870838_2022_盛金源_2022年年度报告_2023-04-26.txt

1 2022 年度报告 盛金源 NEEQ: 870838 深圳盛金源科技股份有限公司 2 公司年度大事记 深圳盛金源荣获郑州银 行评发“年度最佳合作 伙伴奖” 深圳盛金源成为柳州银行 股份有限公司银行反假货 币及测评采购项目服务商 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 9 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 19 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 20 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 23 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 27 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 30 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 112 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人夏洪飞、主管会计工作负责人夏洪飞及会计机构负责人（会计主管人员）黎林霞保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 永拓会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告（永证审字 （2023）第146080号） 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 (一)控股股东、实际控制人不当控制的 风险 公司控股股东和实际控制人为夏洪飞。夏洪飞通过直接的方式 合计持有公司 811.47 万股,占总股本的 73.77%。实际控制人可 能凭借其对公司的控制地位,影响公司人事、生产和经营管理 等方面的决策，给公司的生产经营带来影响。 (二)收入季节性波动风险 通常情况下，银行业金融机构总行或分支行对于银行培训服务 和金融设备及相关配套产品的采购都集中在下半年。银行业金 融机构的这种采购模式导致公司的产品销售具有很强的季节 性，全年销售呈现上半年少，下半年多的局面。因此，在银行 业金融机构的采购模式不发生重大变化的情况下，今后公司可 能会继续出现上半年亏损的情况。 (三)新产品研发和推广阶段,经营业绩 存在一定波动风险 公司为保持在行业内的领先优势，提升公司的核心竞争力，需 要不断投入新产品研发、新技术创新，拓展新市场。公司营业 收入及营业利润的波动主要取决于公司的业务拓展情况、服务 内容，与公司致力于为银行业金融机构提供创新科技运营服务 的业务规划相匹配。尽管如此，公司资产规模与收入规模仍处 5 于较低水平，如果银行培训服务、金融设备及相关配套产品的 销售以及其他业务拓展不顺利，公司盈利能力也将受此影响。 基于企业发展的需求及现有客户资源的梳理，公司开始积极布 局智慧城市建设和新能源行业，目前主要布局新能源充电站运 营平台、智能充电、智慧园区、智慧社区等优势领域，2022 年 主要投入人力物力进行智慧社区、新能源充电运营平台的开 发，主要的业绩预计在 2023 年实现，但根据市场情况也会有 一定的波动风险。 (四)市场竞争风险 随着银行对的不断提高对智慧银行、智能设备的需求，行业内 有实力的企业也会凭借自身优势进入该行业。如果公司不能充 分利用现有资源和先发优势，迅速扩大业务规模，占领市场份 额，形成公司独有的竞争优势，在未来的市场竞争中，公司可 能受到不利影响。公司新布局的智慧城市、智慧充电以及智能 充电桩不能快速响应需求上市布局，可能会难以占领较多的市 场份额。 (五)特定客户依赖风险 虽然公司已经顺利从智慧银行转型智慧城市相关的领域，但目 前落地仍主要是以银行服务以及金融设备及相关配套产品销 售业务为主。因此对银行业金融机构存在较大的依赖性。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 6 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、盛金源 指 深圳盛金源科技股份有限公司 中科财智 指 深圳中科财智管理咨询有限公司 盛金源信息 指 深圳市盛金源信息科技有限公司 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、财达证券 指 财达证券股份有限公司 会计师、永拓会计师事务所 指 永拓会计师事务所(特殊普通合伙) 报告期 指 2022 年 1~12 月 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 《深圳盛金源科技股份有限公司章程》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 管理层 指 董事、监事、高级管理人员的统称 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书的统称 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 金融设备 指 银行等金融机构在金融业务处理过程中所使用的专 业设备 银行业金融机构 指 在中华人民共和国境内设立的商业银行、城市信用合 作社、农村信用合作社等吸收公众存款的金融机构以 及政策性银行。 银行专业服务业 指 为银行业金融机构提供专业化服务的行业,包括为银 行业金融机构提供培训、咨询、软硬件设备供应等服 务 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 深圳盛金源科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shenzhen-SiKing-Technology-Co.,Ltd SiKing Technology 证券简称 盛金源 证券代码 870838 法定代表人 夏洪飞 二、 联系方式 董事会秘书 夏琳芳 联系地址 深圳市南山区高新南一道 009 号中科研发园新产业孵化中心楼 5 楼 508 电话 0755-82687733 传真 0755-22908677 电子邮箱 xialinfang@ 公司网址 办公地址 深圳市南山区高新南一道 009 号中科研发园新产业孵化中心楼 5 楼 508 邮政编码 518057 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司会议室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 10 月 10 日 挂牌时间 2017 年 2 月 17 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） L 租赁和商务服务业-L72 商务服务-L729 其他商务服务业-L7299 其他未列明服务业 主要业务 主要从事银行培训服务以及智能设备、系统平台等产品的研发、 销售业务 主要产品与服务项目 智慧系统、智能设备及银行培训 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 11,000,000 8 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 控股股东为（夏洪飞） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（夏洪飞），无一致行动人 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 914403005840857487 否 注册地址 广东省深圳市龙华区大浪街道横郎社区金鑫城 工业区 2 号 505 否 注册资本 11,000,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 财达证券 主办券商办公地址 石家庄市自强路 35 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 财达证券 会计师事务所 永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 李一山 余水金 3 年 1 年 年 年 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区关东店北街 1 号 2 幢 13 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 7,489,151.18 13,483,557.00 -44.46% 毛利率% 36.87% 35.48% - 归属于挂牌公司股东的净利润 114,739.31 863,491.36 -86.71% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 -185,957.69 855,647.36 -121.73% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 1.68% 13.63% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） -3.42% 13.51% - 基本每股收益 0.01 0.08 -87.50% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 23,986,761.16 15,958,979.20 50.30% 负债总计 17,106,106.13 9,193,063.48 86.08% 归属于挂牌公司股东的净资产 6,880,655.03 6,765,915.72 1.70% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.63 0.62 0.89% 资产负债率%（母公司） 98.20% 85.77% - 资产负债率%（合并） 71.31% 57.6% - 流动比率 1.35 1.90 - 利息保障倍数 1.51 5.26 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -646,199.84 985,899.89 -165.54% 应收账款周转率 2.41 2.55 - 存货周转率 1.41 2.32 - 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 21.79% -1.60% - 营业收入增长率% -44.46% 4.63% - 净利润增长率% -86.71% 66.49% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 11,000,000 11,000,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 除上述各项之外的其他营业外收入 300,048.65 除上述各项之外的其他营业外支出 648.35 非经常性损益合计 300,697.00 所得税影响数 0.00 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 300,697.00 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 □适用 √不适用 11 (十) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 公司于 2022 年 11 月为深圳中科财智管理咨询有限公司办理税务注销清算，自税务注销清算后起，不 再将深圳中科财智管理咨询有限公司纳入合并范围 12 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 盛金源是一家为银行业金融机构提供智慧系统、智能设备的创新科技运营服务商，凭借对金融行业的 深刻理解以及对银行业金融机构运营流程的熟练把握，结合公司完善的人才体系、专业化的培训服务、 领先的信息技术水平以及公司在行业内的良好声誉等关键资源要素，向银行业金融机构提供公司自主 研发的金融相关硬件产品：智能对公开户一体机，智能保管柜，智慧柜台等。同时，公司开始积极布 局智慧城市建设与新能源领域，目前相关产品与服务包括新能源充电站平台的开发与运营、智慧路灯 的建设与运营，以及智慧停车、智能充电等一站式解决方案。 1、采购模式 采购模式主要是按需要直接采购，采购的项目主要是智能硬件设备相关配套模块以及智慧软件所需要 的配套大数据、服务器等。 2、销售模式 报告期内，公司主要为客户提供银行培训服务以及智能设备、智慧系统等产品。目前销售主要有三种 模式：第一种，直接销售：公司直接和客户签订合同或合作方案，产品价格、数量等均由公司与客户 商谈决定，如平安银行；第二种，公司直接与客户进行采购商务谈判，采用框架协议，在使用过程中 由客户职能部门决定采购产品、数量、价格等，如交通银行、浦发银行、华夏银行等；第三种，渠道 营销模式，公司通过筛选与全国各地的优质经销商合作，经销商负责客户业务跟进，进行产品推广和 商务洽谈，公司负责技术、商务支持。 3、服务模式 公司的服务模式主要有两种：一、是提供培训服务；二、是为客户提供智慧系统和智能产品的售后服 务。 公司的银行培训服务主要通过销售人员获取客户的培训需求，公司针对客户需求制定相应的培训方 案，与客户洽谈并最终签订合同或达成合作意向，公司一般在培训结束后与银行业金融机构各分支行 按照参加培训人员及收取款项一次性确认收入。是公司的一款营利产品。公司的智慧系统和智能产品 销售后由公司为客户提供支持智慧系统和智能产品正常运营的服务，主要分保修期内的无偿服务和保 修期后的有偿服务。 4、研发模式 针对客户的多样化需求、产品和技术变化较快的特点，公司在产品研发和技术研究方面，主要有两种 模式：一种是自主研发，公司自有技术人员针对需求以及客户特定场景进行新产品研发；第二种依托 外部专业技术企业进行合作研发，以产学研企合作、人力资源外包、人力资源派遣等外部创新资源整 合为重点策略，建立市场需求拉动与技术创新推动相结合的产品技术研发模式，填充公司这一方面的 空白，增加技术力量。 报告期内，公司的商业模式没有发生重大的变化。 与创新属性相关的认定情况 □适用 √不适用 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 13 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 00.财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 738,233.31 3.08% 1,392,609.35 8.73% -46.99% 应收票据 应收账款 1,684,232.61 7.02% 4,526,362.04 28.36% -62.79% 存货 3,278,270.25 13.67% 3,416,436.63 24.41% -4.04% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 393,400.39 1.64% 620,965.40 3.89% -36.65% 在建工程 无形资产 2,645,197.2 11.03% 795,493.81 4.98% 232.52% 商誉 短期借款 长期借款 预付款项 10,186,983.83 42.47% 172,821.2 1.08% 5,794.52% 开发支出 3,626,535.10 15.12% 3,926,283.28 24.6% -7.63% 应付账款 859,640.65 3,290,997.78 20.62% -73.88% 合同负债 8,761,061.95 0.00 其他流动负债 1,138,938.05 0.00 资产负债项目重大变动原因： 1.货币资金余额较上年期末下降 46.99%,主要原因为本年度销售下降。 2.应收账款余额较上年期末下降 62.79%,主要原因为本年度销售下降。 3. 固定资产净值较上年下降 36.65%，主要原因为在本期固定资产未增加的情况下，折旧计提金额新 14 增 227565.01 元。 4.无形资产净值较上年上升 232.52%,主要原因为本期有新增自研项目完成项目结转到无形资产。 5. 预付款项余额较上年上升 5794.52%,主要原因为新增智慧城市项目采购智慧灯杆需要先付款再发 货，按合同约定预付深圳新阳采购款 9,900,000.00 元。 6. 应付账款余额较上年下降 73.88%,主要原因为本年度智慧银行业务下降，对应的成本所形成的应付 账款减少。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 7,489,151.18 - 13,483,557.00 - -44.46% 营业成本 4,728,178.47 63.13% 8,700,102.83 64.52% -45.65% 毛利率 36.87% - 35.48% - - 销售费用 1,213,498.93 16.20% 2,424,961.46 17.98% -49.96% 管理费用 1,329,563.23 17.75% 1,427,890.44 10.59% -6.89% 研发费用 669,658.11 8.94% 财务费用 180,623.01 2.41% 210,971.08 1.56% -14.38% 信用减值损失 -87,609.23 -1.17% 87,513.66 0.65% -200.11% 资产减值损失 0.00 其他收益 525,580.39 7.02% 129,419.02 0.96% 306.11% 投资收益 0.00 公允价值变动 收益 0.00 资产处置收益 14,348.23 0.19% 汇兑收益 0.00 营业利润 -214,153.12 -2.86% 885,115.59 6.56% -124.19% 营业外收入 300,048.65 4.01% 7,844.00 0.06% 3,725.20% 营业外支出 648.35 0.01% 净利润 114,739.31 1.53% 863,491.36 6.4% -86.71% 项目重大变动原因： 1.本年营业收入较上年同期减少 44.46% , 主要原因为经济下行， 需求萎缩。智慧银行业务收入较上 年下降 63%；智慧城市业务新增收入 3,585,299.71 元，占本期总收入的 47.87%。 2.本年营业成本较上年同期减少 45.65% , 主要原因为智慧银行营业收入下降，成本同步下降。智慧城 市技术服务业务成本率在 50%，智慧城市硬件业务处于市场开拓期，成本基本与收入持平。 3.本期销售费用较上年同期减少 49.96%，主要原因为本期缩减了智慧银行业务的宣传费支出。 4. 本期研发费用较上年同期增加 100%，主要为新增的智慧城市业务的研发支出增加。 5.本期财务费用较上年同期减少 14.38%, 主要原因为本年一季度末和二季度末归还了部份公司向股东 15 借的有息借款，借款利息有所减少。 6.本期信用减值损失较上年同期增加 200.11%,主要原因为本期新增计提了应收账款坏账准备。 7.本期其他收益较上年同期上升了 306.11%，主要原因为 2021 年销售的软件享受的即征即退增值税退 税于 2022 年收到，本期税收收益较上年增加；另获得深圳科创委的高新企业培育资助资金 100，000.00 元。 8.本期营业外收入较上年同期上升 3725.20%,主要原因为本年流动资金紧张，经营困难，服务提供商为 了尽早收款，与公司协商债务重组，服务费减少 300,000.00 元。 9.本期营业利润和净利润较上年同期分别减少 124.19%和 86.71%,主要原因为智慧银行业务营业收入下 降，固定成本支出变化小，而智慧城市业务处于市场开拓期和研发投入期，无利润贡献，因此营业利 润和净利润整体下滑。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 7,489,151.18 13,483,557.00 -44.46% 其他业务收入 0.00 0.00 主营业务成本 4,728,178.47 8,700,102.83 -45.65% 其他业务成本 0.00 0.00 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减百分 点 金融设备及 相关配套产 品 712,943.22 278,390.33 60.95% -52.21% -55.70% 5.32% 银行培训服 务 2,407,325.25 1,097,121.03 54.43% -57.10% -73.79% 114.23% 技术服务收 入 2,640,564.13 1,624,348.53 38.48% -28.62% -27.00% -3.43% 智慧城市项 目 1,728,318.58 1,728,318.58 0.00% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1. 本年金融设备及相关配套产品收入 712,943.32 元，较上年同期下降 52.21%，主要原因为客户采购 量有所下降。 2.本年银行培训服务收入较上年同期下降 57.10%，主要原因为部分区域客户培训计划有所变化。 3.本年技术服务收入较上年同期下降 28.62%，主要原因为本年度部分项目未完成未交付。技术服务收 入中，智慧城市板块技术服务收入占 1,856,981.13 元，此为新增业务模块。 16 4. 智慧城市项目硬件收入 1,728,318.58，此为新增业务模块，此板块为公司战略布局智慧城市硬件， 初期没有利润。 5. 本年智慧城市收入合计 3,585,299.71 元，占总收入的 47.87%。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 深圳新阳蓝光能源科技股份有限公司 1,856,981.13 24.80% 否 2 深圳市梦网物联科技发展有限公司 1,728,318.58 23.08% 否 3 山东恒迈信息科技有限公司 353,982.30 4.73% 否 4 赣州银行股份有限公司 143,922.33 1.92% 否 5 柳州银行股份有限公司 118,834.95 1.59% 否 合计 4,202,039.29 56.12% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 湖南自贸试验区薪才多互联网科技创 新平台有限公司 2,397,152.07 31.59% 是 2 河北新阳京北供热服务有限公司 1,728,318.58 22.78% 否 3 天津通博视源技术有限公司 420,788.00 5.55% 否 4 中国安全防伪证件研制中心 112,874.00 1.49% 否 5 薪才多科技（深圳）有限公司 95,033.67 1.25% 是 合计 4,754,166.32 62.66% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -646,199.84 985,899.89 -165.54% 投资活动产生的现金流量净额 -613,303.74 -926,469.07 33.80% 筹资活动产生的现金流量净额 605,127.54 -1,055,675.43 157.32% 现金流量分析： 1.本年经营活动产生的现金流量净额较上年同期下降 165.54%,主要原因为智慧银行业务收入减少，新 增智慧城市研发费用支出。 2.本年投资活动产生的现金流量净额较上年同期增长 33.80%,主要原因为本年投入的研发支出中，未完 成的研发项目较上年同期下降 299748.18 元, 较上年同期下降 7.63%。 3.本年筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增长 157.32%,主要原因为本年筹资金额有增加。 17 (三) 投资状况分析 1. 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司 名称 公司 类型 主要 业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 深圳 中科 财智 管理 咨询 有限 公司 控股 子公 司 从事 经济 信息 咨 询、 企业 管理 咨询 1,000,000 0.00 0.00 0.00 752,775.66 深圳 市盛 金源 信息 科技 有限 公司 控股 子公 司 计算 机软 硬件 的技 术开 发、 设计 及销 售 60,000,000.00 6,634,408.51 6,710,110.94 1,708,198.45 1,045,225.67 主要参股公司业务分析 √适用 □不适用 公司名称 与公司从事业务的关联性 持有目的 深圳中科财智管理咨询有限公 司 培训业务 市场拓展 深圳市盛金源信息科技有限公 司 软件开发业务 市场拓展 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2. 理财产品投资情况 □适用 √不适用 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 □适用 √不适用 3. 与私募基金管理人共同投资合作或合并范围内包含私募基金管理人的情况 □适用 √不适用 18 三、 持续经营评价 报告期内，公司法人治理结构健全，经营管理层、核心业务人员稳定，各项业务正常有序进行，在所 处行业的经营环境未发生重大不利变化、不利于正常经营的突发事件，以及未发生其他不可抗力事件 的情况下，公司具备持续盈利能力。 19 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资 事项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 购买原材料、燃料、动力，接受劳务 3,000,000.00 2,492,185.74 销售产品、商品，提供劳务 0.00 0.00 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0.00 0.00 其他 700,000.00 700,000.00 20 以上具体事项类型的其他为向股东拆借的借款 700,000.00 元， 用于公司日常流动资金。已于 2023 年 4 月 25 日披露追认公告，公告编号：2023-008。 企业集团财务公司关联交易情况 □适用 √不适用 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 董监高 2022 年 11 月 11 日 - 其他 董监高承 诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 不涉及 不涉及 以上承诺事项履行情况不涉及 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 2,951,666 26.83% 0 2,951,666 26.83% 其中：控股股东、实际控 制人 2,028,675 18.44% 0 2,028,675 18.44% 董事、监事、高管 556,325 5.05% 0 556,325 5.05% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 8,048,334 73.17% 0 8,048,334 73.17% 其中：控股股东、实际控 制人 6,086,025 55.33% 0 6,086,025 55.33% 董事、监事、高管 1,668,975 15.17% 0 1,668,975 15.17% 21 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 11,000,000 - 0 11,000,000 - 普通股股东人数 7 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 夏洪飞 8,114,700 0 8,114,700 73.77% 6,086,025 2,028,675 0 0 2 门雪萍 1,210,000 0 1,210,000 11.00% 907,500 302,500 0 0 3 夏琳芳 520,300 0 520,300 4.73% 390,225 130,075 0 0 4 胡小平 495,000 0 495,000 4.50% 371,250 123,750 0 0 5 于岩 439,000 0 439,000 3.9909% 183,334 255,666 0 0 6 雷舒婷 111,000 0 111,000 1.0091% 0 111,000 0 0 7 陈胜安 110,000 0 110,000 1.0000% 110,000 0 0 0 8 9 10 合计 11,000,000 0 11,000,000 100% 8,048,334 2,951,666 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明：前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：夏洪飞与夏琳芳 系姐妹关系。除此之外，公司股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 （一）控股股东情况 报告期内控股股东未发生变化 22 （二）实际控制人情况 报告期内实际控制人未发生变化 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 利润分配与公积金转增股本的执行情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 23 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失 信联合惩 戒对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 夏洪飞 董事长 女 否 1979 年 3 月 2016 年 8 月 15 日 2025 年 8 月 14 日 门雪萍 董事、总经理 女 否 1984 年 10 月 2016 年 8 月 15 日 2025 年 8 月 14 日 夏琳芳 董事、董事会秘 书 女 否 1975 年 8 月 2016 年 8 月 15 日 2025 年 8 月 14 日 李贞美子 董事 女 否 1991 年 9 月 2020 年 8 月 20 日 2025 年 8 月 14 日 胡小平 董事 男 否 1986 年 9 月 2019 年 5 月 25 日 2025 年 8 月 14 日 陈晓爱 监事 女 否 1990 年 12 月 2016 年 8 月 15 日 2025 年 8 月 14 日 钱琛 监事 男 否 1988 年 6 月 2019 年 5 月 8 日 2025 年 8 月 14 日 张骏 监事 男 否 1991 年 1 月 2017 年 5 月 11 日 2025 年 8 月 14 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 夏洪飞与夏琳芳系姐妹关系。除此之外，公司董事、监事、高级管理人员之间不存在其他关联关系。 (二) 变动情况 √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 特殊说明 李燕平 董事会秘书 离任 无 离职 - 夏琳芳 无 新任 董事会秘书 聘任 - 关键岗位变动情况 √适用 □不适用 24 职务 是否发生变动 变动次数 董事长 否 0 总经理 否 0 董事会秘书 是 1 财务总监 否 0 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 √适用 □不适用 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况 √适用 □不适用 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授予 的限制性股 票数量 夏琳芳 董 事 会 秘 书 520,300 0 520,300 4.73% 0 0 合计 - 520,300 - 520,300 4.73% 0 0 2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 夏琳芳，女，1975 年 8 月 20 日出生，大专学历。曾在深圳宜进实业有限公司单位任副总经理职务， 曾在深圳市鑫玖隆商贸有限公司单位任总经理职务，曾在薪才多科技（深圳）有限公司单位任副总经 理职务，2016 年 8 月至今为深圳盛金源科技股份有限公司董事。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四 十六条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场 禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交 易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员 的纪律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职 期间担任公司监事的情形 否 25 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者 具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 否 公司尚未聘请财务负责 人 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限 于近亲属） 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的 其他企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳 务/聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数 超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 董事长、总经理、财务负责人、董事会秘书或信息披露 事务负责人等关键职务是否存在一人兼多职的情况 否 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政管理人员 4 0 2 2 销售人员 6 1 0 7 技术人员 11 0 2 9 财务人员 2 1 0 3 员工总计 23 2 4 21 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 12 11 专科 9 8 专科以下 2 2 员工总计 23 21 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 公司依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件，与员工签订《劳动合同书》， 向 员工支付的薪酬包括薪金、津贴及奖金，公司依据国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为 员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金，为员工代扣代缴个人所得税。 在 培训方面，2020 年除了对新入职员工进行公司制度、流程、技术规范、产品知识及公司发展历程方面 的培训外，对老员工也进行专业技能方面的培训，以适应日益发展技术需要。 由于公司整体年轻化， 公司目前暂无需承担退休人员费用。 26 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 27 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》和《全国中小企业 股份转让系统业务规则（试行）》等有关法律法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的 内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有 关法律法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、 投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上 述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 根据《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等要求，在召开股东大会前，均按照规定履 行了通知义务，股东出席会议，对各项议案予以审议并参与表决。通过参加公司股东大会，投资者充 分行使了其股东权利，严格履行了其股东职责。公司现有治理机制注重保护股东权益，能给公司大小 股东提供合适的保护，并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大的决策均依据《公司章程》及有关的内部控制制度进行，严格按照股东会、董事会、监事会 的相应权限审议通过执行。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： □是 √否 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 2 3 2 28 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2021 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2021 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2022 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第二 十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表 决情况是否未单独计票并披露 否 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司建立健全了股东大会制度、董事会制度、监事会制度，形成了比较完整的公司治理框架文件，并 充分发挥股东大会、董事会、监事会的职能作用，进一步规范公司管理，形成了权力机构、决策机构、 监督机构和管理层之间权责明确、运作规范的相互协调和相互制衡机制。报告期内，股份公司一共召 开 2 次股东大会、3 次董事会、2 次监事会，均符合《公司法》以及《公司章程》的要求，决议内容符 合《公司法》、《公司章程》及“三会”议事规则等规定的情形，会议程序规范、会议记录完整。相 关会议的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议均符合相关的法律法规和公 司章程的规定，且均严格依法履行各自的权利、义务，未出现违反法律法规的情形。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，根据国家有关法律法规和公司章程的规定，公司建立了较完善的内控管理制度，决策程序 符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律法规和《公司 章程》等规定，或损害公司及股东利益的行为。监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东相互独立，公司具有独立完整的业务及自主 经营能力。 1、业务独立情况 公司在业务上独立于主要股东及其控制的其他企业，独立开展业务。公司独立获取收入和利润，不存 在依赖于主要股东及其控制的其他企业的情形。公司业务独立。 2、资产独立情况 29 公司拥有独立的经营场所，对于日常经营所必需的设备、著作权等资产均拥有合法的所有权或使用权。 公司对其所有的资产具有完全的控制支配权，不存在资产、资金被股东单位、公司高管人员及其关联 人员非经营性占用而损害公司利益的情况。 3、人员独立情况 公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生。公司总经理、 副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均在公司领取薪酬，不存在在控股股东、实际控制 人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，也不存在在控股股东、实际控制人及其 控制的其他企业处领薪的情形。公司人员独立。 4、机构独立情况 公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事会和监事会，实 行董事会领导下的总经理负责制。公司根据生产经营的需要设置了完整的内部组织机构，各部门职责 明确、工作流程清晰，独立作出决策。公司机构独立。 5、财务独立情况 本公司设置了独立的财务部门，建立了独立的、规范的会计核算体系和财务管理制度，依法独立进行 财务决策。公司财务会计人员未在控股股东及其控制的其他企业中兼职，公司未与控股股东及其控制 的其他企业共用银行账户。公司作为独立纳税人，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记 工作 否 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为了进一步提高深圳盛金源科技股份有限公司的规范运作水平，加大对年报信息披露责任人的问责力 度，提高年报信息披露的质量和透明度，确保公司年报信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性， 公司于 2018 年 4 月 16 日建立《年报信息披露重大责任追究制度》。 三、 投资者保护 (一) 实行累积投票制的情况 □适用 √不适用 (二) 提供网络投票的情况 □适用 √不适用 (三) 表决权差异安排 □适用 √不适用 30 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 永证审字（2023）第 146080 号 审计机构名称 永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市朝阳区关东店北街 1 号 2 幢 13 层 审计报告日期 2023 年 4 月 25 日 签字注册会计师姓名及连续 签字年限 李一山 余水金 3 年 1 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 年 会计师事务所审计报酬 8 万元 审计报告 永证审字（2023）第 146080 号 深圳盛金源科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了深圳盛金源科技股份有限公司（以下简称“盛金源”）合并及母公司财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并资产负债表和母公司资产负债表，2022 年度的合并利润表和母公司利润 表、合并现金流量表和母公司现金流量表、合并股东权益变动表和母公司股东权益变动表以及相关 财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了盛金源 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于盛金源，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当 的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 盛金源管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 2022 年度报告中涵盖的信息，但 不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 31 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估盛金源的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算盛金源、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督盛金源的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能 影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故 意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现 由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对盛 金源持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信 息。然而，未来的事项或情况可能导致盛金源不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就盛金源中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意 见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李一山 中国•北京 中国注册会计师：余水金 二〇二三年四月二十五日 32 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、1 738,233.31 1,392,609.35 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、2 1,684,232.61 4,526,362.04 应收款项融资 预付款项 五、3 10,186,983.83 172,821.20 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、4 195,580.80 195,736.00 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、5 3,278,270.25 3,416,436.63 合同资产 五、6 255,000.00 255,000.00 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、7 712,263.41 304,593.21 流动资产合计 17,050,564.21 10,263,558.43 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、8 393,400.39 620,965.40 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 五、9 118,323.35 229,429.50 33 无形资产 五、10 2,645,197.20 795,493.81 开发支出 五、11 3,626,535.10 3,926,283.28 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、12 152,740.91 123,248.78 其他非流动资产 非流动资产合计 6,936,196.95 5,695,420.77 资产总计 23,986,761.16 15,958,979.20 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、13 859,640.65 3,290,997.78 预收款项 五、14 575,846.26 571,494.23 合同负债 五、15 8,761,061.95 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、16 229,174.55 285,420.91 应交税费 五、17 41,203.79 288,792.84 其他应付款 五、18 870,250.62 711,755.58 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、19 129,990.26 244,602.14 其他流动负债 五、20 1,138,938.05 流动负债合计 12,606,106.13 5,393,063.48 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 五、21 4,500,000.00 3,800,000.00 长期应付职工薪酬 预计负债 34 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 4,500,000.00 3,800,000.00 负债合计 17,106,106.13 9,193,063.48 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、22 11,000,000.00 11,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、23 453,623.02 453,623.02 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 五、24 -4,572,967.99 -4,687,707.30 归属于母公司所有者权益（或股 东权益）合计 6,880,655.03 6,765,915.72 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 6,880,655.03 6,765,915.72 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 23,986,761.16 15,958,979.20 法定代表人：夏洪飞 主管会计工作负责人：夏洪飞 会计机构负责人：黎林霞 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 730,195.98 1,359,222.26 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十二、1 1,651,318.21 2,651,876.11 应收款项融资 预付款项 10,098,503.48 172,821.20 其他应收款 十二、2 195,480.80 880,155.00 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 35 存货 3,278,270.25 3,416,436.63 合同资产 255,000.00 255,000.00 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 633,074.67 304,593.21 流动资产合计 16,841,843.39 9,040,104.41 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 385,549.35 607,810.45 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 118,323.35 无形资产 1,563,287.03 795,493.81 开发支出 2,113,385.45 2,478,912.79 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 150,683.76 106,174.31 其他非流动资产 非流动资产合计 4,331,228.94 3,988,391.36 资产总计 21,173,072.33 13,028,495.77 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 4,619,440.65 5,675,797.70 预收款项 575,846.26 571,494.23 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 157,020.00 170,898.18 应交税费 38,614.20 244,743.97 其他应付款 870,235.62 711,755.58 其中：应付利息 应付股利 合同负债 8,761,061.95 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 129,990.26 36 其他流动负债 1,138,938.05 流动负债合计 16,291,146.99 7,374,689.66 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 4,500,000.00 3,800,000.00 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 4,500,000.00 3,800,000.00 负债合计 20,791,146.99 11,174,689.66 所有者权益（或股东权益）： 股本 11,000,000.00 11,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 453,623.02 453,623.02 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 -11,071,697.68 -9,599,816.91 所有者权益（或股东权益）合计 381,925.34 1,853,806.11 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 21,173,072.33 13,028,495.77 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业总收入 五、25 7,489,151.18 13,483,557.00 其中：营业收入 7,489,151.18 13,483,557.00 利息收入 已赚保费 37 手续费及佣金收入 二、营业总成本 五、25 8,155,623.69 12,815,374.09 其中：营业成本 4,728,178.47 8,700,102.83 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、26 34,101.94 51,448.28 销售费用 五、27 1,213,498.93 2,424,961.46 管理费用 五、28 1,329,563.23 1,427,890.44 研发费用 五、29 669,658.11 财务费用 五、30 180,623.01 210,971.08 其中：利息费用 175,543.09 209,723.39 利息收入 3,514.46 1,581.64 加：其他收益 五、31 525,580.39 129,419.02 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、32 -87,609.23 87,513.66 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、33 14,348.23 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -214,153.12 885,115.59 加：营业外收入 五、34 300,048.65 7,844.00 减：营业外支出 五、35 648.35 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 85,247.18 892,959.59 减：所得税费用 五、36 -29,492.13 29,468.23 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 114,739.31 863,491.36 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 114,739.31 863,491.36 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 114,739.31 863,491.36 38 以“-”号填列） 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 114,739.31 863,491.36 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 114,739.31 863,491.36 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.01 0.08 （二）稀释每股收益（元/股） 0.01 0.08 法定代表人：夏洪飞 主管会计工作负责人：夏洪飞 会计机构负责人：黎林霞 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业收入 十二、3 5,968,396.49 8,029,998.12 减：营业成本 十二、3 4,107,353.84 4,883,831.68 税金及附加 20,107.97 35,198.73 销售费用 1,015,634.81 2,062,595.04 39 管理费用 1,296,201.03 1,323,455.38 研发费用 474,886.16 财务费用 168,786.68 191,249.10 其中：利息费用 166,806.46 193,950.89 利息收入 3,359.66 1,420.32 加：其他收益 244,253.87 69,826.79 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -945,493.32 186,170.81 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -1,815,813.45 -210,334.21 加：营业外收入 300,047.92 7,844.00 减：营业外支出 624.69 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -1,516,390.22 -202,490.21 减：所得税费用 -44,509.45 46,542.70 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -1,471,880.77 -249,032.91 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） -1,471,880.77 -249,032.91 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -1,471,880.77 -249,032.91 40 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 20,863,965.81 14,826,755.62 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 351,474.03 75,064.13 收到其他与经营活动有关的现金 五、37 1,288,388.78 470,623.33 经营活动现金流入小计 22,503,828.62 15,372,443.08 购买商品、接受劳务支付的现金 16,969,493.82 5,510,655.93 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 3,207,373.59 4,264,283.61 支付的各项税费 657,620.63 455,886.86 支付其他与经营活动有关的现金 五、37 2,315,540.42 4,155,716.79 经营活动现金流出小计 23,150,028.46 14,386,543.19 经营活动产生的现金流量净额 -646,199.84 985,899.89 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 41 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 613,303.74 926,469.07 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 613,303.74 926,469.07 投资活动产生的现金流量净额 -613,303.74 -926,469.07 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,771,000.00 110,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、37 2,600,000.00 1,020,000.00 筹资活动现金流入小计 4,371,000.00 1,130,000.00 偿还债务支付的现金 1,771,000.00 110,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,617.84 3,256.45 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、37 1,987,254.62 2,072,418.98 筹资活动现金流出小计 3,765,872.46 2,185,675.43 筹资活动产生的现金流量净额 605,127.54 -1,055,675.43 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -654,376.04 -996,244.61 加：期初现金及现金等价物余额 1,392,609.35 2,388,853.96 六、期末现金及现金等价物余额 738,233.31 1,392,609.35 法定代表人：夏洪飞 主管会计工作负责人：夏洪飞 会计机构负责人：黎林霞 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 17,203,409.49 10,908,656.51 收到的税费返还 178,998.27 45,304.65 收到其他与经营活动有关的现金 1,171,822.48 440,629.26 经营活动现金流入小计 18,554,230.24 11,394,590.42 购买商品、接受劳务支付的现金 14,929,144.32 3,841,295.35 42 支付给职工以及为职工支付的现金 2,277,865.83 2,881,530.88 支付的各项税费 406,545.38 304,211.49 支付其他与经营活动有关的现金 2,060,356.47 4,091,169.13 经营活动现金流出小计 19,673,911.99 11,118,206.85 经营活动产生的现金流量净额 -1,119,681.76 276,383.57 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 143,001.66 443,317.34 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 143,001.66 443,317.34 投资活动产生的现金流量净额 -143,001.66 -443,317.34 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 110,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 2,600,000.00 1,020,000.00 筹资活动现金流入小计 2,600,000.00 1,130,000.00 偿还债务支付的现金 110,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,256.45 支付其他与筹资活动有关的现金 1,966,342.86 1,842,389.62 筹资活动现金流出小计 1,966,342.86 1,955,646.07 筹资活动产生的现金流量净额 633,657.14 -825,646.07 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -629,026.28 -992,579.84 加：期初现金及现金等价物余额 1,359,222.26 2,351,802.10 六、期末现金及现金等价物余额 730,195.98 1,359,222.26 43 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈 余 公 积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 11,000,000.00 453,623.02 -4,687,707.30 6,765,915.72 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 11,000,000.00 453,623.02 -4,687,707.30 6,765,915.72 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 114,739.31 114,739.31 （一）综合收益总额 114,739.31 114,739.31 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 44 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 45 四、本年期末余额 11,000,000.00 453,623.02 -4,572,967.99 6,880,655.03 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈 余 公 积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 11,000,000.00 453,623.02 -5,551,198.66 5,902,424.36 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 11,000,000.00 453,623.02 - 5,551,198.66 5,902,424.36 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 863,491.36 863,491.36 （一）综合收益总额 863,491.36 863,491.36 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 46 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 47 四、本年期末余额 11,000,000.00 453,623.02 - 4,687,707.30 6,765,915.72 法定代表人：夏洪飞 主管会计工作负责人：夏洪飞 会计机构负责人：黎林霞 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 11,000,000.00 453,623.02 -9,599,816.91 1,853,806.11 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 11,000,000.00 453,623.02 -9,599,816.91 1,853,806.11 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） -1,471,880.77 - 1,471,880.77 （一）综合收益总额 -1,471,880.77 - 1,471,880.77 （二）所有者投入和减少 资本 48 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 49 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 11,000,000.00 453,623.02 -11,071,697.68 381,925.34 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 11,000,000.00 453,623.02 -9,350,784.00 2,102,839.02 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 11,000,000.00 453,623.02 -9,350,784.00 2,102,839.02 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） -249,032.91 -249,032.91 （一）综合收益总额 -249,032.91 -249,032.91 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 50 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 11,000,000.00 453,623.02 -9,599,816.91 1,853,806.11 51 52 三、 财务报表附注 深圳盛金源科技股份有限公司财务报表附注 截止2022年12月31日 （金额单位：元 币种：人民币） 一、 公司（以下简称“公司”或“本公司”）的基本情况 1、公司的公开发行及股本等基本情况 公司名称：深圳盛金源科技股份有限公司 成立时间：2011年10月10日 企业类型：股份有限公司(非上市、自然人投资或控股) 法定代表人：夏洪飞 统一社会信用代码： 914403005840857487 股票公开转让场所：全国中小企业股份转让系统 挂牌时间：2017年2月17日 分层情况：基础层 证券简称：盛金源 证券代码：870838 注册资本：11,000,000.00元人民币 普通股总股本（股）：11,000,000.00股 2、公司注册地、总部地址 公司注册地：深圳市龙华区大浪街道横朗社区金鑫城工业区 2 号 505。 公司总部地址：深圳市南山区高新南一道 009 号中科研发园新产业孵化中心 楼 5 楼 508。 3、业务性质及主要经营活动 公司所属行业：L 租赁和商务服务业-L72 商务服务-L729 其他商务服务业- L7299 其他未列明服务业。 公司主要产品：培训服务、智慧系统、智能设备及相关配套产品。 经营范围：一般经营项目是:计算机软件开发;计算机系统集成及维护;计算机 53 及外部设备、防伪设备、金融设备及其他电子产品的研发、设计、销售、租赁（不 含金融租赁）、上门安装、上门维修及相关技术咨询;经济信息咨询（不含限制项 目）;国内贸易（不含专营、专控、专卖商品）;货物及技术进出口（法律、行政 法规、国务院决定禁止的项目除外,限制的项目须取得许可后方可经营）;智能银 行自助设备、智能贵金属保管柜及智能保管箱、智能自助开户填单设备及其应用 软件的研发、销售、租赁（不含金融租赁）、售后服务（以上项目法律、行政法 规、国务院决定禁止的项目除外,限制的项目须取得许可后方可经营）;房屋租赁, 珍珠饰品、珍珠化妆品、珍珠粉、护肤品、化妆品、防晒品、日用品、洗涤用品、 珠宝首饰、金银首饰、铂金首饰的销售。充电桩销售;集中式快速充电站;电动汽 车充电基础设施运营;输配电及控制设备制造;智能输配电及控制设备销售;照明 器具制造;照明器具销售。（除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展 经营活动）,许可经营项目是:教育培训;酒类销售;消毒设备、口罩、温度计、消毒 液等二类医疗器械批发。 公司主要经营活动：主要从事银行培训服务、金融设备及相关配套产品的研 发、销售和服务业务。 4、本期合并财务报表范围及其变化情况 （1）本期合并财务报表范围 本期财务报表合并范围包括公司及公司的全资子公司深圳市盛金源信息科 技有限公司。 （2）本期合并财务报表范围变化情况：公司于 2022 年 11 月为深圳中科财 智管理咨询有限公司办理税务注销清算，自税务注销清算后起，不再将深圳中科 财智管理咨询有限公司纳入合并范围。 5、财务报告批准报出日 本财务报表于2023年4月25日经公司第一届第二十八次董事会批准报出。 二、 财务报表的编制基础 1、 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令 第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的具体会计准则、企业会计 54 准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）， 以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号— —财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 2、 持续经营 公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的 重大事项。 三、 重要会计政策和会计估计 1、 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、 会计期间 本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 3、 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性 划分标准。 4、 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是 指发生在同一企业公司内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下 的企业合并。 本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日被合并方在 最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。同一控制下的控股合并形成的长期 55 股权投资，本公司以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长期 股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合 并取得的资产、负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。 本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额） 的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审 计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行 债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣 金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表， 包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。 合并资产负债表，以被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值并 入合并财务报表，合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部 交易，按照“合并财务报表”有关原则进行抵消；合并利润表和现金流量表，包含 合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，涉 及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量，按照合并财务报表的有关 原则进行抵消。 （2）非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。 确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或 非现金资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值。 非同一控制下的企业合并中，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评 估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性 证券的初始确认金额。 非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业 合并成本（不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长 56 期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各 项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。 本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的， 有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益， 计入合并当期的利润表。 非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公 司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列 示为商誉。 企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，本公司经复核后计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该 差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期 的合并利润表。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的， 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，对 于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行 重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日 所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而 产生的其他综合收益除外。 6、 合并财务报表的编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对 被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能 力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体 （含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。 （2）合并财务报表编制方法 本公司合并财务报表以母公司和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关 资料编制。编制时将母公司与各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货 57 购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益和少数股 东本期收益。如果子公司会计政策及会计期间与母公司不一致，合并前先按母公 司的会计政策及会计期间调整子公司会计报表。 （3）报告期增加减少子公司的合并报表处理 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时， 调整合并资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制 合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司， 编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期 的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期 初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的 子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表， 将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置 子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子 公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后 的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取 得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自 购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的 投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当 期投资收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的 其他综合收益除外。 因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子 公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置 对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司 净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公 积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各 58 项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控 制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在 合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他 综合收益除外。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，处置价款与相对应享 有子公司自购买日开始持续计算的净资产之间的差额调整资本公积，资本公积不 足冲减的，调整留存收益；丧失控制权时，按照前述丧失对原有子公司控制权时 的会计政策实施会计处理。 7、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公 司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、 金融工具（不包括减值） 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1）金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金 融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资 产，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量 为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定 日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本 公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销 或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以 59 出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公 司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或 利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期 损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其 他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错 配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期 损益。 （2）金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债， 相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认 金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债 （含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计 量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公 司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债 时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留 存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身 60 信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金 融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损 益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的 金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债， 按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流 量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保 留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 61 （4）金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负 债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融 负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同 的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或 其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改 后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法 定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清 偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。 除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数 据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所 考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。 在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处 62 理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允 价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的 “利息”）的，作为利润分配处理。 9、 金融工具减值 本公司需确认减值损失的金融工具系以摊余成本计量的金融资产（含应收款 项）、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款， 主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应 收款等。此外，对部分财务担保合同，也应按照本部分所述会计政策计提减值准 备和确认信用减值损失。 （1）减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计 量方法计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现 金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中， 对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用 调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资 产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显 著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如 果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用 损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依 据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险 自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失 准备。 （2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高 于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风 63 险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作 为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是 否显著增加。 （3）以组合为基础评估预期信用风险 本公司对于信用风险显著不同且具备以下特征的应收票据、应收账款和其他 应收款单项评价信用风险。如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项； 已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收票据和应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产 划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。 （4）金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于 其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备 的账面金额，则将差额确认为减值利得。 （5）金融资产信用损失的确定方法 单项评估信用风险的金融资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信 用损失的金额计量损失准备。 本公司对单项评估未发生信用减值的金融资产，基于其信用风险特征，将其 划分为不同组合： ① 信用风险特征组合的确定依据 项目 确定组合的依据 组合 1（账龄组合） 除已单独计量损失准备的应收账款和其他应收款外，本公司根据以 前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特 征的应收账款、其他应收款组合的预期信用损失为基础，考虑前瞻 性信息，确定损失准备。 组合 2（关联方组合） 关联方的应收账款、其他应收款。 组合 3（押金保证金类组合） 日常经常活动中应收取的各类押金、保证金、质保金等其他应收款。 ② 按组合方式实施信用风险评估时，根据金融资产组合结构及类似信用风 险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力），结合历史违约损失经验及目前 64 经济状况、考虑前瞻性信息，以预计存续期基础计量其预期信用损失，确认金融 资产的损失准备。 不同组合计量损失准备的计提方法： 项目 计提方法 组合 1（账龄组合） 预计存续期 组合 2（押金保证金组合） 预计存续期 组合 3（关联方组合） 预计存续期 ③ 各组合预期信用损失率如下列示： 组合1（账龄组合）：预期信用损失率 账龄 应收账款预期信用损失率 （%） 其他应收款预期信用损失率 （%） 1 年以内（含 1 年） 5 5 1 至 2 年（含 2 年） 20 20 2 至 3 年（含 3 年） 30 30 3 年以上 100 100 组合2（押金保证金组合）、组合3（关联方组合）：结合历史违约损失经验 及目前经济状况、考虑前瞻性信息，预期信用损失率为0。 10、 存货 （1） 存货分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、在生产过程或 提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料（包装物、低 值易耗品等）、产成品（库存商品）等。 （2）存货取得和发出存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时按加权平均法计价。 （3） 期末存货的计量 资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现 净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 65 按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备， 计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时 估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 （4） 存货的盘存制度 本公司采用永续盘存制。 （5） 低值易耗品和包装物的摊销办法 低值易耗品和包装物采用一次转销法。 11、 合同资产和合同负债 在本公司与客户的合同中，本公司有权就已向客户转让商品、提供的相关服 务而收取合同价款，与此同时承担将商品或服务转移给客户的履约义务。当客户 实际支付合同对价或在该对价到期应付之前，企业已经向客户转移了商品或服务， 则应当将因已转让商品或服务而有权收取对价的权利列示为合同资产，在取得无 条件收款权时确认为应收账款或长期应收款。 在本公司与客户的合同中，本公司有权在尚未向客户转移商品或服务之前收 取合同对价，与此同时将已收或应收客户对价而应向客户转移商品或服务的义务 列示为合同负债。当本公司履行向客户转让商品或提供服务的义务时，合同负债 确认为收入。 本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。 12、 长期股权投资 （1） 初始计量 本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量： ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担 债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资 初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发 生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法 律服务费用等，于发生时计入当期损益。 66 B、非同一控制下的企业合并中，本公司区别下列情况确定合并成本： a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方 的控制权而付出的资产、发生或承担的负债的公允价值； b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的 股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本； c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益； d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买 日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将 其计入合并成本。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资， 按照下列规定确定其初始投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投 资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必 要支出。 B、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企 业会计准则第7号-非货币性资产交换》确定。 C、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准 则第12号--债务重组》确定。 ③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中 包含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项 目单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。 （2） 后续计量 能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法 核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 ①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投 资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当 期投资收益。 ②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被 67 投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本； 长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资 的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相 应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利 润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者 权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨 认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单 位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计 期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的 除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损 分担额后，恢复确认收益分享额。 计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之 间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以 抵销，在此基础上确认投资收益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损 失属于资产减值损失的，予以全额确认。 本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、 信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这 部分投资具有重大影响，本公司都按照《企业会计准则第22号——金融工具确认 和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计 入损益，并对其余部分采用权益法核算。 ③本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当 期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部 分进行会计处理。 68 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关 活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指投资方 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他 方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大 影响时，同时考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换债券、当期可执 行认股权证等潜在表决权因素。 13、 固定资产 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，并 且使用年限超过一年，与该资产有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够 可靠计量的有形资产。 （1）固定资产的分类 本公司固定资产分为房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输工具、其他设 备。 （2）固定资产折旧 除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分 类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备， 并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净 残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下： 类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 运输工具 4-10 5 9.50-23.75 电子设备 3-5 5 19.00-31.67 办公设备 3-5 5 19.00-31.67 69 14、 借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产 的，在同时满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本： ① 资产支出已经发生； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动 已经开始。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间 连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为 费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购 建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程 序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期 实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率， 计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率 计算确定。 15、 无形资产 本公司将企业拥有或者控制的没有实物形态，并且与该资产相关的预计未来 经济利益很可能流入企业、该资产的成本能够可靠计量的可辨认非货币性资产确 认为无形资产。 本公司的无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。 （1）购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 70 质，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款 的现值之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期 损益。 （2）投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本， 但合同或协议约定价值不公允的除外。 （3）本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发 是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发 项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产：完成该无形资产以 使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的 意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用 性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有 能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 本公司使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期 内平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产摊销金额为其成本 扣除预计残值后的金额，已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资 产减值准备累计金额。 对于使用寿命有限的各项无形资产的摊销年限分别为： 类 别 摊销年限 非专利技术 5.00 专利权 5.00 16、 长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。 如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊 余价值全部转入当期损益。 71 17、 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种 形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期 职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益 人等的福利，也属于职工薪酬。 （1）短期薪酬 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债， 并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 （2）离职后福利 本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利 计划，是指本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离 职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固 定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划， 是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 （3）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工 薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或 费用时。 （4）其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上 述设定提存计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会 计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 18、 收入 1. 收入确认原则 于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务， 并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。 满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一 时点履行履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的 72 经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务；(3) 公司履约过程 中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计 至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收 入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经 发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履 行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是 否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1) 公司就该商品享有现时收款权 利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移 给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客 户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬 转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受 该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 2. 收入计量原则 (1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司 因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款 项以及预期将退还给客户的款项。 (2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对 价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累 计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。 (3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制 权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额， 在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务 控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。 (4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履 约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。 3. 收入确认的具体方法 公司主要业务包括整合传播业务、媒介代理业务和网络广告服务，均属于在 某一时点履行的履约义务，具体收入确认方法如下： 73 (1) 整合传播业务 按照合同约定提供了相应服务，在达到合同约定的条件并通过客户验收后 确认服务收入，合同中未约定服务期限和验收条款的，按照完成业务并交接确认 服务收入。 (2) 媒介代理业务 公司承接业务后，按照客户要求选择媒体并与其签订投放合同，由媒体按 照投放计划执行广告发布。经公司和客户共同对广告发布情况核实确认后，确认 收入。 (3)网络广告服务 公司为客户提供网络信息推广服务，根据与客户确认的推广服务产生的效 果及效益，确认公司收入。 (4) 技术服务 服务合同中约定服务期限和验收条款的，按合同达到约定的条件并通过客 户验收确认服务收入，合同中未约定服务期限和验收条款的，按照完成业务并交 接确认服务收入。 19、 政府补助 （1）政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资 产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1元计量。 （2）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资 产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基 础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政 府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。 与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系 统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相 关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关 递延收益余额转入资产处置当期的损益。 74 （3）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对 于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关 或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助， 用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本 费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本 费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 （4）与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他 收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 （5）政策性优惠贷款贴息的会计处理方法 ① 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司 提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政 策性优惠利率计算相关借款费用。 ②财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。 20、 递延所得税资产/递延所得税负债 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 （1）递延所得税资产 ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来 期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递 延所得税资产。 ②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得 额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 ③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间 很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延 所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （2）递延所得税负债 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所 75 得税负债。 21、 租赁 （1）租赁的识别 在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得 在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期 间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项 已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。 （2）本公司作为承租人 在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理 的短期租赁和低价值资产租赁除外。 使用权资产的会计政策见附注三、22。 租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额按照租赁内含利率或增 量借款利率计算的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定 付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租 赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行 使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选 择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期 性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租 赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 短期租赁 短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择 权的租赁除外。 本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计 入相关资产成本或当期损益。 对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁 条件的项目选择采用上述简化处理方法。 房产租赁 低价值资产租赁 低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。 76 本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的 方法计入相关资产成本或当期损益。 对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处 理方法。 （3）本公司作为出租人 本公司作作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报 酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 融资租赁 融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的 入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按 照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算 并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资 净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具 确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。 经营租赁 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。 发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入 确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入 租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。 22、 使用权资产 （1）使用权资产确认条件 本公司使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权 利。 在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负 债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的， 扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公 司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复 至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则 77 第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任 何重新计量作出调整。 （2）使用权资产的折旧方法 本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时 取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者 孰短的期间内计提折旧。 （3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、23。 23、 资产减值 当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常 使用而预计的下跌。 （2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当 期或将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用 来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期， 如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额 等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、 使用权资产、无形资产（使用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号 ——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计 其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计 未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的， 将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当 期损益，同时计提相应的资产减值准备。 78 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其 可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产 组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于 其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定， 以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依 据。 本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定及尚未达到可使用状 态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试 结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 24、 公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收 到或者转移一项负债所需支付的价格。 本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序 交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易 在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计 量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实 现其经济利益最大化所使用的假设。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生 经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生 经济利益的能力。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估 值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整 体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输 入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第 二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 79 值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。 每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资 产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 25、重要会计政策和会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 ①执行企业会计准则解释第 15 号对本公司的影响 2021 年 12 月 31 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 15 号》（财 会〔2021〕35 号，以下简称“解释 15 号”），解释 15 号“关于企业将固定 资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会 计处理（以下简称‘试运行销售’）”和“关于亏损合同的判断”内容自 2022 年 1 月 1 日起施行。 执行解释 15 号对本报告期内财务报表无影响。 ② 执行企业会计准则解释第 16 号对本公司的影响 2022 年 12 月 13 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 16 号》（财 会〔2022〕31 号，以下简称“解释 16 号”），解释 16 号三个事项的会计处 理中：“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免 的会计处理”自 2023 年 1 月 1 日起施行，允许企业自发布年度提前执行，本 公司本年度未提前施行该事项相关的会计处理；“关于发行方分类为权益工具的 金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份 支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。 执行解释 16 号对本报告期内财务报表无影响。 （2）重要会计估计变更：报告期内无此事项 四、 税项 1、主要税种及税率 80 税 种 计税依据 税率(%) 增值税 应纳税增值额 3%、6%、13% 城市维护建设税 按流转税额 7% 教育费附加 按流转税额 3% 地方教育附加 按流转税额 2% 企业所得税 按应纳税所得额 25% 2、税收优惠 国家税务总局于 2011 年 10 月 13 日颁发《财政部 国家税务总局关于软件产 品增值税政策的通知》财税【2011】100 号，增值税一般纳税人销售其自行开发 生产的软件产品，征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征 即退政策，母公司及其子公司深圳市盛金源信息科技有限公司报告期内享受此税 收优惠。 国家税务局于 2016 年 5 月 4 日颁发《财政部 国家税务总局 发展改革委 工 业和信息化部关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》财 税〔2016〕49 号，我国境内新办的集成电路设计企业和符合条件的软件企业，经 认定后，自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至 第五年按照 25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。深圳市盛 金源信息科技有限公司自 2018 年度五年内享受此税收优惠。 五、 合并财务报表项目注释 1、 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 银行存款 732,357.69 1,389,096.29 其他货币资金 5,875.62 3,513.06 合计 738,233.31 1,392,609.35 2、 应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 81 金额 比例(%) 金额 预期信用损失率(%) 价值 单项计提坏账准备的 应收账款 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款 2,264,546.23 100.00 580,313.62 1,684,232.61 合计 2,264,546.23 / 580,313.62 / 1,684,232.61 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 预期信用损失率(%) 单项计提坏账准备的应 收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 5,024,551.43 100.00 498,189.39 9.92 4,526,362.04 合计 5,024,551.43 / 498,189.39 / 4,526,362.04 组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 预期信用损失率 （%） 1 年以内 1,334,941.50 66,747.08 5.00 1 至 2 年 383,670.23 76,734.05 20.00 2 至 3 年 155,860.00 46,758.00 30.00 3 年以上 390,074.50 390,074.50 100.00 合计 2,264,546.23 580,313.62 / （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 82,124.23 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 占应收账款总 额的比例 （%） 坏账准备期末 金额 山东恒迈信息科技有限公司 客户 400,000.00 1 年以内 17.66 20,000.00 82 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 占应收账款总 额的比例 （%） 坏账准备期末 金额 中国银行股份有限公司安徽省分行 客户 186,097.23 1-2 年 8.22 18,609.72 中国银行股份有限公司陕西省分行 客户 141,802.50 3 年以上 6.26 141,802.50 交通银行股份有限公司广东省分行 客户 119,620.00 0-3 年 5.28 23,991.00 郑州银行股份有限公司 客户 99,800.00 0-2 年 4.41 9,100.00 合计 947,319.73 41.83 213,503.22 3、 预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 10,171,694.60 99.85 166,695.50 96.46 1 至 2 年 9,189.85 0.09 4,375.70 2.53 2 至 3 年 4,349.38 0.04 3 年以上 1,750.00 0.02 1,750.00 1.01 合计 10,186,983.83 100.00 172,821.20 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公 司关系 金额 账龄 未结算原因 占预付账款 总额比例 （%） 深圳新阳世纪科技发展有限公司 供应 商 9,900,000.00 1 年以内 未达结算条件 97.18 湖南自贸试验区薪才多互联网科 技创新平台有限公司 供应 商 139,877.85 1 年以内 未达结算条件 1.37 深圳京润商业发展有限公司 供应 商 40,050.98 1 年以内 未达结算条件 0.39 中环联合(北京)认证中心有限公司 供应 商 31,000.00 1 年以内 未达结算条件 0.30 天津通博视源技术有限公司 供应 22,816.00 1 年以内 未达结算条件 0.22 83 单位名称 与本公 司关系 金额 账龄 未结算原因 占预付账款 总额比例 （%） 商 合计 10,133,744.83 99.46 4、 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 195,580.80 195,736.00 合计 195,580.80 195,736.00 4.1 其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 预期信用损 失率(%) 单项计提坏账准备的其他 应收款 25,000.00 11.05 25,000.00 100.00 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 201,230.80 88.95 5,650.00 2.81 195,580.80 合计 226,230.80 / 30,650.00 / 195,580.80 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 预期信用损 失率(%) 单项计提坏账准备的其他 应收款 25,000.00 11.32 25,000.00 100.00 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 195,901.00 88.68 165.00 0.08 195,736.00 合计 220,901.00 / 25,165.00 / 195,736.00 期末单项计提坏帐准备的其他应收款 84 其他应收款（按单位） 期末余额 其他应收款 坏账准备 预期信用损失率 （%） 计提理由 广州兆威电子科技股份 有限公司 15,000.00 15,000.00 100.00 对方已列入经营异常名 录，本公司找不到对接 人 江西力宇电子科技有限 公司 10,000.00 10,000.00 100.00 预计收不回 合计 25,000.00 25,000.00 / / 组合中，按账龄组合计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 预期信用损失率（%） 1 年以内 113,000.00 5,650.00 5.00 合计 113,000.00 5,650.00 / 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 预期信用损失率（%） 押金保证金 88,230.80 合计 88,230.80 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 5,485.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金、保证金 113,230.80 217,601.00 备用金 113,000.00 3,300.00 合计 226,230.80 220,901.00 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 曾展芳 备用金 55,000.00 1 年以内 24.31 2,750.00 85 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 夏斌 备用金 50,000.00 1 年以内 22.10 2,500.00 中国科技开发院有限公司 押金、保证 金 26,000.00 1 年以内 11.49 广州农村商业银行股份有限公司 押金、保证 金 21,780.80 2-3 年 9.63 重庆大正建设工程经济技术有限公司 押金、保证 金 20,000.00 1 年以内 8.84 合计 / 172,780.80 / 76.37 5,250.00 5、 存货 （1）存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准 备或合同履 约成本减值 准备 账面价值 账面余额 存货跌价准 备或合同履 约成本减值 准备 账面价值 原材料 189,315.57 189,315.57 189,315.57 189,315.57 库存商品 3,088,954.68 3,088,954.68 3,227,121.06 3,227,121.06 合计 3,278,270.25 3,278,270.25 3,416,436.63 3,416,436.63 6、 合同资产 （1）合同资产情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 应收质保金 255,000.00 255,000.00 255,000.00 255,000.00 合计 255,000.00 255,000.00 255,000.00 255,000.00 7、 其他流动资产 （1）明细情况 86 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 712,263.41 304,593.21 合计 712,263.41 304,593.21 8、 固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 393,400.39 620,965.40 固定资产清理 合计 393,400.39 620,965.40 8.1 固定资产 （1）固定资产情况 项目 运输工具 生产设备 电子设备 办公设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 1,154,994.69 1,023,296.22 209,320.30 486,450.52 2,874,061.73 2.本期增加金额 （1）购置 （2）在建工程转 入 （3）企业合并增 加 3.本期减少金额 （1）处置或报废 （2）政府补助冲 减 4.期末余额 1,154,994.69 1,023,296.22 209,320.30 486,450.52 2,874,061.73 二、累计折旧 1.期初余额 720,156.74 889,312.36 192,752.58 450,874.65 2,253,096.33 2.本期增加金额 142,498.92 76,448.40 3,254.44 5,363.25 227,565.01 （1）计提 142,498.92 76,448.40 3,254.44 5,363.25 227,565.01 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 862,655.66 965,760.76 196,007.02 456,237.90 2,480,661.34 87 项目 运输工具 生产设备 电子设备 办公设备 合计 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 292,339.03 57,535.46 13,313.28 30,212.62 393,400.39 2.期初账面价值 434,837.95 133,983.86 16,567.72 35,575.87 620,965.40 9、 使用权资产 项 目 房屋及建筑物 合 计 一、账面原值： 1.期初余额 458,859.00 458,859.00 2.本期增加金额 236,646.70 236,646.70 （1）租入 236,646.70 236,646.70 （2）租赁负债调整 3.本期减少金额 （1）转租赁为融资租赁 （2）转让或持有待售 （3）其他减少 458,859.00 458,859.00 4. 期末余额 236,646.70 236,646.70 二、累计折旧 1. 期初余额 229,429.50 229,429.50 2.本期增加金额 137,442.48 137,442.48 （1）计提 137,442.48 137,442.48 88 项 目 房屋及建筑物 合 计 （2）其他增加 3.本期减少金额 （1）转租赁为融资租赁 （2）转让或持有待售 （3）其他减少 248,548.63 248,548.63 4. 期末余额 118,323.35 118,323.35 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 （2）其他增加 3.本期减少金额 （1）转租赁为融资租赁 （2）转让或持有待售 （3）其他减少 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 118,323.35 118,323.35 2.期初账面价值 229,429.50 229,429.50 10、 无形资产 （1）无形资产情况 项目 非专利技术 专利权 合计 一、账面原值 1.期初余额 36,603.76 1,267,634.92 1,304,238.68 2.本期增加金额 2,166,011.04 2,166,011.04 (1)购置 (2)内部研发 2,166,011.04 2,166,011.04 89 项目 非专利技术 专利权 合计 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 (1)处置 （2）政府补助冲减 4.期末余额 36,603.76 3,433,645.96 3,470,249.72 二、累计摊销 1.期初余额 34,778.85 473,966.02 508,744.87 2.本期增加金额 1,824.91 314,482.74 316,307.65 （1）计提 1,824.91 314,482.74 316,307.65 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 36,603.76 788,448.76 825,052.52 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 2,645,197.20 2,645,197.20 2.期初账面价值 1,824.91 793,668.90 795,493.81 11、 开发支出 项目 期初 余额 本期增加金额 本期减少金额 期末 余额 内部开发支出 其 他 确认为无形资 产 转入 当期 损益 政府 补助 冲减 中科金源银行培 训考试管理系统 462,472.03 283,193.60 745,665.63 90 项目 期初 余额 本期增加金额 本期减少金额 期末 余额 内部开发支出 其 他 确认为无形资 产 转入 当期 损益 政府 补助 冲减 中科金源银行智 能自助开户系统 233,126.36 146,732.44 379,858.80 盛金源货币流转 监控系统 775,977.58 57,492.27 833,469.85 盛金源金融风险 监测系统 622,588.57 17,247.69 639,836.26 盛金源智能交接 系统 V1.0 190,649.41 22,996.91 213,646.32 盛金源智能盘点 系统 V1.0 254,199.21 19,547.37 273,746.58 盛金源智能账户 管理平台系统 222,424.31 178,226.04 400,650.35 资金监管系统 413,073.71 80,489.18 493,562.89 TI 智能管理后 台系统 V1.0 131,560.12 39,617.76 171,177.88 TI 智能刷单平 台 V1.0 169,148.72 29,346.49 198,495.21 灵活用工系统 338,297.44 270,694.05 608,991.49 思知网 112,765.82 29,346.49 142,112.31 智慧适配物品柜 管理平台 298,959.81 298,959.81 智能账户管理系 统 198,088.79 198,088.79 智慧大数据语义 分析系统 194,283.98 194,283.98 合计 3,926,283.28 1,866,262.87 2,166,011.04 3,626,535.11 开发支出（续） 91 项目 资本化开始时点 资本化的具体依据 截至 期末的研发进度 中科金源银行培训考试管理系 统 2020.04 可行性研究报告 投入使用 中科金源银行智能自助开户系 统 2020.05 可行性研究报告 投入使用 盛金源货币流转监控系统 2019.06 可行性研究报告 试运行阶段 盛金源金融风险监测系统 2019.06 可行性研究报告 投入使用 盛金源智能交接系统 V1.0 2021.03 可行性研究报告 试运行阶段 盛金源智能盘点系统 V1.0 2021.10 可行性研究报告 试运行阶段 盛金源智能账户管理平台系统 2020.04 可行性研究报告 投入使用 资金监管系统 2021.07 可行性研究报告 试运行阶段 TI 智能管理后台系统 V1.0 2021.10 可行性研究报告 试运行阶段 TI 智能刷单平台 V1.0 2021.10 可行性研究报告 试运行阶段 灵活用工系统 2021.02 可行性研究报告 开发阶段 思知网 2021.01 可行性研究报告 开发阶段 智慧适配物品柜管理平台 2022.07 可行性研究报告 开发阶段 智能账户管理系统 2020.09 可行性研究报告 开发阶段 智慧大数据语义分析系统 2022.03 可行性研究报告 开发阶段 12、 递延所得税资产/ 递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 610,963.62 152,740.91 523,354.39 123,248.78 合计 610,963.62 152,740.91 523,354.39 123,248.78 （2）未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 12,632,020.57 15,027,286.82 合计 12,632,020.57 15,027,286.82 92 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末金额 期初金额 备注 2021 年 669,568.18 2023 年 5,277,481.24 5,279,519.45 2024 年 3,570,736.96 3,651,191.56 2025 年 1,536,062.38 3,281,570.31 2026 年 565,222.64 2,145,437.32 2027 年 1,682,517.35 合计 12,632,020.57 15,027,286.82 / 13、 应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 应付货款 859,640.65 3,290,997.78 合计 859,640.65 3,290,997.78 14、 预收账款 （1）预收账款项列示 项目 期末余额 期初余额 预收学员款 569,765.10 567,385.00 预收服务费 6,081.16 4,109.23 合计 575,846.26 571,494.23 15、 合同负债 项目 期末余额 期初余额 预收销售款 8,761,061.95 合计 8,761,061.95 16、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 285,420.91 3,057,177.61 3,113,423.97 229,174.55 93 二、离职后福利-设定提存计划 93,949.62 93,949.62 三、辞退福利 合计 285,420.91 3,151,127.23 3,207,373.59 229,174.55 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 285,420.91 2,909,935.39 2,966,181.75 229,174.55 二、职工福利费 54,674.11 54,674.11 三、社会保险费 61,230.11 61,230.11 其中：医疗保险费 57,952.48 57,952.48 工伤保险费 583.87 583.87 生育保险费 2,693.76 2,693.76 四、住房公积金 31,338.00 31,338.00 五、工会经费和职工教育经费 合计 285,420.91 3,057,177.61 3,113,423.97 229,174.55 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 89,935.68 89,935.68 2、失业保险费 4,013.94 4,013.94 合计 93,949.62 93,949.62 17、 应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 28,312.68 246,109.73 城市维护建设税 990.94 17,227.69 教育费附加 424.69 7,383.30 地方教育附加 283.12 4,922.19 其他税费 11,192.36 13,149.93 合计 41,203.79 288,792.84 18、 其他应付款 94 项目 期末余额 期初余额 应付利息 870,235.62 711,715.58 应付股利 其他应付款 15.00 40.00 合计 870,250.62 711,755.58 18.1 应付利息 项目 期末余额 期初余额 其他 870,235.62 711,715.58 18.2 其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 往来款 15.00 40.00 合计 15.00 40.00 19、 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的租赁负债 129,990.26 244,602.14 合计 129,990.26 244,602.14 20、 其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 待转销项税 1,138,938.05 合计 1,138,938.05 21、 长期应付款 项目 期末余额 期初余额 长期应付款 4,500,000.00 3,800,000.00 专项应付款 合计 4,500,000.00 3,800,000.00 21.1 按款项性质列示长期应付款 95 项目 期末余额 期初余额 关联方借款 4,500,000.00 3,800,000.00 合计 4,500,000.00 3,800,000.00 22、 股本 期初余额 本次变动增减（+、一） 期末余额 发行新 股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 11,000,000.00 11,000,000.00 23、 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 453,623.02 453,623.02 合计 453,623.02 453,623.02 24、 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -4,687,707.30 -5,551,198.66 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减 －） 调整后期初未分配利润 -4,687,707.30 -5,551,198.66 加：本期归属于母公司所有者的净利润 114,739.31 863,491.36 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 期末未分配利润 -4,572,967.99 -4,687,707.30 25、 营业收入和营业成本 （1）明细情况 96 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 7,489,151.18 4,728,178.47 13,483,557.00 8,700,102.83 合计 7,489,151.18 4,728,178.47 13,483,557.00 8,700,102.83 （2） 主营业务收入按产品分项列示如下 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 7,489,151.18 4,728,178.47 13,483,557.00 8,700,102.83 金融设备及相关配套产品 712,943.22 278,390.33 1,491,896.94 628,485.90 银行培训服务 2,407,325.25 1,097,121.03 3,699,540.35 2,225,230.05 技术服务收入 2,640,564.13 1,624,348.53 5,377,517.50 4,185,651.11 软件销售 0.00 0.00 2,914,602.21 1,660,735.77 智慧城市项目 1,728,318.58 1,728,318.58 合计 7,489,151.18 4,728,178.47 13,483,557.00 8,700,102.83 26、 税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 11,451.15 27,192.32 教育费附加 13,830.84 11,602.72 地方教育附加 5,016.36 7,735.14 其他 3,803.59 4,918.10 合计 34,101.94 51,448.28 27、 销售费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 728,081.63 768,997.36 房租费用 61,347.34 62,083.69 差旅费 20,479.05 115,562.26 业务招待费 47,638.83 112,913.99 宣传费 225,203.62 1,062,706.75 97 项目 本期金额 上期金额 办公费 22,857.60 9,489.99 代理服务费 95,530.37 247,173.49 其他 12,360.49 46,033.93 合计 1,213,498.93 2,424,961.46 28、 管理费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 704,732.32 705,298.19 房租费用 84,558.95 149,989.02 中介机构费 205,046.71 150,270.63 办公费用 112,208.03 75,376.82 折旧摊销费 143,296.92 275,575.52 业务招待费 5,915.39 13,952.31 汽车费用 16,633.21 21,981.90 其他费用 57,171.70 35,446.05 合计 1,329,563.23 1,427,890.44 29、 研发费用 （1）研发费用 项目 本期金额 上期金额 研发费用总额 669,658.11 （2）研发费用按成本项目列示 项目 本期金额 上期金额 人员人工费用 373,234.39 直接投入费用 215,653.81 折旧费用 1,039.02 新产品设计费等 37,625.21 其他相关费用 42,105.68 合计 669,658.11 98 30、 财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息支出 175,543.09 209,723.39 减：利息收入 3,514.46 1,581.64 手续费支出 8,594.38 2,829.33 合计 180,623.01 210,971.08 31、 其他收益 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 即征即退增值税 343,537.63 75,064.13 与收益相关 代扣代缴税款补贴 1,745.06 2,354.89 与收益相关 稳岗补贴 4,283.84 与收益相关 以工代训 41,000.00 与收益相关 研发补助款 11,000.00 与收益相关 社保退费 12,086.00 与收益相关 失业保险金补贴 7,019.12 与收益相关 增值税附加税减免 8,308.74 与收益相关 房租减免 48,600.00 与收益相关 深圳科创委报 2022 年高新企 业培育资助资金 100,000.00 与收益相关 合计 525,580.39 129,419.02 / 32、 信用减值损失 项目 本期金额 上期金额 一、应收账款减值损失 -82,124.23 96,124.03 二、其他应收款减值损失 -5,485.00 -8,610.37 合计 -87,609.23 87,513.66 33、 资产处置收益 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置利得或损失合计 14,348.23 14,348.23 99 其中：使用权资产处置利得或损失 14,348.23 14,348.23 34、 营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损 益的金额 无需支付的款项 300,000.00 300,000.00 其他 48.65 7,844.00 48.65 合计 300,048.65 7,844.00 300,048.65 35、 营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益 的金额 其他 648.35 648.35 合计 648.35 648.35 36、 所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 递延所得税费用 -29,492.13 29,468.23 合计 -29,492.13 29,468.23 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 85,247.18 按法定/适用税率计算的所得税费用 21,311.79 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,398.21 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -348,872.29 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵 扣亏损的影响 418,830.68 开发支出加计扣除 -123,160.52 所得税费用 -29,492.13 37、 现金流量表项目 100 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 利息收入 3,514.46 1,581.64 其他收益、营业外收入（政府补助） 125,134.02 62,198.89 押金保证金 786,300.20 406,842.80 预收应退学员报名款 373,440.10 合计 1,288,388.78 470,623.33 （2）支付的其他与经营活动有关的现金： 项目 本期金额 上期金额 付现费用 1,273,202.07 1,978,216.79 营业外支出 648.35 押金保证金 681,830.00 215,900.00 退学员报名款 359,860.00 1,961,600.00 合计 2,315,540.42 4,155,716.79 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 股东借款 2,600,000.00 1,020,000.00 合计 2,600,000.00 1,020,000.00 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 股东借款 1,900,000.00 1,669,000.00 支付车辆分期款 173,389.62 支付租赁负债款 87,254.62 230,029.36 合计 1,987,254.62 2,072,418.98 38、 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 101 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 114,739.31 863,491.36 加：信用减值损失 87,609.23 -87,513.66 资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 227,565.01 386,428.97 使用权资产折旧 137,442.48 229,429.50 无形资产摊销 316,307.65 260,847.72 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－”号填列） 14,348.23 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 175,543.09 193,950.89 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -29,492.13 29,468.23 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 138,166.38 673,243.88 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -7,527,841.62 -715,050.52 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 5,699,412.53 -848,396.48 其他 经营活动产生的现金流量净额 -646,199.84 985,899.89 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 738,233.31 1,392,609.35 102 补充资料 本期金额 上期金额 减：现金的期初余额 1,392,609.35 2,388,853.96 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -654,376.04 -996,244.61 （2）现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 738,233.31 1,392,609.35 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 732,357.69 1,389,096.29 可随时用于支付的其他货币资 金 5,875.62 3,513.06 可用于支付的存放中央银行款 项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 738,233.31 1,392,609.35 其中：母公司或公司内子公司使用 受限制的现金和现金等价物 六、合并范围的变更 公司于 2022 年 11 月为深圳中科财智管理咨询有限公司办理税务注销清算， 自税务注销清算后起，不再将深圳中科财智管理咨询有限公司纳入合并范围。 七、 在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得 103 地 直接 间接 方式 深圳中科财智管理 咨询有限公司 深圳市 深圳市 咨询服务 100.00 投资设立 深圳市盛金源信息 科技有限公司 深圳市 深圳市 信息技术 100.00 投资设立 注：子公司深圳中科财智管理咨询有限公司于 2022 年 11 月进行税务注销，2023 年 4 月 8 日工商注销 公告结束。 八、 关联方及关联交易 1、本企业的实际控制人情况 股东名称 关联关系 股东性质 国籍 对本公司的持 股比例(%) 对本公司的表 决权比例(%) 夏洪飞 实际控制人、董事长、总经 理 自然人 中国 73.77% 73.77% 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注七、1、在子公司中的权益 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 深圳市鑫玖隆商贸有限公司 本公司自然人股东、董事夏琳芳配偶控股的公司 深圳市盈新企业管理咨询有限公 司 本公司实际控制人夏洪飞及自然人股东夏琳芳控股的公司 江西省路客教育培训有限责任公 司 本公司自然人股东、董事夏琳芳任职的公司 薪才多科技（深圳）有限公司 本公司实际控制人夏洪飞间接持股 35.442%的公司，在该公司担任 总经理、执行董事、法定代表人 湖南自贸试验区薪才多互联网科 技创新平台有限公司 本公司实际控制人夏洪飞间接持股 14.177%的公司 门雪萍 持有公司 11.00%股份的自然人股东、董事、副总经理 胡小平 持有公司 4.50%股份的自然人股东、董事 李贞美子 董事 夏琳芳 持有公司 4.73%股份的自然人股东、董事、董事会秘书 104 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 陈晓爱 监事会主席 张骏 监事 钱琛 监事 4、关联交易情况 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 关联方名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 采购商品、接受劳务： 薪才多科技（深圳）有限公司 服务费 95,033.67 756,605.76 湖南自贸试验区薪才多互联网科技创新 平台有限公司 服务费 2,397,152.07 2,861,992.84 (2) 关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 夏洪飞 130,000.00 2020/2/17 向股东借款 夏洪飞 500,000.00 2020/2/18 2022/3/21 向股东借款 夏洪飞 500,000.00 2020/2/18 向股东借款 夏洪飞 400,000.00 2020/10/21 向股东借款 夏洪飞 50,000.00 2020/10/12 向股东借款 夏洪飞 200,000.00 2020/10/13 向股东借款 夏洪飞 300,000.00 2020/11/18 向股东借款 夏洪飞 100,000.00 2020/11/18 向股东借款 夏洪飞 600,000.00 2020/11/3 向股东借款 夏洪飞 100,000.00 2021/4/22 向股东借款 夏洪飞 200,000.00 2021/4/22 向股东借款 夏洪飞 100,000.00 2021/5/11 向股东借款 夏洪飞 300,000.00 2021/8/10 向股东借款 夏洪飞 300,000.00 2021/9/9 向股东借款 105 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 夏洪飞 20,000.00 2021/12/8 向股东借款 夏洪飞 1,200,000.00 2022/1/6 2022/1/7 向股东借款 夏洪飞 100,000.00 2022/6/14 2022/6/17 向股东借款 夏洪飞 100,000.00 2022/6/16 2022/6/17 向股东借款 夏洪飞 200,000.00 2022/7/11 向股东借款 夏洪飞 150,000.00 2022/7/15 向股东借款 夏洪飞 200,000.00 2022/8/15 向股东借款 夏洪飞 200,000.00 2022/9/9 向股东借款 夏洪飞 100,000.00 2022/9/30 向股东借款 夏洪飞 250,000.00 2022/10/14 向股东借款 夏洪飞 100,000.00 2022/10/21 向股东借款 拆出 夏洪飞 110,000.00 2021/4/22 2021/4/22 还股东借款 夏洪飞 90,000.00 2021/4/22 2021/4/22 还股东借款 夏洪飞 300,000.00 2021/4/22 2021/4/22 还股东借款 夏洪飞 50,000.00 2021/6/24 2021/6/24 还股东借款 夏洪飞 60,000.00 2021/9/24 2021/9/24 还股东借款 夏洪飞 50,000.00 2021/10/11 2021/10/11 还股东借款 夏洪飞 20,000.00 2021/11/8 2021/11/8 还股东借款 夏洪飞 300,000.00 2021/12/23 2021/12/23 还股东借款 夏洪飞 689,000.00 2021/12/29 2021/12/29 还股东借款 夏洪飞 1,200,000.00 2022/1/7 2022/1/7 还股东借款 夏洪飞 500,000.00 2022/3/21 2022/3/21 还股东借款 夏洪飞 100,000.00 2022/6/17 2022/6/17 还股东借款 夏洪飞 100,000.00 2022/6/17 2022/6/17 还股东借款 (3) 关键管理人员报酬 项目 本期金额 上期金额 106 关键管理人员报酬 788,000.00 868,320.00 5、 关联方应收应付款项 (1) 应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 预付账款 湖南自贸试验区薪才多互联网科 技创新平台有限公司 139,877.85 (2) 应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 长期应付款 夏洪飞 4,500,000.00 3,800,000.00 九、 承诺及或有事项 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺及或有事项。 十、 资产负债表日后事项 截至本财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露的重大资产负债表日后事项。 十一、 其他重要事项 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的 其他重要事项。 十二、 母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 预期信用损失率(%) 单项计提坏账准备的 应收账款 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款 2,223,403.23 100.00 572,085.02 25.73 1,651,318.21 合计 2,223,403.23 / 572,085.02 / 1,651,318.21 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 预期信用损失率(%) 107 单项计提坏账准备的应 收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 3,051,408.35 100.00 399,532.24 13.09 2,651,876.11 合计 3,051,408.35 / 399,532.24 / 2,651,876.11 组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 预期信用损失率 （%） 1 年以内 1,334,941.50 66,747.08 5.00 1 至 2 年 342,527.23 68,505.45 20.00 2 至 3 年 155,860.00 46,758.00 30.00 3 年以上 390,074.50 390,074.50 100.00 合计 2,223,403.23 572,085.02 / （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 172,552.78 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 占应收账款总 额的比例 （%） 坏账准备期末 金额 山东恒迈信息科技有限公司 客户 400,000.00 1 年以内 17.99 20,000.00 中国银行股份有限公司安徽省分行 客户 186,097.23 1-2 年 8.37 18,609.72 中国银行股份有限公司陕西省分行 客户 141,802.50 3 年以上 6.38 141,802.50 交通银行股份有限公司广东省分行 客户 119,620.00 0-3 年 5.38 23,991.00 郑州银行股份有限公司 客户 99,800.00 0-2 年 4.49 9,100.00 合计 947,319.73 42.61 213,503.22 2、其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 108 其他应收款 195,480.80 880,155.00 合计 195,480.80 880,155.00 2.1 其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 预期信用损 失率(%) 单项计提坏账准备的其他 应收款 25,000.00 11.06 25,000.00 100.00 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 201,130.8 88.94 5,650.00 2.81 195,480.80 合计 226,130.80 / 30,650.00 / 195,480.80 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 预期信用损 失率(%) 单项计提坏账准备的其他 应收款 25,000.00 2.76 25,000.00 100.00 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 880,320.00 97.24 165.00 0.02 880,155.00 合计 905,320.00 / 25,165.00 / 880,155.00 期末单项计提坏帐准备的其他应收款 其他应收款（按单位） 期末余额 其他应收款 坏账准备 预期信用损失率 （%） 计提理由 广州兆威电子科技股 份有限公司 15,000.00 15,000.00 100.00 对方已列入经营异常名 录，本公司找不到对接 人 江西力宇电子科技有 限公司 10,000.00 10,000.00 100.00 预计收不回 109 其他应收款（按单位） 期末余额 其他应收款 坏账准备 预期信用损失率 （%） 计提理由 合计 25,000.00 25,000.00 / / 组合中，按账龄组合计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 预期信用损失率（%） 1 年以内 113,000.00 5,650.00 5.00 合计 113,000.00 5,650.00 / 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 预期信用损失率（%） 押金保证金 88,130.80 合计 88,130.80 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 5,485.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金 113,130.80 161,020.00 员工借款—备用金 113,000.00 3,300.00 往来款 741,000.00 合计 226,130.80 905,320.00 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 曾展芳 备用金 55,000.00 1 年以内 24.32 2,750.00 夏斌 备用金 50,000.00 1 年以内 22.11 2,500.00 110 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 中国科技开发院有限公 司 押金、保证金 26,000.00 1 年以内 11.50 广州农村商业银行股份 有限公司 押金、保证金 21,780.80 2-3 年 9.63 重庆大正建设工程经济 技术有限公司 押金、保证金 20,000.00 1 年以内 8.84 合计 / 172,780.80 / 76.40 5,250.00 3、营业收入和营业成本 （1）明细情况 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 5,968,396.49 4,107,353.84 8,029,998.12 4,883,831.68 合计 5,968,396.49 4,107,353.84 8,029,998.12 4,883,831.68 （2） 主营业务收入按产品分项列示如下 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 5,968,396.49 4,107,353.84 8,029,998.12 4,883,831.68 银行培训服务收入 2,407,325.25 1,097,121.03 3,699,540.35 1,702,148.78 其他服务收入 1,119,809.44 1,003,523.90 97,587.02 金融设备及相关配套产品 712,943.22 278,390.33 1,491,896.94 628,485.90 软件销售 - - 2,740,973.81 2,553,197.00 智慧城市项目 1,728,318.58 1,728,318.58 合计 5,968,396.49 4,107,353.84 8,029,998.12 4,883,831.68 十三、 补充资料 1、当期非经常性损益明细表 111 项目 金额 说明 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外） 48,600.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 299,400.30 合计 348,000.30 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 1.68 0.0104 0.0104 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 -3.42 -0.0212 -0.0212 深圳盛金源科技股份有限公司 2023 年 4 月 25 日 112 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室。