430617_2013_欧迅体育_2013年年度报告_2014-04-15.pdf

证券简称：欧迅体育 证券代码：430617 公告编号：2014-004 北京欧迅体育文化北京欧迅体育文化股份有限公司股份有限公司 Beijing Oceans Sports&Entertainment Inc 2013年年年度报告年度报告 二零一四年二零一四年四四月月 北京欧迅体育文化股份有限公司 2013 年年度报告 1 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 重要提示重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人朱晓东先生、主管会计工作负责人及会计机构负责人王子建先生声明并保证 2013 年年度报告中财务报告的真实、完整。公司全体董事均亲自出席本次审议年度报告的董事会会议。无董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议的情形。公司年度财务报告已经兴华会计师事务所审计并出具了标准无保留意见的审计报告。北京欧迅体育文化股份有限公司 2013 年年度报告 2 目录目录 第一节 重要提示、目录和释义.1 第二节 公司简介.8 第三节 会计数据和财务指标摘要.10 第四节 管理层讨论与分析.11 第五节 重要事项.26 第六节 股本变动及股东情况.30 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况.33 第八节 公司治理及内部控制.40 第九节 财务报告.47 第十节 备查文件.114 北京欧迅体育文化股份有限公司 2013 年年度报告 3 释义释义 除非本报告另有所指，下列简称具有如下含义：公司、本公司公司、本公司、股、股份公司份公司、欧迅体育欧迅体育 指 北京欧迅体育文化股份有限公司 有限公司有限公司 指 公司前身“北京欧迅体育文化传播有限责任公司”股东大会股东大会 指 北京欧迅体育文化股份有限公司股东大会 股东会股东会 指 北京欧迅体育文化传播有限责任公司股东会 董事会董事会 指 北京欧迅体育文化股份有限公司董事会 监事会监事会 指 北京欧迅体育文化股份有限公司监事会 高级管理人员高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监 元、万元元、万元 指 人民币元、人民币万元 广州欧迅广州欧迅 指 广州欧迅体育活动策划有限公司 上海欧迅上海欧迅 指 上海欧迅体育文化发展有限公司 欧迅国际欧迅国际 指 欧迅体育文化国际有限公司 欧广联合欧广联合 指 北京欧广联合广告有限公司 新媒体版权新媒体版权 指 以视频为呈现方式的作品在新媒体平台上的传播权利。涵盖了以电视机为接收终端、以互联网为传输渠道的权利，以手机、Pad 等智能移动终端为接收终端、移动互联网等为传输渠道的权利。澳网澳网 指 澳大利亚网球公开赛 广网广网 指 广州女子网球公开赛 东芝东芝 指 东芝公司（英文名 Toshiba Corporation）柯美柯美 指 柯尼卡美能达控股公司（英文名 Konica Minolta Holdings,Inc.）CBA 指 中国男子篮球职业联赛（China Basketball Association）足协杯足协杯 指 中国足球协会杯赛（Chinese Football Association Cup）北京欧迅体育文化股份有限公司 2013 年年度报告 4 亚足联亚足联 指 亚洲足球联合会（Asian Football Confederation，简称为 AFC）欧篮联欧篮联 指 欧洲篮球联合会（FIBA Europe）欧冠欧冠 指 欧洲篮球冠军联赛（Euroleague，简称 UL）北京欧迅体育文化股份有限公司 2013 年年度报告 5 重大风险提示重大风险提示 本公司特别提醒投资者注意以下风险：一、依赖重大体育赛事的风险及管理措施一、依赖重大体育赛事的风险及管理措施 报告期内，公司主要来源于“足协杯”和“CBA”两大国内重大体育赛事的赞助管理业务，从而对上述两大赛事赞助管理业务对应的客户和供应商产生较大依赖，上述两大赛事的客户株式会社电通和博报堂在报告期内收入占比 64.31%，上述两大赛事的供应商福特宝和中篮盈方在报告期内的采购占比为 54.43%。公司如果未能继续参与上述重大体育赛事且又未能有效开拓其他赛事资源，将会对公司的业务发展产生重要影响。二、依赖重要客户和供应商的风险及管理措施二、依赖重要客户和供应商的风险及管理措施 由于公司的收入主要来源于“足协杯”和“CBA”两大国内重大体育赛事的赞助管理业务，从而对上述两大赛事赞助管理业务对应的客户和供应商产生较大依赖，其中上述两大赛事的客户株式会社电通和博报堂本年度的收入占比为 64.31%，上述两大赛事的供应商福特宝和中篮盈方在本年度的采购占比分别 54.43%。如果未来公司与上述重要客户和供应商未能继续保持业务合作，而公司又未能成功开发其他客户的话，将对公司的业务产生重大不利影响。三、业绩波动的风险及管理措施三、业绩波动的风险及管理措施 报告期内，公司的业绩较上一年度有明显下滑，波动幅度较大，2011 年度、2012 年度、2013 年度公司的净利润分别为 1,954,008.34 元、402,894.31 元、-1,134,631.23 元，这主要是由于公司业务依赖于少数大额合同引起的。如果未来公司业务仍依赖于少数大额合同，公司将存在因大额合同未能有效执行而引起业绩大幅波动的风险。四、重要收入来源地区的政治风险及管理措施四、重要收入来源地区的政治风险及管理措施 报告期内，公司营业收入中来源于日本地区的比重较大，2011 年度、2012 年度、2013年度来源于日本地区的营业收入占营业收入总额的比重分别为 74.77%、49.25%、63.76%。由于目前中日两国政治关系不稳定，存在因政治风险增大而限制两国之间体育交流或商业赞助等活动的风险，进而对公司该部分业务产生不利影响。五、无形资产计提减值准备不足的风险及管理措施五、无形资产计提减值准备不足的风险及管理措施 报告期内，公司着力发展体育媒体内容管理业务，成功的取得了“2013-2016 年亚足联”北京欧迅体育文化股份有限公司 2013 年年度报告 6 赛事节目新媒体播放分许可权和“2013-2014 年澳大利亚网球公开赛”节目使用权，并形成无形资产。由于上述赛事节目销售的难以预测性，尽管公司已经按照会计准则对无形资产进行了摊销等会计处理，若未来上述赛事节目销售情况未能达到预期，公司将存在无形资产减值计提不足的风险。六、行业竞争的风险及管理措施六、行业竞争的风险及管理措施 公司的业务主要依托于国内体育赛事开展，对于大型体育赛事，主要参与者是具有丰富资源、深厚背景的国际知名企业和国有企业。对于小型体育赛事，则面临这众多小型公司的激烈竞争。公司同时面临国际知名企业、国有大型企业和众多小型企业的多重竞争压力，处于不利竞争的地位。七、公司治理风险及管理措施七、公司治理风险及管理措施 在有限公司期间，公司治理不尽完善，内部控制基础较为薄弱。股份公司成立后，公司建立了较为健全的治理机构、三会议事规则及具体业务制度，公司内部控制环境得到优化，内部控制制度得到完善。但是，由于股份公司成立至今运营时间较短，公司治理层和管理层的规范意识还需进一步提高，对股份公司治理机制尚需逐步理解、熟悉，此外内部控制制度尚未在实际经营活动中经过充分的检验，治理结构和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐渐完善。因此股份公司设立初期，公司仍存在一定公司治理和内部控制风险。八、重要业务人员严重流失的风险及管理措施八、重要业务人员严重流失的风险及管理措施 公司作为体育类企业，具有丰富行业经验的业务人员对的业务开展具有重要作用，是公司能在激烈的市场竞争中保持竞争优势、取得持续发展的关键因素。随着行业竞争格局的不断演化，对具有丰富经验人才的争夺必将日趋激烈，若发生人才的流失，将使公司在业务开展、经营产管理等方面受到不利影响。如果公司未来不能在发展前景、薪酬、福利等方面持续提供具有竞争力的待遇和激励机制，可能会造成专业技术人才的严重流失，这将极大的制约公司的创新能力和长远发展，从而对公司的经营产生不利影响。九、税收政策风险及管理措施九、税收政策风险及管理措施 公司在整体变更为股份公司时是存在以有限公司盈余公积和未分配利润转增股本 30 万股的情形，朱晓东、徐瑞芬等股东需要缴纳个人所得税 6 万元，公司负有代扣代缴的义务，尽管上述股东承诺自行缴纳，但是截至目前尚未缴纳，所以公司存在被税收机关处罚的风险。北京欧迅体育文化股份有限公司 2013 年年度报告 7 十、汇率波动的风险及管理措施十、汇率波动的风险及管理措施 尽管公司大部分合同均以人民币计价，但是也存在一部分业务需要外币结算的情况。因此，公司存在汇率大幅波动而带来的汇兑损失风险。北京欧迅体育文化股份有限公司 2013 年年度报告 8 第第二二节节 公司简介公司简介 一、公司基本情况一、公司基本情况 公司中文名称 北京欧迅体育文化股份有限公司 公司中文名简称 欧迅体育 公司英文名称 BeijingOceansSports&EntertainmentInc 法定代表人 朱晓东 公司注册地址 北京市东城区藏经馆胡同17号1幢1297室 公司办公地址 北京市朝阳区工人体育场北路55幢3100-3107室 邮政编码 100027 公司网址 www.oceans- 电子邮箱 stocksoceans- 二、公司联系人及联系方式二、公司联系人及联系方式 信息披露负责人 张兰英 联系地址 北京市朝阳区工人体育场北路55幢3100-3107室 电话 010-65989276-793 传真 010-65989254 电子信箱 stocksoceans- 三、公司登载年度报告的指定网址三、公司登载年度报告的指定网址 登载年度报告的网站网址： 年度报告备置地点：公司董事会办公室 四、四、公司股票挂牌情况公司股票挂牌情况 公司股票公开转让场所：全国中小企业股份转让系统 公司股票简称：欧迅体育 股票代码：430617 北京欧迅体育文化股份有限公司 2013 年年度报告 9 挂牌时间：2014-1-24 五、年度注册信息变更情况五、年度注册信息变更情况 项目项目 证号证号 变更情况变更情况 企业法人营业执照 110105009323309 2013 年 2 月 20 日因企业投资人及监事变更在北京市朝阳区工商局办理了变更登记。变更了股东及监事信息。2013 年 5 月 10 日因接受新投资在北京市朝阳区工商局办理了变更登记。变更了注册资本、实收资本、股东等信息。2013年6月7日因增资在北京市朝阳区工商局办理了变更登记。变更了注册资本、实收资本、经营范围、股东等信息。2013年10月18日因股份制改造在北京市朝阳区工商局办理了工商变更登记。变更了企业名称、企业类型、注册资本、实收资本、营业期限等信息。2014 年 2 月 24 日因注册地址变更在北京市东城区工商局办理了工商变更登记。税务登记证 110103786155943 2013 年 10 月 29 日因股份制改造变更了企业名称。2014 年 3 月 3 日变更注册地址。组织机构代码证 78615594-3 2013 年 10 月 28 日因股份制改造变更了企业名称。2014 年 3 月 3 日变更注册地址。六、其他有关资料六、其他有关资料 主办券商名称：中信建投证券股份有限公司 主办券商办公地址：北京市东城区朝阳门内大街188号 会计师事务所名称：北京兴华会计师事务所有限责任公司 会计师事务所办公地址：北京市西城区裕民路18号北环中心2211室 签字会计师姓名：陈红 樊艳丽北京欧迅体育文化股份有限公司 2013 年年度报告 10 第第三三节节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 一、一、主要会计数据主要会计数据和主要财务指标和主要财务指标 项目项目 2013 年年 12 月月 31 日日 2012 年年 12 月月 31 日日 变动比例变动比例 总资产（元）21,043,925.16 13,742,558.36 53.13%归属于挂牌公司股东的净资产（元）8,229,922.63 803,032.10 924.86%归属于挂牌公司股东的每股净资产（元/股）0.82 0.73 12.33%资产负债率（%）（母公司）49.83 95.10-47.60%项目项目 2013 年度年度 2012 年度年度 变动比例变动比例 营业收入（元）30,337,163.02 33,686,639.99-9.94%归属于挂牌公司股东的净利润（元）-1,134,631.23 460,356.52-346.47%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润（元）-1,197,679.63 460,356.52-360.16%经营活动产生的现金流量净额（元）-3,844,150.84-20,462.36 18686.45%加权平均净资产收益率-25.10%57.33%-143.78%基本每股收益（元/股）-0.11 0.42-126.19%稀释每股收益（元/股）-0.11 0.42-126.19%注：计算上述财务指标时，由于 2012 年度公司尚处于有限公司期间，故以注册资本模拟股本进行计算。二二、本年度内本年度内非经常性损益非经常性损益项目和金额项目和金额 单位：人民币元 项目项目 2013 年度年度 2012 年度年度（一）非流动资产处置损益 （二）计入当期损益的政府补助 73,500.00 （三）除上述各项之外的其他营业收入和支出 10,564.54 小计 84,064.54 减：所得税影响额 21,016.14 非经常性净损益合计 63,048.40 其中：归属于少数股东的非经常性净损益 归属于母公司股东非经常性净损益 63,048.40 北京欧迅体育文化股份有限公司 2013 年年度报告 11 第第四四节节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、经营情况一、经营情况分析分析（一）（一）本年度本年度内总体经营情况内总体经营情况回顾回顾 2013 年是公司优化各业务板块收入比重，争取业务大发展的一年。在夯实传统优势业务板块“体育赞助咨询管理”的基础上，加大了“体育资源策划管理”和“体育媒体内容管理”两大业务板块的投入，加速获取上游资源，促进公司各板块业务的协调发展。体育赞助管理方面，公司继续为东芝赞助足协杯，柯尼卡美能达赞助 CBA 等提供全面服务，仍是公司主营业务收入的重要来源。体育赛事资源方面，报告期，公司举办了欧洲篮球冠军联赛中国巡回赛，成功策划举办新闻发布会、皇家马德里与北京金隅队的比赛、球员公益活动等，得到了欧篮联的高度认可，成功获得欧洲篮球冠军联赛中国巡回赛2013至2017五年的独家举办权，锁定长期赛事资源，为公司未来发展提供新的盈利增长点。体育媒体资源方面，公司获得了亚足联 2013 至 2016 的全部赛事的独家新媒体版权，以及 2013 至 2014澳网独家新媒版权，建立了与新媒体播出平台的合作关系，版权运营成绩初步显现，丰富了公司主营业务收入来源。报告期内公司实现营业收入 3,033.71 万元，同比下降 9.94%，营业亏损 66.70 万元，亏损总额 58.29 万元，归属于上市公司股东的净亏损 113.46 万元，亏损的主要原因如下：报告期内公司与欧洲篮球联赛联盟签署了欧洲篮球冠军联赛中国巡回赛 2013-2017 年的赛事合作协议，公司作为该赛事的独家主办方在 2013 年 10 月运营了西班牙豪门皇家马德里队对战 CBA 劲旅北京金隅队在北京的赛事，因该赛事为第一年举办，公司在媒体宣传、赛事运作和场馆选择等方面投入较大人力和资金，为以后年度的该赛事的可预期的收益做准备；由于赛事还处于培育期，赛事知名度和影响力力低于预期，赞助商对赛事持观望态度，赛事的商业属性未被完全激活，该项目在票房、赞助和媒体等方面收入较低，报告期内亏损270.10 万元，在公司其他项目正常运营的情况下，欧冠项目较大金额的亏损直接导致报告期内公司经营的亏损。（二）公司主营业务及其经营情况（二）公司主营业务及其经营情况 1、公司业务、产品或服务有关经营计划的实现情况 北京欧迅体育文化股份有限公司 2013 年年度报告 12 本年度内，公司主营业务收入实现情况如下：单位：人民币元 业务类别业务类别 2013 年度年度 2012 年度年度 变动比例变动比例 营业收入营业收入 占比占比 营业收入营业收入 占比占比 赞助咨询管理 20,665,949.49 68%16,591,005.93 49%24.56%资源策划管理 2,378,983.41 8%11,045,634.06 33%-78.46%媒体内容管理 7,292,230.12 24%6,050,000.00 18%20.53%合计 30,337,163.02 100%33,686,639.99 100%-9.94%报告期内公司经营规模扩大，市场开拓能力和营销能力加强，三大主营业务收入中，赞助咨询管理业务和媒体内容管理业务分别比上年同期有 24.56%和 20.53%的增长，这两类业务的收入增长加大了公司对该两类业务板块布局及投入的信心。而另一类资源策划管理业务板块收入比上年同期下降了 78.46%，主要受欧冠赛事第一年未到收益期而亏损的影响，从而也导致了报告期收入总额比上一年度 9.94%的下降，短期的收入下降并非经营和市场原因，而是中长期资源策划管理项目自身的市场规律体现。报告期内资源策划管理业务收入的下降也是在公司预测和控制范围内，2013 年公司按照经营布局对该业务重点投入，包括优势赛事资源的运营权获取、赛事推广扩大、团队建设加强、媒体宣传深入以及公司赛事运营能力提高等，都将促进新投入项目尽快进入回报期，在 2014 年资源策划管理业务收入将回归到公司整体业务收入增长中所应占据的水平，其收入增长比率将超过其他两类业务在 2013 年的增长。公司逐渐减少短期不可持续盈利项目投入，转而将长期经营资源的获取作为公司稳健发展的动力。长期的资源策划管理业务的投入是公司提高持续经营能力的需要，也是公司核心竞争力的重要组成部分。长期优势体育赛事市场的培育，需要运营方接受前期收入不佳的压力和考验。从赛事运营周期总体收益的考量，公司对优势资源项目的业绩增长和获利能力充满信心，这也是对公司未来公司盈利能力的有力推动。2、公司业务、产品或服务变化对公司经营情况的影响 本年度内，本公司业务、产品、服务等无重大变化。（三）公司行业发展、周期波动等情况及对公司经营情况的影响（三）公司行业发展、周期波动等情况及对公司经营情况的影响 北京欧迅体育文化股份有限公司 2013 年年度报告 13 1、本年度内行业发展对公司经营情况的影响 体育产业属于国家体育总局通过的 体育产业“十二五”规划、国务院办公厅颁布的 关于加快发展体育产业的指导意见 等政策性文件规定的鼓励类产业。十八大报告把体育工作纳入了文化强国建设的内容。国家的鼓励扶持政策对公司的业务经营十分有利。我国的体育产业化起步较晚、体制不健全，与欧美等发达国家的差距还比较大。但差距也意味着成长空间，中国体育产业潜力巨大。根据国际惯例与经验，休闲娱乐市场爆发性增长期为人均可支配收入从 3000 美金到 8000 美金的期间，中国的大部分城市已经进入这个阶段。社会整体对于体育消费需求的增大也将大幅度提升体育赞助的社会关注度以及其媒体价值。2006 年至 2015 年我国体育营销行业主营业务收入情况如下：数据来源：PricewaterhouseCoopers LLP,Wilkofsky Gruen Associates 2、周期波动对公司经营情况的影响 本年度内周期波动对公司经营情况无影响。（四）本年度内公司（四）本年度内公司商业模式商业模式的的变化情况变化情况及对公司经营情况的影响及对公司经营情况的影响 体育资源、品牌公司、媒体是公司正常运营的三个要素，体育资源是公司发展的根本，赛事作为最核心的一种资源，既连接了另外两类体育资源、又贯穿了公司三大主营业务。公司的项目制管理方式使公司各部门有机的结合在一起，从市场策划、赞助管理、媒体管理三个角度更好的服务于整个体育赛事。赛事转播、赞助商投放广告、向个人或团体发售门票、赞助管理咨询、体育营销管理咨询等均作为公司在赛事运营过程中的收入来源。品牌公司是北京欧迅体育文化股份有限公司 2013 年年度报告 14 公司现阶段最重要的盈利源头，通过赞助咨询和赞助权益销售两类业务实现。媒体类业务盈利模式为公司从资源方或新媒体版权一级经销商处买断版权，然后再分销给新媒体客户，从中赚取差价。公司商业模式具体详见公开转让说明书“第二节 公司业务”之“五、商业模式”。本年度内公司商业模式未发生变化。（五）公司主要（五）公司主要财务数据分析财务数据分析 1、公司主要资产和负债变动分析 单位：人民币元 科目科目 2013 年年 12 月月 31 日日 2012 年年 12 月月 31 日日 增减比率增减比率 金额金额 占比占比 金额金额 占比占比 货币资金 1,932,087.25 9.18%3,344,943.70 24.34%-42.24%应收账款 9,743,709.41 46.30%2,269,533.00 16.51%329.33%预付款项 2,186,473.16 10.39%3,233,740.04 23.53%-32.39%其他应收款 3,705,458.50 17.61%4,275,955.53 31.11%-13.34%存货 1,603,988.36 7.62%-0.00%固定资产 260,738.04 1.24%154,029.81 1.12%69.28%无形资产 1,503,787.92 7.15%-0.00%短期借款 1,000,000.00 4.75%3,000,000.00 21.83%-66.67%应付账款 7,079,480.79 33.64%2,312,262.00 16.83%206.17%预收账款 2,496,571.71 11.86%4,936,136.55 35.92%-49.42%其他应付款 5,157.00 0.02%518,562.80 3.77%-99.01%应交税金 2,184,994.68 10.38%1,964,938.05 14.30%11.20%应付职工薪酬 37,113.53 0.18%46,043.78 0.34%-19.40%变动原因：（1）公司报告期末货币资金余额为 193.20 万元，比上年同期减少 42.24%，减少的主要原因是流动资金贷款的归还造成。（2）公司报告期末应收账款余额为 974.37 万元，比上年同期增加 329.33%，主要是足协杯项目存在合同期末应收账款 904.02 万元。（3）公司报告期末预付账款余额为 218.64 万元，比上年同期减少 32.39%，主要是公司在业务合同谈判和执行中合理控制了预付账款比例的结果。（4）公司报告期末存货余额为 160.39 万元，主要为公司扩大了项目投入，为 2014 年北京欧迅体育文化股份有限公司 2013 年年度报告 15 执行的项目提前准备，其存货余额为 2014 年收益项目在本年的前期支出成本。（5）公司报告期末固定资产余额为 26.07 万元，比上年同期增加了 69.28%，主要为团队人员增加，购买了必要的办公用品造成。（6）公司报告期无形资产余额为 150.37 万元，主要为多年体育赛事媒体版权业务购买成本，其在本年未摊销余额。（7）公司报告期应付账款余额 707.94 万元，比上年同期增加 206.17%，主要为足协杯项目合同尾款。（8）公司报告期短期借款余额为 100 万元，比上年同期减少 66.67%，主要为商业银行流动资金贷款的按期归还。（9）公司报告期预收账款余额为 249.65 万元，比上年同期减少 49.42%，主要为部分跨年项目合同期满，预收款减少。（10）公司报告期其他应付款余额为 0.51 万元，比上年同期减少 99.01%，主要为公司规范经营，清理了大部分经营中的其他应付款。公司报告期内其他资产负债项目整体期末和期初余额占总资产比例较小。2、公司主营业务收入、主营业务利润构成情况分析 单位：人民币元 业务类别业务类别 2013 年度年度 2012 年度年度 营业收入营业收入 成本成本 毛利率毛利率 收入变动收入变动比例比例 营业收入营业收入 成本成本 毛利率毛利率 赞助咨询管理 20,665,949.49 13,519,538.77 34.58%24.56%16,591,005.93 12,896,114.30 22.27%资源策划管理 2,378,983.41 3,644,073.10-53.18%-78.46%11,045,634.06 7,078,974.33 35.91%媒体内容管理 7,292,230.12 6,335,992.04 13.11%20.53%6,050,000.00 4,923,314.71 18.62%合计合计 30,337,163.02 23,499,603.91 22.54%-9.94%33,686,639.99 24,898,403.34 26.09%报告期公司营业收入总额 3,033.71 万元，比上年同期降低 9.94%，整体毛利率为 22.54%，比上年同期下降了 3.55 个百分点，营业收入和毛利率的下降都是受资源策划管理业务业绩下滑影响。北京欧迅体育文化股份有限公司 2013 年年度报告 16 （1）赞助咨询管理业务营业收入比上年同期增加 24.56%，毛利率为 34.58%，比上年同期增加了 12.31 个百分点，其中体育赞助业务变化不大，主要是体育策划咨询业务中尤文图斯足球俱乐部和山东鲁能足球俱乐部咨询服务收入增加，而其直接成本较少，带动了赞助咨询管理业务整体毛利率上升。（2）资源策划管理业务收入比去年同期减少了 78.46%，毛利率为-53.18%，比上年同期下降了 89.09 个百分点，主要受欧冠赛事第一年经营亏损影响。（3）媒体内容管理业务营业收入比上年同期增加 20.53%，毛利率为 13.11%，比上年同期下降了 7.42 个百分点，主要是澳大利亚网球公开赛媒体版权业务在本年第一年销售，毛利率较低造成。3、公司损益项目变动分析 单位：人民币元 项目项目 2013 年度年度 2012 年度年度 变动比例变动比例 营业收入 30,337,163.02 33,686,639.99 -9.94%营业成本 23,499,603.91 24,898,403.34 -5.62%销售费用 3,645,096.08 3,759,258.49 -3.04%管理费用 3,203,839.13 3,039,461.88 5.41%财务费用 194,765.67 126,828.65 53.57%营业利润 -667,038.21 666,689.67 -200.05%营业外收入 84,064.54 -利润总额 -582,973.67 666,689.67 -187.44%所得税费用 591,239.54 263,795.36 124.13%净利润 -1,174,213.21 402,894.31 -391.44%变动原因：（1）报告期营业收入 3,033.71 万元，与去年同期降低了 9.94%，主要受欧冠 5 年连续赛事中，第一年赛事处于培育期，收入较少影响。（2）报告期营业成本 2,349.96 万元，比去年同期降低 5.62%，主要是是加强成本管控结果。（3）报告期销售费用 364.50 万元，比去年同期同期减少 3.04%，主要为公司内部管理控制结果。（4）报告期管理费用 320.38 万元，比去年同期增加 5.41%，主要为公司为规范经营管北京欧迅体育文化股份有限公司 2013 年年度报告 17 理和提高管理能力而扩大管理团队造成。（5）报告期财务费用 19.47 万元，比去年同期增加 53.57%，主要为外汇收入产生汇兑损失影响。（6）报告期营业外收入 8.40 万元，主要为非经常性的地方财政支持和税收返回。（7）公司经营净亏损 117.42 万元，主要受欧冠赛事经营亏损 270.10 万元影响。4、公司现金流量变动分析 单位：人民币元 项目项目 2013 年度年度 2012 年度年度 变动比例变动比例 经营活动现金流入小计 30,583,438.38 32,971,054.54 -7.24%经营活动现金流出小计 34,427,589.22 32,991,516.90 4.35%经营活动产生的现金流量净额 -3,844,150.84 -20,462.36 18686.45%投资活动现金流入小计 5,025,410.00 -投资活动现金流出小计 9,501,565.43 57,082.48 16545.33%投资活动产生的现金流量净额 -4,476,155.43 -57,082.48 7741.56%筹资活动现金流入小计 9,600,000.00 3,150,000.00 204.76%筹资活动现金流出小计 3,097,497.16 56,875.00 5346.15%筹资活动产生的现金流量净额 6,502,502.84 3,093,125.00 110.22%变动原因：（1）报告期经营活动现金流量净额为-384.41 万元，比去年同期变化较大，主要是受欧冠赛事第一年经营收入较少影响。（2）报告期公司在投资和融资行为与去年同期相比有较大的变化。其中：（3）投资活动现金流入 502.54 万元，主要为 500万元短期银行理财业务到期收回收入。（4）投资活动现金流出 950.15 万元，主要是 500 万元的短期银行理财业务投资和 407.11万元的体育媒体版权成本支付造成。（5）筹资活动现金流入 960 万元，主要为 850 万元的创投股权投资引起。（6）筹资活动现金流出 309.74 万元，主要为 300 万元的银行流动资金贷款归还影响。5、主要控股子公司、参股公司经营情况（1）全部控股子公司基本情况：北京欧迅体育文化股份有限公司 2013 年年度报告 18 单位：人民币元 子公司全称子公司全称 简称简称 注册资本注册资本 持股持股 经营范围经营范围 上海欧迅体育文化发展有限公司 上海欧迅 50 万元 100%文化艺术交流，体育赛事策划 广州欧迅体育活动策划有限公司 广州欧迅 100 万元 100%文化艺术交流，体育赛事策划 欧迅体育文化国际有限公司 欧迅国际 3 万美元 100%体育赛事活动经营策划咨询 北京欧广联合广告有限公司 欧广联合 20 万元 60%广告设计、制作、代理、发布（2）全部控股子公司经营情况：单位：人民币元 科目科目 上海欧迅上海欧迅 广州欧迅广州欧迅 欧迅国际欧迅国际 欧广联合欧广联合 营业收入 4,935,375.79 营业总成本 7,650,560.24 156,395.48 10,569.40 71,417.30 利润总额 -2,715,184.45 -156,395.48 -10,569.40 -71,417.30 净利润 -2,710,466.82 -148,912.81 -10,569.40 -71,417.30 总资产 3,020,930.41 1,026,505.51 177,829.60 27,198.36 总负债 4,840,471.48 358,506.20 4,157.00 1,000.00 公司控股子公司中除上海欧迅在正常经营中，其他子公司还在业务拓展阶段，上海欧迅报告期因主要经营的欧冠赛事亏损影响而整体亏损。6、本年度内及以前年度定向发行募集资金的使用情况 报告期内无以前年度定向发行募集资金。7、会计师事务所意见 公司按照中国企业会计准则编制的 2013 年年度财务报表已经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审计并出具了（2014）京会兴审字第 04010068 号标准无保留意见的审计报告。8、董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 不适用。9、董事会关于报告期会计政策、会计估计或者重大会计差错变更的说明 本年度无会计政策、会计估计或重大会计差错变更事项。（六）公司已披露经营计划或目标实施进度分析 北京欧迅体育文化股份有限公司 2013 年年度报告 19 本年度内，公司无已披露的经营计划或目标。二、公司持续经营能力评价二、公司持续经营能力评价 自 2006 年成立以来，公司专注于体育营销服务行业，与国内外知名赛事拥有方、欧洲顶级足球俱乐部、国内知名体育媒体等建立了广泛深厚的合作关系。公司凭借多年深耕体育营销行业的专业和经验，在业内树立了良好的口碑，为公司持续经营打下坚实的基础。报告期内，公司取得了广网和欧冠中国巡回赛 5 年的举办权，丰富了公司自有赛事资源，未来仍将布局上游赛事资源以及新媒体版权资源，逐步提高体育资源运营管理和媒体内容运营管理收入的比重。体育营销服务行业是以人为本的行业，公司注重人才的引进和培养，逐步建立稳定的高管团队和中层管理人员队伍。公司挂牌前即发起了中高级管理人员持股计划，增强了员工的归属感和凝聚力，更好的发挥其主观能动性，并有效防范员工流失对业务造成的冲击。公司仍将通过引进专业人才不断增强公司业务开拓和管理能力。专业高效的团队为公司的持续发展奠定了良好的智力基础。公司融资能力不断提高，多年积累的良好信用，加之中小企业融资环境的改善，使得公司债权融资能力不断增强。通过股份制改革，公司治理规范性得到提升，2014 年 1 月 24 日在股转公司挂牌后，公众公司的角色转换，进一步提高了公司的股权融资能力。同时不断完善的股转系统也将为公司的股权资能力提升创造更好的条件，这些都将为公司的持续经营发展提供强劲动力。综上，公司具有较好的持续经营能力。三、三、对公司未来发展的展望对公司未来发展的展望（一）行业发展趋势与市场展望（一）行业发展趋势与市场展望 1、品牌 品牌的广告投放方式正在多元化，从原来的单纯的媒体购买投放向与内容捆绑以及线下体验的方式进行营销的方式转换；体育与娱乐所提供大量媒体曝光以及与消费者互动的机会，正在成为品牌广告投放越来越重要的平台。体育的中超、CBA冠名权，娱乐节目的“中国好声音”广告金额的飙升，反观CCTV广告时间段金额的停滞，都是很好的佐证。北京欧迅体育文化股份有限公司 2013 年年度报告 20 2.、体育资源 是指国内外的体育赛事的商业开发权利。国外的优质资源主要有足球、篮球、网球等赛事或顶级运动员在国内的商业运营权，而国内的体育资源包括足球、篮球、乒乓球，以及一些群体参与性的项目如马拉松，自行车等。由于中国体育系统一直以来对于竞技体育（即金牌战略）的重视，国内职业体育或是群体参与的体育赛事普遍缺乏成熟的市场运作，近年在国内消费者对于体育的观看和参与的需求急剧增大的背景下，体育赛事的市场管理也正在吸引众多的关注。体育赛事仍然需要比较多的国家机关的审批，赛事的所有权很多还是在国家体育总局系统或是其下属事业单位，但随着新的国家政策的出台和政府职能的转变，体育赛事向民间购买服务或是把赛事运营权交给市场，正在成为一种趋势。国内的足球，篮球，马拉松以及其他许多赛事机构正在向市场化，职业化和国际化转变。3.、体育内容 随着国内电视机构的制播分离，网络和移动媒体等新媒体的激烈竞争，中国媒体市场正在快速的多元化和市场化；而媒体平台发展所需要的内容，其市场也呈现了前所未有的繁荣，包括电视剧电影的版权金额的连续新高，境外优质娱乐节目模式的高价版权引进，以及大型体育赛事直播权的快速增长等。其中，体育赛事的直播权的优势更是体现在：实时性，内容没有政治或政策风险，垄断和不易被复制（如世界杯，英超等），不易被盗版和侵权等等。未来的相当长的一段时间内，随着媒体竞争越来越激烈，对优质内容的争夺将会成为其重中之重，体育内容在中国的市场价值将还有很大的提升空间。（二）公司未来发展战略（二）公司未来发展战略 为企业品牌提供更专业的体育赞助管理。巩固日本企业客户的优势，不断拓展知名欧美品牌客户，同时加强国内品牌客户对体育营销的认知度，促进赞助服务