430620_2013_益善生物_2013年年度报告_2014-03-18.pdf

益善生物技术股份有限公司 2013 年年度报告 益善生物技术股份有限公司益善生物技术股份有限公司 广州科学城揽月路 80 号广州科技创新基地 B/C 区五层（510663）5/F,BLK B/C,Guangzhou Technology Innovation Base,80 Lan Yue Rd,Science City,Guangzhou,510663,P.R.CHINA Tel:86(20)-32290198;Fax:20-32057122;Email:;http:/ 证券简称：证券简称：益善生物益善生物 证券代码：证券代码：430620 公告编号：公告编号：2014-004 益善生物技术股份有限公司益善生物技术股份有限公司 SurExam Bio-Tech Co.,Ltd 广州萝岗区科学城揽月路广州萝岗区科学城揽月路8080号广州科技创新基地号广州科技创新基地B B区区5 5层层 20132013年年度报告年年度报告 （证券代码证券代码 430620430620）二零一四年三月二零一四年三月益善生物技术股份有限公司 2013 年年度报告 益善生物技术股份有限公司益善生物技术股份有限公司 广州科学城揽月路 80 号广州科技创新基地 B/C 区五层（510663）5/F,BLK B/C,Guangzhou Technology Innovation Base,80 Lan Yue Rd,Science City,Guangzhou,510663,P.R.CHINA Tel:86(20)-32290198;Fax:20-32057122;Email:;http:/ 1 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。公司全体董事出席了审议本报告的董事会会议。立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司出具了标准无保留意见的审计报告。公司负责人及主管会计工作负责人许嘉森、会计机构负责人吕力声明并保证本年度报告中财务报告的真实、完整。本年度报告涉及未来计划、业绩预测等前瞻性陈述，均不构成公司对投资者及相关人士的实际承诺，投资者及相关人士应对此保持足够的风险认识，且应当理解计划、预测和承诺之间差异，注意投资风险。益善生物技术股份有限公司 2013 年年度报告 益善生物技术股份有限公司益善生物技术股份有限公司 广州科学城揽月路 80 号广州科技创新基地 B/C 区五层（510663）5/F,BLK B/C,Guangzhou Technology Innovation Base,80 Lan Yue Rd,Science City,Guangzhou,510663,P.R.CHINA Tel:86(20)-32290198;Fax:20-32057122;Email:;http:/ 2 目目 录录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义.1 第二节第二节 公司简介公司简介.9 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要.11 一、公司近两年主要会计数据和财务指标.11 二、非经常性损益项目和金额.11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析.12 一、公司经营情况回顾.12 二、公司持续经营能力分析.17 三、2014 年度公司经营计划.19 四、公司对可能面临的行业风险因素的分析及对策.21 五、利润分配或资本公积转增股本预案.23 第五节第五节 重要事项重要事项.25 一、重大诉讼、仲裁事项.25 二、对外担保情况.25 三、股东及其关联方占用公司资金情况.25 四、重大关联交易.25 五、重大资产收购、出售、对外投资及企业收购兼并情况.25 六、股权激励计划变动及实施情况.25 七、公司及其董事、监事、高级管理人员或股东、实际控制人及其他信息披露义务人已披露承诺的履行情况.25 八、公司资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押情况.26 九、公司及其董事、监事、高级管理人员、公司控股股东、实际控制人受处罚及整改情况.26 第六节第六节 股东变动及股东情况股东变动及股东情况.27 一、股本变动情况.27 二、截至 2013 年 12 月 31 日前 10 名股东持股情况.27 三、控股股东和实际控制人情况.29 第七节第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况.30 一、公司董事、监事、高级管理人员情况.30 二、公司核心员工及其他对公司有重大影响的人员变动情况.33 三、公司员工情况.33 第八节第八节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制.36 益善生物技术股份有限公司 2013 年年度报告 益善生物技术股份有限公司益善生物技术股份有限公司 广州科学城揽月路 80 号广州科技创新基地 B/C 区五层（510663）5/F,BLK B/C,Guangzhou Technology Innovation Base,80 Lan Yue Rd,Science City,Guangzhou,510663,P.R.CHINA Tel:86(20)-32290198;Fax:20-32057122;Email:;http:/ 3 一、公司治理基本情况.36 二、公司治理改进情况.39 三、董事会下设专门委员会意见和建议.40 四、监事会意见.40 五、公司在业务、人员、资产、机构、财务方面的独立性.40 六、公司对重大内部管理制度的评价.42 七、公司年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况.42 第九节第九节 财务报表财务报表.43 一、审计报告.43 二、财务报表.45 三、公司基本情况.71 四、主要会计政策、会计估计和前期差错.73 五、税项.98 六、企业合并及合并财务报表.100 七、合并财务报表主要项目注释.101 八、关联方及关联交易.129 九、股份支付.131 十、或有事项.131 十一、承诺事项.131 十二、资产负债表日后事项.131 十三、其他重要事项说明.131 十四、母公司财务报表主要项目注释.131 十五、补充资料.140 十六、财务报表的批准报出.142 第十节第十节 备查文件备查文件.143 益善生物技术股份有限公司 2013 年年度报告 益善生物技术股份有限公司益善生物技术股份有限公司 广州科学城揽月路 80 号广州科技创新基地 B/C 区五层（510663）5/F,BLK B/C,Guangzhou Technology Innovation Base,80 Lan Yue Rd,Science City,Guangzhou,510663,P.R.CHINA Tel:86(20)-32290198;Fax:20-32057122;Email:;http:/ 4 释释 义义 除非本年度报告另有所指，下列简称具有如下含义：益善股份、公司、本公司、母公司、股份公司 指 益善生物技术股份有限公司 益善检验所 指 广州益善医学检验所有限公司 广州力鼎凯得 指 广州力鼎凯得创业投资有限合伙企业（有限合伙）上海力鼎 指 上海力鼎投资管理有限公司 广州凯得 指 广州凯得科技创业投资有限公司 报告期、本年度 指 2013 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 三会 指 股东大会、董事会和监事会 股东大会 指 益善生物技术股份有限公司股东大会 董事会 指 益善生物技术股份有限公司董事会 监事会 指 益善生物技术股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、董事会秘书、财务负责人 管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员，包括董事、监事、高级管理人员等 公司章程、章程 指 最近一次被公司股东大会批准的益善生物技术股份有限公司章程 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商 指 招商证券股份有限公司 公司法 指 中华人民共和国公司法（2005 年修订）证券法 指 中华人民共和国证券法（2005 年修订）元、万元 指 人民币元、人民币万元 益善生物技术股份有限公司 2013 年年度报告 益善生物技术股份有限公司益善生物技术股份有限公司 广州科学城揽月路 80 号广州科技创新基地 B/C 区五层（510663）5/F,BLK B/C,Guangzhou Technology Innovation Base,80 Lan Yue Rd,Science City,Guangzhou,510663,P.R.CHINA Tel:86(20)-32290198;Fax:20-32057122;Email:;http:/ 5 立信、会计事务所 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙）个体化医疗 指 运用分子诊断技术对某一患者的样本进行靶标检测，筛选出最适合患者的药物，并结合患者临床信息后制定最适合患者的治疗方案，使患者得到更合理和有效的治疗。分子诊断技术 指 通过分子生物学、生物化学、蛋白组学及遗传学的方法对人体器官、组织或体液中的分子进行检测从而对疾病进行诊断和分型的所有技术的统称。主要检测对象包括遗传核酸和蛋白质。分子诊断技术的运用已经从疾病诊断领域发展到个体化治疗检测领域。是在人类健康领域中运用前景最广、发展最快的生物技术。靶标检测 指 通过分子诊断技术，检测患者样本中与药物疗效相关的生物信息，医疗机构可根据这些信息筛选适合患者的药物，并实施治疗，以提高治疗的针对性和有效性，同时避免或减少毒副作用的发生。个体化医疗靶标检测 指 药物特别是肿瘤药物，都有一定的针对位点，即药物靶标，药物通过与靶标的作用而产生疗效。靶标与药物的有效性和毒副作用密切相关，且靶标在不同的人体中因为基因遗传信息的不同而具有较大差异。个体化医疗靶标检测即指通过用药前靶标检测决定患者个体化的用药方案，提高了治疗的针对性和有效性，并降低了毒副作用的发生。靶标 指 人体内与药物发挥作用相关的生物大分子，如某些蛋白质和核酸等生物大分子。那些编码靶标蛋白的基因也被称为靶标基因。分子分型 指 用综合的分子分析技术为肿瘤分类提供更多的信息，从而使肿瘤分类的基础从形态学转向以分子特征为基础的新的分类体系。目前可以在DNA、RNA和蛋白质水平上进行肿瘤分子分型的研究。在DNA和RNA水平，可以依据基因突变、基因扩增、基因融合、甲基化以及基因表达等组的细胞遗传学改变或甲基化差异进行分型。在蛋白质水平，可以根据蛋白质表达谱的差异，亚细胞结构蛋白组成的不同或蛋白质翻译后修饰的改变来进行分型。益善生物技术股份有限公司 2013 年年度报告 益善生物技术股份有限公司益善生物技术股份有限公司 广州科学城揽月路 80 号广州科技创新基地 B/C 区五层（510663）5/F,BLK B/C,Guangzhou Technology Innovation Base,80 Lan Yue Rd,Science City,Guangzhou,510663,P.R.CHINA Tel:86(20)-32290198;Fax:20-32057122;Email:;http:/ 6 体外诊断试剂 指 用于单独使用或与仪器、器具、设备或系统组合使用，在疾病的预防、诊断、治疗监测、预后观察、健康状态评价以及遗传性疾病的预测过程中，用于对人体样本（各种体液、细胞、组织样本等）进行体外检测的试剂、试剂盒、校准品（物）、质控品（物）等。注：除特别说明外，本报告书所有数字保留2位小数，四舍五入。益善生物技术股份有限公司 2013 年年度报告 益善生物技术股份有限公司益善生物技术股份有限公司 广州科学城揽月路 80 号广州科技创新基地 B/C 区五层（510663）5/F,BLK B/C,Guangzhou Technology Innovation Base,80 Lan Yue Rd,Science City,Guangzhou,510663,P.R.CHINA Tel:86(20)-32290198;Fax:20-32057122;Email:;http:/ 7 重大风险提示重大风险提示 公司在生产经营过程中，由于自身及所处行业的特点，提醒投资者应对公司可能出现的以下风险予以充分的关注：一、经营模式和营销模式变动的风险一、经营模式和营销模式变动的风险 公司目前以为肿瘤患者提供个体化医疗靶标检测技术服务为主要业务和收入来源，随着公司自主研发的体外诊断试剂量产销售，公司的主营业务将逐步转变为检测服务和试剂产品销售并重，经营模式的变动可能带来公司业绩的大幅提升，也会存在一定的不确定性。因此，营销模式的转变也会带来业绩增长的不确定性。二、竞争加剧的风险二、竞争加剧的风险 目前，个体化医疗在中国方兴未艾，在国外普及率要高于中国。在肿瘤检测领域，目前国内外尚没有特别领先的公司，众多的国际医药巨头已经大规模投入肿瘤靶向药物的研发，暂时还没有进入到靶标检测这一细分领域。但个体化医疗及靶标检测将是未来重要的发展趋势，未来受可观的业务收入及利润空间所吸引，不排除国外大型制药公司或其他资本技术雄厚的竞争对手进入，则有可能会对公司的发展造成一定的影响。三、税收政策变动的风险三、税收政策变动的风险 公司于 2011 年 11 月 17 日获得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书编号：GR201144000211），享受 15%税率的所得税优惠政策。公司享受的税收优惠期将于2013 年底到期，目前公司已经提交复审申请并获受理，若能通过高新技术企业认定复审，公司将继续享受税率 15%的企业所得税优惠；若不能通过认定复审，公司适用的企业所得税税率将恢复至 25%。若国家有关政策发生变动，公司未来适用的税收优惠政策存在着不确定性，一旦上述税收优惠政策发生不利变动，将会对公司的税后利润产生影响，因此公司存在因税收政策变化而影响公司利润的风险。益善生物技术股份有限公司 2013 年年度报告 益善生物技术股份有限公司益善生物技术股份有限公司 广州科学城揽月路 80 号广州科技创新基地 B/C 区五层（510663）5/F,BLK B/C,Guangzhou Technology Innovation Base,80 Lan Yue Rd,Science City,Guangzhou,510663,P.R.CHINA Tel:86(20)-32290198;Fax:20-32057122;Email:;http:/ 8 四、四、无实际控制人的风险无实际控制人的风险 公司股权比较分散，前三大股东持股比例分别为 15.77%、10.24%和 6.26%，均为自然人股东，没有一个单一股东可以对公司决策形成实质性影响，公司没有实际控制人。由于公司所有重大行为均为民主决策，由全体股东充分讨论后决定，仍可能存在因股东之间需充分沟通协商而使公司经营管理决策被延缓的风险。五、行业政策滞后的风险五、行业政策滞后的风险 公司所从事的肿瘤个体化医疗靶标检测业务属于医疗领域，医疗领域的企业开展业务需要相关部门的许可，并受到相关部门的严格监管。公司的靶标检测方法和内容具有创新性和领先性，从目前国内的立法现状来看，有时会出现现有的法规不适应公司业务发展的情况，政策的滞后可能给公司的经营造成一定的影响。六、科技项目补助政策变化的风险六、科技项目补助政策变化的风险 报告期内，公司营业收入的快速增长，营业利润迅速提升，科技项目配套补助对净利润的影响将逐渐降低。公司预期能快速实现营业利润为正数，即使未来承担的科技项目发生变化，公司仍然可以实现盈利，公司的持续经营不会受到影响 益善生物技术股份有限公司 2013 年年度报告 益善生物技术股份有限公司益善生物技术股份有限公司 广州科学城揽月路 80 号广州科技创新基地 B/C 区五层（510663）5/F,BLK B/C,Guangzhou Technology Innovation Base,80 Lan Yue Rd,Science City,Guangzhou,510663,P.R.CHINA Tel:86(20)-32290198;Fax:20-32057122;Email:;http:/ 9 第二节第二节 公司简介公司简介 股票简称 益善生物 股票代码 430620 挂牌时间 2014年1月24日 中文名称 益善生物技术股份有限公司 简 称 益善生物 英文名称 SurExam Bio-Tech Co.,Ltd 缩 写 Surexam 法定代表人 许嘉森 董事会秘书 吕力 联系地址 广州市萝岗区科学城揽月路80号广州科技创新基地B区5层 联系电话 020-32290198 传 真 020-32257122 电子邮箱 注册地址 广州高新技术产业开发区科学城揽月路80号广州科技创新基地B、C区第五层 邮政编码 510663 办公地址 广州高新技术产业开发区科学城揽月路80号广州科技创新基地B、C区第五层 邮政编码 510663 公司网址 电子邮箱 登载年度报告的指定信息披露平台的网址 年度报告备置地 益善生物技术股份有限公司 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 益善生物技术股份有限公司 2013 年年度报告 益善生物技术股份有限公司益善生物技术股份有限公司 广州科学城揽月路 80 号广州科技创新基地 B/C 区五层（510663）5/F,BLK B/C,Guangzhou Technology Innovation Base,80 Lan Yue Rd,Science City,Guangzhou,510663,P.R.CHINA Tel:86(20)-32290198;Fax:20-32057122;Email:;http:/ 10 企业法人营业执照注册登记号 440108000036670 税务登记证号码 粤国税字440100795532704 粤地税字440191795532704 组织机构代码 79553270-4 报告期内注册信息变更情况 无 持续督导主办券商名称 招商证券股份有限公司 督导主办券商办公地址 中国深圳福田区益田路江苏大厦A座38楼 聘请的会计师事务所名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所办公地址 中国广州天河区林和西路9号耀中广场B座11楼 签字会计师姓名 黄伟成 李新航 益善生物技术股份有限公司 2013 年年度报告 益善生物技术股份有限公司益善生物技术股份有限公司 广州科学城揽月路 80 号广州科技创新基地 B/C 区五层（510663）5/F,BLK B/C,Guangzhou Technology Innovation Base,80 Lan Yue Rd,Science City,Guangzhou,510663,P.R.CHINA Tel:86(20)-32290198;Fax:20-32057122;Email:;http:/ 11 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 一、公司近两年主要会计数据和财务指标一、公司近两年主要会计数据和财务指标 单位：元 序号序号 项目项目 20132013年度年度 20122012年度年度 变动比例变动比例 1 营业收入 48,565,105.46 31,617,376.70 53.60%2 归属于母公司股东的净利润 50,400.43 296,367.67-82.99%3 归属于母公司股东的扣除非经常性损益的净利润-1,376,786.34-2,763,293.84 50.18%4 经营活动产生的现金流量净额 2,700,007.40-2,897,160.90 193.19%5 加权平均净资产收益率 0.09%0.52%-82.55%6 基本每股权益（元/股）0.00101 0.00593-82.99%7 稀释每股收益（元/股）0.00101 0.00593-82.99%单位：元 序号序号 项目项目 20132013年期末年期末 20122012年期末年期末 变动比例变动比例 1 总资产 71,976,079.84 66,041,101.44 8.99%2 股本 50,000,000.00 50,000,000 0 3 归属于母公司股东的净资产 57,273,726.91 57,223,326.48 0.088%4 归属于母公司股东的每股净资产（元/股）1.15 1.14 0.88%二、非经常性损益项目和金额二、非经常性损益项目和金额 单位：元 项项 目目 20132013年度年度 计入当期损益的政府补助（科技项目补贴及奖励）1,427,186.77 益善生物技术股份有限公司 2013 年年度报告 益善生物技术股份有限公司益善生物技术股份有限公司 广州科学城揽月路 80 号广州科技创新基地 B/C 区五层（510663）5/F,BLK B/C,Guangzhou Technology Innovation Base,80 Lan Yue Rd,Science City,Guangzhou,510663,P.R.CHINA Tel:86(20)-32290198;Fax:20-32057122;Email:;http:/ 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、公司经营情况回顾一、公司经营情况回顾 （一）（一）20132013 年度总体经营情况年度总体经营情况 报告期内，公司步入了新的发展阶段。报告期内业务收入持续增长，营业收入为 4856.51 万元，比上年增长 54%，市场培育取得成效，商业模式进一步明确；核心自主技术及产品研发取得突破性进展；人员队伍继续壮大，人员结构逐渐合理；财务预算及风险管理制度得到加强；公司初步建立制度化、规范化、流程化、信息化的内部管理架构；公司多年来重视技术和质量的努力得到市场的高度认可，为持续的市场开拓和业务增长创造了有利条件。（二）（二）20132013 年度内业务、产品或服务有关经营计划的实现及变化情况年度内业务、产品或服务有关经营计划的实现及变化情况 （1）收入方面：报告期内，公司以检测服务和技术服务为主，实现营业收入48,565,105.46 元，营业成本 7,870,225.11 元，利润总额 1,419,532.83 元，净利润 50,400.43 元。公司在保证研发投入、市场开拓的同时，业务收入较上年增长54%，利润总额也较上年增长了 410%，保持了较高的增长速度。（2）研发创新及知识产权方面：报告期内，公司投入 637 万元用于研发，在研项目均按计划进行，并获得阶段性进展。在大力进行研发的同时，公司同样注重研发成果不断形成专利和并形成产品进行产业化，自主研发的 EGFR 基因突变检测试剂盒（流式荧光杂交法）于 2013 年 7 月 5 日获得国家食品药品监督管理局颁发的医疗器械注册证，同时，公司于报告期内获得 40 件发明专利授权，截止至2013 年 12 月 31 日，公司获得专利授权的数量（即获得专利授权证书）总数为 73件。（3）项目建设方面：公司投资设立的北京益善医学检验所有限公司和上海益善医学检验所有限公司完成前期工作准备，并按计划进行筹建。（三）（三）20132013 年度行业发展情况年度行业发展情况 益善生物技术股份有限公司 2013 年年度报告 益善生物技术股份有限公司益善生物技术股份有限公司 广州科学城揽月路 80 号广州科技创新基地 B/C 区五层（510663）5/F,BLK B/C,Guangzhou Technology Innovation Base,80 Lan Yue Rd,Science City,Guangzhou,510663,P.R.CHINA Tel:86(20)-32290198;Fax:20-32057122;Email:;http:/ 13 近年来国家重视生物技术及其产业化的发展，包括分子诊断技术在内的生物检测产业将长期获得政府全方位的政策扶持，在产业形势整体向好的背景下，个体化医疗行业也将在产业发展浪潮中获益。国民经济和社会发展第十二个五年规划纲要提出，把生物等战略性新兴产业培育发展成为我国先导性、支柱性产业。2011 年发布的医学科技发展“十二五”规划提出，国家要重点发展个体化诊疗技术研究，发展个体化诊疗技术，建立重点疾病的分子分型标准，根据个体差异研究制定个体化诊疗方案；发挥中医个体化诊疗的传统优势，加强方法学研究和临床评价。在具体操作层面，卫生部在2012 年新版的医疗服务价格管理规范中，大幅增加了个体化医疗检测项目的内容：第一是分子病理学技术与诊断，主要应用的技术是荧光原位杂交（FISH）和多聚酶链式反应（PCR）；第二是分子生物学和细胞遗传学检验，主要使用 PCR 技术对病毒进行定量、定性和基因分型检测。新版规范的实施，有利于医院和患者更好地接受个体化医疗检测的项目，从而大幅度拓宽了行业的市场空间。（四）（四）20132013 年度公司商业模式的变化情况及对公司经营情况的影响年度公司商业模式的变化情况及对公司经营情况的影响 肿瘤个体化医疗靶标检测的市场正处于培育期，公司目前采取“检测服务+技术服务”的商业模式。公司面对肿瘤患者为主的客户群，提供个体化医疗靶标检测服务，这是公司主要的业务模式，公司通过医院或代理商的渠道已经形成了稳定的客户来源；同时，公司积极向医院提供包括实验室方案设计、技术转移、人员培训等技术咨询服务，使医院自身逐步具备检测服务能力，为公司的试剂销售奠定基础。伴随着公司相关业务资质逐步取得以及肿瘤个体化医疗靶标检测服务逐渐被大众接受，同时，公司自主研发的 EGFR 基因突变检测试剂盒（流式荧光杂交法）于 2013 年 7 月 5 日获得国家食品药品监督管理局颁发的医疗器械注册证。公司在报告期也开始对经营模式的转型进行了积极的准备，计划逐步转变为“服务+产品”的模式。取得注册证的检测试剂盒产品推向市场业务模式的出现，将弥补检测服务在市场方面的不足之处，将为公司业务的加速发展提供有力的支持。（五）公司主要财务数据分析（五）公司主要财务数据分析 益善生物技术股份有限公司 2013 年年度报告 益善生物技术股份有限公司益善生物技术股份有限公司 广州科学城揽月路 80 号广州科技创新基地 B/C 区五层（510663）5/F,BLK B/C,Guangzhou Technology Innovation Base,80 Lan Yue Rd,Science City,Guangzhou,510663,P.R.CHINA Tel:86(20)-32290198;Fax:20-32057122;Email:;http:/ 14 以下财务数据或财务指标发生重大变化是指该财务数据或财务指标相比上一年度或报告期初变动幅度达到或超过 30%。详细的财务数据及财务指标参见本年度报告“第九节 财务报表”部分。1、资产负债构成分析（1）资产项目重大变化情况 科目 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 变动 重大变动原因说明 金额 占总资产比重 金额 占总资产比重 增减额 增减率 货币资金 22,234,873.56 30.89%9,949,593.35 15.07%12,285,280.21 123.48%报告期收回所有银行委托理财产品 预付款项 409,157.64 0.57%211,365.88 0.32%197,791.76 93.58%硬件采购预付款增加 其他应收款 2,715,169.69 3.77%834,985.33 1.26%1,880,184.36 225.18%未完成的业务借支和未收到发票的费用类增加 其他流动资产 263,524.99 0.37%29,117,355.88 44.09%-28,853,830.89-99.09%报告期收回所有银行委托理财产品 无形资产 18,898,898.88 26.26%3,592,855.58 5.44%15,306,043.30 426.01%土地使用权和专利技术的增加 开发支出 12,323,251.70 17.12%6,764,342.59 10.24%5,558,909.11 82.18%研发投入增加 长期待摊费用 1,784,484.39 2.48%1,098,165.56 1.66%686,318.83 62.50%检验所装修工程费用增加及支付新三板挂牌相关费用 递延所得税资产 623,781.33 0.87%1,478,138.09 2.24%-854,356.76-57.80%纳税影响会计法下时间性差异变动 其他非流动资产 86,749.07 0.12%149,811.40 0.23%-63,062.33-42.09%归属商标开支的调减（2）负债项目重大变化 科目 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 变动 重大变动原因说明 金额 占总资产比重 金额 占总资产比重 增减额 增减率 益善生物技术股份有限公司 2013 年年度报告 益善生物技术股份有限公司益善生物技术股份有限公司 广州科学城揽月路 80 号广州科技创新基地 B/C 区五层（510663）5/F,BLK B/C,Guangzhou Technology Innovation Base,80 Lan Yue Rd,Science City,Guangzhou,510663,P.R.CHINA Tel:86(20)-32290198;Fax:20-32057122;Email:;http:/ 15 应付账款 806,191.94 5.48%518,539.81 5.88%287,652.13 55.47%应付采购货款增加 预收款项 866,071.42 5.89%690,451.35 7.83%175,620.07 25.44%预收检测款增加 应付职工薪酬 25,401.25 0.17%7,830.68 0.09%17,570.57 224%预提次月缴纳的工会经费增加 应交税费 166,143.47 1.13%29,987.46 0.34%136,156.01 454%预提税费增加 其他应付款 1,936,204.85 13.17%595,349.91 6.75%1,340,854.94 225%全资子公司资金往来增加 其他流动负债 10,902,340 74.15%6,975,615.75 79.11%3,926,724.25 56.29%根据科技项目研发进度未结转的配套经费收入增加 2、收入、利润构成和来源分析（1）收入构成分析 科目 2013 年 2012 年 增减额 增减率 重大变动原因说明 营业收入 48,565,105.46 31,617,376.70 16,947,728.76 53.60%业务增长 投资收益 803,642.50 1,378,935.21-57,522.71-41.72%银行委托理财减少（2）成本构成分析 科目 2013 年 2012 年 增减额 增减率 重大变动原因 营业成本 7,870,225.11 5,214,379.41 2,655,845.70 50.93%业务带来的成本增加（3）费用构成分析 科目 2013 年 2012 年 增减额 增减率 重大变动原因 销售费用 32,410,447.18 19,637,413.72 12,773,033.46 65.04%新区域的市场培育和开拓导致费用增加 管理费用 10,320,714.47 10,248,308.14 72,406.33 0.71%益善生物技术股份有限公司 2013 年年度报告 益善生物技术股份有限公司益善生物技术股份有限公司 广州科学城揽月路 80 号广州科技创新基地 B/C 区五层（510663）5/F,BLK B/C,Guangzhou Technology Innovation Base,80 Lan Yue Rd,Science City,Guangzhou,510663,P.R.CHINA Tel:86(20)-32290198;Fax:20-32057122;Email:;http:/ 16 财务费用-44,393.73 16,071.31-60,465.04-376.23%利息收入变化（4）利润构成分析 科目 2013 年 2012 年 增减额 增减率 重大变动原因 营业利润-1,383,948.03-3,541,196.92 2,157,548.89-60.92 业务拓展开支增加 利润总额 1,419,532.83 204,813.91 1,214,718.92 593.08%收入的大幅增加带来利润增长 所得税 1,369,132.39-91,553.76 1,460,686.15-1595.44%纳税影响会计法下时间性差异变动 净利润 50,400.43 296,367.67-245,967.24-82.99%纳税影响会计法下所得税费用的增加导致利润上升的情况下，净利润减少 3、现金流量构成分析 科目 2013 年 2012 年 增减额 增减率 重大变动原因 经营活动产生的现金流量净额 2,700,007.40-2,897,160.90 5,597,168.30-193.19%业务增长 投资活动产生的现金流量净额 9,585,272.82-2,745,766.01 12,331,038.83-449.09%固定资产及无形资产投资增加 筹资活动产生的现金流量净额 0.00 75,000.00-75,000.00-100.00%本年度未发生相关业务 4、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 名称 主要产品或服务 注册资本 投资比例 总资产 净资产 营业收入 净利润 广州益善医学检验所有限公司 医学检验 12,000,000 100%17,364,515.06 11,773,910.33 19,303,710.06 949,806.09 北京益善医学检验所有限公司 医学检验 5,000,000 100%5,000,000 5,000,000 筹建期 益善生物技术股份有限公司 2013 年年度报告 益善生物技术股份有限公司益善生物技术股份有限公司 广州科学城揽月路 80 号广州科技创新基地 B/C 区五层（510663）5/F,BLK B/C,Guangzhou Technology Innovation Base,80 Lan Yue Rd,Science City,Guangzhou,510663,P.R.CHINA Tel:86(20)-32290198;Fax:20-32057122;Email:;http:/ 17 上海益善医学检验所有限公司 医学检验 12,000,000 100%12,000,000 12,000,000 筹建期 5、报告期及以前年度定向发行募集资金的使用情况 报告期内无以前年度定向发行募集的资金。6、会计师事务所意见 公司按照中国企业会计准则编制的截至 2013 年 12 月 31 日止的公司年度财务报表已经由立信会计师事务所（特殊普通合伙）进行审计并出具了标准无保留意见的审计报告。7、董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 不适用。8、董事会关于报告期会计政策、会计估计或重大会计差错变更的说明 报告期内无会计政策、会计估计或重大会计差错变更事项。二、公司持续经营能力分析二、公司持续经营能力分析 （一）公司（一）公司 20132013 年度的研发开展情况年度的研发开展情况 报告期内，公司投入 637 万元用于研发，在研项目均按计划进行，并获得阶段性进展（详见第九节 财务报告）。报告期内，产品注册及专利申请工作也取得进展，自主研发的 EGFR 基因突变检测试剂盒（流式荧光杂交法）于 2013 年 7 月 5 日获得国家食品药品监督管理局颁发的医疗器械注册证。报告期内，公司共获得专利授权数量为 40 件，截止至报告期末，获得专利授权的数量（即获得专利授权证书）总数为 73 件。（二）公司（二）公司 2013201