831187_2014_创尔生物_2014年年度报告_2015-04-06.pdf

年度报告2014广州创尔生物技术股份有限公司Guangzhou Trauer Biotechnology Co.,LTD创尔生物NEEQ：831187公告编号：2015-024广州创尔生物技术股份有限公司2014 年度报告1、2014 年1 月，公司成功获得广州市第一批“科技小巨人企业”的荣誉称号。2、2014 年 4 月 5 月，我司参加了 2014 年全国中西结合皮肤性病学术年会、第四届全国激光美容与面部年轻化学术大会、中华医学会第二十次皮肤性病学年会。会上通过展台服务咨询、主题讲座、户外落地广告等形式全方位展示了“创福康胶原贴敷料医疗领域原研械字号胶原贴”品牌形象，进一步巩固了学术地位及有效宣传企业形象。3、2014 年9 月5 日，我司商标“创尔生物”荣获广州开发区自主品牌突出贡献奖。4、2014 年10 月8 日，公司在全国中小企业股份转让系统挂牌。5、2014 年 11 月19 日-20 日，广东省医用胶原工程技术研究开发中心学术委员会成立暨第二届医用胶原蛋白行业论坛顺利召开，学术委员会聘请行业知名专家顾其胜为主任委员。本次会议得到了外界学术专家和同行企业广泛的关注和认可，同时对于我司产品研发后续工作的方向和质量提出更高的要求。我司连续主办两届胶原蛋白行业论坛，不断践行了我司为胶原领域建设承担社会责任的承诺。6、2014 年 11 月，公司全资子公司广州创尔美生物科技有限公司决定全面进军电商业务，并于2015 年1 月1 日正式开通创尔美天猫旗舰店，有望为公司营业利润提供支持。公 司 年 度 大 事 记广州创尔生物技术股份有限公司2014 年度报告目录目录第一节声明与提示.1第二节公司概况.4第三节会计数据和财务指标摘要.6第四节管理层讨论与分析.9第五节重要事项.20第六节股本变动及股东情况.22第七节融资及分配情况.24第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况.25第九节公司治理及内部控制.28第十节财务报告.32广州创尔生物技术股份有限公司2014 年度报告释义释义释义项目释义项目释义释义公司、本公司、创尔生物广州创尔生物技术股份有限公司主办券商广州证券股份有限公司三会股东大会、董事会、监事会高级管理人员公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书元人民币元报告期2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日广州创尔生物技术股份有限公司2014 年度报告1第一节声明与提示第一节声明与提示声明声明公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务报告的真实、完整。立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事否是否存在豁免披露事项否广州创尔生物技术股份有限公司2014 年度报告2重要风险事项重要风险事项重要风险事项名称重要风险事项名称重要风险事项简要描述重要风险事项简要描述税收优惠政策变动的风险根据国家对高新技术企业的相关税收政策，公司自获得高新技术企业认定后三年内，所得税按 15%的比例缴纳。2015 年公司高新技术企业证书到期，需要申请高新技术企业认定，若申请认定失败，公司不能享受高新技术企业的相关税收政策，将对公司未来的经营业绩产生一定影响。收入来源集中的风险公司产品创福康胶原贴敷料市场占有率较高，是公司目前营业收入的主要来源。2014 年、2013 年、2012年胶原贴敷料的销售收入占公司营业收入的比重分别为 87.59%、94.12%和 96.37%，因此一旦皮肤科、医学整形科医疗市场发生重大波动，将对公司的经营业绩产生重大影响。为改善公司对单一产品存在较大依赖的情况，降低公司经营风险，公司将大力拓展推广药妆医学护肤品，同时还将继续以学术推广为营销工作的核心，加强现有已上市其他医疗器械产品的营销力度，继续完善学术专家队伍及营销网络建设。此外还将依托广东省医用胶原工程技术研究开发中心平台，持续推出新产品，逐步降低对单一产品的依赖。研发失败的风险医疗器械产品的研发是一项高投入、高风险的工作，程序多，周期长，淘汰率高。新医疗器械产品从最初的研发到最终的上市销售涉及的过程复杂，包括临床前研究、申请临床试验批件、临床试验、产品认证等阶段。公司新产品的研发周期较长，产品研发的过程中可能面临不能获得监管部门产品注册证书的风险，面临相关法规或政策变动的风险。上述风险的存在可能导致公司新产品的研发周期延长、研发成本提高、研发产品失败等问题。核心技术失密的风险公司主要产品的核心技术和核心技术人员是公司核心竞争力的重要组成部分。公司的核心技术胶原提取技术为非专利技术，此外公司拥有多项专利。公司的核心技术及生产工艺如果失密将给公司生产经营带来不利影响。针对这个情况，公司将进一步完善保密制度，同时有效做好核心人员的激励和管理工作，最大程度防范技术泄密给公司带来的风险。对非经常性损益存在依赖的风险公司非经常性损益主要来源于政府补助、持有交易广州创尔生物技术股份有限公司2014 年度报告3性金融资产产生的公允价值变动损益以及处置交易性金融资产取得的投资收益。2014 年、2013 年及 2012 年非经常性损益占净利润比例分别为 22.14%、13.82%及 31.96%，公司利润对非经常性损益存在依赖，如果公司非经常损益发生重大亏损，则对公司利润产生不利影响。实际控制人不当控制的风险公司的控股股东、实际控制人佟刚持有公司 82.59%的股权，同时担任公司董事长、总经理，能够对公司经营管理产生重大影响。公司存在实际控制人利用其持股优势行使表决权、对公司的生产经营加以控制的风险。对外合作的科研项目知识产权权属不确定风险公司在报告期内存在与暨南大学等单位合作的科研项目，但相关合作协议并未明确约定开发创新活动中产生的知识产权成果的归属，目前各对外合作项目尚未产生知识产权成果，公司将会积极与相关合作方协商确定知识产权成果的归属，但在双方达成关于知识产权归属的补充协议前，由此形成的知识产权权属仍具有不确定性。本期重大风险是否发生重大变化：否广州创尔生物技术股份有限公司2014 年度报告4第二节公司概况一、基本信息公司中文全称广州创尔生物技术股份有限公司英文名称及缩写Guangzhou Trauer Biotechnology Co.,LTD证券简称创尔生物证券代码831187法定代表人佟刚注册地址广州高新技术产业开发区香山路 17 号 A 栋 4 层 1 号办公地址广州高新技术产业开发区香山路 17 号 A 栋 4 层 1 号主办券商广州证券股份有限公司主办券商办公地址广州市天河区珠江西路 5 号广州国际金融中心西塔 19、20 楼会计师事务所立信会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名王翼初谢珉会计师事务所办公地址中国广州市天河区林和西路 9 号耀中广场 B 座 11 楼二、联系方式董事会秘书或信息披露负责人陈玉莲电话020-32211406传真020-32293210电子邮箱公司网址http:/联系地址广州高新技术产业开发区香山路 17 号 A 栋 4 层 1 号邮政编码510663公司指定信息披露平台的网址http:/公司年度报告备置地董事会秘书办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统挂牌时间2014-10-08行业（证监会规定的行业大类）医药制造业主要产品与服务项目医用活性胶原蛋白医疗器械产品、医用活性胶原材料及药妆医学护肤品普通股股票转让方式做市转让广州创尔生物技术股份有限公司2014 年度报告5普通股总股本（股）40,000,000控股股东佟刚实际控制人佟刚四、注册情况号码报告期内是否变更企业法人营业执照注册号440108000041216否税务登记证号码440105741867197否组织机构代码74186719-7否广州创尔生物技术股份有限公司2014 年度报告6第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力本期本期上年同期上年同期增减比例增减比例营业收入49,716,288.9446,843,010.886.13%毛利率68.79%79.23%-归属于挂牌公司股东的净利润15,344,067.9812,544,273.8722.32%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润11,946,984.8210,627,951.4212.41%加权平均净资产收益率26.92%25.40%-基本每股收益（元/股）0.380.3122.32%二、偿债能力本期期末本期期末上年期末上年期末增减比例增减比例资产总计74,076,586.9960,873,085.7121.69%负债总计11,264,104.1010,204,670.8010.38%归属于挂牌公司股东的净资产（元）62,812,482.8950,668,414.9123.97%归属于挂牌公司股东的每股净资产（元）1.571.2723.97%资产负债率15.21%16.76%-流动比率6.925.14-利息保障倍数-三、营运情况本期本期上年同期上年同期增减比例增减比例经营活动产生的现金流量净额18,873,166.42-1,330,250.32-应收账款周转率14.7112.63-存货周转率2.722.22-广州创尔生物技术股份有限公司2014 年度报告7四、成长情况本期本期上年同期上年同期增减比例增减比例总资产增长率21.69%9.95%-营业收入增长率6.13%39.10%-净利润增长率22.32%22.24%-五、股本情况本期期末本期期末上年期末上年期末增减比例增减比例普通股总股本（股）40,000,00040,000,0000.00%计入权益的优先股数量（股）-计入负债的优先股数量（股）-带有转股条款的债券（股）-期权数量（股）-六、非经常性损益项目项目金额（元）金额（元）非经常性损益合计3,996,568.42所得税影响数-599,485.26少数股东权益影响额（税后）-非经常性损益净额3,397,083.16七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况2014 年 1 月至 7 月，财政部发布了 企业会计准则第 2 号长期股权投资（修订）、企业会计准则第 9 号职工薪酬（修订）、企业会计准则第 30 号财务报表列报（修订）、企业会计准则第 33 号合并财务报表（修订）、企业会计准则第37 号金融工具列报（修订）、企业会计准则第 39 号公允价值计量、企业会计准则第 40 号合营安排、企业会计准则第 41 号在其他主体中权益的披露等 8 项会计准则。除企业会计准则第 37 号金融工具列报（修订）在 2014 年年度及以后期间的财务报告中使用外，上述其他会计准则于 2014 年 7 月 1 日起施行。按照相关准则中的衔接规定进行追溯调整，同时对 2013 年度财务数据进行了重新列报。广州创尔生物技术股份有限公司2014 年度报告8上述追溯调整对本期和上期财务报表的主要影响如下：科目科目本期期末（本期）本期期末（本期）上年期末（去年同期）上年期末（去年同期）调整重述前调整重述前调整重述后调整重述后调整重述前调整重述前调整重述后调整重述后递延收益-3,496,517.40-2,516,594.79其他非流动负债3,496,517.40-2,516,594.79-广州创尔生物技术股份有限公司2014 年度报告9第四节管理层讨论与分析一、经营分析(一)商业模式(一)商业模式公司是一家专业从事研发、生产及销售活性胶原生物医用材料的高新技术企业，是国内械字号胶原贴敷料的首创者。公司以自主技术提取的具有活性高、纯度高、质量稳定、生物相容性佳的活性胶原为主要原料，研发用于人体组织损伤修复的高科技生物材料产品，产品广泛适用于术后止血、空腔填充、皮肤屏障修复等。公司旗下拥有创福康、创尔美两大品牌。创福康品牌胶原贴敷料、胶原蛋白海绵、医用冷敷敷料等医疗器械产品采用代理经销为主、自营为辅的销售模式，为广大患者提供了安全有效的组织修复产品以获得持续稳定的收入；创尔美品牌胶原匿迹、胶原水凝等系列药妆医学护肤品则通过电子网络销售平台为广大客户提供产品以获得持续稳定的收入。报告期内，公司的商业模式及各项关键要素并未发生重大变化。年度内变化统计：事项事项是或否是或否所处行业是否发生变化否主营业务是否发生变化否主要产品或服务是否发生变化否客户类型是否发生变化否关键资源是否发生变化否销售渠道是否发生变化否收入来源是否发生变化否商业模式是否发生变化否(二)报告期内经营情况回顾(二)报告期内经营情况回顾报告期内，公司管理层紧紧围绕年初制定的经营目标，继续推动各研发项目的开展，扩大产能、加强质量和内部控制，在稳定发展医疗器械市场的同时积极开拓药妆医学护肤市场，培育新的利润增长点。报告期内，公司实现营业收入 49,716,288.94 元，较去年同期增长 6.13%；营业利润14,835,098.28 元，较去年同期增长 7.63%；利润总额 17,263,990.28 元，较去年同期增长19.90%；归属挂牌公司股东的净利润 15,344,067.98 元，较去年同期增长 22.32%；基本每股收益 0.38 元，较去年同期增长 22.32%；加权平均净资产收益率 26.92%，较去年同期增长了 1.52%。广州创尔生物技术股份有限公司2014 年度报告10报告期内，公司年度经营情况如下：1产品生产及规范管理报告期内，公司严格按照医疗器械质量管理体系的要求规范生产管理，以安全生产为核心，开展全面质量管理，加强员工培训和管理，无重大安全生产事故发生。新增科研路新厂生产场地通过医疗器械生产质量管理规范体系考核，已投入正常生产运行。报告期内在新厂生产医用活性胶原 9.7 万 L，目前公司医用活性胶原产能达 30 万 L/每年。2产品推广公司坚持以学术推广为市场营销的核心，通过学术会议的方式与行业专家保持紧密的合作，将学术推广与产品应用紧密结合在一起，在医生提高学术水平的同时，促使更多的患者能够使用公司的产品。2014 年公司共参加大型的全国性学术会议 8 场，进一步提升了产品知名度并巩固了胶原贴敷料的品牌领导者地位。3产品研发及注册管理报告期内，公司各项研发工作按计划进展顺利：三类敷料已经完成临床。4知识产权保护、科技项目申报管理报告期内，公司持续加强知识产权体系及无形资产保护，共申请了 4 项专利，获得授权2 项，其中 1 项发明专利；取得广州市著名商标证书。报告期内，公司取得广东省自主创新示范企业、广东省科技小巨人证书等荣誉，高活性动物源胶原凝胶、高活性胶原蛋白海绵的产业化推广等多项科技项目被认定为广州市科学技术成果。报告期内，公司新项目政府立项及批复情况如下：项目名称项目性质批复情况备注基于琼脂糖/胶原复合物的中试及作为医用敷料产品的产业化广州市产学研协同创新重大专项民生科技项目已立项承担单位基于琼脂糖/胶原复合物的中试及作为医用敷料产品的产业化省部产学研结合项目已立项承担单位适应超声治疗技术发展的多孔钛人工骨材料研发国家 863 计划已立项参与单位复合水凝胶在多模乳腺癌早期诊断中的应用系列研发申报中参与单位人体干细胞种植胶原复合生物膜在烧伤临床的开发应用申报中参与单位含胶原结合多肽修饰的BMP2 胶原双层复合膜的申报中参与单位广州创尔生物技术股份有限公司2014 年度报告11研发及在 GTR 术中的应用报告期内，公司获得政府补贴 3,022,801.00 元，具体如下所示：项目名称补贴金额广东省医用胶原工程技术研究开发中心1,050,000.00高活性胶原蛋白海绵的产业化推广70,000.00高活性动物源胶原凝胶180,000.00广州市科技小巨人企业810,000.00企业研发补贴经费912,801.00合计3,022,801.005队伍建设公司根据年度规划，进行了内部人员调整，优化岗位人员结构配比，发挥绩效考核激励机制，提高员工工作水平；在加强营销团队建设上，采用竞争上岗、接班人培养机制，打造了积极向上的阳光营销团队；在管理队伍中推行管理干部早餐会，加强各级管理人员沟通与交流；公司挂牌股份解禁后，前期参与激励人员分享了公司发展成果，增强员工的荣誉感和凝聚力。报告期内，员工基本稳定，无关键、重要岗位的人员流失，未发生劳动争议事件。1.主营业务分析1.主营业务分析(1)利润构成与现金流分析(1)利润构成与现金流分析单位：元单位：元项目项目本期本期上年同期上年同期金额金额变动比例变动比例占营业收入的比重占营业收入的比重金额金额变动比例变动比例占营业收入的比重占营业收入的比重营业收入49,716,288.946.13%-46,843,010.8839.10%-营业成本15,517,892.0359.46%31.21%9,731,509.7163.82%20.77%管理费用12,421,256.32-15.84%24.98%14,759,652.9222.91%31.51%销售费用5,629,360.56-31.01%11.32%8,159,470.3725.25%17.42%财务费用-126,420.056107.59%-0.25%-2,036.54-97.83%0.00%营业利润14,835,098.287.63%29.84%13,783,214.6928.96%29.42%资产减值损失3,423,696.53103.21%6.89%1,684,847.63207.08%3.60%营业外收入3,280,982.73253.36%6.60%928,497.79-53.42%1.98%营业外支出852,090.73172.25%1.71%312,979.6346.75%0.67%所得税费用1,919,922.303.53%3.86%1,854,458.98-15.93%3.96%净利润15,344,067.9822.32%30.86%12,544,273.8722.24%26.78%经营活动产生的现金流量净额18,873,166.421518.77%-1,330,250.32-124.76%-投资活动产生的10,821,320.311480.10%-784,094.5596.66%-广州创尔生物技术股份有限公司2014 年度报告12现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额-3,393,667.6546.00%-2,324,444.74-项目变动及重大差异产生的原因：1）营业收入：本报告期较上年同期增加了 2,873,278.06 元，变动比率为 6.13%。变动原因是公司在报告期创尔美品牌药妆医学护肤品业务的增长及胶原蛋白海绵及冷敷敷料的增长，报告期内因对北区北京胶原贴敷料产品经销商进行了调整，在市场调整过程中出现了局部销量下降，导致即使南区及中区保持 20%以上的增长但胶原贴敷料产品总体无增长。2）营业成本：报告期较上年同期增加了 5,786,382.32 元，变动比例为 59.46%,主要为上年完成建设的新厂洁净厂房投入生产使用，厂房的租金、物业管理费、洁净车间建设摊销、固定资产折旧等固定费用的增加，造成生产成本的变化。3）管理费用：报告期较上年同期减少了 2,338,396.60 元，变动比例为-15.84%,主要为新厂的厂房投入生产使用，上年列入管理费用的厂房租金及物业管理费用本期列入生产成本中的制造费用，造成管理费用的变化。4）销售费用：报告期较上年同期减少了 2,530,109.81 元，变动比例为-31.01%,主要为召开学术会议的场次减少。经过以前年度大大小小全国会议及区域会议的召开，医生对公司产品已经掌握的比较好，2014 年公司主要以全国大型的学术会议为主，区域中小型学术会议参加的场次不多，因此相关的会议费、差旅费、业务招待费、市场推广费及广告费的支出减少，造成销售费用的变化。5）财务费用：报告期较上年同期减少了 124,383.51 元，是由于本报告期内货币资金的增加，导致银行存款利息收入的增加，造成财务费用的变化。6）营业利润：报告期较上年同期增加 1,051,883.59 元，变动比率为 7.63%,是因为在本报告期营业收入的增加及销售费用的减少，造成营业利润增长。7）资产减值损失：报告期较上年同期增加了 1,738,848.90 元，变动比率为 103.21%，是因为应收账款增加，提取坏账准备金也增加。8）营业外收入：报告期较上年同期增加了 2,352,484.94 元，变动比率为 253.36%,主要为公司获得的政府补贴增加，政府补贴项目结转营业外收入，造成营业外收入的增加。9）营业外支出：报告期较上年同期增加了 539,111.10 元，变动比率为 172.25%,是因为公司新增了新厂生产车间，根据医疗器械包装材料管理规范，公司报废了部分批次不符合要求的包装材料及所涉产成品，造成营业外收入的增加。10）净利润：报告期较上年同期增加了 2,799,794.11 元，变动比率为 22.32%，主要为营业收入的增加、销售费用的减少及政府补贴的增加，造成本年净利润增加。现金流量分析：1.报告期内，本公司经营活动产生的现金流量净额为 18,873,166.42 元，较上年同期增长 20,203,416.74 元，主要为本期经营产生的利润及收回期初的其他应收款所致。2.报告期内，本公司投资活动产生的现金流量净额为 10,821,320.31 元，较上年同期增广州创尔生物技术股份有限公司2014 年度报告13长 11,605,414.86 元，主要为报告期内收回以前年度的证券投资成本及收益。3.报告期内，本公司筹资活动产生的现金净流出额为 3,393,667.65 元，主要为报告期内年度利润现金分红所致。(2)收入构成分析(2)收入构成分析类别/项目类别/项目本期收入金额本期收入金额占营业收入比例%占营业收入比例%上期收入金额上期收入金额占营业收入比例%占营业收入比例%胶原贴敷料43,546,143.8187.5943,291,555.6292.42胶原蛋白海绵1,820,148.583.661,334,180.252.85冷敷敷料1,192,513.052.40433,081.360.92药妆医学护肤品2,009,380.204.04932,960.751.99其他1,148,103.302.31851,232.901.82收入构成变动的原因：报告期内，胶原蛋白海绵销售收入较上年同期增加 485,968.33 元，增长率为 36%；冷敷敷料销售收入较上年同期增加 759,431.39 元，增长率为 175%，创尔美药妆医学护肤品销售收入较上年同期增加 1,076,419.45 元，增长率为 115%，胶原贴敷料的收入占比较上年同期下降 4.83%，公司收入来源于单一品种的风险有所降低。(3)营运分析(3)营运分析主要销售客户的基本情况：公司采取经销的销售模式为主，直接客户为医疗器械医药商业公司。报告期内前五大客户的销售收入占营业收入的比例为 27.15%，销售量前五大的客户采购情况如下：客户名称销售收入金额占总收入比重河南亚都实业有限公司4,674,995.059.40%江西九州医药有限公司3,044,321.096.12%安徽省圣世药业有限公司2,046,302.964.12%新余思达科技贸易有限责任公司1,896,843.313.82%陕西康欣医药有限公司1,833,216.533.69%合计13,495,678.9427.15%公司不存在销售客户集中现象，公司最大客户销售收入占全部收入的 9.40%，不存在对单一客户依赖的情形。公司董事、监事、高级管理人员和核心技术人员及持有公司 5%以上股份的股东未在前五大客户中占有权益。主要供应商的基本情况：公司采购的产品主要为牛筋、无纺布、铝箔袋、包装箱等原材料，其中牛筋是公司提取活性胶原蛋白的基本原料，无纺布是锁住活性胶原原液的载体，铝箔袋是胶原贴敷料的包装广州创尔生物技术股份有限公司2014 年度报告14袋。为了保证公司原材料的采购质量，公司与上述主要原材料的采购商保持稳定的合作关系。报告期内前五大供应商采购额占当期总采购额的 51.76%，前五大的客户采购情况如下：客户名称采购金额采购占比广州永新包装有限公司724,230.3916.16%广州市白云区众弘无纺布制品厂417,406.949.32%广州市恒远彩印有限公司407,958.379.11%广州市逸高日用品有限公司396,435.168.85%东莞市华迪包装制品有限公司372,713.538.32%合计2,318,744.3951.76%报告期内，公司向最大供应商的采购金额占全部采购金额的 16.16%。公司与前五大供应商业务关系稳定，不存在对单一供应商依赖的情形。公司董事、监事、高级管理人员和核心技术人员及持有公司 5%以上股份的股东未在主要供应商中占有权益。重要订单的基本情况：公司十分重视合同的内控管理，在合同订立、履行、变更、解除、终止等环节实施审查、监督与控制。报告期内，公司签订销售合同大多为年度经销合同，采购合同为单次合同均能有效执行。公司报告期内未签定重大合同，单个合同金额不足以对公司经营产生决定性影响。2.资产负债结构分析2.资产负债结构分析单位：元单位：元项目项目本期末本期末上年期末上年期末占总资产比重的增减占总资产比重的增减金额金额变动比例变动比例占总资产的比重占总资产的比重金额金额变动比例变动比例占总资产的比重占总资产的比重货币资金37,015,329.08245.47%49.97%10,714,510.00-29.29%17.60%32.37%应收账款3,588,899.4913.18%4.84%3,171,004.40-25.35%5.21%-0.36%存货6,513,808.4433.42%8.79%4,882,023.6725.31%8.02%0.77%长期股权投资-固定资产5,932,136.51-22.99%8.01%7,703,509.08182.53%12.66%-4.65%在建工程-100.00%-短期借款-长期借款-总资产74,076,586.9921.69%-60,873,085.7110.24%-项目变动原因：1.货币资金：期末余额较期初余额增加了 26,300,819.08 元，变动比率为 245.47%，主广州创尔生物技术股份有限公司2014 年度报告15要原因为本年度日常经营现金净流入、收到政府项目拨款及收回上年投入的证券投资成本及收益，造成本期货币资金余额增加。2.应收账款：期末余额较期初余额增加了 417,895.09 元，变动比率为 13.18%，主要原因公司一直没有资金压力，忽视了对应收账款的催收，导致报告期应收账款增加。3.存货：存货期末余额较期初余额增加了 1,631,784.77 元，变动比率为 33.42%，主要原因是由于报告期内核算的单个产品生产成本比去年同期增加所致。4.固定资产：期末余额较期初余额减少 1,771,372.57 元，变动比率为-22.99%，主要原因是为固定资产计提折旧导致的固定资产净值减少。5.总资产：期末余额较期初余额增加了 13,203,501.28 元，变动比率为 21.69%，主要原因经营利润增长，造成本期总资产增加。3.投资情况分析3.投资情况分析（1）主要控股子公司、参股公司分析（1）主要控股子公司、参股公司分析截至报告期末，本公司拥有一家全资子公司广州创尔美生物科技有限公司。子公司注册资本为 501 万元，报告期内实现营业入 2,055,798.10 元，净利润-32,693.86 元。（2）对外股权投资情况（2）对外股权投资情况报告期内，公司两次用自有资金对全资子公司创尔美进行增资。第一次增资 51 万元。为了公司发展规划和业务发展需求，增强子公司的资本实力及为公司业务拓展提供进一步的支持，公司进行了第二次增资 400 万元，并于 2014 年 10 月 23 日在全国中小企业股份转让系统网站上发布了关于对全资子公司增资的公告。(三)外部环境的分析(三)外部环境的分析（1）医药行业仍处于高速发展的成长期随着我国医改的深入和政府医疗卫生投入的增加，我国居民医疗需求仍处于释放的阶段。从行业增速来看，2003 年至 2013 年，我国医药制造行业的主营业务收入年均增长率为22%，其中卫生材料及医药用品制造行业的年均增速为 31%，行业整体保持高速增长，行业处于高速发展的成长期，从行业的发展前景来看，医药产业是被公认为最具发展前景的高新技术产业之一，也是产值增长最快的朝阳行业之一。医疗器械与药品是医疗的两大重要手段，发达国家这两者的销售额比例较为接近，而我国医疗器械销售额大约是药品销售额的三分之一，可见我国医疗器械市场潜力巨大。在市场需求的刺激和中国经济持续稳定发展背景下，我国的医疗器械产业发展迅速，在整个医药行业中的重要地位越发凸显，正遵循着发达国家逐步“重器械、轻药品”的发展路径，当然这还有很长的路要走，但国家政策的导向中国会成为巨大的医疗器械消费市场。在市场需求的刺激和中国经济持续稳定发展背景下，我国的医疗器械产业发展迅速；公司所处的医疗器械行业的发展环境整体向好，公司将抓紧发展机遇，加速成长。广州创尔生物技术股份有限公司2014 年度报告16（2）化妆品行业发展潜力巨大根据国家统计局对规模以上企业统计表明，2012 年中国化妆品制造完成累计工业总产值 876.37 亿元，同比增长 11.35%。2012 年中国化妆品制造完成累计利润总额 64.12 亿元，同比增长 29.36%。2012 年中国化妆品制造累计产值利润率为 7.45%，同比增长 1.1%。近年来，由于国内化妆品市场需求增长明显，我国化妆品行业年均复合增长率高于国际整体市场增速，国内的化妆品市场增长潜力巨大。（3）胶原蛋白市场竞争现状由于我国消费者对胶原产品的认知尚处于起步阶段，且胶原蛋白市场尚不规范，低劣产品大量充斥市场，对低劣产品的监管尚不完善，消费者对产品优劣的辨识能力不高，低劣胶原蛋白以低价抢占市场现象突出，一定程度上影响了公司高品质胶原蛋白产品的销售；随着国家对食品、药品安全的重视程度不断提高，监管力度将不断加强，相关法律法规进一步完善，这将促使胶原蛋白市场不断规范。(四)竞争优势分析(四)竞争优势分析公司的竞争优势集中体现在以下五个方面：1.活性胶原蛋白来源最佳、活性高、生物相容性佳胶原蛋白来源广泛，公司用自主技术提取的天然活性胶原用于组织修复。从天然生物活性胶原与生物合成胶原的比较来看，天然生物活性胶原的结构完整、修复保湿作用明显、生物相容性高，是最理想的组织修复材料。2、成熟的胶原蛋白提取技术公司掌握了全套成熟的胶原蛋白提取工艺，在提取的过程中可以保证去除有害微生物，灭活病毒的同时保证胶原蛋白生物相容性，保证胶原蛋白的提取纯度。活性医用胶原蛋白是公司所有产品，包括医疗器械与化妆品产品的主要原材料，成熟的胶原蛋白提取工艺和技术及生产过程中严格的质控是公司产品质量和功效的重要保障，也是公司竞争优势的集中体现。3、产品临床安全有效公司胶原贴敷料上市销售十多年，未出现使用安全事故、临床功效突出。4、皮肤科、整形美容科渠道优势公司产品胶原贴敷料是胶原贴细分领域首个应用活性胶原蛋白用于组织修复的医疗器械产品，2011 年前该类产品由公司独家经营，公司在该细分领域内积累了丰富的客户资源和人脉资源，与众多经销商建立了长期稳定的合作关系，产品基本实现了全国市场布局。5、顶级的胶原专家的团队广东省医用胶原工程技术研究开发中心建设汇聚了国内外顶级的胶原专家团队，为公司胶原技术的研究发展奠定牢固的基础，同时也将为推动国内胶原蛋白市场的规范作出应有的贡献。广州创尔生物技术股份有限公司2014 年度报告17(五)持续经营评价(五)持续经营评价公司在报告期内产品品牌知名度进一步提高，公司经营业绩稳定增长；公司业务、资产、人员、财务等完全独立，保持良好的公司独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；经营管理层、核心业务人员队伍稳定。因此，公司拥有良好的持续经营能力。报告期内，收入增长平稳，现金状况良好，没有影响公司持续经营的重大事项发生。二、未来展望(一)行业发展趋势(一)行业发展趋势展望未来，无论是国家医疗行业还是化妆品行业，政策和市场环境将继续向好。（一）医疗器械2013 年 10 月 14 日，国务院发布了关于促进健康服务业发展的若干意见，意见明确支持创新药物、医疗器械、新型生物医药材料研发和产业化；科技部于 2011 年 11 月公布了医疗器械科技产业十二五专项规划（2011-2015），目前对医疗器械产业的发展有着积极的推动作用。根据健康中国 2020 战略研究报告，卫生部计划设立 210 个项目基金，其中 100 个项目将资助医用耗材研发，每个项目 2000 万元；国内医疗器械市场规模巨大，预计 2015 年将超过 3400 亿元；此外，在新医改的政策推动下，医疗器械市场需求得到进一步释放，中国医疗器械行业发展前景十分光明。（二）化妆品行业发展潜力巨大根据国家统计局对规模以上企业统计表明，2012 年中国化妆品制造完成累计工业总产值 876.37 亿元，同比增长 11.35%。2012 年中国化妆品制造完成累计利润总额 64.12 亿元，同比增长 29.36%。2012 年中国化妆品制造累计产值利润率为 7.45%，同比增长 1.1%。近年来，由于国内化妆品市场需求增长明显，我国化妆品行业年均复合增长率高于国际整体市场增速，国内的化妆品市场增长潜力巨大。(二)公司发展战略(二)公司发展战略公司以“有成效的奋斗者”为本，致力于胶原蛋白的研究及应用开发，依托公司现有胶原技术为基础，拓展胶原系列医用生物材料和医疗器械产品、药妆医学护肤品、胶原保健品领域，建立海外研发中心，拓展电子商务业务，并利用公司资本市场优势，筛选和并购有潜力的企业，持续为打造国内一流胶原生物技术企业不断奋斗。(三)经营计划或目标(三)经营计划或目标2015 年公司以“竞争、提高”为工作方针，以创福康医疗器械产品稳定持续增长、创尔美药妆医学护肤品产品快速发展为主线，通过进一步完善绩效考核体系以推动各中心各项广州创尔生物技术股份有限公司2014 年度报告18工作有效开展以完成年度目标。1、进一步加强产品安全生产管理，确保提供优质安全的产品，巩固创尔生物产品质量安全的品牌形象；2、进一步做好现有皮肤科、整形美容科、烧伤科、外科领域的产品研发与渠道构建，保持销售业绩的持续、稳定增长；3、加大对创尔美药妆医学护肤品市场开拓的投入。在研发、生产上增加人员及设备的投入，以提高产品的研发效率及保证产品生产能力及产品质量；在销售方面，组建自己的营销队伍及电子销售平台，通过广告、新媒体等方式进行品牌推广，把创尔美打造成国内药妆医学护肤第一品牌；4、提高产品研发注册效率，新增 1-2 个产品满足企业发展战略的需求；通过公司的“广东省医用胶原工程技术研究开发中心”平台，推动国内医用胶原行业的发展；5、建立符合公司发展战略的人力资源管理体系，公司内部全面推行接班人计划，形成“使用一批、培养一批、储备一批”的人才战略；以“有成效的奋斗者”为本，打造一支有竞争力和凝聚力的核心团队；6、进一步强化管理，做好内部控制和公司治理，加强制度建设和执行。三、风险因素(一)持续到本年度的风险因素(一)持续到本年度的风险因素1.税收优惠政策变动的风险根据国家对高新技术企业的相关税收政策，公司自获得高新技术企业认定后三年内，所得税按 15%的比例缴纳。2015 年公司高新技术企业证书到期，需要申请高新技术企业认定，若申请认定失败，公司不能享受高新技术企业的相关税收政策，将对公司未来的经营业绩产生一定影响。2.收入来源集中的风险公司产品创福康胶原贴敷料市场占有率较高，是公司目前营业收入的主要来源。报告期胶原贴敷料的销售收入占