430378_2013_山本光电_2013年年度报告_2014-04-11.pdf

证券简称：山本光电证券简称：山本光电 证券代码：证券代码：430378 公告编号：公告编号：2014-012 深圳市山本光电股份有限公司深圳市山本光电股份有限公司 2013 年年度报告年年度报告 二零一四年四月 1 重要提示重要提示 一、公司董事会、监事会及董事、监事和高级管理人员保证本报告所载数据不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。二、没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。三、公司 2013 年年度报告经公司第一届董事会第四次会议、第一届监事会第二次会议审议通过。四、公司 2013 年年度财务报告已经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审计并出具标准无保留意见的审计报告。五、公司董事长周晓斌、总经理贺志坚、财务机构负责人王志高声明：保证 2013 年年度报告中财务报告的真实、准确、完整。六、本年度报告如涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。七、本年度报告中若出现总计数与所加总数值总和尾数不符，均为四舍五入所致。2 目目录录 释义 3 第一章 重大风险提示.4 第二章 公司基本情况.7 第三章 会计资料和财务指标摘要.9 第四章 管理层讨论与分析.11 第五章 重要事项.24 第六章 股本变动及股东情况.29 第七章 董事、监事及高级管理人员情况.31 第八章 公司治理及内部控制.37 第九章 财务报告.45 第十章 备查文件.121 3 释义释义 在本年度报告中，除非另有所指，下列词语具有如下含义：公司/股份公司/山本光电 指 深圳市山本光电股份有限公司 创鑫道投资 指 深圳市创鑫道投资合伙企业（有限合伙）主办券商/安信证券 指 安信证券股份有限公司 股东大会 指 深圳市山本光电股份有限公司股东大会 股东会 指 深圳市山本光电有限公司股东会 董事会 指 深圳市山本光电股份有限公司董事会 监事会 指 深圳市山本光电股份有限公司监事会 三会 指 股东大会（股东会）、董事会、监事会 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程 指 深圳市山本光电股份有限公司章程 山本有限公司章程 指 深圳市山本光电有限公司章程 宇顺电子 指 深圳市宇顺电子股份有限公司 会计师/瑞华会计所 指 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）报告期/本年度 指 2013 年度 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元 本本财务报告财务报告中可能会存在合计数与所列数值汇总不一致的情况，主要是小数点四舍五入导致中可能会存在合计数与所列数值汇总不一致的情况，主要是小数点四舍五入导致的。的。4 第一章第一章 重大风险提示重大风险提示 本公司在经营过程中，由于所处行业及自身特点的原因，特提醒投资者对公司以下重大事项予以关注：一、一、市场竞争风险市场竞争风险 经过短短几年的发展，公司目前已达到中国大陆 LED 背光源生产企业的领先水平，企业生产规模在国内同行中处于领先水平，但是与国际领先的竞争对手相比，他们在技术实力、产能规模和进入市场的时间上与公司相比有一定的优势，如果公司不能持续保持创新能力、快速扩大产能规模，则将会在激烈的市场竞争中处于不利地位，给公司进一步扩大市场份额，提高市场地位带来一定的压力。二、二、技术失密和核心技术人员流失的风险技术失密和核心技术人员流失的风险 公司生产的 LED 背光源产品技术含量高，在核心技术上拥有自主知识产权，技术优势是本公司的核心竞争优势之一。公司与核心技术人员签定了保密协议，加强核心技术保密工作；计划通过核心技术骨干持股、加强企业文化建设、完善用人机制等措施，不断增强企业凝聚力，吸引和稳定核心技术人员。但上述措施并不能完全保证技术不外泄或核心技术人员不流失，如果出现技术外泄或者核心技术人员流失情况，将对本公司的持续技术创新能力产生一定的负面影响。三、三、产品毛利率下降的风险产品毛利率下降的风险 公司 2012 年度和 2013 年度毛利率分别为 19.17%和 18.39%，毛利率逐年下降，主要原因是报告期内公司产品销售单价不断降低，由于同期原材料价格降低和公司规模效应的影响，公司产品的单位成本也在不断降低。但成本的下降的幅度低于产品销售单价下降的幅度。从行业情况来看，最近几年 LED 产业链的各项技术不断得到成熟和创新，特别是作为产业链上游的芯片和支架制造成本得到有效降低，直接带动 LED 产业链各环节生产成本下降。LED 产品光效提升、价格下降使 LED 产品应用领域和应用规模进一步扩大，从而刺激 LED 行业增加投入，改善性能，使 LED 产品价格与应用增长之间形成良性循环，促使 LED 行业生产成本进一步降低，并进一步带动产品价格下调。公司产品的毛利率将进一步下降，将对公司持续盈利能力带来一定的影响。5 四、四、客户和供货商较为集中的风险客户和供货商较为集中的风险（一）（一）客户较为集中的风险客户较为集中的风险 公司 2012 年度及 2013 年度前五名客户占销售收入的比例分别为 90.30%和 82.16%。公司前五大客户均是行业内的知名企业，和公司合作多年，公司凭借良好的信誉、过硬的产品和优质的服务赢得了这些客户的认可，与公司形成了良好的合作共赢关系。但如果公司主要客户的经营情况恶化，或与公司的合作关系不再存续，将会对公司的业绩产生不利影响。（二）（二）供货商较为集中的风险供货商较为集中的风险 公司 2012 年度及 2013 年度前五名供货商占采购总额的比例分别为 58.69%和 65.00%，前五名供货商占采购总额的比例逐年增加。公司产品的上游原材料主要为导光板、扩散膜、反射膜、胶框、增光膜、LED 灯源及 FPC 材料等，原材料质量和性能的稳定性决定了公司产品质量的稳定性，因此，公司与深圳市九立供应链有限公司、深圳市玲涛光电科技有限公司、深圳市聚飞光电股份有限公司和东莞谷麦光电科技有限公司等建立长期业务合作关系。公司上游原材料市场竞争较为激烈，货源充足，不存在供货管道单一、产品垄断的情况。公司对单一供货商不存在依赖，但如果上游行业因某种原因发生巨大变化，将会对公司经营产生一定的不利影响。五、五、控制权变动的风险控制权变动的风险 截至 2013 年 12 月 31 日，公司共有 12 名股东，其中第一大股东周晓斌持有 21.74%的股份，第二大股东孙威持有 13.04%的股份，第三大股东赵后鹏和创鑫道投资分别持有 10.14%的股份，其他股东持股比例均低于 10%，没有单一股东持有公司 30%以上的股权，没有一个单一股东可以对公司决策形成实质性影响，股权相对分散，公司没有实际控制人。这样的股权结构使得公司挂牌后有可能成为被收购对象，如果公司被收购，会导致公司控制权发生变化，可能会给公司业务或经营管理等带来一定影响。六、六、应收账款回收的风险应收账款回收的风险 公司 2012 年 12 月 31 日、2013 年 12 月 31 日应收账款净额分别为 50,034,649.87 元和77,744,456.13 元，呈逐年上升趋势，且 2012 年度和 2013 年度的应收账款周转率分别为 2.91和 1.86，报告期内应收账款周转率相对较低。若应收账款到期不能及时回收，则将会对公司的经营造成一定影响。6 七、七、税收政策的风险税收政策的风险 公司于2011年 2月23 日取得了由深圳市科技工贸和信息化委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局和深圳市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号为：GR201144200235，自 2011 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日减按 15%计缴企业所得税。若高新技术企业证书期满复审不合格或国家调整相关税收优惠政策，公司将会恢复执行 25%的企业所得税税率。若无法继续获得企业所得税税收优惠则将会对公司的税负、盈利造成一定程度影响。7 第二章第二章 公司基本情况公司基本情况 一、一、公司基本情况公司基本情况 公司名称：深圳市山本光电股份有限公司 注册资本：4,200 万元 法定代表人：周晓斌 法人营业执照号码：440306102989769 有限公司成立日期：2003 年 2 月 14 日 股份公司设立日期：2013 年 8 月 23 日 营业期限：永久存续 公司地址：深圳市宝安区西乡街道西乡大道与前进二路交汇处美兰商务大厦 1010-1012 邮编：518057 电话：+86（755）2788 5501 传真：+86（755）2788 4816 电子邮箱： 互联网网址： 信息披露负责人：王志高 组织机构代码：74661901-0 所属行业：根据上市公司行业分类指引（2012 修订），公司所处行业属于”C39 计算机、通信和其他电子设备制造业”；根据国民经济行业分类（GB/T4754-2011），公司所处行业属于”3969 光电子器件及其他电子器件制造”。经营范围：一般经营项目：销售电子背光源（不含国家限制项目）；销售发光二极管、塑料膜、塑料制品、镜头、镜头模块；货物及技术进出口。（以上均不含医疗器械及法律、行政法规、国务院决定禁止及规定需前置审批项目）；许可经营项目：生产电子背光源（不含国家限制项目）；主营业务：生产、销售电子背光源。8 二、二、公司信息披露负责人及其联系方式公司信息披露负责人及其联系方式 法定代表人：周晓斌 信息披露负责人：王志高 注册地址：深圳市宝安区西乡街道西乡大道与前进二路交汇处美兰商务大厦 1010-1012 电话：+86（755）2757 0758 传真：+86（755）2788 4816 网址： 电子邮箱： 三、三、公司登载年度报告的网址公司登载年度报告的网址 信息披露媒体的名称：全国中小企业股份转让系统信息披露平台 信息披露平台网址：http:/ 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书办公室 四、四、公司股票公开转让场所、股票简称、股票代码及挂牌时间公司股票公开转让场所、股票简称、股票代码及挂牌时间 公司股票公开转让场所：全国中小企业股份转让系统 公司股票简称：山本光电 股票代码：430378 挂牌时间：2014 年 1 月 24 日 五、五、其他相关数据其他相关数据 公司聘请的持续督导机构：安信证券股份有限公司 办公地址：深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 楼 聘请的会计师事务所名称：瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）办公地址：北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层 本年度报告签字会计师姓名：郑龙兴、桑涛 9 第三章第三章 会计资料和财务指标摘要会计资料和财务指标摘要 一、一、公司两年主要会计资料和指标公司两年主要会计资料和指标 单位：人民币元 主要财务数据及指标主要财务数据及指标 2013 年末年末 2012 年末年末 同比增减同比增减 总资产 136,646,657.37 99,668,389.37 37.10%归属于挂牌公司股东的净资产 52,521,787.63 44,417,645.82 18.25%营业收入 155,183,365.77 121,552,596.87 27.67%归属于挂牌公司股东的净利润 8,070,690.41 8,860,149.39-8.91%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 8,107,659.07 8,487,744.86-4.48%经营活动产生的现金流量净额 547,703.44-5,511,824.71-109.94%加权平均净资产收益率 16.87%22.16%-23.87%基本每股收益（元/股）0.19 0.21-9.52%稀释每股收益（元/股）0.19 0.21-9.52%归属于挂牌公司股东的每股净资产（元/股）1.25 1.05 19.05%二、二、非经常性损益项目非经常性损益项目 单位：人民币元 非经常性损益项目非经常性损益项目 2013 年度年度 2012 年度年度 1、非流动资产处置损益 1,031.56-5,177.91 2、计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外；97,000.00 350,000.00 3、除上述各项之外的其他营业外收支净额；-141,524.10 93,300.89 非经常性损益合计非经常性损益合计-43,492.54 438,122.98 减：所得税-6,523.88 65,718.45 扣除所得税、少数股东损益后的非经常性损益净额-36,968.66 372,404.53 净利润净利润 8,070,690.41 8,860,149.39 扣除非经常性损益后的净利润 8,107,659.07 8,487,744.86 非经常性损益净额占净利润的比重-0.46%4.20%10 三、三、报告期内股东权益变动情况报告期内股东权益变动情况 货币单位：元 项目项目 2012-12-31 本期增加本期增加 本期减少本期减少 2013-12-31 实收资本（或股本）6,200,000.00 35,800,000.00-42,000,000.00 资本公积-4,468,146.40-4,468,146.40 盈余公积 4,158,096.49 605,364.12 4,158,096.49 605,364.12 未分配利润 34,059,549.33 8,070,690.41 36,681,962.63 5,448,277.11 外币报表折算差额-少数股东权益-所有者权益合计所有者权益合计 44,417,645.82 48,944,200.93 40,840,059.12 52,521,787.63 2013 年 8 月 13 日，有限公司的股东会作出决议，同意以其截至 2013 年 7 月 31 日经审计的账面净资产值人民币 46,468,146.40 元按照约 1：0.9038 的比例折合为股份公司的股本总额 4,200.00 万股，每股面值为人民币 1 元，余额 4,468,146.40 元计入资本公积，股份公司的注册资本为人民币 4,200.00 万元，整体变更为股份公司前后各股东的持股比例不变。报告期内，公司未实施限制性股票或股票期权等股权激励计划。11 第四章第四章 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、报告期内公司总体经营情况概况报告期内公司总体经营情况概况（一）（一）报告期内业务、产品、服务有关经营计划实现情况报告期内业务、产品、服务有关经营计划实现情况 2013 年，国家继续加大信息消费的支持力度。中国智能手机市场围绕 3G、4G 应用功能和行业应用等主题展开。中国移动、中国电信和中国联通在 2013 年大规模推广 3G，并发放了 4G 业务牌照，为吸引高端用户以及推广数据业务，三大运营商都将推动相应制式的智能手机市场发展。受此影响，手机厂商都加大基于 TD-SCDMA、CDMAEV-DO 和 WCDMA 等网络制式的智能手机的推出力度。在智能手机迅速发展的形势下，2013 年度公司实现营业收入 155,183,365.77 元，比去年同期收入 121,552,596.87 元增长 27.67%；但利润总额和净利润分别为 9,024,006.56 元、8,070,690.41 元，比去年同期 10,115,692.88 元、8,860,149.39 元分别减少 10.79%、8.91%。报告期末，公司总资产为 136,646,657.37 元，净资产约为 52,521,787.63 元。2013 年，公司营业收入的增长主要在于：公司的主流产品智能手机市场的增长很快，老客户（TCL、比亚迪）的销售额都分别增长了（23%、80%），新客户（帝晶、雅视）在 2013年都批量交货，销售额分别达到（1,400 万元、840 万元）。但随着订单量的增加，产品单价有所下降，影响了营业利润，另外，2013 年公司进行股份制改造和准备在全国中小企业股份转让系统上市挂牌过程中，相关中介机构的服务费用支出 90 万元，目前政府还没有支付相应的资助金，还有新厂房建设费用支出，所以影响到全年的净利润。本年度内，公司业务、产品或服务未发生重大变化，未对公司经营情况产生影响。（二）（二）报告期内行业发展、周期波动等情况对公司影响报告期内行业发展、周期波动等情况对公司影响 平板显示是新兴的先进制造行业，属于国家重点支持和发展的新一代信息技术的组成部分，随着国内外智能手机等智能显示终端的全面普及，LED 背光源的需求旺盛，全行业年增长率在 20%以上。公司所处行业发展健康良好，行业颁布的法律法规对公司经营情况无负面影响。（三）（三）报告期内公司商业模式变化对公司影响报告期内公司商业模式变化对公司影响 公司 2013 年度的商业模式较本公司申请挂牌时披露的公开转让说明书中所表述的商业12 模式没有发生变化。（四）（四）报告期主要报告期主要财务数据财务数据分析分析 1、资产构成分析、资产构成分析 单位：人民币元 项项 目目 2013 年年 12 月月 31 日日 2012 年年 12 月月 31 日日 同比增减 金额 占总资产的比例 金额 占总资产的比例 货币资金 3,380,011.22 2.47%3,952,730.32 3.97%-14.49%应收票据 24,372,627.79 17.84%22,305,144.52 22.38%9.27%应收账款 77,744,456.13 56.89%50,034,649.87 50.20%55.38%预付款项 1,173,860.18 0.86%838,130.87 0.84%40.06%其他应收款 1,441,429.90 1.05%5,885,854.63 5.91%-75.51%存货 16,977,493.14 12.42%10,858,260.93 10.89%56.36%一年内到期的非流动资产 386,487.17 0.28%40,141.01 0.04%862.82%流动资产合计流动资产合计 125,476,365.53 91.83%93,914,912.15 94.23%33.61%非流动资产：非流动资产：0.00%固定资产 7,703,004.49 5.64%5,352,688.22 5.37%43.91%在建工程 655,863.26 0.48%无形资产 235,386.89 0.17%292,766.22 0.29%-19.60%长期待摊费用 2,529,629.30 1.85%51,116.78 0.05%4848.73%递延所得税资产 46,407.90 0.03%56,906.00 0.06%-18.45%非流动资产合计非流动资产合计 11,170,291.84 8.17%5,753,477.22 5.77%94.15%资产总计资产总计 136,646,657.37 100.00%99,668,389.37 100.00%37.10%原因分析：（1）2013 年 12 月 31 日应收账款净额比 2012 年 12 月 31 日增长了 55.38%，主要原因是销售额增长老客户（TCL、比亚迪）的销售额都分别增长了（23%、80%），新客户（帝晶、雅视）在 2013 年都批量交货，销售额分别达到（1,400 万元、840 万元）及客户结算账期由原来的月结 60 天调整为月结 90 天；（2）2013 年 12 月 31 日预付账款余额比 2012 年 12 月 31 日增长了 40.06%，主要原13 因是随着销售额增长，预付账款采购的 3M 材料也相应增加；（3）2013 年 12 月 31 日其他应收款净额比 2012 年 12 月 31 日下降了 75.51%，主要原因是收回江西豪瀚投资有限公司借款 500 万元；（4）2013 年 12 月 31 日存货比 2012 年 12 月 31 日增长了 56.36%，主要原因是 2013年 12 月发出商品比 2012 年 12 月的发出商品增长了 163%；库存商品增长了 45%，随着销售额增长，生产成本周转也增长了 70%（5）2013 年 12 月 31 日固定资产净值比 2012 年 12 月 31 日增长了 43.91%，主要原因是购买了打点机、撕膜机等生产设备及新厂房的中央空调设备等；（6）2013 年 12 月 31 日长期待摊费用余额比 2012 年 12 月 31 日增长了 4848.73%，主要原因是新厂房 4500 平方的净化车间及 2700 平方的仓库及办公室装修工程费用。2、负债构成分析、负债构成分析 项项 目目 2013 年年 12 月月 31 日日 2012 年年 12 月月 31 日日 同比增减 金额 占总资产的比例 金额 占总资产的比例 短期借款 19,886,740.89 23.64%17,536,335.36 31.74%13.40%应付票据 5,448,499.18 6.48%1,688,221.79 3.06%222.74%应付账款 50,759,812.79 60.34%26,051,834.78 47.15%94.84%预收款项 2.2 0.00%33,796.11 0.06%-99.99%应付职工薪酬 2,445,469.13 2.91%2,355,608.88 4.26%3.81%应交税费 5,376,631.09 6.39%3,767,654.83 6.82%42.70%应付利息 40,756.26 0.05%17,291.80 0.03%135.70%其他应付款 166,958.20 0.20%1,800,000.00 3.26%-90.72%流动负债合计流动负债合计 84,124,869.74 53,250,743.55 96.38%57.98%非流动负债：非流动负债：长期借款-2,000,000.00 3.62%非流动负债合计非流动负债合计-2,000,000.00 3.62%负债合计负债合计 84,124,869.74 100.00%55,250,743.55 100.00%52.26%原因分析：（1）2013 年 12 月 31 日应付票据余额比 2012 年 12 月 31 日增长了 222.74%，主要原因是通过大面额银行承兑汇票在银行质押，换取小面额银行承兑汇票用于支付供应商14 货款，而增加的应付票据，到期直接以质押的票据支付。（2）2013 年 12 月 31 日应付账款余额比 2012 年 12 月 31 日增长了 94.84%，主要原因是增加备货，主要供应商付款周期由月结 60 天调整为月结 90 天；（3）2013 年 12 月 31 日应交税费余额比 2012 年 12 月 31 日增长了 42.70%，主要原因是收入增长致增值税增加；（4）2013 年 12 月 31 日其他应付款余额比 2012 年 12 月 31 日下降了 90.72%，主要原因是归还大额关联方款项。3、损益科目分析、损益科目分析 单位：人民币元 项目项目 2013 年度年度 2012 年度年度 同比同比增减（增减（%）营业收入 155,183,365.77 121,552,596.87 27.67 营业成本 126,474,165.51 98,253,910.23 28.72 销售费用 1,595,394.44 1,254,488.32 27.17 管理费用 16,152,399.23 11,048,920.24 46.19 财务费用 1,103,606.84 526,258.13 109.71 利润总额 9,024,006.56 10,115,692.88-10.79 报告期内，营业收入与上年同期相比增长 27.67%，主要原因是公司的主流产品智能手机市场的增长很快，老客户（TCL、比亚迪）的销售额都分别增长了（23%、80%），新客户（帝晶、雅视）在 2013 年都批量交货，销售额分别达到（1,400 万元、840 万元）。但随着定单量的增加，人力成本增加，产品单价有所下降，营业成本比上年同期增长 28.72%，从而使得利润总额比上年同期减少 10.79%。同时，2013 年公司进行股份制改造和准备在全国中小企业股份转让系统上市挂牌过程中，相关中介机构的服务费用支出 90 万元，目前政府还没有支付相应的资助金，还有新厂房建设费用支出，所以影响到全年的净利润。二、二、报告期内公司主营业务及其经营情况分析报告期内公司主营业务及其经营情况分析（一）（一）营业收入和营业成本营业收入和营业成本 单位：人民币元 项目项目 2013 年度年度 2012 年度年度 同比同比增减（增减（%）营业收入 155,183,365.77 121,552,596.87 27.67 营业成本 126,474,165.51 98,253,910.23 28.72 15 注：营业收入增长主要是老客户销售额增加，新客户进入批量交货；营业成本的增长主要是随着销售收入增长而增加及人工成本、材料成本增长导致的。（二）（二）报告期内主营业务收入和成本报告期内主营业务收入和成本 1、主营业务收入按产品构成分类主营业务收入按产品构成分类 单位：人民币元 产品分类产品分类 2013 年度年度 2012 年度年度 同比同比增减增减（%）彩屏类 145,623,247.41 99,569,164.48 46.25 普通类 2,918,773.69 11,936,445.93-75.55 无光源类 5,974,254.47 7,546,407.74-20.83 成品铁框类 430,581.45 2,260,941.74-80.96 合计合计 154,946,857.02 121,312,959.89 27.72 注：产品类别销售增减主要是因为公司进行产品结构优化，报告期内主要生产智能手机彩屏类产品。2、主营业务成本按产品构成分类主营业务成本按产品构成分类 单位：人民币元 产品分类产品分类 2013 年度年度 2012 年度年度 同比同比增减增减（%）彩屏类 120,608,867.66 80,528,471.54 49.77 普通类 2,014,692.21 9,251,493.77-78.22 无光源类 3,420,962.90 6,365,582.76-46.26 成品铁框类 412,258.07 1,996,648.66-79.35 合计合计 126,456,780.84 98,142,196.73 28.85 注：由于产品类别销售收入的变化，而销售成本相应发生变化。（三）（三）报告期内公司报告期内公司主要产品的毛利率分析主要产品的毛利率分析 单位：人民币元 产品分类产品分类 2013 年度年度 2012 年度年度 同比同比增减增减 毛利润毛利润 毛利率毛利率 毛利毛利润润 毛利率毛利率 彩屏类 25,014,379.74 17.18%19,040,692.94 19.12%-10.15%普通屏类 904,081.48 30.97%2,684,952.16 22.49%37.71%无光源类 2,553,291.57 42.74%1,180,824.98 15.65%173.10%成品铁框类 18,323.38 4.26%264,293.08 11.69%-63.56%合计合计 28,490,076.18 18.39%23,170,763.16 19.10%-3.72%注：2013 年公司产品毛利率较 2012 年下降，主要是因为随着销售额增长，产品的单价有所下降，并16 且产品类别转型，初期生产大尺寸手机彩屏，材料损耗及人工成本增加。（四）（四）报告期末主要资产、负债及报告期内费用情况分析报告期末主要资产、负债及报告期内费用情况分析 1、费用构成分析费用构成分析 单位：人民币元 项目项目 2013 年度年度 2012 年度年度 同比同比增减增减（%）销售费用 1,595,394.44 1,254,488.32 27.17 管理费用 16,152,399.23 11,048,920.24 46.19 财务费用 1,103,606.84 526,258.13 109.71 注：（1）报告期内，销售费用比去年同期增长了 27.17%，主要是销售业务增长所致；（2）报告期内，管理费用比去年同期增加了 49.19%，主要是研发费用及管理人员工资增加所致；（3）报告期内，财务费用比去年同期增加了 109.71%，主要是销售客户增加，短期借款及票据贴现业务增加所致。（五）（五）报告期内公司现金流量情况报告期内公司现金流量情况 单位：人民币元 项目项目 2013 年度年度 2012 年度年度 同比同比增减增减（%）经营活动产生的现金流量净额 547,703.44-5,511,824.71 109.94 投资活动产生的现金流量净额-6,750,535.45-1,739,795.04 288.01 筹资活动产生的现金流量净额 5,585,857.89 7,543,838.02-25.95 现金及现金等价物净增加额-572,719.10 278,087.58-305.95 注：（1）报告期内，公司经营活动现金流量净额为 547,703.44 元，主要是上年度 12 月应收回的账款，在 2013 年 1 月初收回，影响了上年度的现金流；（2）报告期内，公司投资活动现金流量净额为-6,750,535.45 元，主要是新厂房净化车间装修及购买生产设备的支出；（3）报告期内，公司筹资活动现金流量净额为 5,585,857.89 元，主要是本年度公司增加了银行贷款（4）报告期内，公司现金及现金等价物净增加额为-572,719.10 元，主要是公司年底现金支付的款项较多。（六）（六）盈利能力、偿债能力及资产营运能力分析盈利能力、偿债能力及资产营运能力分析 1、盈利能力分析盈利能力分析 项目项目 2013 年度年度 2012 年度年度 同比同比增减增减 毛利率 18.39%19.10%-3.72%净利率 5.20%7.29%-28.67%净资产收益率 16.95%22.16%-23.51%注：（1）本年公司毛利率比上年下降了 3.72%，主要是材料损耗及人工成本增加；17 （2）本年公司净利率比上年下降 28.67%，主要是新厂房建设及上新三板费用。2、偿债能力分析偿债能力分析 项目项目 2013 年度年度 2012 年度年度 同比同比增减增减 流动比率 2.92 1.76 65.91%速动比率 2.53 1.56 62.18%资产负债率 62.00%55.00%12.73%注：报告期流动比率及速动比率都较上年度有所增长，表明公司的偿债能力较强。3、资产营运能力分析资产营运能力分析 项目项目 2013 年度年度 2012 年度年度 同比同比增减增减 应收帐款周转率 1.86 2.91-36.08%存货周转率 5.11 10.88-53.03%总资产周转率 1.25 1.36-8.09%注：报告期内应收账款及存货周转率都较去年下降，主要是因为客户账期变长所致，与行业水平基本相当。（七）（七）公司投资控股子公司情况公司投资控股子公司情况 公司目前还没有设立子公司，无投资控股子公司情况。（八八）公司拥有的专利权、商标权等知识产权情况公司拥有的专利权、商标权等知识产权情况 公司的核心技术均应用于公司现有的产品，是主营业务技术竞争优势和产品功能优势的基础，公司的专利权均为自主研发的成果。公司所有核心技术均为自有技术，所有权归属公司，目前公司技术成果在产权归属方面不存在纠纷。1、专利权专利权 序号序号 专利名称专利名称 申请号申请号 专利专利类型类型 申请日期申请日期 授权日期授权日期 专利权期限专利权期限 1 一种柔性印刷电路板的通用定位装置 ZL200920152259.2 实用新型 2009.4.29 2010.2.17 2019.4.28 2 LED 背光源导光板 ZL200920352275.6 实用新型 2009.12.31 2010.9.15 2019.12.30 3 一种导光板 ZL200920352272.2 实用新型 2009.12.31 2010.10.27 2019.12.30 4 一种 LED 背光源 ZL200920352271.8 实用新型 2009.12.31 2010.10.27 2019.12.30 18 5 双面发光背光源 ZL200920352276.0 实用新型 2009.12.31 2010.11.03 2019.12.30 6 一种导光板 ZL200920352273.7 实用新型 2009.12.31 2010.11.10 2019.12.30 7 一种新型支架灯焊接治具 ZL201120336381.2 实用新型 2011.9.08 2012.9.26 2021.9.7 8 一种手机背光液晶模块结构 ZL201220058061.X 实用新型 2012.2.22 2012.12.05 2022.2.21 9 一种 LED 背光源的电路结构 ZL201320079941.X 实用新型 2013.2.21 2013.8.7 2023.2.20 10 一种导光板 ZL201320079979.7 实用新型 2013.2.21 2013.8.7 2023.2.20 11 一种 LED 背光源用黑白双面胶 ZL201320079895.3 实用新型 2013.2.21 2013.7.24 2023.2.20 12 一种 LED 彩屏背光源用导光板 ZL201320079664.2 实用新型 2013.2.21 2013.9.18 2023.2.20 2、商标权商标权 截至本年度底，公司尚无正式授权的商标。主要是公司的产品作为下游 LCD 模块厂家产品的原材料，属于电子元器件类产品，而非终端产品，因此，在公司的产品上未使用任何商标类标识。公司商标图：已提出商标申请，正等待授权。三三、公司公司 2013 年度利润分配、资本公积转增预案年度利润分配、资本公积转增预案（一）（一）公司章程的相关规定公司章程的相关规定 第一百三十五条公司年度财务报告以及进行中期利润分配的中期财务报告，包括下列内容：（一）资产负债表；（二）利润表；（三）现金流量表；（四）股东权益变动表；（五）会计报表附注。19 公司不进行中期利润分配的，中期财务报告包括上款除第（四）项以外的会计报表及附注。第一百三十六条中期财务报告和年度财务报告按照有关法律、法规的规定进行编制。第一百三十七条公司除法定的会计账册外，不另立会计账册。公司的资产，不以任何个人名义开立账户存储。第一百三十八条公司交纳所得税后的利润，按下列顺序分配：（一）弥补上一年度的亏损；（二）提取法定公积金百分之十；（三）提取任意公积金；（四）支付股东股利。公司法定公积金累计额为公司注册资本的百分之五十以上的，可以不再提取。提取法定公积金后，是否提取任意公积金由股东大会决定。公司不得在弥补公司亏损和提取法定公积金之前向股东分配利润。第一百三十九条股东大会决议将公积金转为股本时，按股东原有股份比例派送新股。但法定公积金转为股本时，所留存的该项公积金不得少于注册资本的百分之二十五。第一百四十条公司股东大会对利润分配方案作出决议后，公司董事会须在股东大会召开后两个月内完成股利（或股份）的派发事项。第一百四十一条公司可以采取现金或者股票方式分配股利。（二）（二）本年度利润分配预案本年度利润分配预案 在本年度内，公司不进行利润分配和资本公积转增。四四、会计师事务所意见及会计政策、会计估计变更会计师事务所意见及会计政策、会计估计变更（一）（一）会计师事务所意见会计师事务所意见 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）经对本公司 2013 年度财务报告进行了审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。（二）（二）公司会计政策、会计估计变更情况及对公司的影响说明和分析公司会计政策、会计估计变更情况及对公司的影响说明和分析 1、报告期会计政策变更、报告期会计政策变更 20 报告期内，公司无会计政策变更事项。2、报告期会计估计变更、报告期会计估计变更 报告期内，公