430392_2013_斯派克_2013年年度报告_2014-04-17.pdf

湖南斯派克科技股份有限公司 2013年年度报告 证券简称：斯派克 证券代码：430392 2013年4月 湖南斯派克科技股份有限公司2013年年度报告 -2-第一节第一节 重要提示、目录、重要提示、目录、释义释义 本公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人段湘生、主管会计工作负责人王洪成及会计机构负责人（会计主管人员）周立军声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。利安达会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司2013年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报告。公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以2013年12月31日的公司总股本1600万股为基数，向全体股东每1股派发现金0.1元，不以公积金转增股本。湖南斯派克科技股份有限公司2013年年度报告 -3-目目 录录 第一节第一节 重要提示、目录、释义重要提示、目录、释义 .-2 2-目目 录录 .-3 3-释释 义义 .-6 6-重大风险提示重大风险提示 .-7 7-一、无实际控制人的风险.-7-二、公司治理不完善风险.-7-三、安全生产风险.-7-四、环保风险.-7-五、市场竞争风险.-8-六、供应商重大依赖风险.-8-七、税收优惠政策风险.-8-第二节第二节 公司简介公司简介 .-9 9-一、公司信息.-9-二、联系人和联系方法.-9-三、信息披露及备置地点.-10-四、注册变更情况.-10-五、其他有关资料.-10-第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .-11 11-一、主要会计数据和财务指标.-11-二、非经常性损益项目及金额.-11-第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .-12 12-一、2013年经营概况.-12-（一）公司业务、产品或服务有关经营计划的实现及变化情况.-12-（二）行业发展、周期波动及法律法规变动对公司经营情况的影响.-13-（三）商业模式的变化情况及对公司经营情况的影响.-13-二、主要财务数据分析.-13-（一）资产、负债构成情况分析.-13-（二）营业收入及经营状况分析.-15-（三）期末现金流量构成情况分析.-16-（四）主要控股子公司经营情况及业绩分析.-17-（五）本年度及以前年度定向发行募集资金的使用情况.-18-（六）董事会对会计师事务所本报告期“审计报告”说明.-18-（七）会计政策、会计估计或重大会计差错情况说明.-18-（八）经营目标及计划实施情况.-18-三、公司对持续经营能力评价.-18-四、2014年经营计划.-19-湖南斯派克科技股份有限公司2013年年度报告 -4-（一）行业发展趋势.-19-（二）公司发展战略.-19-（三）经营计划.-20-（四）不确定因素.-20-五、公司面临的风险及应对措施.-20-（一）无实际控制人的风险.-20-（二）公司治理不完善风险.-21-（三）安全生产风险.-21-（四）环保风险.-21-（五）市场竞争风险.-21-（六）供应商重大依赖风险.-22-（七）税收优惠政策风险.-22-第五节第五节 重要事项重要事项 .-23 23-一、重大诉讼仲裁事项.-23-二、对外担保事项.-23-三、股东及其关联方占用资金情况.-23-四、重大关联交易.-23-（一）经常性关联交易.-23-（二）偶发性关联方交易.-23-五、重大资产收购、出售、对外投资及企业收购兼并情况.-24-（一）长期股权投资.-24-（二）资产处置情况.-24-六、股权激励情况.-24-七、承诺事项履行情况.-24-八、资产情况.-24-九、公司及其董事、监事、高级管理人员受处罚及整改情况.-24-十、高新技术企业资格情况.-24-十一、其他重要事项.-25-第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .-26 26-一、股份变动情况.-26-二、股东情况.-26-（一）股东总数情况.-26-（二）前十名股东持股情况.-26-第七节第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .-28 28-一、董事、监事、高级管理人员变动情况.-28-（一）基本情况.-28-（二）人员变更情况.-28-（三）董事、监事、高级管理人员的工作经历及任职情况.-29-二、核心人员情况.-31-三、员工情况.-31-（一）湖南斯派克科技股份有限公司.-31-湖南斯派克科技股份有限公司2013年年度报告 -5-（二）湖南斯派克材料科技有限公司.-31-四、公司员工薪酬政策.-32-五、培训计划.-32-第八节第八节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .-33 33-一、公司治理的基本状况.-33-（一）股东大会运作情况.-33-（二）董事会运作情况.-33-（三）监事会运作情况.-33-（四）信息披露情况.-33-（五）制度制定与修订情况.-33-二、公司治理的改进情况.-34-三、监事会工作情况.-34-（一）公司风险情况.-34-（二）定期报告审核意见.-34-四、独立性情况说明.-34-（一）业务方面.-35-（二）人员方面.-35-（三）资产方面.-35-（四）机构方面.-35-（五）财务方面.-35-五、重大内部管理制度评定.-35-（一）内部控制制度建设情况.-35-（二）董事会关于内部控制的说明.-36-六、年报重大差错责任追究制度的建立与执行.-36-第九节第九节 财务报告财务报告 .-37 37-一、资产负债表.-39-二、利润表.-44-三、现金流量表.-46-四、所有者权益变动表.-49-五、财务报表附注.-55-第十节第十节 备查文件目录备查文件目录 .-112 112-湖南斯派克科技股份有限公司2013年年度报告 -6-释释 义义 释义项 指 释义内容 公司、我司、母公司、股份公司 指 湖南斯派克科技股份有限公司 有限公司 指 湖南斯派克生物化工有限公司 子公司、材料公司 指 湖南斯派克材料科技有限公司 券商、主办券商 指 方正证券股份有限公司 创投机构 指 长沙麓谷创业投资管理有限公司 高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人、技术负责人 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 挂牌 指 公司在全国中小企业股份转让系统挂牌 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 报告期、本年度 指 2013年01月01日至2013年12月31日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 发展规划 指 中长期发展规划 湖南斯派克科技股份有限公司2013年年度报告 -7-重大重大风险提示风险提示 公司在生产经营过程中，由于所处行业及自身特点所决定，特提示投资者应对公司以下重大事项或可能出现的风险予以充分关注：一、一、无实际控制人的风险无实际控制人的风险 公司股权比较分散，前三大股东的持股比例分别为15.37%、14.43%和12.7%，没有单一股东持有本公司30%以上的股权，公司任何股东无法单独通过实际支配的股份决定公司的重大事项，无法单独通过实际支配公司股份表决权决定公司董事会半数以上成员选任，公司没有实际控制人。由于公司无实际控制人，可能存在内部人控制而损害股东利益，且挂牌后公司控制权存在发生变动的风险，可能导致公司难以保障决策时效性。二、二、公司治理不完善风险公司治理不完善风险 有限公司续存期间，公司的法人治理结构不完善，内部控制有欠缺。股份公司设立后，逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系。由于股份公司成立时间短，公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐步完善。随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，业务范围不断扩展，人员不断增加，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。三、三、安全生产风险安全生产风险 公司围绕着精细化工产品展开业务，生产过程中所使用的盐酸、二甲胺、甲苯等原材料存在一定的安全风险。这些原材料具有刺激性和腐蚀性，可能对操作人员产生健康危害，因此安全生产的风险值得关注。对此，公司采取了一系列措施，制定了安全生产管理制度、公司环保管理制度、危险化学品管理制度、危险化学品出入库管理制度等相关制度，此外公司也会定期组织生产人员进行安全生产培训，以期将生产事故的风险降到最低。四、四、环保风险环保风险 公司围绕着精细化工产品展开业务，在生产经营中存在着“三废”排放与综合治理的问题。随着政府和国民环保意识的逐渐增强，国家经济增长模式的转变，国家环保政策日趋完善，环境污染治理标准日趋提高，环保治理的支出有可能不断增加。由于公司对产品品质和环保标准有着严格的要求，任何有关环保政策的改变都有可能给公司的环保成本带来影响，湖南斯派克科技股份有限公司2013年年度报告 -8-从而影响公司的盈利水平。另外，虽然公司从成立至今尚未出现任何污染事故，公司也制定了严格的规章制度和操作流程，但出现不可预知的污染事故的风险仍然存在。一旦出现该类事故，公司将承担相应赔偿责任和相关部门的处罚，从而有可能给公司业绩带来负面影响。五、五、市场竞争风险市场竞争风险 随着精细化工行业全球化分工的日趋深入，我国精细化工产品的市场环境正逐步成熟、新增产品数量不断增多，但由于精细化工行业生产环节的国际分工出现的时间较短，因此目前仍然有相对充分的市场竞争。目前我国精细化工行业的集中度低，企业规模普遍偏小，从中长期来看，未来行业内的企业兼并、竞争淘汰的现象将更加频繁。行业下游的农药、医药的国际生产网络仍将掌握在少数跨国公司手中，而低层次的供应商只能提供简单的初级产品而处于网络的边缘，承担着最大的竞争压力和价格压力。可见，若公司不能快速发展并脱颖而出将面对越来越大的市场竞争。六、六、供应商重大依赖风险供应商重大依赖风险 由于公司的贸易业务是先有订单然后再进行采购，因此公司没有与峡江县振兴香料药用油有限公司签订长期合同，而是一事一议。为了进一步巩固双方的合作关系，峡江县振兴香料药用油有限公司向公司出具了供货保证书，约定当公司有对苯氧基苯酚的产品需求时，在双方协商确定的价格基础上，峡江县振兴香料药用油有限公司将保证优先供货，供应量为60吨/年以上，保证期限为十年。另外，峡江县振兴香料药用油有限公司并非国内唯一的对苯氧基苯酚供应商，公司也计划从其它供应商处增加采购量，分散对该供应商重大依赖的风险。七、七、税收优惠政策风险税收优惠政策风险 公司获得经湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局和湖南省地方税务局共同认定的高新技术企业证书，证书编号GR201243000020。依据中华人民共和国企业所得税法（中华人民共和国主席令第63号）文件第二十八条的规定：“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。”按照关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知（国税函2009203号）文件的规定：“第四条、认定（复审）合格的高新技术企业，自认定（复审）批准的有效期当年开始，可申请享受企业所得税优惠。”公司已取得税务局审批备案文件，2012年-2014年享受按15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策，如果企业未来不能继续获得高新技术企业认证，则将按25%税率缴纳企业所得税，这会对公司未来净利润产生一定的影响。湖南斯派克科技股份有限公司2013年年度报告 -9-第二节第二节 公司简介公司简介 一、公司信息一、公司信息 股票简称 斯派克 股票代码 430392 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 公司的中文名称 湖南斯派克科技股份有限公司 公司的中文简称 斯派克 公司的外文名称（如有）HUNAN SPARK SCIENCE CO.,LTD 公司的外文名简称（如有）SCI-SPARK 公司的法定代表人 段湘生 注册地址 长沙高新开发区麓泉路与麓松路交汇处延农综合大楼14楼14-A082房 注册地址的邮政编码 410205 办公地址 长沙市芙蓉中路二段251号综合楼701房 办公地址的邮政编码 410007 公司网址 电子信箱 I 二、联系人和联系方法二、联系人和联系方法 董事会秘书 证券事务代表 姓名 王洪成 廖劲 联系地址 湖南省长沙市芙蓉中路二段251号综合楼701 湖南省长沙市芙蓉中路二段251号综合楼701 电话 13973188615 18684754866 传真 0730-2583555 0731-85386085 电子信箱 湖南斯派克科技股份有限公司2013年年度报告 -10-三、信息披露及备置地点三、信息披露及备置地点 登载年度报告的指定网站网址 公司年度报告备置地点 湖南省长沙市芙蓉中路二段251号综合楼701 四、四、注册变更情况注册变更情况 注册登记日期 注册登记地址 企业法人营业执照注册号 税务登记号码 组织机构代码 首次注册 2012年12月31日 长沙市工商行政管理局 430624000001271 430104763296751 76329675-1 报告期末注册 2013年06月03日 长沙市工商行政管理局 430624000001271 430104763296751 76329675-1 公司挂牌以来主营业务的变化情况（如有）无 五、其他有关资料五、其他有关资料 公司聘请的年度内履行持续督导职责的券商 主办券商 方正证券股份有限公司 主办券商办公地址 湖南省长沙市芙蓉中路二段华侨国际大厦22-24层 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 利安达会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所办公地址 北京市朝阳区八里庄西里100号住邦2000一号楼东区2008 签字会计师名 赵德军 伍质洁 湖南斯派克科技股份有限公司2013年年度报告 -11-第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 一、一、主要会计数据和财务指标主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 是 否 2013年度 2012年度 本年度比上年度增减（%）营业收入（元）36,727,082.28 36,412,841.66 0.86%归属于挂牌公司股东的净利润（元）4,602,267.71 3,639,331.68 26.46%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润（元）4,271,716.39 3,499,536.12 22.06%经营活动产生的现金流量净额（元）2,224,023.69-4,342,221.73-151.22%每股收益（元/股）0.2876 0.2275 26.42%归属于挂牌公司股东的每股净资产（元/股）1.71 1.42 20.42%净资产收益率（%）18.38 18.37 0.05%2013年末 2012年末 本年末比上年末增减（%）总资产（元）31,633,594.17 29,085,809.03 8.76%归属于挂牌公司股东的净资产（元）27,334,914.33 22,732,646.62 20.25%二、非经常性损益项目及金额二、非经常性损益项目及金额 项目 2013年金额 2012年金额 政府补助（元）390,000.00 183,000.00 其他营业外收支净额（元）-1,116.10-15,754.44 小计 388,883.90 16,7245.56 减所得税影响 58,332.58 27,450.00 合计 330,551.32 13,9795.56 湖南斯派克科技股份有限公司2013年年度报告 -12-第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、20132013年经营概况年经营概况 公司报告期内业务范围增加“自营和代理各类商品和技术的进出口”项目，主营业务未发生重大变化。2013年公司总收入3,672.7万元，其中主营业务收入2580万元，其他营业收入1,092.7万元，净利润460.2万元，利润增长26.46%。其中主营业务收入占营业收入比重较大，主营业务突出且构成稳定。（一一）公司公司业务、产品或业务、产品或服务服务有关经营计划的实现及变化情况有关经营计划的实现及变化情况 1 1、公司业务、产品或服务有关经营计划的实现情况公司业务、产品或服务有关经营计划的实现情况 2013年，公司专注于精细化工行业中的医药和农药中间体产品生产，通过自主研发的中间体及催化剂，为农药和医药厂家提供高效环保的生产原料。公司积极了解行业动态，紧跟市场需求，不断优化现有产品，并开发新产品。业务方面，由于目前国内生产4-二甲氨基吡啶的小规模间歇式生产型企业较多，且生产成本相对较低，低价倾销现象严重。同时，美国凡特鲁斯以其原料自产的优势，也于2013年5月开始向中国低价促销。在多重因素的影响下市场陷入了惨烈的无序竞争状况，因此公司只能被动地降价促销。另一主要产品肼甲酸苄酯由于茚虫威专利的到期，价格也有大幅下跌。为了尽可能减少利润损失，公司积极调整管理策略，在成本控制上，通过对现有生产装置进行了优化改造，降低了原料单耗和公用工程的能源消耗。营销管理上，对内加大市场开拓力度，提升产品市场份额和营业收入中占比；对外申请自营进出口资质，积极与韩国、日本、马来西亚的多家企业建立业务往来。通过这些措施维护了公司产品的成本优势和品牌优势。技术与产品研发方面，公司重点在甲磺草胺中间体和唑酮草酯中间体产品方向。通过调研市场情况，了解到高效除草剂甲磺草胺和唑酮草酯市场潜力巨大，公司决定对此两种产品中间体进行研究。通过加大研发投入，增强科研队伍实力，完善硬件设施建设，加快了现有产品的创新升级，缩短了新产品的研发周期。完成了唑酮草酯、甲磺草胺中间体的小试及中试研究,为成功将研发技术转化为生产力打下坚实基础。内部管理方面，为符合“新三板”对挂牌企业要求，公司通过创投机构及券商指导基本完善了公司治理结构和规范运作水平。结合公司实际发展状况，明确岗位职责，清晰工作流程，建立考核标准和考核措施，从而提高了公司运转效率、降低了运营成本。湖南斯派克科技股份有限公司2013年年度报告 -13-人才培养方面，推进营销队伍的培训计划，通过与北京盈科（长沙）律师事务所合作，邀请专项律师对公司销售团队进行合同拟定培训，提高销售中的法律风险意识；12月，通过“走进高校”人才计划，与湖南化工职业技术学院进行合作，为专业技术型人员提供就业机会，对潜力型人员进行重点培养。2 2、公司业务、产品或服务的重大变化对公司经营情况的影响、公司业务、产品或服务的重大变化对公司经营情况的影响 报告期内，公司业务、产品、服务等无重大变化。（二）（二）行业发展行业发展、周期波动周期波动及法律法规变动对公司经营情况的影响及法律法规变动对公司经营情况的影响 1 1、行业发展、行业发展对对公司经营情况的影响公司经营情况的影响 本公司4-二甲氨基吡啶、肼基甲酸苄酯两产品属于精细化工中间体，主要应用于农药、医药和化工新材料领域。其发展趋势受国际、国内行业发展动态影响，2013年国际经济大环境整体处于弱势状态，对企业的经营有一定的影响，但农药、医药产品相对影响较少，总体来讲2013年行业发展对公司影响既有积极一面，也有消极一面。具体情况如下：（1）精细化工及新材料属于国家重点支持的高新技术领域，属于国家鼓励的产业，具有较大的发展潜力；（2）市场潜力巨大。随着全球经济的发展精细化工及新材料应用范围越来越广泛，全球精细化工年增长率普遍高于普通化工：增长达5-6%，市场容量巨大，目前我国精细化工率约45%，还未达到国际水平，具有较大发展空间。行业的巨大发展潜力是由于总体技术水平与国外有一定差距，市场竞争能力较弱与行业竞争无序，制约了企业的盈利能力两因素造成的。2 2、周期波动对公司经营情况的影响、周期波动对公司经营情况的影响 报告期内，行业的周期波动未对公司经营情况产生影响。3 3、法律法规变动对公司经营情况的影响、法律法规变动对公司经营情况的影响 报告期内，法律法规无重大变化，未对公司的经营情况产生影响。（三三）商业模式商业模式的变化的变化情况情况及对公司经营情况的影响及对公司经营情况的影响 报告期内，公司的商业模式无重大变化，未对公司的经营情况产生影响。二、二、主要财务数据分析主要财务数据分析 （一）（一）资产、负债资产、负债构成构成情况情况分析分析 湖南斯派克科技股份有限公司2013年年度报告 -14-单位：元 资产类科目 2013年末 占资产比重（%）2012年末 增减幅度（%）货币资金 3,157,354.77 9.98%3,252,891.19-2.94%应收票据 3,461,000.00 10.94%1,913,928.76 80.83%应收账款 6,422,605.90 20.30%6,098,651.75 5.31%预付款项 2,858,751.22 9.04%837,150.73 241.49%其他应收款 13,290.00 0.04%107,483.28-87.64%存货 6,077,730.27 19.21%7,020,197.42-13.43%固定资产 7,108,441.02 22.47%7,083,031.12 0.36%在建工程 193,109.00 0.61%221,782.20-12.93%无形资产 2,199,438.52 6.95%2,327,643.88-5.51%递延所得税资产 141,873.47 0.45%223,048.70-36.39%负债类科目 2013年末 占负债比重（%）2012年末 增减幅度（%）短期借款 1,000,000.00 23.26%应付账款 1,711,393.86 39.81%4,351,676.00-60.67%预收款项 259,082.50 6.03%4,785.00 5314.47%应付职工薪酬 179,532.79 4.18%164,687.73 9.01%应交税费 411,404.43 9.57%1,274,023.20-67.71%其他应付款 407,266.26 9.47%137,990.48 195.14%其他非流动负债 330,000.00 7.68%420,000.00-21.43%1 1、资产项目重大变动情况资产项目重大变动情况 单位：元 科 目 2013年12月31日 2012年12月31日 增减幅度（%）应收票据 3,461,000.00 1,913,928.76 80.83%预付款项 2,858,751.22 837,150.73 241.49%其他应收款 13,290.00 107,483.28-87.64%湖南斯派克科技股份有限公司2013年年度报告 -15-递延所得税资产 141,873.47 223,048.70-36.39%变动原因分析：（1）应收票据年末余额较年初余额增加 80.83%，是因为年末较多的客户选择以银行承兑汇票的方式支付货款；（2）预付款项年末余额较年初余额增加 241.49%，是因为公司预付的基建款增加；（3）其他应收款年末余额较年初余额减少 87.64%，是因为 2012 年末存在一笔预付给中介机构的“新三板”财务顾问费用；（4）递延所得税资产年末余额较年初余额减少36.39%，是因为由于内部未实现收益形成的递延所得税资产减少。2 2、负债项目重大变动情况、负债项目重大变动情况 单位：元 科 目 2013年12月31日 2012年12月31日 增减幅度（%）短期借款 1,000,000.00 应付账款 1,711,393.86 4,351,676.00-60.67%预收款项 259,082.50 4,785.00 5314.49%应交税费 411,404.43 1,274,023.20-67.71%其他应付款 407,266.26 137,990.48 195.14%变动原因分析：（1）年末短期借款余额增加 100%，是因为本年公司向银行进行了贷款期限为 1 年的短期借款；（2）年末应付账款余额减少 60.67%，是因为本年度公司偿还债务较多；（3）年末预收款项余额增加 5314.49%，是由于应收账款的重分类导致的；（4）年末应交税费余额减少 67.71%，是因本年 12 月份应交增值税及四季度应交所得税较上年减少所致；（5）年末其他应付款余额增加 195.14%，是由于本年度的新三板中介费用增加所致。（二）（二）营业收入及经营状况分析营业收入及经营状况分析 1 1、收入成本分析收入成本分析 单位：元 湖南斯派克科技股份有限公司2013年年度报告 -16-科 目 2013年度 2012年度 变动比例（%）主营业收入 25,800,176.10 27,440,323.62-5.98%其他业务收入 10,926,906.18 8,972,518.04 21.78%营业收入合计 36,727,082.28 36,412,841.66 0.86%主营业务成本 15,748,413.40 18,512,720.31 -14.93%其他业务成本 10,710,582.4 8,799,724.25 21.71%营业成本合计 26,458,995.80 27,312,444.56 -3.12%变动原因分析：（1）营业收入的总额与去年持平，主营业务收入减少了5.98%，其原因是4-二甲氨基吡啶的销量、价格有所下滑造成的；（2）其他业务收入增加了21.78%，是因为对苯氧基苯酚（纯贸易）的销售量大幅增加。2 2、费用分析费用分析 单位：元 科 目 2013年度 2012年度 变动比例（%）销售费用 514,682.84 927,508.53-44.51%管理费用 4,358,326.65 3,438,765.17 26.74%财务费用 29,856.50-22,693.72-231.56%变动原因分析：（1）本年度销售费用减少，其原因是2013年公司改变了销售政策，减少劳务支出，降低了运输费；（2）管理费用增加，其原因是2013年公司研发投入比上年增加83.9万元，完成两个产品小试研发及一个产品中试研发；（3）财务费用增加，其原因是本年度短期借款增加导致利息费用增加。（三）（三）期末现金流量构成情况分析期末现金流量构成情况分析 单位：元 项 目 2013年度 2012年度 增减变动 金额 金额 金额 比例 湖南斯派克科技股份有限公司2013年年度报告 -17-经营活动现金流入小计 19,987,719.46 28,681,000.83-8,693,281.37-30.31%经营活动现金流出小计 17,763,695.77 33,023,222.56-15,259,526.79-46.21%投资活动产生的现金流量净额-3,288,560.11-532,740.93-2,755,819.18 517.29%筹资活动产生的现金流量净额 969,000.00 6,580,700.00-5,611,700.00-85.28%现金及现金等价物净增加额-95,536.42 1,705,737.34-1,801,273.76-105.60%1、2013年度经营活动现金流入量低于2012年度，主要是销售未收回货物货款增加，客户以银行承兑汇票方式支付货款客户增多。2、2013年度经营活动现金流出量低于2012年度，主要是本期以票据背书形式支付货款增多，减少了现金支付。3、投资活动产生的现金流量为购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金，主要是科研楼、生产楼等建设项目支出。4、2012年度筹资活动产生的现金流量净额为658.07万元，主要是公司在2012年进行了扩股增资，2013年度筹资活动产生的现金流量净额为96.9万元，公司向银行作了为期1年的短期借款。（四）主要控股子公司经营情况及业绩分析（四）主要控股子公司经营情况及业绩分析 1 1、控股子公司情况、控股子公司情况 单位：元 公司名称 湖南斯派克材料科技有限公司 持股比例 100%主要产品或服务 精细化工产品开发、生产及销售；生物化工新技术、新产品的研究开发 主要财务状况 流动资产合计 4,720,988.84 非流动资产合计 475,944.50 资产总计 5,196,933.34 负债合计 715,792.04 实收资本（或股本）3,000,000.00 所有者权益合计 4,481,141.30 经营情况 营业收入 19,197,154.10 湖南斯派克科技股份有限公司2013年年度报告 -18-营业成本 16,141,448.79 营业税金及附加 71,404.44 销售费用 197,154.74 管理费用 1,230,552.65 财务费用 1,591.97 营业利润 1,525,676.51 净利润 1,131,562.05 2 2、公司控制的特殊目的主体情况、公司控制的特殊目的主体情况 报告期内，公司不存在控制的特殊目的主体。（五）本年度及以前年度定向发行募集资金的使用情况（五）本年度及以前年度定向发行募集资金的使用情况 报告期及以前年度公司未有定向增资募集情况。（六）董事会对会计师事务所本报告期“审计报告（六）董事会对会计师事务所本报告期“审计报告”说明说明 本公司2013年度聘请利安达会计师事务所(特殊普通合伙)为公司财务报告的审计机构。本年度利安达会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司2013年度财务报告出具了标准无保留审计意见的审计报告。（七）会计政策、会计估计或重大会（七）会计政策、会计估计或重大会计差错情况说明计差错情况说明 报告期内，公司未发生会计政策、会计估计或重大会计差错。（八八）经营目标及计划实施情况经营目标及计划实施情况 报告期内，公司管理层严格按照制定的中长期发展规划框架执行，并将大目标分成若干小目标进行实施，在计划执行方向、进度上与发展规划整体相符，未出现明显偏差。三三、公司对持续经营能力评价、公司对持续经营能力评价 报告期内，公司主营业务收入占营业收入比重较大，主营业务突出且构成稳定，并且未发生对公司经营能力有重大不利影响的事项，具备持续经营能力。湖南斯派克科技股份有限公司2013年年度报告 -19-四四、20142014年经营计划年经营计划 （一）（一）行业发展趋势行业发展趋势 根据前瞻产业研究院精细化工行业分析报告数据显示，2013年行业工业产值在3.5万亿元左右；2014-2018年行业将保持20%左右的增长，2014年行业工业总产值或可突破4万亿。随着全球经济一体化，越来越多的跨国企业在国内投资建厂，规模不断扩大及先进制备技术的引进，必将带来我国精细化工市场供给的不断增长。（二）（二）公司发展战略公司发展战略 2014年，面对机遇和挑战并存的发展空间，公司董事会根据发展规划及现有的资源，集中公司人力、加快融资品种的多元化，依托化工研究院（公司研发团队）的技术优势，增加产品线、开发新产品；完善产品线，丰富已有产品种类，全面提高产品质量和服务。始终坚持以市场为导向，不断创新，促进公司发展。为实现发展规划目标，公司制定了以下经营计划：1 1、强化生产管理、扩大产品品种、强化生产管理、扩大产品品种 一方面，加快新产品的投产。完成唑酮草酯中间体、甲磺草胺中间体系列车间设备、设施的建设，满足客户的不同需求；另一方面，进一步加强生产精细化管理、降低能耗、提高效率、节约成本。2 2、优化运营管理、优化运营管理 统筹协调生产、计划、仓储、物流和市场等各个环节，根据市场安排生产，加快对市场和客户的响应速度，提升工作效率和服务质量。3 3、加大研发投入、加大研发投入 为支持高附加值产品的发展，公司将继续加大研发投入，一是加强培养现有技术人才并积极引进高端技术人才；二是配备更多先进研发设备和完善科研环境；三是加强与科研院校的合作。4 4、增强人员竞争力、增强人员竞争力 坚定推行强化人才战略，通过推广公司文化和培养等方式，培育竞争力强的从业人员，从而增强公司的竞争力和对市场机会快速捕捉能力。5 5、加大市场开发力度、加大市场开发力度 在现有产品中继续加大力度拓展催化剂市场，提高市场占有率；同时，积极寻找与医药、农药相关新的中间体市场，实现公司新的增长点。湖南斯派克科技股份有限公司2013年年度报告 -20-（三）（三）经营计划经营计划 1 1、增强车间管理，降低生产成本、增强车间管理，降低生产成本 为了进一步降低生产成本，2014年将实行生产车间全额包干考核责任制和生产设备部责任考核制。每个车间的原材料和配件将按年初制定的目标进行发放与考核，每月将最新情况公布并总结，通过考核制度提高工人及部分管理人员节约意识，严厉打击产品质量意识淡薄、五金配件浪费行为。2014年，将积极组织员工培训，提高人员素质，狠抓安全生产、清洁生产和节能降耗工作，以促进车间的高效运作。2 2、加快技术成熟，开发新型产品加快技术成熟，开发新型产品 2013年新产品小试及中试的完成，标志着新产品已初具成形，2014年将把技术推向成熟化，并完成300吨/年氯代三唑啉酮和氟代三唑啉酮的试生产；开展新产品吡唑酸的小试研究。3 3、增强营销力度，拓展海外份额增强营销力度，拓展海外份额 尽快完成新产品生产并将其推向市场，加强推广力度，迅速抢占市场份额。扩大产品出口，争取自营出口额达50万美元。4 4、完善管理模式，完成体系认证完善管理模式，完成体系认证 根据企业特点，加强思想、制度、教育、组织、管理工作，加大安全投入、设备、设备技术、运行维护力度，将软件硬件一体化，完成企业质量和安全管理体系认证。（四）不确定因素（四）不确定因素 公司目前未存在有重大影响的不确定因素。五五、公司面临的公司面临的风险风险及应对措施及应对措施 公司特别提醒投资者注意下列重大事项及风险：（一一）无实际控制人的风无实际控制人的风险险 公司股权比较分散，前三大股东的持股比例分别为15.37%、14.43%和12.7%，没有单一股东持有本公司30%以上的股权，公司任何股东无法单独通过实际支配的股份决定公司的重大事项，无法单独通过实际支配公司股份表决权决定公司董事会半数以上成员选任，公司没有实际控制人。由于公司无实际控制人，且挂牌后公司控制权存在发生变动的风险，难以保障决策时效性。湖南斯派克科技股份有限公司2013年年度报告 -21-（二二）公司治理不完善风险公司治理不完善风险 有限公司续存期间，公司的法人治理结构不完善，内部控制有欠缺。股份公司设立后，逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系。由于股份公司成立时间短，公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐步完善。随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，业务范围不断扩展，人员不断增加，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。（三三）安全生产风险安全生产风险 公司围绕着精细化工产品展开业务，生产过程中所使用的盐酸、二甲胺、甲苯等原材料存在一定的安全风险。这些原材料具有刺激性和腐蚀性，可能对操作人员产生健康危害，因此安全生产的风险值得关注。对此，公司采取了一系列措施，制定了安全生产管理制度、公司环保管理制度、危险化学品管理制度、危险化学品出入库管理制度等相关制度，此外公司也会定期组织生产人员进行安全生产培训，以期将生产事故的风险降到最低。（四四）环保风险环保风险 公司围绕着精细化工产品展开业务，在生产经营中存在着“三废”排放与综合治理的问题。随着政府和国民环保意识的逐渐增强，国家经济增长模式的转变，国家环保政策日趋完善，环境污染治理标准日趋提高，环保治理的支出有可能不断增加。由于公司对产品品质和环保标准有着严格的要求，任何有关环保政策的改变都有可能给公司的环保成本带来影响，从而影响公司的盈利水平。另外，虽然公司从成立至今尚未出现任何污染事故，公司也制定了严格的规章制度和操作流程，但出现不可预知的污染事故的风险仍然存在。一旦出现该类事故，公司将承担相应赔偿责任和相关部门的处罚，从而有可能给公司业绩带来负面影响。（五五）市场竞争风险市场竞争风险 随着精细化工行业全球化分工的日趋深入，我国精细化工产品的市场环境正逐步成熟、新增产品数量不断增多，但由于精细化工行业生产环节的国