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华克医疗科技（北京）股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 1 华 克 医 疗 NEEQ:837371 华克医疗科技（北京）股份公司 Hake Medical Technology （BeiJing）Co.，Ltd. 年度报告 2018 华克医疗科技（北京）股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 2 公 司 年 度 大 事 记 2018 年 3 月 14 日 ，北京市委常委、副市长 阴和俊带队至公司进行考察调研，并对华克 的工作予以肯定 2018 年 5 月 18 日蝉联全国十佳医院建设供 应商 2018 年 6 月，获得防辐射紫铜铅板发明专利 证书 2018 年 10 月 参加第 31 届欧洲核医学年 会 华克医疗科技（北京）股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 3 目录 第一节 声明与提示 ......................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................... 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................ 10 第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 13 第五节 重要事项 .......................................................... 25 第六节 股本变动及股东情况 ................................................ 28 第七节 融资及利润分配情况 ................................................ 31 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................ 33 第九节 行业信息 .......................................................... 36 第十节 公司治理及内部控制 ................................................ 37 第十一节 财务报告 ........................................................ 45 华克医疗科技（北京）股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 4 释义 释义项目 释义 公司 /本公司/股份公司/华克医疗 指 华克医疗科技(北京)股份公司 股东大会 指 华克医疗科技(北京)股份公司股东大会 董事会 指 华克医疗科技(北京)股份公司董事会 监事会 指 华克医疗科技(北京)股份公司监事会 主办券商/国金证券 指 国金证券股份有限公司 律师 指 北京市竞天公诚律师事务所 会计师 指 天职国际会计师事务所(特殊普通合伙) 公司高级管理人员 指 公司经理、副经理、财务负责人、信息披露负责人 公司管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员,包括 董事、监事、高级管理人员等 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 公司章程 指 华克医疗科技(北京)股份公司章程 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 证券法 指 《中华人民共和国证券法》 证监会 指 中国证券监督管理委员会 业务规则 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则》及相关规则 文件 元/万元 指 人民币元/万元 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 华克医疗科技（北京）股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人王文东、主管会计工作负责人马长久及会计机构负责人（会计主管人员）张小英保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、 完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 宏观经济周期引起的行业风险 公司所处行业下游对宏观经济周期具有一定的刚性,其所 面临的宏观经济周期风险主要来自上游。本行业原材料价格跟 随钢铁和有色金属市场价格水平波动,近两年整体呈下降趋 势。但是随着国家经济发展思路从需求端管理转变为供给侧改 革,诸如钢铁、有色金属等传统行业持续去产能,未来有可能形 成价格支撑。此外,经济复苏时,建筑行业和汽车工业的增长会 在较大程度上增加钢铁和铅矿的需求,因此可能会导致本行业 原材料成本增加。 2、行业规范风险及市场竞争风险 公司所在行业虽法规、标准健全,但是由于各地厂家对法规 标准的理解差异,导致产品参次不齐,价格差异较大,行业竞争 无序、不够规范。未来,随着行业规模扩大,竞争日趋规范,可能 会对行业竞争格局产生一定的影响。 3、税收优惠政策变化风险 公司为高新技术企业,根据国税函[2009]203 号《国家税务 华克医疗科技（北京）股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 6 总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》的规 定,公司于 2017 年至 2019 年可以享受高新技术企业 15.00%的 所得税优惠税率。若公司因为各种不可控原因在未来年度未能 被延续认定为高新技术企业或上述国家税率优惠政策出现调 整,可能对公司经营业绩及利润水平产生一定不利影响。 4、营运资金不足风险 公司主要客户是大中型医院,公司应收账款为分期回款,回 款一般具有滞后性。当前应收账款占用资金处于较高水平。随 着公司业务未来的持续快速扩张,公司还需要投入大量资金用 于扩大生产规模,同时,应收账款回收时间延长,公司可能出现 经营活动现金流量短缺的情况。一旦出现资金短缺或客户回款 滞后,将影响公司资金周转及使用效率,影响公司经营业务的持 续发展。 5、实际控制人控制不当风险 截至目前,公司的第一大股东刘爱娣和第二大股东王文东 系夫妻关系,刘爱娣现直接持有公司 58.06%的股份,通过华克 元翔间接持有公司 9.8714%的股份,通过华克元信间接持有公 司 0.0184%的股份,王文东现持有公司 17.14%的股份,夫妻二人 合计约持有公司 85.0898%的股份。虽然公司已建立了完善的 法人治理结构,健全了各项规章制度,但制度如果不能得到严格 执行,则公司存在实际控制人利用其控制地位损害本公司及其 他中小股东利益的风险。 6、公司生产、经营及办公场地稳定性 风险 公司目前的生产、经营及办公场地是租赁所得,出租方为 北京东腾普达科技发展有限公司,业主方为北京兴丰东城投资 有限公司,有租赁合同及房本复印件等合法租赁手续,租赁期 限自 2015 年 4 月 10 日起至 2025 年 4 月 9 日止,共计 10 年。 虽然三方约定,在租赁期届满前,同等条件下华克医疗拥有对 此房屋的优先承租权,但租赁期限届满后,存在租金大幅上涨 的可能,如三方不能就续约问题达成一致,华克医疗将面临更 换生产、经营及办公场地的风险。 7、人力成本上升的风险 2018 年公司员工人数与上年同期相比增长 17.19%,为适 华克医疗科技（北京）股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 7 应公司业务快速发展需要,预计 2019 年公司员工数量还将有 20-30%增长。人力成本受社会经济发展、生活成本上升及人才 稀缺等诸多因素的影响, 未来公司仍将面临人力成本持续增 长的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 华克医疗科技（北京）股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 8 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 华克医疗科技（北京）股份公司 英文名称及缩写 Hake Medical Technology (BeiJing)Co.,Ltd. hake 证券简称 华克医疗 证券代码 837371 法定代表人 王文东 办公地址 北京市大兴区中关村科技园区大兴生物医药产业基地天富街 9 号 6 幢东侧 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 马长久 职务 董事会秘书、财务总监 电话 010-56330907 传真 010-56330904 电子邮箱 Hakemachangjiu@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市大兴区中关村科技园区大兴生物医药产业基地天富街 9 号 6 幢东侧 102600 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司档案室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005 年 3 月 30 日 挂牌时间 2016 年 6 月 1 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 3589 制造业 专用设备制造业 其他医疗设备及器械制造 主要产品与服务项目 为医疗行业提供一站式辐射防护整体解决方案,包括防护工程、 防护制品和监测仪器三大类。 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 30,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 刘爱娣 四、注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 911101157733764136 否 注册地址 北京市大兴区中关村科技园区 大兴生物医药产业基地天富街 9 号 6 幢东侧 否 注册资本 30,000,000.00 否 华克医疗科技（北京）股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 9 五、中介机构 主办券商 国金证券 主办券商办公地址 四川省成都市青羊区东城根上街 95 号 投资者沟通电话号码：95310 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天职国际会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 周百鸣 解维 会计师事务所办公地址 北京市海淀区车公庄西路 19 号外文文化创意园 12 号楼 六、自愿披露 □适用 √不适用 七、报告期后更新情况 □适用 √不适用 华克医疗科技（北京）股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 97,374,474.10 69,541,508.41 40.02% 毛利率% 37.54% 40.39% - 归属于挂牌公司股东的净利润 13,601,910.95 10,083,726.20 34.89% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润 13,697,175.18 9,597,788.49 42.71% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 21.79% 19.94% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净利 润计算） 21.93% 19.07% - 基本每股收益 0.45 0.34 32.35% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 112,217,358.98 94,419,120.85 18.85% 负债总计 42,998,576.70 38,802,249.52 10.81% 归属于挂牌公司股东的净资产 69,218,782.28 55,616,871.33 24.46% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.31 1.85 24.72% 资产负债率%（母公司） 38.52% 41.06% - 资产负债率%（合并） 38.32% 41.10% - 流动比率 256.23% 237.22% - 利息保障倍数 60.27 89.04 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -8,102,571.56 1,043,078.23 -876.79% 应收账款周转率 331.00% 256.00% - 存货周转率 92.00% 84.00% - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 18.85% 29.95% - 营业收入增长率% 40.02% 58.97% - 净利润增长率% 34.89% 178.95% - 五、 股本情况 华克医疗科技（北京）股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 11 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 30,000,000 30,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 （1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准 备的冲销部分。 0.00 （2）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业 务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或 定量持续享受的政府补助除外。 36,210.00 （3）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允 价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益。 37,980.75 （4）债务重组损益。 -152,000.00 （5）除上述各项之外的其他营业外收入和支出。 -34,266.32 非经常性损益合计 -112,075.57 所得税影响数 -16,811.34 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 -95,264.23 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 应收账款 21,066,920.10 29,456,181.37 应收票 据及 应收账款 21,066,920.10 29,456,181.37 应收利息 应收股利 其他应收款 1,813,481.46 1,813,481.46 1,532,255.68 1,532,255.68 应付票据 应付账款 26,011,779.39 18,022,880.77 应付票 据及 应付账款 26,011,779.39 18,022,880.77 华克医疗科技（北京）股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 12 应付利息 6,916.67 应付股利 其他应付款 3,717,932.85 3,724,849.52 611,137.02 611,137.02 管理费用 9,743,854.18 7,339,868.56 10,737,519.16 7,337,965.61 研发费用 2,403,985.62 3,399,553.55 华克医疗科技（北京）股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 13 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式: 华克医疗科技（北京）股份公司是围绕于放射医学防护领域，为医院放射医学科室提供 360 度一 站式解决方案的国家级高新技术企业和中关村高新技术企业，按照全国中小企业股份转让系统《挂牌 公司管理型行业分类指引》，公司主营业务属于“C 制造业”大类下的“C3589 其他医疗设备及器械制 造”。 公司主要为医院放射科、放疗科和核医学科室提供建设运营全周期服务。涵盖防护工程、防护 制品、监测仪器和相关技术服务四大类。公司能够为医院提供选址防护咨询、协助办理环评和卫评、 防护产品的制造与安装、第三方机构检测验收、人员服务培训和技术支持及医疗辐射安全信息化等一 站式医疗辐射安全服务。有效地保护了医护人员、患者及公众，使其避免受到医疗辐射的损伤，并使 核医学固体、液体、气体的废物得到妥善处置，避免了环境污染。 随着国家对医院放射医学科室采购设备管理新文件规定的颁布及环保部门对医疗环境污染整治 力度的加大，医疗辐射防护行业迎来了更高层次的发展新机遇，其中放射医学中的核医学科室辐射防 护工程、制品及服务市场呈现更快速的增长趋势。华克医疗公司作为医疗辐射放射领军企业，相对于 竞争对手单一的业务模式，公司拥有防护工程、防护制品、监测仪器和技术配套服务四大类共 60 余小 类产品或服务，能够为医疗行业提供一站式辐射安全整体解决方案，产品或服务种类针对医疗辐射防 护需求覆盖更齐全。随着放射医学的发展，医院对于医疗辐射安全的管理以及相关技术支持的要求愈 加迫切，公司根据市场发展趋势，提前布局相关领域，在行业内率先整合上下游资源，组建新的安全 培训、技术支持以及辐射安全管理业务，形成新的核心竞争力。 公司一直高度重视技术研发与创新，同时与苏州大学医学部放射医学与防护学院开展战略合作， 筹备建立博士后工作站，实现合作研发与高精尖技术共享。目前公司拥有 2 项计算机软件著作权， 19 项专利（其中发明专利 4 项、实用新型专利 15 项），在行业内处于领先水平。 公司的主要客户为设立有放射科、放疗科或核医学科的医院及其他医疗健康机构。公司已经为深 圳肿瘤医院、华中科大肿瘤医院、北大国际、清华长庚、海南 301 医院、中大肿瘤医院、湘雅二院等 近三百家国内知名的三级医院提供了辐射防护工程、防护制品及相关服务，并获得了客户的认可与肯 定。目前在保有原有大中型医院客户资源的基础上，公司积极拓展基层医院和民营医院市场，加快多 层级，多地区的布局。同时将客户业务拓展重心放置于核医学科室辐射安全与服务上，一方面顺应我 国核医学的集中建设与高速发展期，另一方面也为公司未来的战略发展奠定基础。 公司在全国各主要区域均设立有办事处，通过直销方式开拓市场，收入来源是防护制品和监测仪 器的制造与销售、防护工程的设计与施工、辐射防护管理、辐射防护培训以及相关科室的咨询和配套 华克医疗科技（北京）股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 14 服务。报告期内，公司的商业模式与上年度相比无重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、经营情况回顾 （一） 经营计划 报告期内，公司管理层根据年初制定的战略规划和经营计划，不断加大新产品的研发力度，积 极开拓市场，加速布局核医学辐射防护工程、防护制品与服务市场，提高市场占有率。同时不断吸 纳优秀人才加入团队，持续完善内部控制体系，强化公司规范运作意识，提升公司经营管理水平。 主要财务指标： 报告期内，实现营业收入9,737.45万元，较上年同期增长40.02%；由于公司加大了全国销售网 络布局，采取积极的销售政策等因素所致。本年营业成本6,081.95万元，较上年同期增长46.70%； 毛利率37.54%；销售费用696.17万元，同比上年增长18.16%，主要由于引进了多名优秀的销售人才 同时提高了销售人员的薪酬待遇、全国布局营销网络增加费用所致；管理费用9,120,348.72元，同 比上年增长26.34%；实现净利润1,360.19万元，较上年同期增长34.89%；经营活动产生现金流量净 额-810.26万元,比上年同期减少914.57万元。销售商品、提供劳务收到的现金9,651.95万元，较上 年增加3,850.64万元，经营现金流入优于上年是由于公司加强了应收账款管理，工程结算管理，加 大回款管理力度，购买商品、接受劳务支付的现金7,484.11万元, 较上年增加4,155.46万元,主要是 由于报告期内在施防护项目增多及建立供应商评价体系初期付现加大所致。 业务发展情况： 报告期内，在公司既有业务稳步推进的同时，逐步落实以核医学辐射防护市场为重点的销售战略， 积极布局核医学辐射防护、制品、培训和服务领域。在客户资源方面，在维护好公司现有大型医疗机 构资源的基础上，公司顺应医疗市场逐渐放开的行业趋势，拓展基层医院和民营医院市场，提前布局 多层次的客户结构。同时随着我国对环境保护重视程度的提高，公司所拥有专利的放射性废液处理系 统得到了市场及环保部门的认可。 华克医疗科技（北京）股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 15 技术研发： 报告期内，公司加大了对医疗辐射防护信息化技术研发的投入，引进多名相关技术人才，成功 研发放射防护与安全管理系统，填补了我国医疗辐射防护与安全信息化领域的技术空白。同时在辐 射防护与制品业务领域获得两项实用新型专利，巩固了公司在行业内的技术领先地位。 公司治理： 报告期内，公司治理机制已经得到进一步完善，法人治理结构更加平稳。同时公司为确保对外公 告的准确性与及时性，制订了《年报信息披露重大责任追究制度》与《信息披露事务管理制度》，进一 步提升了公司作为公众公司信息披露管理能力。 （二） 行业情况 2018 年度公司所在行业迎来了新一波发展，同时由于环保执法的进一步加强以及国家机构改革的 深入，既为公司发展创造了新的机遇，同时也对公司运营提出了新的挑战。2018 年度公司在行业内发 展迅速有如下几个原因：第一，国家发布《关于发布大型医用设备配置许可管理目录（2018 年）的通 知》，明确的规划了近 3 年的大型医用设备配置情况，其中核医学科室中 Pet-CT 的配置量为现有存量 的近一倍，同时将器械等级降为乙类医用设备，极大提高了各省市医院申请配置需求，我公司作为此 类设备配套的辐射防护服务商也间接获得利好。第二，目前大型医院因场地空间受限，已无法满足现 有病患的诊断与治疗工作，故现部分大型医院开始了较大规模的分院建设，从而出现了较多的大规模 医疗项目，整体市场容量快速增长。第三，2018 年度由于种种环境问题，环保部门对医疗机构的检查 力度进一步加强，且惩处力度不断加大，医院对于自身相关科室辐射防护方面存在的历史遗留问题加 强了自我整顿。第四，核医学在诊断与治疗中的普及应用，促进了核医学的快速发展，现全国已有超 900 家机构拥有核医学学科，并且增速明显。并且核医学科室建设的要求与技术难度相对较大，涉及 的建设金额较高，从而提升了整体市场容量。 （三） 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与 上年期末金 额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的比 重 货币资金 3,991,360.35 3.56% 4,546,845.31 4.82% -12.22% 存货 68,149,748.30 60.73% 63,602,184.81 67.36% 7.15% 固定资产 1,460,339.60 1.30% 1,658,919.46 1.76% -11.97% 短期借款 11,000,000.00 9.80% 1,000,000.00 1.06% 1,000.00% 华克医疗科技（北京）股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 16 其他应收账 2,447,389.48 2.18% 1,813,481.46 1.92% 34.96% 应收票据及应 收账款 33,628,292.25 29.97% 21,066,920.10 22.31% 59.63% 应付票据及应 付账款 15,729,555.68 14.02% 26,011,779.39 27.55% -39.53% 其他应付账 1,254,229.51 1.12% 3,724,849.52 3.95% -66.33% 应付职工薪酬 1,399,002.45 1.25% 161,750.00 0.17% 764.92% 资产总计 112,217,358.98 100.00% 94,419,120.85 100.00% 18.85% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金比上年期末减少 12.22%，净减少 555,484.96 元。主要原因：报告期末报销付现所 致。 2、应收票据及应收账款比上年期末增加 59.63%，净增加 12,561,372.15 元。 主要原因：虽然本期加大应收账款管理及货款的清收，制定严格的回款责任追究制度，销售商 品、提供劳务收到的现金同比增加 38,506,400.94 元，但年末潞河医院项目已达应收条件未回款所 致。 3、存货比上年期末增长 7.15%，净增加 4,547,563.49 元。 主要原因：在建项目绝大多数为政府项目，加强对项目结算的管控，存货增长幅度同比上年大 幅放缓，预计 2019 年项目结算情况会优于 2018 年。 4、其他应收款比上年期末增长 34.96%，净增加 633,908.02 元。 主要原因：本期销售投标数量增多，销售投标押金本期净增加 560,077.54 元所致。 5、 短期借款比上年期末增加 1000.00%，净增加 10,000,000.00 元。 主要原因：本期增加中行贷款 6,000,000.00 元和北京银行贷款 4,000,000.00 元所致。 6、 应付票据及应付账款比上年期末减少 39.53%，净减少 10,282,223.71 元。 主要原因：本期工程项目增多，营业收入较上年同期增长 40.02%，营业成本较上年同期增长 46.70%，但应付账款比上年期末减少 39.53%，主要是公司建立采购信用体系初期付现成本较高所 致。 7、其他应付款比上年期末减少 66.33%，净减少 2,470,620.01 元。 主要原因：报告期内公司偿还个人拆借资金 2,500,000.00 元所致。 8、应付职工薪酬比上年期末增长 764.92%，净增加额 1,237,252.45 元。 主要原因：报告期内计提员工 2018 年度奖金在 2019 年初发放所致。 9、总资产比上年期末增长 18.85%，净增加 17,798,238.13 元。 主要原因：本期公司在建项目大幅增加致使存货净增加 4,547,563.49 元、应收账款净增加 华克医疗科技（北京）股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 17 12,561,372.15 元所致。 2、 营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 97,374,474.10 - 69,541,508.41 - 40.02% 营业成本 60,819,454.68 62.46% 41,457,078.61 59.61% 46.70% 毛利率 37.54% - 40.39% - - 管理费用 9,120,348.72 9.37% 7,339,868.56 10.55% 24.26% 销售费用 6,961,661.90 7.15% 5,891,853.20 8.47% 18.16% 财务费用 405,918.22 0.42% 250,106.07 0.36% 62.30% 营业利润 15,731,440.02 16.16% 11,306,211.74 16.26% 39.14% 营业外支出 211,850.32 0.22% 50,000.00 0.07% 323.70% 净利润 13,601,910.95 13.97% 10,083,726.20 14.50% 34.89% 项目重大变动原因： 1、 营业收入： 营业收入较上年同期增加 27,832,965.69 元，同比增长 40.02%，因本年加大营销的人力投入，加 快全国市场的布局，新增订单数量及合同金额较上年增加所致。 2、营业成本： 营业成本较上年同期增加 19,362,376.07 元 ，同比增长 46.70%，高于营业收入上年同期增长率 6.68%，因为本年销售新增订单数量及合同金额较上年增加，但公司项目毛利率比上年同期降低 2.85 个百分点致使营业成本增加幅度大于营业收入增长幅度。 3、管理费用： 较去年同期增加1,780,480.16元，同比上年增加了24.26%。主要原因：公司本年加大内控体系 建设，管理费用管控能力得到加强，管理费用同比上年增长率远低于营业收入同比上年增长率 40.02%。 4、销售费用： 较去年同期增加1,069,808.70元，同比增长18.16%。主要原因：公司本年加大内控体系建设， 强化销售人员属地招聘，在人员增加的情况下大幅降低了人员销售费用，销售费用费用增长幅度远 低于应收增长幅度。 华克医疗科技（北京）股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 18 5、财务费用： 较去年同期增加155,812.15元，增长了62.30%。主要原因为：本期较上年同期新增银行贷款利 息担保费所致。 6、营业利润： 较去年同期增长4,425,228.28元，增幅39.14%。主要因为：收入增长速度较快导致营业利润增 加，营业收入较去年同期增长40.02%，同时加强公司成本费用的管控，节余资金变相加大了利润空 间。 7、营业外支出： 较去年同期增加161,850.32元，同比增长323.70%。主要因为项目债务重组所致。 8、净利润： 较去年同期增长3,518,184.75元，增幅34.89%。主要因为本期营业收入的大幅增长。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 97,374,474.10 69,541,508.41 40.02% 其他业务收入 主营业务成本 60,819,454.68 41,457,078.61 46.70% 其他业务成本 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 防护工程收入 76,429,440.77 78.49% 62,724,508.51 90.20% 制品收入 17,769,919.31 18.25% 4,687,104.55 6.74% 监测仪器收入 422,360.75 0.43% 1,162,031.29 1.67% 技术服务收入 2,752,753.27 2.83% 967,864.06 1.39% 合计 97,374,474.10 100.00% 69,541,508.41 100.00% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 本期防护工程收入在营业收入中占比与上年同期比减少了 11.71%，主要是因为 2018 年度制品销售 增加所致。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关 联关系 华克医疗科技（北京）股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 19 1 北京国泰建设集团有限公司 26,320,524.05 27.03% 否 2 深圳市建筑工务署工程管理中心 26,159,661.36 26.87% 否 3 华中科技大学同济医学院附属协和医 院 6,876,834.49 7.06% 否 4 宜兴市中西医结合医院（宜兴市红塔 医院） 4,635,631.36 4.76% 否 5 黑龙江省肿瘤医院 4,552,024.28 4.67% 否 合计 68,544,675.54 70.39% - （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 山东鑫鹏射线防护工程有限公司 13,259,067.75 21.80% 否 2 山东鑫联射线防护器材有限公司 5,482,589.52 9.01% 否 3 北京羿腾时代科技有限公司 2,270,536.38 3.73% 否 4 北京海腾飞商贸有限公司 2,123,737.71 3.49% 否 5 河北万亮建筑劳务开发有限公司北京 建筑劳务分包分公司 2,119,388.35 3.48% 否 合计 25,255,319.71 41.51% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -8,102,571.56 1,043,078.23 -876.79% 投资活动产生的现金流量净额 -142,370.75 -396,677.53 64.11% 筹资活动产生的现金流量净额 7,230,202.61 -1,527,975.36 573.19% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额-8,102,571.56 元，相比上年同期减少了 9,145,649.79 元。主 要原因：销售商品、提供劳务收到的现金 9,651.95 万元，较上年增加 3,850.64 万元，经营现金流入 优于上年是由于公司加强了应收账款管理，工程结算管理，加大回款管理力度。购买商品、接受劳务 支付的现金 7,484.11 万元, 较上年增加 4,155.46 万元,主要是由于报告期内在施防护项目增多及建 立供应商评价体系初期付现加大所致。 2、投资活动产生的现金流量净额-142,370.75 元，相比上年同期减少了 254,306.78 元。 主要原因：公司本期内减少银行低风险理财所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额 7,230,202.61 元，相比上年同期增加 8,758,177.97 元。 主要原因：公司新增中国银行贷款 6,000,000.00 元和北京银行贷款 4,000,000.00 元，偿还拆借 个人资金 2,500,000.00 元所致。 华克医疗科技（北京）股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 20 （四） 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 2018年8月1日公司设立全资子公司华克智能科技（昆山）有限公司，注册地: 江苏省昆山市巴 城乡石牌瑞安路8号6号厂房，注册资本：人民币10,000,000.00元。经营范围：智能科技领域内的技 术开发、技术咨询、技术服务；货物及技术进出口业务；工程勘察；室内外装饰装修工程设计、施 工；电子产品、计算机、软件及辅助设备、日用品、五金产品、建筑材料、工艺礼品零售；生产、 组装和销售医疗器械（按照医疗器械许可证）。（依法需经批准的项目，经相关部门批准后方可开展 经营活动）。本次对外投资不仅将进一步扩大现有医疗防护制品产能，以满足快速增长的市场需求， 而且还将充分利用长三角地区的科研资源以及制造和物流优势，深入开展相关领域内的产学研工 作，以探索高效环保的发展模式及行业生态，提升公司综合实力和竞争优势。 2、 委托理财及衍生品投资情况 为了提高公司资金使用效率，在不影响公司主营业务的正常发展并确保公司经营需求的前提下，公 司利用经营业务收入闲置资金进行银行保本和低风险委托理财。报告期内，公司购买了交通银行北京 木樨园支行和中行北京平乐园支行保本理财产品，获得投资收益37,980.75元，截止2018年12月31日， 公司已经收回理财产品的本金和收益，理财产品余额为0.00元。 （五） 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 （六） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1.会计政策的变更 本公司自 2018 年 1 月 1 日采用财政部《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会〔2018〕15 号）相关规定。会计政策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 将应收账款与应收票据合并为“应收票 据及应收账款”列示 合并资产负债表应收票据及应收账款 2018 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日列示金额分别为 33,628,292.25 元、21,066,920.10 元。 资产负债表应收票据及应收账款 2018 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日 列示金额分别为 31,881,727.46 元、20,879,686.10 元。 将原“应收利息”、“应收股利”报表项 目删除，并入“其他应收款”报表项目 统一列示 合并资产负债表其他应收款 2018 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日列 示金额分别为 2,447,389.48 元、1,813,481.46 元。 资产负债表其他应收款 2018 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日列示金 华克医疗科技（北京）股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 21 额分别为 2,349,235.02 元、1,804,301.46 元。 将应付账款与应付票据合并为“应付票 据及应付账款”列示 合并资产负债表应付票据及应付账款 2018 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日列示金额分别为 15,729,555.68 元 、26,011,779.39 元。 资产负债表应付票据及应付账款 2018 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日列示金额分别为 15,317,055.68 元 、25,759,529.39 元。 将原“应付利息”、“应付股利”报表项 目删除，并入“其他应付款”报表项目 统一列示 合并资产负债表其他应付款 2018 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日列 示金额分别为 1,254,229.51 元、3,724,849.52 元。 资产负债表其他应付款 2018 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日列示金 额分别为 2,526,978.16 元、4,595,665.21 元。 新增研发费用报表项目，研发费用不再 在管理费用科目核算 合并利润表 2018 年度、2017 年度管理费用列示金额分别为 9,120,348.72 元、7,339,868.56 元；研发费用列示金额分别为 3,190,128.67 元、 2,403,985.62 元。 利润表 2018 年度、2017 年度管理费用列示金额分别为 7,271,270.66 元、 6,422,196.50 元 ； 研 发 费 用 列 示 金 额 分 别 为 3,190,128.67 元 、 2,403,985.62 元。 （七） 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 2018 年 8 月 1 日，本公司新设子公司华克智能科技（昆山）有限公司纳入合并报表范围。 （八） 企业社会责任 公司作为苏州大学放射医学与防护学院优秀学生奖学金参与单位之一，于报告期内对苏州大学放 射医学与防护学院优秀学生奖学金出资 5 万元人民币，用于鼓励更多的优秀人才从事放射医学工作， 从而推动放射医学领域和辐射安全工作的长远发展。同时公司与核医学分会科普委员会发起设立“华 克杯”核医学诊疗技术科普大赛，今年即将举办第二届“华克杯”核医学诊疗技术科普大赛，主要用 于向医疗机构及广大民众普及核医学的医学知识，提升核医学诊疗技术的认知和接受能力。并且公司 作为放射医学辐射防护高速发展企业，主要业务为医疗辐射防护工程、防护制品、监测仪器和科室运 营配套服务，与我国的医疗辐射安全与危害防护事业紧密相连，公司宗旨为保护人员安全，为环保事 业做贡献，为放射医学医疗工作者、患者及公众提供安全的工作与就医环境。 三、持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立。公司拥有完善的治理机制与独立经 营所需的各种资源，所属行业未发生重大变化，且市场空间逐步提升。公司整体盈利能力较强，已形 华克医疗科技（北京）股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 22 成一定的产业规模。公司管理层及核心技术团队稳定，技术研发及市场开拓能力显著增强。公司持续 发展能力较好。报告期内未发生对公司持续经营能力产生重大影响的事项。 四、未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、宏观经济周期引起的行业风险：公司所处行业下游对宏观经济周期具有一定的刚性,其所面临 的宏观经济周期风险主要来自上游。本行业原材料价格跟随钢铁和有色金属市场价格水平波动,近两 年整体呈下降趋势。但是随着国家经济发展思路从需求端管理转变为供给侧改革,诸如钢铁、有色金属 等传统行业持续去产能,未来有可能形成价格支撑。此外,经济复苏时,建筑行业和汽车工业的增长会 在较大程度上增加钢铁和铅矿的需求,因此可能会导致本行业原材料成本增加。 应对措施:公司一直致力于开拓新的国内外原材料供应来源,同时通过供应链的优化,降低与原材 料运输仓储相关成本。此外,公司立足于现有客户及市场资源,从战略层面积极开拓新产品及技术,提 升公司软实力以降低公司营收对原材料价格的依赖性从而平滑宏观经济周期对于公司营收及利润的 影响。 2、行业规范风险及市场竞争风险：公司所在行业虽法规、标准健全,但是由于各地厂家理解的差 异,导致产品参次不齐,价格差异较大,行业竞争无序、不够规范。未来,随着行业规模扩大,竞争日趋 规范,公司将面临竞争对手更多的冲击。 应对措施:针对以上风险,公司积极分析国家现有法律法规,并及时学习国家对现有法律法规更新 的内容,使公司的研发及整体运营符合最新法律法规的要求。同时,公司加大产学研的力度并着力发展 公司的营销部门及能力,通过产品拓展及改善市场营销提高市场占有率及客户的产品占有率。此外,公 司将积极进行相关多元化探索,立足于现有渠道及客户优势,尝试新业务以提高公司整体竞争优势应 对未来激烈的市场竞争。 3、税收优惠政策变化风险：公司为高新技术企业,根据国税函[2009]203 号《国家税务总局关于 实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》的规定,公司于 2017 年至 2019 年可以享受高新技术 企业 15.00%的所得税优惠税率。若公司因为各种不可控原因在未来年度未能被延续认定为高新技术企 业或上述国家税率优惠政策出现调整,可能对公司经营业绩及利润水平产生一定不利影响。 应对措施:公司将严格参照《高新技术企业认定管理办法》的规定,坚持自主研发路线,加大研发投 入、加强研发队伍建设并加强与高校及其他单位的科研合作,争取在各方面符合高新技术企业认定条 华克医疗科技（北京）股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 23 件,保证公司能够达到高新技术企业资格的认定标准, 延续高新技术企业资质。 4、营运资金不足风险：公司主要客户是大中型医院,公司应收账款为分期回款,回款一般具有滞后 性。当前应收账款占用资金处于较高水平。随着公司业务未来的持续快速扩张,公司还需要投入大量资 金用于扩大生产规模,同时,应收账款回收时间延长,公司可能出现经营活动现金流量短缺的情况。一 旦出现资金短缺或客户回款滞后,将影响公司资金周转及使用效率,影响公司经营业务的持续发展。 应对措施:公司将积极调整业务结构,减少项目类回款对于公司营业收入的影响,进而减少应收账 款。其次,调整销售考核办法,将销售人员的奖金及提成发放与销售回款挂钩,财务部门设立专人与销 售管理人员沟通催收应收账款并以月为单位定期在公司办公会议上协调催款事宜以改善公司应收账 款状态。积极与银行建立贷款信用额度,做到融资渠道多样化。 5、实际控制人控制不当风险。截至目前，公司的第一大股东刘爱娣和第二大股东王文东系夫妻关 系，刘爱娣现直接持有公司 58.06%的股份，通过华克元翔间接持有公司 9.8714%的股份，通过华克元 信间接持有公司0.0184%的股份，王文东现持有公司17.14%的股份，夫妻二人合计约持有公司85.0898% 的股份。虽然公司已建立了完善的法人治理结构，健全了各项规章制度，但制度如果不能得到严格执 行，则公司存在实际控制人利用其控制地位损害本公司及其他中小股东利益的风险。 应对措施：公司会严格遵守关于公司治理的相关制度规定，将实际控制人控制不当的可能性降到 最低，努力维护中小股东的利益。 6、公司生产、经营及办公场地稳定性风险。公司目前的生产、经营及办公场地是租赁所得,出租 方为北京东腾普达科技发展有限公司,业主方为北京兴丰东城投资有限公司,有租赁合同及房本复印 件等合法租赁手续,租赁期限自 2015 年 4 月 10 日起至 2025 年 4 月 9 日止,共计 10 年。虽然三方 约定,在租赁期届满前,同等条件下华克医疗拥有对此房屋的优先承租权,但租赁期限届满后,存在租 金大幅上涨的可能,如三方不能就续约问题达成一致,华克医疗将面临更换生产、经营及办公场地的风 险。 应对措施：租赁期间，公司会尽职尽责履行合约规定的义务，与租赁方保持友好的合作关系；公 司会及时评估与场地租赁相关的风险，提前做好应对准备。 7、人力成本上升的风险。2018 年公司员工人数与上年同期相比增长 17.19%,为适应公司业务快 速发展需要,预计 2019 年公司员工数量还将有 20-30%增长。人力成本受社会经济发展、生活成本上 升及人才稀缺等诸多因素的影响, 未来公司仍将面临人力成本持续增长的风险。 应对措施：根据公司业务发展的需要严格执行绩效考核制度。加强内部人才的发掘和培养，通过 对现有员工的事前、事中、事后的业务培训，特别是强化骨干员工的培训，提高个人专业技能，使员 华克医疗科技（北京）股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 24 工综合素质更加过硬。积极聘用高学历、专业型的人才。通过提高每个员工的生产效率，实现公司各 项业务的稳定发展和良性运转，为企业持续发展提供坚实的人力资源保障，最大限度对冲公司人力成 本上升的风险。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 华克医疗科技（北京）股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 25 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 二、（一） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或 者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 二、（二） 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必 要决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 刘爱娣、王文 东 中国银行股份 有限公司北京 世纪财富中心 支行申请人民 币 400 万元流 动资金贷款额 度,期限 12 个 月。期限 2017 年 12 月 15 日 至 2018 年 12 月 15 日,此笔 贷款由北京中 关村科技融资 担保有限公司 担保，同时公 司控股股东刘 爱娣、共同实 际控制人王文 东提供无限连 4,000,000.00 已事前及时 履行 2017 年 5 月 2 5 日 2017-013 华克医疗科技（北京）股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 26 带担保。公司 控股股东刘爱 娣、共同实际 控制人王文东 为北京中关村 科技融资担保 有限公司提供 无限连带责任 保 证 担 保 。 2018 年 01 月 10 日 银 行 放 款 , 期 限 至 2019 年 1 月 10 日,相关担保 责 任 顺 延 至 2019 年 1 月 10 日。 刘爱娣、王文 东 华夏银行股份 有限公司北京 上地支行申请 贷款组合额度 人民币 1300 万元,授信期 限一年。2017 年 12 月 8 日 至 2018 年 12 月 8 日,公司 控股股东刘爱 娣、共同实际 控制人王文东 为公司提供无 限连带责任保 证担保。 13,000,000.00 已事前及时 履行 2017 年 12 月 5 日 2017-021 刘爱娣、王文 东 华夏银行股份 有限公司北京 上地支行申请 贷款组合额度 人民币 1600 万元,授信期 限一年。2018 年 8 月 10 日 至 2019 年 8 月 10 日,公司控 股 股 东 刘 爱 16,000,000.00 已事前及时 履行 2018 年 8 月 9 日 2018-022 华克医疗科技（北京）股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 27 娣、共同实际 控制人王文东 为公司提供无 限连带责任保 证担保。 刘爱娣、王文 东 中国银行股份 有限公司北京 世纪财富中心 支行申请人民 币 600 万元流 动资金贷款额 度,期限 12 个 月。北京首创 融资担保有限 公司、公司控 股 股 东 刘 爱 娣、共同实际 控制人王文东 提供连带责任 保证担保；王 文东、刘爱娣 与北京首创融 资担保有限公 司签订《反担 保合同》，为其 提供无限连带 责 任 保 证 担 保，担保期限 2 018 年 12 月 1 8 日-2020 年 1 2 月 18 日（具 体以该行实际 放 款 期 限 为 准）。 6,000,000.00 已事前及时 履行 2018 年 12 月 13 日 2018-033 刘爱娣、王文 东 北京银行阜裕 支行申请人民 币 700 万元流 动资金贷款额 度,期限 12 个 月。北京首创 融资担保有限 公司提供连带 责 任 保 证 担 保；王文东、刘 7,000,000.00 已事前及时 履行 2018 年 12 月 13 日 2018-033 华克医疗科技（北京）股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 28 爱娣与北京首 创融资担保有 限 公 司 签 订 《 反 担 保 合 同》，为其提供 无限连带责任 保证担保，担 保期限 2018 年 12 月 13 日 -2020 年 12 月 13 日（具体以 该行实际放款 期限为准）。 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司控股股东刘爱娣、共同实际控制人王文东无偿为公司取得银行贷款提供无限连带责任保证担 保，系对公司发展的支持，关联方不向公司收取任何费用，且公司未提供反担保，不存在损害公司利 益的情形。关联方无偿为公司提供担保，有利于解决公司流动资金的需求，从而使公司能够持续稳定 经营。 （二） 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 2018 年 5 月 30 日召开 2018 年第一次临时股东大会决议，出席本次股东大会的股东（包括股东授 权委托代表）共 5 人，持有表决权的股份 30,000,000 股，占公司股份总数的 100.00%。全票审议通过 《关于公司对外投资（设立全资子公司）的议案》，本次对外投资自有货币资金认缴出资，后续将根 据实际情况分阶段足额缴纳注册资本。全资子公司名称：华克智能科技（昆山）有限公司，注册资本： 人民币 1000 万元， 注册地：江苏省昆山市巴城乡石牌瑞安路 8 号 6 号厂房。主要经营：防辐射、核 技术、电磁屏蔽、医疗技术开发、咨询、服务；销售防射线门、医疗器械（I 类、Ⅱ类）；生产组装医 用防护热室、医用防护通风橱、手动自动分装设备；销售第三类医疗器械。 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 无限售股份总数 0 0.00% 0 0 0.00% 华克医疗科技（北京）股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 29 售条 件股 份 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 30,000,000 100.0 0% 0 30,000,0 00 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 22,560,000 75.20% 0 22,560,0 00 75.20% 董事、监事、高管 24,060,000 80.20% 0 24,060,0 00 80.20% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 30,000,000 - 0 30,000,0 00 - 普通股股东人数 5 （二） 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持股 比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 1 刘爱娣 17,418,00 0 0 17,418,00 0 58.06% 17,418,00 0 0 2 王文东 5,142,000 0 5,142,000 17.14% 5,142,000 0 3 王印红 1,500,000 0 1,500,000 5.00% 1,500,000 0 4 北 京 元 翔 华 克 股 权 投 资 中 心 (有限合伙) 4,500,000 0 4,500,000 15.00% 4,500,000 0 5 北 京 元 信 华 克 股 权 投 资 中 心 (有限合伙) 1,440,000 0 1,440,000 4.80% 1,440,000 0 合计 30,000,00 0 0 30,000,00 0 100.00% 30,000,00 0 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司控股股东刘爱娣与共同实际控制人王文东系夫妻关系，控股股东刘爱娣是北京元翔华克 股权投资中心（有限合伙）、北京元信华克股权投资中心（有限合伙）的执行事务合伙人，持有北 京元翔华克股权投资中心（有限合伙）65.8095%的股份，持有北京元信华克股权投资中心（有限 合伙）0.3831%的股份。除上述股东存在关联关系外，公司其他股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 华克医疗科技（北京）股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 30 是否合并披露： □是 √否 （一） 控股股东情况 截止报告期末，刘爱娣直接持股58.06%，间接持股9.8898%，合计持股67.9498%，是公司的控股股 东。 刘爱娣中国籍，无境外永久居留权，女，EMBA 学历，出生日期：1978 年 7 月 9 日，主要经 历：2005 年 3 月至 2015 年 3 月任大建华克科技（北京）有限公司副总经理；2015 年 3 月至 2015 年 12 月 15 日任大建华克科技（北京）有限公司总经理；2015 年 12 月 16 日至今任华克医疗科技 （北京）股份公司董事、总经理。 （二） 实际控制人情况 截止报告期末，王文东持有公司17.14%的股份，与刘爱娣系夫妻关系，是公司的共同实际控制人。 （1）刘爱娣 中国籍，无境外永久居留权，女，EMBA 学历，出生日期：1978年7月9日，主要经历：2005年3月 至2015年3月任大建华克科技（北京）有限公司副总经理；2015年3月至2015年12月15日任大建华克科 技（北京）有限公司总经理；2015年12月16日至今任华克医疗科技（北京）股份公司董事、总经理。 （2）王文东 中国籍，无境外永久居留权，男，EMBA 学历，出生日期：1970 年 4 月 27 日，主要经历 2005 年 3 月至 2015 年 3 月任大建华克科技（北京）有限公司总经理；2015 年 3 月至 2015 年 12 月 15 日任大 建华克科技（北京）有限公司董事长；2015 年 12 月 16 日至今任华克医疗科技（北京）股份公司董事 长。 华克医疗科技（北京）股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 31 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况： □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求： □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息 率% 存续时间 是否 违约 流动资金贷款 华夏银行北京上地 支行 1,000,000.00 5.66% 2017 年 12 月 8 日- 2018 年 12 月 8 日 否 拆借资金 张磊 500,000.00 6.00% 2017 年 11 月 30 日 -2018 年 3 月 2 日 否 拆借资金 谢海俊 1,000,000.00 6.00% 2017 年 12 月 5 日- 2018 年 3 月 2 日 否 拆借资金 周海燕 1,000,000.00 6.00% 2017 年 12 月 6 日- 2018 年 1 月 16 日 否 流动资金贷款 中国银行北京世纪 财富中心支行 4,000,000.00 4.78% 2018 年 1 月 10 日- 2019 年 1 月 10 日 否 流动资金贷款 华夏银行北京上地 支行 1,000,000.00 6.87% 2018 年 8 月 21 日- 2019 年 8 月 21 日 否 流动资金贷款 北京银行阜裕支行 4,000,000.00 5.22% 2018 年 12 月 05 日 -2019 年 12 月 05 日 否 流动资金贷款 中国银行北京世纪 财富中心支行 2,000,000.00 4.35% 2018 年 12 月 21 日 -2019 年 12 月 21 日 否 合计 - 14,500,000.00 - - - 违约情况： □适用 √不适用 五、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 （二）报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 华克医疗科技（北京）股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 32 （三）利润分配预案 √适用 □不适用 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 0.67 0 0.00 华克医疗科技（北京）股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 33 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 王文东 董事长 男 1970-04 EMBA 2018 年 12 月 16 日至 2021 年 12 月 15 日 是 刘爱娣 董事、总经理 女 1978-07 EMBA 2018 年 12 月 16 日至 2021 年 12 月 15 日 是 蔡卫东 董事、销售总 监 男 1971-01 本科 2018 年 12 月 16 日至 2021 年 12 月 15 日 是 王国成 董 事 兼 副 总 经理、工程总 监 男 1982-09 在 职 研 究生 2018 年 12 月 16 日至 2021 年 12 月 15 日 是 马长久 董事、董事会 秘 书 兼 财 务 总监 男 1971-11 本科 2018 年 12 月 16 日至 2021 年 12 月 15 日 是 韩玉俭 监事会主席 男 1970-03 本科 2018 年 12 月 16 日至 2021 年 12 月 15 日 否 杨建超 监事 男 1976-01 专科 2018 年 12 月 16 日至 2021 年 12 月 15 日 是 王印红 监事 男 1972-03 专科 2018 年 12 月 16 日至 2021 年 12 月 15 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、总经理刘爱娣与共同实际控制人董事长王文东系夫妻关系，其他公司董事、监事、高 级管理人员相互之间不存在关联关系，其他公司董事、监事、高级管理人员与控股股东刘爱娣、共同 实际控制人王文东之间不存在关联关系。 华克医疗科技（北京）股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 34 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有 股票期权 数量 王文东 董事长 5,142,000 0 5,142,000 17.14% 0 刘爱娣 董事、总经理 17,418,000 0 17,418,000 58.06% 0 蔡卫东 销售总监 0 0 0 0.00% 0 王国成 董事兼副总经 理、工程总监 0 0 0 0.00% 0 马长久 董事、董事会 秘书兼财务总 监 0 0 0 0.00% 0 韩玉俭 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 杨建超 监事 0 0 0 0.00% 0 王印红 监事 1,500,000 0 1,500,000 5.00% 0 合计 - 24,060,000 0 24,060,000 80.20% 0 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 蔡卫东 销售总监 换届 董事、销售总监 换届 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 蔡卫东，男，1971 年出生，中国籍，无境外永久居留权，本科学历，1995 年毕业于沈阳化工学院 化工机械与设备专业； 1995 年至 1997 年：北京化工二厂企管办科员、副主任；1997 年至 2000 年： 北京化二股份有限公司企管办副主任、人事处副处长、质量认证办公室主任（兼）；2000 年至 2001 年： 上海凯泉泵业有限公司北京分公司销售经理；2001 年至 2004 年：上海凯工阀门有限公司北京分公司 经理；2004 年至 2010 年：北京宝盾门业技术有限公司西北大区总经理、华北大区副总经理、华北大 区总经理；2010 年至 2016 年：欧必翼门控科技（北京）有限公司销售总经理；2017 年至今：华克医 华克医疗科技（北京）股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 35 疗科技（北京）股份公司销售总监。 二、 员工情况 （一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 核心高级管理人员 2 2 人力行政中心 5 6 营销中心 37 48 工程中心 26 41 财务中心 5 5 采购中心 2 2 研发中心 21 17 生产中心 30 29 员工总计 128 150 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 9 9 本科 46 49 专科 32 53 专科以下 41 39 员工总计 128 150 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动情况：报告期内公司加大了人力投入，为营销、工程等部门引进了20多位人才，是为 了适应公司业务规模扩张的需要，也是公司长远发展的战略规划之一。截至 2018年12月31日，本公司 在职员工 150人，本期期末较期初增加人员22人。 公司以人为本，致力于员工与公司的共同发展。报 告期内，公司员工保持相对稳定，没有发生重大变化。 2、员工薪酬政策： 公司实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、 规范性文件，与所有员工签订《劳动合同书》，及时向员工支付薪酬；同时公司依据国家有关法律、法 规及地方相关社会保险政策，为员工缴纳社会保险。通过建立合理有效的绩效考核与薪酬制度，满足 公司的业务发展需求。 3、员工培训：公司历来重视员工的培训和个人发展，积极开展各类培训学习，建立人员多梯次发 展渠道，包括：新员工入职培训、公司企业文化培训、专业技术培训等，通过提高公司员工整体素质， 实现公司与员工多层次发展。打造学习型企业，培养一个具有专业竞争力的优秀团队，支撑公司业务 的可持续发展。 华克医疗科技（北京）股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 36 4、需公司承担费用的离退休职工人数： 公司执行国家和地方相关的社会保险制度，报告期内无 需公司承担费用的离退休人员。 （二） 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 √适用 □不适用 核心人员 期初人数 期末人数 核心员工 4 4 其他对公司有重大影响的人 员（非董事、监事、高级管理 人员） 0 0 核心人员的变动情况 无 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 华克医疗科技（北京）股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 37 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内公司依据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规以及 全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关规范文件的要求，不断完善法人治理结构，建立 行之有效的内控管理体系、确保公司规范化运作。 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召 集、召开、表决程序符合有关法律法规的要求，并且均严格按照相关法律法规履行各自的权利和义务。 各项经营决策均按《公司章程》和其他相关规章制度履行了法定程序，合法有效。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照《上市公司股东大会规则》及公司制定的《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》等制度要求召集召开股东大会，保护所有股东行使知情权、质询权、表决权、发 言权等，充分保障了中小股东与大股东的同等地位。现行公司治理机制能有效为所有股东提供合适的 保护，确保全体股东平等行使权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司已按照相关法律法规以及公司《公司章程》的相关规定，履行对外担保、对外投 资、关联交易等相关办法的规则要求。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均严格按照《公 司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截止报告期末，公司依法运作，未出现违法、违规 现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际情况符合相关法规要求。公司在 未来的治理实践中，将继续严格执行相关法律法规，履行各项规定程序，确保公司治理和规范运作。 4、公司章程的修改情况 无 华克医疗科技（北京）股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 38 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 8 2018 年 2 月 9 日召开第一届董事会第十五 次会议决议审议通过： 1、《关于利用闲置资金进行投资理财的议 案》 2018 年 4 月 18 日召开第一届董事会第十六 次会议决议审议通过： 1、《关于<2017 年度董事会工作报告>的议 案》 2、《关于<2017 年度总经理工作报告>的议 案》 3、《关于<2017 年年度报告及摘要>的议案》 4、《关于续聘天职国际会计师事务所（特殊 普通合伙）的议案》 5、《关于<2017 年年度利润分配方案>的议 案》 6、《关于<2017 年年度财务决算报告>的议 案》 7、《关于<2018 年年度财务预算报告>的议 案》 8、审议通过《关于会计政策变更的议案》 9、审议通过《年报信息披露重大责任追究制 度》 10、审议通过《信息披露事务管理制度》 2018 年 5 月 15 日召开第一届董事会第十七 次会议决议审议通过： 1、审议通过《关于公司对外投资（设立全资 子公司）的议案》 2018 年 7 月 24 日召开第一届董事会第十八 次会议决议审议通过： 1、《关于公司向华夏银行股份有限公司申请 贷款的议案》 2018 年 8 月 23 日召开第一届董事会第十九 次会议决议审议通过： 1、《关于公司 2018 年半年度报告的议案》 2、《关于会计政策变更的议案》 2018 年 11 月 19 日召开第一届董事会第二 十次会议决议审议通过： 1、《关于公司向中国银行北京世纪财富中心 支行申请贷款及关联方为公司提供担保的 议案》。 华克医疗科技（北京）股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 39 2、《关于公司向北京银行阜裕支行申请贷款 及关联方为公司提供担保的议案》 2018 年 11 月 26 日召开第一届董事会第二 十一次会议决议审议通过： 1、《关于提名王文东为公司第二届董事会董 事候选人的议案》 2、《关于提名刘爱娣为公司第二届董事会董 事候选人的议案》 3、《关于提名王国成为公司第二届董事会董 事候选人的议案》 4、《关于提名蔡卫东为公司第二届董事会董 事候选人的议案》 5、《关于提名马长久为公司第二届董事会董 事候选人的议案》 2018 年 12 月 12 日召开第二届董事会第一 次会议决议审议通过： 1、《关于选举王文东为第二届董事会董事长 的议案》 2、《关于聘任刘爱娣为公司总经理的议案》 3、《关于聘任王国成为公司副总经理的议 案》 4、《关于聘任马长久为公司财务总监的议 案》 5、《关于聘任蔡卫东为销售总监的议案》 6、《关于聘任马长久为公司董事会秘书的议 案》 监事会 4 2018 年 4 月 18 日召开第一届监事会第六次 会议决议审议通过： 1、《关于<2017 年度监事会工作报告>的议 案》 2、《关于<2017 年年度报告及摘要>的议案》 3、《关于续聘天职国际会计师事务所（特殊 普通合伙）的议案》 4、《关于<2017 年年度利润分配方案>的议 案》 5、《关于<2017 年年度财务决算报告>的议 案》 6、《关于<2018 年年度财务预算报告>的议 案》 7、《关于会计政策变更的议案》 8、《年报信息披露重大责任追究制度》 9、《信息披露事务管理制度》 2018 年 8 月 23 日召开第一届监事会第七次 会议决议审议通过： 华克医疗科技（北京）股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 40 1、会议审议通过《关于公司 2018 年半年度 报告的议案》 2、审议通过《关于会计政策变更的议案》 2018 年 11 月 26 日召开第一届监事会第八 次会议决议审议通过： 1、《关于提名韩玉俭为公司第二届监事会监 事候选人的议案》 2、《关于提名杨建超为公司第二届监事会监 事候选人的议案》 2018 年 12 月 12 日召开第二届监事会第一 次会议决议审议通过： 1、《关于选举韩玉俭为第二届监事会主席的 议案》 股东大会 4 2018 年 5 月 10 日召开 2017 年年度股东大 会决议审议通过： 1、《关于<2017 年度董事会工作报告>的议 案》 2、《关于<2017 年度总经理工作报告>的议 案》 3、《关于<2017 年度监事会工作报告>的议 案》 4、《关于<2017 年年度报告及摘要>的议案》 5、《关于续聘天职国际会计师事务所（特殊 普通合伙）的议案》 6、《关于<2017 年年度利润分配方案>的议 案》 7、《关于<2017 年年度财务决算报告>的议 案》 8、《关于<2018 年年度财务预算报告>的议 案》 9、《关于会计政策变更的议案》 10、《年报信息披露重大责任追究制度》 11、《信息披露事务管理制度》 2018 年 5 月 30 日召开 2018 年第一次临时 股东大会决议审议通过： 1、《关于公司对外投资（设立全资子公司） 的议案》 2018 年 8 月 9 日召开 2018 年第二次临时股 东大会决议审议通过： 1、《关于公司向华夏银行股份有限公司申请 贷款的议案》 2018 年 12 月 12 日召开 2018 年第三次临时 股东大会决议审议通过： 1、《关于公司向中国银行北京世纪财富中心 华克医疗科技（北京）股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 41 支行申请贷款及关联方为公司提供担保的 议案》 2、《关于公司向北京银行阜裕支行申请贷款 及关联方为公司提供担保的议案》 3、《关于提名王文东为公司第二届董事会董 事候选人的议案》 4、《关于提名刘爱娣为公司第二届董事会董 事候选人的议案》 5、《关于提名王国成为公司第二届董事会董 事候选人的议案》 6、《关于提名蔡卫东为公司第二届董事会董 事候选人的议案》 7、《关于提名马长久为公司第二届董事会董 事候选人的议案》 8、《关于提名韩玉俭为公司第二届监事会监 事候选人的议案》 9、《关于提名杨建超为公司第二届监事会监 事候选人的议案》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 （1）股东大会：截止 2018 年 12 月 31 日公司有 5 名股东，其中法人类股东 2 名，自然人股东 3 名，公司严格按照《公司法》、《公司章程》及《股东大会议事规则》的规定，规范股东大会的召集、 召开、表决程序，确保平等对待所有股东，使所有股东享有平等权利、地位。（2）董事会：目前公司 有 5 名董事，董事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》、《董事会议事规则》的要求。报告期 内，公司董事会能够依法召集、召开会议，形成决议。 （3）监事会：目前公司有 3 名监事，监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》、《监事会 议事规则》等有关规定。监事会能够依法召集、召开监事会，并形成有效决议。监事会成员能够认真、 依法履行责任，能够勤勉、尽责地对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行 监督，切实维护公司及股东的合法权益。 报告期内，公司的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委 托、表决和决议均符合相关的法律、法规、规范性文件及公司章程的规定，且均严格依法履行各自的 权利义务，未出现不符合法律、法规的情况。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，三会及高管均严格按照《公司法》等相关法律法规、 中国证监会、全国中小企业股份转让系统等有关法律法规的要求，履行各自的权利和义务。公司重大 经营决策均按照《公司章程》及相关议事规则进行。截至报告期末，上述机构及人员无违法违规现象， 华克医疗科技（北京）股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 42 能够切实履行各自的职责。公司治理的实际情况符合相关法律法规的要求。 （四） 投资者关系管理情况 公司严格按照《全国中小企业股份转让系统股票发行业务细则（试行）》、《全国中小企业股份转 让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》、《公司章程》等相关法律法规和相关规章制度，真实、完整、 准确的编制并披露各期报告，确保投资者能够及时了解掌握公司的经营状况、财务指标等重要信息， 使股东和潜在投资者的知情权、参与权、质询权和表决权得到尊重和保护。公司董秘负责投资者管理 关系工作、信息披露工作。以公平、公正、公开为原则，平等对待全体投资者。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 （六） 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，在监督活动中，未发现公司存在重大风险 事项，对报告期内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司成立以来，产权明晰、权责明确、运作规范，在资产、人员、机构、财务、业务方面均遵循 了《公司法》、《证券法》及《公司章程》的要求规范运作，具有完整的业务体系及直接面向市场独立 经营的能力。 （一）资产独立情况 公司各股东投入企业的资金已足额到位，并经会计师审验。公司与业务及生产经营有关的资产权 属与各股东产权关系明晰。公司拥有独立完整的运营、市场销售系统及各流程配套设施，拥有办公设 备等固定资产。 公司不存在以承包、委托经营或其他类似方式，依赖股东单位及其他关联方进行生产经营的情况， 开展生产经营所必备的资产独立完整，不存在权属纠纷。 （二）人员独立情况 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生，合法有效。截 至本说明书出具之日，本公司的经理、副经理、财务负责人等高级管理人员未在主要股东、实际控制 人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在主要股东、实际控制人及其控制的 其他企业领薪。本公司的财务人员未在主要股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。公司高管、 华克医疗科技（北京）股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 43 财务人员等员工均与公司签订劳动合同，并由公司缴纳社保、发放薪酬福利。 （三）财务独立情况 公司设有财务负责人、财务部并配备专职财务人员，建立了独立的财务管理与会计核算体系，能 够独立做出财务决策。公司具有较为规范的财务会计制度和财务管理办法。公司拥有独立自主筹措、 使用资金的权利。公司独立在银行开立账户，依法独立纳税。 （四）机构独立情况 股份公司成立后，公司逐步建立健全了“三会一层”的治理结构，独立行使经营管理职权。目 前，公司设置了技术研发部、项目管理部、采购部、人力资源部、财务部等部门，符合自身生产经 营需要且运行良好。部门设置与公司现有的业务规模、经营需要及发展阶段相适应。上述部门职能 划分清晰，在人员等方面与股东单位相互独立，不存在股东单位干预公司正常生产经营的情况。公 司的生产经营和办公机构完全独立于控股股东，不存在混合经营、合署办公的情况。 （五）业务独立情况 公司主营业务是防辐射、核技术、电磁屏蔽、医疗技术开发、咨询、服务；货物进出口；技术进 出口；销售防射线门、医疗器械（I 类、Ⅱ类）；工程勘察；工程设计；装饰设计；施工总承包，专业 承包；劳务分包；维修医疗器械；零售电子产品、计算机、软件及辅助设备、机电设备、日用品、五 金产品、化工产品(不含危险化学品及一类易制毒化学品)、建筑材料、工艺美术品；经济贸易咨询；代 理进出口；生产组装医用防护热室、医用防护通风橱、手动自动分装设备；销售第三类医疗器械。（企 业依法自主选择经营项目，开展经营活动；销售第三类医疗器械以及依法须经批准的项目，经相关部 门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）。公司 具有独立的经营场所，建立了完整的业务流程以及独立的业务渠道，公司拥有完全独立的业务体系和 自主经营能力，完全独立于控股股东及其他关联，不依赖于控股股东。控股股东及实际控制人及其控 制的其他公司未从事与公司具有实质性竞争的业务。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司严格按照《公司法》、《公司章程》等有关法律、法规和规章制度的规定，并结合公司自身的 实际情况制定的内部管理制度，不存在重大缺陷。但由于公司各项管理制度的执行需要经过一段时间 的实践检验，需要根据公司自身发展情况持续改善。 1、 关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，根据公司自身情况，制定会计核算 的制度，并按照要求进行独立核算，保证公司核算工作正常开展。 华克医疗科技（北京）股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 44 2、 关于财务管理体系 报告期内，公司严格执行各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，持续不断完善公司财务管理体系。 3、 关于风险控制体系 公司定期召开总经理办公会议，分析讨论公司生产经营可能面临的市场风险、政策风险、经营风 险及法律风险等，并对相关风险采取事前防范、事中控制等措施，在未来的经营中公司将持续提升公 司内部风险控制水平，并建立健全相关风险管理制度。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，制订公司《年报信息披露重大责任追究制度》、《信息披露事务管理制度》并予以公告， 但在信息披露执行方面，相关责任人严格依据《信息披露事务管理制度》等相关制度，加强了信息披 露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高了年报信息披露的质量和透明度，未发生重大会计差错 更正、重大遗漏信息补充等情况，亦不存在监管部门对相关责任人问责或公开惩罚的情形。下一步， 公司将进一步提高相关管理及业务人员披露工作职业修养及工作质量，逐步建立健全相关约束机制和 责任追究机制。 华克医疗科技（北京）股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 45 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 天职业字[2019]17888 号 审计机构名称 天职国际会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区车公庄西路 19 号外文文化创意园 12 号楼 审计报告日期 2019 年 4 月 21 日 注册会计师姓名 周百鸣 解维 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 天职业字[2019]17888 号 华克医疗科技（北京）股份公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了后附的华克医疗科技（北京）股份公司（以下简称“华克医疗”）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量 表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华克医疗 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于华克医疗，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当 的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 华克医疗管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括华克医疗 2018 年度报告 中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 华克医疗科技（北京）股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 46 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必 要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估华克医疗的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督华克医疗的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故 意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由 于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 华克医疗持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 华克医疗科技（北京）股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 47 然而，未来的事项或情况可能导致华克医疗不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （6）就华克医疗中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审 计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中国·北京 二○一九年四月二十一日 中国注册会计师： 周百鸣 中国注册会计师： 解维 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、(一) 3,991,360.35 4,546,845.31 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 六、(二) 33,628,292.25 21,066,920.10 其中：应收票据 六、(二) 734,000.00 应收账款 六、(二) 32,894,292.25 21,066,920.10 预付款项 六、(三) 405,883.26 263,273.43 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、(四) 2,447,389.48 1,813,481.46 其中：应收利息 华克医疗科技（北京）股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 48 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、(五) 68,149,748.30 63,602,184.81 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、(六) 1,554,411.47 753,384.80 流动资产合计 110,177,085.11 92,046,089.91 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 六、(七) 1,460,339.60 1,658,919.46 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、(八) 145,305.81 111,515.78 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、(九) 268,134.51 递延所得税资产 六、(十) 434,628.46 334,461.19 其他非流动资产 非流动资产合计 2,040,273.87 2,373,030.94 资产总计 112,217,358.98 94,419,120.85 流动负债： 短期借款 六、(十一) 11,000,000.00 1,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 六、(十二) 15,729,555.68 26,011,779.39 其中：应付票据 0.00 0.00 应付账款 15,729,555.68 26,011,779.39 预收款项 六、(十三) 5,904,364.28 981,884.35 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、(十四) 1,399,002.45 161,750.00 应交税费 六、(十五) 2,310,725.89 1,536,637.19 华克医疗科技（北京）股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 49 其他应付款 六、(十六) 1,254,229.51 3,724,849.52 其中：应付利息 六、(十六) 6,916.67 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 六、(十七) 5,400,698.89 5,385,349.07 流动负债合计 42,998,576.70 38,802,249.52 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 42,998,576.70 38,802,249.52 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、(十八) 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、(十九) 3,529,114.08 3,529,114.08 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、(二十) 3,566,424.52 2,276,409.77 一般风险准备 未分配利润 六、(二十一) 32,123,243.68 19,811,347.48 归属于母公司所有者权益合计 69,218,782.28 55,616,871.33 少数股东权益 所有者权益合计 69,218,782.28 55,616,871.33 负债和所有者权益总计 112,217,358.98 94,419,120.85 法定代表人：王文东 主管会计工作负责人：马长久 会计机构负责人：张小英 华克医疗科技（北京）股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 50 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 3,958,346.62 4,306,853.51 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十四、(一) 31,881,727.46 20,879,686.10 其中：应收票据 十四、(一) 734,000.00 应收账款 十四、(一) 31,147,727.46 20,879,686.10 预付款项 405,883.26 263,273.43 其他应收款 十四、(二) 2,349,235.02 1,804,301.46 其中：应收利息 应收股利 存货 68,149,748.30 63,453,544.04 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,527,131.47 753,384.80 流动资产合计 108,272,072.13 91,461,043.34 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十四、(三) 2,500,000.00 2,000,000.00 投资性房地产 固定资产 1,211,777.94 1,337,397.79 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 145,305.81 111,515.78 开发支出 商誉 长期待摊费用 268,134.51 递延所得税资产 418,918.23 333,965.44 其他非流动资产 非流动资产合计 4,276,001.98 4,051,013.52 资产总计 112,548,074.11 95,512,056.86 流动负债： 短期借款 11,000,000.00 1,000,000.00 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 华克医疗科技（北京）股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 51 衍生金融负债 应付票据及应付账款 15,317,055.68 25,759,529.39 其中：应付票据 0.00 0.00 应付账款 15,317,055.68 25,759,529.39 预收款项 5,707,447.77 807,127.09 应付职工薪酬 1,227,121.45 161,750.00 应交税费 2,212,174.33 1,515,209.47 其他应付款 2,526,978.16 4,595,665.21 其中：应付利息 6,916.67 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 5,363,937.45 5,379,563.88 流动负债合计 43,354,714.84 39,218,845.04 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 43,354,714.84 39,218,845.04 所有者权益： 股本 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 3,529,114.08 3,529,114.08 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 3,566,424.52 2,276,409.77 一般风险准备 未分配利润 32,097,820.67 20,487,687.97 所有者权益合计 69,193,359.27 56,293,211.82 负债和所有者权益合计 112,548,074.11 95,512,056.86 华克医疗科技（北京）股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 52 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 97,374,474.10 69,541,508.41 其中：营业收入 六、(二十二) 97,374,474.10 69,541,508.41 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 81,681,014.83 58,228,657.11 其中：营业成本 六、(二十二) 60,819,454.68 41,457,078.61 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净 额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、(二十三) 462,031.33 282,491.35 销售费用 六、(二十四) 6,961,661.90 5,891,853.20 管理费用 六、(二十五) 9,120,348.72 7,339,868.56 研发费用 六、(二十六) 3,190,128.67 2,403,985.62 财务费用 六、(二十七) 405,918.22 250,106.07 其中：利息费用 六、(二十七) 262,880.72 135,000.10 利息收入 六、(二十七) 13,441.15 6,312.15 资产减值损失 六、(二十八) 721,471.31 603,273.70 加：其他收益 投资收益（损失以“－”号 填列） 六、(二十九) 37,980.75 14,860.24 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 资产处置收益（损失以“-” 号填列） 六、(三十) -21,499.80 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 三、营业利润（亏损以“－”号 填列） 15,731,440.02 11,306,211.74 加：营业外收入 六、(三十一) 61,794.00 628,536.58 减：营业外支出 六、(三十二) 211,850.32 50,000.00 四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） 15,581,383.70 11,884,748.32 华克医疗科技（北京）股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 53 减：所得税费用 六、(三十三) 1,979,472.75 1,801,022.12 五、净利润（净亏损以“－”号 填列） 13,601,910.95 10,083,726.20 其中：被合并方在合并前实现的 净利润 （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润（净亏损以 “-”号填列） 13,601,910.95 10,083,726.20 2.终止经营净利润（净亏损以 “-”号填列） （二）按所有权归属分类： 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利 润 13,601,910.95 10,083,726.20 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综 合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 1. 重新计量设定受益计划变动 额 2. 权益法下不能转损益的其他 综合收益 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 1. 权益法下可转损益的其他综 合收益 2. 可供出售金融资产公允价值 变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可 供出售金融资产损益 4. 现金流量套期损益的有效部 分 5. 外币财务报表折算差额 6. 其他 归属于少数股东的其他综合收 益的税后净额 七、综合收益总额 13,601,910.95 10,083,726.20 归属于母公司所有者的综合收 益总额 13,601,910.95 10,083,726.20 归属于少数股东的综合收益总 额 八、每股收益： 华克医疗科技（北京）股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 54 （一）基本每股收益 十五、（一） 0.45 0.34 （二）稀释每股收益 十五、（一） 0.45 0.34 法定代表人：王文东 主管会计工作负责人：马长久 会计机构负责人：张小英 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十四、(四) 94,012,365.31 68,603,344.35 减：营业成本 十四、(四) 60,184,031.41 40,763,395.91 税金及附加 446,709.00 278,698.88 销售费用 6,961,661.90 5,891,853.20 管理费用 7,271,270.66 6,422,196.50 研发费用 3,190,128.67 2,403,985.62 财务费用 404,827.29 250,985.14 其中：利息费用 262,880.72 135,000.10 利息收入 13,187.48 5,051.11 资产减值损失 566,351.94 601,290.70 加： 其他收益 投资收益（损失以“－”号填列） 十四、(五) 37,980.75 14,860.24 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） -21,499.80 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 15,025,365.19 11,984,298.84 加：营业外收入 61,794.00 626,789.01 减：营业外支出 211,850.32 50,000.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 14,875,308.87 12,561,087.85 减：所得税费用 1,975,161.42 1,801,393.69 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 12,900,147.45 10,759,694.16 （一）持续经营净利润 12,900,147.45 10,759,694.16 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 华克医疗科技（北京）股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 55 5. 外币财务报表折算差额 6. 其他 六、综合收益总额 12,900,147.45 10,759,694.16 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 96,519,525.10 58,013,124.16 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、(三十四) 6,446,192.03 6,991,973.58 经营活动现金流入小计 102,965,717.13 65,005,097.74 购买商品、接受劳务支付的现金 74,841,055.31 33,286,501.60 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 15,124,916.80 11,387,400.66 支付的各项税费 5,525,265.09 4,600,049.30 支付其他与经营活动有关的现金 六、(三十四) 15,577,051.49 14,688,067.95 经营活动现金流出小计 111,068,288.69 63,962,019.51 经营活动产生的现金流量净额 六、(三十五) -8,102,571.56 1,043,078.23 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 37,980.75 14,860.24 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 3,700.00 华克医疗科技（北京）股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 56 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 六、(三十四) 11,000,000.00 5,500,000.00 投资活动现金流入小计 11,037,980.75 5,518,560.24 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 180,351.50 415,237.77 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 六、(三十四) 11,000,000.00 5,500,000.00 投资活动现金流出小计 11,180,351.50 5,915,237.77 投资活动产生的现金流量净额 -142,370.75 -396,677.53 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 11,000,000.00 1,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、(三十四) 2,500,000.00 筹资活动现金流入小计 11,000,000.00 3,500,000.00 偿还债务支付的现金 1,000,000.00 4,899,891.93 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 269,797.39 128,083.43 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、(三十四) 2,500,000.00 筹资活动现金流出小计 3,769,797.39 5,027,975.36 筹资活动产生的现金流量净额 7,230,202.61 -1,527,975.36 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 六、(三十五) -1,014,739.70 -881,574.66 加：期初现金及现金等价物余额 六、(三十五) 1,575,318.69 2,456,893.35 六、期末现金及现金等价物余额 六、(三十五) 560,578.99 1,575,318.69 法定代表人：王文东 主管会计工作负责人：马长久 会计机构负责人：张小英 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 94,697,342.10 57,085,940.16 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 8,098,638.36 9,334,118.25 经营活动现金流入小计 102,795,980.46 66,420,058.41 购买商品、接受劳务支付的现金 74,517,935.31 32,789,547.23 支付给职工以及为职工支付的现金 13,870,921.69 10,563,556.86 支付的各项税费 5,449,631.68 4,536,780.56 支付其他与经营活动有关的现金 16,353,085.27 16,112,557.24 华克医疗科技（北京）股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 57 经营活动现金流出小计 110,191,573.95 64,002,441.89 经营活动产生的现金流量净额 -7,395,593.49 2,417,616.52 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 37,980.75 14,860.24 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 3,700.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 11,000,000.00 5,500,000.00 投资活动现金流入小计 11,037,980.75 5,518,560.24 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 180,351.50 31,237.77 投资支付的现金 500,000.00 1,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 11,000,000.00 5,500,000.00 投资活动现金流出小计 11,680,351.50 6,531,237.77 投资活动产生的现金流量净额 -642,370.75 -1,012,677.53 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 11,000,000.00 1,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 2,500,000.00 筹资活动现金流入小计 11,000,000.00 3,500,000.00 偿还债务支付的现金 1,000,000.00 4,899,891.93 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 269,797.39 128,083.43 支付其他与筹资活动有关的现金 2,500,000.00 筹资活动现金流出小计 3,769,797.39 5,027,975.36 筹资活动产生的现金流量净额 7,230,202.61 -1,527,975.36 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -807,761.63 -123,036.37 加：期初现金及现金等价物余额 1,335,326.89 1,458,363.26 六、期末现金及现金等价物余额 527,565.26 1,335,326.89 华克医疗科技（北京）股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 58 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 少数股 东权益 所有者权益 股本 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 3,529,114.08 2,276,409.77 19,811,347.48 55,616,871.33 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 3,529,114.08 2,276,409.77 19,811,347.48 55,616,871.33 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 1,290,014.75 12,311,896.20 13,601,910.95 （一）综合收益总额 13,601,910.95 13,601,910.95 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,290,014.75 -1,290,014.75 1．提取盈余公积 1,290,014.75 -1,290,014.75 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 华克医疗科技（北京）股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 59 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收 益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 3,529,114.08 3,566,424.52 32,123,243.68 69,218,782.28 项目 上期 少数股东权 益 所有者权益 股本 资本公积 减：库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 3,529,114.08 1,200,440.35 10,803,590.70 45,533,145.13 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 3,529,114.08 1,200,440.35 10,803,590.70 45,533,145.13 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 1,075,969.42 9,007,756.78 10,083,726.20 华克医疗科技（北京）股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 60 （一）综合收益总额 10,083,726.20 10,083,726.20 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,075,969.42 -1,075,969.42 1．提取盈余公积 1,075,969.42 -1,075,969.42 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 3,529,114.08 2,276,409.77 19,811,347.48 55,616,871.33 法定代表人：王文东 主管会计工作负责人：马长久 会计机构负责人：张小英 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 华克医疗科技（北京）股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 61 项目 本期 股本 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 3,529,114.08 2,276,409.77 20,487,687.97 56,293,211.82 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 3,529,114.08 2,276,409.77 20,487,687.97 56,293,211.82 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） 1,290,014.75 11,610,132.70 12,900,147.45 （一）综合收益总额 12,900,147.45 12,900,147.45 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,290,014.75 -1,290,014.75 1．提取盈余公积 1,290,014.75 -1,290,014.75 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 华克医疗科技（北京）股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 62 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 3,529,114.08 3,566,424.52 32,097,820.67 69,193,359.27 项目 上期 股本 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 3,529,114.08 1,200,440.35 10,803,963.23 45,533,517.66 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 3,529,114.08 1,200,440.35 10,803,963.23 45,533,517.66 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） 1,075,969.42 9,683,724.74 10,759,694.16 （一）综合收益总额 10,759,694.16 10,759,694.16 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,075,969.42 -1,075,969.42 1．提取盈余公积 1,075,969.42 -1,075,969.42 2．提取一般风险准备 华克医疗科技（北京）股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 63 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 3,529,114.08 2,276,409.77 20,487,687.97 56,293,211.82 华克医疗科技（北京）股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 64 华克医疗科技（北京）股份公司 2018 年度财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、公司的基本情况 华克医疗科技（北京）股份公司（以下简称“本公司”、“公司”或“华克医疗”），前身为大建华克 科技（北京）有限公司,成立于 2005 年 3 月 30 日，成立时的注册资本人民币 50.00 万元。法定代表人为 王文东，注册地址为北京市大兴区中关村科技园区大兴生物医药产业基地天富街 9 号 6 幢东侧，营业期 限 2005 年 3 月 30 日至长期，统一社会信用代码为 911101157733764136。 2015 年 11 月，经公司股东会决议,同意以公司截至 2015 年 9 月 30 日的经审计的净资产 33,529,114.08 元折合股份设立股份有限公司，申请登记的注册资本为人民币 3,000.00 万元，超出净资 产的 3,529,114.08 元计入资本公积，公司股东及持股比例维持不变。公司名称由“大建华克科技（北 京）有限公司”变更为“华克医疗科技（北京）股份公司”。股份公司成立后出资额及出资方式如下： 序号 股东 出资额（元） 出资方式 出资比例(%) 1 刘爱娣 17,418,000.00 净资产 58.06 2 王文东 5,142,000.00 净资产 17.14 3 北京元翔华克股权投资 中心（有限合伙） 4,500,000.00 净资产 15.00 4 王印红 1,500,000.00 净资产 5.00 5 北京元信华克股权投资 中心（有限合伙） 1,440,000.00 净资产 4.80 合计 30,000,000.00 100.00 2016 年 4 月 25 日，华克医疗取得在全国中小企业股份转让系统挂牌函，证券简称:华克医疗，证券 代码：837371，目前转让方式为：集合竞价。 2016 年 9 月 26 日，华克医疗召开第一届董事会第八次会议，审议通过《关于公司对外投设全资子 公司的议案》，成立北京华克智星医疗技术研究院有限公司（以下简称“华克智星”），子公司情况详见八、 在其他主体中的权益。 2018 年 5 月 15 日，华克医疗召开第一届董事会第十七次会议，审议通过《关于公司对外投资（设 立全资子公司）的议案》，成立华克智能科技（昆山）有限公司（以下简称“华克智能”），子公司情况详 见八、在其他主体中的权益。 华克医疗科技（北京）股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 65 本公司经营范围：防辐射、核技术、电磁屏蔽、医疗技术开发、咨询、服务；货物进出口；技术进 出口；销售防射线门、医疗器械（I 类、Ⅱ类）；工程勘察；工程设计；装饰设计；施工总承包，专业承 包；劳务分包；维修医疗器械；零售电子产品、计算机、软件及辅助设备、机电设备、日用品、五金产 品、化工产品(不含危险化学品及一类易制毒化学品)、建筑材料、工艺美术品；经济贸易咨询；代理进 出口；生产组装医用防护热室、医用防护通风橱、手动自动分装设备；销售第三类医疗器械。（企业依法 自主选择经营项目，开展经营活动；销售第三类医疗器械以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后 依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定， 并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营 本公司报告期末起至少十二个月，生产经营稳定、具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的 重大不利风险。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解 释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和 现金流量等有关信息。 此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一般规定》 (2014 年修订)的列报和披露要求。 （二）会计期间 本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 （三）记账本位币 本公司采用人民币作为记账本位币。 （四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。 （五）企业合并 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 华克医疗科技（北京）股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 66 本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负 债，按照合并日在被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面 价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为 商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各 项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的情形 （1）判断多次交易分步取得被购买方股权投资直至取得对被购买方控制权过程中的各项交易是否 属于“一揽子交易” 本公司结合分步交易的各个步骤的协议条款，以及各个步骤中所分别取得的股权比例、取得对象、 取得方式、取得时点以及取得对价等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。 符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （2）多次交易分步取得被购买方股权投资直至取得对被购买方控制权的各项交易属于“一揽子交 易”的会计处理方法 如果多次交易分步取得被购买方股权投资直至取得对被购买方控制权的各项交易属于“一揽子交 易”，本公司将各项交易作为一项取得对被购买方控制权的交易，并区分企业合并的类型分别进行会计 处理。 （3）多次交易分步取得被购买方股权投资直至取得对被购买方控制权的各项交易不属于“一揽子 交易”的会计处理方法 如果不属于“一揽子交易”，在合并财务报表中，本公司区分企业合并的类型分别进行会计处理。 对于分步实现的非同一控制下企业合并，购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的 股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投 资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形 华克医疗科技（北京）股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 67 （1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易” 本公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时 点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。 （2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项 处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对 应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额之间的差额，在合并财务报表中确认 为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 在合并财务报表中，对于剩余股权，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置 股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计 算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合 收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。 （3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方 法 处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净 资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，调整留存收益。 处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，本公司按照其在丧失控制 权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算 应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投 资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动的，在丧失控制权时转为当 期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （六）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会 计准则第 33 号——合并财务报表》编制。 （七）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般 是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （八）外币业务和外币报表折算 1. 外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币 性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产 有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍 华克医疗科技（北京）股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 68 采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公 允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。 2. 外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配 利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生 日的即期汇率/交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认 为其他综合收益。 （九）金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括 交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款 和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括 交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负 债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关 交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易 费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量； （2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的 交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率 贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则 第 13 号——或有事项》确定的金额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原 则确定的累积摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失， 计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实 际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。（2）可供出售 华克医疗科技（北京）股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 69 金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可 供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到 的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已 转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债 或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产； 本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的 对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 分别下列情况处理：（1） 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；（2） 未放弃对该金融 资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1） 所转移金融 资产的账面价值；（2） 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终 止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1） 终止确认部分的账面价值；（2） 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计 额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金 融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的 价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公 允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进 行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减 值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金 融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再 进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来 现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工 具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工 具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的 华克医疗科技（北京）股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 70 现值之间的差额，确认为减值损失。 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降 趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计 入减值损失。 （十）应收款项 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额 450 万元以上的应收账款以及单项金额 300 万元以上的其他应 收款视为重大。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方 法 公司于资产负债表日对于单项重大的应收款项单独进行减值测试。如果 有客观证据表明已经发生减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额确认减值损失，计提坏账准备。 2．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的 未来现金流量现值存在显著差异。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备。 3．按组合计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额不重大且不单独进行减值测试的应收款项，以及按照单项计提方法计提坏账准 备但经测试不需计提坏账准备的应收款项按帐龄组合计提减值准备，坏账准备计提比例如下： 账龄 应收账款坏账准备计提比例(%) 其他应收款坏账准备计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 1.00 1.00 1－2 年（含 2 年） 7.00 7.00 2－3 年（含 3 年） 20.00 20.00 3－4 年（含 4 年） 40.00 40.00 4－5 年（含 5 年） 70.00 70.00 5 年以上 100.00 100.00 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于 其账面价值的差额计提坏账准备。 华克医疗科技（北京）股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 71 （十一）存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或 提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用个别计价法。 3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计 提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费 用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产 成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现 净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其 可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 周转材料按照使用一次转销法进行摊销。 （十二）持有待售 本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：(1) 根据类似交易 中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 出售极可能发生，已经就一项出 售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的 购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者 撤销的可能性极小。），预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监 管部门的批准。 本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持 有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益， 同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置 组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按 比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金 额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损 益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允 价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用 本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商 誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不 华克医疗科技（北京）股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 72 得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额， 应当根据处置组中除商誉外适用本准 则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分 权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中 将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待 售类别。 （十三）终止经营 终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或 划分为持有待售类别： 1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划 的一部分； 3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。 企业应当在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的 非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益应当作为持续经营损益列报。终止经营的减 值损失和转回金额等经营损益及处置损益应当作为终止经营损益列报。 （十四）长期股权投资 1. 投资成本的确定 （1） 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益 性证券作为合并对价的，在合并日按照所取得的被合并方所在最终控制方合并财务报表中净资产的账 面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行 股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，依次冲减盈 余公积和未分配利润。 多次交易分步实现同一控制下企业合并的，本公司判断多次交易是否属于“一揽子交易”。属于 “一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交 易”的，取得控制日，按照以下步骤进行会计处理： 1）确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后应享有 被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。 2）长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投资的初 始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股份溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 3）合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他 综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 华克医疗科技（北京）股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 73 的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利 润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。 （2） 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资 成本。 （3） 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本； 以发行权益性或债务性证券取得的，按照证券的公允价值作为其初始投资成本，但不包括应自被投资 单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得长期股 权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》和《企业会计准则第 7 号——非货 币性资产交换》的原则确定。 2. 后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对 具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的 已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投 资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期股权投资是否减值。 采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合 收益的份额,确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位 净损益和其他综合收益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照 本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计 算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润 进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投 资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位 除净损益、其他综合收益以及利润分配以外的因素导致的其他所有者权益变动,调整长期股权投资的账 面价值并计入资本公积（其他资本公积）。 3. 确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据 控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力 运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与 决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 4. 长期股权投资的处置 4.1 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形 华克医疗科技（北京）股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 74 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价 值的差额确认为当期投资收益。 4.2 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，结转与所售股权相对应 的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损 失）；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权 能够对子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。 5. 减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面 价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （十五）固定资产 1.固定资产确认条件、计价和折旧方法 固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠 地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资 产。 公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税 费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固 定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资 产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购 买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在 信用期间内计入当期损益。 2.各类固定资产的折旧方法 公司对所有的固定资产计提折旧，但已提足折旧仍继续使用的固定资产以及单独计价入账的土地除 外。 公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对 固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 公司的固定资产类别、折旧年限、预计净残值率和年折旧率如下： 华克医疗科技（北京）股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 75 类别 折旧方法 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%） 办公设备 直线法 5 5.00 19.00 电子设备 直线法 5 5.00 19.00 运输设备 直线法 10 5.00 9.50 生产设备 直线法 5、10 5.00 9.50、19.00 其他设备 直线法 5 5.00 19.00 3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的 减值准备。 4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1） 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承 租人；（2） 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的 公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；（3） 即使资产的所有权不转 移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；（4） 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90% 以上（含 90%）]；（5） 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账， 按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 （十六）在建工程 1. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚 未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值， 但不再调整原已计提的折旧。 2. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应 的减值准备 （十七） 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 （1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生； 华克医疗科技（北京）股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 76 3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个 月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活 动重新开始。 （3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资 本化。 3．借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用 （包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资 本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用 一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 （十八）无形资产 1. 无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、采矿 权、商标使用权、专利技术、非专利技术、软件等。无形资产按照成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式 系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 项目 摊销年限（年） 软件 10 年 使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值 测试。公司本年无使用寿命不确定的无形资产。 3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额 的差额计提相应的减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减值损失一经确认，在以后 会计期间不再转回；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值 迹象，每年均进行减值测试。 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判 断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无 形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支 出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有 可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够 证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明 华克医疗科技（北京）股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 77 其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （十九） 长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项 目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 （二十）职工薪酬 职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的 报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工 配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 1.短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。 2.辞退福利 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予 补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关 的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 3.设定提存计划 本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的 社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休 后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计 期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （二十一）预计负债 1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担 的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司 将该项义务确认为预计负债。 2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债 表日对预计负债的账面价值进行复核。 （二十二）股份支付 1.股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2.权益工具公允价值的确定方法 华克医疗科技（北京）股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 78 （1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。 （2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市 场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价 模型等。 3.确认可行权权益工具最佳估计的依据 根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。 4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 （1）以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值 计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取 职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最 佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资 本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他 方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值 能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有 者权益。 （2）以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允 价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取 职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为 基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。 （3）修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认 取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相 应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权 条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础， 确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量， 本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权 条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件 而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。 华克医疗科技（北京）股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 79 （二十三）收入 1.一般原则 （1）销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1）将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货 方；2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3）收入的 金额能够可靠地计量；4）相关的经济利益很可能流入；5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计 量。 （2）提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关 经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计 量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例/已经发生 的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能 够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务 收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务 成本计入当期损益，不确认劳务收入。 （3）让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资 产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按 有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （4）建造合同 1）建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。 建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回 的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在 发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 2）固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同 相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为 完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计： 与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 3）确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定完工进度。 4）资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行中的建 造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。 2.收入确认具体政策 华克医疗科技（北京）股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 80 公司各项收入在满足收入确认一般条件下，具体确认政策为： 对外销售制品收入和监测仪器收入，在制品和监测仪器出库时确认；对外承接防护工程，按照完 工百分比法确认收入。完工进度按照实际发生的成本占预计总成本的比例确定。 （二十四）政府补助 1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公 允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 3. 政府补助采用总额法： （1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分 期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延 收益余额转入资产处置当期的损益。 （2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认 相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理； 难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费 用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 （二十五）递延所得税资产和递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规 定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间 的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债 表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以 前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的 应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生 的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 （二十六）经营租赁、融资租赁 1.经营租赁 华克医疗科技（北京）股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 81 本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益， 发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费 用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入 当期损益。 2.融资租赁 本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额 现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额 为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法 计算确认当期的融资费用。 本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和 作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保 余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认 当期的融资收入。 四、税项 （一） 主要税种及税率 税 种 计 税 依 据 税（费）率（%） 增值税（注 1） 销售货物或提供应税劳务 3.00、10.00、11.00、16.00、17.00 城市维护建设税（注 2） 实缴流转税税额 7.00、5.00 教育费附加 实缴流转税税额 3.00 地方教育费附加 实缴流转税税额 2.00 企业所得税(注 3) 应纳税所得额 20.00、15.00 注 1：本公司制品销售收入增值税适用 17.00%税率，2018 年 5 月 1 日后适用 16%税率；应税工程项 目为 2016 年 4 月 30 日前老项目的，适用简易计税方法，增值税按照 3.00%一档税率计算应纳税额，应 税工程项目为 2016 年 4 月 30 日后新项目的，适用增值税税率 11.00%，2018 年 5 月 1 日后适用 10%税 率。 注 2：本公司城市维护建设税适用税率为 5.00%；公司在非公司所在地进行的工程施工项目，在取得 《外地施工管理证》的情况下，按照工程施工发生地适用税率缴纳城市维护建设税。 注 3：子公司华克智星、华克智能企业所得税率为 20%。 （二） 重要税收优惠政策及其依据 华克医疗科技（北京）股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 82 1.本公司于 2017 年 10 月 25 日再次取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务 局、北京市地方税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号为 GR201711002187，有效期 3 年。本公司于 2017 年至 2019 年可以享受国家需要重点扶持的高新技术企业减按 15%的税率征收企业所得税的税收优 惠政策。 2. 本公司之子公司华克智星、华克智能符合小型微利企业所得税优惠目录相关规定，根据国家税务 总局《财政部税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》 （财税〔2018〕77 号）， 自 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对年应纳税所得额低于 100 万元（含 100 万元）的小型微利 企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明 1.会计政策的变更 本公司自 2018 年 1 月 1 日采用财政部《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财 会〔2018〕15 号）相关规定。会计政策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 将应收账款与应收票据合并为“应 收票据及应收账款”列示 合并资产负债表应收票据及应收账款 2018 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日列示金额 分别为 33,628,292.25 元、21,066,920.10 元。 资产负债表应收票据及应收账款 2018 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日列示金额分别 为 31,881,727.46 元、20,879,686.10 元。 将原“应收利息”、“应收股利”报 表项目删除，并入“其他应收款” 报表项目统一列示 合并资产负债表其他应收款 2018 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日列示金额分别为 2,447,389.48 元、1,813,481.46 元。 资产负债表其他应收款 2018 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日列示金额分别为 2,349,235.02 元、1,804,301.46 元。 将应付账款与应付票据合并为“应 付票据及应付账款”列示 合并资产负债表应付票据及应付账款 2018 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日列示金 额分别为 15,729,555.68 元 、26,011,779.39 元。 资产负债表应付票据及应付账款 2018 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日列示金额分 别为 15,317,055.68 元 、25,759,529.39 元。 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 将原“应付利息”、“应付股利”报 表项目删除，并入“其他应付款” 报表项目统一列示 合并资产负债表其他应付款 2018 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日列示金额分别为 1,254,229.51 元、3,724,849.52 元。 资产负债表其他应付款 2018 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日列示金额分别为 2,526,978.16 元、4,595,665.21 元。 新增研发费用报表项目，研发费用 不再在管理费用科目核算 合并利润表 2018 年度、2017 年度研发费用列示金额分别为 3,190,128.67 元、 2,403,985.62 元。 利润表 2018 年度、2017 年度研发费用列示金额分别为 3,190,128.67 元、 2,403,985.62 元。 华克医疗科技（北京）股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 83 2.会计估计的变更 无。 3.前期会计差错更正 无。 六、合并财务报表主要项目注释 说明：期初指2017年12月31日，期末指2018年12月31日，上期指2017年度，本期指2018年度。 （一）货币资金 1.分类列示 项目 期末余额 期初余额 库存现金 4,385.93 32,345.00 银行存款 556,193.06 1,542,973.69 其他货币资金 3,430,781.36 2,971,526.62 合计 3,991,360.35 4,546,845.31 2. 截至2018年12月31日，其他货币资金中存在抵押、冻结等对变现有限制的货币资金共计 3,430,781.36元，均为保函保证金。 （二）应收票据及应收账款 1.总表情况 项目 期末余额 期初余额 应收票据 734,000.00 应收账款 32,894,292.25 21,066,920.10 合计 33,628,292.25 21,066,920.10 2.应收票据 项目 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 734,000.00 合计 734,000.00 3.应收账款 （1）应收账款分类披露 华克医疗科技（北京）股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 84 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按账龄组合计提坏账准备的 应收账款 35,626,913.73 100.00 2,732,621.48 7.67 32,894,292.25 合计 35,626,913.73 100.00 2,732,621.48 -- 32,894,292.25 （续上表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按账龄组合计提坏账准备的应收 账款 23,195,650.94 100.00 2,128,730.84 9.18 21,066,920.10 合计 23,195,650.94 100.00 2,128,730.84 -- 21,066,920.10 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 25,917,493.37 259,174.94 1.00 1-2 年（含 2 年） 1,196,200.15 83,734.01 7.00 2-3 年（含 3 年） 6,498,555.53 1,299,711.11 20.00 3-4 年（含 4 年） 1,338,639.70 535,455.88 40.00 4-5 年（含 5 年） 404,931.48 283,452.04 70.00 5 年以上 271,093.50 271,093.50 100.00 合计 35,626,913.73 2,732,621.48 -- （续上表） 账龄 期初余额 坏账准备期初余额 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 8,228,631.57 82,286.07 1.00 1-2 年（含 2 年） 10,441,936.36 730,935.55 7.00 2-3 年（含 3 年） 2,986,425.98 597,285.20 20.00 3-4 年（含 4 年） 1,196,119.68 478,447.87 40.00 华克医疗科技（北京）股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 85 账龄 期初余额 坏账准备期初余额 计提比例（%） 4-5 年（含 5 年） 342,537.35 239,776.15 70.00 合计 23,195,650.94 2,128,730.84 -- （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 本期发生额 本期计提应收账款坏账准备 603,890.64 （4）期末应收账款金额前五名情况 单位名称 与本公司 关系 账龄 期末余额 坏账准备 占应收账款 比例(%) 北京国泰建设集团有限公司 第三方 1 年以内 17,466,409.00 174,664.09 49.03 内蒙古自治区人民医院 第三方 2-3 年 4,943,823.70 988,764.74 13.88 三亚源林房地产开发有限公司 第三方 1 年以内 1,235,500.00 12,355.00 3.47 邯郸市中心医院 第三方 3-4 年 912,000.00 364,800.00 2.56 郴州市第一人民医院 第三方 1 年以内 790,600.00 7,906.00 2.22 郴州市第一人民医院 第三方 2-3 年 90,020.00 18,004.00 0.25 合计 25,438,352.70 1,566,493.83 71.41 （三）预付款项 1.按账龄列示 账龄 期末余额 比例（%） 期初余额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 379,683.26 93.54 254,273.43 96.58 1-2 年（含 2 年） 17,200.00 4.24 9,000.00 3.42 2-3 年（含 3 年） 9,000.00 2.22 合计 405,883.26 100.00 263,273.43 100.00 2.预付款项金额前五名情况 单位名称 与本公司 关系 账龄 期末余额 占预付款项 比例(%) 北京邦永科技有限公司 第三方 1 年以内 66,942.00 16.49 上海恩醍经贸发展有限公司 第三方 1 年以内 45,360.00 11.18 上海嘉定精星光学玻璃厂 第三方 1 年以内 36,744.83 9.05 江苏弘盛建设工程集团有限公司深圳分公司 第三方 1 年以内 30,800.32 7.59 华克医疗科技（北京）股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 86 单位名称 与本公司 关系 账龄 期末余额 占预付款项 比例(%) 珠海派诺科技股份有限公司 第三方 1 年以内 20,000.00 4.93 合计 199,847.15 49.24 （四）其他应收款 1.总表情况 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 2,447,389.48 1,813,481.46 合计 2,447,389.48 1,813,481.46 2.其他应收款 （1）分类列示 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按账龄组合计提坏账准备的 其他应收款 2,664,658.65 100.00 217,269.17 8.15 2,447,389.48 合计 2,664,658.65 100.00 217,269.17 -- 2,447,389.48 （续上表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按账龄组合计提坏账准备的 其他应收款 1,913,169.96 100.00 99,688.50 5.21 1,813,481.46 合计 1,913,169.96 100.00 99,688.50 -- 1,813,481.46 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1,480,728.14 14,807.28 1.00 1-2 年（含 2 年） 774,019.04 54,181.33 7.00 华克医疗科技（北京）股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 87 账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 2-3 年（含 3 年） 118,330.38 23,666.08 20.00 3-4 年（含 4 年） 264,974.29 105,989.72 40.00 4-5 年（含 5 年） 26,606.80 18,624.76 70.00 合计 2,664,658.65 217,269.17 -- （续上表） 账龄 期初余额 坏账准备期初余额 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1,355,212.82 13,551.41 1.00 1-2 年（含 2 年） 239,813.05 16,786.91 7.00 2-3 年（含 3 年） 289,537.29 57,907.46 20.00 3-4 年（含 4 年） 28,606.80 11,442.72 40.00 合计 1,913,169.96 99,688.50 -- （3）按性质分类其他应收款的账面余额 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 1,836,430.15 1,276,352.61 备用金/个人借款 456,532.64 311,245.05 房租押金 256,825.00 236,825.00 其他 114,870.86 88,747.30 合计 2,664,658.65 1,913,169.96 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 本期发生额 本期计提其他应收款坏账准备 117,580.67 （5）期末其他应收款金额前五名情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例 （%） 坏账准备 期末余额 泰州市人民医院 履约保证金 360,003.82 1-2 年 13.51 25,200.27 北京东腾普达科技发展有限公司 押金 230,675.00 3-4 年 8.66 92,270.00 华克医疗科技（北京）股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 88 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例 （%） 坏账准备 期末余额 杭州国大海美迪科医疗门诊部有限公司 投标保证金 200,000.00 1-2 年 7.51 14,000.00 江苏南通六建建设集团有限公司 履约保证金 154,200.00 1 年以内 5.79 1,542.00 宋豪蒙 备用金 122,093.50 1 年以内 4.58 1,220.94 合计 1,066,972.32 40.05 134,233.21 （五）存货 1.分类列示 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,524,487.36 1,524,487.36 库存商品 2,502,197.03 2,502,197.03 生产成本 1,170,796.67 1,170,796.67 建造合同形成的已完工未结算资产 62,952,267.24 62,952,267.24 合计 68,149,748.30 68,149,748.30 （续上表） 项目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,231,395.03 2,231,395.03 库存商品 1,173,688.64 1,173,688.64 生产成本 364,174.76 364,174.76 建造合同形成的已完工未结算资产 59,832,926.38 59,832,926.38 合计 63,602,184.81 63,602,184.81 2.期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 项目 期末余额 累计已发生成本 115,070,377.46 累计已确认毛利 83,054,962.28 减：预计损失 已办理结算的金额 135,173,072.50 合计 62,952,267.24 华克医疗科技（北京）股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 89 （六）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 预付房租物业费等 317,805.56 288,904.27 待抵扣的进项税 1,236,605.91 464,480.53 合计 1,554,411.47 753,384.80 （七）固定资产 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、原价合计 3,360,618.68 129,262.72 3,489,881.40 其中：办公设备 108,834.18 108,834.18 电子设备 347,937.97 84,755.29 432,693.26 运输设备 1,048,090.80 1,048,090.80 生产设备 1,855,755.73 44,507.43 1,900,263.16 二、累计折旧合计 1,701,699.22 327,842.58 2,029,541.80 其中：办公设备 92,680.21 3,171.89 95,852.10 电子设备 209,312.52 52,989.32 262,301.84 运输设备 390,345.53 99,568.68 489,914.21 生产设备 1,009,360.96 172,112.69 1,181,473.65 三、固定资产账面价值合计 1,658,919.46 -- -- 1,460,339.60 其中：办公设备 16,153.97 -- -- 12,982.08 电子设备 138,625.45 -- -- 170,391.42 运输设备 657,745.27 -- -- 558,176.59 生产设备 846,394.77 -- -- 718,789.51 （八）无形资产 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、原价合计 144,887.19 51,088.78 195,975.97 其中：软件使用权 144,887.19 51,088.78 195,975.97 二、累计摊销额合计 33,371.41 17,298.75 50,670.16 其中：软件使用权 33,371.41 17,298.75 50,670.16 三、账面价值合计 111,515.78 -- -- 145,305.81 其中：软件使用权 111,515.78 -- -- 145,305.81 华克医疗科技（北京）股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 90 （九）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 房屋装修费 268,134.51 268,134.51 合计 268,134.51 268,134.51 （十）递延所得税资产 1.分类列示 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 2,949,890.65 434,628.46 2,228,419.34 334,461.19 合计 2,949,890.65 434,628.46 2,228,419.34 334,461.19 2.未确认递延所得税资产情况 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 652,080.41 合计 652,080.41 3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 期初余额 备注 2021 年 496.71 2022 年 651,583.70 合计 652,080.41 （十一）短期借款 项目 期末余额 期初余额 保证借款 10,000,000.00 信用借款 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 11,000,000.00 1,000,000.00 注：保证借款担保情况详见本附注九、关联方关系及其交易 5.关联担保。 （十二）应付票据及应付账款 华克医疗科技（北京）股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 91 1.总表情况 项目 期末余额 期初余额 应付账款 15,729,555.68 26,011,779.39 合计 15,729,555.68 26,011,779.39 2. 应付账款 按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 12,482,189.28 22,457,248.95 1-2 年（含 2 年） 678,773.51 1,659,026.62 2-3 年（含 3 年） 768,089.07 103,470.08 3 年以上 1,800,503.82 1,792,033.74 合计 15,729,555.68 26,011,779.39 （十三）预收款项 按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 5,534,879.06 981,884.35 1-2 年（含 2 年） 369,485.22 合计 5,904,364.28 981,884.35 （十四）应付职工薪酬 1.分类列示 项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 短期薪酬 161,750.00 14,859,505.19 13,622,252.74 1,399,002.45 离职后福利中的设定提存计划负债 1,501,601.62 1,501,601.62 合计 161,750.00 16,361,106.81 15,123,854.36 1,399,002.45 2.短期薪酬 华克医疗科技（北京）股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 92 项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 161,750.00 12,632,694.63 11,395,442.18 1,399,002.45 二、职工福利费 549,061.92 549,061.92 三、社会保险费 965,762.74 965,762.74 其中：1．医疗保险费 872,844.80 872,844.80 2．工伤保险费 21,973.59 21,973.59 3．生育保险费 70,944.35 70,944.35 四、住房公积金 700,302.90 700,302.90 五、工会经费和职工教育经费 11,683.00 11,683.00 合计 161,750.00 14,859,505.19 13,622,252.74 1,399,002.45 3.离职后福利中的设定提存计划负债 项目 本期缴费金额 期末应付未付金额 基本养老保险 1,442,956.71 失业养老保险 58,644.91 合计 1,501,601.62 （十五）应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 1．企业所得税 1,202,385.75 1,231,325.69 2．增值税 965,543.92 239,919.57 3．城市维护建设税 54,262.15 14,937.13 4．教育费附加 54,262.16 14,539.22 5．代扣代缴个人所得税 34,271.91 35,334.35 6.其他 581.23 合计 2,310,725.89 1,536,637.19 （十六）其他应付款 1.总表情况 项目 期末余额 期初余额 应付利息 6,916.67 其他应付款 1,254,229.51 3,717,932.85 合计 1,254,229.51 3,724,849.52 2.应付利息 华克医疗科技（北京）股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 93 项目 期末余额 期初余额 资金拆借利息 6,916.67 合计 6,916.67 3.其他应付款 （1）按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 877,402.00 3,683,843.95 1-2 年（含 2 年） 356,523.81 26,262.13 2-3 年（含 3 年） 13,857.72 4,931.77 3 年以上 6,445.98 2,895.00 合计 1,254,229.51 3,717,932.85 （2）按性质分类其他应付款的账面余额 款项性质 期末余额 期初余额 资金拆借本金 2,500,000.00 代垫费用 1,249,478.74 1,159,223.41 其他 4,750.77 58,709.44 合计 1,254,229.51 3,717,932.85 （十七）其他流动负债 款项性质 期末余额 期初余额 待转销项税 5,400,698.89 5,385,349.07 合计 5,400,698.89 5,385,349.07 （十八）股本 投资者名称 期末余额 期初余额 投资金额 所占比例 （%） 投资金额 所占比例 （%） 刘爱娣 17,418,000.00 58.06 17,418,000.00 58.06 王文东 5,142,000.00 17.14 5,142,000.00 17.14 北京元翔华克股权投资中心（有限合伙） 4,500,000.00 15.00 4,500,000.00 15.00 华克医疗科技（北京）股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 94 投资者名称 期末余额 期初余额 投资金额 所占比例 （%） 投资金额 所占比例 （%） 王印红 1,500,000.00 5.00 1,500,000.00 5.00 北京元信华克股权投资中心（有限合伙） 1,440,000.00 4.80 1,440,000.00 4.80 合计 30,000,000.00 100.00 30,000,000.00 100.00 （十九）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（或股本溢价） 3,529,114.08 3,529,114.08 合计 3,529,114.08 3,529,114.08 （二十）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 2,276,409.77 1,290,014.75 3,566,424.52 合计 2,276,409.77 1,290,014.75 3,566,424.52 注：本期新增盈余公积为按照本期净利润的10%计提法定盈余公积。 （二十一）未分配利润 项目 本期金额 上期金额 上期期末未分配利润 19,811,347.48 10,803,590.70 期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 19,811,347.48 10,803,590.70 加：本期归属于母公司所有者的净利润 13,601,910.95 10,083,726.20 减：提取法定盈余公积 1,290,014.75 1,075,969.42 期末未分配利润 32,123,243.68 19,811,347.48 （二十二）营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 97,374,474.10 69,541,508.41 合计 97,374,474.10 69,541,508.41 主营业务成本 60,819,454.68 41,457,078.61 合计 60,819,454.68 41,457,078.61 华克医疗科技（北京）股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 95 （二十三）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 219,441.65 125,223.81 教育费附加 191,363.56 108,146.35 印花税 46,201.08 33,601.00 水利建设基金 3,665.04 13,760.19 车船使用税 1,360.00 1,760.00 合计 462,031.33 282,491.35 （二十四）销售费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 薪酬、社保 3,385,170.24 2,146,735.58 差旅费 1,761,834.31 1,760,912.50 服务费 669,702.03 527,762.18 招待费 550,777.49 386,722.29 办公费 278,477.34 447,328.09 职工福利费 196,766.20 458,647.06 折旧及装修费摊销 18,040.66 20,161.50 其他 100,893.63 143,584.00 合计 6,961,661.90 5,891,853.20 （二十五）管理费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 薪酬、社保 5,029,872.66 3,564,325.78 租赁及中介服务费 1,481,040.05 1,031,941.49 差旅费 763,449.26 655,030.74 广告宣传费 631,033.44 167,779.65 办公费 593,756.55 1,047,451.26 折旧摊销 234,204.57 160,076.05 业务招待费 164,652.69 133,519.46 职工福利费 101,768.61 321,248.11 装修费摊销 85,803.06 136,578.55 华克医疗科技（北京）股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 96 费用性质 本期发生额 上期发生额 其他 34,767.83 121,917.47 合计 9,120,348.72 7,339,868.56 （二十六）研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 辐射安全管理软件研发项目 1,336,897.20 688,938.96 放射性废液处理系统研发项目 564,072.22 76,716.32 净化热室研发项目 477,780.70 1,059,439.17 特种防护门研发项目 326,914.20 手术室净化研发项目 163,457.17 290,264.49 核磁屏蔽研发项目 172,886.28 其他防护制品设备研发项目 321,007.18 115,740.40 合计 3,190,128.67 2,403,985.62 （二十七）财务费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 利息支出 262,880.72 135,000.10 减：利息收入 13,441.15 6,312.15 手续费 15,478.65 38,138.12 其他 141,000.00 83,280.00 合计 405,918.22 250,106.07 注：其他是为借款支付的担保费用。 （二十八）资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 721,471.31 603,273.70 合计 721,471.31 603,273.70 （二十九）投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 理财收益 37,980.75 14,860.24 合计 37,980.75 14,860.24 华克医疗科技（北京）股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 97 （三十）资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产 -21,499.80 合计 -21,499.80 （三十一）营业外收入 1.明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 1.政府补助 36,210.00 604,000.00 36,210.00 2.罚没利得 7,784.00 4,500.00 7,784.00 3.其他 17,800.00 20,036.58 17,800.00 合计 61,794.00 628,536.58 61,794.00 2.政府补助明细 项目 本期发生额 上期发生额 批准机关 文件依据 上市补助 300,000.00 中关村管委会 中关村上市资金支持办法 (2015-62 号) 股改补助 300,000.00 中关村管委会 中关村上市资金支持办法 (2015-62 号) 中小企业国际市场开拓 （中央）资金 27,210.00 北京市商务委员会 中小企业国际市场开拓资金 管理办法 其他 9,000.00 4,000.00 合计 36,210.00 604,000.00 （三十二）营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非公益捐赠支出 50,000.00 50,000.00 50,000.00 债务重组损失 152,000.00 152,000.00 其他 9,850.32 9,850.32 合计 211,850.32 50,000.00 211,850.32 （三十三）所得税费用 1.分类列示 华克医疗科技（北京）股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 98 项 目 本期发生额 上期发生额 所得税费用 1,979,472.75 1,801,022.12 其中：当期所得税 2,079,640.02 1,888,587.29 递延所得税 -100,167.27 -87,565.17 2.所得税费用（收益）与会计利润关系的说明 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 15,581,383.70 11,884,748.32 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 2,337,207.55 1,782,712.25 某些子公司适用不同税率的影响 -4,913.37 对以前期间当期所得税的调整 95,590.09 不可抵扣的费用 43,188.74 70,631.84 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时 性差异或可抵扣亏损的影响 103,725.97 税法加计扣除 -298,198.11 -251,638.03 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣 亏损的影响 -97,812.06 所得税费用合计 1,979,472.75 1,801,022.12 （三十四）现金流量表项目注释 1.收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 13,441.15 6,312.15 营业外收入 61,794.00 608,550.00 备用金及其他往来款 6,370,956.88 6,377,111.43 合计 6,446,192.03 6,991,973.58 2.支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 日常经营费用 7,653,318.62 6,912,222.54 备用金及其他往来款 7,923,732.87 7,775,845.41 合计 15,577,051.49 14,688,067.95 华克医疗科技（北京）股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 99 3.收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收回银行理财本金 11,000,000.00 5,500,000.00 合计 11,000,000.00 5,500,000.00 4.支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付银行理财本金 11,000,000.00 5,500,000.00 合计 11,000,000.00 5,500,000.00 5.收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 资金拆借本金 2,500,000.00 合计 2,500,000.00 6.支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 资金拆借本金 2,500,000.00 合计 2,500,000.00 （三十五）现金流量表补充资料 1．净利润调节为经营活动现金流量 项目 本期发生额 上期发生额 一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 13,601,910.95 10,083,726.20 加：资产减值准备 721,471.31 603,273.70 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 327,842.58 333,003.24 无形资产摊销 17,298.75 13,135.94 长期待摊费用摊销 268,134.51 357,512.88 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 21,499.80 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 华克医疗科技（北京）股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 100 项目 本期发生额 上期发生额 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 262,880.72 135,000.10 投资损失（收益以“－”号填列） -37,980.75 -14,860.24 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -100,167.27 -87,565.17 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -4,547,563.49 -27,919,736.01 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -14,059,361.31 7,473,518.68 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -4,557,037.56 10,044,569.11 其他 经营活动产生的现金流量净额 -8,102,571.56 1,043,078.23 二、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 560,578.99 1,575,318.69 减：现金的期初余额 1,575,318.69 2,456,893.35 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,014,739.70 -881,574.66 2.现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 560,578.99 1,575,318.69 其中：1.库存现金 4,385.93 32,345.00 2.可随时用于支付的银行存款 556,193.06 1,542,973.69 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 560,578.99 1,575,318.69 华克医疗科技（北京）股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 101 （三十六）所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 其他货币资金 3,430,781.36 保函保证金 合计 3,430,781.36 注：货币资金受限情况详见本附注六、（一）货币资金。 七、合并范围的变动 本期新设一家全资子公司华克智能科技（昆山）有限公司，该子公司于2018年8月1日在江苏昆山注 册成立，注册资本10,000,000.00元，实收资本500,000.00元。 八、在其他主体中的权益 1.在子公司中的权益 （1）本公司的构成 子公司全称 主要经营范围 注册地 业务性质 持股比例（%） 表决权比例(%) 取得方式 直接 间接 北京华克智星医疗技术 研究院有限公司 医学研究和试验发展；医院管理；质检技术服 务；技术开发、咨询、转让、服务 北京 医学研究和试验发展 100 100 设立 华克智能科技（昆山） 有限公司 智能科技领域内的技术开发、咨询、服务；室内 外装饰装修工程设计、施工；组装和销售医疗器 械 江苏昆山 智能科技开发、技术咨询 100 100 设立 （2）重要非全资子公司 无。 2.在合营安排或联营企业中的权益 无。 3.未纳入合并财务报表范围的结构化主体的权益 无。 九、关联方关系及其交易 1.关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上 华克医疗科技（北京）股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 102 同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 2.本公司的实际控制人情况 名称(姓名) 持股比例 与本公司的关系 刘爱娣 58.06% 控股股东、实际控制人、总经理 王文东 17.14% 实际控制人、董事长 3.本公司的合营和联营企业情况 本公司报告期内无合营和联营企业。 4.本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 王国成 董事、副总经理、工程总监 马长久 董事、董秘、财务总监 蔡卫东 董事、销售总监 韩玉俭 监事会主席 杨建超 监事 王印红 职工代表监事 北京元翔华克股权投资中心（有限合伙） 持股 15.00%股东 北京元信华克股权投资中心（有限合伙） 持股 4.8%股东 北京东阳乐康医药科技有限公司 董事韩玉俭对外投资公司，持股比例 100.00% 北京钰源博伟科贸有限公司 董事韩玉俭对外投资公司，持股比例 95.00% 庆阳市环县瑞辰小额贷款有限责任公司 董事韩玉俭对外投资公司，持股比例 2.00% 北京沃正华元健康科技有限公司 监事高振海对外投资公司，持股比例 80.00% 5.关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 王文东、刘爱娣 本公司 13,000,000.00 2017 年 12 月 08 日 2018 年 12 月 08 日 是 王文东、刘爱娣 本公司 4,000,000.00 2017 年 12 月 15 日 2019 年 01 月 10 日 否（注：1） 王文东、刘爱娣 本公司 16,000,000.00 2018 年 08 月 10 日 2019 年 08 月 10 日 否（注：2） 王文东、刘爱娣 本公司 6,000,000.00 2018 年 12 月 12 日 2019 年 12 月 21 日 否（注：3） 王文东、刘爱娣 本公司 7,000,000.00 2018 年 11 月 21 日 2019 年 12 月 05 日 否（注：4） 华克医疗科技（北京）股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 103 注1：本公司于2017年12月15日与中国银行股份有限公司北京世纪财富中心支行签订了金额为 400.00万元的《流动资金借款合同》，由北京中关村科技融资担保有限公司提供连带责任保证担保；王文 东、刘爱娣与北京中关村科技融资担保有限公司签订《反担保合同》，为其提供无限连带责任保证担保； 该笔400.00万元借款实际放款日为2018年1月10日，期限至2019年1月10日,相关担保责任顺延至2019年1 月10日。 注2：本公司与华夏银行股份有限公司北京上地支行签订了额度为1600.00万元的《最高额融资合同》； 王文东、刘爱娣分别与华夏银行股份有限公司北京上地支行签订了《个人最高额保证合同》，为本公司提 供融资担保；截至2018年12月31日公司已使用借款额度100.00万元。 注3：本公司于2018年12月12日与中国银行股份有限公司北京世纪财富中心支行签订了金额为 200.00万元的《流动资金借款合同》，由北京首创融资担保有限公司、王文东、刘爱娣提供连带责任保证 担保；王文东、刘爱娣与北京首创融资担保有限公司签订《反担保合同》，为其提供无限连带责任保证担 保，共计600.00万元；该笔200.00万元借款实际放款日为2018年12月21日，期限至2019年12月21日,相关 担保责任顺延至2019年12月21日。 注4：本公司于2018年11月21日与中北京银行股份有限公司阜裕支行签订了金额为400.00万元的《借 款合同》，由北京首创融资担保有限公司提供连带责任保证担保；王文东、刘爱娣与北京首创融资担保有 限公司签订《反担保合同》，为其提供无限连带责任保证担保，共计700.00万元；该笔400.00万元借款实 际放款日为2018年12月05日，期限至2019年12月05日,相关担保责任顺延至2019年12月05日。 6.关联方应收应付款项 应付项目 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 其他应付款 王国成 44,295.92 其他应付款 杨建超 14,000.00 其他应付款 王印红 13,866.37 其他应付款 蔡卫东 11,023.47 其他应付款 马长久 877.40 十、股份支付 无。 十一、承诺及或有事项 无。 十二、资产负债表日后事项 华克医疗科技（北京）股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 104 无。 十三、其他重要事项 经营租赁承租人最低租赁付款额情况: 1.本公司与北京东腾普达科技发展有限公司（以下简称“甲方”）签订《房屋租赁合同》，本公司承 租甲方房产，地址为北京市大兴区天富街9号6幢东侧厂房及办公区，建筑面积为1,971.58平方米。2015 年4月14日，本公司与甲方签订《补充协议》，约定租赁期限自2015年5月1日至2025年9月1日，其中：2015 年4月10日至2020年9月1日房屋日租金为人民币1.3元/平方米，年递增额3%；到2020年9月1日后双方重新 议价。 2.本公司与邢淑勤（以下简称“甲方”）签订《房屋租赁合同》，本公司承租甲方房产，地址为北京 市大兴区北臧村赵家场中路3号，建筑面积为500.00平方米。约定租赁期限自2018年4月15日至2019年4月 14日，租金63,158.00元/年。 剩余租赁期 最低租赁付款额 1 年以内（含 1 年） 1,077,418.05 1 年以上 2 年以内（含 2 年） 722,045.26 合计 1,799,463.32 十四、母公司财务报表项目注释 （一）应收票据及应收账款 1.总表情况 项目 期末余额 期初余额 应收票据 734,000.00 应收账款 31,147,727.46 20,879,686.10 合计 31,881,727.46 20,879,686.10 2.应收票据 项目 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 734,000.00 合计 734,000.00 3.应收账款 （1）应收账款分类列示 华克医疗科技（北京）股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 105 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 13,683,854.96 40.58 13,683,854.96 按账龄组合计提坏账准备的 应收账款 20,040,631.15 59.42 2,576,758.65 12.86 17,463,872.50 合计 33,724,486.11 100.00 2,576,758.65 -- 31,147,727.46 （续上表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按账龄组合计提坏账准备的 应收账款 23,006,525.94 100.00 2,126,839.84 9.24 20,879,686.10 合计 23,006,525.94 100.00 2,126,839.84 -- 20,879,686.10 （2）按账龄列示 账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 10,331,210.79 103,312.11 1.00 1-2 年（含 2 年） 1,196,200.15 83,734.01 7.00 2-3 年（含 3 年） 6,498,555.53 1,299,711.11 20.00 3-4 年（含 4 年） 1,338,639.70 535,455.88 40.00 4-5 年（含 5 年） 404,931.48 283,452.04 70.00 5 年以上 271,093.50 271,093.50 100.00 合计 20,040,631.15 2,576,758.65 -- （续上表） 账龄 期初余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 8,039,506.57 80,395.07 1.00 1-2 年（含 2 年） 10,441,936.36 730,935.55 7.00 2-3 年（含 3 年） 2,986,425.98 597,285.20 20.00 华克医疗科技（北京）股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 106 账龄 期初余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 3-4 年（含 4 年） 1,196,119.68 478,447.87 40.00 4-5 年（含 5 年） 342,537.35 239,776.15 70.00 合计 23,006,525.94 2,126,839.84 -- （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 本期发生额 本期计提应收账款坏账准备 449,918.81 （二）其他应收款 1.总表情况 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 2,349,235.02 1,804,301.46 合计 2,349,235.02 1,804,301.46 2.其他应收款 （1）分类列示 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按账龄组合计提坏账准备的其 他应收款 2,557,504.65 99.70 216,029.63 8.45 2,341,475.02 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 7,760.00 0.30 7,760.00 合计 2,565,264.65 100.00 216,029.63 -- 2,349,235.02 （续上表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按账龄组合计提坏账准备的其 他应收款 1,903,897.96 100.00 99,596.50 5.23 1,804,301.46 华克医疗科技（北京）股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 107 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 合计 1,903,897.96 100.00 99,596.50 -- 1,804,301.46 （2）按账龄列示 账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1,376,374.14 13,763.74 1.00 1-2 年（含 2 年） 771,219.04 53,985.33 7.00 2-3 年（含 3 年） 118,330.38 23,666.08 20.00 3-4 年（含 4 年） 264,974.29 105,989.72 40.00 4-5 年（含 5 年） 26,606.80 18,624.76 70.00 合计 2,557,504.65 216,029.63 -- （续上表） 账龄 期初余额 坏账准备期初余额 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1,345,940.82 13,459.41 1.00 1-2 年（含 2 年） 239,813.05 16,786.91 7.00 2-3 年（含 3 年） 289,537.29 57,907.46 20.00 3-4 年（含 4 年） 28,606.80 11,442.72 40.00 合计 1,903,897.96 99,596.50 -- （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 本期发生额 本期计提其他应收款坏账准备 116,433.13 （三）长期股权投资 1.分类列示 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 2,500,000.00 2,500,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 合计 2,500,000.00 2,500,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 华克医疗科技（北京）股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 108 2.对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 华克智星 2,000,000.00 2,000,000.00 华克智能 500,000.00 500,000.00 合计 2,000,000.00 500,000.00 2,500,000.00 （四）营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 94,012,365.31 68,603,344.35 合计 94,012,365.31 68,603,344.35 主营业务成本 60,184,031.41 40,763,395.91 合计 60,184,031.41 40,763,395.91 （五）投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 理财收益 37,980.75 14,860.24 合计 37,980.75 14,860.24 十五、补充资料 （一）净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 21.79 0.45 0.45 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 21.93 0.46 0.46 华克医疗科技（北京）股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 109 （二）按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的要 求，报告期非经常性损益情况： 非经常性损益明细 金额 说明 （1）非流动性资产处置损益 （2）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 （3）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定 量享受的政府补助除外） 36,210.00 （4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 （5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 （6）非货币性资产交换损益 （7）委托他人投资或管理资产的损益 37,980.75 理财产品收益 （8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 （9）债务重组损益 -152,000.00 （10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 （11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 （12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 （13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 （14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 （15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 （16）对外委托贷款取得的损益 （17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 （18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益 的影响 （19）受托经营取得的托管费收入 （20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -34,266.32 （21）其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计 -112,075.57 减：所得税影响金额 -16,811.34 扣除所得税影响后的非经常性损益 -95,264.23 其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 -95,264.23 归属于少数股东的非经常性损益 华克医疗科技（北京）股份公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 110 十六、财务报表的批准 本年度财务报表已经公司董事会批准报出。 华克医疗科技（北京）股份公司 二〇一九年四月二十一日 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司档案室