生的现金流量净额-61,350.00-筹资活动产生的现金流量净额-2,808,000.00 95.00%-1,440,000.00-33.33%-项目变动及重大差异产生的原因：一、报告期内，公司营业收入主要为利息净收入，2014 年营业收入较 2013 年上升了11.21%，公司 2014 年度营业收入上升的主要原因是：（1）2014 年我公司适度调高了发放贷款的年化利率，全年发放贷款 10,885.70 万元，发放贷款的平均年化利率为 13.21%，年末存量贷款的平均年化利率为 13.55%；比 2013年度的前述两项平均年化利率分别上升了 0.49%和 1.23%,这是营业收入上升的主要原因。（2）2014 年度各项贷款的季度平均余额比 2013 年度有一定幅度的上升，本报告期内贷款的季度平均余额为 9,796.51 万元，比 2013 年度的 9,458.72 万元上升 3.60%，年末按照“权责发生制”的会计原则计提存量贷款应收未收利息，这是营业收入上升的次要原因。二、2014 年公司业务及管理费为 1,916,103.42 元,较 2013 年度公司业务及管理费984,471.06 元增加了 948,327.00 元，上浮 97.33%。从业务及管理费占营业收入的比重分析，报告期内，公司业务及管理费费用率由 2013 年的 10.82%，增至 2014 年的 19.20%。费用增长的主要原因为：（1）公司于 2014 年 6 月开始筹备“新三板”上市,8 月初同中介机构签订了相关协议，全力推进股改及挂牌工作，9 月 2 日，公司整体顺利改制为股份有限公司，2014 年度挂牌“新三板”而聘请相关中介机构等产生的费用为 920,000.00 元。（2）2014 年发生业务招待费用 57,276.80 元，比 2013 年度增加了 40,889.80 元。（3）2014 年发生差旅费用 47,802.50 元，比 2013 年度增加了 11,052.50 元。现金流量分析：报告期内，公司各项现金流量净额波动较大，其中公司经营活动现金净流量4,067,355.99 元,与净利 7,304,152.10 元的差额为 3,236,796.11 元，其主要原因系：（1）冲减原计提的资产减值准备 138,713.56 元导致利润增加；（2）冲减原计提的担保业务准备 506,750.00 元导致利润增加；（3）计提固定资产累计折旧 166,784.45 元导致利润减少；（4）计提递延所得税资产 63,327.93 元,导致利润减少；（5）经营性应收项目增加 4,091,274.79 元,导致经营活动现金流量净额减少4,091,274.79 元；（6）经营性应付项目增加 298,829.86 元,导致经营活动现金流量净额增加 298,829.86元；连云港市东海县水晶之都农村小额贷款股份有限公司 2014 年度报告 第19 页，共 78 页 （7）报告期内受到政府补助 971,000.00 元，导致经营活动