430707_2013_欧神诺_2013年年度报告_2014-04-30.pdf

佛山欧神诺陶瓷股份有限公司 2013 年年度报告 佛山欧神诺陶瓷股份有限公司佛山欧神诺陶瓷股份有限公司 20132013 年年度报告年年度报告 （股票代码：（股票代码：430707）二一四年二一四年四四月月佛山欧神诺陶瓷股份有限公司 2013 年年度报告 1 重要提示重要提示 一、本年度报告全文刊载于全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（或www.neeq.cc）二、公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。三、没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。四、公司全体董事出席并审议了本次年度报告的董事会会议。五、中喜会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。六、公司负责人鲍杰军、主管会计工作负责人丁同文、会计机构负责人吴答来声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。七、公司联系方式 董事会秘书：黄磊 联系电话：0757-88310982 电子邮箱： 公司办公地址：广东省佛山市三水区乐平镇范湖工业区欧神诺办公大楼 八、本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。佛山欧神诺陶瓷股份有限公司 2013 年年度报告 2 目目 录录 第一节 释义及重大风险提示.3 第二节 公司简介.7 第三节 会计数据和财务指标摘要.9 第四节 管理层讨论与分析.11 第五节 重要事项.25 第六节 股本变动及股东情况.27 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况.29 第八节 公司治理及内部控制.29 第九节 财务报告.41 第十节 备查文件目录.122 佛山欧神诺陶瓷股份有限公司 2013 年年度报告 3 第一节第一节 释义及重大风险提示释义及重大风险提示 一、一、释义释义 在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：常用词语释义常用词语释义 公司、本公司 指 佛山欧神诺陶瓷股份有限公司 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 章程、公司章程 指 佛山欧神诺陶瓷股份有限公司的公司章程 董事会 指 佛山欧神诺陶瓷股份有限公司董事会 监事会 指 佛山欧神诺陶瓷股份有限公司监事会 中喜、申报会计师 指 中喜会计师事务所（特殊普通合伙）主办券商、国金证券 指 国金证券股份有限公司 报告期 指 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日 元/万元/亿元 指 人民币元/人民币万元/人民币亿元 佛山欧神诺陶瓷股份有限公司 2013 年年度报告 4 二、二、重大风险提示重大风险提示 （一）（一）宏观经济情况变动的风险宏观经济情况变动的风险 公司从事建筑陶瓷行业，该行业的整体需求受宏观经济波动影响较大。若宏观经济增速疲软，房地产行业对建筑陶瓷的需求将会减少。另外，通货膨胀、人力成本居高不下等因素也将对行业的盈利能力带来较大压力和风险。（二）（二）行业政策变动的风险行业政策变动的风险 建筑陶瓷行业受到国家宏观经济政策以及产业政策的影响较大，国家会根据经济的发展变化来调整相应的政策。近年来，国家首次将建筑陶瓷工业发展列入“十二五”期间规划，一系列政策的调整将有利于建筑陶瓷行业的发展，但同时也提高了行业的进入门槛、产品质量标准，对企业生产模式和产品质量提出了新的要求，若企业无法适应政策变化，会对经营状况带来不利影响。（三）（三）行业竞争与技术升级的风险行业竞争与技术升级的风险 建筑陶瓷行业注重技术创新和创意设计，对企业的技术水平、技术研发以及创新能力的要求较高。行业内的企业需要不断地提高自身技术水平、不断研发新技术和新产品，才能在行业内立于不败之地。随着世界工业化水平的不断提高，全球对瓷砖陶瓷类产品的需求将不断增加。公司在迎接巨大市场需求机会的同时也面临着一定的竞争威胁，新的竞争者可能随时出现。若企业无法及时追踪行业发展动态，而在技术升级上落后，则有可能在行业竞争中面临被淘汰。（四）资产负债率较高的风险（四）资产负债率较高的风险 公司资产负债率 2012 年末及 2013 年末依次为 69.81%、75.89%,资产负债率在上升，并处在较高位置。造成负债率较高的因素主要有:收取商业承兑汇票贴现且票据未到期而形成的短期借款；采取开具银行承兑汇票的方式支付应付账款而形成的应付票据；本身公司资金不足而进行的流动贷款以及发行的债券；跟经销商采取先收款后发货的方式而形成预收账款。这些负债因素除了加大公司未来的债务风险外，也造成了其他不利影响:因借款形成的负债造成公司财务费用大额增加；采取开具银行承兑汇票的方式支付应付账款，增加了供应商降低供货质量的风险或者导致供应商借故提高价格。佛山欧神诺陶瓷股份有限公司 2013 年年度报告 5（五）存货余额较高的风险（五）存货余额较高的风险 报告期末，公司存货周转率为 1.73，存货占总资产比例为 30.75%，处于较高水平。由于工程客户的销售规模不断扩大导致工程产品的备货量不断增加，给公司库存造成较大压力。（六）公司债券到期（六）公司债券到期无法无法偿偿还还的风险的风险 公司 2011 年发行 3 年期公司债券 70,000,000.00 元，将于 2014 年 11 月 4 日到期。2014 年，公司需要支付债券本息共计 7,434 万元，占 2013 年 12 月 31 日公司净资产 17.52%。（七）对外担保风险（七）对外担保风险 报告期内，公司及广东特地为其经销商在华夏银行股份有限公司佛山分行的小企业网络贷借款提供连带担保保证，截至 2013 年 12 月 31 日累计余额占公司年度审计净资产值的 13.42%；2013 年公司就佛山市粤冠建材有限公司采购公司货物而向交行佛山分行申请的银行承兑汇票敞口部分，承诺承担连带担保保证责任，截至 2013年 12 月 31 日累计余额占公司年度审计净资产值的 4.01%；公司 2013 年就佛山市粤冠建材有限公司与平安银行股份有限公司签订的编号为平银佛华远综字 20130702第 003 号综合授信额度合同项下发生的债务提供 1,000 万元的连带担保保证责任，占公司年度审计净资产值的 2.36%。（八）（八）政府补助政府补助不可持续不可持续的风险的风险 2012 年度及 2013 年度公司扣除所得税影响后的非经常性损益净额占利润总额比例分别为 21.87%和 13.82%。公司非经常性损益主要是公司取得的政府补助。本年度公司获得的政府补助已确认营业外收入 8,829,197.16 元。随着国家近年来财政收入增长减速，以及国家对项目申报的严格审核，未来一段时期内公司在政府补助所获得的收入所面临的下降趋势很难避免。（九）高新技术企业资格到期风险（九）高新技术企业资格到期风险 母公司（高新技术企业证书编号 GF201144000145）通过 2011 年国家高新技术企业复审，享受所得税税率为 15的优惠政策，享受优惠政策的截止日期为 2013年 12 月 31 日，2014 年到期后需要重新认定。公司能否继续获得高新技术企业证书取决于公司是否仍然满足高新技术企业认定管理办法规定的有关条件。尽佛山欧神诺陶瓷股份有限公司 2013 年年度报告 6 管在目前及可预见的未来，公司仍将满足高新技术企业认定管理办法中所规定的研发费用投入规模、高新技术产品收入比例、员工结构等认定条件。但是，因各种不可预期因素的影响，如果公司不能在 2014 年继续获得高新技术企业证书，则公司企业所得税法定税率将从 15%上升至 25%，从而对公司税后净利润水平造成不利影响。佛山欧神诺陶瓷股份有限公司 2013 年年度报告 7 第二节第二节 公司简介公司简介 一、一、公司信息公司信息 股票简称 欧神诺 股票代码 430707 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2014.4.25 公司中文名称 佛山欧神诺陶瓷股份有限公司 公司中文简称 欧神诺 公司外文名称 FOSHAN OCEANO CERAMICS CO.,LTD 公司外文名称缩写 OCEANO 公司法定代表人 鲍杰军 行业分类 根据中国证监会发布的 上市公司行业分类指引（2012年修订）规定，公司属于非金属矿物制品业（C30）；根据国民经济行业分类（GB/T4754-2011）,属于建筑陶瓷制品制造（C3032）注册地址 广东省佛山市三水区乐平镇范湖工业区 注册地址的邮政编码 528138 办公地址 广东省佛山市三水区乐平镇范湖工业区 办公地址的邮政编码 528138 营业执照号码 440600400003717 组织机构代码 71920919-8 公司网址 http:/ 公司聘请的年度内履行持续督导职责的主办券商 国金证券股份有限公司 公司聘请的年度内履行持续督导职责的主办券商的办公地址 上海市浦东新区芳甸路 1088 号紫竹国际大厦 23 楼 公司聘请的会计师事务所中喜会计师事务所（特殊普通合伙）公司聘请的会计师事务所名称的办公地址 北京市东城区崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11层 签字会计师姓名 王会栓 吴兴华 佛山欧神诺陶瓷股份有限公司 2013 年年度报告 8 二、二、联系人和联系方式联系人和联系方式 董事会秘书 姓名 黄磊 联系地址 广东省佛山市三水区乐平镇范湖工业区 电话 0757-88310982 传真 0757-88310958 电子信箱 三、三、信息披露及备置地点信息披露及备置地点 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http:/ 公司董事会秘书办公室 四、四、公司报告期内注册变更情况公司报告期内注册变更情况 公司首次注册日期 2000 年 2 月 16 日 公司变更为股份有限公司日期 2008 年 6 月 6 日 公司企业法人营业执照号码 440600400003717 公司经营范围 新型建筑材料生产（高档环保型装饰装修材料），产品国内外销售；陶瓷相关研发技术服务、转让。公司组织机构代码证号 71920919-8 公司国家税务登记证号 440683719209198 公司地方税务登记证号 440607719209198 报告期内，公司相关注册信息未发生变化。佛山欧神诺陶瓷股份有限公司 2013 年年度报告 9 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 一、一、报告期末公司近报告期末公司近两两年主要会计数据和财务指标年主要会计数据和财务指标 （一一）主要会计数据主要会计数据 单位：人民币元 项目项目 2013 年年 2012 年年 本期比上年同期本期比上年同期 增减增减(%)营业收入 1,237,978,249.99 947,471,523.95 30.66 归属于本公司股东的净利润 53,076,846.21 57,139,822.64 -7.11 归属于公司股东的扣除非经常性损益的净利润 45,741,392.33 44,644,653.17 2.46 经营活动产生的现金流量净额-121,249,686.01 39,999,402.74 -403.13 项目项目 2013 年末年末 2012 年末年末 本期末比上年同本期末比上年同期末增减期末增减(%)归属于公司股东的净资产 424,294,411.24 371,217,565.03 14.30 总资产 1,760,001,399.01 1,229,578,666.11 43.14 （二二）主要财务主要财务指标指标 项目项目 2013 年年 2012 年年 本期比上年同期本期比上年同期 增减增减(%)基本每股收益（元股）0.38 0.41-7.32 稀释每股收益（元股）0.38 0.41-7.32 归属于公司股东的每股净资产 3.03 2.65 14.34 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元股）0.33 0.32 3.13 加权平均净资产收益率（%）13.34 16.68-20.02 佛山欧神诺陶瓷股份有限公司 2013 年年度报告 10 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）11.5 13.03-11.74 二、二、非经常性损益项目和金额非经常性损益项目和金额 单位：人民币元 项目项目 2013 年金额年金额 2012 年金额年金额 非流动资产处置损益-291,175.74-69,005.31 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）8,829,197.16 15,273,802.01 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 500,093.97 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 362,102.96-43,478.19 所得税影响额-2,064,764.48-2,666,149.05 合计合计 7,335,453.88 12,495,169.47 佛山欧神诺陶瓷股份有限公司 2013 年年度报告 11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、本年度公司经营情况回顾本年度公司经营情况回顾（一）总体经营情况（一）总体经营情况 2013年，国家对房地产行业的不断调控，作为房地产行业的上游企业，各建筑陶瓷企业都受到了一定的影响。但是，由于公司已组建完善的经销商网络，并已建立成熟的直营工程渠道，因此，2013年度公司业绩继续保持较高的增长速度，但盈利水平有所下降。报告期内，公司实现营业收入123,797.82万元，同比增长30.66%；利润总额和净利润分别为6,213.62万元、5,307.68万元，同比下降8.79%、7.11%。截至2013年12月31日，公司总资产为176,000.14万元，净资产为42,429.44万元。近年来，公司在新产品的开发方面，不断地加大投入，同时也取得了很好的效果。2013 年公司研发并投入市场的几款抛釉砖及抛晶砖系列产品，其销售情况良好。报告期内，公司销售规模呈良性增长，产品结构得到进一步优化。（二二）公司业务、产品有关经营计划的实现及变化情况公司业务、产品有关经营计划的实现及变化情况 1 1、公司业务、产品有关经营计划的实现情、公司业务、产品有关经营计划的实现情况况 公司致力于为消费者提供建筑空间装饰最终解决方案，主要从事建筑陶瓷的研发、生产和销售，产品主要包括以下几个系列：抛光砖、抛晶砖、抛釉砖、瓷片以及各系列相配套的配件产品，主要应用于各类楼宇、设施及市政工程建筑装饰和家居建筑装饰。2013 年度，公司研究开发出的梵高系列抛光砖，成功申请 6 项产品外观专利和 1 项实用新型专利，再次创领了国内瓷砖产品研发的新高度，被誉为“世界玻化砖艺术典范”。经过多年努力开拓，公司与万科、恒大等大型房地产商的合作规模在不断增长，这成为公司 2013 年度业绩增长的重要因素，并且这种合作规模在 2014 年还将继续扩大。佛山欧神诺陶瓷股份有限公司 2013 年年度报告 12 营业收入结构表营业收入结构表 单位：人民币万元 项 目 2013 年度 2012 年度 金额 比例 金额 比例 主营业务收入 123,356.87 99.64%94,292.94 99.52%其他业务收入 440.96 0.36%454.22 0.48%合计 123,797.82 100.00%94,747.15 100.00%主主营业营业务务收入结构表收入结构表 单位：人民币万元 产品类别 2013 年度 2012 年度 金额 比例 金额 比例 抛光砖 47,256.15 38.31%40,594.84 43.05%瓷片 23,500.57 19.05%19,479.20 20.66%抛釉砖 17,566.30 14.24%5,091.62 5.40%抛晶砖 12,692.51 10.29%9,554.49 10.13%其他 22,341.34 18.11%19,572.79 20.76%合计 123,356.87 100.00%94,292.94 100.00%2 2、公司业务、产品的重大变化对公司经营情况的影响、公司业务、产品的重大变化对公司经营情况的影响 报告期内，公司业务、产品等无重大变化。（三三）公司公司行业发展、周期波动等情况及对公司经营情况的影响行业发展、周期波动等情况及对公司经营情况的影响 1 1、行业发展对公司经营情况的影响、行业发展对公司经营情况的影响 近年来，我国建筑陶瓷行业发展迅速，陶瓷产量不断增加，已经成为当之无愧的陶瓷生产和贸易大国。我国建筑陶瓷产业区域化集中程度较高，生产企业主要分布在广东、福建、四川、辽宁及华东等地区。其中，佛山地区为广东省建筑陶瓷企业总部基地，佛山地区企业知名度高、综合服务配套能力强、物流业发达，以中、高档产品为主，建筑陶瓷产品竞争力处于全国领先地位。目前国内建筑陶瓷市场呈现的基本竞争格局为：一是由于行业集中度低，从全佛山欧神诺陶瓷股份有限公司 2013 年年度报告 13 行业来看，国内建筑陶瓷市场缺乏占据市场份额优势明显的企业；二是行业产品结构不合理，低档产品产能严重过剩，中档产品市场发展潜力极大；三是高档产品市场格局相对稳定，企业数量较少，以广东地区的企业为主；四是品牌、质量、营销和服务等非价格竞争手段在中高档产品竞争中的作用愈发显现。我公司以完善的销售网络、突出的品牌理念、高标准的产品质量、强大的研发实力、丰富的客户资源，在国内高档建筑陶瓷行业中占据领先地位，综合实力居行业前列。公司的品牌“欧神诺”位列建筑卫生陶瓷协会评选 2013 年陶瓷十大品牌第三位，全抛釉十大品牌第二位以及微晶石十大品牌第三位。近年来建陶行业发展形势复杂，受房地产政策调控、出口需求下降等不利因素影响，行业增长速度减缓。欧神诺凭借着强大的核心竞争力和准确的市场战略定位，在复杂的行业形势下，近几年销售收入一直保持着持续增长的态势。2011 年度欧神诺销售收入 8.78 亿元、2012 年度销售收入 9.47 亿元，2013 年度销售收入 12.38亿元，与 2012 年度相比增长 30.66%，主要有两大原因：一是自营工程渠道销售实现较快增长；二是经销商渠道品牌推广“奢瓷主义”得到消费者认可，取得良好业绩。2 2、周期波动对公司经营情、周期波动对公司经营情况的影响况的影响 房地产行业是中国经济的支柱性产业，其与我国经济的周期性密切相关。作为房地产行业的上游，建筑陶瓷行业也同样与我国经济的周期性密切关联。当经济处于景气时期，行业产品应用需求也随之增加，建筑陶瓷行业景气程度也较高；当经济处于低迷的时期，建筑陶瓷行业也表现较为低迷。此外，我公司生产、销售的建筑陶瓷产品多应用于各类楼宇、设施及市政工程建筑装饰和家居建筑装饰，产品销售呈现一定的季节性，一般上半年订单较少，下半年订单相对较大。因此，随着全球经济的复苏、中国经济的转型升级，房地产行业的健康良性发展，对我公司的经营会带来积极的促进作用。（四四）公司商业模式的变化情况及对公司经营情况的影响公司商业模式的变化情况及对公司经营情况的影响 欧神诺公司致力于为客户创造出美丽、时尚的陶瓷品牌。凭借研发设计实力，公司将产品始终定位于建筑瓷砖的中高端市场，在业内树立了“绿色科技人文”的品牌形象。公司建有国内先进的建筑陶瓷研发中心，拥有博士后科研工作站，公司在佛山欧神诺陶瓷股份有限公司 2013 年年度报告 14 广东佛山和江西景德镇建立了两大生产基地，现有 600 多个品种的高档建筑陶瓷产品。公司客户包括两类，一是遍布全国主要省区市的建材经销商，包括百安居超市、东方家园、华耐等；二是房地产开发商，包括万科、恒大、碧桂园等。公司的主要商业模式如下：1、采购模式采购模式 公司进行物资采购首先由公司生产部门或需求部门提交采购申请，申请提交后由权限领导进行审批，审批通过后再由采购部门负责执行采购任务。采购执行部门在具体实施采购任务时将对供应商进行选择和评价，通过搜集供应商资料、对供应商做市场调研、样品鉴定或试用等手段对供应商进行初步选择。之后对初步入选的供应商进行询价议价，确定价格后下订单购买。2、生产模式生产模式 公司根据客户订单以及根据行业经验总结的日常备货来安排生产计划：（1）订单生产：对于公司直营客户，公司通过客户的招投标流程后，将在中标合同中与客户详细约定产品总量、型号等要素，直营客户根据自身的工程进度情况向公司下达购货订单，公司根据全年的销售计划及成本效益原则合理安排生产；公司为了能够及时向客户发货，将储备一定的库存。此外，本着成本效益原则，公司所处行业惯例则是大批量安排生产，由于公司客户下单后往往有小额补单，公司在安排生产时数量往往稍大于实际订单数量，以确保满足客户补单需求。（2）日常备货：对于市场需求较大的品种和花色，公司结合在建筑陶瓷行业多年来的供销经验，储备一定的日常备货，从而满足客户的额外需求。在日常备货量低于安全库存一定量时，会安排相应的生产计划。公司日常备货主要满足经销商及小部分直营客户的需求。3、销售模式销售模式 公司销售模式按销售渠道分为经销商、委托出口、自营工程、自营出口四种模式。经销商模式是以经销商作为销售渠道，公司在全国主要省区市都有专门合作的经销商，包括百安居超市、东方家园超市和华耐公司等。委托出口指公司委托出口贸易公司进行对外销售的形式；自营工程指房地产等工程类客户渠道，不通过经销商公司直接与工程客户签订协议进行销售；欧神诺具有出口许可证，部分产品由公司国际营销中心直接对外出口销售。由此，公司形成了经销与直销相结合稳定全面佛山欧神诺陶瓷股份有限公司 2013 年年度报告 15 的销售模式。按区域划分，公司的销售网络包括国内市场和国外市场两个市场，国内市场网络已基本覆盖全国各个地区。国内市场分为华北（52 家）、华东（97 家）、华南（60家）、华中（60 家）、西北（20 家）、西南（28 家）、东北（14 家）七大区域。同时公司有专门的海外销售部门积极拓展海外市场。由此形成了较为全面，适合行业特性的营销网络，有利于公司销售收入和市场份额的提升。报告期内公司的商业模式无重大变化。（五五）公司主要财务数据分析公司主要财务数据分析 1 1、资产负债构成分析、资产负债构成分析 （1）资产项目重大变化情况 单位：人民币万元 科目科目 2013 年年 12 月月 31 日日 2012 年年 12 月月 31 日日 变动变动 重大变动重大变动 原因说明原因说明 金额金额 占总资占总资产比重产比重 金额金额 占总资占总资产比重产比重 增减额增减额 增减率增减率 货币资金 19,911.49 11.31%12,459.48 10.13%7,452.01 59.81%银行承兑保证金增加 应收票据 21,011.23 11.94%3,318.10 2.70%17,693.13 533.23%商业票据贴现未到期 应收账款 20,413.48 11.60%3,901.01 3.17%16,512.46 423.29%工程客户(恒大、万科等)收款账期长，本年销售规模增加 存货 54,123.27 30.75%46,921.32 38.16%7,201.95 15.35%随销售规模增长而增长 长期股权投资 251.00 0.14%1.00 0.00%250.00 对中陶投资发展有限公司进行投资 在建工程 930.06 0.53%324.99 0.26%605.06 186.18%子公司景德镇特地投资建立仿古砖生产车间 长期待摊费用 457.75 0.26%153.68 0.12%304.07 197.86%子公司广东特地新建展厅 递延所得税资产 431.16 0.24%88.39 0.07%342.78 387.82%子公司广东特地亏损 佛山欧神诺陶瓷股份有限公司 2013 年年度报告 16 其他非流动资产 3,752.60 2.13%2,545.90 2.07%1,206.70 47.40%子公司景德镇特地工程项目已付款，工程项目公司尚未开票结算（2）负债项目重大变化情况 单位：人民币万元 科目科目 2013 年年 12 月月 31 日日 2012 年年 12 月月 31 日日 变动变动 重大变动重大变动 原因说明原因说明 金额金额 占总负占总负债比重债比重 金额金额 占总负占总负债比重债比重 增减额增减额 增减率增减率 短期借款 43,633.26 32.67%30,855.52 35.95%12,777.74 41.41%商业票据贴现未到期 应付票据 21,016.44 15.73%-0.00%21,016.44 开具银行承兑汇票支付应付账款 应付账款 15,402.18 11.53%11,544.47 13.45%3,857.71 33.42%子公司景德镇特地年底货款推迟支付 应交税费 1,864.84 1.40%1,008.20 1.17%856.65 84.97%第四季度母公司销售收入的增长导致增值税以及所得税增加 其他应付款 4,584.28 3.43%2,983.57 3.48%1,600.71 53.65%因接收商业承兑汇票而收取的经销商保证金 一年内到期的非流动负债 11,041.49 8.27%-0.00%11,041.49-应付债券以及长期借款转入 长期借款 750.00 0.56%4,250.00 4.95%-3,500.00-82.35%借款一年内到期转出 应付债券-0.00%6,541.29 7.62%-6,541.29-100.00%一年内到期转出 2 2、收入构成、利润构成和来源分析、收入构成、利润构成和来源分析 （1）收入构成分析 单位：人民币万元 项项 目目 2013 年度年度 2012 年度年度 增减额增减额 增减率增减率 变动原因说明变动原因说明 主营业务收入 123,356.87 94,292.94 29,063.93 30.82%万科/恒大等工程客户收入增长 其他业务收入 440.96 454.22-13.26-2.92%佛山欧神诺陶瓷股份有限公司 2013 年年度报告 17（2）成本构成分析 单位：人民币万元 项项 目目 2013 年度年度 2012 年度年度 增减额增减额 增减率增减率 变动原因说明变动原因说明 主营业务成本 87,724.23 67,682.32 20,041.91 29.61%随收入增长而增长 其他业务支出 126.94 219.07-92.13-42.05%对应的收入减少（3）费用构成分析 单位：人民币万元 项项 目目 期间期间 变动变动 重大变动重大变动 原因说明原因说明 20132013 年度年度 20122012 年度年度 增减额增减额 增减率增减率 销售费用 14,406.23 8,850.06 5,556.17 62.78%央视与中超广告；直营工程客户运输费用 管理费用 10,650.46 8,858.29 1,792.17 20.23%研发投入及工资费用增长 财务费用 4,036.56 2,950.17 1,086.39 36.82%商业汇票贴现产生的贴息（4）利润综合分析 报告期内实现净利润 53,076,846.21 元,同比下降 7.11%,虽然收入增长,毛利率也未降低,但是期间费用的大额增加最终导致利润下降。3 3、现金流量分析、现金流量分析 单位：人民币万元 项项 目目 期间期间 变动变动 重大变动重大变动 原因说明原因说明 2013 年度年度 2012 年度年度 增减额增减额 增减率增减率 经营活动现金流量净额-12,124.97 3,999.94 -16,124.91 -403.13%收到客户商业汇票的贴现视同其他筹资活动收到的现金 投资活动现金流量净额-9,632.08 -6,854.20 -2,777.88 -40.53%子公司景德镇特地仿古砖车间投资以及管理人员宿舍建设 筹资活动现金流量净额 12,601.46 9,764.05 2,837.41 29.06%收到客户商业汇票的贴现视同其他筹资活动收到的现金 佛山欧神诺陶瓷股份有限公司 2013 年年度报告 18 4 4、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 （1）控股子公司情况 名称名称 经营范围经营范围 注册资本注册资本（万元）（万元）投资比投资比例（例（%）总资产总资产（万元）（万元）净资产净资产（万元）（万元）营业收入营业收入（万元）（万元）净利润净利润（万元）（万元）景德镇特地陶瓷有限公司 釉面墙地砖、卫生洁具、无釉液化墙地抛光砖制造、销售；自营本公司产品进出口业务 3,000.00 100 49,806.10 1,872.64 23,746.32 1,557.62 广东特地陶瓷有限公司 生产、销售：釉面地砖，卫生洁具，无釉墙地砖；货物进出口、技术进出口 6,000.00 100 31,161.95 7,297.91 20,195.37 -941.62 佛山新特地陶瓷有限公司 销售：釉面地砖、卫生洁具、无釉墙地砖；货物进出口、技术进出口 1,050.00 100 2,901.03 1,972.57 5,899.29 356.44 备注备注：景德镇特地所生产的产品主要销售给母公司以及广东特地，内部销售占比达 96%；佛山新特地不对外销售，其对外贴牌采购的产品主要销售给广东特地。（2）公司控制的特殊目的主体情况 报告期内，公司不存在控制下的特殊目的主体。5 5、报告期及以前年度定向发行募集资金的使用情况、报告期及以前年度定向发行募集资金的使用情况 无。6 6、会计师事务所意见、会计师事务所意见 公司按照中国企业会计准则编制的截止2013年12月31日的公司年度财务报表已经由中喜会计师事务所（特殊普通合伙）进行审计并出具了标准无保留意见的审计报告（中喜审字【2014】第 0409 号）。审计意见：“我们认为，欧神诺陶瓷财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了欧神诺陶瓷 2012 年 12 月 31 日和 2013 年 12 月 31 日的财务状况以及 2012 年度和 2013 年度的经营成果和现金流量。”7 7、董事会对会计师事务所本报告期、董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告非标准审计报告”的说明的说明 不适用 8 8、董事会关于报告期会计政策、会计估计或重大会计差错变更的说明、董事会关于报告期会计政策、会计估计或重大会计差错变更的说明 佛山欧神诺陶瓷股份有限公司 2013 年年度报告 19 本年度无会计政策、会计估计或重大会计差错变更事项。二、公司对持续经营能力评价二、公司对持续经营能力评价 本公司始终牢记“美化人居环境，倡导时尚生活”这项光荣使命，坚持陶瓷时装化经营战略，通过核心团队的打造，积极开发新产品，密切追踪市场变化趋势，快速应对市场的各种需求。公司经营业绩多年来保持稳定的增长速度，同时具有一批年青、有干劲的业务技术骨干团队和成熟、完善的销售渠道，使得公司的持续经营能力良好。三、公司未来发展的展望三、公司未来发展的展望 （一）行业发展的趋势与市场展望（一）行业发展的趋势与市场展望 目前，我国仍处于城镇化快速发展时期，但是，离城镇化程度较高的国家还有比较大的差距，城市住宅建设的基础性作用仍然十分突出。2014 年总理工作报告中指出：今后一个时期，着重解决好现有“三个 1 亿人”问题，促进约 1 亿农业转移人口落户城镇，改造约 1 亿人居住的城镇棚户区和城中村，引导约 1 亿人在中西部地区就近城镇化。城镇化率的提升将会继续激发房地产市场发展，促进建筑陶瓷行业持续稳定增长。最新出台的“十二五规划”中历史性的有了建筑卫生陶瓷产业发展规划，产业未来发展有了明确的战略指引，规划目标到 2015 年，建筑卫生陶瓷工业增加值年均增长 10%以上，若干家企业创新能力达到世界先进水平。“十二五”期间，城镇化和新农村建设将为陶瓷行业提供稳步增长空间。居民住宅、公共建筑以及基础设施建设，特别是新农村及中西部地区城乡建设快速发展，对陶瓷产品需求拉动较大。近十多年来，随着我国经济的高速发展，建筑陶瓷行业一直保持着快速增长的态势，特别是“十一五”期间，我国建筑卫生陶瓷工业发生了巨大变化，已成为世界建筑卫生陶瓷最大生产国、消费国和出口国。根据对全国 2634 家规模以上的建筑陶瓷和卫生洁具企业统计，2013 年主营业务收入 5,873 亿元，增长 17.31%，其中，1,435 家建筑陶瓷企业 3,831 亿元，增长 17.43%；275 家卫生陶瓷企业 491 亿元，增长 20.45%；924 家五金卫浴企业 1,551 多亿元，增长 16.07%；主要产品产量均有佛山欧神诺陶瓷股份有限公司 2013 年年度报告 20 不同程度增长，陶瓷砖产量 96.9 亿平方米，增长 7.8%；卫生陶瓷产量超过 2.1 亿件，增长约 3.3%。全行业各类建筑陶瓷与卫生洁具产品出口总额达到 178.7 亿美元，比上年增长 22.82%。（数据来源：中国建筑卫生陶瓷协会）（二）公司发展战略（二）公司发展战略 公司始终坚持中高端产品营销定位，不断地通过产品创新，服务创新，渠道创新，品牌价值创新提高公司品牌形象，以改善人居环境为经营目标，以满足顾客体验为经营导向，最终致力于发展成为行业最具价值的品牌以及最受尊敬的企业！（三）公司（三）公司 20142014 年经营计划和主要目标年经营计划和主要目标 2014年公司经营指导思想：系统构建、价值创新；经营管理目标：构建管理系统、提高营运效率、实现价值经营。在具体经营目标方面，2014年股份公司整体销售规模实现同比增长15%以上，净利润超6,000万元，力争实现有质量的业绩成增长。营销方面，公司将加大市场推广力度，集中公司优势力量重点突破潜在的重点客户，以点带面进行突围，在巩固并扩大终端消费市场的基础上，继续扩大直营工程渠道的营销工作。在新产品研发方面，公司特别组建了八维一体的研发体系（I&I中心）,计划进一步开拓抛光砖梵高系列、抛釉砖大理石二代系列等高端产品，增加产品的附加值。运营方面，配合公司营销规模的扩大，提高公司产能。利用现代化的管理手段和ERP信息系统平台，结合启动的绩效考核目标体系的实施，着力提高员工个人岗位职业技能和工作效率，提高公司的整体管理水平和能力。2014年公司各业务系统的重点工作如下：(1)建设企业管理信息化、生产制造智能化、营销体系实体渠道网点和电子商务相结合的企业信息化系统；(2)建立企业、经销商、中间服务商、最终用户共享的产品、空间设计、施工方法等数据库；(3)控制小色号、淘汰产品等形成的呆滞产品库存量，落实呆滞产品库存日常处理的制度；(4)依托企业信息系统平台，探索柔性化的生产制造模式，同时提高工艺管控和质量管控能力，实现管理信息化，工艺装备数字化；(5)研发体系的变革 佛山欧神诺陶瓷股份有限公司 2013 年年度报告 21 研发中心负责新产品研发及材料、工艺等基础研究工作；工艺车间负责产品对版及产品开发工作；市场部、艺术中心负责产品创意、应用、配件、配饰及配套等设计研发。（四）公司对有重大影响不确定性因素说明与分析（四）公司对有重大影响不确定性因素说明与分析 关于重大不利因素见本节“四、公司对可能面临的风险因素的分析及对策”。四、公司对可能面临的风险因素的分析及对策四、公司对可能面临的风险因素的分析及对策 （一）宏观经济情况变动的风险及所采取的应对措施（一）宏观经济情况变动的风险及所采取的应对措施 风险：公司从事建筑陶瓷行业，该行业的整体需求受宏观经济波动影响较大。若宏观经济增速疲软，房地产行业对建筑陶瓷的需求将会减少。另外，通货膨胀、人力成本居高不下等因素也将对行业的盈利能力带来较大压力和风险。应对措施：通过加大产品研发，提升产品竞争力以及进一步深化销售渠道来应对宏观经济增速疲软的影响；对于通胀以及人力成本上升等方面的问题，公司通过加强成本管控，组织精益生产，降低废次品率，从而达到降低成本的目的。（二）行业政策变动的风险及所采取的应对措施（二）行业政策变动的风险及所采取的应对措施 风险：建筑陶瓷行业受到国家宏观经济政策以及产业政策的影响较大，国家会根据经济的发展