430756_2013_科电瑞通_2013年年度报告_2014-06-30.pdf

北京科电瑞通科技股份有限公司北京科电瑞通科技股份有限公司 2013 年度报告年度报告 北京北京科电瑞通科技科电瑞通科技股份有限公司股份有限公司 （股份代码 430756）2013年年度报告年年度报告 北京科电瑞通科技股份有限公司 二零一四年六月 北京科电瑞通科技股份有限公司北京科电瑞通科技股份有限公司 2013 年度报告年度报告 1 第一章第一章 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人刘国一先生、财务负责人张慧华先生及会计机构负责人王荣前先生声明并保证年度报告中财务报告真实、完整。本年度报告经公司第届董事会第次会议审议通过。公司全体董事出席了审议本次年报的董事会会议。中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司 2013 年年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。北京科电瑞通科技股份有限公司北京科电瑞通科技股份有限公司 2013 年度报告年度报告 2 释义释义 科电瑞通、公司、科电瑞通、公司、本公司、股份公司本公司、股份公司 指 北京科电瑞通科技股份有限公司 科电瑞通有限、有科电瑞通有限、有限公司限公司 指 北京科电瑞通科技有限公司 中电科汇中电科汇 指 北京中电科汇科技有限公司 锦华能投锦华能投 指 锦华能投（北京）科技发展有限公司 嘉华电力嘉华电力 指 哈尔滨嘉华电力技术有限公司 股转系统、全国股股转系统、全国股转系统转系统 指 全国中小企业股份转让系统 发改委发改委 指 中华人民共和国国家发展和改革委员会 财政部财政部 指 中华人民共和国财政部 主办券商、华泰主办券商、华泰证券证券 指 华泰证券股份有限公司 中兴财会计师、注中兴财会计师、注册会计师册会计师 指 中兴财光华会计师事务所有限责任公司 德恒、律师德恒、律师 指 北京德恒律师事务所或其经办律师 资产评估机构资产评估机构 指 北京国融兴华资产评估有限责任公司 内核小组、内核内核小组、内核 指 华泰证券股份有限公司推荐挂牌项目内核小组 三会三会 指 股东大会、董事会和监事会 股东大会股东大会 指 北京科电瑞通科技股份有限公司股东大会 董事会董事会 指 北京科电瑞通科技股份有限公司董事会 监事会监事会 指 北京科电瑞通科技股份有限公司监事会 高级管理人员高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 管理层管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 公司章程、章程公司章程、章程 指 最近一次被公司股东大会批准的北京科电瑞通科技股份有限公司章程 北京科电瑞通科技股份有限公司北京科电瑞通科技股份有限公司 2013 年度报告年度报告 3 公司法公司法 指 中华人民共和国公司法 报告期报告期 指 2011 年，2012 年，2013 年 1-9 月份 ISOISO9001 指 ISO9001 是 ISO9000 族标准所包括的一组质量管理体系核心标准之一。ISO9000族标准是国际标准化组织（ISO）在 1994 年提出的概念，是指“由 ISO/TC176（国际标准化组织质量管理和质量保证技术委员会）制定的国际标准。火力发电厂火力发电厂 指 火力发电厂简称火电厂，是利用煤、石油、天然气作为燃料生产电能的工厂，本说明书特指使用利用煤为燃料生产电能的工厂。火电厂大气污染火电厂大气污染物排放标准物排放标准/排放排放标准标准 指 2011 年 7 月 29 日环境保护部、国家质量监督检验检疫总局共同发布的火电厂大气污染物排放标准及其规定的排放标准的限值。W W 火焰锅炉火焰锅炉 指 锅炉的一种，指采用双拱燃烧形成 W 型火炬的锅炉 四角切圆锅炉四角切圆锅炉 指 常见的一种锅炉，将煤粉（一次风）和二次风在炉膛四角与炉膛中心以假想切圆相切的方式喷入炉膛，实现煤粉切圆燃烧的锅炉 W W、kWkW、MWMW 指 瓦、千瓦、兆瓦 EMCEMC 指 合同能源管理项目，此类项目的实质就是以减少的能源费用来支付节能项目全部成本的节能业务方式 元、万元元、万元 指 人民币元、人民币万元 北京科电瑞通科技股份有限公司北京科电瑞通科技股份有限公司 2013 年度报告年度报告 4 目录目录 第一章第一章 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .1 1 第二章第二章 公司简介公司简介 .8 8 第三章第三章 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四章第四章 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1111 第五章第五章 重要事项重要事项 .2323 第六章第六章 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2727 第七章第七章 董事、监事、高级管理人员、核心员工情况董事、监事、高级管理人员、核心员工情况.3131 第八章第八章 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3636 第九章第九章 审审 计计 报报 告告 .3838 第十章第十章 备查文件目录备查文件目录 .9191 北京科电瑞通科技股份有限公司北京科电瑞通科技股份有限公司 2013 年度报告年度报告 5 重大风险提示重大风险提示 公司在生产经营过程中，由于自身及所处行业的特点，提示投资者应对公司可能出现的以下风险予以充分的关注：一、应收账款发生坏账的风险 公司截至 2013 年 12 月 31 日应收账款余额为 1224.56 万元，计提的坏账准备为 96.5万元，应收账款账面价值为 1128.50 万元，占总资产的比重为 51.02%，占比较高。截至 2013 年12月31日应收账款余额中账龄在1年以内的金额为9,750,481.40万元，占比为79.62%。公司客户主要是信用良好的国有大中型发电厂，应收账款结构稳定、合理，发生大额坏账损失的风险相对较小，但是由于项目结算需要经过长时间调试及验收，因此项目收款期相对较长，报告期公司经营活动现金流量与净利润不匹配。对于账龄超过 1 年，尤其是 2 年以上的应收账款，公司已充分考虑了其性质和收回的可能性，根据公司会计政策，已对应收账款按账龄分类计提了足额的坏账准备。报告期内，公司未发生大额的坏账损失。虽然公司客户主要是信用度较高的国有大中型发电厂，但较大金额的应收账款仍将加大未来发生坏账的风险，给公司带来不利影响。二、实际控制人控制风险 截至 2013 年 12 月 31 日，公司实际控制人刘国一持有公司 30%的股权，并通过持股公司中电科汇间接持有公司 35.7%股份，刘国一先生合计持有公司 65.7%股份；对公司拥有实际的控制能力。作为公司的最大股东和实际控制人，刘国一可能利用控股股东和主要决策者的地位，对重大投资、关联交易、人事任免、公司战略等重大事项施加影响，公司决策存在偏离中小股东最佳利益目标的可能性。因此，公司存在实际控制人不当控制的风险。三、核心技术人员流失，技术失密风险 公司所处行业对技术人员要求较高，核心技术人员对公司业务的发展起着关键作用，核心技术人员的稳定对公司的发展具有重要影响。目前，公司已经建成较高素质的技术人员队伍，为公司的长远发展奠定了良好基础。虽然截至目前，公司未发生过核心技术人员流失的情况，但是，随着行业竞争的日趋激烈，行业内竞争对手对核心技术人才的争夺也将加剧。一旦核心技术人员离开公司或公司核心技术人员泄露公司技术机密，将可能削弱公司的竞争优势，给公司的生产经营和发展造成不利影响。四、宏观政策变化及是否得到有效执行的风险 北京科电瑞通科技股份有限公司北京科电瑞通科技股份有限公司 2013 年度报告年度报告 6 2011 年 7 月 29 日，国家环保部、国家质量监督检验检疫总局共同发布火电厂大气污染物排放标准，标准规定了火电厂大气污染物排放浓度限值、监测和监控要求，以及标准的实施与监督等相关规定。要求自 2014 年 7 月 1 日起，现有火力发电锅炉及燃气轮机烟尘、二氧化硫、氮氧化物和烟气黑度排放限值打到排放标准的要求。在国家强制性政策出台后，公司及其所在行业得到了快速发展，但如果以后国家经济环境发生变化，监管部门放松对火电厂大气污染物排放浓度标准的监管政策或火电厂在具体执行相关政策时不严格执行，将会影响节能减排企业的发展，公司也会因此受到一定程度影响。五、公司现金流紧张的风险 自 2012 年度起，公司节能环保改造业务收入比例提升，该项业务收入在 2012 年度、2013年度占公司总收入比例分别为 96%、85.3%。由于行业惯例，对火电厂锅炉进行节能改造服务时，一般项目验收后客户单位才进行付款，因此公司在项目进展过程中需要事先垫付资金，导致公司现金流量比较紧张。公司 2012 年度经营活动产生的现金流量为负数，2013 年经营活动产生的现金流量为负数。虽然公司已经在与银行和其他金融机构进行积极的洽谈，拟以债务的方式借入部分资金，且在借入资金无法满足公司需求时，公司各股东会对公司进行现金增资。但是由于随着公司未来业务的增长对资金的需求也会进一步增长，若公司后续资金供给不足，应收账款回款较慢，将会对公司生产经营产生不利影响。六、客户集中程度较高的风险 公司 2012 年、2013 年前五名客户占公司销售收入的比重分别为 97.60%、100%，占比较大，客户数量下降，2013 年公司全部收入来自于 4 大客户。虽然我国火力发电机组大多属于五大发电集团，火电行业的产业集中度较高，由此导致为火电行业提供专用性设备及服务的行业均呈现不同程度的客户相对集中的行业特点；从公司而言，公司节能环保改造单个项目金额较大，且报告期内公司每年都会开拓新客户，前五名客户均有变动，因此不存在对某一客户的重大依赖。但是公司仍然存在客户集中度较高的风险，一旦某一大客户停止与公司合作，将对公司的业绩及后续发展造成不利影响。七、实际控制人变更的重大事项提示 公司 2007 年成立后至 2011 年 10 月，陈吉辉持股 60%，为公司的控股股东和实际控制人。2011 年 10 月公司引入新股东于风利，并持股 60%，为公司控股股东。2012 年 7 月，于风利将其所持股权转出，陈吉辉持股 95%，为公司控股股东、实际控制人。2012 年 11 月刘国一加入公司，陈吉辉将其所持股权全部转出，同时设立持股公司中电科汇，陈吉辉将其所持股权全部转让给中电科汇及段博，其中转让给中电科汇450万元。同时公司增资500万元，北京科电瑞通科技股份有限公司北京科电瑞通科技股份有限公司 2013 年度报告年度报告 7 由刘国一、周勇、段博三人认缴，其中刘国一认缴 300 万元。本次股权转让及增资完成后，中电科汇为公司控股股东，持股 45%；刘国一为第二大股东，持股 30%，并任公司执行董事。同时，陈吉辉、张谷阳、张家安分别持有中电科汇 43%、14%、43%的股权。最终持股人中，刘国一持股比例最高。后于 2013 年 5 月，周勇、段博分别将其所持科电瑞通全部股权转让给中电科汇，股权转让完成后，中电科汇持有公司 70%股权。2013 年 6 月，陈吉辉、张谷阳、张家安分别将其所持中电科汇 14.825 万元股权、3.425 万元股权、7.25 万元股权转让给了刘国一，股权转让完成后，刘国一持有中电科汇 51%股权。截至 2013 年 12 月 31 日，刘国一直接持有公司 300 万股，通过中电科汇间接持有公司357 万股，合计持有公司股份 657 万股，为公司第一大股东并担任公司董事长，为公司实际控制人。综上所述，报告期内公司实际控制人发生变更，但实际控制人的变更并未导致公司管理层的重大变更，公司主营业务亦未发生变化，且公司经营稳定，业绩增长，实际控制人的变更未对公司生产经营造成不利影响。北京科电瑞通科技股份有限公司北京科电瑞通科技股份有限公司 2013 年度报告年度报告 8 第二章第二章 公司简介公司简介 一、公司信息公司信息 股票简称 科电瑞通 股票代码 430756 挂牌时间 2014-5-30 股票交易地点 全国中小企业股份转让系统 公司中文名称 北京科电瑞通科技股份有限公司 简称 科电瑞通 公司外文名称 Beijing Kendriverstone Technology Co.,Ltd.简称 KDRT 公司法定代表人 刘国一 公司注册地址 北京市北京经济技术开发区西环南路 18 号 A 座四层406-2 室 邮编 公司办公地址 北京市海淀区西三环北路 89 号中国外文大厦 A 座806 邮编 100089 公司网址 http:/www.kend- 二、二、联系人及联系方式联系人及联系方式 姓 名 张谷阳 职 务 董事会秘书 联系地址 北京市海淀区西三环北路 89 号中国外文大厦 A 座 806 邮 编 100089 联系电话 010-88825532 传 真 010-88825419 三、三、信息披露及备置地点信息披露及备置地点 信息披露平台 年度报告备置地点 公司董事会秘书办公室 四、四、注册变更情况注册变更情况 公司首次注册日期 2007 年 6 月 23 日 公司变更为股份有限公司日期 2013 年 12 月 25 日 公司首次注册机关 北京市工商行政管理局 企业法人营业执照注册号 110111010294040 税务登记证号码 110192663721941 组织机构代码证号码 66372194-1 注册信息变更情况 报告期内公司未对上述注册信息进行变更 五、五、其他有关资料其他有关资料 公司聘请的主办券商 华泰证券股份有限公司 主办券商办公地址 江苏省南京市中山东路 90 号华泰证券大厦 公司聘请的会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所办公地址 河北省石家庄市长安区广安街 77 号安侨商务四层 签字会计师姓名 姚庚春 王荣前 北京科电瑞通科技股份有限公司北京科电瑞通科技股份有限公司 2013 年度报告年度报告 9 第三章第三章 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 一、一、主要会计数据和财务指标主要会计数据和财务指标 二、二、非经常性损益项目和金额非经常性损益项目和金额 根据中国证券监督管理委员会发布的公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号非经常性损益（2010）规定，挂牌公司非经常性损益发生情况如下：项目项目 2013 年年 2012 年年 本年比上年增减本年比上年增减 总资产 22,117,257.35 17,674,245.65 25.14%归属于挂牌公司股东的净资产 11,162,318.58 10,377,366.73 7.56%股本 10,000,000 10,000,000 0%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.1162 1.0377 7.56%项目项目 2013 年年 2012 年年 本年比上年增减本年比上年增减 营业收入 16,431,483.95 10,421,917.54 57.66%利润总额 937,251.54 602,804.74 55.48%归属于挂牌公司股东的净利润 784,951.85 481,644.54 62.97%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 745,062.49 483,270.80 54.17%基本每股收益 0.0785 0.0889-11.69%稀释每股收益 0.0785 0.0889-11.69%加权平均净资产收益率 7.29%8.67%-15.91%扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.0745 0.0892-16.48%扣除非经常性损益后的稀释每股收益 0.0745 0.0892-16.48%扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 6.92%8.70%-20.46%经营活动产生的现金流量净额-6,045,537.01-1,772,489.2 241.08%每股经营活动产生的现金流量-0.60455-0.17724 241.08%北京科电瑞通科技股份有限公司北京科电瑞通科技股份有限公司 2013 年度报告年度报告 10 单位：人民币元 项目项目 2013 年度年度 2012 年度年度 非流动资产处置损益 46,928.66-2,168.35 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 7,039.30-542.09 少数股东权益影响额（税后）合计合计 39,889.36 -1,626.26 北京科电瑞通科技股份有限公司北京科电瑞通科技股份有限公司 2013 年度报告年度报告 11 第四章第四章 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 4.1 公公司总体经营情况司总体经营情况回顾回顾 4.1.1 报告期经营计划的实施及完成情况报告期经营计划的实施及完成情况 （1 1）主营业务收入稳定增长，成本控制收效显著主营业务收入稳定增长，成本控制收效显著 2013 年公司实现销售收入 1643 万元，比较 2012 年的 1042 万元增长 57.66%，增长幅度明显。其中，节能环保改造收入为 1401 万元，占全年主营业务收入的 85.27%，较 2012年增长 40.51%；商品销售收入 242 万元，占比为 14.73%，较 2012 年增长 436.8%，均有明显增长。与此同时，公司主营业务成本整体上升 49.54%，不及全年 57.66%的收入增幅。其中节能环保改造成本上升 32.36%，不及收入 40.51%的增幅；商品销售成本增长 336.4%，明显小于商品销售收入 436.8%的增幅。公司 2013 年的成本控制工作取得了显著成效。公司 2013 年商品销售大幅上升的主要原因是（1）2012 年商品销售收入仅有 450,977.09万元，基数较小，且较 2011 年的 7,504,487.36 元的商品销售收入降幅明显（2）2013 年的商品销售收入全部为向坤垣石油装备（上海）有限公司销售的设备，为偶发性销售行为。产品名称产品名称 2013 年年 2012 年年 本年比上年增减本年比上年增减 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 节能环保改造收入 14,010,559.69 8,327,170.86 9,970,940.45 6,593,409.21 40.51%32.36%商品销售收入 2,420,924.26 2,128,763.29 450,977.09 398,664.29 436.8%336.4%合计 16,431,483.95 10,455,934.15 10,421,917.54 6,992,073.50 57.66%49.54%（2）维护现有客户的基础，积极开发新市场维护现有客户的基础，积极开发新市场 公司前 5 大客户：北京科电瑞通科技股份有限公司北京科电瑞通科技股份有限公司 2013 年度报告年度报告 12 客户名称客户名称 营业收入营业收入 占公司全部营业收入的比例占公司全部营业收入的比例 贵州大方发电有限公司 6,838,251.29 41.62%湖南华电石门发电有限公司 4,813,333.43 29.29%坤垣石油装备（上海）有限公司 2,420,924.26 14.73%贵州金元集团纳雍发电总厂二厂 2,358,974.47 14.36%合计合计 16,431,483.95 100%2013 年公司对存量客户贵州大方电厂及湖南石门电厂分别实现销售收入 683.8 万元及481.3 万元，占公司全年销售收入的 41.62%及 29.29%，较好的延续了与存量客户的合作；同时成功的开发了新客户：中电投贵州金元集团纳雍发电总厂二厂。公司对于新开发客户的维护工作也十分成功：在 2013 年公司成功的对#2 机组进行节能环保改造后，纳雍发电厂二厂与公司在 2014 年也将#3，#4 机组委托公司进行改造。（3 3）积极进行技术创新，带动业务快速发展积极进行技术创新，带动业务快速发展 2013 年公司在中电投贵州金元集团纳雍发电总厂二厂#2 机组完成了具有示范意义的燃用贫煤、无烟煤的 30 万千瓦 W 火焰锅炉高效低氮燃烧改造项目，使公司在细分市场中占据了显著优势，为公司未来业务发展奠定了良好基础。4.1.2 报告期内公司商业模式的变动情况及对公司经营情况的影响报告期内公司商业模式的变动情况及对公司经营情况的影响 报告期内公司的商业模式无重大变化。4.1.3 报告期内行业发展、周期波动情况及对公司经营情况的影响报告期内行业发展、周期波动情况及对公司经营情况的影响 4.1.3.1 报告期内行业发展对公司经营情况的影响报告期内行业发展对公司经营情况的影响 根据中电联2014年5月6日发布的2013年度火电厂烟气脱硫、脱销、除尘产业信息统计显示，2013年当年投运火电厂烟气脱硝机组容量约2亿千瓦；截至2013年底，已投运火电厂烟气脱硝机组容量约4.3亿千瓦，仅占全国现役火电机组容量的50%，这将导致全国火电机北京科电瑞通科技股份有限公司北京科电瑞通科技股份有限公司 2013 年度报告年度报告 13 组脱销工作无法在2015年“十二五”规划结束前完全完成；但是相对而言，这也使公司主营业务之一的火电锅炉低氮燃烧器改造业务还有很大的发展空间。在报告期内，由于针对采用切向燃烧方式进行低氮燃烧改造的技术方案区别不大，行业内大部分企业的低氮燃烧器改造报价大幅下滑。采取 EPC 模式的切向燃烧机组锅炉低氮燃烧改造报价从2012年中的1000万左右大幅下滑至500万元上下，导致业务毛利率下降。同时还出现了由于设计失误造成的改造失败的情况，而且，很多经过改造的机组均出现了不同程度的燃烧效率下降的情况。这些改造失败的以及燃烧效率下降的机组均需要重新改造以及燃烧效率的提升，这也为公司的节能业务创造出了新的市场空间。4.1.3.2 报告期内周期波动对公司经营情况的影响报告期内周期波动对公司经营情况的影响 火电厂燃煤机组的技术改造行业属于技术密集型行业，其市场需求与火电厂对于机组燃煤效率、节能减排以及国家政策的支持程度密切相关。近年来，国家一直大力倡导节能减排这一方针政策，火电厂迫于成本压力及可持续发展的需要，也纷纷主动对燃煤机组进行技术改造，从而导致锅炉燃烧器技术改造服务业市场规模不断增长，行业的周期性尚不明显。4.1.4 报告期内主要财务数据分析报告期内主要财务数据分析 （1）报告期内资产、负债构成情况分析报告期内资产、负债构成情况分析 单位：人民币元 资产类项目资产类项目 2013年年12月月31日日 2012年年12月月31日日 较上期增幅较上期增幅 重大变化说明重大变化说明 金额金额 占总资产比重占总资产比重 金额金额 占总资产比重占总资产比重 资产合计资产合计 22,117,257.35 100%17,674,245.65 100%25.14%其中：货币资金 113,120.20 0.51%2,526,702.25 14.30%-95.52%由于行业惯例，对火电厂锅炉进行节能改造服务时，一般项目验收后客户单位才进行付款，因此公司在项目进展过程中需要事先垫付资金，2013 年公司为国电安顺第二发电有限公司分离器改造项目及中电投贵州金元集团纳雍发电总厂二厂#2、#3、#4 机组低氮燃烧改造项目的垫款导致公司现金大量流出。北京科电瑞通科技股份有限公司北京科电瑞通科技股份有限公司 2013 年度报告年度报告 14 交易性金融资产 0 0 0%应收票据 0 374,029.00 2.12%-100%应收账款 11,284,978.93 51.02%2,675,708.50 15.14%321.76%由于项目结算需要经过长时间调试及验收，因此项目收款期相对较长，导致营收账款大幅增加。预付账款 1,563,618.67 7.07%1,940,665.00 10.98%-19.43%其他应收款 1,967,293.77 8.89%8,294,345.48 46.93%-76.28%公司已经于 2013 年收回由与2011 年与锦华能投及于风利、袁代华合作时产生的应收款项。存货 5,565,480.66 25.16%751,694.99 4.25%640.39%公司为包括国电安顺第二发电有限公司分离器项目在内的项目采购的设备由于项目尚未验收，导致存货增加。持有至到期投资 0 0 0%长期股权投资 0 0 0%固定资产 295,545.00 1.34%872,797.24 4.94%-66.14%公司为华电湖南石门发电有限公司进行的合同能源管理项目采购的设备计提折旧导致固定资产大幅减少。在建工程 1,109,740.00 5.02%0 0%-公司为山西阳光电厂进行的合同能源管理项目报告期内尚未验收。递延所得税资产 0 0%0 0%0 负债类项目负债类项目 2013年年12月月31日日 2012年年12月月31日日 比重增减幅比重增减幅度度 重大变化说明重大变化说明 金额金额 占总资产比重占总资产比重 金额金额 占总资产比重占总资产比重 负债合计负债合计 10,954,938.77 49.53%7,296,878.92 41.29%50.13%公司由于现金流紧张，通过借款解决资金问题。其中：短期借款 0 0 0%应付票据 0 0 0%应付账款 3,043,411.44 13.76%2,813,394.90 15.92%8.18%北京科电瑞通科技股份有限公司北京科电瑞通科技股份有限公司 2013 年度报告年度报告 15 预收账款 3,425.00 0.02%3,184,600.00 18.02%-99.89%2012 年湖南华电石门发电厂燃烧器采购项目已收到货款，但是未验收，使得预收金额较大。2013 年执行的项目均为验收后付款，使得预收大幅下降。应付职工薪酬 115,354.91 0.52%70,611.69 0.40%63.37%应交税金 83,628.93 0.38%238,422.86 1.35%-64.92%2013 年公司获得高新技术企业资格，享受 15%所得税税率，使得应交税金大幅下降。其他应付款 7,709,118.49 34.86%989,849.47 5.60%678.82%公司现金流紧张，向股东借款造成其他应付款大幅上升。其他流动负债 0 0 0%递延所得税负债 0 0 0%（2）报告期内营业收入及经营状况分析）报告期内营业收入及经营状况分析 单位：人民币元 收入类项目收入类项目 报表数据报表数据 重大变化说明重大变化说明 2013 年度年度 2012 年度年度 增幅增幅 营业收入营业收入 16,431,483.95 10,421,917.54 57.66%2013 年公司业务稳定增长 57.66%，成本费用类增值 52.56%，与销售收入增长基本保持一致。成本费用类合计成本费用类合计 15,161,128.92 9,938,104.65 52.56%其中：营业成本 10,455,934.15 6,992,073.50 49.54%营业税金及附加 19,747.16 34,824.52-43.40%2013 年报告期内有部分项目未确认收入，但是对应进项发票已收到，导致应缴税金下降。销售费用 1,252,197.44 1,223,634.67 7.25%管理费用 3,355,082.08 1,096,602.51 196.94%2012年末公司增加技术人员导致2013年管理费用较 2012 年大幅上升。财务费用 78,168.09 1,124.60 6850.75%2013 年公司向建设银行贷入流动资金支付贷款利息。资产减值损失 380,032.15 468,684.65-17.96%所得税费用 152,299.69 121,160.20 25.70%利润总额利润总额 937,251.54 602,804.74 61.16%净利润净利润 784,951.85 481,644.54 84.12%北京科电瑞通科技股份有限公司北京科电瑞通科技股份有限公司 2013 年度报告年度报告 16（3）报告期内现金流量分析报告期内现金流量分析 单位：人民币元 项项目目 报表数据报表数据 重大变化说明重大变化说明 2013年度年度 2012年度年度 增幅增幅 经营活动产生的现金流量净额经营活动产生的现金流量净额 -6,045,537.01 -1,772,489.20 241.08%由于行业惯例，对火电厂锅炉进行节能改造服务时，一般项目验收后客户单位才进行付款，因此公司在项目进展过程中需要事先垫付资金，导致公司现金流量比较紧张。其中:销售商品、提供劳务收到的现金 6,923,028.00 13,127,419.24-47.26%由于公司部分业务均在 2013 年下半年完成，尚未完成付款流程，导致收到现金下降。购买商品、接受劳务支付的现金 16,485,165.68 9,942,567.21 65.80%由于公司业务增长，对应采购的设备、增加技术及市场人员及支付税费等支出均出现对应增长 支付给职工以及为职工支付的现金 1,330,467.88 609,856.75 118.16%支付的各项税费 482,770.50 337.025.35 43.24%支付的其他与经营活动有关的现金 15,575,159.47 7,576,876.20 105.56%由于公司现金流紧张向股东拆解资金 投资活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额 3,705,968.48 -994,905.59 472.49%公司收回之前与锦华公司收回之前与锦华能投合作时的款项。能投合作时的款项。其中：收回投资的现金 5,000,000.00 0-取得投资收益所收到的现金 0 0 0%筹资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 -74,013.52 5,000,000.00 -101.48%2012年公司增资年公司增资500万万元，元，2013 年流出的现金年流出的现金为支付的银行利息。为支付的银行利息。其中：分配股利、利润或偿还利息所支付的现金 74,013.52 0-现金及现金等价物净增加额现金及现金等价物净增加额 -2,413,582.05 2,232,605.21 -208.11%4.1.5 对控股子公司、参股公司的分析对控股子公司、参股公司的分析 北京科电瑞通科技股份有限公司北京科电瑞通科技股份有限公司 2013 年度报告年度报告 17 报告期内，公司无参控股子公司 4.1.6 报告期及以前年度定向发行募集资金的使用情况报告期及以前年度定向发行募集资金的使用情况 报告期内，公司无定向增资或募集资金投资情况。4.1.7 董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 会计师事务所本期审计报告为标准意见审计报告。4.1.8 报告期内公司会计政策、会计估计变更及其影响报告期内公司会计政策、会计估计变更及其影响 报告期内公司未发生会计政策、会计估计变更。4.1.9 公司利润分配及分红派息情况公司利润分配及分红派息情况 公司无对 2013 年利润进行分配及分红派息计划。4.2 对持续经营能力的评价对持续经营能力的评价 公司业务得到国家政策的有力支持，市场前景广阔，核心团队稳定，具备较好的可持续发展和经营能力。4.2.1 有利的政策支持有利的政策支持 （1）环境保护需求与火电厂排污现状矛盾导致火电厂技改需求将长期存在 根据中国环境规划院的研究，我国环境容量氮氧化物为 1200 万吨。而从 2009 年的排放数据来看，仅电力行业就已经排放了 1400 万吨氮氧化物，排放量早已超过国家环境容量上限。根据国务院关于印发“十二五”节能减排综合性工作方案的通知，我国氮氧化物排放总量2010年为2273.6万吨，并且该方案设定2015年全国氮氧化物排放总量目标为2046.2万吨，并明确指出推动燃煤电厂、水泥等行业脱硝，形成氮氧化物削减能力 358 万吨。而根据中投顾问发布的2010-2015 年中国环保产业投资分析预测报告显示，我国能源资源以煤炭为主，在电源结构方面今后相当长的时间内继续维持燃煤机组的基本格局。北京科电瑞通科技股份有限公司北京科电瑞通科技股份有限公司 2013 年度报告年度报告 18 由此可见，我国环境对于氮氧化物的排放容量与目前排放现状之间的矛盾在短期内将不会消除，燃煤电厂控制氮氧化物排放总量的任务依然十分艰巨，且该项需求在短期内将不会发生较大变动。（2）国家政策导向促使火电厂技改市场逐步扩大 从 中华人民共和国国民经济和社会发展第十二个五年规划纲要、国家环境保护“十二五”规划 等文件中可以看出，各级国家机关及政府部门都在努力推动火电等主要大气污染行业进行节能减排，这种鲜明的政策导向将会促使火电厂技改市场逐步扩大。（3）通过锅炉燃烧器技术改造，提升运行效率，节能减排，是火电厂持续发展的要求 随着煤炭资源，尤其是优质煤炭资源的日益紧张，以及煤炭价格的提升，火力发电厂面临着节约成本、节省资源的较大压力。而通过对锅炉燃烧器进行节能减排的技术改造，在保护环境同时，亦有利于提升锅炉运行效率。4.2.2 广阔的市场前景广阔的市场前景 2011 年 12 月出台的国家环境保护“十二五”规划把“电力行业脱硫脱硝、钢铁烧结机脱硫脱硝、其他非电力重点行业脱硫、水泥行业与工业锅炉脱硝等大气污染物减排工程”作为“十二五”环境保护重点工程。同时明确了减排目标，氮氧化物排放总量应从 2010年的 2273.6 万吨，2015 年降低到 2046.2 万吨，下降 10 个百分点。国家环境保护“十二五”规划提出的具体措施：持续推进电力行业污染减排。新建燃煤机组要同步建设脱硫脱硝设施，未安装脱硫设施的现役燃煤机组要加快淘汰或建设脱硫设施，烟气脱硫设施要按照规定取消烟气旁路。加快燃煤机组低氮燃烧技术改造和烟气脱硝设施建设，单机容量 30 万千瓦以上（含）的燃煤机组要全部加装脱硝设施。加强对脱硫脱硝设施运行的监管，对不能稳定达标排放的，要限期进行改造。节能减排“十二五”规划对细分行业进一步量化了指标，火电行业氮氧化物排放量应从 2010 年的 1055 万吨，2015 年下降到 750 万吨，整体下降 29 个百分点。节能减排“十二五”规划对电力行业脱硫脱硝提出的量化指标：新建燃煤机组全面实施脱硫脱硝，实现达标排放。尚未安装脱硫设施的现役燃煤机组要配套建设烟气脱硫设施，不能稳定达标排放的燃煤机组要实施脱硫改造。加快燃煤机组低氮燃烧技术改造和烟气脱硝设施建设，对北京科电瑞通科技股份有限公司北京科电瑞通科技股份有限公司 2013 年度报告年度报告 19 单机容量 30 万千瓦及以上的燃煤机组、东部地区和其他省会城市单机容量 20 万千瓦及以上的燃煤机组，均要实行脱硝改造，综合脱硝效率达到 75%以上。节能减排“十二五”规划进一步明确了脱硫脱硝工程：完成 5056 万千瓦现役燃煤机组脱硫设施配套建设，对已安装脱硫设施但不能稳定达标的