831109_2014_金牌股份_2014年年度报告_2015-04-16.pdf

威海金牌生物科技股份有限公司 2014 年报 公告编号：2015-002 第1 页，共 99 页 证券代码：831109 证券简称：金牌股份 主办券商：齐鲁证券 威海金牌生物科技股份有限公司（Weihai gold medal biological technology Co.,Ltd.）2014金牌股份 NEEQ:831109 年度报告 威海金牌生物科技股份有限公司 2014 年报 公告编号：2015-002 第2 页，共 99 页 公司取得的部分专利证书 2014 年 2 月 24 日公司参加第二届农业科技创业创新大赛，顺利进入复赛。公司依靠自己的成熟技术团队，积极进行产品创新，大力推动科技金融结合，创造风险投资与农业科技创业团队对接，用现代的产品服务引领推动优化现代农业产业发展的生态环境，促进企业成长。公 司 年 度 大 事 记 威海金牌生物科技股份有限公司 2014 年度报告 第3 页，共 99 页 目录目录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节公司概况第二节公司概况 .7 7 第三节会计数据和财务指标摘要第三节会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节管理层讨论与分析第四节管理层讨论与分析 .1111 第五节重要事项第五节重要事项 .1919 第六节股本变动及股东情况第六节股本变动及股东情况 .2222 第七节融资及分配情况第七节融资及分配情况 .2424 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2525 第九节公司治理及内部控制第九节公司治理及内部控制 .2828 第十节财务报告第十节财务报告 .3232 威海金牌生物科技股份有限公司 2014 年度报告 第4 页，共 99 页 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、金牌股份 威海金牌生物科技股份有限公司 股东大会 威海金牌生物科技股份有限公司股东大会 董事会 威海金牌生物科技股份有限公司董事会 监事会 威海金牌生物科技股份有限公司监事会 高级管理人员 威海金牌生物科技股份有限公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等 公司章程 威海金牌生物科技股份有限公司公司章程 三会 威海金牌生物科技股份有限公司股东大会、董事会及监事会 公司法 中华人民共和国公司法 证券法 中华人民共和国证券法 主办券商 齐鲁证券有限公司 威海金牌生物科技股份有限公司 2014 年度报告 第5 页，共 99 页 第一节 声明与提示 声明 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务报告的真实、完整。山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。(一)董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证的理由 无(二)列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由 无(三)豁免披露事项及理由 无 威海金牌生物科技股份有限公司 2014 年度报告 第6 页，共 99 页 重要风险事项 重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 行业周期性波动风险 本公司生产的饲料主要供鲍鱼、海参等海珍品饲用，因此鲍鱼、海参的终端市场需求会影响到本公司产品的销量，继而影响公司的效益。一方面，国家宏观经济呈现低迷，消费者的消费能力和意愿下降，海珍品的消费数量也会下滑。另一方面，国家“禁止公款吃喝”、“提倡光盘行动”等措施也会对高端餐饮行业造成一定影响。以自然人经销商为主要销售模式的风险及向自然人采购的风险 公司在报告期内主要采用自然人经销商的方式开展产品销售。由于下游自然人经销商抵抗风险较公司经销商较弱，有可能因个人经销商流失或其营销能力下降导致公司业绩下滑。针对这种风险，公司准备下一步多开发公司性质的客户，开展直供业务。报告期内，公司存在向自然人采购的情形。公司向自然人采购原料，尽管采取了延期付款、当场验收等方式保障自身权利，但由于自然人农户流动性较大、稳定性亦不如企业供应商，不排除因为自然人供应商的违约或者产品质量问题造成公司生产环节原材料供应的不稳定。因此，公司今后计划根据生产需要，尽量向公司性质的供应商采购，形成稳定的供货渠道。存货减值风险 报告期存货净额维持在较高水平，主要是由于公司的业务性质所决定的，存货占用了公司较多的营运资金，一定程度上降低了公司的运营效率。存在将来市场形势发生变化，将导致产品市场价格下滑，从而需要计提存货减值准备的可能。收入、毛利率和净利润下降的风险 公司所在行业存在周期性波动，高端消费市场受国家政策影响很大，高端海产品消费的减少导致海产品收入减少，进而对海珍品饲料形成很大冲击，存在导致收入、毛利润和净利润阶段性下降的风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 威海金牌生物科技股份有限公司 2014 年度报告 第7 页，共 99 页 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 威海金牌生物科技股份有限公司 英文名称及缩写 Weihai gold medal biological technology Co.,Ltd.证券简称 金牌股份 证券代码 831109 法定代表人 杨德福 注册地址 威海市乳山市经济开发区海运街 9 号 办公地址 威海市乳山市经济开发区海运街 9 号 主办券商 齐鲁证券有限公司 主办券商办公地址 上海市浦东新区陆家嘴花园石桥路 66 号东亚银行大厦 17 楼 1712室 会计师事务所 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 赵卫华 裴广峰 会计师事务所办公地址 山东省济南市历下区经十路 13777 号中润世纪广场 18 栋 1201 室 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 孔令川 电话 0631-6688698 传真 0631-6688699 电子邮箱 公司网址 http:/ 联系地址 威海市乳山市经济开发区海运街 9 号 邮政编码 264500 公司指定信息披露平台的网址 http:/www.neeq.cc 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2014-08-14 行业（证监会规定的行业大类）农副食品加工业（上市公司行业分类指引（2012 年修订）C13）威海金牌生物科技股份有限公司 2014 年度报告 第8 页，共 99 页 主要产品与服务项目 海参、鲍鱼、海珍品的浓缩、配合饲料的加工与销售。普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股）20,000,000 控股股东 杨德福 实际控制人 杨德福 四、注册情况 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 371083228010558 否 税务登记证号码 371083777422579 否 组织机构代码 77742257-9 否 威海金牌生物科技股份有限公司 2014 年度报告 第9 页，共 99 页 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入（元）29,278,655.54 58,432,980.62-49.89%毛利率 17.56%33.50%-归属于挂牌公司股东的净利润（元）-5,925,619.27 5,279,911.22-归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润（元）-10,629,322.64 3,003,805.17-加权平均净资产收益率-18.00%15.00%-基本每股收益（元/股）-0.30 0.27-二、偿债能力 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计（元）64,675,118.43 73,419,296.96-11.91%负债总计（元）34,602,240.46 37,420,799.72-7.53%归属于挂牌公司股东的净资产（元）30,072,877.97 35,998,497.24-16.46%归属于挂牌公司股东的每股净资产（元）1.50 1.80-16.67%资产负债率 53.50%50.97%-流动比率 0.52 0.66-利息保障倍数-3.16 5.54 三、营运情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额（元）1,298,019.63 5,328,657.43-应收账款周转率 6.54 16.93-威海金牌生物科技股份有限公司 2014 年度报告 第10 页，共 99 页 存货周转率 2.63 3.71-四、成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率-11.91%9.22%-营业收入增长率-49.89%-17.73%-净利润增长率-五、股本情况 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本（股）20,000,000 20,000,000-计入权益的优先股数量（股）-计入负债的优先股数量（股）-带有转股条款的债券（股）-期权数量（股）-六、非经常性损益 项目项目 金额金额（元（元）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 4,899,290.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费-32,250.00 除上述各项之外的其他营业外收支净额-163,336.63 非经常性损益合计 4,703,703.37 所得税影响数-少数股东权益影响额（税后）-非经常性损益净额 4,703,703.37 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 本公司自 2014 年 7 月 1 日起执行上述新制定或修订后的企业会计准则。新制定或修订的会计准则的变化，导致本公司相应会计政策变化，并已按照相关衔接规定进行了处理，对于需要对比较数据进行追溯调整的，本公司已进行了相应追溯调整。本公司追溯调整的主要事项有：原列报于资产负债表及资产负债表的“其他非流动负债”项目的递延收益金额，改为列报于“递延收益”项目。威海金牌生物科技股份有限公司 2014 年度报告 第11 页，共 99 页 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析(一一)商业模式商业模式 公司自成立以来，经过多年的发展，逐步建立起以下游市场为导向，研发能力为基础，产品质量为核心，销售渠道为保障的研究、生产、销售一体化的经营模式。一、以下游市场为导向 公司主营产品为鲍鱼、海参等海珍品饲料，处于本行业产业链的上游环节。公司是在行业内较早进入海珍品饲料生产行业的企业，就是看准下游市场未来的发展空间。公司通过数据采集、走访调研、开发优秀经销商等方式，了解市场需求，保证产品的供给，与下游客户共享本行业的成长。二、以研发能力为基础 公司对于研发一直给予高度重视，已经获得发明专利共 9 项，这些专利确保公司所生产的产品在权利主张的范围内具有排他性，进而形成了一定的进入壁垒。公司较高的研发投入和高效的转化能力，使得公司在研发方面的实力得到了充分保障。三、以产品质量为核心 在确定下游市场的发展前景，并拥有多项核心技术的基础上，公司积极加大产品质量的管理力度。由品控部门专门负责产品质量的定期与不定期的检测和抽检。公司除了在生产线上加大管理和检查力度外，还积极外派公司业务员，与当地养殖户保持沟通交流，确保公司的产品在最终使用时能够发挥最大的效用。四、以销售渠道为保障 公司采取以经销模式为主的方式来向市场销售海珍品饲料，并通过稳定、通畅的销售渠道实现公司产品的销售，已经与经销商形成了较好的合作关系；另外，与部分规模较大的公司客户采用直营销售模式。年度内变化统计：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否(二二)报告期内经营情况回顾报告期内经营情况回顾 一、报告期内经营业绩情况 报告期内，公司实现营业收入 2,927.87 万元，较上年同期下降 49.89%，净利润-592.56 万元，较上年同期下降 212.23%，经营活动产生的现金流量净额为 129.80 万元，威海金牌生物科技股份有限公司 2014 年度报告 第12 页，共 99 页 较上年同期减少 403.06 万元。截止 2014 年 12 月 31 日，公司注册资本 2,000 万元、净资产 3,007.29 万元、总资产 6,467.51 万元。报告期内，公司通过完善组织结构、健全管理制度、优化管理模式，不断提升管控水平。在核心技术研发、市场开拓、团队建设等方面获得较大提升。但是，报告期内海参、鲍鱼的终端市场需求减少，宏观经济下行压力较大，业绩指标较上年同期有较大幅度下降。二、引进人才机制：报告期内，为了适应公司业务发展及保证公司技术的先进性和管理的有效性，公司积极采取多种渠道吸引人才，在既有人才引进机制上鼓励员工内部推荐引入技术类及服务类管理人员、研发与行业技术人员、市场营销人员数名。三、推出个性化的饲料定制方案：公司所生产的海参、鲍鱼饲料会根据养殖户的个性化需要以及不同阶段海珍品的营养需求对基础配方加以调整，使得产品具有更好的适应性，能够满足用户的多元化需求。1.1.主营业务分析主营业务分析 (1)(1)利润构成利润构成与现金流与现金流分析分析 单位：元单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 金额金额 变动比例变动比例 占营业收占营业收入的入的比重比重 金额金额 变动比例变动比例 占营业收占营业收入的入的比重比重 营业收入 29,278,655.54-49.89%-58,432,980.62-17.73%-营业成本 24,135,620.13-37.89%82.00%38,856,378.65-10.75%66.00%管理费用 8,088,188.01-1.84%28.00%8,239,763.10-11.48%14.00%销售费用 5,018,665.44-19.26%17.00%6,215,539.58 12.48%11.00%财务费用 1,592,789.67 10.52%5.00%1,441,142.25 168.75%2.00%营业利润-10,854,965.30-37.00%3,635,762.75-69.86%6.00%资产减值损失 1,297,784.89 3,096.86%4.00%40,595.56-30.87%-营业外收入 4,935,321.19 82.24%17.00%2,708,136.85 579.84%5.00%营业外支出 199,367.82 139.32%1.00%83,306.20 5.40%-所得税费用-193,392.66-1.00%980,682.18-50.15%2.00%净利润-5,925,619.27-20.00%5,279,911.22-49.31%9.00%经营活动产生的现金流量净额 1,298,019.63-75.64%-5,328,657.43-59.87%-投资活动产生的现金流量净额-4,097,015.75-11,036,035.20-筹资活动产生的现金流量净额 1,024,325.71 503.95%-169,605.32-99.06%-项目变动及重大差异产生的原因：报告期内变化较大的项目为资产减值损失，资产减值损失增加主要是由于报告期末应收账款增加导致计提的坏账准备增加。营业收入期末比上年减少了 29,154,325.08 元，减少比例为 49.89%，主要是由于鲍鱼、海参的终端市场需求量有较大的减少。营业成本期末比上年减少了 14,720,758.52 元，减少比例为 37.89%，主要是由于行业周期性波动较大，导致营业收入减少，相应营业成本减少。威海金牌生物科技股份有限公司 2014 年度报告 第13 页，共 99 页 营业外收入期末比上年增加了 2,227,184.34 元，增加比例为 82.24%，主要是由于公司申请的科研项目，得到了政府的财政补助。营业外支出期末比上年增加了 116,061.62 元，增加比例为 139.32%，主要是由于公司的其他支出。现金流量分析：公司经营活动产生的现金流量净额变化较大，是由于公司的营业收入下降，同时应收账款比同期增幅较大。公司投资活动产生的现金净流出为 4,097,015.75 元，主要是由于报告期经营需要，公司购置了开发区的土地所致。公司筹资活动产生的现金净流额为 1,024,325.71 元，这是由于公司取得了银行贷款所致，但在报告期内公司偿还了 15,000,000 元贷款，筹资活动产生的现金流出大幅减少。(2)(2)收入构成分析收入构成分析 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%海参类 10,582,639.60 36.14%15,933,079.91 27.27%鲍鱼类 13,145,822.55 44.90%35,196,743.14 60.23%蛋白类 1,594,838.30 5.45%2,248,593.39 3.85%海藻类 3,939,613.50 13.46%5,011,836.76 8.58%合计 29,262,913.95 99.95%58,390,253.20 99.93%收入构成变动的原因 报告期内，金牌股份主要收入来源于海参、鲍鱼饲料的销售，较上期无明显变动。(3)(3)营运分析营运分析 主要销售客户的基本情况：客户名称 营业收入金额 占全部营业收入的比例(%)姚锡镇 1,746,409.00 5.96 张守科 1,355,309.30 4.63 黄玉松 1,346,223.50 4.6 烟台海益苗业有限公司 1,293,316.00 4.42 林细买 1,078,408.00 3.68 合计 6,819,665.80 23.29 主要供应商的基本情况：报告期内公司主要的供应商为青岛泰龙钢构有限公司乳山分公司、乳山市第二建筑工程有限公司及蓬莱晓蓬鱼粉有限公司，这些公司在当地颇有名气，稳定性比较强，均与公司无关联。由于公司提供的产品主要依靠自身的高技术附加值，且供应商均来自充分竞威海金牌生物科技股份有限公司 2014 年度报告 第14 页，共 99 页 争的各市场领域，可选择的余地较大，因此公司对供应商无依赖性。重要订单的基本情况：报告期内，公司所签订的合同金额在 100 万元以上，对持续经营有重大影响的业务合同如下：采购合同 甲 方 乙 方合同名称履行情况 公司 蓬莱晓蓬鱼粉有限公司鱼粉合同履行完毕 公司龙口香驰粮油有限公司豆粕合同履行完毕 公司 青岛玛黄玉松斯特生物技术有限公司原料合同履行完毕 销售合同 甲 方 乙 方 合同名称履行情况 公司 黄玉松 销售合同履行完毕 公司 陈万顺 销售合同履行完毕 公司 李国庆销售合同 履行完毕 2.2.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元单位：元 项目项目 本期末本期末 上年期末上年期末 占占总资产比重总资产比重的的增减增减 金额金额 变动比例变动比例 占总资产占总资产的的比重比重 金额金额 变动比例变动比例 占总资产占总资产的的比重比重 货币资金 1,490,998.76-54.34%2.00%3,265,669.17-62.90%4.00%-2.00%应收账款 3,565,091.72-33.92%6.00%5,394,999.20 257.32%7.00%-1.00%存货 7,518,115.52-30.54%12.00%10,824,192.59 7.15%15.00%-3.00%长期股权投资-固定资产 39,315,136.31-7.83%61.00%42,653,699.44 68.16%58.00%3.00%在建工程-短期借款 17,600,000.00 17.33%27.00%15,000,000.00-20.00%7.00%长期借款 3,500,000.00-5.00%3,500,000.00 5.00%5.00%-总资产 64,675,118.43-11.91%-73,419,296.96-项目变动原因：货币资金本期末比上年末减少 1,774,670.41 元，减少比例 54.34%，主要原因是由于支付前欠工程款以及原料款所致；应收账款本期末比上年末减少 1,829,907.48 元，减少比例 33.92%，主要原因是由于一方面加大了回收清欠力度，另一方面是减少了赊销额度；存货本期末比上年末减少 3,306,077.07 元，减少比例 30.54%，主要原因是由于加大了内部管控力度，减少了库存额度；短期借款本期末比上年末增加了 2,600,000 元，增加比例 17.33%，主要原因是由于补充流动资金的需要。3.3.投资情况分析投资情况分析 (1)(1)主要主要控股子公司、参股公司分析控股子公司、参股公司分析 无 威海金牌生物科技股份有限公司 2014 年度报告 第15 页，共 99 页 (2)(2)对外对外股权股权投资投资情况情况 无(三三)外部环境的分析外部环境的分析 本公司生产的饲料主要供鲍鱼、海参等海珍品饲用，因此鲍鱼、海参的终端市场需求会影响到本公司产品的销量，继而影响公司的效益。一方面，国家宏观经济呈现低迷，消费者的消费能力和意愿下降，海珍品的消费数量也会下滑。另一方面，国家“禁止公款吃喝”、“提倡光盘行动”等措施也会对高端餐饮行业造成一定影响。针对报告期内出现的行业周期性波动风险，公司主要采取以下措施应对:1、进一步提升产品品质，扩大产品竞争优势；2、加大市场开拓力度，进一步筛选优质客户，扩大市场占有率；3、减员增效，强练内功，提升管控水平；4、加大研发力度，积极研发、生产适应市场需要的产品。(四四)竞争优势分析竞争优势分析 1、在海珍品饲料生产与销售市场具有领先优势 公司主导产品为海珍品饲料，由于鲍鱼、海参的消费群体收入较高，几乎年复一年地食用，拥有较强的购买力和消费意愿，公司的海珍品饲料品类多、质量好，品牌知名度与市场占有率在同行业内处于领先地位。2、技术领先优势 公司与中国海洋大学、山东大学、哈尔滨工业大学、青岛农业大学、山东牧院、中科院海洋研究所等大专院校和科研单位合作，进行科学生态养殖技术攻关，取得多项发明专利，被山东省科技厅评为“高新技术企业”；其饲料产品按照鲍鱼、海参不同生长阶段、不同生理需求把多种原料进行针对性配比，可使鲍鱼、海参的生长速度提高 30%至 80%。同时为保证饲料产品质量，公司不断加大基础设施投入。目前公司最新的高效双螺杆湿法膨化机按照海珍饲料特点做了相应升级改进，是国内最大的海珍品饲料膨化生产线。(五五)持续经营评价持续经营评价 为扭转目前的经营局面，我公司审时度势，在保持海珍品饲料主业不变的基础上，积极调整经营方向，大力研发生产、销售猪饲料；加大对微生态制剂的研发、生产。公司不断完善内部管理流程，进一步吸引优秀的人才加盟，持续加大研发资金的投入。综上，公司具备持续经营能力，报告期内，未见可能对公司持续经营能力产生重大影响的事项。二、未来展望(一一)行业发展趋势行业发展趋势 本行业在一定程度上受宏观经济周期的影响，主要体现在当经济萧条、不景气时，食用高端海珍品的消费者人数会下降，沿产业链向上传导至饲料行业，导致本公司产品需求下降。部分海珍品饲料的销售体现出区域性，主要表现在鲍鱼饲料上。在我国境内，鲍鱼养殖主要集中在福建省沿海县市，因此鲍鱼饲料也主要销往该地区。海珍品的养殖季节性较强。一般而言，鲍鱼在每年秋天 10 月份育苗，到来年 4 月份出售，饲料的喂养期主要集中在 1-4 月份。而海参则是每年 4 月份育苗，秋天出售，威海金牌生物科技股份有限公司 2014 年度报告 第16 页，共 99 页 因此饲料的喂养集中在夏秋季。此外，在经销模式下，饲料生产企业的直接客户是经销商，而并非产品的最终使用者。经销商的存在一方面压低了本行业内企业的利润空间，也使得养殖户需要更大的代价才能获取想要的生产资料。在行业快速增长时期，这一销售模式能够以更快的速度打开市场，让更多的养殖户了解、接受产品，转换原有的养殖模式。但当行业增长速度变缓时，就需要采取措施在保证自身利益的前提下，让终端养殖户以更小的成本去购入饲料，以让利于产品的最终消费者，如铺设直营渠道、与供应商约定终端销售价等。(二二)公司发展战略公司发展战略 作为海珍品饲料行业的成长型企业，公司将秉承“激情、创新、诚信、专业、共赢”的理念，以国内外行业前沿科技为导向，高度重视科技创新和人才的培养与储备，在产品研发、生产领域不断增强公司研发团队实力，以满足市场对高端技术的需求。同时不断优化公司的销售模式，增强公司的盈利能力。(三三)经营计划经营计划或目标或目标 公司 2015 年财务预算方案的营业收入为 8000 万元，净利润为 300 至 500 万元。上述经营目标及经营计划并不构成对投资者的业绩承诺，投资者对此应保持足够的风险意识，并且应当理解经营计划与业绩承诺之间的差异。(四四)不确定性因素不确定性因素 1、气象灾害及养殖疫病风险 突发性气象灾害及疾病属于不可抗力，对海产品的养殖影响极大，且养殖户很难预见并提前采取措施。因此，一旦发生就会使行业生产陷入低迷，进而影响到当期饲料行业的生产需求。公司的产品结构较为单一，若海参、鲍鱼养殖业因为上述不可抗力受到影响，公司将面临产品需求下滑的风险，可能会导致产品积压、盈利下降等情况发生。2、行业周期性波动的风险 本公司生产的饲料主要供鲍鱼、海参等海珍品食用，因此鲍鱼、海参的终端市场需求会影响到本公司产品的销量。由于海参、鲍鱼的售价较高，因此普遍受到宏观经济和国家政策的影响。一方面，若宏观经济呈现低迷，老百姓的消费能力和意愿下降，海珍品的消费数量也会下滑。另一方面，国家“禁止公款吃喝”、“提倡光盘行动”等措施也会对高端餐饮行业造成一定影响。公司目前专注于海珍品饲料的生产，直面该行业下游的需求波动，若无法及时采取有效的风险对冲或规避政策，则可能造成营业收入在不同年份间波动较大。3、主要原材料价格波动的风险 本公司生产海珍品饲料的主要原材料为豆粕、鱼粉、海藻等，原材料成本占产品成本的比例较高，其价格的变动直接影响公司产品成本的变动。其中，海藻类原材料一般都是由海边养殖户自己收集，并没有工业规模化生产，因此价格波动较大。以海带为例，在同一年内，价格会在 4,000 元/吨至 8,000 元/吨上下浮动，且每年的浮动范围均不一致。若未来公司不能合理安排采购计划控制原材料价格上涨风险，将会导致生产成本不断增加，从而影响公司的盈利水平。4、税收政策变化的风险 2011 年 11 月 30 日，本公司取得山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局联合颁发的编号为 GR201137000166 的 高新技术企业证书。根据国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知（国发200739 号）、关于执行企业所得税优惠政策若干问题的通知（财税200969 号）等法律法规，本公司自威海金牌生物科技股份有限公司 2014 年度报告 第17 页，共 99 页 2011 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日，按 15%的优惠税率计缴企业所得税，上述税收优惠期结束后，存在国家相关政策发生重大变化或者公司的研发人员比例、研发费用比例和高新产品销售收入比例等指标不符合高新技术企业认定管理办法的规定而不能继续被认定为高新技术企业的风险，进而导致本公司不再适用所得税优惠税率，影响净利润水平。此外，根据财政部、国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知（财税【2001】121 号），公司所生产的饲料产品在国内销售环节免征增值税。一旦相关政策发生重大变化，将会使得公司产品的终端售价上涨，影响产品的销售情况。三、风险因素(一一)持续到本年度的风险因素持续到本年度的风险因素 一、行业周期性波动的风险 本公司生产的饲料主要供鲍鱼、海参等海珍品饲用，因此鲍鱼、海参的终端市场需求会影响到本公司产品的销量，继而影响公司的效益。一方面，国家宏观经济呈现低迷，消费者的消费能力和意愿下降，海珍品的消费数量也会下滑。另一方面，国家“禁止公款吃喝”、“提倡光盘行动”等措施也会对高端餐饮行业造成一定影响。针对报告期内出现的行业周期性波动风险，公司主要采取以下措施应对：1、进一步提升产品品质，扩大产品竞争优势；2、加大市场开拓力度，进一步筛选优质客户，扩大市场占有率；3、减员增效，强练内功，提升管控水平；4、加大研发力度，积极研发、生产适应市场需要的产品。二、公司以自然人经销商为主要销售模式的风险 公司在报告期内主要采用自然人经销商的方式开展产品销售。由于下游自然人经销商抵抗风险较公司经销商较弱，有可能因个人经销商流失或其营销能力下降导致公司业绩下滑。针对这种风险，公司准备下一步多开发公司性质的客户，开展直供业务。三、公司向自然人采购的风险 报告期内，公司存在向自然人采购的情形。公司向自然人采购原料，尽管采取了延期付款、当场验收等方式保障自身权利，但由于自然人农户流动性较大、稳定性亦不如企业供应商，不排除因为自然人供应商的违约或者产品质量问题造成公司生产环节原材料供应的不稳定。因此，公司今后计划根据生产需要，尽量向公司性质的供应商采购，形成稳定的供货渠道。四、存货减值风险 报告期存货净额维持在较高水平，主要是由于公司的业务性质所决定的，存货占用了公司较多的营运资金，一定程度上降低了公司的运营效率。存在将来市场形势发生变化，将导致产品市场价格下滑，从而需要计提存货减值准备的可能。针对措施：加强采购、生产、销售的计划性，各部门协同一体化，实施零库存管理。(二二)报告期内新增的风险因素报告期内新增的风险因素 报告期内，无新增的风险因素。四、对非标准审计意见审计报告的说明 是否被出具“非标准审计意见审计报告”：否 审计意见类型：标准无保留意见 威海金牌生物科技股份有限公司 2014 年度报告 第18 页，共 99 页 董事会就非标准审计意见的说明：无 威海金牌生物科技股份有限公司 2014 年度报告 第19 页，共 99 页 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项事项 是或是或否否 索引索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否-是否存在对外担保事项 否-是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 否-是否存在日常性关联交易或偶发性关联交易事项 是 详见五、二（一）是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产事项 否-是否存在经股东大会审议过的对外投资事项 否-是否存在经股东大会审议过的企业合并事项 否-是否存在股权激励事项 否-是否存在已披露的承诺事项 是 详见五、二（二）是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 详见五、二（三）是否存在被调查处罚的事项 否-是否存在重大资产重组的事项 否-二、重大事项详情(一一)报告期内报告期内公司发生的日常性关联交易及偶发性关联交易情况公司发生的日常性关联交易及偶发性关联交易情况 日常性关联交易事项日常性关联交易事项 具体事项类型具体事项类型 预计金额预计金额 发生金额发生金额 1 购买原材料、燃料、动力-2 销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售-3 投资（含共同投资、委托理财、委托贷款）-4 财务资助（挂牌公司接受的）-5 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型-2,000,000.00 6 关联担保-30,500,000.00 总计总计 -32,500,000.00(二二)承诺事项的履行情况承诺事项的履行情况 一、为避免未来发生同业竞争的可能，公司持股 5%以上的股东均签署了避免同业竞争承诺函，承诺目前未从事或参与同公司存在同业竞争的行为，同时向本公司出具了避免同业竞争承诺函，承诺如下：1、本人（本企业）将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司威海金牌生物科技股份有限公司 2014 年度报告 第20 页，共 99 页 构成竞争的业务及活动，或拥有与公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。2、本人（本企业）在作为公司股东期间，本承诺持续有效。3、本人（本企业）愿意承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失。公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员出具了避免同业竞争承诺函，承诺内容如下：本人作为威海金牌生物科技股份有限公司的董事、监事、高级管理人员、核心技术人员，本人目前未从事或参与公司存在同业竞争的行为。为避免与公司产生新的或潜在的同业竞争，本人承诺如下：1、本人不在中国境内外直接或间接或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动，或拥有与公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其它任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。2、本人在担任公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员期间以及辞去上述职务两年，本承诺为有效之承诺。3、本人愿意承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失。二、公司股东程贵良、刘德斌、刁春兰、王立军、隋良悦、郭继春就股份锁定作出以下承诺：“1、自公司成立之日起一年内，承诺人不转让或者委托他人管理本人直接或间接持有的公司的股份，也不由公司回购该部分股份。2、在承诺人任职期间每年转让的股份不得超过承诺人直接或间接所持有公司股份总数的百分之二十五。3、承诺人在离职后半年内，不转让直接或间接持有的公司的股份。4、承诺人将向公司申报所持有的公司的股份及其变动情况。5、若承诺人在股份锁定期内出售持有的公司的股份，则承诺人愿意承担相应的法律责任，因实施该种违法行为所得到的价款将全部归公司所有。”公司股东卓德昶、王典成、魏万权、陈士厚就股份锁定事宜作出以下承诺：“1、自公司成立之日起一年内，承诺人不转让或者委托他人管理本人直接或间接持有的公司的股份，也不由公司回购该部分股份。2、承诺人将向公司申报所持有的公司的股份及其变动情况。3、若承诺人在股份锁定期内出售持有的公司的股份，则承诺人愿意承担相应的法律责任，因实施该种违法行为所得到的价款将全部归公司所有。”公司股东威海金牌投资咨询有限公司就股份锁定事宜作出以下承诺：“1、自公司成立之日起一年内，承诺人不转让或者委托他人管理所持有的金牌科技的股份，也不由金牌科技回购该部分股份。2、在本公司的股东任职于金牌科技期间，其每年转让的股份不得超过该股东直接或间接所持有金牌科技股份总数的百分之二十五。3、本公司股东在离职后半年内，不得通过本公司转让其间接持有的金牌科技的股份。4、承诺人将向金牌科技申报所持有的金牌科技的股份及其变动情况。5、若承诺人在股份锁定期内出售持有的公司的股份，则承诺人愿意承担相应的法律责任，因实施该种违法行为所得到的价款将全部归金牌科技所有。”报告期内，上述各方均履行了相应承诺。(三三)被被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 威海金牌生物科技股份有限公司 2014 年度报告 第21 页，共 99 页 资产资产 权利受权利受限类型限类型 账面价值账面价值 占总资产占总资产的比例的比例 发生原因发生原因 固定资产 抵押 3,908,260.84 6.04%抵押工商银行乳山支行借款 固定资产 抵押 14,322,375.18 22.15%抵押招商银行威海乳山支行借款 无形资产 抵押 2,616,948.70 4.05%抵押工商银行乳山支行借款 无形资产 抵押 6,906,104.07 15.11%抵押招商银行威海乳山支行借款 存货 抵押 7,518,115.52 11.62%抵押乳山市农村信用合作联社借款 累计值累计值 35,271,804.31 58.97%威海金牌生物科技股份有限公司 2014 年度报告 第22 页，共