400021_2014_鞍一工3_2014年年度报告_2015-04-29.pdf

鞍山第一工程机械股份有限公司鞍山第一工程机械股份有限公司 2014 年年年度报告年度报告 二二 0 一一五五年年四四月月 2 第一节第一节 重要提示重要提示、目录和释义、目录和释义 一、本公司管理人、董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。二、公司管理人及其人员、全体董事出席了审议本报告的第七届董事会第三次会议。三、鉴于公司 2014 年度亏损，本次利润分配及资本公积转增股本预案为：不分配、不转增。四、致同会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了保留意见的审计报告，公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。五、公司管理人负责人刘洪梅女士、董事长张国华先生、主管会计工作负责人周晓荣女士声明：保证年度报告中财务会计报告的真实、准确、完整。六、本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。3 目目 录录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义.2 第二节第二节 公司基本情况简介公司基本情况简介.6 第三节第三节 会计数据和业务数据摘要会计数据和业务数据摘要.8 第四节第四节 股份变动及股东情况股份变动及股东情况.12 第五节第五节 董事、监事和高级管理人员和员工情况董事、监事和高级管理人员和员工情况.15 第六节第六节 公司治理结构公司治理结构.17 第七节第七节 董事会报告董事会报告.19 第八节第八节 内部控制内部控制.26 第九节第九节 重要事项重要事项.27 第十节第十节 财务报告财务报告.29 第十一节第十一节 备查文件目录备查文件目录.36 4 释释 义义 在本报告中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：公司、本公司、鞍一工 指 鞍山第一工程机械股份有限公司 鞍山中院 指 鞍山市中级人民法院 三会 指 股东大会、董事会、监事会“三会”议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等 申万宏源、主办券商 指 申万宏源证券有限公司 大庆分公司 指 鞍山第一工程机械股份有限公司大庆分公司 红旗进出口公司 指 鞍山红旗拖拉机制造厂进出口公司 破产重整 指 2015年3月，鞍山市中级人民法院根据债权人的申请所受理的鞍山第一工程机械股份有限公司破产重整案 关联方 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员与其直接或间接控制的企业之间的关系，以及可能导致公司利益转移的其他关系 管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员，包括董事、监事、高级管理人员 公司章程 指 鞍山第一工程机械股份有限公司章程 审计报告 指 致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具的“致同审字（2015）第 110ZB4119 号”审计报告 报告期 指 2014年度 挂牌、股份报价转让 指 公司股份在全国股份转让系统挂牌进行股份报价转让 元 指 人民币元 5 重大风险提示重大风险提示 一、2015 年 3 月 3 日，鞍山中院根据债权人的申请，裁定受理本公司破产重整。经鞍山中院决定并召集，本公司破产重整第一次债权人会议于 2015 年 4 月 20 日上午 9 时召开。目前，本公司以及有关各方正在积极推动破产重整的各项工作。根据中华人民共和国破产法第九十三条规定：“债务人不能执行或者不执行重整计划的，人民法院经管理人或者利害人请求，应当裁定终止重整计划的执行，并宣告债务人破产”。由于本公司破产重整存在重大不确定性，本公司仍存在被鞍山中院经管理人或者债权人请求破产的可能。二、致同会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2014 年度财务报告出具了保留意见的审计报告，公司董事会、监事会对审计意见涉及事项做了专项说明。敬请查阅本报告“第七节董事会”报告中关于公司非标准审计报告的相关说明。6 第二节第二节 公司基本情况简介公司基本情况简介 一、一、公司法定名称公司法定名称 公司中文名：鞍山第一工程机械股份有限公司 公司的中文简称：鞍一工 公司英文名：ANSHAN NO.1 CONSTRUCTION MACHINERY CO.,LTD 二、公司法定代表人：二、公司法定代表人：张国华张国华 三、公司董事会秘书：三、公司董事会秘书：周晓荣周晓荣 电话：0412-6224531 传真：0412-6212111 电子信箱：zhouxiaorong_ 办公地址：辽宁省鞍山市立山区红旗路 30 号 四、公司注册地址：辽宁省鞍山市立山区红旗路四、公司注册地址：辽宁省鞍山市立山区红旗路 30 号号 办公地址：辽宁省鞍山市立山区红旗路 30 号 邮政编码：114042 公司网站：无 五、股份交易地点：五、股份交易地点：全国中小企业全国中小企业股份转让系统股份转让系统 公司股份简称：鞍一工 3 股份代码：400021 公司指定的信息披露平台：http:/ 申万宏源证券有限公司网站：http:/ 年度报告备置地点：公司董事会办公室 六、六、公司报告期内注册变更情况公司报告期内注册变更情况 1、公司首次注册情况详见 2013 年年度报告“第二节、公司基本情况简介”2、公司上市以来至破产重整，主营业务无变化情况 7 3、公司上市以来至破产重整前，控股股东无变化情况 七、其他有关资料七、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙）办公地点 北京市朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场 5 层 签字会计师姓名 梁卫丽、吕中明 8 第三节第三节 会计数据和业务数据摘要会计数据和业务数据摘要 一、公司一、公司 2014 度主要利润指标度主要利润指标 单位：元 项目项目 金额金额 营业利润-101,078,270.63 营业外收支净额-44,732,741.25 利润总额-145,811,011.88 净利润-145,811,011.88 经营活动产生的现金流量净额 78,633.65 现金及现金等价物净增减额 173,333.06 二、公司近三年主要会计数据和财务指标二、公司近三年主要会计数据和财务指标 单位:元 项目项目 2014 年年 2013 年年 2013 年（调整后）年（调整后）本期比上期本期比上期增减（增减（%）2012 年年 营业收入（元）1,904,454.02 3,719,335.31 5,399,335.31-64.73 2,566,239.39 利润总额（元）-145,811,011.88-107,291,929.75-117,812,551.08 不适用-129,738,969.76 归属于公司股东的净利润(元)-145,811,011.88-107,291,929.75-117,812,551.08 不适用-129,738,969.76 归属于公司股东的扣除经常性损益的净利润（元）-145,811,011.88-107,291,929.75-117,812,551.08 不适用-129,738,969.76 项目项目 2014 年末年末 2013 年末年末 2013 年末年末（调整后）（调整后）本期比上本期比上期增减期增减（%）2012 年末年末 总资产（元）29,042,087.27 224,202,567.79 81,759,389.45-64.48 245,171,754.48 股东权益（元）(不含少数股东权益)-2,776,720,749.51-2,249,999,638.28-2,630,909,737.63 不适用-2,142,707,708.53 经营活动产生的现金流量净额 78,633.65-10,044,755.69 888,773.40-91.15-33,020,114.65 主要财务指标主要财务指标 2014 年年 2013 年年 2013 年（调整后）年（调整后）本期比上本期比上期增减期增减（%）2012 年年 每股收益（元/股）-0.57-0.42-0.42 不适用-0.50 净资产收益率（%）扣除非经常性损益的净利润为基础计算的净资产收益率（%）每股经营活动产生的 现 金 流 量 净 额（元/股）0.0003-0.03 0.003-91.15-0.13 9 每股净资产（元/股）-10.33-8.72-9.80 不适用-8.31 三三、报告期期内股东权益变动情况、报告期期内股东权益变动情况 单位:元 项项 目目 股股 本本 资本公积资本公积 盈余公积盈余公积 未分配利润未分配利润 股东权益合计股东权益合计 期初数（调整后）258,000,000 233,371,111.29 15,252,267.18-3,137,533,116.10-2,630,909,737.63 本期增加-本期减少-145,811,011.88 145,811,011.88 期末数 258,000,000 233,371,111.29 15,252,267.18-3,283,344,127.98-2,776,720,749.51 变动原因-经营亏损所致 经营亏损所致 四、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况四、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 1、因会计政策变更等追溯调整或重述情况 根据财政部修订的企业会计准则第 2 号长期股权投资，对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资，按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量进行处理。本公司对上述会计政策变更采用追溯调整法处理。该会计政策变更的重大影响如下：单位：元 受影响的报表项目受影响的报表项目 影响影响 2013 年金额年金额 长期股权投资 可供出售金融资产 长期股权投资减值准备 可供出售金融资产减值准备-16,852,598.84 16,852,598.84-16,852,598.84 16,852,598.84 2、合并及汇总范围变更 本公司原将大庆分公司纳入汇总范围，将红旗进出口公司纳入合并范围，本期经查实：大庆分公司国地税已注销，且为个人挂靠经营，本公司与大庆分公司无投资或附属关系，该分公司实行独立核算、自负盈亏，其资产、负债、净资产均与本公司无关，全部由挂靠个人承担。因此，本公司不再将大庆分公司纳入汇总范围。10 红旗进出口公司已停业多年，已无会计资料。经查阅工商档案，营业执照已被吊销，工商登记中未发现本公司与红旗进出口公司存在投资关系。因此，本公司对红旗进出口公司不再纳入合并范围。3、其他会计差错（1）根据本公司与鞍山强力重工有限公司签署的租赁协议调整以前年度未入账的厂房租金收入；（2）根据法院判决、资产抵偿债务协议等调整以前年度未入账房产、存货及抵债房产以前年度多计提折旧；（3）根据销售合同、出库单等资料调整以前年度未入账的收入、成本；（4）根据担保合同、法院判决调整以前年度未入账的预计负债；（5）调整以前年度未入账的外币借款汇兑损益；（6）调整以前年度在建工程少计资产减值损失；（7）调整以前年度新旧准则转换未冲回的福利费余额等；（8）根据债权人破产申报情况，补记以前年度少计负债。4、前期差错追溯重述对公司期初财务状况及上期经营成果的影响项目如下：（1）资产负债表 单位：元 项目项目 变更后变更后 变更前变更前 影响额影响额 2014 年年 1 月月 1 日日 2014 年年 1 月月 1 日日 货币资金 40,041.15 41,693.09-1,651.94 应收账款 3,008,980.62 3,260,452.61-251,471.99 其他应收款 1,900.00 10,136,861.05-10,134,961.05 预付款项-1,241,804.05-1,241,804.05 存货 23,238,075.48 66,545,289.43-43,307,213.95 投资性房地产 3,638,529.01 57,392,649.49-53,754,120.48 固定资产 51,831,863.19 54,872,727.16-3,040,863.97 在建工程-30,711,090.91-30,711,090.91 11 项目项目 变更后变更后 变更前变更前 影响额影响额 2014 年年 1 月月 1 日日 2014 年年 1 月月 1 日日 资产项目合计资产项目合计 81,759,389.45 224,202,567.79-142,443,178.34 短期借款 488,360,662.00 543,856,465.26-55,495,803.26 应付账款 196,696,620.20 193,010,858.96 3,685,761.24 预收款项 54,991,073.51 63,089,486.64-8,098,413.13 应付职工薪酬 38,504,158.61 45,625,870.76-7,121,712.15 应交税费 25,863,054.13 13,284,901.44 12,578,152.69 应付利息 1,103,945,869.02-1,103,945,869.02 其他应付款 351,122,995.87 305,695,909.05 45,427,086.82 一年内到期的非流动负债-462,102,438.65-462,102,438.65 其他流动负债 164,801,199.86 847,536,275.31-682,735,075.45 预计负债 288,383,493.88-288,383,493.88 负债项目合计负债项目合计 2,712,669,127.08 2,474,202,206.07 238,466,921.01 股本 258,000,000.00 258,000,000.00-资本公积 233,371,111.29 261,134,115.06-27,763,003.77 盈余公积 15,252,267.18 15,252,267.18-未分配利润-3,137,533,116.10-2,784,386,020.52-353,147,095.58 所有者权益项目合计所有者权益项目合计-2,630,909,737.63-2,249,999,638.28 -380,910,099.35 负债和所有者权益项目负债和所有者权益项目总计总计 81,759,389.45 224,202,567.79-142,443,178.34（2）利润表 单位：元 项目项目 变更后变更后 变更前变更前 影响额影响额 2013 年度年度 2013 年度年度 营业收入 5,399,335.31 3,719,335.31 1,680,000.00 营业成本 6,256,080.44 8,520,251.84-2,264,171.40 营业税金及附加 97,161.36 3,081.36 94,080.00 管理费用 15,590,250.64 14,958,012.22 632,238.42 财务费用 76,382,041.72 77,217,381.11-835,339.39 资产减值损失 15,751,276.88 10,312,488.53 5,438,788.35 营业利润-108,677,475.73-107,291,879.75-1,385,595.98 营业外支出 9,135,075.35 50.00 9,135,025.35 利润总额-117,812,551.08-107,291,929.75 -10,520,621.33 净利润-117,812,551.08-107,291,929.75 -10,520,621.33 12 第四节第四节 股份变动及股东情况股份变动及股东情况 一、公司股一、公司股份份变动情况变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 项目项目 本次变动前本次变动前 本次变动增减（本次变动增减（+、-）本次变动后本次变动后 配配股股 送送股股 公积金公积金转股转股 增增发发 其其他他 小小计计 一一.非转让非转让股份股份 1 发起人股份 其中：国家持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2 募集法人股份 3 内部职工股 4 优先股或其他 其中:转配股 非转让股份合计 二二.可转让可转让股份股份 1 人民币普通股 2 境内上市的外资股 3 境外上市的外资股 4 其他 可转让股份股份合计 80,263,200 78,136,800 158,400,000 99,600,000 99,600,000 80,263,200 78,136,800 158,400,400 99,600,000 99,600,000 三三.股份总数股份总数 258,000,000 258,000,000 注：报告期内无股本变动 二二、股东情况、股东情况 1、报告期末股东总数为 26,731 户 2、前十名股东持股表 股股 东东 名名 称称 年度内年度内增减增减（股）（股）年末持股数年末持股数 量（万股）量（万股）比例（比例（%）股份类别股份类别 股东性质股东性质 鞍山市人民政府国有资产监督管理委员会-8026.32 31.11 非转让股份 国有股 鞍山市红旗数控机械有限公司-500.00 1.94 非转让股份 法人股 司徒惠娟-437.48 1.70 非转让股份 法人股 鞍山市五环实业股份有限公司-360.00 1.40 非转让股份 法人股 13 股股 东东 名名 称称 年度内年度内增减增减（股）（股）年末持股数年末持股数 量（万股）量（万股）比例（比例（%）股份类别股份类别 股东性质股东性质 鞍山红旗拖拉机制造厂金达经销处-295.44 1.15 非转让股份 法人股 海城市第三建筑工程第三分公司-280.00 1.09 非转让股份 法人股 沈阳万众企业股份有限公司-264.00 1.02 非转让股份 法人股 欧鹤洲 241600 240.16 0.93 可转让股份 流通股 海南华通股份有限公司-240.00 0.93 非转让股份 法人股 灯塔县前进金属制品厂-240.00 0.93 非转让股份 法人股 鞍山财政信用发展总公司-240.00 0.93 非转让股份 法人股 前十名股东关联关系或一致行动人的说明 前十名股东中国有股股东与其他股东之间不存在关联关系，也不属于上市公司持股变动信息披露管理办法中规定的一致行动人；未知其他股东是否存在关联关系。三、控股股东及实际控制人情况三、控股股东及实际控制人情况 控股股东鞍山市人民政府国有资产监督管理委员会代表国家持有8,026.32万股公司股份，报告期内未发生质押、冻结现象。1、控股股东、实际控制人情况 名称 鞍山市人民政府国有资产监督管理委员会 法定代表人 顾洪新 组织机构代码 76540325-8 2、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 持股 31.1%四四、公司前十名、公司前十名可转让股可转让股股东情况股东情况 鞍山市人民政府国有资产监督 管理委员会 鞍山第一工程机械股份有限公司 14 序号 股东名称 期末持股数量(股)所持股份类别 1 区鹤洲 2401600 可转让股份 2 王月华 1393848 可转让股份 3 刘文军 955669 可转让股份 4 顾月芳 760099 可转让股份 5 柴徐华 753030 可转让股份 6 马蓉 699100 可转让股份 7 上海江南建筑设计院有限公司 658979 可转让股份 8 林少廷 622700 可转让股份 9 蔡民 600600 可转让股份 10 何圭璋 600000 可转让股份 本公司未知上述可转让股股东是否存在关联关系或属于上市公司收购管理办法规定的一致行动人。15 第五节第五节 董事、监事和高级管理人员和员工情况董事、监事和高级管理人员和员工情况 一、一、董事、监事和高级管理人员基本情况董事、监事和高级管理人员基本情况 姓 名 职 务 性 别 出生年份 年龄 任期起止日期 年末持股数 张国华 董事长、总经理 男 1956 年 59 2014.12-2017.12 0 雷 鸣 董事、副总经理 男 1966 年 49 2014.11-2017.12 0 郑继刚 董事、副总经理 男 1965 年 50 2014.11-2017.12 0 周晓荣 董事、董事会秘书 女 1968 年 47 2014.11-2017.12 0 张际华 独立董事 男 1946 年 69 2014.11-2017.12 0 张伟 监事会召集人 男 1957 年 58 2014.11-2017.12 0 兰利涛 监 事 男 1963 年 52 2014.11-2017.12 0 韩冬青 监 事 女 1966 年 49 2014.11-2017.12 0 注：上述人员无在股东单位任职或领薪情况，无被授予股权激励权益情况，最近 5年均在本公司任上述职位 二、董事、监事和高级管理人员年度报酬情况二、董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 单位：元 年度报酬总额 191,900.00 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 根据本公司章程规定，公司董事、监事的报酬由公司股东大会决定，高级管理人员的报酬由公司董事会决定。董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 独立董事津贴 无 独立董事其他待遇 无 报告期末每位董事、监事和高级管理人员在报告期内从公司获得的应付报酬 张国华 37,700 雷 鸣 25,850 郑继刚 25,800 周晓荣 26,200 张际华-张伟 25,950 兰利涛 26,400 韩冬青 24,000 三、报告期内公司董事、监事、高级管理人员变动情况三、报告期内公司董事、监事、高级管理人员变动情况报告报告 16 报告期内公司董事、监事、高级管理人员无变动。四、公司员工情况四、公司员工情况 截至报告期末，本公司现有在岗、在册职工 182 人，其中：在岗留守职工 26 人；内部退休职工 86 人；长病人员 62 人；挂保 8 人；另有遗属、遗孤 34 人、内部退养人员 9 人、退休人员 4,167 人。17 第六节第六节 公司治理结构公司治理结构 一、公司一、公司治理情况治理情况 报告期内，公司严格按照公司法、证券法、破产法、公司章程、全国中小企业股份转让系统两网公司及退市公司信息披露暂行办法和有关法律法规的要求，实现规范运作，未出现违法违规现象。相关人员切实履行了应尽的职责和义务。二、二、报告期内股东大会召开情况报告期内股东大会召开情况 会议届会议届次次 召开日召开日期期 议案名称议案名称 决议情决议情况况 会议决议刊登的指会议决议刊登的指定网站的查询索引定网站的查询索引 披露日期披露日期 2013 年年 度 股东大会 2014 年 6月 19 日 2013 年年度报告、2013 年度董事会工作报告、2013 年度监事会工作报告、2013 年度财务决算报告、2013 年度利润分配方案 审议通过全部议案 全国中小企业股份转让系统网站 2014年6月19 日 2014 年第 二 次股 东 大会 2014年12月5日 关于公司董事会换届选举的议案、关于公司监事会换届选举的议案 审议通过全部议案 全国中小企业股份转让系统网站 2014 年 12月 8 日 三、三、公司独立董事履行职责情况：公司独立董事履行职责情况：本公司现有独立董事 1 人，报告期内，独立董事能履行诚信勤勉义务，出席本公司董事会会议 5 次、股东大会会议 2 次，忠实履行职责，维护公司和全体股东的利益，其对公司的有关建议均被采纳。四四、公司与控股股东在业务人员、资产、机构、财务上完全分开、公司与控股股东在业务人员、资产、机构、财务上完全分开 1、公司具有独立完整的业务及自主经营能力。2、公司资产情况完整，与控股股东不存在关联交易及同业竞争情况。3、公司有独立的资产处置权及独立的产、供、销系统和配套的工业产权、商标、非专利技术等无形资产。4、公司有独立的财务部门及财务核算体系、财务会计制度等，独立在银行开户及纳税。18 5、公司与控股股东在人员及机构上完全独立。6、报告期内尚未建立对高管人员的考评及激励机制。19 第第七七节节 董事会报告董事会报告 一、董事会对公司经营情况的讨论与分析一、董事会对公司经营情况的讨论与分析 2014 年，公司仍然面临资金严重匮乏，债务负担重重的局面。公司虽经努力，由于无生产投入资金，主营业务已全部停产，主营业务继续亏损，实现主营业务收入224,454.02 元，但由于公司财务费用居高不下，致使 2014 年度亏损 145,811,011.88 元。目前，公司已进入破产重整阶段，拟在重整完成初步化解债务危机后引入重组方，注入经营性资产，使公司恢复经营。二、报告期公司经营情况二、报告期公司经营情况 1、主营业务的范围及其经营状况 1）公司主营推土机、通井机及配件的制造，并提供售后服务。2）报告期内，公司营业务收入、营业务利润及其构成情况 报告期内，公司实现主营业务收入 224,454.02 元，营业利润-101,078,270.63 元。3）公司主营业务分行业、产品情况表 分行业或分行业或分产品分产品 主主营业务收营业务收入（入（元）元）主营业务成主营业务成本（本（元）元）毛利率毛利率（%）主营业务收主营业务收入比上年增入比上年增减（减（%）主营业务成主营业务成本比上年增本比上年增减（减（%）毛利率比上年毛利率比上年增减（增减（%）机械配件 224,454.02 213,231.32 5.26-92.89-90.43-87.37 2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 企企 业业 名名 称称 销销 售售 收收 入入 利利 润润 鞍山红旗拖拉机制造厂进出口公司 0 0 鞍山红旗工程机械链条有限公司 0 0 3、主要供应商、客户情况 单位：万元 前五名供应商采购金额合计-占采购总额比重-前五名销售客户销售金额合计-占销售总额比重-20 三三、报告期内的财务状况、经营成果、报告期内的财务状况、经营成果 项项 目目 2014 年年 12 月月 31 日日 2013 年年 12 月月 31 日日（调整后）（调整后）增减（增减（+、-）总资产 29,042,087.27 81,759,389.45-52,717,302.18 股东权益-2,776,720,749.51-2,630,909,737.63-145,811,011.88 营业利润-101,078,270.63-108,677,475.73 7,599,205.10 净利润-145,811,011.88-117,812,551.08-27,998,460.80 现金及现金等价物净增加额 173,333.06 23,214.01 150,119.05 变动原因说明：1、总资产减少 5272 万元，是因为经营亏损所致。（1）固定资产折旧及盘亏 2917.9 万元。（2）应收帐款减少 300.7 万元。（3）投资性房地产减少 52.17 万元。（4）存货盘亏 2281.2 万元。（5）其他应收款增加 214 万元。（6）应收票据增加 48.9 万元。（7）货币增加 17.3 万元。2、股东权益减少是因为公司亏损所致。3、经营业务利润亏损额比上年有所减少，主要是因为公司资产减值损失减少所致。4、净利润负增长主要是因为公司计提银行贷款利息，财务费用增加所致。5、现金及现金等价物增加，是因为公司借款增加所致。四、四、致同致同会计师事务所会计师事务所（特殊普通合伙）（特殊普通合伙）对本公司对本公司 2014 年度财务会计报告出具了年度财务会计报告出具了持保留意见、具有强调事项持保留意见、具有强调事项的审计报告。的审计报告。董事会对会计师事务所“保留意见”的说明：由于公司无力偿还银行巨额债务，致使财务费用一直居高不下，且资金严重缺乏，公司主要产品未达到生产规模，致使公司继 21 续亏损。公司资产为 2,9042,087.27 元，债务总计 2,805,762,836.78 元。五、董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明五、董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明 会计政策变更的内容和原因会计政策变更的内容和原因 审批程序审批程序 备注备注 2014年，财政部修订了企业会计准则第2号长期股权投资等一系列会计准则，本公司在编制2014年度财务报表时，执行了相关会计准则，并按照有关的衔接规定进行了处理。第七届董事会第三次会议 对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资，按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量进行处理。本公司对上述会计政策变更采用追溯调整法处理。2014年，财政部修订了企业会计准则第30号财务报表列报，本公司在编制2014 年度财务报表时，执行了相关会计准则，并按照有关的衔接规定进行了处理。第七届董事会第三次会议 2014年，财政部修订并发布了企业会计准则-基本准则和企业会计准则第9号-职工薪酬、企业会计准则第33号-合并财务报表、企业会计准则第37号-金融工具列报、企业会计准则第39号-公允价值计量、企业会计准则第40号-合营安排、企业会计准则第41号-在其他主体中权益的披露等具体会计准则，本公司在编制2014年度财务报表时，执行了相关会计准则，并按照有关的衔接规定进行了处理。第七届董事会第三次会议 注：本公司会计政策变更的重大影响如下：受影响的报表项目受影响的报表项目 影响影响 2013 年金额年金额 长期股权投资 可供出售金融资产 长期股权投资减值准备 可供出售金融资产减值准备-16,852,598.84 16,852,598.84-16,852,598.84 16,852,598.84 六、董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明六、董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明 1、合并及汇总范围变更 22 本公司原将大庆分公司纳入汇总范围，将鞍山红旗拖拉机制造厂进出口公司（以下简称“红旗进出口公司”）纳入合并范围，本期经查实：大庆分公司国地税已注销，且为个人挂靠经营，本公司与大庆分公司无投资或附属关系，该分公司实行独立核算、自负盈亏，其资产、负债、净资产均与本公司无关，全部由挂靠个人承担。因此，本公司不再将大庆分公司纳入汇总范围。红旗进出口公司已停业多年，已无会计资料。经查阅工商档案，营业执照已被吊销，工商登记中未发现本公司与红旗进出口公司存在投资关系。因此，本公司对红旗进出口公司不再纳入合并范围。2、其他会计差错（1）根据本公司与鞍山强力重工有限公司签署的租赁协议调整以前年度未入账的厂房租金收入；（2）根据法院判决、资产抵偿债务协议等调整以前年度未入账房产、存货及抵债房产以前年度多计提折旧；（3）根据销售合同、出库单等资料调整以前年度未入账的收入、成本；（4）根据担保合同、法院判决调整以前年度未入账的预计负债；（5）调整以前年度未入账的外币借款汇兑损益；（6）调整以前年度在建工程少计资产减值损失；（7）调整以前年度新旧准则转换未冲回的福利费余额等；（8）根据债权人破产申报情况，补记以前年度少计负债。3、前期差错追溯重述对公司期初财务状况及上期经营成果的影响项目如下：（1）资产负债表 单位：元 项目项目 变更后变更后 变更前变更前 影响额影响额 2014 年年 1 月月 1 日日 2014 年年 1 月月 1 日日 货币资金 40,041.15 41,693.09-1,651.94 23 项目项目 变更后变更后 变更前变更前 影响额影响额 2014 年年 1 月月 1 日日 2014 年年 1 月月 1 日日 应收账款 3,008,980.62 3,260,452.61-251,471.99 其他应收款 1,900.00 10,136,861.05-10,134,961.05 预付款项-1,241,804.05-1,241,804.05 存货 23,238,075.48 66,545,289.43-43,307,213.95 投资性房地产 3,638,529.01 57,392,649.49-53,754,120.48 固定资产 51,831,863.19 54,872,727.16-3,040,863.97 在建工程-30,711,090.91-30,711,090.91 资产项目合计资产项目合计 81,759,389.45 224,202,567.79-142,443,178.34 短期借款 488,360,662.00 543,856,465.26-55,495,803.26 应付账款 196,696,620.20 193,010,858.96 3,685,761.24 预收款项 54,991,073.51 63,089,486.64-8,098,413.13 应付职工薪酬 38,504,158.61 45,625,870.76-7,121,712.15 应交税费 25,863,054.13 13,284,901.44 12,578,152.69 应付利息 1,103,945,869.02-1,103,945,869.02 其他应付款 351,122,995.87 305,695,909.05 45,427,086.82 一年内到期的非流动负债-462,102,438.65-462,102,438.65 其他流动负债 164,801,199.86 847,536,275.31-682,735,075.45 预计负债 288,383,493.88-288,383,493.88 负债项目合计负债项目合计 2,712,669,127.08 2,474,202,206.07 238,466,921.01 股本 258,000,000.00 258,000,000.00-资本公积 233,371,111.29 261,134,115.06-27,763,003.77 盈余公积 15,252,267.18 15,252,267.18-未分配利润-3,137,533,116.10-2,784,386,020.52-353,147,095.58 所有者权益项目合计所有者权益项目合计-2,630,909,737.63-2,249,999,638.28 -380,910,099.35 负债和所有者权益项目负债和所有者权益项目总计总计 81,759,389.45 224,202,567.79-142,443,178.34（2）利润表 单位：元 项目项目 变更后变更后 变更前变更前 影响额影响额 2013 年度年度 2013 年度年度 营业收入 5,399,335.31 3,719,335.31 1,680,000.00 营业成本 6,256,080.44 8,520,251.84-2,264,171.40 营业税金及附加 97,161.36 3,081.36 94,080.00 管理费用 15,590,250.64 14,958,012.22 632,238.42 财务费用 76,382,041.72 77,217,381.11-835,339.39 24 项目项目 变更后变更后 变更前变更前 影响额影响额 2013 年度年度 2013 年度年度 资产减值损失 15,751,276.88 10,312,488.53 5,438,788.35 营业利润-108,677,475.73-107,291,879.75-1,385,595.98 营业外支出 9,135,075.35 50.00 9,135,025.35 利润总额-117,812,551.08-107,291,929.75 -10,520,621.33 净利润-117,812,551.08-107,291,929.75 -10,520,621.33 七七、董事会日常工作情况、董事会日常工作情况 公司董事会会议情况及决议内容：1、2014 年 4 月 28 日，公司召开了第六届董事会第九次会议，审议通过了：2013年度董事会工作报告；2013 年度总经理工作报告；2013 年年度报告；2013 年度财务决算报告；2013 年度利润分配方案；2013 年度财务工作报告；2014