430223_2013_亿童文教_2013年年度报告_2014-03-28.pdf

武汉亿童文教股份有限公司武汉亿童文教股份有限公司2013 年年度报告二一四年三月二一四年三月 武汉亿童文教股份有限公司 2013 年年度报告 重要提示 重要提示 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人陈先新先生、主管会计工作负责人张义坤先生及会计机构负责人罗海英女士声明并保证年度报告中财务报告的真实、完整。没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整。所有董事均亲自出席董事会并审议年度报告。众环海华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司出具了标准无保留意见的审计报告。武汉亿童文教股份有限公司 2013 年年度报告 目录目录 释义释义1重大风险提示重大风险提示3一、知识产权受到侵害的风险3二、产品结构调整风险3三、委外加工风险3四、存货减值风险3第一章第一章公司简介公司简介5第二章第二章会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要7一、主要会计数据和财务指标7二、非经常性损益8第三章第三章管理层讨论与分析管理层讨论与分析9第一节第一节本年度经营回顾本年度经营回顾9一、业务和产品9二、行业发展情况9三、商业模式10四、财务状况10五、持续经营能力15第二节第二节下年度经营展望下年度经营展望16一、行业发展趋势16二、公司发展战略16三、风险因素17 武汉亿童文教股份有限公司 2013 年年度报告 第四章第四章重要事项重要事项20一、重大诉讼仲裁事项20二、对外担保情况20三、股东及其关联方占用公司资金情况20四、关联交易情况20五、重大资产收购、出售、对外投资及企业收购兼并情况20六、股权激励计划变动及实施情况20七、公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人及其他信息披露义务人已披露承诺的履行情况20八、公司资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押情况21九、公司及其董事、监事、高级管理人员、公司控股股东、实际控制人受处罚及整改情况21第五章第五章股本变动及股东情况股本变动及股东情况22一、股本结构22二、前 10 名股东持股情况23三、控股股东与实际控制人23第六章第六章董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况24一、本年度内董事、监事、高级管理人员的变动情况24二、核心员工以及其他对公司有重大影响的人员变动情况25三、公司员工情况25第七章第七章公司治理及内部控制公司治理及内部控制27一、公司治理的基本状况27二、公司治理机制的改进情况29三、监事会的工作情况30 武汉亿童文教股份有限公司 2013 年年度报告 四、监事会对定期报告的审核情况30五、公司独立性30六、公司重大内部管理制度评价31七、年度报告重大差错责任追究制度31第八章第八章财务报告财务报告32一、审计报告32二、资产负债表78三、利润表80四、现金流量表81五、所有者权益变动表82第九章第九章备查文件目录备查文件目录84 武汉亿童文教股份有限公司 2013 年年度报告 1 释义释义在本年度报告中，除非另有所指，下列词语具有以下含义：公司、股份公司、亿童文教 指 武汉亿童文教股份有限公司 有限公司 指 武汉亿童文教发展有限公司 股东大会 指 武汉亿童文教股份有限公司股东大会 董事会 指 武汉亿童文教股份有限公司董事会 监事会 指 武汉亿童文教股份有限公司监事会 公司法 指 2005 年 10 月 27 日第十届全国人民代表大会常务委员会第十八次会议修订，2006 年 1 月 1 日生效的 中华人民共和国公司法 股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 东方金泰 指 深圳市东方金泰一期投资中心（有限合伙）学前教育 指 针对从 3 到 6 岁儿童的教育，又称为幼儿教育 玩教具 指 幼儿园中儿童游戏玩具和辅助教学用具 教育装备 指 实施和保障教育教学活动所需的仪器、设备、资料、学具、设施以及相关软件的总称 科学保教 指 以促进幼儿身心和谐发展为任务，以保教合一为原则，以健康、语言、社会、科学、艺术五个领域的学习与发展为内容，以幼儿园一日活动为阵地，以课程管理为机制保障，以丰富的装备材料为实施的物质保障，重视教师专业化的核心力量，以发展性作为评价导向，具有科学合理性，由此形成的一整套幼儿园保育教育理论体系 武汉亿童文教股份有限公司 2013 年年度报告 2 区域活动材料 指 幼儿游戏的载体，包括活动场景设计和配套材料等；指教师根据幼儿发展需要，有目的、有计划地投放各种材料，创设活动环境，让幼儿在宽松和谐的气氛中，按自己的能力和意愿，自主地选择学习内容和活动伙伴，主动地进行探索与交往 学习材料 指 幼儿教学载体，主要包括主教材、特色教材、幼儿读物、练习册等 总发行 指 出版物总发行单位向出版社统一包销出版物、在全国范围内销售 武汉亿童文教股份有限公司 2013 年年度报告 3 重大风险提示重大风险提示本公司特别提醒投资者注意下列重大风险事项：一、知识产权受到侵害的风险一、知识产权受到侵害的风险 公司的学前教育装备产品是公司研发人员的智力成果，体现公司的创造力和核心竞争力，但是市场上仿冒产品和侵犯知识产权的现象屡禁不止；许多优秀产品一旦推向市场，受到推崇之后，就可能被其他商家恶意仿冒。公司的商标、著作权以及其它知识产权对公司的存续发展十分重要。假冒或仿冒商标的行为，可能损害或降低公司的品牌价值，因而降低公司的竞争优势；而任何未经授权便擅自销售、复制、剽窃公司产品的行为，可能会导致公司产品的平均售价下降。仿冒产品虽然质量低劣，但由于其价格低廉，故而会对公司产品销售造成一定的冲击。因此，随着公司优秀产品的不断丰富及销售规模的持续增长，公司面临着知识产权受到侵害的风险。二、产品结构调整风险二、产品结构调整风险 公司前期经营学习材料形成的收入占营业总收入的绝大部分。2011年教育部发布了 关于规范幼儿园保育教育工作防止和纠正“小学化”现象的通知，公司学习材料中的幼儿园教材业务受到了行业政策的限制。为此，公司对传统学习材料进行了改良，并研发完成了区域活动材料产品于2012年下半年开始推广。2013年度，区域活动材料收入提高较快，在营业收入中的占比为23.19%。公司既需要不断提高新业务在收入中所占比重，同时也要防范传统学习材料收入下滑，存在一定的产品结构调整风险。三、委外加工风险三、委外加工风险 基于实际情况考虑，公司将区域活动材料中技术含量低、附加值低、质量容易控制的产品委托外协厂家生产。尽管公司会慎重选择业内领先的具有相关资质的玩具生产商进行产品生产，并依据公司提供的设计图纸，对厂商提供的样品进行严格检测，要求样品获得国家玩具检验标准证书，批量生产出的产品都需要由产品质量监督检验所出具合格报告，确保产品质量可靠。但在公司全业务链体系中，生产业务外包仍然可能因公司控制力度的不足带来产品质量问题、供应不足等风险。四、存货减值风险四、存货减值风险 武汉亿童文教股份有限公司 2013 年年度报告 4 公司 2013 年末存货余额净额为 55,115,871.00 元，占总资产的比重为 29.23%，占比较高，这主要是由公司所处行业特点、结算模式和客户特点决定的。存货中库存商品余额为30,076,386.79 元，占存货总额的比重为 54.57%。根据公司产品的特点，超过销售期的产品可能发生大幅减值，产生跌价损失。公司按成本与可变现净值孰低计提了存货跌价准备，并且根据销售预测情况尽可能科学的控制存货规模。然而，随着公司经营规模的扩大，存货绝对金额逐步增加，一旦存货中的库存商品无法及时实现销售，将增加公司的流动资金压力，同时产生的存货跌价损失将对公司业绩和经营产生不利影响。武汉亿童文教股份有限公司 2013 年年度报告 5 第一章 公司简介第一章 公司简介 一、公司中文名称：武汉亿童文教股份有限公司 公司中文简称：亿童文教 公司英文名称：Wuhan Allkids Culture and Education Co.,Ltd 二、公司法定代表人：陈先新 三、公司董事会秘书：高华玮 联系地址：武汉市洪山区书城路40号亿童大厦 电话：027-87284469 传真：027-87223313 电子邮箱： 四、公司注册地址：武汉市洪山区青菱都市工业园青菱河路18号1-108 公司办公地址：武汉市洪山区书城路40号亿童大厦 邮政编码：430070 公司网址：http:/ 电子邮箱： 五、公司登载年度报告的指定网址：http:/ 年度报告备置地点：武汉市洪山区书城路40号亿童大厦 六、公司股票公开转让场所：全国中小企业股份转让系统 股票简称：亿童文教 股票代码：430223 挂牌时间：2013年7月2日 七、公司营业执照注册号：420111000039943 武汉亿童文教股份有限公司 2013 年年度报告 6 公司税务登记号：鄂国地税武字 420111675810984 号 公司组织机构代码：67581098-4 以上资料在本年度内未发生变更 八、主办券商的名称：长江证券股份有限公司 主办券商办公地址：武汉市新华路特 8 号长江证券大厦 会计师事务所名称：众环海华会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所办公地址：武汉市武昌区东湖路 169 号众环大厦 2-9 层 签字会计师姓名：王郁、汤家俊 武汉亿童文教股份有限公司 2013 年年度报告 7 第二章 会计数据和财务指标摘要第二章 会计数据和财务指标摘要 一、主要会计数据和财务指标一、主要会计数据和财务指标 单位：元 2013 年（末）2012 年（末）本年（末）比上年（末）增减（%）总资产 188,571,937.89121,062,418.72 55.76%归属于挂牌公司股东的净资产 116,726,820.2377,693,706.31 50.24%营业收入 253,237,490.55181,702,851.63 39.37%归属于挂牌公司股东的净利润 44,533,113.9226,044,407.00 70.99%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 45,090,336.94 25,514,083.38 76.73%经营活动产生的现金流量净额 42,348,059.0644,993,956.78-5.88%加权平均净资产收益率 46.03%39.93%6.10%基本每股收益（元/股）0.89070.5209 70.99%稀释每股收益（元/股）0.89070.5209 70.99%归属于挂牌公司股东的每股净资产（元/股）2.33451.5539 50.24%武汉亿童文教股份有限公司 2013 年年度报告 8 二、非经常性损益二、非经常性损益 单位：元 项目2013 年度非流动性资产处置损益-58,329.20越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 2,191,600.00计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 348,578.12单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-3,224,812.95 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计-742,964.03减：非经常性损益的所得税影响数-185,741.01少数股东损益的影响数 合计-557,223.02 武汉亿童文教股份有限公司 2013 年年度报告 9 第三章 管理层讨论与分析第三章 管理层讨论与分析 第一节 本年度经营回顾第一节 本年度经营回顾 一、业务和产品一、业务和产品 公司定位为全国幼教行业的综合服务机构，主营业务为学前教育装备产品的研发和推广。公司所属行业为文化、体育和娱乐业中的文化艺术行业。公司建立了市场化导向的“研发、销售、服务”一体化运营的模式和闭环的业务流程，为客户提供科学、全面、系统的整体解决方案。公司的学前教育整体解决方案主要由学习材料、区域活动材料（包括游戏材料和运动材料）和培训服务组成，客户主要面向幼儿园。2012 年以前，公司产品以学习材料为主，同时对区域活动材料进行自主研发，培训服务主要作为公司一种重要的营销手段，以免费提供培训服务为主。2012 年末，公司研发的游戏材料产品正式投入市场。公司还推出了运动材料产品和网络培训产品，并于 2013 年秋季学期推向市场。本报告期内，区域活动材料产品收入增长较快，全年共实现收入 5871.59万元。截止 2013 年末，公司已经推出了数百种学习材料及近百种区域活动材料产品，2013年为社会培训幼儿园园长和教师近 3 万场 60 余万人次。二、行业发展情况二、行业发展情况 近年来，我国高度重视学前教育事业发展。2010 年，国家中长期教育改革和发展规划纲要 提出了到 2020 年基本普及学前教育的发展目标；2010 年 11 月，国务院印发了 关于当前发展学前教育的若干意见，提出了加快推进学前教育发展的十条政策措施，并积极推动各地大力实施学前教育三年行动计划，我国的学前教育事业迎来了最好的发展机遇。2011 年 12 月，教育部发出教育部关于规范幼儿园保育教育工作防止和纠正“小学化”现象的通知，提出要遵循幼儿的年龄特点和身心发展规律，科学制定保教工作计划，合理安排和组织幼儿一日生活。2012 年 10 月，教育部发布 3-6 岁儿童学习与发展指南，提出要理解和尊重幼儿发展进程中的个别差异，珍视游戏和生活的独特价值，创设丰富的教育环境，合理安排一日生活，最大限度地支持和满足幼儿通过直接感知、实际操作和亲身体验获取经验的需要，严禁“拔苗助长”式的超前教育和强化训练。这些都促使幼儿园 武汉亿童文教股份有限公司 2013 年年度报告 10 向科学保教方向发展，学前教育装备的覆盖范围从学习材料向区域活动材料方向延伸。在积极的政策影响下，近年来我国幼儿园和在园幼儿数量实现了稳步增长，2013 年幼儿园在园幼儿数达到 3894.7 万人，学前教育装备市场也得到快速发展。数据来源：国家统计局 三、商业模式三、商业模式 公司产品从形式表现上分为图书、玩教具和培训服务三大类，除在武汉市采取直销方式外，其他地区销售主要通过经销商。本报告期内本公司的商业模式未发生重大变化。目前，公司在全国共拥有经销商 400 多个，建成了较为完善的经销网络。2013 年，公司坚持将渠道下沉至区县，进一步完善以区县为基本单位的经销商体系。2013 年末，公司获得国家新闻出版广电总局批复，同意本公司从事图书、音像制品及电子出版物总发行业务，有利于公司幼儿园出版物在全国的渠道拓展，增强公司的抗风险能力和持续发展能力。该事项公司已于 2013 年 12 月通过临时报告予以披露。2013 年末，财政部、国家税务总局发布关于延续宣传文化增值税和营业税优惠政策的通知（财税201387 号），明确规定“自 2013 年 1 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日，免征图书批发、零售环节增值税”。本公司的学习材料业务属于图书批发环节，因此，该政策的落实与执行将会对 2014 年本公司学习材料收入产生一定的积极影响。四、财务状况四、财务状况 13.8215.0416.6818.132,6582,9773,4243,68605001,0001,5002,0002,5003,0003,5004,0000.005.0010.0015.0020.002009年2010年2011年2012年20092012年中国幼儿园及在园幼儿数量年中国幼儿园及在园幼儿数量幼儿园数量（万所）在园幼儿数量（万人）（一）公本公重大变化产、应收201327.25%上1公司资产、公司资产构成化，本年度绝收账款、预付3 年末货币上升至 48.46货币资金交易性金融应收账款预付款项其他应收款存货一年内到期固定资产在建工程无形资产长期待摊费递延所得税020,000,00040,000,00060,000,00080,000,00000,000,000负债构成情成中，流动绝对金额和付款项和存币资金余额6%，主要原融资产款期的非流动资费用税资产2情况 动资产所占和资产比重变存货。91,384,259原因是销售2013产2012年和年和2020111 比重较大。变化相对较9.77 元，较售规模扩大、48%5%6%5%3年末资产年末资产结结013年末资年末资产产3年末20武汉亿与上年度相较大的项目包较上年末增长、年末收回29%8%结结构构产产项目对项目对比比12年末亿童文教股份有相比，整体包括货币资长 177.02%货款增加，比比有限公司 2013体资产结构没资金、交易性%，占总资产同时年末购2%0%2%1%0%1%1%年年度报告没有发生性金融资 产比重由购买银行理财产品2013由 33.04%了年末用2013生明显变2013上升至 42013末余额中2013变化，主本公没有银行2013分别增长致。品的资金规模3 年末交易%下降至 5用于购买银行3 年末应收变化，主要是3 年末预付4.77%，主要3 年末其他中包含支出湖3 年末存货主要是由于销公司负债构成行借款。与上3 年末应付长 32.14%和2013年2012年模减少。易性金融资产.30%，主要行理财产品收账款余额是由于销售付款项余额 8要是由于本他应收款余额湖北亿童教货余额 55,11销售规模增成中，主要上年末相比付账款余额 6和 41.15%，0年末年末应付账应交税产余额 10,0要原因是为品的资金规模10,683,893售规模增长所8,986,226.3本年内预付部额 2,913,96教育装备研究15,871.00 元增长、备货量要以流动负债比，负债规模6,412,135.5占总资产20,000,0002012和和201款费12 000,000.00为应对 2014模。.10 元，较所致。30 元，较上部分土地款1.52 元，较究院的开办元，较上年量增加所致债为主，负模有明显增57 元、预收比重未发生40,000,00013年末负年末负债债预收款项其他应付款武汉亿元，较上年4 年进行基础上年末增长年末增长 4款所致。较上年末增办资金 100 万增长 67.18致。负债方式主要增长，各项收款项余额生明显变化，060,000,00债债情况对比情况对比应付职其他非亿童文教股份有年末减少 7础设施建设长 90.92%，466.72%，占长 237.00%万元。%，占总资要是商业信目均有不同20,042,770，主要是由080,000,0职工薪酬非流动负债有限公司 201375%，占总设的资金需求占总资产占总资产比重%，主要原资产比重未发信用，近两年同程度变化 0.54 元，较上由于销售规模00年年度报告资产比重求，减少比重未发重由 1.31%因是本年发生明显年期末均。上年同期模增长所%2013职工薪酬2013年销售收2013营业规模2013核算专款的“2013公告方式（二）公2013入 251,01域活动材本年上年为348,578.1资金购买低于上年3 年末应付酬年末时点的3 年末应交收入和利润增3 年末其他模扩大，收取3 年末其他款专用的专项3 年中央文式予以披露。公司的收入3 年度公司13,404.14 元材料实现收入年度公司期间134,233.6312 元，较上买的银行理财年度。2013年2012年付职工薪酬余的计提发放交税费余额 2增长导致期他应付款余额取经销商的他非流动负债项财政资金文化产业发展。入构成、利润实现营业收元。收入结构入 58,715,9间费用整体元，主要上年减少 45财产品）取0年年学习余额 676,55放时间差异所24,993,210.期末流转税和额 13,480,45的保证金金额债余额 6,24金，本年增长展专项资金润构成和利收入 253,23构上，学习941.20 元较体水平相比上要是因为本年5.25%，投资取得的资金收100,000,02012和和习材料区13 50.43 元，较所致。.54 元，较上和所得税的50.58 元，额增加。40,000.00 元长的主要原金”500 万元利润来源情况37,490.55 元习材料实现收较上年度大幅上年基本保年度全年均资收益主要收益，减少00020和和2013年收年收入入区域活动材料武汉亿较上年末减上年末增加的应交税金增较上年末增元，较上年原因是由于公元，该事项况 元，较上年增收入 192,29幅增长。保持稳定。20均没有银行要来源为处置少原因为本年00,000,000入入对比对比料其他业务亿童文教股份有减少 83.09%加 124.88%，增长。增长 68.46%末增长 420公司本年获项公司已于增长 39.37%97,462.94 元013年财务行借款所致置交易性金年度购买的300,000,务收入有限公司 2013，主要原主要原因是%，主要原0.00%，该项获得国家财政2013 年末通%，其中主营元保持稳定务费用-241,3；本年度投金融资产（暂的银行理财产000年年度报告因是应付是由于本因是由于项目主要政部下发通过临时营业务收定增长，区 351.76 元，投资收益暂时闲置产品规模本年收入增长本年模扩大、因是应税（三）公本年理财资金生的现金性支出增-17,164,7金收益，本元，上年到期的银10,10,20,30,40,50,60,70,80,年度公司实现长幅度，主要年度公司实现营业利润增税利润总额增公司的现金年度公司现金金规模减少而金流量净额增加所致。788.93 元，主本年的投资年度为-9,300银行借款。,000,0000000,000000,000000,000000,000000,000000,000000,000000,000现营业利润要原因是由现利润总额增长所致；增加；最终金流量的构成金流量总体而造成较大42,348,0592013 年度主要是因为资规模小于上0,120.00 元2润 62,102,83由于期间费用额 61,011,29所得税费用终实现净利润成情况 体保持稳定并大影响之外，9.06 元，较度投资活动产为公司将部分上年度。20元，主要原因2012和和201314 39.08 元，较用的增长幅96.93 元，较用 16,478,18润 44,533,1并有所增长，未发生重上年度略有产生的现金分暂时闲置13 年度筹资因是本年度3年成本费年成本费用用武汉亿较上年增长幅度低于营业较上年增长83.01 元，较13.92 元，长，除投资活重大的结构性有下降，主金流量净额置的资金购买资活动产生度进行了股利用用利润对利润对比比亿童文教股份有长 77.09%，业收入增长长 73.63%，较上年增长较上年增长活动现金流性变化。20要原因是营21,547,60买银行短期生的现金流量利分配，而比比有限公司 2013增长幅度大长幅度所致主要原因是长 81.18%长 70.99%。流量由于本年013 年度经营营业规模扩8.25 元，上期理财产品量净额-5,50而上年度则是22年年度报告大于营业。是销售规，主要原 年末银行营活动产大、经营上年度为以提高资00,000.00 是偿还了2013年2012年（四）主本年北亿童教得批准设（五）本本年资金。（六）公众环（七）会本年五、持五、持续续本年 主要控股子年度内公司无教育装备研究设立，公司已本年度内及年度公司未通公司本年度环海华会计师会计政策、年度公司未发续续经营能经营能力力年度未发生对50,000,000050,000,000100,000,000150,000,000200,000,000250,000,000300,000,000350,000,000子公司、参股无控股子公究院”，公司已于 2014 年及以前年度定通过定向发度审计报告情师事务所（特会计估计变发生会计政力力 对公司持续 0000000股公司经营公司和参股公司为唯一举年 2 月以临定向发行募发行方式募集情况 特殊普通合变更或重大政策、会计估续经营能力有2012和和2015 营情况及业绩公司。公司举办者，开办临时公告方式募集资金的使集资金，也合伙）为本公大会计差错更估计变更或有重大影响013年现金年现金流流武汉亿绩分析 于 2013 年办资金 100式予以披露使用情况也没有以前年公司出具了标更正 或重大会计差响的事项。公流流量对比量对比亿童文教股份有年向湖北省民0 万元。该机露。年度未使用标准无保留差错更正。公司拥有持续有限公司 2013民政厅申请机构于 201用完的定向发留意见的审计 续正常经营2013年2012年年年度报告 请设立“湖14 年初获发行募集计报告。营的能力。年年 武汉亿童文教股份有限公司 2013 年年度报告 16 第二节 下年度经营展望第二节 下年度经营展望 一、行业发展趋势一、行业发展趋势 党的十八届三中全会对全面深化改革作出了战略部署，明确要求“推进学前教育改革发展”，对进一步完善学前教育体制机制建设，加快推进学前教育普及进程，促进学前教育可持续发展具有极为重要的指导意义。教育部也将适时启动实施第二期学前教育三年行动计划，持续推进改革，以改革促发展，建立学前教育改革发展长效机制。在教育体制上，未来在宏观层面将在机制上不断健全和保障学前教育的发展。按照 国家基本公共服务体系“十二五”规划的要求，普惠性学前教育将纳入基本公共服务，制度性地提高财政性学前教育经费占财政性教育经费的比例。未来政府可能通过政府补贴、购买服务、培训教师等组合方式，支持幼儿园提供面向大众、收费较低的普惠性服务。这将进一步促进学前教育装备市场的发展。在教育实施上，科学保教将是未来学前教育改革的中心。教育部要求深入贯彻落实 3-6岁儿童学习与发展指南和幼儿园教育指导纲要，把促进幼儿身心健康成长作为幼儿园各项工作的出发点和落脚点，切实把科学的教育理念转变成教师的教育行为，落实到保育教育工作的各个环节。近期还将出台幼儿园工作规程和幼儿园玩教具配备标准，规范幼儿园办园行为。这将给我国学前教育装备市场带来新的动力和秩序。在教师培养上，会不断健全学前教育教研网络。教育部要求各地要加强学前教育教研力量，逐步形成一支高素质、专业化、实践经验丰富的教研队伍。还要健全幼儿园教师培养培训体系，根据事业发展需要制定幼儿师资培养规划，扩大培养规模，实施幼儿园园长和教师的全员专业培训。这将为未来幼儿园教师培训市场带来发展的机遇和空间。二、公司发展战略二、公司发展战略 随着近年我国对学前教育工作的日益重视，以及针对当前学前教育发展的一些问题作出的政策性改变，公司将响应国家政策号召，致力于提高幼儿园科学保教水平，为广大幼儿园提供优秀的保教装备。为达到相应的目标，公司在发展战略上作出如下部署。（一）顺应发展趋势，提升装备占比，突出推广数字产品。未来几年，公司将坚持科学保教理念，完善学习材料、游戏材料、运动材料以及网络 武汉亿童文教股份有限公司 2013 年年度报告 17 培训等幼教装备产品，全面覆盖幼儿教学、游戏、运动和生活领域，建立完整的幼教装备产品线。在图书出版领域，在持续改善传统的图书业务的同时，推进数字化工程，实施多媒体软件出版。在师资培训领域，由线下走向线上，开拓网络培训平台。同时，公司将陆续推出各类家庭产品，将产品线从幼儿园延伸到家庭。（二）强化企业品牌，参与政府采购，深度开发营销渠道。公司每年参加各类展览会 10 多场，举办省级教育研讨会 20 多场，开展公益捐赠活动10 多场，提升企业知名度，获得更大美誉度，为一线销售工作提供强有力的品牌支持。三中全会后，政府提出以政府采购方式吸引社会资本和企业参与公共文化产品的生产。公司将通过与各地教育主管部门合作，积极参与政府采购，大力开拓政府订单市场，同时不断下沉经销渠道，提高服务质量。（三）运用金融创新，实施兼并重组，构建现代产业体系。三中全会提出要推动文化企业跨地区、跨行业、跨所有制兼并重组，提高文化产业规模化、集约化、专业化水平。未来几年，公司将借助股份转让系统融资平台实现定向融资，充分利用资本市场，提升公司股东价值。通过股份支付或现金方式进行并购重组，投资或收购上游企业，通过参股、控股或全资收购形式对经销商进行整合，提升渠道经销能力，打通幼教装备产业链，提升市场占有率，力争铸造幼教装备行业第一品牌。三、不确定性因素三、不确定性因素 本年度尚不存在对公司未来发展战略或经营计划有重大影响的不确定性因素。四、风险因素四、风险因素（一）知识产权受侵害风险 公司的学前教育装备产品是研发人员的智力成果，体现公司的创造力和核心竞争力，但是市场上仿冒产品和侵犯知识产权的现象屡禁不止；许多优秀产品一旦推向市场，受到推崇之后，就可能被其他商家恶意仿冒或其他侵犯知识产权的情况。公司采取一系列措施来积极应对知识产权受侵害的风险，包括：1、进行知识产权管理、保护的教育，提高员工知识产权保护意识，制定严格的知识产权保密制度，建立一套自上而下、完善的知识产权教育、管理机制。武汉亿童文教股份有限公司 2013 年年度报告 18 2、适时审查与正确选择申请知识产权法律保护的时间和地点，通过适时注册商标、申请著作权等方式最大限度保护自主知识产权，同时适度采用法律手段对市场上的仿冒产品予以打击。（二）产品结构调整风险 2011年教育部发布了关于规范幼儿园保育教育工作防止和纠正“小学化”现象的通知，公司学习材料中的幼儿园教材业务受到了行业政策的限制，长期来看，幼儿园教材市场容量可能逐步减少，会对公司目前学习材料业务产生一定的不利影响。学习材料一直是公司营业收入的主要来源，2012年、2011年和2010年占营业收入的比重分别为98.05%、98.52%和97.70%，公司存在一定的产品结构调整风险。为此，公司也提前做了准备，加大对区域活动材料的研发力度，研发完成了区域活动材料产品并开始推广，本年度共实现收入58,715,941.20元。公司将持续进行业务调整，通过加大对区域活动材料的推广力度、加强经销商网络建设等方式，逐步提升区域活动材料在销售收入中的占比。（三）委外加工风险 基于实际情况考虑，公司将区域活动材料中技术含量低、附加值低、质量容易控制的产品委托外协厂家生产。公司将委托加工以及直接外购的产品整合成整套幼儿园活动区域解决方案，并销售给公司的经销商以及客户。目前区域活动材料中，公司委托加工的量约占80%，直接外购量约占20%。在公司业务链体系中，生产业务外包可能因公司控制力度的不足带来产品质量问题、供应不足等风险。为尽可能减低风险带来的不利影响，公司慎重选择业内领先的具有相关资质的玩具生产商进行产品生产，以保证供货周期和生产工艺。在样品环节会依据公司提供的设计图纸，对厂商提供的样品进行严格检测，并要求样品获得国家玩具检验标准证书。对于批量生产出的产品都需要由产品质量监督检验所出具合格报告，确保产品质量可靠。（四）存货减值风险 公司年末存货余额占总资产的比重较高，这主要是由公司所处行业特点、结算模式和客户特点决定的。根据公司产品的特点，超过销售期的产品会发生大幅减值，产生跌价损失。随着公司经营规模的扩大，存货绝对金额逐步增加，一旦存货中的库存商品无法及时 武汉亿童文教股份有限公司 2013 年年度报告 19 实现销售，将增加公司的流动资金压力，同时产生的存货跌价损失将对公司业绩和经营产生不利影响。为及时化解对应的风险，公司按成本与可变现净值孰低计提了存货跌价准备，以降低可能出现的减值对于当期损益的影响，同时尽可能合理的制定销售目标和对销售情况进行预测，结合销售预测情况科学的控制存货规模，并且对单位价值较高的区域活动材料产品采用订单式生产以减少存货过多的风险。武汉亿童文教股份有限公司 2013 年年度报告 20 第四章 重要事项第四章 重要事项 一、重大诉讼仲裁事项一、重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。二、对外担保情况二、对外担保情况 本年度公司无对外担保情况。三、股东及其关联方占用公司资金情况三、股东及其关联方占用公司资金情况 本年度公司未发生股东及其关联方占用公司资金情况。四、关联交易情况四、关联交易情况 本年度公司未发生日常性关联交易。本年度公司未发生偶发性关联交易。五、重大资产收购、出售、对外投资及企业收购兼并情况五、重大资产收购、出售、对外投资及企业收购兼并情况 本公司计划在青菱都市工业园区购买建设用地并进行总部基地项目建设。项目总投资概算为人民币 2 亿元，资金来源为公司自有资金与银行借款。在 2013 年 5 月 17 日召开的2012 年年度股东大会上通过了授权董事会全权办理基建项目投资相关事宜的议案，同意在不超过项目总投资概算的额度内授权董事会全权办理具体投资及报建审批事宜。公司于 2013 年 1 月与洪山区青菱都市工业园管委会签订招商协议，协议约定出让土地约 45 亩（含代征地）。目前拟出让土地已于 2014 年 1 月进入招拍挂程序，公司以 2020 万元的出价成功竞得。公司已获取武汉市土地交易中心出具的成交通知书和成交确认书，尚未获取国有土地使用权证，因此基础设施建设尚未展开。六、股权激励计划变动及实施情况六、股权激励计划变动及实施情况 本年度公司未制定或实施股权激励计划。七、公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人及其他信息披露义务人已披露承诺的履行情况七、公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人及其他信息披露义务人已披露承诺的履行情况 武汉亿童文教股份有限公司 2013 年年度报告 21 公司全体董事、高级管理人员于 2012 年 11 月 30 日出具避免同业竞争的函，承诺目前未从事或参与同公司存在同业竞争的行为，并避免与公司产生新的或潜在的同业竞争。公司控股股东和实际控制人陈先新、曾长姣承诺：自公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌交易之日起二十四个月内，不转让或委托他人管理本人直接或间接持有的公司股份，也不由公司回购该部分股份。持股 5%以上的股东刘仙芝、深圳市东方金泰一期投资中心（有限合伙）分别承诺：自公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌交易之日起十二个月内，不转让或委托他人管理本人直接或间接持有的公司股份，也不由公司回购该部分股份。公司全体董事、监事、高级管理人员承诺：在其任职期间，每年转让的股份不超过其所持有公司股份总数的百分之二十五；所持本公司股份在全国中小企业股份转让系统挂牌交易之日起一年内不得转让；离职后六个月内，不转让其所持有的公司股份。以上承诺在本年度均严格履行，未有任何违背。八、公司资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押情况八、公司资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押情况 本年度公司资产无被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押情况。九、公司及其董事、监事、高级管理人员、公司控股股东、实际控制人受处罚及整改情况九、公司及其董事、监事、高级管理人员、公司控股股东、实际控制人受处罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司控股股东、实际控制人未受处罚。武汉亿童文教股份有限公司 2013 年年度报告 22 第五章 股本变动及股东情况第五章 股本变动及股东情况 一、股本结构一、股本结构 单位：股 股份性质 期初 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条