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荣昌
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-证券简称:荣昌育种 证券代码:430762 公告编号:2014-07-001 山东荣昌育种股份有限公司 ShandongRongchangBreedingCo.,Ltd.(住所:山东省滨州市无棣县荣昌路21号)2013年年度报告 二一四年六月 重要提示 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议,没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为:以2013年12月31日的公司总股本为基数,向全体股东每10股派发现金红利4元(含税),送红股0股(含税),以资本公积金向全体股东每10股转增0股。公司法定代表人田荣昌、总经理许金霞、主管会计工作负责人及会计机构负责人宋延芝声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。立信会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,请投资者注意投资风险。目录 第一章 公司基本情况简介.1 一、公司信息.1 二、信息披露负责人和联系方式.1 三、信息披露平台及备置地点.1 四、公司历史沿革.1 第二章 会计数据和财务指标摘要.3 一、公司近两年主要会计数据和财务指标.3 二、本年度内公司非经常性损益项目和金额.3 三、本年度内股东权益变动情况及变化原因.4 第三章 管理层讨论与分析.5 一、公司经营情况回顾.5(一)总体经营情况.5(二)业务、产品或服务有关经营计划的实现及变化情况.5(三)业务、产品或服务的重大变化及对公司经营情况的影响.6(四)行业发展、周期波动等情况.6(五)公司商业模式的变化情况及对公司经营情况的影响.7(六)公司主要财务数据分析.7(七)公司主要控股公司与参股子公司的经营情况及业绩.10(八)报告期及以前年度定向发行募集资金的使用情况.11(九)会计师事务所意见.11(十)董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明.11(十一)董事会关于报告期会计政策会计估计或重大会计差错变更的说明.11 二、公司对持续经营能力评价.11 三、公司对可能面临的风险因素的分析及对策.12(一)内部控制风险.12(二)控股股东、实际控制人不当控制风险.12(三)关联资金往来可能继续发生并损害公司及投资者利益的风险.12(四)关联担保可能给公司及投资者带来损害的风险.13(五)疫情风险.13(六)原材料价格波动风险.14(七)生猪和猪肉价格波动的风险.14 第四章 重要事项.15 一、重大诉讼、仲裁事项.15 二、对外担保情况.15(一)为关联方借款提供保证担保的情况.15(二)为非关联方提供的担保事项.15(三)违规担保情况.15 三、股东及其关联方占用公司资金情况.15 四、关联交易情况.16(一)日常性关联交易.16(二)偶发性关联交易.17(三)其他重大关联交易.17 五、重大资产收购、出售、对外投资及企业收购兼并情况.17 六、股权激励计划变动及实施情况.17 七、公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人及其他信息披露义务人已披露承诺的履行情况.17 八、公司资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押情况.18 九、公司及其董事、监事、高级管理人员、公司控股股东、实际控制人受处罚及整改情况.18 十、其他重大事项.18(一)拟设无棣县荣昌畜牧职业培训学校.18(二)拟向黄蓝创业投资有限公司发行股票.19 第五章 股本变动及股东情况.20 一、股本变动情况.20 二、前 10 名股东持股情况表.20 三、控股股东和实际控制人情况.21 第六章 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况.22 一、公司董事、监事、高级管理人员情况.22(一)基本情况.22(二)现任董事、监事、高级管理人员主要工作经历.24 二、公司核心员工及其他对公司有重大影响的人员变动情况.25 三、母公司和主要子公司的员工情况.25(一)人员构成.25(二)员工薪酬政策.27(三)培训计划.27 第七章 公司治理及内部控制.27 一、公司治理基本情况.27(一)股东大会召开情况.28(二)董事会召开情况.29(三)监事会召开情况.30 二、公司治理改进情况.30 三、董事会下设专门委员会意见和建议.31 四、监事会意见.31(一)监事会对公司重大风险事项的意见.31(二)监事会对年报的审核意见.31 五、公司在业务、人员、资产、机构、财务方面的独立性.31(一)业务独立.31(二)人员独立.31 (三)资产完整及独立.31(四)机构独立.32(五)财务独立.32 六、公司对重大内部管理制度的评价.32(一)关于会计核算体系.32(二)关于财务管理体系.32(三)关于风险控制体系.33 七、公司年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况.33 第八章 财务报告.34 第一部分财务报表.34 合并资产负债表.34 合并资产负债表(续).35 合并利润表.37 合并现金流量表.38 合并所有者权益变动表.41 母公司资产负债表.43 母公司资产负债表(续).44 母公司利润表.45 母公司现金流量表.46 母公司所有者权益变动表.48 第二部分审计报告.50 二一三年度财务报表附注.52 一、公司基本情况.52 二、主要会计政策、会计估计和前期差错.54(一)财务报表的编制基础.54(二)遵循企业会计准则的声明.54(三)会计期间.54(四)记账本位币.54(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方.54(六)合并财务报表的编制方法.55(七)现金及现金等价物的确定标准.57(八)外币业务和外币报表折算.57(九)金融工具.58(十)应收款项坏账准备.61(十一)存货.61(十二)长期股权投资.62(十三)固定资产.65(十四)在建工程.67(十五)借款费用.67(十六)生物资产.69(十七)无形资产.69 (十八)商誉.72(十九)长期待摊费用.72(二十)预计负债.72(二十一)收入.73(二十二)政府补助.74(二十三)递延所得税资产和递延所得税负债.74(二十四)经营租赁、融资租赁.75(二十五)关联方.76(二十六)主要会计政策、会计估计的变更.76(二十七)前期会计差错更正.76 三、税项.76(一)公司及子公司主要税种和税率.77(二)税收优惠及批文.77 四、企业合并及合并财务报表.77(一)通过同一控制下企业合并取得的子公司.78(二)通过非同一控制下企业合并取得的子公司.78 五、财务报表主要项目注释.80(一)货币资金.80(二)应收账款.80(三)其他应收款.81(四)预付款项.83(五)存货.83(六)固定资产.84(七)在建工程.85(八)生产性生物资产.85(九)无形资产.86(十)商誉.86(十一)长期待摊费用.87(十二)资产减值准备.87(十三)短期借款.87(十四)应付票据.88(十五)应付账款.89(十六)预收款项.89(十七)应付职工薪酬.89(十八)应交税费.90(十九)其他应付款.90(二十)其他非流动负债.90(二十一)股本.91(二十二)资本公积.91(二十三)盈余公积.91(二十四)未分配利润.92(二十五)营业收入和营业成本.92(二十六)营业税金及附加.93(二十七)销售费用.93 (二十八)管理费用.94(二十九)财务费用.94(三十)资产减值损失.94(三十一)投资收益.94(三十二)营业外收入.95(三十三)营业外支出.95(三十四)所得税费用.96(三十五)基本每股收益和稀释每股收益的计算过程.96(三十六)现金流量表附注.97(三十七)现金流量表补充资料.98(三十八)所有者权益变动表项目注释.99 六、关联方及关联交易.101(一)本公司的母公司情况.101(二)本公司的子公司情况.101(三)本公司的其他关联方情况.102(四)关联交易情况.102(五)关联方应收应付款项.103 七、股份支付.103 八、或有事项.103(一)未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响.103(二)截至 2013 年 12 月 31 日为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响.103 九、承诺事项.104 十、资产负债表日后事项.104 十一、其他重要事项.104 十二、母公司财务报表主要项目注释.105(一)应收账款.105(二)其他应收款.106(三)长期股权投资.107(四)营业收入和营业成本.108(五)投资收益.109(六)现金流量表补充资料.110 十三、补充资料.110(一)当期非经常性损益明细表.110(二)净资产收益率及每股收益:.111(三)公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明.112 十四、财务报表的批准.113 第九章备查文件目录.114 释义 公司、股份公司、荣昌育种、荣昌股份、一场、指 山东荣昌育种股份有限公司 华特希尔、二场 指 山东华特希尔育种有限公司 恒利源、三场 指 滨州市恒利源种猪育种有限公司 华麟牧业、四场 指 滨州市华麟牧业有限公司 荣昌农牧 指 滨州市荣昌农牧科技有限责任公司 荣昌物流 指 无棣县荣昌物流服务有限公司 四季青 指 无棣县四季青园林绿化有限公司 美国华特希尔 指 WhiteshireHamroc,LLC.股东大会 指 山东荣昌育种股份有限公司股东大会 董事会 指 山东荣昌育种股份有限公司董事会 监事会 指 山东荣昌育种股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 公司章程 指 2013 年 9 月 22 日由股份公司创立大会暨第一次股东大会通过的山东荣昌育种股份有限公司章程“三会”议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 股转系统、全国股份 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 平安证券 指 平安证券有限责任公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 立信会计师事务所 指 立信会计师事务所(特殊普通合伙)报告期 指 2013 年 1 月 1 日-2013 年 12 月 31 日 注:本报告除特别说明外所有数值保留两位小数,若出现总数与各分项数值之和尾数不符的情况,均为四舍五入原因造成。重大风险提示 一、内部控制风险 公司于2013年9月30日由山东荣昌育种有限公司整体变更设立。股份公司设立后,建立健全了法人治理结构,完善了现代化企业发展所需的内部控制体系。但是,由于股份公司成立的时间较短,各项管理、控制制度的执行尚未经过一个完整经营周期的实践检验,公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐渐完善;同时,公司的快速发展和经营规模的不断扩大,对公司治理将会提出更高的要求。因此,公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要,面临影响公司持续、稳定、健康发展的风险,影响公司内部控制的有效性。公司将根据业务需要,制定更为完善的内部控制制度。同时,公司管理层将加强学习,严格遵守各项规章制度,严格遵守“三会”议事规则、关联交易决策管理办法、重大投资决策管理办法、对外担保决策管理办法等公司治理制度,使公司朝着更加规范化的方向发展。二、控股股东、实际控制人不当控制风险 公司控股股东、实际控制人田荣昌先生直接和间接合计持有本公司99.75%的股份。因此,本公司存在实际控制人可能利用其在公司的实际控制人地位,通过在股东大会、董事会的表决权,直接或间接影响本公司经营决策以及通过不公允的关联交易损害公司及其他股东利益的风险。公司实际控制人承诺,不会利用其在公司的实际控制人地位,通过在股东大会、董事会的表决权,直接或间接影响本公司经营决策以及通过不公允的关联交易损害公司及其他股东利益。三、关联资金往来可能继续发生并损害公司及投资者利益的风险 有限公司期间,实际控制人所控制的关联公司实行“虚拟集团”内资金的统一管理,因此,公司及子公司与荣昌农牧、荣昌物流、四季青之间存在金额较大且较为频繁的非经营性资金往来。股份公司成立后,公司制定了关联交易决策管理办法,对关联关系、关联交易的认定进行了明确,并规定了关联交易的相关决策程序。公司管理层逐步 增强规范运作的意识,报告期内公司与关联公司之间的非经营性资金往来规模持续减少。但是,由于公司股份制改造时间较短,报告期内仍可能存在相关治理制度不能有效执行的风险;同时,如果实际控制人不当利用其控制地位,在公司治理制度框架内继续发生关联资金往来,有可能损害公司及投资者利益。公司及实际控制人承诺,对于挂牌后可能发生的关联交易,公司将严格执行公司章程、关联交易决策管理办法、信息披露管理制度等公司治理制度的相关规定。四、关联担保可能给公司及投资者带来损害的风险 报告期末,公司及子公司为荣昌农牧、四季青提供的关联担保尚未解除。目前,上述关联担保未给公司带来重大财务风险,若被担保人不能偿还到期债务,可能损害公司及投资者的利益。公司及实际控制人承诺,对于未来可能发生的关联交易,公司将严格执行 公司章程、关联交易决策管理办法、信息披露管理制度等公司治理制度的相关规定。五、疫情风险 公司主营业务范围包括大约克猪、长白猪、杜洛克、二元种猪的繁育、饲养、销售,育肥猪的饲养、销售。近年来我国生猪生产中的疫病情况明显增多,例如高致病性蓝耳病、猪圆环病毒病、猪细小病毒病等。公司目前采用现代化、工厂化、集约化、规模化的生猪养殖方式,如果养殖场爆发疫病,将会给养殖场带来巨大的经济损失,对公司的财产安全和盈利能力造成重大不利影响。为降低疫病集中爆发的风险,公司的四个养殖场均建在远离公路、城镇、学校等公共场所以及其他畜禽养殖场所或养殖小区的区域,并远离屠宰场、畜产品加工厂、垃圾及污水处理厂、风景旅游区、水源保护区等场所,采取了严密的疫情联防措施。公司成立以来,尚未发生过重大疫情,但是,并不排除未来发生动物疫情的可能,一旦发生疫情将会对公司的经营产生不利影响。六、原材料价格波动风险 公司生产所需的主要原材料为玉米、豆粕等。玉米、豆粕价格整体呈上升趋势,其中豆粕价格波动较大。如果受到不利天气变化的影响导致玉米、大豆产量下降或玉米、豆粕下游的需求变化等因素的影响,玉米或豆粕价格将会大幅波动。从长期来看,生猪价格及种猪价格会消化饲料、玉米、豆粕等原材料的价格波动造成的影响。但是从短期来看,饲料、玉米与豆粕价格的上涨,将会对种猪生产企业的生产成本及净利润造成一定的影响。七、生猪和猪肉价格波动的风险 公司以盈利能力较强的纯种猪、二元种猪的养育扩繁为核心业务,同时产品销售结构中存在一定比例的仔猪和肥猪,其中核心种猪业务产品是生猪养殖行业的上游和基础,因此,公司盈利能力不可避免的受到生猪和猪肉价格波动的影响。由于一元种猪、二元种猪受生猪价格影响较为间接,但是未来随着公司二元种猪及肥猪销售规模的扩大,生猪及猪肉价格对公司盈利能力的影响也将扩大。目前,我国生猪养殖行业发展尚不成熟,随着国家政策扶持力度的逐步加大、养猪结构的转型及品种改良进度的加快,生猪养殖行业价格走势将趋于稳定。1 第一章 公司基本情况简介 一、公司信息 股票简称 荣昌育种 股票代码 430762 公司股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2014年 7 月17 日 公司的中文名称 山东荣昌育种股份有限公司 公司的中文简称 荣昌育种 公司的外文名称 ShandongRongchangBreedingCo.,Ltd 公司的法定代表人 田荣昌 注册地址 山东省滨州市无棣县良种畜禽繁育场 注册地址的邮政编码 251900 办公地址 山东省滨州市无棣县荣昌路 21 号 办公地址的邮政编码 251900 公司网址 http:/ 公司聘请的持续督导机构 平安证券有限责任公司 公司聘请的持续督导机构办公地址 深圳市福田区金田路大中华国际交易广场 8 层 公司聘请的会计师事务所名称 立信会计师事务所(特殊普通合伙)公司聘请的会计师事务所办公地址 北京市西城区北三环中路 29 号院茅台大厦 28 层 年度报告签字会计师姓名 陈勇波、张文雪 二、信息披露负责人和联系方式 董事会秘书 姓名 孟德亮 联系地址 山东省滨州市无棣县荣昌路21号 联系电话 0543-2251886 传真 0543-2251899 电子邮箱 三、信息披露平台及备置地点 登载年度报告的指定信息披露网址 http:/ 董事会秘书办公室 四、公司历史沿革 注册登记日期 注册登记地点 企业法人营业执照注册号码 税务登记号码 组织机构代码 2 首次注册 2008年6月24日 无棣县工商行政管理局 371623200000977 372324676827577 67682757-7 公司整体变更为股份公司日期 2013 年 9 月 30日 滨州市工商行政管理局 371623200000977 372324676827577 67682757-7 最近变更登记注册日期 2013 年 9 月 30日 滨州市工商行政管理局 371623200000977 372324676827577 67682757-7 3 第二章 会计数据和财务指标摘要 一、公司近两年主要会计数据和财务指标 单位:元 项目 2013 年年末 2012 年年末 同比增减 总资产 206,617,811.69 170,467,384.55 21.21%股本 40,000,000.00 40,000,000.00 0.00%归属于挂牌公司股东的净资产 61,543,803.99 48,809,072.49 26.09%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.54 1.22 26.09%项目 2013 年度 2012 年度 同比增减 营业收入 98,752,215.89 63,459,274.70 55.62%营业利润 17,964,228.15 11,239,937.79 59.82%利润总额 17,111,409.32 10,791,976.17 58.56%归属于挂牌公司股东的净利润 12,734,731.50 11,488,402.64 10.85%归属于公司普通股股东的扣除非经常性损益后的净利润 10,731,817.24 12,560,164.16-14.56%基本每股收益 0.32 0.38-15.92%稀释每股收益 0.32 0.38-15.92%加权平均净资产收益率(%)23.08%15.65%7.43%扣除非经常性损益加权平均净资产收益率(%)19.45%17.11%2.34%经常性活动产生的现金流量净额 18,792,499.00 15,277,901.88 23.00%每股经营性活动产生的现金流量净额 0.47 0.38 23.17%二、本年度内公司非经常性损益项目和金额 单位:元 项目 金额 营业外收入 1,435,187.00 其中:政府补助 830,000.00 非流动资产处置损益 334,662.13 其他 270,524.87 营业外支出 2,288,005.83 其中:非流动资产处置损益 1,995,408.55 损赠支出 100,000.00 其他 192,597.28 所得税影响-非经常性损益税前小计-852,818.83 非经常性损益净额-852,818.83 4 三、本年度内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 变动原因 股本 40,000,000.00-40,000,000.00 资本公积 3,482,269.53 3,482,269.53 2013年9月22日本公司整体变更为股份有限公司,账面净 资 产 大 于 股 本3,482,269.53 元转增资本公积。盈余公积 36,402.49 275,373.55 36,402.49 275,373.55 2013年9月22日本公司整体变更为股份有限公司,股改日以前提取的盈余公积 36,402.49 元转增资本公积 未分配利润 8,772,670.00 9,013,490.91 17,786,160.91 本期归属于母公司所有者的净利润增加9,013,490.91元。合计 48,809,072.49 12,771,133.99 36,402.49 61,543,803.99 5 第三章 管理层讨论与分析 一、公司经营情况回顾(一)总体经营情况 报告期内,公司以市场需求为导向,在维持原有种猪销售客户的同时,积极拓展东北、华中等地的种猪客户。本报告期中,种猪产品销售额增长24.37%,仔猪产品销售额增长49.80%,肥猪产品销售额增长159.16%。公司在本报告期内不断提高管理水平,加大种猪市场和仔猪市场的开拓,制定符合市场需要的销售政策,凭借先进的技术设备,强有力的管理体系,公司营业收入持续增长。2013年度公司实现销售收入98,752,215.89元,比去年同期增长55.62%,本年实现营业利润17,964,228.15元,比去年同期增长59.82%。公司净利润为16,758,456.71元,较去年同期增长56.68%。归属于母公司所有者的净利润为12,734,731.50元,比去年同期增长10.85%。整体来看,公司很好地完成了当年的销售计划。(二)业务、产品或服务有关经营计划的实现及变化情况 公司主营业务为大约克猪、长白猪、杜洛克、二元种猪的繁育、饲养、销售,育肥猪的饲养、销售。单位:元 项目 本期金额 上期金额 变动情况 主营业务收入 92,931,585.92 59,073,884.08 57.31%主营业务成本 55,634,664.84 29,753,684.40 86.98%主营业务毛利率 40.13%49.63%-19.14%单位:元 本年发生额 业务或产品 收入 成本 毛利 毛利率 仔猪 2,318,496.10 1,955,054.49 363,441.61 15.68%种猪 53,954,299.76 18,520,230.47 35,434,069.29 65.67%6 肥猪 36,658,790.06 35,159,379.88 1,499,410.18 4.09%合计 92,931,585.92 55,634,664.84 37,296,921.08 40.13%上年发生额 业务或产品 收入 成本 毛利 毛利率 仔猪 1,547,748.82 1,377,325.58 170,423.24 11.01%种猪 43,381,216.50 14,890,260.95 28,490,955.55 65.68%肥猪 14,144,918.76 13,486,097.87 658,820.89 4.66%合计 59,073,884.08 29,753,684.40 29,320,199.68 49.63%本年度公司主营业务收入较上年增长57.31%,主营业务成本较上年增长86.98%,最终导致公司主营业务毛利率下降了-19.14%。2012年1月,华特希尔(二场)从美国WhiteshireHamroc公司引进1129头核心原种群;从2012年3月开始,从美国引入的核心群种猪逐渐进入生产阶段,2013年开始,华特希尔(二场)种猪产能得到完全释放。由此导致公司主营业务收入大幅增长。2013年,公司肥猪销售规模大幅增长,占主营业务收入的比重也大幅增加。由于肥猪与种猪的饲养成本基本相同,而价格差异却非常大。因肥猪销售量的大幅增加导致的主营业务收入的增长幅度要小于主营业务成本的增长幅度。毛利率较低的肥猪销售占比的增加,拉低了公司的主营业务毛利率。(三)业务、产品或服务的重大变化及对公司经营情况的影响 报告期内,公司业务、产品等无重大变化。(四)行业发展、周期波动等情况 1、商品仔猪 报告期内仔猪市场与2012年同期形成了较大反差,呈现先低后高然后再低的趋势。1-6月,仔猪处于低位运行。进入6月份随着育肥猪价格的上扬及8月份以后多数养殖户为饲养年猪做准备,行业内对未来肉猪行情预期良好,使养殖户补栏积极性大幅增加,仔猪销售价格进一步拉升至全年最高点。四季度多数养殖户对于2014年春节后的市场处于观望状态,尽管商品肉猪价格没有出现大的波动,但仔猪价格出现大幅度下滑。7 2、商品肉猪及种猪 报告期内商品肉猪市场较上年相对疲软。2013年春节过后进入季节性消费淡季,但商品猪下滑幅度较往年明显,特别是进入四月份价格一度跌破12元/公斤,四五月份生猪养殖企业大多数处于亏损状态。随着国家四月和五月连续收储政策的出台,在一定程度上抑制了生猪价格的下跌,形成一定的拉动作用,六月份价格出现逐步回升至14元/公斤以上。第三季度生猪市场供需两旺,生猪行情进入市场正常盈利区间。四季度为传统猪肉消费旺季,但由于三季度养殖户对未来商品肉猪行情的看好,仔猪补栏增加,造成四季度生猪出栏量增加明显而消费市场支撑力度不够,使商品肉猪销售价格出现小幅回落,出现旺季不旺的现象。报告期内,由于二元种猪补栏和淘汰相对平衡,种猪市场相对较为平稳。3、主要原料行情分析 报告期内,国内饲料原料价格整体呈震荡上行趋势。小麦产量及质量均差于2012年度,导致上市后价格快速上涨,多数地区小麦价格高于玉米。玉米价格受临储等政策影响,上半年呈现先低后高的走势,进入下半年由于供给增加导致价格下降,全年呈震荡走高态势。豆粕市场则是走势跌宕起伏,从8月份开始大幅上扬,全年涨幅超过10%。(五)公司商业模式的变化情况及对公司经营情况的影响 报告期内公司的商业模式无重大变化。(六)公司主要财务数据分析 1、利润表 单位:万元 报表项目 本期发生额 上期发生额 变动金额 变动幅度%营业收入 9,875.22 6,345.93 3,529.29 55.62 营业成本 5,952.36 3,328.48 2,623.87 78.83 管理费用 651.46 436.21 215.25 49.35 所得税费用 35.30 9.60 25.69 267.56 变动原因说明:8(1)营业收入:2013年比2012年增加55.62%,主要原因是2012年本公司收购的子公司山东华特希尔育种有限公司于2013年开始正常生产经营,另外两家子公司滨州市恒利源种猪育种有限公司和滨州市华麟牧业有限公司生产规模逐渐扩大,因此,2013年比2012年增加较大。(2)营业成本:由于营业收入增加,因此,营业成本成比例增加;(3)管理费用:2013年公司整体规模扩大,因此,管理费用中的工资、办公费、差旅费增加较多;(4)所得税费用:所得税费用增加主要是饲料对外销售和对外收取一定资金占用费所致。2、资产、负债项目分析(1 1)资产项目变动分析)资产项目变动分析 单位:万元 项目 2013 年12 月31 日 2012 年12 月31 日 变动 原因说明 金额 占比%金额 占比%增减额 增减率 货币资金 4,507.93 21.82%2,851.25 16.73%1,656.68 58.10%主要是承兑保证金的增加 应收账款 2.90 0.01%138.89 0.81%-136.00-97.92%公司销售 2013年全部为钱货两清的交易 预付账款 125.23 0.61%60.61 0.36%64.62 106.62%主要为豆粕发票没有及时收到 其他应收款 5,698.01 27.58%3,158.49 18.53%2,539.53 80.40%外部非关联企业的资金拆借 无形资产 1,331.44 6.44%751.18 4.41%580.26 77.25%主要是因为从荣昌农牧购入土地(2 2)负债项目变动分析)负债项目变动分析 单位:万元 项目 2013 年 12 月 31 日 2012 年12 月31 日 变动 变动原因 金额 占资产的比重 金额 占资产的比重 增减额 增减率 9 短期借款 7,080.00 34.27%7,860.00 46.11%-780.00-9.92%应付票据 5,500.00 26.62%2,500.00 14.67%3,000.00 120.00%融资用承兑汇票增加 应付账款 456.72 2.21%654.08 3.84%-197.36-30.17%原材料采用“钱货两清”的交易方式增加 预收款项 397.99 1.93%131.12 0.77%266.87 203.53%销售合同未履行完毕,客户预交猪款增加 应交税费 68.14 0.33%11.16 0.07%56.98 510.57%主要为个人所得税和资金拆借收取的资金占用费应交的所得税和营业税 其他应付款 160.34 0.78%556.98 3.27%-396.64-71.21%偿还公司间资金拆借 3、收入构成、利润构成和来源分析(1 1)收入构成分析)收入构成分析 单位:万元 项目 2013 年度 2012 年度 增减额 增减率 变动原因 主营业务收入 9,293.16 5,907.39 3,385.77 57.31%销量增加 其他业务收入 582.06 438.54 143.52 32.73%饲料销售量增加(2 2)成本构成分析)成本构成分析 单位:万元 项目 2013 年度 2012 年度 增减额 增减率 变动原因 主营业务成本 5,563.47 2,975.37 2,588.10 86.98%销量增加 其他业务成本 388.89 353.11 35.78 10.13%饲料销量增加(3 3)费用分析)费用分析 单位:万元 项目 2013 年度 2012 年度 增减额 增减率 变动原因 管理费用 651.46 436.21 215.25 49.35%管理人员工资增加和挂牌费用的增加 10 销售费用 401.08 406.44-5.36-1.32%销售政策改变 财务费用 1,015.78 1,051.87-36.09-3.43%短期贷款减少,使利息费用相应减少 4、现金流量分析 单位:万元 项目 当期金额 上期金额 增减额 增减率 变动原因 经营活动产生的现金净流量净额 1,879.25 1,527.79 351.46 23.00%销售收入 的增加 投资活动产生的现金流量净额-714.46-4,402.93 3,688.47-83.77%购入土地 增加投入 筹资活动产生的现金流量净额-1,858.12 3,494.16-5,352.28-153.18%短期贷款 减少 现金及现金等价物净增加额-693.32 619.01-1,312.33-212.00%借款减少、无形资产投 入增加(七)公司主要控股公司与参股子公司的经营情况及业绩 1、主要控股子公司情况 本公司有滨州市恒利源种猪育种有限公司、滨州市华麟牧业有限公司两个全资子公司和山东华特希尔育种有限公司一个控股子公司。滨州市恒利源种猪育种有限公司成立于2010年3月16日,法定代表人田荣昌,注册资本3000万元,位于滨州市无棣县西小王乡谭杨林场。主要经营大白猪、长白猪、杜洛克猪繁育、养殖、销售。2013年净资产为3,732.33万元,主营业务收入2,948.86万元,净利润235.49万元。滨州市华麟牧业有限公司成立于2010年2月5日,注册资本1,000万元,法人代表田荣昌,位于滨州市黄河八路1111号梁才办事处。经营范围为畜禽养殖。2013年净资产为1,858.75万元,主营业务收入1,018.66万元,净利润为340.18万元。山东华特希尔育种有限公司成立于2010年8月6日,是中美合资的有限公司,注册资本1000万元,法人代表田荣昌,位于无棣县碣石山镇坡宋苗圃,主要经营大白猪、长白猪、杜洛克(原种)繁育、养殖、销售。2013年末净资产为1,522.98万元,主营业务收入为4,028.71万元,净利润为821.17万元。11 2、主要参股子公司情况 本报告期内,无参股公司。3、公司控制的特殊目的主体情况 本报告期内,无特殊目的主体。(八)报告期及以前年度定向发行募集资金的使用情况 无。(九)会计师事务所意见 公司按照中国企业会计准则编制的截至2013年12月31日止的公司年度财务报表已经由立信会计师事务所(特殊普通合伙)进行审计并出具了标准无保留意见的审计报告。(十)董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 不适用。(十一)董事会关于报告期会计政策会计估计或重大会计差错变更的说明 本年度无会计政策、会计估计或重大会计差错变更事项。二、公司对持续经营能力评价 公司作为规模化、专业化的种猪育种企业,拥有大规模曾祖代核心种群,具有较强产品、服务、技术优势。同时,畜牧养殖业属于国家长期重点扶持的产业,经营环境长期有利,使公司拥有较强的持续经营及发展能力。报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。12 三、公司对可能面临的风险因素的分析及对策(一)内部控制风险 公司于2013年9月30日由山东荣昌育种有限公司整体变更设立。股份公司设立后,建立健全了法人治理结构,完善了现代化企业发展所需的内部控制体系。但是,由于股份公司成立的时间较短,各项管理、控制制度的执行尚未经过一个完整经营周期的实践检验,公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐渐完善;同时,公司的快速发展和经营规模的不断扩大,对公司治理将会提出更高的要求。因此,公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要,面临影响公司持续、稳定、健康发展的风险,影响公司内部控制的有效性。公司将根据业务需要,制定更为完善的内部控制制度。同时,公司管理层将加强学习,严格遵守各项规章制度,严格遵守“三会”议事规则、关联交易决策管理办法、重大投资决策管理办法、对外担保决策管理办法等公司治理制度,使公司朝着更加规范化的方向发展。(二)控股股东、实际控制人不当控制风险 公司控股股东、实际控制人田荣昌先生直接和间接合计持有本公司99.75%的股份。因此,本公司存在实际控制人可能利用其在公司的实际控制人地位,通过在股东大会、董事会的表决权,直接或间接影响本公司经营决策以及通过不公允的关联交易损害公司及其他股东利益的风险。公司实际控制人承诺,不会利用其在公司的实际控制人地位,通过在股东大会、董事会的表决权,直接或间接影响本公司经营决策以及通过不公允的关联交易损害公司及其他股东利益。(三)关联资金往来可能继续发生并损害公司及投资者利益的风险 有限公司期间,实际控制人所控制的关联公司实行“虚拟集团”内资金的统 13 一管理,因此,公司及子公司与荣昌农牧、荣昌物流、四季青之间存在金额较大且较为频繁的非经营性资金往来。股份公司成立后,公司制定了关联交易决策管理办法,对关联关系、关联交易的认定进行了明确,并规定了关联交易的相关决策程序。公司管理层逐步增强规范运作的意识,报告期内公司与关联公司之间的非经营性资金往来规模持续减少。但是,由于公司股份制改造时间较短,报告期内仍可能存在相关治理制度不能有效执行的风险;同时,如果实际控制人不当利用其控制地位,在公司治理制度框架内继续发生关联资金往来,有可能损害公司及投资者利益。公司及实际控制人承诺,对于挂牌后可能发生的关联交易,公司将严格执行公司章程、关联交易决策管理办法、信息披露管理制度等公司治理制度的相关规定。(四)关联担保可能给公司及投资者带来损害的风险 报告期末,公司及子公司为荣昌农牧、四季青提供的关联担保尚未解除。目前,上述关联担保未给公司带来重大财务风险,若被担保人不能偿还到期债务,可能损害公司及投资者的利益。公司及实际控制人承诺,对于未来可能发生的关联交易,公司将严格执行 公司章程、关联交易决策管理办法、信息披露管理制度等公司治理制度的相关规定。(五)疫情风险 公司主营业务范围包括大约克猪、长白猪、杜洛克、二元种猪的繁育、饲养、销售,育肥猪的饲养、销售。近年来我国生猪生产中的疫病情况明显增多,例如高致病性蓝耳病、猪圆环病毒病、猪细小病毒病等。公司目前采用现代化、工厂化、集约化、规模化的生猪养殖方式,如果养殖场爆发疫病,将会给养殖场带来巨大的经济损失,对公司 14 的财产安全和盈利能力造成重大不利影响。为降低疫病集中爆发的风险,公司的四个养殖场均建在远离公路、城镇、学校等公共场所以及其他畜禽养殖场所或养殖小区的区域,并远离屠宰