870826_2016_铭阳股份_2016年度报告_2017-04-27.txt

浙江铭阳工程管理股份有限公司 2016 年度报 公告编号：2017-006 1 铭阳股份 NEEQ : 870826 浙 江 铭 阳 工 程 管 理 股 份 有 限 公 司 Zhe Jiang Ming Yang Engineering Management Co.,LTD 年度报告 2016 浙江铭阳工程管理股份有限公司 2016 年度报 公告编号：2017-006 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 9 月 23 日，公司监理的浙江奔腾市政园林建 设工程有限公司办公楼荣获 2016 上半年度杭州市建 设工程“西湖杯”。 2016 年 10 月 8 日，公司整体变更为股份有限 公司。 2017 年 2 月 10 日，公司成功在新三板挂牌上市，证 券代码：870826，证券简称：铭阳股份 2017 年 2 月 17 日，公司被授予“2016 年度先 进人民调解组织”称号，是唯一一家入选企业。 浙江铭阳工程管理股份有限公司 2016 年度报 公告编号：2017-006 3 目 录 第一节 声明与提示........................................................................................................5 第二节 公司概况............................................................................................................8 第三节 会计数据和财务指标摘要.............................................................................10 第四节 管理层讨论与分析.........................................................................................12 第五节 重要事项......................................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况.....................................................................................22 第七节 融资及分配情况.............................................................................................24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况.................................................... 25 第九节 公司治理及内部控制.....................................................................................28 第十节 财务报告......................................................................................................... 32 浙江铭阳工程管理股份有限公司 2016 年度报 公告编号：2017-006 4 释义 释义项目 释义 铭阳股份、公司、股份公司 指 浙江铭阳工程管理股份有限公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 公司章程 指 浙江铭阳工程管理股份有限公司章程 报告期 指 2016 年度 浙商证券 指 浙商证券股份有限公司 天健会计师事务所 指 天健会计师事务所(特殊普通合伙) 大成律师事务所 指 北京大成(杭州)律师事务所 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司法 指 中华人民共和国公司法 监理 指 已取得建设主管部门颁发的工程施工监理资格证书的 监理单位,受建设单位的委托或指定,对施工的合同、质 量、工期、造价等进行全面监督与管理的活动 投标 指 投标者(供应商或者承包商)按照招标人的要求和条件 提出自己的报价及相应条件,对采购方提出的招标要求 和条件进行响应的行为。 开标 指 在招标投标活动中,由招标人主持、邀请所有投标人和 行政监督部门或公证机构人员参加的情况下,在招标 文件预先约定的时间和地点当众对投标文件进行开启 的法定流程。 评标 指 工程建设项目的投资人或投资人专为工程建设项目设 立的独立法人或委托人。 浙江铭阳工程管理股份有限公司 2016 年度报 公告编号：2017-006 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 天健会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董 事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 浙江铭阳工程管理股份有限公司 2016 年度报 公告编号：2017-006 6 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 应收账款较高的风险 报告期各期末,公司应收账款余额分别为 6,221,735.82 元、 15,712,245.55 元、17,379,744.77 元,应收账款周转率分别为 3.31、2.06、1.21,应收账款余额逐年上升,周转率逐年下降。 虽然公司客户的资信状况良好且公司采取积极措施催收账款, 但由于项目实施周期较长、业主付款审核较严等因素,公司应收 账款仍将保持较高水平。 业务来源过于集中的风险 公司主营业务收入主要来自工程监理服务收入,目前主要提供服 务的区域在杭州萧山地区,2014 年 2015 年、2016 年该区域的业 务收入占比分别为 97.13%、95.21%、57.65%,虽然申报期内其他 区域的业务有所扩展,但是依然是萧山地区为主,公司服务的区 域性特征明显。如果公司不能有效拓展其他其他地区的收入,将 会导致公司主要收入来源过于集中,项目资源不足,将对公司的 发展存在一定的风险。未来,公司将持续致力于拓展新业务并扩 大营业规模,提升公司产品知名度。 业务相对单一的风险 2014 年、2015 年和 2016 年,公司监理服务收入占主营业务收入 的比重分别为 100%、100%、100%,系公司最主要的主营业务收 入来源,公司的收入来源过于单一,若工程监理服务行业吸引更 多的投资者进入,或现有工程监理公司不断扩大业务面,增强竞 争力,将可能使工程监理服务的收益率下降,对公司的业务经营 和财务状况产生不利影响。 实际控制人不当控制的风险 公司目前的实际控制人为余建国,余建国直接持有公司 89.333% 的股权,同时担任公司的董事长兼总经理,对公司生产经营活动 具有绝对的控制权,若实际控制人利用其对公司的控制权对公司 的经营决策、人事、财务等进行不当控制,可能给公司经营和其 他少数权益股东带来风险。 公司内部控制风险 有限公司阶段,公司的法人治理结构、内部控制存在不完善的情 形;有限公司整体变更为股份公司后,股份公司设立了股东大会、 董事会、监事会,并审议建立了“三会”议事规则、《对外担保管 理办法》、《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》等规章 制度,虽然公司的法人治理结构得到了进一步健全与完善,但由 于股份公司成立时间较短,公司及管理层规范运作意识的提高, 相关制度切实执行及完善均需要一定过程。因此,公司短期内仍 可能存在治理不规范、相关内部控制制度不能有效执行的风险。 人才流失风险 工程监理行业是典型的技术密集型、人力资本密集型行业,技术 服务人员的专业素质和服务水平是衡量公司市场竞争力的关键 因素之一。随着业务规模的不断扩大,公司对行业内初、中、高 级人才的需求也日益迫切。能否有效吸引人才,保持在人才市场 中的有效竞争地位对于发行人未来业务开展和市场竞争能力有 重要影响。如果未来公司自身技术水平、激励机制以及发展平 台不能与时俱进,人员招聘计划则可能出现无法按要求完成的情 形,现有员工也可能存在流失的风险,从而影响公司业务的正常 浙江铭阳工程管理股份有限公司 2016 年度报 公告编号：2017-006 7 开展。并且核心技术人员一旦流失,则将给公司未来运营带来较 大风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 浙江铭阳工程管理股份有限公司 2016 年度报 公告编号：2017-006 8 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 浙江铭阳工程管理股份有限公司 英文名称及缩写 ZHEJIANG MINGYANG ENGINEERING MANAGEMENT CO.,LTD 证券简称 铭阳股份 证券代码 870826 法定代表人 余建国 注册地址 杭州市萧山区党湾镇大西村 办公地址 杭州市萧山区振宁路国丰大厦 A 座 17 楼 主办券商 浙商证券股份有限公司 主办券商办公地址 杭州市杭大路 1 号 会计师事务所 天健会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 陈中江、叶怀敏 会计师事务所办公地址 杭州市江干区钱江路 1366 号华润大厦 B 座 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 吴青楚 电话 0571-57161709 传真 0571-57161712 电子邮箱 824146047@ 公司网址 联系地址及邮政编码 杭州市萧山区国丰大厦 A 座 17 楼 邮政编码：311215 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 2 月 10 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 专业技术服务业(M74) 主要产品与服务项目 主要为房屋建筑工程和市政公用工程行业提供工程监理服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 20,000,000 做市商数量 - 控股股东 余建国 实际控制人 余建国 四、注册情况 浙江铭阳工程管理股份有限公司 2016 年度报 公告编号：2017-006 9 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91330109776606296G 是 税务登记证号码 91330109776606296G 是 组织机构代码 91330109776606296G 是 浙江铭阳工程管理股份有限公司 2016 年度报 公告编号：2017-006 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 20,102,204.98 22,633,951.33 -11.19% 毛利率 36.49% 34.84% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,116,119.87 3,900,782.47 -45.75% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 2,154,203.22 3,913,249.45 - 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 9.49% 20.23% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 9.66% 20.29% - 基本每股收益 0.11 0.20 -45.00% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 32,424,131.88 30,058,106.52 7.87% 负债总计 9,072,338.77 8,822,433.28 2.83% 归属于挂牌公司股东的净资产 23,351,793.11 21,235,673.24 9.96% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 1.17 1.06 10.38% 资产负债率 27.98% 29.35% - 流动比率 6.28 2.61 - 利息保障倍数 40.50 4,915.76 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -993,671.91 -3,092,127.22 - 应收账款周转率 1.21 2.06 - 存货周转率 - - - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 7.87% 45.41% - 营业收入增长率 -11.19% 43.25% - 净利润增长率 -45.75% 263.55% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 20,000,000 20,000,000 0.00% 浙江铭阳工程管理股份有限公司 2016 年度报 公告编号：2017-006 11 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -50,583.35 非经常性损益合计 -50,583.35 所得税影响数 -12,500.00 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 -38,083.35 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 - - - - - - - 浙江铭阳工程管理股份有限公司 2016 年度报 公告编号：2017-006 12 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司是一家专业从事建筑工程监理业务并提供工程建设相关项目管理技术咨询服务的企业。公司主要 为房屋建筑工程和市政公用工程、水利工程和公路工程行业提供工程监理服务。 公司充分利用已有的项目经验和专业人才，凭借建筑监理队伍和实力，向业主提供监理和技术咨询 服务，按照合同收取费用，同时按照每个项目的特点为业主提供合理化建议和整合资源的增值服务。 公司获取项目主要有参加招投标、客户直接委托两种方式。招投标方式的项目信息主要由公司市场 部人员主动搜寻或客户与公司联系获得，主要包括参加邀请招标或者公开招标。招投标模式是公司承接 业务的主要模式。公司依靠已建立的各种业务渠道、客户关系及品牌优势、知名度获取项目信息参与竞 标、组织投标，通过招投标方式签订合同。此外，因公司在行业内具有一定的优势和地位，在当地具有 一定的知名度，部分客户会直接委托公司进行工程建设监理服务。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： （一）财务运营情况 报告期内，受杭州 G20 峰会影响，本地工程暂停施工三个月，公司实现营业收入 20,102,204.98 元， 较上年同期减少 11.19%；实现归属于公司股东的净利润 2,116,119.87 元，较上年同期下降 45.75%。截至 报告期末，公司总资产 32,424,131.88 元，同比增加 7.87%；净资产为 23,351,793.11 元，同比增长 9.96%。 （二）经营业绩完成情况 公司在监理过程中落实加强了旁站监理。所谓旁站监理就是监理人员在工程施工中对关键部位或关键 工序施工质量，实施全过程现场跟班监督活动，每个工程项目施工过程中都存在影响工程质量和使用安全 功能的关键部位和关键工序，对这些特殊部位和工序的质量控制，直接关系到工程的整体质量是否达到设 计要求和业主期望的关键所在。规范的监理流程帮助公司顺利完成年度监理任务，并获得“守合同重信用” A 级的荣誉。 （三）以人为本提高职业素养 公司为适应全方位监理的需要，加大培养的不仅仅是工程技术人才，还有经济管理和合同管理方面的 人才，不仅培养了工程施工的监理能力，而且具备了设计监理、项目前期咨询人才，配备了一定数量的造 价师、咨询师、建造师等。在工作方式、深度上要求监理人员做到“严”(严格按施工规范要求施工、验收)； “准”(处理问题要果断、准确，要以数据说话)；“细”(工作中耐心细致)；“实”(做事要亲自去做，不找理由推 脱，为业主和施工单位解决实质性技术难题)。 浙江铭阳工程管理股份有限公司 2016 年度报 公告编号：2017-006 13 （四）资本运作的初步筹划 公司在新三板挂牌后，提高了公司的知名度和影响力，使投资机构能够充分了解公司目前的状态和发 展形势，通过和投资结构的沟通和洽谈，为公司拓宽融资渠道奠定了基础。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 20,102,204.98 -11.19% - 22,633,951.33 43.25% - 营业成本 12,766,462.26 -13.44% 63.51% 14,747,880.69 31.94% 65.16% 毛利率 36.49% - - 34.84% - - 管理费用 3,539,331.87 29.81% 17.61% 2,726,623.24 3.20% 12.05% 销售费用 - - - - - - 财务费用 57,407.47 8,756.44% 0.29% 648.20 897.38% 0.00% 营业利润 3,034,956.86 -34.90% 15.10% 4,662,033.65 395.43% 20.60% 营业外收入 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 营业外支出 67,159.31 124.79% 0.33% 29,876.68 93.14% 0.13% 净利润 2,116,119.87 -45.75% 10.53% 3,900,782.47 263.55% 17.23% 项目重大变动原因： 营业收入：2016 年度营业收入 20,102,204.98 元，同比减少了 11.9%，原因是 2016 年 G20 峰会在杭 州召开，本地工程暂停施工，影响了工程进度，导致收入确定延后。 财务费用：2016 年度财务费用为 57,407.47 元，同比增加了 8,756.44%，原因是 2015 年 12 月公司 贷款为 100 万，2016 年 12 月银行贷款为 600 万，增加了 500 万。 营业外支出：2016 年度营业外支出为 67,159.31 元，同比增加了 124.79%，原因是报告期内公司向 杭州市萧山区慈善总会捐赠慈善资金 50,000 元。 净利润：2016 年度净利润为 2,116,119.87 元，同比下降了 45.75%，是由于 2016 年 G20 峰会在杭州 召开，本地工程暂停施工，影响了工程进度，同时员工工资照常发放。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 20,102,204.98 12,766,462.26 22,633,951.33 14,747,880.69 其他业务收入 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 20,102,204.98 12,766,462.26 22,633,951.33 14,747,880.69 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 工程监理服务 20,102,204.98 100.00% 22,633,951.33 100.00% 收入构成变动的原因： - （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -993,671.91 -3,092,127.22 浙江铭阳工程管理股份有限公司 2016 年度报 公告编号：2017-006 14 投资活动产生的现金流量净额 -897,833.64 -393,486.36 筹资活动产生的现金流量净额 2,554,422.93 3,206,000.00 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额：本期较上期增加了 209.85 万，原因是上期为企业快速发展期，产生 较大应收款，本期应收款回笼情况较好，使得公司收到的提供劳务的现金较上年增加 514 万元，支付的各 项税费金额增加 257.96 万。 投资活动产生的现金流量净额：本期较上期较少 50.43 万，原因是本期支付前期办公室装潢、购买 汽车等固定资产支出产生。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 杭州市滨江区农村多层住宅建设管理中心 1,765,513.18 8.78% 否 2 杭州萧山污水处理有限公司 1,150,231.08 5.72% 否 3 杭州萧山经济技术开发区国有资产经营有限公 司 1,148,853.58 5.72% 否 4 杭州市萧山区人民政府农业和农村工作办公室 966,536.79 4.81% 否 5 杭州市萧山区浦阳镇人民政府 677,831.11 3.37% 否 合计 5,708,965.74 28.40% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 - - - - 否 合计 - - - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 - - 研发投入占营业收入的比例 - - 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 - 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： - 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 802,866.08 173.69% 2.44% 139,948.70 -66.64% 0.47% 1.97% 浙江铭阳工程管理股份有限公司 2016 年度报 公告编号：2017-006 15 应收账款 16,432,073.96 10.20% 49.87% 14,911,674.86 152.38% 49.61% 0.26% 存货 - - - - - - - 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 6,603,426.01 -3.15% 20.04% 6,817,954.37 -5.52% 22.68% -2.64% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 1,000,000.00 - 3.04% 1,000,000.00 - 3.33% -0.29% 长期借款 5,000,000.00 - 15.18% - - - 15.18% 资产总计 32,424,131.88 7.87% - 30,058,106.52 45.41% - - 资产负债项目重大变动原因： 货币资金：货币资金本期为 802,866.08 元，较上期增加 473.69%，原因是年底应收款回笼相对集中， 资金相对宽松。 应收账款：公司 2016 年按工程进度暂估收入较多，本行业以开出发票为结算依据，因此应收账款持 续增加。 长期借款：公司向浙商银行滨江支行贷款 500 万，借款期限自 2016 年 12 月 7 日起至 2019 年 12 月 6 日止。借款利率为每笔借款发放日中国人民银行公布的同期同档次贷款基准利率上浮 40% 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 监理企业是政策依赖性行业，近几年监理行业政策调整幅度大，充分发挥市场经济在资源配置中的 决定性作用，把监理行业全面推向市场，行业管理制度正在发生系统性改变，对企业发展影响很大，表现 在：全面放开监理服务收费,政府行政指导价格，实行市场调节价，政府意在长期建设优质优价市场价值 取向，但在过渡期，压价恶性竞争，低价中标还很严重，影响很大。随着市场化改革不断深入，工程质量 安全社会化管理体系逐步建立，目前实施的具有明显行政管理特征的强制性监理政策必然要进行调整，这 对于长期依赖政府强制性政策生存的企业发展思路必然要产生很大的影响。 同时，政策变化也对监理企业发展提供了新机遇：在新常态下，建设监理行业市场化发展目标已经 确定，框架体系正在建立，法律法规相关政策正在不断完善，为监理行业按市场化发展定位，监理企业按 照市场化原则调整转型升级发展提供了绝好的历史机遇，将有力促进部分定位从事施工阶段监理工作的企 业全面升级，有条件企业向项目管理公司、工程咨询企业转型。要建立为市场多方雇主服务需求，提供各 种性质、专业、技术、管理等有价值和超附加值服务的发展理念，有什么样的需求就努力提供什么样的服 务，同时努力引导培养市场需求，服务中技术水平、管理能力与创新是根本，价值是核心。 （四）竞争优势分析 1、领先的技术储备和业务经验 技术优势是公司核心竞争力。公司自成立以来，一直注重技术研发工作，通过不断加大研发投资力度， 扩充专业研发团队。此外，公司十分重视工程技术知识的积累与总结，对于“高、大、难”项目中的技术 重点和难点，公司会在相关策划会上，就提出项目课题攻关计划，要求公司专家与项目部工程师与参建单 位一起完成相关课题，总归与归纳项目过程中的难点与痛点，提前做好准备。 2、人才优势 浙江铭阳工程管理股份有限公司 2016 年度报 公告编号：2017-006 16 人才的招聘、培养与积累历来是本公司极为重视的基础工作之一，公司多年的运营与技术研发，不仅 使得公司在技术、市场、管理、运维方面有了很好的积累，更在相关领域的人才储备方面积累了一大批业 内技术精英。公司拥有注册监理工程师 34 人、注册造价师 5 人、一级建造师 6 人。 3、客户优势 通过多年向客户提供优质服务及客户积累，公司已经有了一批比较固定的优质客户和人脉资源。同时 公司在稳定现有客户的基础上不断拓展新客户，为公司稳定、持续发展提供了保障。 （五）持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等都完全独立，保持着良好的的公司独立自主的经营 能力；会计核算、风险控制、财务管理等重大内部控制体系运行良好；管理层结构和人员稳定，日常工作 也没有违法违规行为，未产生导致持续经营能力不善的因素。 （六）扶贫与社会责任 2016 年 12 月，公司向杭州市萧山区慈善总会捐款 50,000 元,款项用于组织弱势群体的助困、助学、 助医、助老、助残、助孤和赈灾的“六助一赈”活动。 （七）自愿披露 - 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 1、实施走出去的发展战略和引进国外先进技术和企业 从战略发展角度分析，我国大规模工程建设阶段必然过去，政府和社会关注的主要矛盾也会发生转移， 市场需求多样化发展阶段正在或即将到来，国家经济发展进入了新常态，监理企业转型升级将是未来发展 的主要矛盾，实施走出去的发展战略和引进国外先进技术和企业是必然趋势，因此，我国监理行业要逐步 实现与国际管理惯例接轨，部分有条件的企业要完成向项目管理企业和咨询企业的转变。 2、政府对建设监理的管理将进一步从微观转向宏观 随着市场经济的发育完善和市场信用体系的建立健全，政府将逐步退出具体而微的事务性管理工作， 充分发挥市场经济规律自身的调节作用。政府在退出微观经济事务管理的同时，将会加强宏观政策的研究， 重点放在界定违法违规行为，制定相关法律法规、并切实做好监管、严格依法行政，为行业发展提供一个 良好的政策环境、公平竞争的环境。 3、社会对监理的素质要求将越来越高 现如今，我国还一直保持强制监理政策，如果一旦取消强制监理，监理行业就必须走出政府的保护， 进入完全的市场经济。同时社会对监理的素质要求也将越来越高。监理企业必须要能提供满足业主需求的 服务才能生存，因此，要不断提高自身的能力和水平。同时由于社会对监理企业的素质要求越来越高，监 理企业对自身内部的人员要求也越来越高。 4、监理行业结构将出现分化，差异化发展 按照市场经济发展规律，监理企业不能够再同质发展了，要按市场需求结构、监理企业功能结构和企 业类型结构，实现差异化发展，形成多层次、多领域、知识密集型、智力密集型、服务密集型与劳动密集 型、劳务密集型、现场监督型企业相结合，形成特点不同，能力互补的企业功能和类型结构。 （二）公司发展战略 公司将开始建立监理企业品牌化战略之路，着力打造卓越的监理品牌。在激烈的市场竞争中，充分利 浙江铭阳工程管理股份有限公司 2016 年度报 公告编号：2017-006 17 用价格、人才、品牌这三架马车全面的参与市场竞争。 从单一的施工阶段监理向建设工程全过程的项目管 理延伸，从单一的质量控制项投资、进度控制发面发展，应用现代项目管理理论，采用先进的项目管理方 法和技术手段，为业主提供全过程、全方位的咨询服务。这种咨询服务可以是从建设工程前期策划、可行 性研究、设计管理，到工程招标、施工管理、试运转的全过程服务，包括进度、造价、质量及安全等方面 的全方位管理。为工程监理企业拓展其经营范围和规模创造了良好的发展机遇。 （三）经营计划或目标 不适用 （四）不确定性因素 不适用 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 浙江铭阳工程管理股份有限公司 2016 年度报 公告编号：2017-006 18 （一）应收账款较高的风险 报告期各期末，公司应收账款余额分别为 6,221,735.82 元、15,712,245.55 元、17,379,744.77 元，应收 账款周转率分别为 3.31、2.06、1.21，应收账款余额逐年上升，周转率逐年下降。虽然公司客户的资信 状况良好且公司采取积极措施催收账款，但由于项目实施周期较长、业主付款审核较严等因素，公司应收 账款仍将保持较高水平。 应对措施：1、建立、执行应收款帐内控制度。企业高层对回款风险及其危害给予足够的重视，应收款 的责任催款人应包括项目负责人、部门经理等。2、加强日常管理。公司建立了已财务为主导，工地直属 负责人及其他部门为辅，定期与不定期进行应收账款的核对，确保财务记录准确、真实，及时处理差错； 对于逾期未还款的，及时上报相关部门及领导。 （二）业务来源过于集中的风险 公司主营业务收入主要来自工程监理服务收入，目前主要提供服务的区域在杭州萧山地区，2014 年 2015 年、2016 年该区域的业务收入占比分别为 97.13%、95.21%、57.65%，虽然申报期内其他区域的业务 有所扩展，但是依然是萧山地区为主，公司服务的区域性特征明显。 应对措施：公司将持续致力于拓展新业务并扩大营业规模，提升公司产品知名度。 在报告期内，公司 在绍兴、桐庐、诸暨、宁波等地都有监理服务在进行，也不断在扩大服务范围。 （三）业务相对单一的风险 2014 年、2015 年和 2016 年，公司监理服务收入占主营业务收入的比重分别为 100%、100%、100%，系公 司最主要的主营业务收入来源，公司的收入来源过于单一，若工程监理服务行业吸引更多的投资者进入， 或现有工程监理公司不断扩大业务面，增强竞争力，将可能使工程监理服务的收益率下降，对公司的业务 经营和财务状况产生不利影响。 应对措施：从单一的施工阶段监理向建设工程全过程的项目管理延伸，从单一的质量控制项投资、进度 控制发面发展，为业主提供全过程、全方位的咨询服务。这种咨询服务可以是从建设工程前期策划、可行 性研究、设计管理，到工程招标、施工管理、试运转的全过程服务，包括进度、造价、质量及安全等方面 的全方位管理。 （四）实际控制人不当控制的风险 公司目前的实际控制人为余建国，余建国直接持有公司 89.333%的股权，同时担任公司的董事长兼总 经理，对公司生产经营活动具有绝对的控制权，若实际控制人利用其对公司的控制权对公司的经营决策、 人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营和其他少数权益股东带来风险。 应对措施：公司的章程、三会议事规则等制度健全了公司的决策程序及其他救济措施。此外，公司实际 控制人还在《管理层书面声明》、《关于规范关联交易的承诺中》都对遵守相关内部决策程序做出承诺。 （五）公司内部控制的风险 有限公司阶段，公司的法人治理结构、内部控制存在不完善的情形；有限公司整体变更为股份公司后， 股份公司设立了股东大会、董事会、监事会，并审议建立了“三会”议事规则、《对外担保管理办法》、《关 联交易管理制度》、 《对外投资管理制度》等规章制度，虽然公司的法人治理结构得到了进一步健全与完善， 但由于股份公司成立时间较短，公司及管理层规范运作意识的提高，相关制度切实执行及完善均需要一定 过程。因此，公司短期内仍可能存在治理不规范、相关内部控制制度不能有效执行的风险。 应对措施：公司除了完善相关的内部控制制度，并在《管理层书面声明》、《关于规范关联交易的承诺》 中承诺遵守相关内部决策程序。 （六）人才流失风险 工程监理行业是典型的技术密集型、人力资本密集型行业,技术服务人员的专业素质和服务水平是衡量公 司市场竞争力的关键因素之一。随着业务规模的不断扩大,公司对行业内初、中、高级人才的需求也日益 迫切。能否有效吸引人才,保持在人才市场中的有效竞争地位对于发行人未来业务开展和市场竞争能力有 重要影响。如果未来公司自身技术水平、激励机制以及发展平台不能与时俱进,人员招聘计划则可能出现 无法按要求完成的情形,现有员工也可能存在流失的风险,从而影响公司业务的正常开展。并且核心技术人 员一旦流失,则将给公司未来运营带来较大风险。 浙江铭阳工程管理股份有限公司 2016 年度报 公告编号：2017-006 19 应对措施：1、招聘严把关。设立基本职业道德规范标准，并实施相应的心理测评及背景调查，从 人员选用阶段就把控住员工的基本素质。2、重视内部人才的培养、选拔和激励，提高对企业的忠诚度。 员工在企业工作所追求的三点：物质、精神和价值实现。薪酬福利是物质基础，良好的人际关系、工作 氛围、工作情绪以及个人发展前景等则是员工精神需求和价值实现的需要。对公司而言，尤其是领导层 和人力资源管理部门，要着重留意员工的需求及其变化，有针对性地为员工提供激励。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 不适用 （二）关键事项审计说明： - 浙江铭阳工程管理股份有限公司 2016 年度报 公告编号：2017-006 20 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(一) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 是 第五节二(二) 二、重要事项详情 浙江铭阳工程管理股份有限公司 2016 年度报 公告编号：2017-006 21 （一）承诺事项的履行情况 1、公司的控股股东、实际控制人和其他股东都出具了《避免同业竞争承诺函》。 2、公司的所有董事、监事、高管都出具了《关于规范关联交易的承诺》、《关于不占用公司资金的承 诺函》。 3、公司的董事、监事、高管承诺：在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的 百分之二十五；所持公司股份自公司股票上市交易之日起一年内不得转让。上述人员离职后半年内，不得 转让其所持有的本公司股份。” ，在报告期内，上述人员都未违法相应承诺，承诺事项履行情况良好。 （二）自愿披露重要事项 杭州如久贸易有限公司于 2016 年 12 月 10 日因资金周转需要与公司签订《资金拆借合同》，约定向 公司借款 500 万元，月利率为 0.6% 浙江铭阳工程管理股份有限公司 2016 年度报 公告编号：2017-006 22 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 20,000,000 100.00% 0 20,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 17,866,667 89.333% 0 17,866,667 89.33% 董事、监事、高管 2,133,333 10.667% 0 2,133,333 10.667% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 20,000,000 - 0 20,000,000 - 普通股股东人数 3 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 余建国 17,866,667 0 17,866,667 89.333% 17,866,667 0 2 杭州铭欣投资 管理合伙企业 (有限合伙) 1,333,333 0 1,333,333 6.667% 1,333,333 0 3 余雅芳 800,000 0 800,000 4.00% 800,000 0 合计 20,000,000 0 20,000,000 100.00% 20,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 余雅芳系余建国的姐姐，除此之外其他股东不存在关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司控股股东为公司董事长、总经理余建国先生，其持有公司股份 17,866,667.00 股，占公司股本 总额 89.333%。 浙江铭阳工程管理股份有限公司 2016 年度报 公告编号：2017-006 23 余建国，1977 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1997 年 7 月至 2002 年 12 月，在浙江宝盛建设集团有限公司担任技术员；2003 年 1 月至 2005 年 4 月，担任杭州大江建设项目管理 有限公司萧山分公司经理；2005 年 6 月至 2010 年 7 月，担任浙江铭阳工程管理有限公司（原杭州铭阳建 设监理有限公司）执行董事兼总经理；2010 年 8 月至 2015 年 12 月，在浙江国杰建设有限公司、浙江铭 泰园林建设有限公司担任执行董事兼总经理；2016 年 1 月至 2016 年 8 月，担任浙江铭阳工程管理有限公 司执行董事兼总经理；2016 年 9 月至今，担任股份公司董事长兼总经理。 （二）实际控制人情况 公司实际控制人为公司董事长、总经理余建国先生，其持有公司股份 17,866,667.00 股，占公司股 本总额 89.333%。 余建国先生的简历参见上文。 浙江铭阳工程管理股份有限公司 2016 年度报 公告编号：2017-006 24 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 不适用 二、存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 银行借款 浙商银行滨江支行 5,000,000.00 6.65% 2016.12.7-2019.12.6 否 银行借款 中国建设银行杭州萧山 支行 1,000,000.00 5.66% 2016.12.23-2017.12.22 否 合计 - 6,000,000.00 - - - 违约情况: 报告期内，公司间接融资均按照合同约定履行，不存在违约情况。 五、利润分配情况 不适用 浙江铭阳工程管理股份有限公司 2016 年度报 公告编号：2017-006 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 余建国 董事长兼总经理 男 40 本科 2016 年 9 月-2019 年 9 月 是 余雅芳 董事 女 42 本科 2016 年 9 月-2019 年 9 月 否 蒋海亮 董事 男 33 本科 2016 年 9 月-2019 年 9 月 否 郑涛 董事 男 40 本科 2016 年 9 月-2019 年 9 月 否 吴青楚 董事兼董事会秘书 女 23 本科 2016 年 9 月-2019 年 9 月 是 项红霞 董事 女 40 本科 2016 年 9 月-2019 年 9 月 是 韩林祥 董事 男 33 本科 2016 年 9 月-2019 年 9 月 否 沈士英 职工代表监事 女 34 本科 2016 年 9 月-2019 年 9 月 是 富栋梁 监事 男 30 大专 2016 年 9 月-2019 年 9 月 是 戴程程 监事 女 29 本科 2016 年 9 月-2019 年 9 月 是 沈黎明 副总经理 男 40 大专 2016 年 9 月-2019 年 9 月 是 何英英 财务总监 女 40 大专 2016 年 9 月-2019 年 9 月 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人中，余雅芳系余建国的姐姐，除上述人员存在关系以外，其他人员之间不存 在亲属关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 余建国 董事长兼总经理 17,866,667 0 17,866,667 89.33% 0 杭州铭欣投资管 理合伙企业 有限合伙 1,333,333 0 1,333,333 6.67% 0 余雅芳 董事 800,000 0 800,000 4.00% 0 合计 - 20,000,000 0 20,000,000 100.00% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 __________ __________ __________ __________ ________________ 浙江铭阳工程管理股份有限公司 2016 年度报 公告编号：2017-006 26 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： _____________________________________________ 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 6 6 行政人事人员 11 11 工程技术人员 131 127 财务人员 3 3 员工总计 151 147 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 20 20 专科 82 78 专科以下 49 49 员工总计 151 147 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动及人才引进：公司本年度内人员变动较小，重要岗位人员没有发生变动；同时公司积极引进更 多的专业技术人才，逐步提高优秀人才的占比。 2、培训计划：公司根据员工的任职资格及职位级别设定了相对应的岗位待遇及业绩考核指标，奖惩透明公 平，为员工创造积极奋进的工作氛围；同时制定了新员工入职培训、岗位专业知识培训等，提升员工的专 业水平。 3、薪酬政策：公司依照企业自身情况并结合行业特点制定了薪酬制度和绩效考核制度。 4、需公司承担费用的离退休职工人数：无 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 5 5 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司核心技术人员基本情况： 濮林龙先生：1956 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，毕业于同济 大学工业与民用建筑系，高级工程师。1984 年 1 月至 1994 年 10 月，湖州城乡设计院担任设 计师；1994 年 11 月至 2002 年 12 月，湖州房地产开发实业总公司担任工程部主管；2003 年 3 月至 2007 年 7 月，安吉县工程监理公司担任总监理工程师；2007 年 8 月至 2009 年 8 月，杭 州大江建设项目管理有限公司担任总监理工程师；2009 年 9 月至 2016 年 8 月，浙江铭阳工程 浙江铭阳工程管理股份有限公司 2016 年度报 公告编号：2017-006 27 管理有限公司（原杭州铭阳建设监理有限公司）担任总监理工程师；2013 年 3 月至 2016 年 8 月，浙江铭阳工程管理有限公司担任监理机构技术负责人、总监理工程师。2016 年 9 月至今， 担任股份公司监理机构技术负责人、总监理工程师。 史月萍女士：1961 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，毕业于华东 交通大学建筑系，高级工程师。2011 年 5 月至 2016 年 8 月，在浙江铭阳工程管理有限公司（原 杭州铭阳建设监理有限公司） 担任专业监理工程师、总监理工程师。2016 年 9 月至今，担任 股份公司总监理工程师。 王良荣先生：1961 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，毕业于哈尔 滨工业大学工程管理系，工程师。2011 年 5 月至 2016 年 8 月，在浙江铭阳工程管理有限公司 （原杭州铭阳建设监理有限公司） 担任专业监理工程师、总监理工程师。2016 年 9 月至今， 担任股份公司总监理工程师。 陈凯先生： 1981 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，工程师。2008 年 1 月至 2014 年 12 月，金华市方圆建设监理有限公司担任专业监理工程师；2015 年 7 月至 2016 年 8 月，在浙江铭阳工程管理有限公司担任专业监理工程师。2016 年 9 月至今，担任股 份公司专业监理工程师。 姚国栋先生：1981 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，毕业于武汉 理工大学土木工程系，工程师。2005 年 1 月至 2010 年 12 月，萧山交通监理有限公司担任专 业监理工程师；2011 年 1 月至 2014 年 5 月，杭州天工建设监理咨询有限公司担任专业监理工 程师；2014 年 6 月至 2015 年 7 月，杭州德特管理咨询有限公司担任专业监理工程师；2016 年 1 月至 2016 年 8 月，浙江铭阳工程管理有限公司担任专业监理工程师；2016 年 9 月至今， 担任股份公司专业监理工程师。 公司核心技术人员无变动。 浙江铭阳工程管理股份有限公司 2016 年度报 公告编号：2017-006 28 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司按照《公司法》等相关法律法规的要求，建立并完善了各项内部管理和控 制制度。目前已经形成了包括公司股东大会、董事会、监事会、高级管理人员在内的公司治 理结构，建立健全了股东大会、董事会、监事会制度。公司根据《公司法》、《证券法》、《非 上市公众公司监督管理办法》等相关规定，制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《对外投 资管理制度》、《防止大股东及关联方占用公司资金的制度》、《投资者关系管理制度》等规章 制度，公司法人治理结构得到了进一步健全与完善。截止报告期末，上述机构的人员依法运 作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司能够依据《公司法》和《公司章程》的规定发布通知并按期召开股东大会、董事会、 监事会会议；“三会”决议基本完整，“三会”决议均能够正常签署。公司不存在关联董事、 关联股东应当回避表决而未回避的情况；“三会”决议均能够得到执行；公司董事会参与公司 战略目标的制订并建立对管理层业绩的评估机制，执行情况良好。能够给所有股东提供合适 的保护和平等权利保障。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司严格按照《公司法》、《公司章程》等法律法规及规范性文件的要求，履行重大决策 的规定程序。公司的重大生产经营决策、财务决策及人事决策等均严格按照《公司章程》等有关内控制度 浙江铭阳工程管理股份有限公司 2016 年度报 公告编号：2017-006 29 规定的程序和规则进行，截至2016年12月31日，公司董事会和股东大会对公司重大决策所作出的决议均合 法、合规，保证了公司的正常运行和表决程序的合法性。 4、公司章程的修改情况 1、2016 年 9 月 23 日，公司召开创立大会暨第一次股东大会，同意将浙江铭阳工程管理有限公司整体变更 为浙江铭阳工程管理股份有限公司，审议通过了股份公司章程 2、2016 年 10 月 13 日，公司召开第一次临时股东大会，同意公司变更经营范围和经营期限。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 1、2016 年 9 月 23 日,公司召开第一届董事 会第一次会议,审议选举董事长;聘任总经 理、副总经理、财务总监、董事会秘书;总 经理工作细则;公司关联交易管理制度;信 息披露管理办法;董事会秘书工作制度;防 止大股东及关联方占用公司资金管理制度 等议案。 2、2016 年 9 月 27 日,公司召开第一届董事 会第二次会议，审议通过《关于公司股票进 去全国中小企业股份转让系统进行公开转 让、纳入非上市公众公司监管的议案》、《关 于提请召开公司 2016 年第一次临时股东大 会的议案》等。 监事会 1 2016 年 9 月 23 日,公司召开第一届监事会 第一次会议,审议通过了《关于选举富栋梁 先生为股份公司监事会主席的议案》。 股东大会 2 针对董事会提出的议案进行表决 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、召开、通知时间、表决程序等都履行了相关 法律法规和公司章程的规定；三会会议完整，运作规范，会议文件存档完善，会议决议均能按时执行。 （三）公司治理改进情况 有限公司期间，股东会、执行董事、监事制度的建立和运行情况也存有一定瑕疵。例如有限公司章程 未明确规定股东会、执行董事、总经理对关联交易的权限范围，未建立相关其他内部控制制度；有限公司 监事未形成书面工作报告。 股份公司自成立以来，公司按照《公司法》等相关法律法规的要求，建立并完善了各项内部管理和控 制制度。目前已经形成了包括公司股东大会、董事会、监事会、高级管理人员在内的公司治理结构，建立 健全了股东大会、董事会、监事会制度。公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》 等相关规定，制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联 交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《防止大股东及关联方占用公司资金的制度》、 《投资者关系管理制度》等规章制度，公司法人治理结构得到了进一步健全与完善 浙江铭阳工程管理股份有限公司 2016 年度报 公告编号：2017-006 30 （四）投资者关系管理情况 公司制定了《投资者关系管理制度》，详尽规定了公司与投资者沟通的主要内容、公司与投资者沟通的 基本原则、投资者关系负责人、投资者关系管理的内容（包括工作对象、管理方式及信息披露）、投资者关 系管理机构、投资者关系管理工作的主要职责、从事投资者关系管理工作的人员所需具备的素质和技能等 事项；公司同时在《信息披露管理办法》中明确规定，公司在全国股份转让系统挂牌后，公司应通过相应 的信息披露平台披露信息，从而维护投资者关系。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 公司董事会目前暂未下设专门委员会。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会在监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对 2016 年监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司的法人治理结构逐步健全，公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、 资产、人员、财务、机构等方面互相独立，具有完整的业务体系及独立面对市场经营的能力。 （一）业务独立 公司是一家专业从事建筑工程监理业务并提供工程建设相关项目管理技术咨询服务的企业。公司主要 为房屋建筑工程和市政公用工程行业提供工程监理服务。公司具有完整的业务流程、独立的经营场所以及 独立的招投标、监理管理系统，具有面对市场独立经营的能力，不存在依赖控股股东、实际控制人及其他 关联方进行生产经营的情况。 （二）资产独立 公司的资产权属清晰，独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的资产。 （三）人员独立 公司与全体员工均已签署书面劳动合同，公司员工的劳动、人事、工资报酬完全独立管理。 报告期内，公司高级管理人员未在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监 事以外其他职务的情况，也未在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司的财务人员未 在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 根据杭州市萧山区人力资源和社会保障局与杭州市住房公积金管理中心分别出具的证明，公司报告期 内不存在因违反关于缴纳社会保险和住房公积金方面的相关规定而受到主管行政部门的处罚的情形。 （四）机构独立 公司已经建立起独立完整的组织结构，拥有独立的职能部门。本公司下设财务部、工程部、经营部、 行政部、人力资源部等一级职能部门。各职能部门间分工明确、各司其职，保证了公司的顺利运转。公司 的机构与部门均系根据自身需要以及法律、法规的有关规定设置，公司设置的内部机构健全，并按照《公 司章程》和内部规章制度的规定独立行使经营管理职权，公司内部机构的办公场所和人员与控股股东、实 际控制人及其控制的其他企业分开，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合经营、合署 办公的情形。 浙江铭阳工程管理股份有限公司 2016 年度报 公告编号：2017-006 31 （五）财务独立 公司设立独立的财务部门，建立独立完整的会计核算体系，配备了专职的财务会计人员，能够独立作 出财务决策，具有规范、独立的财务会计制度，并拥有独立的财务会计账簿。公司独立在银行开设账户； 公司独立进行税务登记，依法独立纳税；公司能够独立做出财务决策，自主决定资金使用事项，不存在股 东干预公司资金使用安排的情况。公司财务具有独立性。 综上，公司运营独立，与控股股东、实际控制人在业务、资产、人员、财务、机构等方面均已分开。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司建立了《财务管理制度》等一系列管理制度，涵盖公司工程管理、结算等环节，确保公司各项工 作有章可循，形成规范的管理体系。公司财务管理制度和内部控制制度在完整性、有效性、合理性方面不 存在重大缺陷，能够防止、发现、纠正错误，保证财务资料的真实性、合法性、完整性，促进公司经营效 率的提高和经营目标的实现，符合公司发展的要求。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏情况。公司信息披露人及公司管理层严格遵守公 司制度，增强了信息披露的及时性、完整性、准确性及真实性。 浙江铭阳工程管理股份有限公司 2016 年度报 公告编号：2017-006 32 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 天健审(2017)4928 号 审计机构名称 天健会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 杭州市江干区钱江路 1366 号华润大厦 B 座 审计报告日期 2017 年 4 月 28 日 注册会计师姓名 陈中江、叶怀敏 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 审 计 报 告 天健审〔2017〕 4928 号 浙江铭阳工程管理股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的浙江铭阳工程管理股份有限公司（以下简称铭阳股份公司）财务报表， 包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表和所有者权益变动表， 以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是铭阳股份公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业 会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控 制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 浙江铭阳工程管理股份有限公司 2016 年度报 公告编号：2017-006 33 在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰 当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用 会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，铭阳股份公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允 反映了铭阳股份公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况，以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈中江 中国·杭州 中国注册会计师：叶怀敏 二〇一七年四月二十八日 二、财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、（一）、1 802,866.08 139,948.70 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 五、（一）、2 16,432,073.96 14,911,674.86 预付款项 五、（一）、3 - 126,995.00 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 浙江铭阳工程管理股份有限公司 2016 年度报 公告编号：2017-006 34 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 五、（一）、4 8,348,848.13 7,861,390.91 买入返售金融资产 - - 存货 - - 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 25,583,788.17 23,040,009.47 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 五、（一）、5 6,603,426.01 6,817,954.37 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 - - 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 五、（一）、6 236,917.70 200,142.68 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 6,840,343.71 7,018,097.05 资产总计 32,424,131.88 30,058,106.52 流动负债： 短期借款 五、（一）、7 1,000,000.00 1,000,000.00 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 五、（一）、8 - 1,251,998.00 预收款项 五、（一）、9 17,824.00 240,493.52 卖出回购金融资产款 - - 浙江铭阳工程管理股份有限公司 2016 年度报 公告编号：2017-006 35 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 五、（一）、10 874,245.98 1,484,863.17 应交税费 五、（一）、11 782,520.27 1,709,064.07 应付利息 五、（一）、12 10,793.61 942.50 应付股利 - - 其他应付款 五、（一）、13 1,386,954.91 3,135,072.02 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 4,072,338.77 8,822,433.28 非流动负债： 长期借款 五、（一）、14 5,000,000.00 - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 5,000,000.00 - 负债合计 9,072,338.77 8,822,433.28 所有者权益（或股东权益）： 20000000 20000000 股本 五、（一）、15 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 五、（一）、16 2,401,084.21 - 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 五、（一）、17 95,070.89 123,567.32 一般风险准备 - - 未分配利润 五、（一）、18 855,638.01 1,112,105.92 归属于母公司所有者权益合计 23,351,793.11 21,235,673.24 少数股东权益 - - 所有者权益总计 23,351,793.11 21,235,673.24 浙江铭阳工程管理股份有限公司 2016 年度报 公告编号：2017-006 36 负债和所有者权益总计 32,424,131.88 30,058,106.52 法定代表人：余建国 主管会计工作负责人：何英英 会计机构负责人：项红霞 （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 20,102,204.98 22,633,951.33 其中：营业收入 五、（二）、1 20,102,204.98 22,633,951.33 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 17,067,248.12 17,971,917.68 其中：营业成本 五、（二）、1 12,766,462.26 14,747,880.69 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 五、（二）、2 234,152.96 113,385.83 销售费用 - - 管理费用 五、（二）、3 3,539,331.87 2,726,623.24 财务费用 五、（二）、4 57,407.47 648.20 资产减值损失 五、（二）、5 469,893.56 383,379.72 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,034,956.86 4,662,033.65 加：营业外收入 0.00 0.00 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 五、（二）、6 67,159.31 29,876.68 其中：非流动资产处置损失 - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 2,967,797.55 4,632,156.97 减：所得税费用 五、（二）、7 851,677.68 731,374.50 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,116,119.87 3,900,782.47 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 - - 归属于母公司所有者的净利润 2,116,119.87 3,900,782.47 少数股东损益 - - 浙江铭阳工程管理股份有限公司 2016 年度报 公告编号：2017-006 37 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - 七、综合收益总额 2,116,119.87 3,900,782.47 归属于母公司所有者的综合收益总 额 - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.11 0.20 （二）稀释每股收益 - - 法定代表人：余建国 主管会计工作负责人：何英英 会计机构负责人：项红霞 （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 19,417,418.34 14,277,294.21 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 浙江铭阳工程管理股份有限公司 2016 年度报 公告编号：2017-006 38 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三）、1 847,006.80 250,170.30 经营活动现金流入小计 20,264,425.14 14,527,464.51 购买商品、接受劳务支付的现金 - - 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 13,161,639.87 13,294,450.30 支付的各项税费 3,229,493.94 649,856.31 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三）、2 4,866,963.24 3,675,285.12 经营活动现金流出小计 21,258,097.05 17,619,591.73 经营活动产生的现金流量净额 -993,671.91 -3,092,127.22 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 五、（三）、3 5,562,922.36 4,645,713.64 投资活动现金流入小计 5,562,922.36 4,645,713.64 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 1,460,756.00 39,200.00 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 五、（三）、4 5,000,000.00 5,000,000.00 投资活动现金流出小计 6,460,756.00 5,039,200.00 投资活动产生的现金流量净额 -897,833.64 -393,486.36 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 6,000,000.00 1,000,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五、（三）、5 1,940,000.00 4,221,000.00 筹资活动现金流入小计 7,940,000.00 5,221,000.00 偿还债务支付的现金 1,000,000.00 - 浙江铭阳工程管理股份有限公司 2016 年度报 公告编号：2017-006 39 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 65,277.07 - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、（三）、6 4,320,300.00 2,015,000.00 筹资活动现金流出小计 5,385,577.07 2,015,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 2,554,422.93 3,206,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 662,917.38 -279,613.58 加：期初现金及现金等价物余额 139,948.70 419,562.28 六、期末现金及现金等价物余额 802,866.08 139,948.70 法定代表人：余建国 主管会计工作负责人：何英英 会计机构负责人：项红霞 浙江铭阳工程管理股份有限公司 2016 年度报 公告编号：2017-006 40 浙江铭阳工程管理股份有限公司 2016 年度报 公告编号：2017-006 41 （四）股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 - - - - - - - 123,567.32 - 1,112,105.92 - 21,235,673.24 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,000,000.00 - - - - - - - 123,567.32 - 1,112,105.92 - 21,235,673.24 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - 2,401,084.21 - - - -28,496.43 - -256,467.91 - 2,116,119.87 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 2,116,119.87 - 2,116,119.87 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - 2,401,084.21 - - - -123,567.32 - -2,277,516.89 - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 2,401,084.21 - - - -123,567.32 - -2,277,516.89 - - （三）利润分配 - - - - - - - - 95,070.89 - -95,070.89 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 95,070.89 - -95,070.89 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） - - - - - - - - - - - - - 浙江铭阳工程管理股份有限公司 2016 年度报 公告编号：2017-006 42 的分配 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,000,000.00 - - - 2,401,084.21 - - - 95,070.89 - 855,638.01 - 23,351,793.11 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 - - - - - - - - - -2,665,109.23 - 17,334,890.77 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,000,000.00 - - - - - - - - - -2,665,109.23 - 17,334,890.77 浙江铭阳工程管理股份有限公司 2016 年度报 公告编号：2017-006 43 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - 123,567.32 - - - - - 3,777,215.15 - 3,900,782.47 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 3,900,782.47 - 3,900,782.47 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - 123,567.32 - - - - - -123,567.32 - - 1．提取盈余公积 - - - - 123,567.32 - - - - - -123,567.32 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - 浙江铭阳工程管理股份有限公司 2016 年度报 公告编号：2017-006 44 （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,000,000.00 - - - - - - - 123,567.32 - 1,112,105.92 - 21,235,673.24 法定代表人：余建国 主管会计工作负责人：何英英 会计机构负责人：项红霞 浙江铭阳工程管理股份有限公司 2016 年度报 公告编号：2017-006 45 财务报表附注 浙江铭阳工程管理股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 浙江铭阳工程管理股份有限公司（以下简称公司或本公司）系浙江铭阳工程管理有限公 司整体变更设立为股份有限公司，于 2016 年 10 月 8 日在杭州市市场监督管理局登记注册， 总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为 91330109776606296G 的营业执照， 注册资本 2,000.00 万元, 股份总数 2,000 万股（每股面值 1 元）。 本公司属专业技术服务行业。主要经营活动为房屋建筑工程管理；矿山工程、水利水电 工程（除电力设施的承装、承修、承试）、人防工程、机电安装工程、公路工程、市政公用 工程、地质灾害治理工程、园林绿化工程监理；工程项目管理；建筑工程承接。提供的劳务 主要有：工程项目监理及管理。 本财务报表业经公司 2017 年 4 月 28 日一届四次董事会批准对外报出。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策及会计估计 重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、 收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 浙江铭阳工程管理股份有限公司 2016 年度报 公告编号：2017-006 46 况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (六) 外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或其他综合收益。 (七) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债）、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。 浙江铭阳工程管理股份有限公司 2016 年度报 公告编号：2017-006 47 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确 定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有 期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投 资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 浙江铭阳工程管理股份有限公司 2016 年度报 公告编号：2017-006 48 产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价； 除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市 场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使 用自身数据作出的财务预测等。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单 独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单 项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行 减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差 额确认减值损失。 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： 浙江铭阳工程管理股份有限公司 2016 年度报 公告编号：2017-006 49 ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生 严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大 不利变化使公司可能无法收回投资成本。 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计 量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于 其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的 公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6 个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率 等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被 投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工 具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价 值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投 资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损 失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回 升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 (八) 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额 标准 金额 100 万元以上（含）且占应收款项账面余额 10%以 上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准 备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备 浙江铭阳工程管理股份有限公司 2016 年度报 公告编号：2017-006 50 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 (1) 具体组合及坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 关联往来组合 不计提坏账准备 (2) 账龄分析法 账 龄 应收账款 计提比例(%) 其他应收款 计提比例(%) 1 年以内（含，下同） 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 20 20 3-4 年 30 30 4-5 年 50 50 5 年以上 100 100 3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特 征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备。 对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备。 4.对关联方往来余额，单独进行减值测试。 (九) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 浙江铭阳工程管理股份有限公司 2016 年度报 公告编号：2017-006 51 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 (十) 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 认。 2. 各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 通用设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67 专用设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67 运输工具 年限平均法 4 5 23.75 (十一) 在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 (十二) 借款费用 浙江铭阳工程管理股份有限公司 2016 年度报 公告编号：2017-006 52 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费 用停止资本化。 3. 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。 (十三) 长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊 费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目 不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十四) 职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 3. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 浙江铭阳工程管理股份有限公司 2016 年度报 公告编号：2017-006 53 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时， 对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的， 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其 中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不 允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 4. 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5. 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为 简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项 目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (十五) 股份支付 1. 股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 (1) 以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的 浙江铭阳工程管理股份有限公司 2016 年度报 公告编号：2017-006 54 公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服 务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加所有者权益。 (2) 以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债 的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件 才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对 可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成 本或费用和相应的负债。 (3) 修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应 地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具 的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件， 公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值 为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的 权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于 职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可 行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等 待期内确认的金额。 (十六) 收入 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 浙江铭阳工程管理股份有限公司 2016 年度报 公告编号：2017-006 55 转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确 定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已 经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按 相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成 本计入当期损益，不确认劳务收入。 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2. 收入确认的具体方法 本公司主要从事工程监理服务，属于提供劳务收入。公司按照合同总收入乘以完工进度 扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期收入。 (十七) 政府补助 1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府 补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的 政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期 间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 (十八) 递延所得税资产和递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 浙江铭阳工程管理股份有限公司 2016 年度报 公告编号：2017-006 56 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (十九) 经营租赁 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。 (二十) 分部报告 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营 分部是指同时满足下列条件的组成部分： 1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； 3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 四、税项 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务 6% 营业税 应纳税营业额 5% 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 入的 12%计缴 1.2%、12% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 浙江铭阳工程管理股份有限公司 2016 年度报 公告编号：2017-006 57 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 五、财务报表项目注释 (一)资产负债表项目注释 1. 货币资金 项 目 期末数 期初数 库存现金 1,780.00 12,272.50 银行存款 801,086.08 127,676.20 合 计 802,866.08 139,948.70 2. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备 按信用风险特征组合计提坏 账准备 17,379,744.77 100.00 947,670.81 5.45 16,432,073.96 单项金额不重大但单项计提 坏账准备 合 计 17,379,744.77 100.00 947,670.81 5.45 16,432,073.96 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备 按信用风险特征组合计提坏 账准备 15,712,245.55 100.00 800,570.69 5.10 14,911,674.86 单项金额不重大但单项计提 浙江铭阳工程管理股份有限公司 2016 年度报 公告编号：2017-006 58 坏账准备 合 计 15,712,245.55 100.00 800,570.69 5.10 14,911,674.86 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 16,089,897.39 804,494.87 5.00 1-2 年 1,177,935.38 117,793.54 10.00 2-3 年 81,912.00 16,382.40 20.00 3-4 年 30,000.00 9,000.00 30.00 小 计 17,379,744.77 947,670.81 5.45 (2) 本期计提坏账准备 147,100.12 元。 (3) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 杭州市滨江区农村多层住宅建设管理中心 1,057,143.98 6.08 52,857.20 杭州市萧山经济技术开发区国有资产经营有限公司 839,285.40 4.83 41,964.27 绍兴柯桥排水有限公司 761,783.80 4.38 38,089.19 杭州市萧山区浦阳镇人民政府 718,501.00 4.13 35,925.05 诸暨市城市建设投资发展有限公司 671,928.00 3.87 33,596.40 小 计 4,048,642.18 23.29 202,432.11 3. 预付款项 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 1,995.00 1.57 1,995.00 1-2 年 125,000.00 98.43 125,000.00 合 计 126,995.00 100.00 126,995.00 4. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 浙江铭阳工程管理股份有限公司 2016 年度报 公告编号：2017-006 59 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备 按信用风险特征组合计提坏 账准备 8,932,553.49 100.00 583,705.36 6.53 8,348,848.13 其中:账龄组合 8,932,553.49 100.00 583,705.36 6.53 8,348,848.13 关联往来组合 单项金额不重大但单项计提 坏账准备 合 计 8,932,553.49 100.00 583,705.36 6.53 8,348,848.13 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备 按信用风险特征组合计提坏 账准备 8,122,302.83 100.00 260,911.92 3.21 7,861,390.91 其中:账龄组合 2,559,380.47 31.51 260,911.92 10.19 2,298,468.55 关联往来组合 5,562,922.36 68.49 5,562,922.36 单项金额不重大但单项计提 坏账准备 合 计 8,122,302.83 100.00 260,911.92 3.21 7,861,390.91 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 7,607,715.75 380,385.79 5.00 1-2 年 913,479.74 91,347.97 10.00 2-3 年 222,358.00 44,471.60 20.00 3-4 年 135,000.00 40,500.00 30.00 4-5 年 54,000.00 27,000.00 50.00 小 计 8,932,553.49 583,705.36 6.53 (2) 本期计提坏账准备 322,793.44 元。 浙江铭阳工程管理股份有限公司 2016 年度报 公告编号：2017-006 60 (3) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 押金保证金 3,576,065.62 2,556,114.74 拆借款 5,019,726.03 5,562,922.36 备用金 276,188.19 其他 60,573.65 3,265.73 合 计 8,932,553.49 8,122,302.83 (4) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余 额的比例(%) 坏账准备 是否为 关联方 杭州如久贸易有限公司 拆借款 5,019,726.03 1 年以内 56.20 250,986.30 否 杭州市滨江区农村多层住宅建设管理 中心 押金保证金 550,000.00 1 年以内 6.16 27,500.00 否 杭州萧山污水处理有限公司 押金保证金 316,687.00 1-2 年 3.55 31,668.70 否 杭州市建设工程招标投标管理办公室 押金保证金 250,000.00 1 年以内 2.80 12,500.00 否 杭州市萧山区区级机关事业单位会计 结算中心 押金保证金 131,819.40 1 年以内 1.48 6,590.97 否 75,510.00 1-2 年 0.85 7,551.00 否 小 计 6,343,742.43 71.04 336,796.97 5. 固定资产 (1) 明细情况 项 目 房屋及建筑物 通用设备 运输工具 合 计 账面原值 期初数 7,604,299.58 98,534.00 83,826.29 7,786,659.87 本期增加金额 71,324.37 111,452.99 182,777.36 购置 71,324.37 111,452.99 182,777.36 本期减少金额 期末数 7,604,299.58 169,858.37 195,279.28 7,969,437.23 累计折旧 期初数 841,353.04 46,879.22 80,473.24 968,705.50 浙江铭阳工程管理股份有限公司 2016 年度报 公告编号：2017-006 61 本期增加金额 359,948.02 35,150.93 2,206.77 397,305.72 计提 359,948.02 35,150.93 2,206.77 397,305.72 本期减少金额 期末数 1,201,301.06 82,030.15 82,680.01 1,366,011.22 账面价值 期末账面价值 6,402,998.52 87,828.22 112,599.27 6,603,426.01 期初账面价值 6,762,946.54 51,654.78 3,353.05 6,817,954.37 (2) 截止期末公司尚有账面价值 6,402,998.52 元房屋及建筑物用于抵押担保。 6. 递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 资产减值准备 947,670.81 236,917.70 800,570.69 200,142.68 合 计 947,670.81 236,917.70 800,570.69 200,142.68 7. 短期借款 项 目 期末数 期初数 信用借款 1,000,000.00 保证借款 1,000,000.00 合 计 1,000,000.00 1,000,000.00 8. 应付账款 项 目 期末数 期初数 应付装修款 1,251,998.00 合 计 1,251,998.00 9. 预收款项 项 目 期末数 期初数 预收货款 17,824.00 240,493.52 浙江铭阳工程管理股份有限公司 2016 年度报 公告编号：2017-006 62 合 计 17,824.00 240,493.52 10. 应付职工薪酬 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 1,467,149.91 12,131,838.00 12,734,789.18 864,198.73 离职后福利—设定提存计划 17,713.26 419,184.68 426,850.69 10,047.25 合 计 1,484,863.17 12,551,022.68 13,161,639.87 874,245.98 (2) 短期薪酬明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 1,436,171.98 11,326,161.80 11,929,112.98 833,220.80 职工福利费 423,869.90 423,869.90 社会保险费 30,977.93 326,153.84 326,153.84 30,977.93 其中：医疗保险费 20,656.13 281,553.04 281,553.04 20,656.13 工伤保险费 8,551.27 16,084.67 16,084.67 8,551.27 生育保险费 1,770.53 28,516.13 28,516.13 1,770.53 住房公积金 14,280.00 14,280.00 工会经费和职工教育经费 41,372.46 41,372.46 小 计 1,467,149.91 12,131,838.00 12,734,789.18 864,198.73 (3) 设定提存计划明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 基本养老保险 15,500.10 386,958.56 394,624.57 7,834.09 失业保险费 2,213.16 32,226.12 32,226.12 2,213.16 小 计 17,713.26 419,184.68 426,850.69 10,047.25 11. 应交税费 项 目 期末数 期初数 增值税 281,463.99 859,511.95 企业所得税 422,976.78 798,317.25 浙江铭阳工程管理股份有限公司 2016 年度报 公告编号：2017-006 63 城市维护建设税 19,337.38 25,369.22 房产税 41,764.81 土地使用税 1,193.00 教育费附加 8,287.45 10,872.52 地方教育附加 5,524.97 7,248.35 印花税 1,971.89 1,691.26 地方水利建设基金 6,053.52 合 计 782,520.27 1,709,064.07 12. 应付利息 项 目 期末数 期初数 分期付息到期还本的长期借款利息 10,159.72 短期借款应付利息 633.89 942.50 合 计 10,793.61 942.50 13. 其他应付款 项 目 期末数 期初数 应付暂收款 1,361,329.93 743,028.00 拆借款 2,380,300.00 其他 25,624.98 11,744.02 合 计 1,386,954.91 3,135,072.02 14. 长期借款 项 目 期末数 期初数 保证借款[注] 5,000,000.00 合 计 5,000,000.00 注：该借款由浙江省担保集团有限公司提供担保，公司以自有房产抵押提供反担保。 15. 股本 浙江铭阳工程管理股份有限公司 2016 年度报 公告编号：2017-006 64 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增减变动（减少以“—”表示） 期末数 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 余雅芳 18,000,000.00 -17,200,000.00 800,000.00 丁森将 2,000,000.00 -2,000,000.00 余建国 17,866,667.00 17,866,667.00 杭州铭欣投资管理合伙 企业（有限合伙） 1,333,333.00 1,333,333.00 合 计 20,000,000.00 20,000,000.00 (2) 其他说明 1）2016 年 1 月 1 日，经公司股东会决议，同意丁森将、余雅芳分别将持有公司股权 200 万元、1,720 万元转让给余建国。公司已于 2016 年 1 月 6 日办妥工商变更登记手续。 2）2016 年 4 月 30 日，经公司股东会决议，同意余建国将持有公司股权 1,333,333.00 元转让给杭州铭欣投资管理合伙企业（有限合伙）。公司已于 2016 年 5 月 3 日办妥工商变更 登记手续。 3）根据有关股东会决议和章程的规定，浙江铭阳工程管理有限公司采用整体变更方式 设立股份有限公司，公司注册资本为人民币 2,000.00 万元，每股面值 1 元，折股份总额 2,000 万股，由浙江铭阳工程管理有限公司全体出资者以其拥有的截至 2016 年 6 月 30 日止经审计 的净资产认购（实收资本 20,000,000.00 元，盈余公积 123,567.32 元，未分配利润 2,277,516.89）。上述变更业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具了《验 资报告》(天健验〔2016〕417 号)。公司已于 2016 年 10 月 8 日在杭州市市场监督管理局办 妥工商变更登记手续。 16. 资本公积 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 2,401,084.21 2,401,084.21 合 计 2,401,084.21 2,401,084.21 (2) 公司采用整体变更方式设立股份公司，净资产折股增加资本公积 2,401,084.21 元。 浙江铭阳工程管理股份有限公司 2016 年度报 公告编号：2017-006 65 17. 盈余公积 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 123,567.32 95,070.89 123,567.32 95,070.89 合 计 123,567.32 95,070.89 123,567.32 95,070.89 (2) 其他说明 1) 按公司整体变更设立为股份有限公司后实现的净利润提取 10%的法定盈余公积 95,070.89 元。 2) 公司采用整体变更方式设立股份公司，净资产折股减少法定盈余公积 123,567.32 元。 18. 未分配利润 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 期初未分配利润 1,112,105.92 -2,665,109.23 加：本期净利润 2,116,119.87 3,900,782.47 减：提取法定盈余公积 95,070.89 123,567.32 其他 2,277,516.89 期末未分配利润 855,638.01 1,112,105.92 (2) 公司采用整体变更方式设立股份公司，净资产折股减少未分配利润 2,277,516.89 元。 (二)利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 20,102,204.98 12,766,462.26 22,633,951.33 14,747,880.69 合 计 20,102,204.98 12,766,462.26 22,633,951.33 14,747,880.69 2. 税金及附加 浙江铭阳工程管理股份有限公司 2016 年度报 公告编号：2017-006 66 项 目 本期数 上年同期数 营业税 3,572.70 5,631.05 城市维护建设税 114,181.17 62,856.97 教育费附加 48,934.80 26,938.69 地方教育附加 32,623.20 17,959.12 印花税[注] 6,002.55 房产税[注] 27,843.21 土地使用税[注] 795.33 车船使用税[注] 200.00 合 计 234,152.96 113,385.83 [注]根据财政部《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22 号）以及《关于<增值税会 计处理规定>有关问题的解读》，本公司将 2016 年 5-12 月印花税、房产税、土地使用税和车 船使用税的发生额列报于“税金及附加”项目，2016 年 5 月之前的发生额仍列报于“管理 费用”项目。 3. 管理费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 1,054,824.30 1,417,814.32 资产折旧和摊销 397,305.72 437,278.54 办公费用 833,863.82 448,795.51 咨询费 380,000.00 差旅费 179,286.62 162,884.10 税费 28,060.54 17,861.93 业务招待费 107,403.88 49,563.97 其他 558,586.99 192,424.87 合 计 3,539,331.87 2,726,623.24 4. 财务费用 项 目 本期数 上年同期数 浙江铭阳工程管理股份有限公司 2016 年度报 公告编号：2017-006 67 利息收入 -21,477.83 -1,081.26 利息支出 75,128.18 942.50 手续费 3,757.12 786.96 合 计 57,407.47 648.20 5. 资产减值损失 项 目 本期数 上年同期数 坏账损失 469,893.56 383,379.72 合 计 469,893.56 383,379.72 6. 营业外支出 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 罚款支出 583.35 12,461.00 583.35 地方水利建设基金 16,575.96 17,407.71 对外捐赠 50,000.00 50,000.00 其他 7.97 合 计 67,159.31 29,876.68 50,583.35 7. 所得税费用 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 当期所得税费用 888,452.70 853,180.98 递延所得税费用 -36,775.02 -121,806.48 合 计 851,677.68 731,374.50 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 上年同期数 利润总额 2,967,797.55 4,632,156.97 按法定税率计算的所得税费用 741,949.39 1,158,039.24 浙江铭阳工程管理股份有限公司 2016 年度报 公告编号：2017-006 68 调整以前期间所得税的影响 2,143.70 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 107,584.59 -21,003.15 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的 影响 -405,661.59 所得税费用 851,677.68 731,374.50 (三)现金流量表项目注释 1. 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 收到押金保证金 845,255.00 248,961.34 利息收入 1,751.80 1,081.26 其他 127.70 合 计 847,006.80 250,170.30 2. 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 支付期间费用 3,300,444.14 3,078,043.65 支付押金保证金 1,019,950.88 526,651.77 支付备用金 276,188.19 其他 270,380.03 70,589.70 合 计 4,866,963.24 3,675,285.12 3. 收到其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 收回余建国拆借款 5,562,922.36 4,645,713.64 合 计 5,562,922.36 4,645,713.64 4. 支付其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 浙江铭阳工程管理股份有限公司 2016 年度报 公告编号：2017-006 69 支付余建国拆借款 5,000,000.00 支付杭州如久贸易有限公司拆借款 5,000,000.00 合 计 5,000,000.00 5,000,000.00 5. 收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 收到浙江铭泰园林建设有限公司拆入款 1,940,000.00 1,840,700.00 收到浙江国杰建设有限公司拆入款 1,380,300.00 收到肖立江拆入款 1,000,000.00 合 计 1,940,000.00 4,221,000.00 6. 支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 归还浙江铭泰园林建设有限公司拆入款 1,940,000.00 2,015,000.00 归还浙江国杰建设有限公司拆入款 1,380,300.00 归还肖立江拆入款 1,000,000.00 合 计 4,320,300.00 2,015,000.00 7. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年同期数 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 2,116,119.87 3,900,782.47 加：资产减值准备 469,893.56 383,379.72 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 397,305.72 437,278.54 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失(收益以“－”号填列) 浙江铭阳工程管理股份有限公司 2016 年度报 公告编号：2017-006 70 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 55,402.15 942.50 投资损失(收益以“－”号填列) 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -36,775.02 -121,806.48 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -2,893,951.21 -9,971,776.82 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -1,101,666.98 2,279,072.85 其他 经营活动产生的现金流量净额 -993,671.91 -3,092,127.22 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3) 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 802,866.08 139,948.70 减：现金的期初余额 139,948.70 419,562.28 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 662,917.38 -279,613.58 (2) 现金和现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 1) 现金 802,866.08 139,948.70 其中：库存现金 1,780.00 12,272.50 可随时用于支付的银行存款 801,086.08 127,676.20 可随时用于支付的其他货币资金 2) 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 浙江铭阳工程管理股份有限公司 2016 年度报 公告编号：2017-006 71 3) 期末现金及现金等价物余额 802,866.08 139,948.70 六、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的 负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本 公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和 进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及 市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 (一) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采 取了以下措施。 1. 银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 2. 应收款项 本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择 与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会 面临重大坏账风险。 由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2016 年 12 月 31 日， 本公司应收账款的 23.29%(2015 年 12 月 31 日：35.35%)源于余额前五名客户，本公司不存 在重大的信用集中风险。 (二) 流动风险 流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还 其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短 期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司 已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。 浙江铭阳工程管理股份有限公司 2016 年度报 公告编号：2017-006 72 金融负债按剩余到期日分类 项 目 期末数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 银行借款 6,000,000.00 7,035,443.89 1,378,756.39 5,656,687.50 应付利息 10,793.61 10,793.61 10,793.61 其他应付款 1,386,954.91 1,386,954.91 1,386,954.91 小 计 7,397,748.52 8,433,192.41 2,776,504.91 5,656,687.50 (续上表) 项 目 期初数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 银行借款 1,000,000.00 1,041,784.16 1,041,784.16 应付账款 1,251,998.00 1,251,998.00 1,251,998.00 应付利息 942.50 942.50 942.50 其他应付款 3,135,072.02 3,135,072.02 3,135,072.02 小 计 5,388,012.52 5,429,796.68 5,429,796.68 (三) 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 市场风险主要系利率风险。 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。 截至2016年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币6,000,000.00元(2015 年12月31日：人民币1,000,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准 点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。 七、关联方及关联交易 (一) 关联方情况 1. 本公司的母公司情况 (1) 本公司的母公司 母公司名称 自然人对本公司的持 股比例(%) 自然人对本公司的表 决权比例(%) 浙江铭阳工程管理股份有限公司 2016 年度报 公告编号：2017-006 73 余建国 94.72[注] 96.00[注] 注：余建国直接持有公司 89.33%的股权，通过杭州铭欣投资管理合伙企业（有限合伙） 间接持有公司 5.39%的股权，合计持有公司 94.72%的股权。同时余建国为杭州铭欣投资管理 合伙企业（有限合伙）唯一普通合伙人，拥有表决权比例为 6.67%，合计对公司表决权比例 为 96%。 (2) 本公司最终控制方是余建国。 2. 本公司的其他关联方 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 浙江国杰建设有限公司 同受实际控制人控制 浙江铭泰园林建设有限公司 同受实际控制人控制 余雅芳 余建国之姐姐 丁月波 余建国之妻子 (二) 关联交易情况 1. 无购销商品、提供和接受劳务的关联交易。 2. 关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保 起始日 担保 到期日 担保是否已 经履行完毕 余建国、余雅芳、丁月波 1,000,000.00 2016/12/28 2017/12/27 否 3. 关联方资金拆借 (1) 本公司向关联方拆入情况 关联方 年度 期初数 本期拆入 本期归还 期末数 浙江铭泰园林 建设有限公司 2015 年度 174,300.00 1,840,700.00 2,015,000.00 2016 年度 1,940,000.00 1,940,000.00 浙江国杰建设 有限公司 2015 年度 1,380,300.00 1,380,300.00 2016 年度 1,380,300.00 1,380,300.00 (2) 本公司向关联方拆借情况 关联方 年度 期初数 本期拆出 本期收回 期末数 余建国 2015 年度 5,208,636.00 5,000,000.00 4,645,713.64 5,562,922.36 浙江铭阳工程管理股份有限公司 2016 年度报 公告编号：2017-006 74 2016 年度 5,562,922.36 5,562,922.36 3. 关键管理人员报酬 项 目 本期数 上年同期数 关键管理人员报酬 60.82 万元 52.49 万元 (三) 关联方应收应付款项 1. 应收关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 余建国 5,562,922.36 小 计 5,562,922.36 2. 应付关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 应付账款 浙江国杰建设有限公司 1,251,998.00 小 计 1,251,998.00 其他应付款 浙江国杰建设有限公司 1,380,300.00 小 计 1,380,300.00 八、承诺及或有事项 截至期末，公司无需要说明的重大承诺事项及或有事项。 九、资产负债表日后事项 (一) 根据 2017 年 4 月28 日公司董事会一届四次会议通过的《2016 年度利润分配方案》， 本期不进行股利分配；以整体变更设立为股份有限公司后实现的净利润 950,708.90 元为基 数，按 10%计提法定盈余公积 95,070.89 元。上述利润分配预案尚需股东大会审议批准 (二) 根据全国中小企业股份转让系统《关于同意浙江铭阳工程管理股份有限公司股票 在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函〔2017〕383 号），公司股票已于 2017 年 2 月 10 日起在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让。 十、其他重要事项 浙江铭阳工程管理股份有限公司 2016 年度报 公告编号：2017-006 75 （一）分部信息 本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按产品分类的主营业务收 入及主营业务成本明细如下： 项 目 主营业务收入 主营业务成本 工程监理服务 20,102,204.98 12,766,462.26 小 计 20,102,204.98 12,766,462.26 (二) 公司无其他对投资者决策有影响的重要交易和事项。 十一、其他补充资料 (一) 非经常性损益 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符 合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补 助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损 益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生 的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投 浙江铭阳工程管理股份有限公司 2016 年度报 公告编号：2017-006 76 资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -50,583.35 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 -50,583.35 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） -12,500.00 少数股东权益影响额(税后) 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 -38,083.35 (二) 净资产收益率及每股收益 1. 明细情况 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 9.49 0.11 0.11 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 9.66 0.11 0.11 2. 加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 2,116,119.87 非经常性损益 B -38,083.35 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 2,154,203.22 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 21,235,673.24 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净 资产 E 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资 产 G 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 浙江铭阳工程管理股份有限公司 2016 年度报 公告编号：2017-006 77 报告期月份数 K 12 加权平均净资产 L= D+A/2+ E×F/K-G× H/K 22,293,733.18 加权平均净资产收益率 M=A/L 9.49% 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 9.66% 3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1) 基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 2,116,119.87 非经常性损益 B -38,083.35 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 2,154,203.22 期初股份总数 D 20,000,000 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 发行新股或债转股等增加股份数 F 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 因回购等减少股份数 H 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 报告期缩股数 J 报告期月份数 K 12 发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F× G/K-H×I/K-J 20,000,000 基本每股收益 M=A/L 0.11 扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.11 (2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 浙江铭阳工程管理股份有限公司 二〇一七年四月二十八日 浙江铭阳工程管理股份有限公司 2016 年度报 公告编号：2017-006 78 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室 浙江铭阳工程管理股份有限公司 董事会 2017 年 4 月 28 日