430232_2014_ST桦清_2014年年度报告_2015-04-15.pdf

第1 页，共 133 页 证券代码：证券代码：430232 430232 证券简称：证券简称：STST 桦清桦清 主办券商：国金证券股份有限公司主办券商：国金证券股份有限公司 天津桦清信息技术股份有限公司（TianJinHuaQing Information Technology CO.,LTD.）2014公告编号：2015-002 ST 桦清 NEEQ:430232 年度报告 第2 页，共 133 页 2014年1月入围重庆网络发票服务商之一，使重庆业绩有了飞速增长。2014 年 4 月入围黑龙江省国税局自助办税终端采购项目。2014年1月上海公司入围上海市财政局财务会计管理中心浦东新区、普陀区小微企业财务会计培训咨询基地的工作。为了配合国家扶植中小微企业，我上海公司截止 2014 年底共培训财务会计人员 20000 人员/次左右，同时将根据业务调整将适度扩展到相关服务领域。2014 年 7 月入围重庆地税 ORACLE 数据库运维服务。2014年2月北京财友分别推出苹果和安卓手机端的手机 APP 的应用，为公司财税服务的转型及更好的服务于纳税人迈出了坚实的一步。2014 年10月上海公司参与国家税务总局推行防伪税控升级版试点的服务工作。7 月 14 日,国家税务总局发布国家税务总局关于停止发售金税卡,IC卡等税控专用设备有关问题的公告,根据公告内容,自 2014 年 10 月 1 日起，增值税防伪税控系统全部使用金税盘,报税盘专用设备,停止发售金税卡,IC 卡等税控专用设备;原使用金税卡,IC 卡的纳税人在 2015 年 3 月份上海地区完成升级工作。上海公司获得此次试点工作的授权。根据国家税务总局此次对税控专用设备的调整,公司将积极配合税务部门,在全国范围内做好全面推行报税盘产品的相关服务工作。公 司 年 度 大 事 记 天津桦清信息技术股份有限公司 2014 年度报告 第3 页，共 133 页 目录目录 第一节声明与提示.5 第二节公司概况.7 第三节会计数据和财务指标摘要.9 第四节管理层讨论与分析.11 第五节重要事项.22 第六节股本变动及股东情况.28 第七节融资及分配情况.31 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况.33 第九节公司治理及内部控制.38 第十节财务报告.42 天津桦清信息技术股份有限公司 2014 年度报告 第4 页，共 133 页 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、桦清股份 天津桦清信息技术股份有限公司 报告期、本年度 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 三会 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 总裁、副总裁、财务总监、董事会秘书 管理层 公司董事、监事及高级管理人员 股转系统 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 税务信息化终端 普通发票管理系统纳税端、电子申报和网上认证业务及 ARM 机 营改增“营业税改增值税”税制改革 主办券商、国金证券 国金证券股份有限公司 众华沪银 众华会计师事务所（特殊普通合伙）公司法 中华人民共和国公司法 元、万元 人民币元、人民币万元 天津桦清信息技术股份有限公司 2014 年度报告 第5 页，共 133 页 第一节 声明与提示 声明 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务报告的真实、完整。众华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。众华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 重要风险事项 重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 重大事件风险 因受前任董事长潘子系和前任财务总监刘学升涉嫌贷款诈骗罪被公安机关采取了刑事强制措施的事件影响，公司资产中所属公司与全资子公司上海博天信息技术有限公司所拥有产权的办公用房，其按揭余额被违规抵押担保，正处于案件审理阶段，存在着较大的不确定性；另外，公司 6,174 万元的现金被潘子系和刘学升挪用转入上海博天信息科技有限公司（涉案公司），对于这些资金往来形成其他应收款计提了 100%的坏账准备。同时，公天津桦清信息技术股份有限公司 2014 年度报告 第6 页，共 133 页 司对这些资金往来的性质以及是否为实质上的关联方，难以作出判断，致使公司资产存在着很大的不确定性。政策风险 由于受国家“营改增”税制改革政策的影响，税控机具销售市场全面萎缩。2014 年全年税控机具收入同比下降约 43%，数量同比下降约 29%，而随之的延伸产品基本与去年持平。因此“营改增”税制改革试点在全国范围内的实施存在导致公司经营业绩发生下滑的风险。新业务开发不确定性风险 近年来，公司为了加快财税业务从政策化向市场化转型的步伐，开发了市场化的财税产品增值性服务，该业务不受宏观税制政策变化的影响。公司在其涉税软硬件产品及其应用服务的业务拓展过程中，需要进行一定的市场推广和客户教育工作。广大纳税户对税务信息化终端应用服务模式、技术支持及软件产品的价值认知程度尚待继续拓展。该部分业务的增长速度存在一定不确定性。管理风险 随着公司业务规模扩大、技术更新速度加快及市场需求不断升级，公司经营管理面临的压力日趋增大。公司中高层管理人员大部分从基层员工中提拔，具有较为深厚的技术背景和基层工件经验，在公司日常管理中起到了积极作用。但在公司化运作方面，与现代企业管理的要求相比，在管理理念、管理思维、管理方式等方面都存在差距。依靠现有的管理体系及管理人员将对公司的发展构成一定的制约。因此，公司面临着构建较大规模企业特征的管理体系及提升管理团队管理水平及能力以确保公司稳定持续发展的风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 天津桦清信息技术股份有限公司 2014 年度报告 第7 页，共 133 页 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 天津桦清信息技术股份有限公司 英文名称及缩写 TianJinHuaQing Information Technology CO.,LTD.证券简称 ST 桦清 证券代码 430232 法定代表人 陈晓晨 注册地址 天津市滨海高新区华苑产业区榕苑路 15 号 7-A-601 室 办公地址 上海市普陀区中山北路 3000 号 15 楼 1501 室 主办券商 国金证券股份有限公司 主办券商办公地址 上海市芳甸路 1088 号紫竹国际大厦 23 层 会计师事务所 众华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 孙立倩、黄明耀 会计师事务所办公地址 上海市黄浦区中山南路 100 号金外滩国际广场 6 楼 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 史小波 电话 021-53559699 传真 021-62918661 电子邮箱 公司网址 天津桦清信息技术股份有限公司 2014 年度报告 第8 页，共 133 页 联系地址 上海市普陀区中山北路 3000 号 15 楼 1501 室 邮政编码 200063 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司证券事务部 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2013-07-04 行业（证监会规定的行业大类）商务服务业 主要产品与服务项目 提供普通发票管理系统终端的推广与运维、电子申报及网上认证、自助办税终端（ARM 机）推广与运维、税务信息化终端应用服务、财税产品及其相关服务。普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股）35,000,000 控股股东 陈长江、潘子系 实际控制人 陈长江、潘子系 四、注册情况 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 120193000007719 否 税务登记证号码 12011777731077X 否 组织机构代码 77731077-X 否 天津桦清信息技术股份有限公司 2014 年度报告 第9 页，共 133 页 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 114,744,950.00 108,738,645.34 5.52%毛利率 103.50%117.27%-归属于挂牌公司股东的净利润 9,907,145.98-16,128,087.10 161.75%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 9,794,395.40-17,006,584.22 157.59%加权平均净资产收益率 35.39%-51.65%-基本每股收益（元/股）0.28-0.46 161.75%二、偿债能力 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 77,087,411.69 71,620,230.48 7.63%负债总计 43,918,680.87 48,358,645.64-9.18%归属于挂牌公司股东的净资产（元）33,020,117.55 23,091,307.30 43.00%归属于挂牌公司股东的每股净资产（元）0.94 0.66 43.00%资产负债率 56.97%67.52%-流动比率 0.71 0.48-利息保障倍数 15.22-15.62 三、营运情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 14,701,641.60 1,674,324.43-应收账款周转率 17.42 18.81-存货周转率 9.04 5.21-天津桦清信息技术股份有限公司 2014 年度报告 第10 页，共 133 页 四、成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率 7.63%-19.50%-营业收入增长率 5.52%-14.19%-净利润增长率 161.43%32.35%-五、股本情况 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本（股）35,000,000 35,000,000 0.00%计入权益的优先股数量（股）-计入负债的优先股数量（股）-带有转股条款的债券（股）-期权数量（股）-六、非经常性损益 项目项目 金额（元）金额（元）非经常性损益合计 159,227.27 所得税影响数 24,812.42 少数股东权益影响额（税后）0 非经常性损益净额 134,414.85 天津桦清信息技术股份有限公司 2014 年度报告 第11 页，共 133 页 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析(一一)商业模式商业模式 公司是一家从事税务信息化终端应用服务商，拥有优秀的核心团队，为区域内各级税务机关和广大纳税人提供各种税务信息化终端应用服务以及市场化的财税产品和服务，公司目前所涉及的区域有北京、上海、黑龙江、湖南、重庆、江西、江苏。其中，税务信息化终端应用服务包括普通发票管理系统纳税端、电子申报和网上认证业务及 ARM 机的推广服务和运维服务；市场化的财税产品和服务包括财税培训与咨询、财税工具软件的研发和销售、第三方财税产品的整合服务。公司通过以直销为主、分销为辅的销售模式拓宽客户渠道、占取市场份额；公司获取经营收入及利润主要通过以下方式实现：1、提供普通发票管理系统纳税端、ARM 机及外围配套设备的推广服务过程中所产生的设备进销差价；2、提供普通发票管理系统纳税端、ARM 机及外围配套设备的运维服务所产生服务费收入（按年收费为主、按次收费为辅）；3、提供电子申报和网上认证业务运维服务所产生的服务费收入（按年收费）；4、为用户提供涉税软件研发和销售所产生的收入；5、为出口退税企业提供咨询、培训和代理等服务的服务费收入（按次收费）。报告期内，公司主营业务范围及商业模式未发生变化。年度内变化统计：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否(二二)报告期内经营情况回顾报告期内经营情况回顾 天津桦清信息技术股份有限公司 2014 年度报告 第12 页，共 133 页 2014 年，我国税制改革进一步深化，“营改增”试点在全国大面积推广。公司为了适应市场发展的需要，加快转型的步伐，积极拓展税务信息化的新业务。虽然 2014 年全年税控机具收入同比下降 43%，数量同比下降 29%。但公司在经营管理上加强了力度，及时调整了经营策略，初步实现商品向软件服务的业务转化。2014 年公司销售收入11474.50 万元，同比增长 5.52%；净利润完成 992.88 万元，同比增长 161.75%。1、公司业务、产品或服务有关经营计划的实现情况 报告期内，在税控机具销售全面萎缩的情况下，公司积极拓展软件收入业务。2014 年商品销售收入占总主营业务收入的 51.32%，同比下降了 8.96%，公司软件收入接近了总营业收入的 1/2,达到了 48.26%，同比增长 11.69%。其中北京和上海公司的软件占比已达到了 65%以上。2014 年 1 月，重庆公司入围重庆网络发票服务商之一；7 月入围重庆地税 ORACLE 数据库运维服务。使重庆业绩有了飞速增长。今年重庆公司收入比去年上升了近 1200 万，利润相比去年上升约 200 万。同时黑龙江在 ARM 业务上取得了实质性的进展，黑龙江公司与重庆公司在 ARM 业务上贡献了近 300 万的收入。2、公司业务、产品或服务有重大变化对公司的影响 2014 年 10 月，上海公司参与国家税务总局推行防伪税控升级版试点的服务工作。根据国家税务总局要求,自 2014 年 10 月 1 日起，增值税防伪税控系统全部使用金税盘,报税盘专用设备,停止发售金税卡,IC 卡等税控专用设备 原使用金税卡,IC 卡的纳税人在2015 年 3 月份上海地区完成升级工作，上海公司获得此次试点工作的授权。根据国家税务总局此次对税控专用设备的调整,公司将积极配合税务部门,在全国范围内做好全面推行报税盘产品的相关服务工作,满足企业客户需求,保证对客户的服务质量。同时公司将不断提升其它相关产品的盈利能力,以减少由于此次产品调整对公司盈利水平的影响。1.1.主营业务分析主营业务分析 (1)(1)利润构成利润构成与现金流与现金流分析分析 单位：元单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 金额金额 变动比例变动比例 占营业占营业收入的收入的金额金额 变动比例变动比例 占营业占营业收入的收入的天津桦清信息技术股份有限公司 2014 年度报告 第13 页，共 133 页 比重比重 比重比重 营业收入 114,744,950.00 5.52%-108,738,645.34-14.19%-营业成本 56,384,678.61 12.66%49.14%50,048,630.72-27.98%46.03%管理费用 36,736,448.40-6.51%32.02%39,295,434.82 15.99%36.14%销售费用 10,016,702.70 20.70%8.73%12,632,043.79 18.10%11.62%财务费用 797,510.67 111.48%0.70%377,110.90-70.54%0.35%营业利润 9,665,221.81 159.73%8.42%-16,182,132.09-20.17%-14.88%资产减值损失 277,051.05-98.71%0.24%21,537,356.45-28.51%19.81%营业外收入 1,407,990.41-29.40%1.23%1,994,184.76 30.44%1.83%营业外支出 2,499.42 1,482.53%0.76%54,807.13 1,035.79%0.05%所得税费用 1,163,566.82-38.28%1.01%1,885,332.64-62.98%1.73%净利润 9,907,145.98 161.43%8.63%-16,128,087.10 32.35%-14.83%经营活动产生 的现金流量净额 14,701,641.60 778.06%-1,674,324.43-134.40%-投资活动产生 的现金流量净额-250,201.58-48.30%-483,994.45-144.35%-筹资活动产生 的现金流量净额-1,936,147.52-63.31%-5,277,693.20-22.60%-项目变动及重大差异产生的原因：财务费用增加 111.48%的原因是全资子公司上海博天 2013 年取得保证金利息收入 50 万元导致财务费用减少。资产减值损失减少 98.71%的原因是母公司天津桦清 2013 年对上海博天信息科技公司应收款项计提2174万元的坏账准备。经营活动产生的现金流量净额增加778.06%的原因是本期营业收入增加，加大应收账款回款力度，存货占用水平降低变现能力增强，导致经营活动产生的现金净流量同比大幅增加。现金流量分析：经营活动产生的现金流量净额比本年净利润多 479 万元的主要原因是本期计提固定资产折旧 413 万元，财务费用中利息支出 78 万元。(2)(2)收入构成分析收入构成分析 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业 上期上期收入金额收入金额 占营业占营业 天津桦清信息技术股份有限公司 2014 年度报告 第14 页，共 133 页 收入比例收入比例%收入收入比例比例%销售收入 58,881,572.81 51.32%65,550,697.74 60.28%服务收入 55,375,173.44 48.26%39,760,598.94 36.57%租金收入 83,094.12 0.07%-其他收入 405,109.63 0.35%3,427,348.66 3.15%合计 114,744,950.00 100.00%108,738,645.34 100.00%收入构成变动的原因 销售收入占营业收入的比例降低的主要原因是税控机具市场全面萎缩，销售数量同比下降29%。服务收入占营业收入的比例增加的主要原因是公司积极转型，以提供市场化服务为主业，不断推出新的服务产品。(3)(3)营运分析营运分析 主要销售客户的基本情况：公司是一家从事税务信息化终端应用服务商，为区域内各级税务机关和广大纳税人提供各种税务信息化终端应用服务以及市场化的财税产品和服务，公司客户主要区域在北京、上海、黑龙江、湖南、重庆、江西、江苏等地，互相独立不存在关联关系。2014 年前五大客户为：1.上海市税务局：9,668,915.09 元；2.重庆市地方税务局：2,656,215.50 元；3.上海明哲办公设备有限公司：960,641.51 元；4.上海蔚蔚贸易有限公司：888,461.54 元；5.岳阳市协和电脑科技有限公司：774,750.43 元。主要供应商的基本情况：公司供应商主要为税控机具、税控盘、网络开票机、ARM 机、电脑、打印机等生产服务商。本年度公司采购总额为：55,763,100.87 元。我公司同供应商合作，全部进行了供应商评估并签订相关合同，不存在关联交易。公司与供应商建立了长期稳定的合作关系，能够确保满足公司需求。重要订单的基本情况：公司十分重视合同管理工作，制定了合同、协议签订及审批等有关制度。公司重要的采购和销售合同在合同订立、履行、变更、解除、终止等环节均能得到有效审查、监督与控制。报告期内，公司重要的采购和销售合同均按照合同规定履行，未发生异常。天津桦清信息技术股份有限公司 2014 年度报告 第15 页，共 133 页 2.2.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元单位：元 项目项目 本期末本期末 上年期末上年期末 占占总资产总资产 比重比重的增减的增减 金额金额 变动比例变动比例 占总资产占总资产的的比重比重 金额金额 变动比例变动比例 占总资占总资产的产的比比重重 货币资金 15,552,708.67 241.90%20.18%4,548,886.63-66.61%6.35%13.82%应收账款 6,186,936.83-0.24%8.03%6,202,060.50 31.32%8.66%-0.63%存货 4,213,462.71-14.98%5.47%4,955,587.74-54.07%6.92%-1.45%长期股权投资-固定资产 43,930,890.64-8.01%56.99%47,757,086.75-6.35%66.68%-9.69%在建工程-短期借款 3,000,000.00-3.89%-3.89%长期借款-100.00%-3,789,000.00-57.14%5.29%-5.29%总资产 77,087,411.69 7.63%-71,620,230.48-19.50%-项目变动原因：货币资金增加 241.90%的主要原因是本期经营盈利并加强应收、应付款项的管理。长期借款减少 100%原因是本期末长期借款按照还款计划已经全部重分类至一年内到期的长期借款。3.3.投资情况分析投资情况分析 (1)(1)主要主要控股子公司、参股公司分析控股子公司、参股公司分析 截止报告期末，公司共设立或投资 10 家全资和控股子公司，未参股其他公司，具体情况如下：1.上海博天信息技术有限公司，持股比例：100%，营业收入：29,089,259.80，净利润：1,906,029.21；2.北京海康立方信息技术服务有限公司，持股比例：100%，营业收入：33,268,865.24，净利润：2,667,292.30；3.重庆桦之清信息技术有限公司，持股比例：100%，营业收入：17,470,224.29，净利润：657,891.36；4.江苏金税商务服务有限公司，持股比例：95%，营业收入：585,557.64，净利润：-433,285.38；5.上海财友网络科技服务有限公司，持股比例：100%，营业收入：598,118.34，净利润：-204,444.03；天津桦清信息技术股份有限公司 2014 年度报告 第16 页，共 133 页 6.江西桦清信息技术有限公司，持股比例：100%，营业收入：2,958,586.52，净利润：-447,617.55；7.财友（北京）网络科技有限公司，持股比例：100%，营业收入：0，净利润：-733,361.99；8.湖南桦清信息技术有限公司，持股比例：100%，营业收入：12,786,204.21，净利润：201,750.37；9.黑龙江桦清信息有限公司，持股比例：100%，营业收入：11,539,592.98，净利润：624,696.52；10.哈尔滨数易通信息技术有限公司，持股比例：100%，营业收入：6,936,920.77，净利润：363,538.38。委托贷款情况：(三三)外部环境的分析外部环境的分析 1、宏观环境 根据中国税务网公开数据显示，2006 年我国税务行业信息化建设投入约为 30 亿元。自 2006年以来每年保持较为平稳的增长，年增长率在 10%以上，2011 年总投入规模为 50 亿元。税务信息化下游应用企业数量每年保持 10%左右的增长速度，再结合现有企业纳税信息化的普及率提高，税务信息化市场需求的增长速度超过 10%以上，预计到 2015 年达到 73.31 亿元。在总体市场规模持续平稳增长的同时，我国税务信息化系统建设结构也发生了变化。近年来，我国税务信息化系统建设中硬件投入的比例虽然较高，但是已呈现出逐年下降的变化趋势，其中软件和服务支出在税务信息化系统中占比约为 30%。因此，在税控机具硬件销售下降的情况下，营改增、税控盘、网络开票及相关软件服务将会进一步增加，必定会使公司在税务信息化软件和服务上有所作为。2、行业发展对公司经营情况的影响 自改革开放以来，我国经济快速发展，据国家统计局数据显示，2014 年全国国内生产总值为 63.6 万亿元，同比增长 7.4%。2015 年国内生产总值预期增长 7左右。国民经济的增长是国家税务收入和信息化市场增长的基础。软件作为信息化系统的主要组成部分，其发展关系到国家未来，对国民经济的发展和国力的增强具有举足轻重的作用。我国政府对软件行业给予了高度的重视，国务院及有关部门先后颁布了一系列优惠政策，为软件行业的发展建立了优良的政策环境，有效地推动了我国软件产业的快速发展。以自主创新、信息服务和知识产权保护为核心的制度环境已基本形成，软件产业在我国正面临着前所未有的发展机遇和发展空间。据此，我们认为公司业务逐步从天津桦清信息技术股份有限公司 2014 年度报告 第17 页，共 133 页 商品销售向软件和服务业转型在未来三年内仍将保持稳定增长的态势。3、周期波动对公司经营的影响 随着国家税收体制改革的不断深入以及金税三期工程的全面推进，已办理税务登记的纳税人将全部纳入“金税”工程三期管理，其网络化覆盖面将从 2002 年纳入全国统一应用系统管理的 41%提高到 100%；并将全面覆盖申报征收、税款入库、发票管理、税务稽查、纳税评估等主要工作环节。税务信息化服务覆盖面更广、服务内容更多、服务需求更加强烈。因此，我们认为行业周期波动性较小，不存在明显的周期性。4、市场竞争现状与发展趋势 近年来国内税务信息化市场的快速增长，涉足税务信息化的企业数量也在增加，竞争激烈程度有所增加。2012 年通过国家税务总局网上纳税申报软件测评的企业有二十家，涉足税控机具销售服务的全国最多也不过十余家，而且各地普遍采取分片分区域销售的模式，相互之间竞争小。另外在全国各地还有较大数量的税务信息化企业。尽管服务商数量较多，但由于目前税务信息化市场细分领域的特点，不同的细分市场领域有其相应的专业服务商，没有任何一个企业能掌握税务信息化领域的所有技术，因此总体市场的竞争态势较为缓和。主要细分市场的竞争格局则呈断层“金字塔”式格局，即在同一细分市场中各层次服务商之间有一定的差距，各领域竞争地位相对稳定。在税务信息化领域，航天信息属于行业内的领先企业，其业务遍布全国，除此之外公司的主要竞争对手是一些区域性的企业，如：浙江浙科信息技术有限公司、中润四方等。(四四)竞争优势分析竞争优势分析 公司目前是税务信息化系统行业中少数既能够提供软件产品，又能够提供软件增值服务的高科技公司。公司一直致力于税务信息化系统产品的设计、开发、制造和销售业务，公司的产品已经广泛应用于税务信息化系统中各领域。在技术与产品、行业经验、客户资源等多个方面形成了较强的竞争优势，已经成为国内税务信息化系统行业中的重要企业之一。公司在税控机具销售服务、网络开票服务、营改增税控盘开票服务以及电子报税和增值税发票远程认证,财税业务管理的专业咨询、培训及小型管理软件开发与应用服务等领域覆盖 70 余万用户，服务区域覆盖北京、上海、重庆、黑龙江、湖南、江西、江苏等省市。公司在税务信息化建设的实践中不断培养，吸纳优秀的人才，目前，已经形成了稳定的，具有较高学历的高素质核心管理团队和具有丰富行业经验的技术团队，人才团队优势较为明显。公司形成了由董事和高级管理人员组成的核心管理团队，董事和高级管理人员基本接受天津桦清信息技术股份有限公司 2014 年度报告 第18 页，共 133 页 过高等教育，公司管理成员中基本具有大专以上学历，公司长期坚持以人为本的企业文化来吸引并留住人才，到目前为止，公司核心的技术和业务骨干基本持有公司的股份。公司自成立以来，始终坚持“产品导入市场，服务赢得客户，客户创造价值”的业务创新模式，切实满足客户的需求作为工作的第一目标，建立了完善的服务队伍、服务设施、服务制度,在各业务区域建成了覆盖本区域及所辖区域的服务网络。目前，公司服务体系拥有三百多销售服务人员，为全国税局客户和企事业客户提供全方位、周到、及时的服务，从服务层面上划分为柜台服务、上门服务、驻场服务、远程服务四种类型，覆盖产品前端服务和产品后台运维，保障纳税人、税局得到综合性服务，确保产品的顺利应用。公司一直专注于税务信息化领域的研究，在 2005 年 7 月，公司通过资产重组拓展了在税务信息化领域的业务，产品广泛应用在税务申报、认证、网票等多个领域。目前为止，公司客户已经广泛分布于北京、上海、重庆、湖南、江西、江苏、黑龙江、天津等省市。公司一直与客户保持着长期的业务关系，建立起了稳固的客户资源，以优质的产品和良好的服务，树立很好的品牌形象。(五五)持续经营评价持续经营评价 公司整体经营情况稳定，资产负债结构合理，具备持续经营能力。报告期内未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。二、未来展望(一一)行业发展趋势行业发展趋势 2014 年中央经济工作会议提出：经济发展进入新常态，正从高速增长转向中高速增长，经济发展方式正从规模速度型粗放增长转向质量效率型集约增长，经济结构正从增量扩能为主转向调整存量、做优增量并存的深度调整，经济发展动力正从传统增长点转向新的增长点。以自主创新、信息服务和知识产权保护为核心的制度环境已基本形成，软件产业在我国正面临着前所未有的发展机遇和发展空间。从 2015 年开始，国家税收体制改革也将步入新的阶段，营改增税制改革将在年底全面完成，金税三期工程正处于推广和运行阶段。税收信息化将向更深的层次发展，税收信息化软件和服务将在未来三到五年内保持稳定的发展。公司目前已经成为国内税务信息化系统行业中的重要企业之一。公司在税控机具销售服务、网络开票服务、营改增税控盘开票服务以及电子报税和增值税发票远程认证,财税业务管理的专业咨询、培训及小型管理软件开发与应用服务等领域覆盖 70 余万用户，服务区域覆盖天津桦清信息技术股份有限公司 2014 年度报告 第19 页，共 133 页 北京、上海、重庆、黑龙江、湖南、江西、江苏等省市。2014 年 10 月上海公司又正式被授权推行防伪税控升级版试点的服务工作。公司又介入到一般纳税人增值税防伪税控系统金税盘、报税盘专用设备的安装升级服务。2015 年上海将增加约 5 万用户。根据国家税务总局此次对税控专用设备的调整,公司将积极配合税务部门,在全国范围内做好全面推行报税盘产品的相关服务工作。届时将使公司未来经营业绩和盈利能力保持稳定的增长。(二二)公司发展战略公司发展战略 公司按照 2011 年底确定的战略框架前行于战略转型阶段，坚持“内修外拓、励精图治”的指导思想，秉承“产品导入市场，服务赢得客户，客户创造价值”的经营理念和核心价值观，做好与涉税信息关联的网开市场拓展，做好财税终端跨媒体一体化服务平台。通过提供税控机具、电子申报及网上认证、ARM 机的推广与运维等专业、优质的税务信息化应用服务，进而挖掘客户的普遍性和个性化需求，导入市场化的财税产品和服务，并整合第三方的财税资源，为纳税人提供全面、优质、一站式的财税服务，努力实现各项指标有大幅度地增长。(三三)经营计划经营计划或目标或目标 结合公司发展战略，2015 年，公司将围绕：“强素质、调激励、抢速度、促转型”的十二字方针，加快业务结构调整和转型，结合公司新老业务的发展，逐步完善公司管理和内部服务的落地。税控业务调整发展思路及经营策略，加快发展速度。增加营销业务，要从网点经营向网络运营转型，逐步形成具有桦清公司特色的核心竞争力。2015 年度公司经营目标为：实现销售收入 11,977 万元，同比增长 4.38%。同时，争取亏损公司从 2014 年的 3 家减少到2 家。从收入结构来讲，软件收入占比预计达 61%，同比增长 10%，使我们从商品到软件服务上再跨上一大步。上述经营计划并不构成对投资者的业绩承诺，提示投资者对此保持足够的风险意识，并且应当理解经营计划与业绩承诺之间的差异。(四四)不确定性因素不确定性因素 2015 年，公司由于受税制改革政策影响，在税控机具销售收入上将会明显减少，同时上海公司由于介入一般纳税人增值税防伪税控系统的升级,加大了税控盘业务成本的投入，可能在业绩上存在很大的不确定性，市场环境和市场需求将对公司收益产生较大影响。三、风险因素(一一)持续到本年度的风险因素持续到本年度的风险因素 天津桦清信息技术股份有限公司 2014 年度报告 第20 页，共 133 页 1、重大事项风险 因受前任董事长潘子系和前任财务总监刘学升涉嫌贷款诈骗犯罪被公安机关采取了刑事强制措施的事件影响，公司资产中所属公司与全资子公司上海博天信息技术有限公司所拥有产权的办公用房，其按揭余额被违规抵押担保，正处于案件审理阶段，存在着较大的不确定性；另外，公司 6,174 万元的现金被潘子系和刘学升挪用转入上海博天信息科技有限公司（涉案公司），对于这些资金往来形成其他应收款计提了 100%的坏账准备。同时，公司对这些资金往来的性质以及是否为实质上的关联方，难以作出判断，致使公司资产存在着很大的不确定性。2、政策影响风险 由于受国家“营改增”税制改革政策的影响，税控机具销售市场全面萎缩。2014 年全年税控机具收入同比下降 43%，数量同比下降 29%，而随之的延伸产品基本与去年持平。因此“营改增”税制改革试点在全国范围内的实施存在导致公司经营业绩有可能发生下滑的风险。为了应对上述风险，公司采取以下措施：（1）面对 2014 年初所发生的突发事件，公司迅速成立了临时应急领导小组，一方面，积极地面对违规抵押担保后引起的法律诉讼，力争追回房产和现金资产，另一方面，通过各种办法向银行融资，解决了暂时的流动资金短缺，克服了上半年现金回流的紧张困难，保证了公司的正常经营和管理。（2）及时调整了经营班子和经营策略，在税控机具业务全面萎缩下滑的形势下，加大了软件服务的力度，初步实现商品向软件服务的业务转化，为超额完成 2014 年经营计划和目标打下了坚实基础。(二二)报告期内新增的风险因素报告期内新增的风险因素 无 四、对非标准审计意见审计报告的说明 是否被出具“非标准审计意见审计报告”：是 审计意见类型：保留意见 公司董事会对众华会计师事务所（特殊普通合伙）出具“保留意见”的非标准审计报告予以理解和认可。公司董事会认为导致会计师出具非标准审计报告，主要是因前任董事长潘子系和前任财务总监刘学升涉嫌贷款诈骗被采取刑事强制措施一案，触及公司及子公司房产在未天津桦清信息技术股份有限公司 2014 年度报告 第21 页，共 133 页 经决策程序下违规担保抵押，被司法查封，以及公司 6174 万元被挪用转入上海博天信息科技有限公司的事项。公司董事会认为，众华会计师事务所出具的非标准保留意见的内容客观地反映了公司的实际情况。由于截至目前，潘子系和刘学升案件仍在审理之中，公司不能对截至 2014 年 12 月31 日止是否还存在其他提供担保事项做出判断，无法对截止 2014 年 12 月 31 日是否存在上述 3,000 万元抵押担保承担责任做出判断，也无法对这些资金往来的追索结果作出判断。为此，众华会计师事务所出具了对公司 2014 年度财务报表表示保留意见的审计结果。上述事项发生后，公司及时采取了应对措施：一是为了保护投资者的利益，于 2014 年 1 月10 日向股转公司申请了暂停转让的申请，并实施了停牌；二是为了保证公司的稳定经营，公司内部成立了临时应急领导小组；三是及时调整了董监高队伍，相继召开了第二届第 5、第 6、第 7、第 8、第 13、第 14 次临时董事会和 2014 年四次临时股东大会，对董监高队伍进行了调整，接受了潘子系的董事、董事长辞职，罢免了刘学升的董事、财务总监和副总裁职务，增补了陈勇为、陈晓晨、杜玉耀和史小波为董事，陈勇为被聘任为公司总裁，吴新彩保留副总裁职务同时被聘兼任财务总监，原监事王大江辞去监事后调整为副总裁，杜玉耀任命为副总裁，史小波被选举为董事会秘书，胡晋峰辞去了总裁、副董事长和董事，姜洪林被选举