430318_2013_四维传媒_2013年年度报告_2014-04-10.pdf

上海四维文化传媒股份有限公司 2013 年年度报告 证券代码：证券代码：430430318318 证券简称：证券简称：四维传媒四维传媒 公告编号：公告编号：20142014-00003 3 上海四维文化传媒股份有限公司上海四维文化传媒股份有限公司 20132013年年度报告年年度报告 (证券代码：证券代码：430430318318)二二一四一四年四月年四月 上海四维文化传媒股份有限公司 2013 年年度报告 1 第第一章一章 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 重要提示重要提示 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告经公司第一届董事会第十三次会议、第一届监事会第六次会议审议通过。公司董事、监事、高级管理人员对年度报告内容不存在异议，不存在对年度报告内容真实性、准确性、完整性无法保证的情形。信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司 2013 年年度财务报表及附注进行了审计,并出具了标准无保留意见的审计报告。公司董事长罗险峰、财务负责人吴文宝声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。上海四维文化传媒股份有限公司 2013 年年度报告 2 目目 录录 第一章 重要提示、目录和释义.1 第二章 公司简介.5 第三章 主要会计数据和财务指标摘要.7 第四章 管理层讨论与分析.9 第五章 重要事项.25 第六章 股本变动及股东情况.27 第七章 董事、监事、高级管理人员以及核心员工情况.31 第八章 公司治理及内部控制.34 第九章 财务报告.43 第十章 备查文件目录.114 上海四维文化传媒股份有限公司 2013 年年度报告 3 释义释义 除非本文另有所指，下列词语在本报告中具有的含义如下：四维传媒、公司 指 上海四维文化传媒股份有限公司 四维投资 指 四维（上海）投资控股有限公司，为四维传媒控股股东 怡天投资 指 上海怡天投资管理有限公司 允生实业 指 上海允生实业有限公司 达晨创世 指 天津达晨创世股权投资基金合伙企业（有限合伙）达晨盛世 指 天津达晨盛世股权投资基金合伙企业（有限合伙）罗曼投资 指 上海罗曼投资有限公司 易津投资 指 上海易津投资管理事务所（有限合伙）卓平投资 指 上海卓平投资有限公司 达晨创泰 指 深圳市达晨创泰股权投资企业（有限合伙）达晨创恒 指 深圳市达晨创恒股权投资企业（有限合伙）达晨创瑞 指 深圳市达晨创瑞股权投资企业（有限合伙）全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 主办券商、齐鲁证券 指 齐鲁证券有限公司 律师事务所 指 上海市瑛明律师事务所 元 指 人民币元 上海四维文化传媒股份有限公司 2013 年年度报告 4 重重大风险提示大风险提示 一、一、应收账款期末余额较大的风险应收账款期末余额较大的风险 2012 及 2013 年末，公司应收账款账面净值分别为 101,128,218.43 元、138,982,325.96 元，占流动资产的比例分别为 43.33%、41.81%。应收账款账面净值期末余额较大，存在不能及时回收并可能发生坏账损失的风险。公司主要客户为乐购、卜蜂莲花等大型商业机构，报告期内公司正处快速发展阶段，考虑主要客户信誉良好，公司通常会按照行业惯例，给予一定的信用期，由于报告期内收入的大幅增长，使得期末应收账款余额较大。不过，公司主要客户信誉良好，具有较强的资金实力，从公司应收账款的收款历史记录来看，未发生过重大坏账记录。此外，公司应收账款坏账准备计提比例符合谨慎性原则，未出现坏账计提不足的情况。二、二、客户集中度较高的风险客户集中度较高的风险 报告期内，公司的主要客户为特易购企业管理（上海）有限公司、卜蜂莲花连锁超市有限公司、大连中汇传媒有限公司、上海东方建筑设计研究院有限公司等客户。2012 年、2013 年公司对前五名客户的销售收入分别占公司营业收入的比例为 72.19%、72.62%，占比较高。存在客户集中度较高的风险。公司为大型商业机构提供商业资讯制作数字传媒服务，改变了传统制作模式，优化了服务流程，很好的适应了该等客户地域分散、流程复杂、需求变化频繁、对服务的快速反应能力要求高的特点。此外，公司为客户内部管理建立了数字化流程，并提供系统工具及增值服务，促进了客户业务的信息化升级。因此客户一旦接受了公司数字传媒服务，一般会与公司建立长期合作关系，对公司的数字传媒系统平台及服务形成依赖。公司以前年度公开披露的风险因素及应对措施未发生重大变化。投资者欲了解详细内容，请见刊载于全国股份转让系统公司指定信息披露平台（）的上海四维文化传媒股份有限公司报价转让说明书。上海四维文化传媒股份有限公司 2013 年年度报告 5 第第二章二章 公司简介公司简介 一、一、公司名称公司名称 公司中文名称：上海四维文化传媒股份有限公司 公司英文名称：Shanghai 4Space Culture Media Co.,Ltd.二、二、公司法定公司法定代表人：罗险峰代表人：罗险峰 三、三、公司董事会秘书：唐洁公司董事会秘书：唐洁 联系地址：上海市延安东路 700 号港泰广场 508 室 邮 编：200001 电 话：021-53850355 传 真：021-53850800 电子邮箱：tangjie4space- 四、四、公司注册地址：公司注册地址：上海市杨浦区黄兴路 2005 弄 2 号 410-1 室 办公地址：上海市延安东路 700 号港泰广场 508 室 邮政编码：200001 公司网址：www.4space- 公司邮箱：siwei4space- 五、五、公司公司登载年度报告的指定信息披露平台的网址：登载年度报告的指定信息披露平台的网址：http:/ 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书办公室 六、六、公司股票公开转让情况公司股票公开转让情况 公司股票公开转让场所：全国中小企业股份转让系统 上海四维文化传媒股份有限公司 2013 年年度报告 6 股票简称：四维传媒 股票代码：430318 挂牌时间：2013 年 10 月 16 日 七、七、公司注册信息情况公司注册信息情况 报告期内，公司注册信息变化情况如下：公司 2013 年 10 月 16 日在全国中小企业股份转让系统挂牌的同时，向 3 名合格投资者：深圳市达晨创恒股权投资企业（有限合伙）、深圳市达晨创泰股权投资企业（有限合伙）、深圳市达晨创瑞股权投资企业（有限合伙）累计发行 700万股股份。本次新增股份经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）出具的XYZH/2013SHA1007 号验资报告进行了验证。公司的股本由 4500 万变更为5200 万。投资者欲了解详细内容，请见刊载于全国股份转让系统公司指定信息披露平台（）的上海四维文化传媒股份有限公司 2013 年年度报告。八、八、其他相关资料其他相关资料 (一一)公司聘请的年度内履行持续督导职责的主办券商公司聘请的年度内履行持续督导职责的主办券商 主办券商的名称：齐鲁证券有限公司 主办券商办公地址：山东省济南市经七路 86 号(二二)公司聘请的会计师事务所公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称：信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所办公地点：北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 9 层 签字会计师姓名：潘敏、严卫上海四维文化传媒股份有限公司 2013 年年度报告 7 第三章第三章 主要会计数据和财务指标摘要主要会计数据和财务指标摘要 一、一、公司本年度主要财务数据公司本年度主要财务数据 （单位：人民币元）项目项目 20132013 年度年度 20122012 年度年度 同比增减（同比增减（%）营业收入 262,489,527.72 222,127,743.66 18.17 利润总额 31,002,868.97 39,412,047.81-21.34 归属于挂牌公司股东的净利润 26,180,961.52 32,992,371.18-20.65 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 26,173,719.51 29,383,250.71-10.92 经营活动产生的现金流量净额 22,700,708.63 23,130,835.51-1.86 加权平均净资产收益率（%）16.46%25.49%-35.43 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）16.46%22.70%-27.49 基本每股收益（元/股）0.56 0.73-23.29 扣非后每股收益（元/股）0.56 0.65-13.85 每股经营活动产生的现金流量净额 0.44 0.51-3.92 项目项目 20132013-1212-3131 20122012-1212-3131 同比增减（同比增减（%）总资产 472,370,205.99 366,214,246.36 28.99 股本 52,000,000.00 45,000,000.00 15.56 归属于挂牌公司股东的净资产 219,726,230.49 145,945,268.97 50.55 归属于挂牌公司股东的每股净资产 4.23 3.24 30.56 注：1.净资产收益率、每股收益的计算公式参照公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号净资产收益率和每股收益的计算及披露执行。2.归属于挂牌公司股东的每股净资产=年度末归属于挂牌公司股东的净资产/年度末股份总数。上海四维文化传媒股份有限公司 2013 年年度报告 8 二、二、非经常性损益项目和金额（合并报表）非经常性损益项目和金额（合并报表）（单位：人民币元）项项 目目 20132013年度年度 非流动资产处置损益 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）1,046,223.00 其他营业外收支净额-906,274.64 非经常性损益总额 139,948.36 减：所得税影响数 132,706.35 非经常性损益净额 7,242.01 其中：归属于母公司股东的非经常性损益净额 7,242.01 归属于挂牌公司股东的净利润 26,180,961.52 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 26,173,719.51 注：非经常性损益项目和金额的统计参照 公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号非经常性损益执行。上海四维文化传媒股份有限公司 2013 年年度报告 9 第四章第四章 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、经营情况分析经营情况分析 （一）报告期内公司总体经营情况回顾（一）报告期内公司总体经营情况回顾 公司的主营业务是基于自有的数字传媒技术系统平台，为客户提供数字内容制作、数字化绿色印刷等数字传媒服务。目前公司主要服务于商业资讯及出版传媒领域。党的十八大把文化产业成为国民经济支柱性产业列入全面建成小康社会的战略目标。2013 年随着我国文化产业“十二五”规划实施推进，各地大大提高了对于文化工作尤其是文化产业的重视程度，推动出台了一系列扶持文化产业发展的政策措施，加快项目建设，形成了全国各地文化产业快速发展的良好局面。过去一年里，公司抓住国家振兴文化产业的机遇，不断提高数字传媒技术系统平台的技术含量，进一步完善数字传媒服务的全流程，努力提高为客户的服务能力，增加客户的粘性，实现了老客户不丢、新客户不断的良好销售局面，经营业绩和各项管理工作均实现了新突破，主营业务收入较上期增加 3,913.51 万元，增幅 17.89%。在运用数字传媒技术系统平台为客户提供一站式服务，商业资讯制作数字传媒服务、数字化绿色印刷、景观效果图设计数字传媒服务等各项业务稳定增长，保持了健康发展的良好势头，在互联网相关业务上正在培育新的利润增长点。此外，公司管理层进一步加强了内部控制体系的建设，全面提升管理信息系统，从企业组织机构、岗位标准、规范流程、激励机制、薪酬体系、财务管理等方面有了显著的改善。2013 年 10 月 16 日，公司成功在全国中小企业股份转让系统挂牌，通过在全国中小企业股份转让系统挂牌，公司的软实力得到了进一步的提升。目前，公司的各项业务均稳中有升，在发展过程中一直注重从管理和市场角度挖掘潜力，因势利导，开发新业务新客户、同时为新区域的经营中心提供了良好的发展和市场氛围。此外，公司正在研发应用于商业资讯领域的移动互联应用新项目，我们将坚定发展信心，顺应市场移动数字化趋势，积极投入研发新产上海四维文化传媒股份有限公司 2013 年年度报告 10 品，增强公司核心技术和实力，努力进取，进一步提升品牌和形象，进一步增强企业综合实力。（二）（二）报告期内公司商业模式变化情况报告期内公司商业模式变化情况 报告期内，公司主要业务为基于自有的数字传媒技术系统平台，为客户提供数字内容制作、数字化绿色印刷等数字传媒服务。目前公司主要服务于商业资讯及出版传媒领域，主营业务占营业收入比重接近 100%。自公司挂牌以来，公司商业模式没有发生重大变化。二、二、报告期内公司财务状况、经营成果和现金流量分析报告期内公司财务状况、经营成果和现金流量分析 （一）（一）报告期内公司主营业务收入和主营业务成本报告期内公司主营业务收入和主营业务成本 （单位：人民币元）产品名称 2013 年度 2012 年度 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 商业资讯制作数字出版服务 174,404,967.67 131,426,566.82 24.64%152,583,591.66 111,154,006.22 27.15%数字化绿色印刷 74,485,807.98 54,885,481.33 26.31%58,513,317.11 41,895,189.39 28.40%景观效果图设计数字出版服务 9,055,283.02 3,522,242.35 61.10%7,714,052.83 3,615,136.29 53.14%合计 257257,946946,058.67058.67 189,834,290.5189,834,290.50 0 2 26 6.4141%218,810,961.218,810,961.6060 156,664,331.90156,664,331.90 28.40%28.40%1、营业收入、营业成本变动情况 主营业务收入较上期增加 3,913.51 万元，增幅 17.89%，增加原因主要如下：商业资讯制作数字传媒服务:销售单价较上期基本保持一致，销售收入较上年增加 2,182.14 万元，增幅 14.30%；数字化绿色印刷：销售收入较上期增加 1,597.25 万元，增幅 27.30%景观效果图设计数字传媒服务：销售收入较上期增加 134.12 万元，增幅17.39%主营业务成本较上期增加 3,317.00 万元，增幅 21.17%，增加原因主要如下：商业资讯&绿色印刷成本：纸张采购单价变动不大，但领用量有所增加，商业资讯较上期增加 612.45 万，上升 8.03%，数字化绿色印刷增加 827.14 万，上上海四维文化传媒股份有限公司 2013 年年度报告 11 升 29.44%直接人工：直接人工成本上升幅度较大，其中商业资讯较上期增加 132.75万，上升 41.11%，绿色印刷增加 50.78 万，上升 37.55%。其他辅料消耗：商业资讯较上期增加 20.91%，绿色印刷增加 17.86%。制造费用：较上期大幅增加，商业资讯增加 1,215.64 万，上升 61.78%；数字化绿色印刷增加 406.68 万，上升 54.84%。主要原因为，本年随着本期业务量增加，外协加工费较上期增加 793.80 万，上升 96.33%，另外，液化气消耗、配件加工费较上期也分别增加 170.25 万、144.61 万；固定资产折旧增加 397.86万，上升 84.73%，主要是由于本年一台价值 3,292.83 万的小森轮转机于本年 3月底投入生产，开始计提折旧。2、报告期内毛利变动情况。商业资讯制作数字传媒服务毛利率下降的原因：本期该业务的销售毛利24.64%，较上期下降 2.51 个百分点,毛利率下降较小，主要为人工成本小幅上涨和设备折旧增加所致。数字化绿色印刷毛利率下降的原因：本期该业务的销售毛利 26.31%，较上期下降 2.09 个百分点,毛利率下降较小，主要为人工成本小幅上涨和设备折旧增加所致。景观效果图设计数字传媒服务毛利率下降的原因：本期该业务的销售毛利61.10%，较上期上升 7.96 个百分点,毛利率上升较大，主要为该项业务成本较小，随着收入的大幅提高，毛利率出现一定幅度的上升。（二）（二）报告期公司主要资产情况分析报告期公司主要资产情况分析 （单位：人民币元）项目项目 20132013 年（末）年（末）20122012 年（末）年（末）增减额增减额 增减幅度增减幅度 货币资金 119,832,578.37 95,264,881.75 24,567,696.62 25.79%交易性金融资产 2,225,895.00 2,225,895.00 应收账款 138,982,325.96 101,128,218.43 37,854,107.53 37.43%预付款项 41,326,689.26 7,117,044.61 34,209,644.65 480.67%其他应收款 1,377,384.07 4,185,188.26-2,807,804.19-67.09%上海四维文化传媒股份有限公司 2013 年年度报告 12 存货 12,660,732.10 25,668,973.22-13,008,241.12-50.68%其他流动资产 16,000,000.00 16,000,000.00 固定资产 113,564,999.37 75,263,137.03 38,301,862.34 50.89%在建工程 32,786,200.09-32,786,200.09-100.00%无形资产 16,225,855.74 13,129,941.65 3,095,914.09 23.58%长期待摊费用 7,420,007.57 9,356,111.33-1,936,103.76-20.69%递延所得税资产 2,753,738.55 2,314,549.99 439,188.56 18.98%资产合计 472,370,205.99 366,214,246.36 106,155,959.63 28.99%1、货币资金 2013年末货币资金期末余额较2012年末增加了2,456.00万元，增幅为25.79%。剔除银行承兑汇票保证金、信用证保证金等非现金等价物后，2013年末货币资金为11,099.00万元，2012年末货币资金为8,967.00万元。2013年末货币资金大幅增加主要因为：公司应收账款回收通常在四季度，支付货款通常在春节前，即次年的1-2月，2014年春节在1月，所以2013年末正好处在资金回笼暂未支付阶段。2、交易性金融资产 公司2013年末交易性金融资产余额222.59万元，系交易性权益工具股票。截止至2013年末，投资收益2.87万元，公允价值变动损益74.48万元，3、预付账款 2013 年末预付账款较 2012 年末增加 3,420.96 万，增长 480.67%，主要原因是期末仓库整修，库存原材料纸张存量低于正常水平，为了保证公司主要原材料供应充足，故预付给主要供应商货款。4、应收账款 2013 年末的应收帐款较期初增长 37.43%，增长原因主要是随着本期销售收入的增加和给予客户的信用政策不变导致应收账款保持相同趋势的增加。5、其他应收款 2013年其他应收款较去年减少280.78万元，降幅为67.09%。主要是因为：其一，上年其他应收款期末余额中因与客户的纠纷诉讼而支付给上海市金山区人民法院的保证金170万元（四维图文与原供应商与鸿栎纸浆发生往来债务纠纷，已计提相关支出计入管理费用），本年7月在收到上海市第一中级人民法院终审判决时收回了该笔款项；其二，2012年4月份企业进口纸张时支付给海关的风险担保金24.1万元，2013年3月该笔担保款到期已收回；其三，上年预付中介机构2013上海四维文化传媒股份有限公司 2013 年年度报告 13 年咨询及服务费用163万元，本期已实际支付。6、存货 期末存货较期初减少1,300.82万，减少50.68%，主要原因为公司为较少较多原材料占用的流动资金、加快存货周转速度而减少了库存量。7、在建工程 2013年末的在建工程余额较2012年末减少3,278.62万元，主要是因为2013年 1 季度末，原在建工程项目已转固定资产，其中包括小森数字化高速商业轮转机完成安装调试转固、变电站及厂房改造工程、视频监控系统等，小森数字化高速商业轮转机转固金额为 3,292 万元，厂房改造工程转固金额为 1,560 万元，监控系统转固金额为 2 万元。8、固定资产 本期固定资产增加系公司小森数字化高速商业轮转机项目以及厂房改造等在建工程转固定资产所致。小森数字化高速商业轮转机转固金额为3,292万元，变电站及厂房改造工程转固金额为1,560万元。同时折旧增加35万元。9、无形资产 2013年无形资产增加309.59万元，主要系2013年公司委托软件开发公司开发了8个软件并申请取得软件著作权，入账总金额为462万元。同时，本期摊销无形资产减值准备金额为152.72万元 10、长期待摊费用 本期长期待摊费用减少193.61万元，主要系本期正常摊销所致。11、其他流动资产 公司2013年末其他流动资产余额为1,600万元，系本公司购买的随时可赎回保本浮动收益型银行理财产品。（三）（三）报告期公司主要负债情况分析报告期公司主要负债情况分析 （单位：人民币元）项目项目 20132013 年（末）年（末）20122012 年（末）年（末）增减额增减额 增减幅度增减幅度 短期借款 119,570,000.00 107,760,000.00 11,810,000.00 10.96%应付票据 28,348,000.00 15,870,000.00 12,478,000.00 78.63%应付账款 39,140,919.50 27,202,160.45 11,938,759.05 43.89%应付职工薪酬 1,073,327.17 1,731,967.45-658,640.28-38.03%应交税费 21,658,361.11 12,782,456.04 8,875,905.07 69.44%上海四维文化传媒股份有限公司 2013 年年度报告 14 其他应付款 771,347.17 865,400.43-94,053.26-10.87%长期应付款 37,494,480.55 50,338,308.57-12,843,828.02-25.52%其他非流动负债 4,450,000.00 3,500,000.00 950,000.00 27.14%负债合计 252,643,975.50 220,268,977.39 32,374,998.11 14.70%1、应付票据 公司应付票据余额大幅增加为采购原材料或者支付外协费开出的银行承兑汇票增加所致。银行承兑汇票的保证金一般为票面金额的20%-50%。2、应付账款 2013 年末应付账款较期初增加 1,193.88 万，增加 43.89%，原因为本期公司采购量随业务量上升而相应增加，部分供应商给予较长的付款周期。3、应付职工薪酬 2013 年末应付职工薪酬余额为 107.33 万元，较 2012 年末减少 65.86 万元，同比减少 38.03%。主要原因系本公司本年末未计提年终奖金。4、应交税费 2013 年应交税金余额较 2012 年末增加 887.59 万元，增幅 69.44%，主要为随着公司收入大幅增加导致的应交增值税和企业所得税相应增加所致。5、长期应付款 本公司子公司上海四维数字图文有限公司分别于 2008 年 12 月、2009 年 2月、2012 年 11 月通过售后回租方式与远东国际租赁有限公司达成四台设备融资租赁交易，本公司于 2012 年 8 月通过上海市机械设备成套（集团）有限公司以分期付款方式购买小森数字化高速商业轮转机一台，本公司长期应付款初始金额根据协议条款按期进行支付。6、其他非流动负债 2013 年末其他非流动负债余额为 445.00 万元，较 2012 年末增加 95.00 万元，同比增长 27.14%。原因系 2013 年收到项目补助项目未完成，未转至当期损益。（四）（四）报告期费用分析报告期费用分析 （单位：人民币元）项目项目 20132013 年度年度 20122012 年度年度 增减额增减额 增减幅度增减幅度 销售费用 6,958,404.82 5,516,170.90 1,442,233.92 26.15%管理费用 19,364,263.52 13,461,308.27 5,902,955.25 43.85%上海四维文化传媒股份有限公司 2013 年年度报告 15 财务费用 11,070,823.64 8,216,871.63 2,853,952.01 34.73%费用合计 37,393,491.98 27,194,350.80 10,199,141.18 37.50%1、销售费用 公司销售费用主要核算销售部门员工工资、运输费。本年较上年增加144.00万元，同比上涨26.15%。主要系销售人员的工资增长143.00万元，原因是本公司因业务拓展，增加营业部门人数，且新增了“新媒体”部门，并重新划分了人员部门，很多原归于管理部门的人员在今年归入销售部门（本期管理部门人员工资同上期相比减少64.00万元，生产部门人员工资增长230.00万元，本年工资总数较上年增长310.00万元，同比上涨21.55%，属于合理增长。本年度工资占营业收入的1.28%，上年度工资占营业收入比0.85%）。运输费本年小幅增长，涨幅8.40%，占营业收入的比例为0.94%，2012年该比例是1.02%，变化不大。2、管理费用 公司管理费用主要核算管理部门员工工资，办公室租赁费，上市中介机构费用，办公费，业务招待费，管理部分设备的折旧费等。本年度管理费用较上年度增长590.00万元，其中咨询服务费增加了341.00万元，该费用增加的主要原因一是企业2013年不再进行创业板IPO申报，所以将其他应收款中的上市中介费于2013年1季度调整至管理费用科目；二是公司本年度在全国中小企业股份转让系统挂牌，产生的挂牌费、咨询费、律师费。本期社保金增加169.00万元，主要系交金人员增加、交金基数和比例增加。管理费用的工资减少63.00万元，原因为公司本期重新划分了人员部门，很多原归于管理部门的人员在今年归入销售部门，导致本年度管理费用中的工资减少。办公费增加40.00万元，主要系新增摊销本公司办公场所的装修费27.00万元。3、财务费用 本年财务费用较上年增长285.00万，同比增长34.73%。主要系贷款利息支出增长240.00万元，融资租赁利息支出增加104.00万，手续费减少35.00万元。贷款利息支出增加是因为本年短期借款平均额较上年增长2974.00万元。融资租赁利息支出增加是因为2012年11月新签了秋山和高斯2台设备售后回租合同，该2台设备在2012年只支付1个月利息14.00万元，在2013年支付12个月利息153.00万元，增长139.00万元。手续费减少是因为本年子公司四维图文收到银行退回的银票敞口费28.00万元，冲减了手续费。上海四维文化传媒股份有限公司 2013 年年度报告 16 （五）（五）报告期内现金流量状况分析报告期内现金流量状况分析 （单位：人民币元）项目项目 20132013 年度年度 20122012 年度年度 增减额增减额 增减幅度增减幅度 经营活动产生的现金流量净额 22,700,708.63 23,130,835.51-430,126.88-1.86%投资活动产生的现金流量净额-21,522,024.53-36,428,242.61 14,906,218.08-40.92%筹资活动产生的现金流量净额 36,139,096.94 51,531,989.34-15,392,892.40-29.87%现金及现金等价物净增加额 37,317,781.04 38,236,821.30-919,040.26-2.40%1、经营活动产生的现金流量净额 经营活动产生的现金流量净额较上期减少 43.01 万元，是因为公司本期业务量增加，但应收款项的收回进度较慢，经营活动产生的现金流减少。2、投资活动产生的现金流量净额 投资活动产生的现金流量净流出额较上期减少 1490.62 万元，为上年固定资产投入较大、本年投入较少所致。3、筹资活动产生的现金流量净额 筹资活动产生的现金流量净额较上期减少 1539.29 万元，是因为本期较上期还贷规模扩大，总体现金流入减少。（六）（六）控股子公司、参股子公司经营状况控股子公司、参股子公司经营状况 截至报告期末，公司共设立一家全资子公司具体情况如下：1、上海四维数字图文有限公司 上海四维数字图文有限公司（以下简称图文公司）由上海四维广告印务有限公司和上海四维文化传媒有限公司共同出资设立，于 2008 年 11 月 11 日取得上海市工商行政管理局金山分局颁发的注册号为 310228001140729 企业法人营业执照，注册资本为人民币 1,350 万元，上海四维广告印务有限公司以实物出资945 万元，占注册资本的 70%；上海四维文化传媒有限公司以货币资金出资 405万元，占注册资本的 30%。根据图文公司 2010 年 12 月 10 日股东会的决议、股权转让协议、修改后公司章程规定，图文公司原股东上海四维广告印务有限公司将所持本公司 70%股权上海四维文化传媒股份有限公司 2013 年年度报告 17 转让给股东上海四维文化传媒有限公司，股权转让后图文公司注册资本仍为人民币 1350 万元，上海四维文化传媒有限公司持有的 100%股权。（单位：人民币元）项目项目 20132013 年（末）年（末）20122012 年（末）年（末）增减额增减额 增减幅度增减幅度 资产总额 258,454,788.04 204,279,132.51 54,175,655.53 26.52%负债总额 214,375,295.94 166,693,195.17 47,682,100.77 28.60%净资产 44,079,492.10 37,585,937.34 6,493,554.76 17.28%营业收入 210,072,675.47 173,379,770.31 36,692,905.16 21.16%营业成本 183,859,936.01 148,783,824.83 35,076,111.18 23.58%净利润 6,493,554.76 7,949,230.09-1,455,675.33-18.31%本期营业收入较上期增加 36,692,905.16 元，主要是因为本期业务量增加，同时本期成本也较上期增加 35,076,111.18 元，本期毛利因此较上期增加了1,607,862.36 元，由于本期三项费用较上期增加 3,511,897.89 元，同时营业税金及附加增加 208,025.20 元，资产减值损失增加 107,731.91 元，营业外收入增加 40,610.46 元，所得税费用减少 714,575.23 元，以上因素综合导致本期净利润较上期减少 1,455,675.33 元。（七）（七）公司定向发行募集资金使用情况公司定向发行募集资金使用情况 公司于 2013 年 8 月 21 日，召开临时股东大会，审议通过向深圳市达晨创恒股权投资企业(有限合伙)、深圳市达晨创泰股权投资企业(有限合伙)、深圳市达晨创瑞股权投资企业(有限合伙)3 名机构投资者定向发行 700 万股股份，发行价格为 6.80 元/股。总计募集资金 4760.00 万元。公司本次定向发行募集资金拟用于补充公司营运资金。（八）（八）会计师事务所审计意见会计师事务所审计意见 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司2013年年度财务报告进行了审计，出具了XYZH/2013SHA1037编号的标准无保留意见的审计报告。（九）（九）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 报告期内，公司未进行会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正。三、三、报告期内公司经营计划执行情况说明报告期内公司经营计划执行情况说明 上海四维文化传媒股份有限公司 2013 年年度报告 18 公司经过努力发展，基本完成了原订经营计划和目标：1、公司在报告期内实现销售收入 26,248.95 万元，比上期增长 4,036.18万元，增幅 18.17%。2、公司继续加大研发投入力度，并不断研发新产品，继取得 24 项国家软件著作权外，2013 年又取得了 8 项软件著作权，公司研发团队汇集了一批既掌握软件工程知识又精通行业业务知识的复合型人才，能够根据业务的需要，开发相关的应用软件以及对系统平台进行升级改造，从而保证公司的技术产品和网站功能满足用户的需要。3、公司员工总人数达到 272 人，较 2012 年有所减少，公司实施了全面管理信息系统，提高了管理能力和效率，实现卓越业绩为目标，与客户一起发挥各自的优势，有效推动企业在移动互联网领域业务的发展，结合专业的营销推广手段与渠道达成最高的投资回报。四、四、公司持续经营能力分析公司持续经营能力分析 （一）（一）主要财务数据的比较及相关分析说明主要财务数据的比较及相关分析说明 1、盈利能力指标 项目项目 2013 年年 2012 年年 毛利率=（营业收入-营业成本）/营业收入 27.16%29.39%净资产收益率=净利润/期末净资产 11.92%25.49%销售利润率=利润总额/销售收入净额 11.81%17.74%总资产报酬率=净利润/期末总资产额 5.54%10.29%2013 年毛利率比 2012 年度下降了 2.23%，毛利率下降的主要原因是由于2013 年公司销售结构发生变化和商业资讯产品销售和数字绿色印刷的毛利率齐降，公司目前主要的两项业务为商业资讯产品销售和数字绿色印刷，2012 年商业资讯产品销售额为主营业务收入的 69.73%，数字化绿色印刷占主营业务收入的 26.74%，景观效果图设计数字传媒服务占主营业务收入的 3.53%。2013 年由于公司拓展业务，数字化绿色印刷的比重有所上升，商业资讯产品销售收入比重下降到 67.61%，数字化绿色印刷收入比重上升到 28.88%，景观效果图设计数字传媒服务比重基本持平为 3.51%。商业资讯产品的毛利率由 27.15%降到上海四维文化传媒股份有限公司 2013 年年度报告 19 24.64%，数字印刷的毛利率由 28.40%降到 26.31%，而景观效果图设计数字传媒服务的毛利率由 53.14%上升到 61.10%。2、财务状况及偿债能力 项目项目 2012013 3 年年 2012012 2 年年 流动比率=流动资产/流动负债 1.58 1.40 速动比率=（流动资产-存货-待摊费用）/流动负债 1.52 1.25 资产负债率=负债总额/资产总额 0.53 0.60 从总体上看，公司的财务状况良好。流动比率和速动比率都超过 1，而且两年变动不大。本期资产负债率较 2012 年略有上升，主要原因是由于公司本期短期借款有所增加所致，本期公司短期借款增加了 1,181.00 万元，增幅为 10.96%。现金比率和上期比较也略有上升，上升了 14.04%，主要由于本期公司现金流较上期大幅增加所致。3、经营能力及经营状况：项目项目 2012013 3 年年 2012012 2 年年 存货周转率=主营业务成本/平均存货余额 9.98 6.50 应收账款周转率=主营业务收入净额/应收账款平均余额 2.15 2.13 总资产周转率=销售收入净额/平均总资产余额 0.63 0.