831558_2014_阳光四季_2014年年度报告_2015-04-28.pdf

第1 页，共 114 页 证券代码：证券代码：831558 831558 证券简称：阳光四季证券简称：阳光四季 公告编号：公告编号：20152015-007007 阳光四季 831558 江苏阳光四季新能源科技股份有限公司江苏阳光四季新能源科技股份有限公司 JIANGSU SUNSHINE NEW ENERGY TECHNOLOGY CO.,LTDJIANGSU SUNSHINE NEW ENERGY TECHNOLOGY CO.,LTD 年度报告 2014第2 页，共 114 页 2014 年 5 月，公司设计、施工安装的常熟市古里紫霞花园 U 型管分体阳台壁挂热水器项目，获得“迈能杯”国际太阳能建筑创新应用大赛“阳台壁挂太阳能优秀热水工程”奖。2014 年 5 月，通过中国农村能源行业协会、中国节能协会评审，获得中国太阳能热利用工程 B 级资质。年末，取得机电设备安装工程专业承包资质。2014 年 7 月，公司与中南集团、路劲房产等房产企业签订战略合作协议，并成功中标集团所属项目，成为合格供应商。预计在 2015年将大幅提升公司业绩。2014 年 78 月，公司连续中标宿迁市开源置业有限公司三个阳台壁挂热水器项目，总套数 1665 套。2014 年 12 月，通过“江苏省科技型中小企业”评审；被苏州市经济和信息化委员会等单位评为“苏州市信用管理示范企业”；公司品牌“阳光四季”通过“苏州名牌”复审。2014 年 12 月 18 日，在全国中小企业股份转让系统挂牌，股票简称:阳光四季，证券代码：831558。公 司 年 度 大 事 记 江苏阳光四季新能源科技股份有限公司 2014 年度报告 第3 页，共 114 页 目录目录 第一节声明与提示.5 第二节公司概况.7 第三节会计数据和财务指标摘要.9 第四节管理层讨论与分析.11 第五节重要事项.18 第六节股本变动及股东情况.21 第七节融资及分配情况.23 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况.24 第九节公司治理及内部控制.27 第十节财务报告.30 江苏阳光四季新能源科技股份有限公司 2014 年度报告 第4 页，共 114 页 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司 江苏阳光四季新能源科技股份有限公司 有限公司 公司前身“苏州阳光四季太阳能有限公司”三会 股东（大）会、董事会、监事会的合称 阳光四季投资 苏州阳光四季投资管理企业（有限合伙）股东大会 江苏阳光四季新能源科技股份有限公司股东大会 股东会 苏州阳光四季太阳能有限公司股东会 董事会 江苏阳光四季新能源科技股份有限公司董事会 监事会 江苏阳光四季新能源科技股份有限公司监事会 东吴证券 东吴证券股份有限公司 元、万元 人民币元、人民币万元 挂牌 江苏阳光四季新能源科技股份有限公司在全国中小企业股份转让系统挂牌的行为 公司法 中华人民共和国公司法(2013 修正)业务规则 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）审计报告 江苏苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）出具的编号为“苏亚苏审（2015）151 号”的审计报告 太阳能热水器 将太阳能转换为热能来加热水所需的部件和附件组成的完整装置，通常包括集热器、贮水箱、连接管道、支架及其他部件 太阳能热水工程系统 由集热器、储热水箱、辅助加热系统、智能控制系统、管道及循环系统等有机组合而成的，可根据需要进行系统设计、可与常规能源配合、实现热水供应的太阳能热水系统 太阳能集热器 用来吸收太阳辐射并将产生的热能传递给传热工质的装置 可再生能源 风能、太阳能、水能、生物质能、地热能、海洋能等非化石能源 常规能源 在现阶段已经大规模生产和广泛使用的能源，如煤炭、石油、天然气等，也叫传统能源 集热面积 集热器总面积，即整个集热器的最大投影面积，不包括那些固定和连接传热工质管道的组成部分 标准煤、标煤 也称煤当量，按煤的热当量值计量各种能源的能源计量单位，我国规定每千克标准煤的热值为 7000 千卡 江苏阳光四季新能源科技股份有限公司 2014 年度报告 第5 页，共 114 页 第一节 声明与提示 声明 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务报告的真实、完整。江苏苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了不适用审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。重要风险事项 重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 实际控制人不当控制的风险 公司董事长、总经理蒋国春为公司控股股东和实际控制人，对公司拥有重大的影响力。若其利用实际控制人地位，通过行使表决权或其他方式对公司的经营决策、利润分配、对外投资等进行不当控制，可能给公司经营管理和其他权益股东带来不利影响。企业所得税优惠政策变动的风险 公司于2013 年 8 月 5 日被江苏省科学技术厅等机构认定为高新技术企业（证书编号为：GR201332000086），从 2013 年开始享受按 15%的税率征收企业所得税的优惠政策，有效期三年。如果未来上述税收优惠政策发生变化或不能通过高新技术企业复审，将会对公司净利润产生一定影响。非经常性损益对公司净利润存在较大影响 2012 年、2013 年及2014 年，公司非经常性损益税后金额分别为5,543.03 元、74,598.60 元及1,223,603.94 元，占当期净利润的比率分别为-11.70%，52.57%和 117.63%，其中 2012 年、2013 年及 2014 年非经常性损益中政府补助金额分别为税前5,700.00 元、100,000.00 元和1559656 元。报告期内公司非经常性损益对净利润存在较大影响。控股股东及关联方占用公司资金风险 蒋国春、吴丹作为公司的实际控制人、关联方，历史上存在占用公司资金的情形。其中，蒋国春占用公司资金的性质为个人借款；吴丹占用公司资金性质为个人借款和经营性资金往来，截止2014 年 8 月资金占用款项已全部清理完毕。公司对外担保的风险 2013 年 9 月，有限公司为常熟市微尘电器有限公司与徐市支行发生的借款协议提供100万元的连带保证担保；2013 年 11 月，有限公司为常熟市董浜镇华进电器厂与中支行签订的授信额度协议项下发生的借江苏阳光四季新能源科技股份有限公司 2014 年度报告 第6 页，共 114 页 款协议提供150 万元的连带责任保证担保。以上两笔担保至期末实际借款余额合计为140 万元，若主债务人常熟市微尘电器有限公司或常熟市董浜镇华进电器厂未能及时履行还本付息义务，而被徐市支行或中行主张保证债权，股份公司会因承担连带保证责任而产生偿债风险，存在或有负债。本期重大风险是否发生重大变化：否 江苏阳光四季新能源科技股份有限公司 2014 年度报告 第7 页，共 114 页 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 江苏阳光四季新能源科技股份有限公司 英文名称及缩写 JIANGSU SUNSHINE NEW ENERGY TECHNOLOGY CO.,LTD 证券简称 阳光四季 证券代码 831558 法定代表人 蒋国春 注册地址 江苏省常熟市常福路169 号 办公地址 江苏省常熟市常福路169 号 主办券商 东吴证券股份有限公司 主办券商办公地址 江苏省苏州工业园区星阳街5 号 会计师事务所 江苏苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 曾全、于志强 会计师事务所办公地址 江苏省南京市中山北路 105-6 号中环国际广场22-23 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 吴丹 电话 0512-52332528 传真 0512-52361568 电子邮箱 公司网址 联系地址 江苏省常熟市常福路 169 号 邮政编码 215500 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 江苏省常熟市常福路 169 号 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2014-12-18 行业（证监会规定的行业大类）电气机械和器材制造业 C38 主要产品与服务项目 太阳能热水系统的研发、生产、销售及相关服务，为以住宅为主的建筑物配套绿色能源系统。普通股股票转让方式 协议转让 江苏阳光四季新能源科技股份有限公司 2014 年度报告 第8 页，共 114 页 普通股总股本（股）12,500,000 控股股东 蒋国春 实际控制人 蒋国春 四、注册情况 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 320581000111777 否 税务登记证号码 32058166961096X 否 组织机构代码 66961096-X 否 江苏阳光四季新能源科技股份有限公司 2014 年度报告 第9 页，共 114 页 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 20,016,277.02 16,995,796.84 17.77%毛利率 30.59%27.07%-归属于挂牌公司股东的净利润 1,040,247.41 141,905.84 290.90%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-121,681.88 27,295.88-545.79%加权平均净资产收益率 5.40%0.93%-基本每股收益（元/股）0.06 0.01 539.36%二、偿债能力 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 28,122,462.69 46,498,376.27-39.52%负债总计 12,695,781.76 16,115,221.49-21.22%归属于挂牌公司股东的净资产（元）15,629,137.59 30,524,690.90-48.80%归属于挂牌公司股东的每股净资产（元）1.25 1.02 22.88%资产负债率 45.14%34.66%-流动比率 1.94 2.78-利息保障倍数 2.66 1.40 三、营运情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 1,248,725.69 4,598,658.15-应收账款周转率 3.04 5.60-存货周转率 2.47 5.28-江苏阳光四季新能源科技股份有限公司 2014 年度报告 第10 页，共 114 页 四、成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率-39.52%-2.66%-营业收入增长率 17.77%48.10%-净利润增长率 633.05%399.41%-五、股本情况 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本（股）12,500,000 30,000,000-58.33%计入权益的优先股数量（股）-计入负债的优先股数量（股）-带有转股条款的债券（股）-期权数量（股）-六、非经常性损益 项目项目 金额金额（元（元）非经常性损益合计 1,223,603.94 所得税影响数 214,478.85 少数股东权益影响额（税后）-8,223.76 非经常性损益净额 1,215,380.18 江苏阳光四季新能源科技股份有限公司 2014 年度报告 第11 页，共 114 页 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析(一一)商业模式商业模式 公司属于新能源领域太阳能热利用产品的生产及服务商，主要从事太阳能热水系统的研发、生产、销售及相关服务，为以住宅为主的建筑物配套绿色能源系统。根据 GB/T 4754-2011国民经济行业分类，具体可归类为燃气、太阳能及类似能源家用器具制造 C3861。所属行业属于国家重点支持的高新技术领域和当前优先发展的高技术产业化重点领域。公司每年保持较高的产品研发投入，根据用户的需求变化不断推出新产品。公司积极与高校开展战略合作，与东南大学合作建立研究生工作站，合作研发太阳能光热光伏技术应用。同时，公司制定高于国家标准的质量规范，并贯彻落实到设计、原材料采购和生产制造的每一个环节，形成高品质、高性能的产品，提升公司产品的竞争力。从 2011 年以来，公司从产品到企业等多方面获得近40 项含金量较高的资质。同时在太阳能热水系统的相关产品方面拥有十多项专利技术及一百多个大型住宅热水系统成功案例。阳光四季在太阳能热利用行业中已经具有较高的知名度和美誉度。在业务渠道方面，公司主要为政府项目、房地产开发企业设计开发太阳能热水系统方案、产品及相关服务。目前，重点发展地区工程代理商模式。公司通过自身资质建设和备案推广、技术支持等方面工作，为代理商提供全过程服务。通过整合代理商资源，增强工程信息量，共同开发当地住宅太阳能热水系统工程项目。未来，公司将空气能系统、地源热泵系统等与太阳能系统相关的产品纳入主要产品的销售，并积极涉足国家大力扶持的分布式光伏发电产业。年度内变化统计：事项事项 是或是或否否-所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否(二二)报告期内经营情况回顾报告期内经营情况回顾 报告期内，公司经营管理层按照董事会制定的战略规划和经营计划，不断加大新产品的研发力度，积极开拓市场，提高市场占有率，加强质量和内部控制管理。公司的收入和利润有较大提高，取得了良好的经营业绩。报告期内，公司实现营业收入20016277.02元，同比增长17.77%；实现净利润1040247.41元，同比增长 633.05%。2014 年，公司直接项目销售稳定增长，技术优势和行业影响力扩大，品牌知名度提高，江苏阳光四季新能源科技股份有限公司 2014 年度报告 第12 页，共 114 页 新增客户如中南集团、路劲房产、开源置业等，目前合作进展顺利。在工程代理商业务方面，取得了较大突破，优质代理商聚集，代理商销售占比呈上升趋势，在公司各方面的培育、支持下，代理商队伍呈快速增长状态。2015 年，公司将继续发挥技术、品质领先优势，扩大主要重点销售区域；全面提升公司的工程资质，搭建更大平台，积极引进专业技术、营销及管理人才，为工程代理商的网络建设提供有力保障；实现平板生产线产线升级，增加 OEM 业务；引进搪瓷水箱全套生产线，构建苏南阳台式水箱集热器成套生产基地；积极拓展新业务：分布式光伏系统。1.1.主营业务分析主营业务分析 (1)(1)利润构成利润构成与现金流与现金流分析分析 单位：元单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 金额金额 变动比变动比例例 占营业收占营业收入的入的比重比重 金额金额 变动比变动比例例 占营业收占营业收入的入的比重比重 营业收入 20,016,277.02 17.77%-16,995,796.84 48.10%-营业成本 13,892,732.01 12.08%69.41%12,395,363.09 46.44%72.93%管理费用 3,880,251.01 49.61%19.39%2,593,654.36 73.38%464.69%销售费用 962,335.39 72.42%4.81%558,143.47 13.40%1,130.68%财务费用 727,984.10-15.43%3.64%860,848.44-13.34%33.19%营业利润-152,480.01-159.85%-0.76%254,790.90 654.76%1.50%资产减值损失 688,200.64 142.64%3.44%283,632.94-1,443.55%32.95%营业外收入 1,559,656.73 1,196.87%7.79%120,263.06 1,479.40%0.97%营业外支出 129,797.70 299.38%0.65%32,500.00 14,424.49%5.82%所得税费用 237,131.61 18.18%1.18%200,648.12 126.61%58.57%净利润 1,040,247.41 633.05%5.20%141,905.84-399.41%70.72%经营活动产生的现金流量净额 1,248,725.69-72.85%-4,598,658.15 136.91%-投资活动产生的现金流量净额-1,386,602.90-192.44%-474,155.44 15.26%-筹资活动产生的现金流量净额 2,255,880.00 146.13%-4,890,241.66-217.88%-项目变动及重大差异产生的原因：差异产生的主要原因：公司 2014 年在全国中小企业股份转让系统挂牌产生了大量管理费用；工程项目施工较多导致安装费支出较大，销售费用增加；这两块费用使得公司年度营业利润有所下降；营业外收入增长主要因为公司于2014 年 12 月新三板挂牌，常熟市政府奖励150 万元。公司报告期内公司营收状况良好，净利润较上年同期有大幅增长。现金流量分析：江苏阳光四季新能源科技股份有限公司 2014 年度报告 第13 页，共 114 页 本年经营活动产生的现金流量净额较去年有所减少，主要系公司业务特点所致。公司2014 年主营业务以工程项目为主，前期需垫付资金，回款周期较长。由于公司产线升级，增购了生产设备，造成投资活动产生的现金流量净额有所下降。筹资活动产生的现金流量净额增长较大，是由于公司在报告期内进行了增发了150万股，价格每股 2 元。(2)(2)收入构成分析收入构成分析 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比收入比例例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比比例例%太阳能热水器 16,723,039.99 83.55%15,829,214.67 93.14%集热系统 2,306,185.37 11.52%578,316.25 3.40%空气能 414,427.35 2.07%-热水器配件 107,707.44 0.54%208,120.10 1.22%安装收入 464,916.87 2.32%380,145.82 2.24%合计 20,016,277.02 100.00%16,995,796.84 100.00%收入构成变动的原因 集热系统项目增多。(3)(3)营运分析营运分析 主要销售客户的基本情况：报告期内前五名客户销售如下：常熟市虞山镇城乡一体化建设有限公司、马鞍山郑蒲港新区建设投资有限公司、徐州精达置业有限公司、南通天一置业有限公司、湖州市民生建设有限公司，销售额分别为：1631856.41 元、1203617.09 元、1126400 元、1106830.77 元、871794.87 元，合计共占年销售额的29.68%。报告期内，公司不存在向前五大客户中任一单个客户的销售比例超过50%的情况，公司董事、监事、高管和其他核心人员及其关联方和持有本公司5%以上的股东未在上述前五名客户中占有任何权益。上述客户与公司均不存在关联关系。主要供应商的基本情况：报告期内的主要供应商有：上海泽徽实业有限公司：供应钢卷 上海兴栋铝经贸发展有限公司：供应铜材 浙江永鑫板材有限公司：供应彩钢板 海宁鼎欣太阳能科技有限公司：供应真空集热管 浙江比华丽电子科技有限公司：供应控制仪表 上述供应商都与公司保持了长期的供应关系，与公司均不存在关联关系。重要订单的基本情况：报告期内公司签订的重要合同有：与宿迁市开源置业有限公司签订阳台壁挂太阳能热水器项目合同，合同金额560 万元；与常熟市旋力房地产综合开发有限公司签订太阳能、空气能热水器项目合同，合同金额253 万元；与南通天一置业有限公司签订的太阳能热水器项目合同，合同金额 196 万元；江苏阳光四季新能源科技股份有限公司 2014 年度报告 第14 页，共 114 页 与建湖县城市建设投资有限公司签订的太阳能热水器项目合同，合同金额 101 万元；与淮安市中盛投资发展有限公司签订的太阳能热水器项目合同，合同金额 98 万元。2.2.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元单位：元 项目项目 本期末本期末 上年期末上年期末 占占总资产比重总资产比重的的增减增减 金额金额 变动比例变动比例 占总资产占总资产的的比重比重 金额金额 变动比例变动比例 占总资产占总资产的的比重比重 货币资金 3,060,202.42 144.68%10.88%1,250,695.20-17.97%2.69%304.46%应收账款 9,384,180.93 148.32%33.37%3,779,054.54 65.03%8.13%310.46%存货 8,731,545.86 246.06%31.05%2,523,105.07 16.23%5.43%471.82%长期股权投资-固定资产 3,248,237.34 117.88%11.55%1,490,813.53 23.28%3.21%259.81%在建工程-短期借款 10,000,000.00 0.00%35.56%10,000,000.00-28.57%21.51%65.32%长期借款-总资产 28,122,462.69-39.52%-46,498,376.27-2.66%-项目变动原因：货币资金增长较大，主要是因为增资款进入，尚未使用；应收账款、存货增长较大，主要是因为项目增加，形成资金占用；固定资产增长，主要是因为产品升级，增购生产设备。3.3.投资情况分析投资情况分析 (1)(1)主要主要控股子公司、参股公司分析控股子公司、参股公司分析 公司控股子公司有：1、阳光美国公司：注册资本30 万美元，本年度暂无营业收入，净利润-6732.34 元。2、江苏阳光四季太阳能科技有限公司：注册资本 10800 万元（未出资），本年度暂无营业收入及利润。委托贷款情况：(三三)外部环境的分析外部环境的分析 太阳能是一种重要的可再生能源，国家将可再生能源的开发利用列为能源发展的优先领域，为此国家和地方政府连续颁布了鼓励扶持太阳能光热产业发展的重要政策性文件2006 年起，可再生能源法、节约能源法、可再生能源中长期发展规划、绿色节能建筑实施条例等政策、法律相继出台。已颁发的可再生能源法明确规定：“国家鼓励单位和个人安装和使用太阳能热水系统、太阳能供热采暖和制冷系统、太阳能光伏发电系统等太阳能利用系统。”在这种背景下，中国的太阳能产业获得了快速的发展。随着太阳能与建筑一体化技术的发展和政策的出台，国内已有很多地区发布文件要求新建 12 层或 100 米以下建筑应当按照规定统一设计、安装太阳能热水系统。太阳能与建筑一体化，已然成为发展节能建筑的必然趋势。太阳能利用产品应用范围广阔，未来想象空间巨大，目前处于快速发展阶段，这对公司来说是非常好的发展机遇。(四四)竞争优势分析竞争优势分析 江苏阳光四季新能源科技股份有限公司 2014 年度报告 第15 页，共 114 页 1.竞争优势：公司是江苏省高新技术企业，江苏省中小型科技企业。公司通过了中国环境标志、18001职业健康安全管理体系、中国节能、康居、CCC 中国国家强制性产品、江苏省计量保证确认等多项认证，获得机电设备安装专业承包资质、中国太阳能工程施工B 级资质。整体式、分体式、平板式产品通过江苏省建设厅科技成果推广项目评审，两个产品被认定为高新技术产品。公司生产的太阳能热水器两次中标全国家电下乡产品，入选发改委、财政部节能产品政府采购清单，同时入选财政部、环保部环境标志产品政府绿色采购清单。在太阳能热水系统的相关产品方面拥有十几项专利技术及几百个大型住宅热水系统成功案例，每年都有近 10 个项目列入政府节能补贴名录。公司通过 10 多年的沉淀和积累，对太阳能行业发展趋势和运作规律有着深刻的理解和认知，同时积累了大量稳定的客户资源。公司凭借不断的自主研发和自主创新，利用高品质和高性价比的产品、先进的技术和全方位的服务优势，在行业中有很高的知名度和认可度。中国太阳能产业资讯网信息显示，2014 年随着大批中小太阳能企业的相继退出，整个太阳能光热行业的企业数量减少至目前的150 家左右，太阳能热水器市场份额进一步向大中品牌靠拢，品牌格局的强者恒强，弱者愈弱的“马太效应”在光热行业进一步显现，这在一定程度上也反映了太阳能光热行业在经历洗牌调整之后，逐步走向成熟。2.技术及团队优势：公司 2011 年开始进入工程招投标市场，公司参与的投标项目中，综合评分名列前茅。截止目前，公司承揽了各地各类 300 多个太阳能热水系统建筑配套工程，积累了丰富的项目管理和施工经验。公司总经理蒋国春、总工程师勇和超都是在太阳能热利用行业从事了十多年的资深专业人士。其中蒋国春为清华大学工商管理硕士，高级经济师，工程师，具备丰富的技术和管理经验；勇和超曾先后在皇明太阳能股份有限公司、山东力诺瑞特新能源有限公司等行业内的知名企业技术部任职，具有丰富的技术攻关能力。故公司具备较强的研发、生产、销售管理能力，积累了诸多行业资源，对市场走向拥有敏锐的洞察力，始终走在行业的前沿。3.产学研优势：公司通过自主研发及与高校的合作研发的方式来推动产品技术的不断升级，公司坚持“院地企结合、产学研并进”的指导思想，保证了产学研合作的顺利展开，与国内多所知名高校进行全方位、多角度的合作，如与东南大学共同创立了江苏省企业研究生工作站，与常熟理工学院机械工程学院共同研究设立了“苏州市太阳能光热利用工程中心”。目前在研项目都取得了实质性的进展和技术突破。4.行业地位：公司注重行业协作、资源整合，目前，任中国太阳能工程联盟理事单位、江南太阳能热利用产业联盟常务理事长单位。(五五)持续经营评价持续经营评价 报告期内公司业务发展迅速，营业收入和利润有较大提高，技术、品牌和市场地位得到强化，公司整体经营情况稳定，资产负债结构合理，具备持续经营能力，随着企业在全国中小企业股份转让系统挂牌，公司可以充分利用低成本的融资平台，扩大销售规模，丰富产品类型，迅速提高市场占有率。因此，公司不存在影响持续经营能力的重大不利风险。二、风险因素 江苏阳光四季新能源科技股份有限公司 2014 年度报告 第16 页，共 114 页 (一一)持续到本年度的风险因素持续到本年度的风险因素 1.企业所得税优惠政策变动的风险 公司于 2013 年 8 月 5 日被江苏省科学技术厅等机构认定为高新技术企业（证书编号为：GR201332000086），从 2013 年开始享受按 15%的税率征收企业所得税的优惠政策，有效期三年。如果未来上述税收优惠政策发生变化或不能通过高新技术企业复审，将会对公司净利润产生一定影响。2015 年高企将进行复审，公司将严格参照高新技术企业认定管理办法 的规定，在研发、生产、管理、经营等方面达到高企认定条件，确保能够继续享受现行企业所得税优惠政策。另外，公司将扩大高新技术产品的生产、销售规模提高盈利能力，减少税收优惠政策变化对公司造成的影响。2.2012年、2013年及2014年，公司非经常性损益税后金额分别为5,543.03元、74,598.60元及 1,223,603.94 元，占当期净利润的比率分别为-11.70%，52.57%和 117.63%，其中2012 年、2013 年及 2014 年非经常性损益中政府补助金额分别为税前 5,700.00 元、100,000.00 元和 1559656 元。报告期内公司非经常性损益对净利润存在较大影响。上述政府的补贴是针对公司前期的研发投入、技改投入、设备更新、产品升级以及三板挂牌等给予的部分奖励、补助。3.实际控制人不当控制的风险 公司董事长、总经理蒋国春为公司控股股东和实际控制人，对公司拥有重大的影响力。若其利用实际控制人地位，通过行使表决权或其他方式对公司的经营决策、利润分配、对外投资等进行不当控制，可能给公司经营管理和其他权益股东带来不利影响。针对该风险，公司在公司章程里制定了保护中小股东利益的条款，制定了“三会”议事规则等制度，完善了公司内部控制制度。三会会议的召开及表决程序、决议内容合法、合规、真实、有效，其中董事会参与了公司发展目标的制订，对公司治理机制的运行进行了讨论和评估；监事会正常发挥作用，具备切实的监督手段；职工代表监事能代表职工履行监督职责。这些措施督促实际控制人遵照法规规范经营公司，忠实履行职责，避免操控现象的发生。4.控股股东及关联方占用公司资金风险 蒋国春、吴丹作为公司的实际控制人、关联方，历史上存在占用公司资金的情形。其中，蒋国春占用公司资金的性质为个人借款；吴丹占用公司资金性质为个人借款和经营性资金往来，截止 2014 年 8 月资金占用款项已全部清理完毕。针对该风险，公司根据公司法等法律法规的要求，制定了防范控股股东和关联方资金占用制度、关联交易管理制度，通过规范的财务制度，公司治理更加规范，在未来的公司经营中杜绝发生以上情况。5.公司对外担保的风险 2013 年9 月，有限公司为常熟市微尘电器有限公司与徐市支行发生的借款协议提供100万元的连带保证担保；2013 年 11 月，有限公司为常熟市董浜镇华进电器厂与中支行签订的授信额度协议项下发生的借款协议提供 150 万元的连带责任保证担保。以上两笔担保至期末实际借款余额合计为140 万元，若主债务人常熟市微尘电器有限公司或常熟市董浜镇华进电器厂未能及时履行还本付息义务，而被徐市支行或中行主张保证债权，股份公司会因承担连带保证责任而产生偿债风险，存在或有负债。至本期末的借款实际发生额140 万元，已由华进电器于 2015 年 1 月 20 日全部还清贷款，以上两笔保证合同目前已经失效。针对该风险，公司根据公司法、证券法等法律法规的要求，制定了对外担保江苏阳光四季新能源科技股份有限公司 2014 年度报告 第17 页，共 114 页 管理制度，明确了对外担保的条件、程序和管理控制。报告期间内，公司积极清理对外担保，减少或有负债风险。截止2015 年 1 月 20 日，公司无任何对外担保。(二二)报告期内新增的风险因素报告期内新增的风险因素 无 三、对非标准审计意见审计报告的说明 是否被出具“非标准审计意见审计报告”：否 审计意见类型：不适用 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 江苏阳光四季新能源科技股份有限公司 2014 年度报告 第18 页，共 114 页 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项事项 是或是或否否 索引索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否-是否存在对外担保事项 是 本节“二、重大事项详情”之“（一）公司发生的对外担保事项”是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 是 本节“二、重大事项详情”之“（二）股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况”是否存在日常性关联交易或偶发性关联交易事项 是 本节“二、重大事项详情”之“（三）报告期内发生的日常性关联交易及偶发性关联交易情况”是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产事项 否-是否存在经股东大会审议过的对外投资事项 否-是否存在经股东大会审议过的企业合并事项 否-是否存在股权激励事项 是 本节“二、重大事项详情”之“（四）股权激励计划在本年度的具体实施情况”是否存在已披露的承诺事项 是 本节“二、重大事项详情”之（五）承诺事项的履行情况“”是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否-是否存在被调查处罚的事项 否-是否存在重大资产重组的事项 否-江苏阳光四季新能源科技股份有限公司 2014 年度报告 第19 页，共 114 页 二、重大事项详情 案件进展情况、涉及金额、是否形成预计负债，以及对公司未来的影响：无(一一)公司发生的公司发生的对外对外担保事项：担保事项：担保对象担保对象 担保金额担保金额 担保期限担保期限 担保类型担保类型 （保证（保证、抵押、抵押、质押质押）责责任任类类型型（一一般般或或者者连连带带）是是否否履履行行必必要要决决策策程程序序 是是否否为为关关联联担担保保 是是否否存存在在清清偿偿迹迹象象 常熟市董浜镇华进电器厂 1,500,000.00 2013年11月8日2014 年11 月 6 日 保证 连带 是 否 是 常熟市微尘电器有限公司 1,000,000.00 2013年9月18日2014 年 9月 17 日 保证 连带 是 否 是 总计总计 2,500,000.00-对外担保对外担保分类分类汇总：汇总：项目项目汇总汇总 余额余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保）1,400,000.00 公司对子公司提供担保 0.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0.00 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 0.00 公司担保总额超过净资产50%（不含本数）部分的金额 0.00(二二)股东及其关联方占用或转移公司资金、资产股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他及其他资源资源的的情况情况 占用者占用者 占用形式占用形式 （资金、（资金、资产、资源）资产、资源）期初余额期初余额 期末余额期末余额 是 否 无是 否 无偿占用偿占用 是 否是 否 履履行 必 要行 必 要决 策 程决 策 程序序 吴丹 借款 3,722,247.20 0.00 是 是 总计总计 -3,722,247.20 0.00-占用原因、归还及整改情况：吴丹作为公司的关联方，历史上存在占用公司资金的情形。吴丹占用公司资金性质为个人借款和经营性资金往来。截止2014 年 8 月资金占用款项已全部清理完毕。(三三)报告期内报告期内公司发生的日常性关联交易及偶发性关联交易情况公司发生的日常性关联交易及偶发性关联交易情况 江苏阳光四季新能源科技股份有限公司 2014 年度报告 第20 页，共 114 页 偶发性偶发性关联交易关联交易事项事项 关联方关联方 交易内容交易内容 交易金额交易金额 是否履是否履行行必要必要决策程决策程序序 常熟市家宜太阳能有限公司 抵押借款 10,000,000.00 是 常熟市家宜太阳能有限公司 厂房租赁 280,000.00 是 总计总计 10,2800,000.00 (四四)股权激励股权激励计划在本年度的具体实施情况计划在本年度的具体实施情况 阳光四季部分高级管理人员以向公司增资的方式成立了苏州阳光四季投资管理企业（有限合伙），成为公司股东，持有公司 4%股份。(五五)承诺事项的履行情况承诺事项的履行情况 1.公司全体董事、监事、高级管理人员于2014 年 7 月至 8 月期间作出了关于避免同业竞争的承诺函、关于减少及避免关联交易的承诺和关于避免资金占用的承诺函。公司全体董事、监事、高级管理人员在报告期内均严格履行上述承诺，未有违背承诺事项。2014 年8 月，公司出具了关于规范公司资金使用的承诺函，承诺规范公司资金使用，不再以任何形式向本公司关联方提供非正常经营性借款，不向关联企业或其他企业违规拆借资金。公司在报告期内严格履行上述承诺，未有违背承诺事项。江苏阳光四季新能源科技股份有限公司 2014 年度报告 第21 页，共 114 页 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况(一一)普通股普通股股本结构股本结构 股份性质股份性质 期初期初 本期变动本期变动 期末期末 数量数量 比例比例 数量数量 比例比例 无限售条件股份 1、控股股东，实际控制人 21,000,000 70.00%-21,000,000-2、董事监事及高级管理人员 30,000,000 100.00%-30,000,000-3、核心员工-4、无限售股份总数 30,000,000 100.00%-有限售条件股份 1、控股股东，实际控制人-11,055,000 11,055,000 88.44%2、董事监事及高级管理人员-11,560,000 11,560,000 92.48%3、核心员工-11,070,000 11,070,000 88.56%4、有限售股份总数-12,500,000 12,500,000 100.00%总股本 30,000,000-