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公告编号：2018-024 1 2017 佳维股份 NEEQ:837353 山西佳维新材料股份有限公司 Shanxi Jiawei New Material Co.,Ltd 年度报告 公告编号：2018-024 2 公司年度大事记 （或）致投资者的信 报告期内对外投资全资子公司“佳维香港国际有限公司”，已领取香港特别行政区 注册处出具的《公司注册证明书》（编号：2568887），目前公司未实际缴付子公司的注 册资本，子公司尚未开展实际业务。 报告期内对外投资参股公司“山西水木佳维科技有限公司”，股东：山西佳维新材 料股份有限公司（持股 41.18%）、卢子臣 （持股 41.18%）、华控技术转移有限公司（持 股 17.64%） 公司入选新三板创新层。股转系统公告〔2017〕155 号《关于正式发布 2017 年创 新层挂牌公司名单的公告》 公告编号：2018-024 3 目录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 30 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 35 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 37 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 39 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 42 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 47 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 56 公告编号：2018-024 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、佳维股份 指 山西佳维新材料股份有限公司 股东大会 指 山西佳维新材料股份有限公司股东大会 董事会 指 山西佳维新材料股份有限公司董事会 监事会 指 山西佳维新材料股份有限公司监事会 新时代证券、主办券商 指 新时代证券股份有限公司 上会会计师事务所 指 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 中喜会计师事务所 指 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 重光律师事务所 指 北京市重光律师事务所 子公司、佳维香港 指 佳维香港国际有限公司 参股公司、水木佳维 指 山西水木佳维科技有限公司 聚羧酸减水剂 指 聚羧酸系高性能减水剂，第三代减水剂的主要代表，根据 固含量不同可分为聚羧酸系高性能减水剂浓缩液及聚羧酸 泵送剂，其中，聚羧酸泵送剂可直接用于混凝土工程 萘系减水剂 指 第二代减水剂的主要代表，基本不影响混凝土的凝结时间， 能有效降低混凝土的水灰比，提高混凝土强度 速凝剂 指 掺入混凝土中能使混凝土迅速凝结硬化的外加剂。主要种 类有无机盐类和有机物类，是喷射混凝土施工法中不可缺 少的添加剂，它们的作用是加速水泥的水化硬化，在很短 的时间内形成足够的强度，以保证特殊施工的要求。 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 公告编号：2018-024 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人王英维、主管会计工作负责人翟小静及会计机构负责人（会计主管人员）畅立刚保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中喜会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留意见（审计意见类型）。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是√否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是√否 是否存在豁免披露事项 □是√否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 一、实际控制人不当控制的风险 实际控制人王英维报告期末直接持有公司 76.64%的股份，从公 司成立以来，王英维一直实际管理公司的业务，目前担任公司 的董事长兼总经理。此外，股东王国维、王宏维、王博维与王 英维系兄弟关系，若王英维利用其对公司的实际控制权对公司 的经营决策、财务、人事等进行不当控制，可能对中小股东权 益产生不利影响。 二、应收账款回收风险 公司主营业务为混凝土高效减水剂、速凝剂、防腐剂等混凝土 外加剂及相关产品的研发、生产和销售，其客户基本为混凝土 工程类企业，其应收回款周期较长，若应收账款不及时收回， 公司将面临较大坏账风险，对公司利润造成较大影响。 三、原材料价格波动的风险 单体、氢氧化铝和片碱是公司生产减水剂和速凝剂主要原材料， 报告期内价格波动较大。如果原材料价格大幅上涨，公司若无 法通过改变产品配方控制成本或无法及时将成本向下游客户转 公告编号：2018-024 6 移，将会对公司经营业绩造成不利影响。 四、主要经营性资产抵押的风险 截止 2017 年 12 月 31 日，公司主要的土地使用权及地上建筑 物已作为银行借款的抵押物，上述房产及土地使用权是公司的 主要经营性资产。如果相关借款到期无法偿还，则上述抵押物 可能被债权人处置，将对公司的持续经营产生不利影响。 五、产品更新换代风险，收入下降的风 险 随着市场的变化和客户需求的提高，混凝土外加剂产品将面临 更新换代，若公司不能在产品研发、技术创新、客户服务等方 面进一步增强实力，开发新一代产品，公司现有产品将面临淘 汰，收入将面临大幅度下降的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2018-024 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 山西佳维新材料股份有限公司 英文名称及缩写 Shanxi Jiawei New Material Co.,Ltd 证券简称 佳维股份 证券代码 837353 法定代表人 王英维 办公地址 山西省万荣县太贾村 二、 联系方式 董事会秘书 翟小静 是否通过董秘资格考试 是 电话 0359-4532088 传真 0359-8639333 电子邮箱 13834716678@ 公司网址 联系地址及邮政编码 山西省万荣县解店镇太贾村 044200 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007-05-21 挂牌时间 2016-05-13 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C2669 制造业—化学原料和化学制品制造业—专用化学产品制造 —其他专用化学产品制造 主要产品与服务项目 混凝土外加剂的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 55,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 王英维 实际控制人 王英维 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 公告编号：2018-024 8 统一社会信用代码 911408006623574638 否 注册地址 山西省万荣县太贾村 否 注册资本 55,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 新时代证券 主办券商办公地址 北京市海淀区北三环西路 99 号院 1 号楼 15 层 1501 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 马静玉、张伟晴 会计师事务所办公地址 北京市崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层 六、 报告期后更新情况 √适用□不适用 2018 年 1 月 15 日,新三板交易方式变更后，公司股票转让方式为集合竞价。 公告编号：2018-024 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 117,585,374.71 108,347,020.74 8.53% 毛利率% 24.71% 24.05% - 归属于挂牌公司股东的净利润 3,842,850.43 5,469,222.28 -29.74% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 3,259,098.48 4,417,315.39 -26.22% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 5.63% 8.60% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 4.78% 7.01% - 基本每股收益 0.07 0.10 -30.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 155,411,437.45 139,370,335.98 11.51% 负债总计 85,266,070.68 73,067,819.64 16.69% 归属于挂牌公司股东的净资产 70,145,366.77 66,302,516.34 5.80% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.28 1.21 5.79% 资产负债率%（母公司） 54.86% 52.43% - 资产负债率%（合并） 54.86% 52.43% - 流动比率 132.07% 138.06% - 利息保障倍数 2.40 4.82 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -1,280,451.92 929,775.79 -237.72% 应收账款周转率 167.43% 169.91% - 存货周转率 814.96% 1,090.42% - 公告编号：2018-024 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 11.51% 26.06% - 营业收入增长率% 8.53% 115.64% - 净利润增长率% -29.74% 301.10% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 55,000,000 55,000,000 - 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 710,000.00 捐赠支出 -65,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 41,767.00 非经常性损益合计 686,767.00 所得税影响数 103,015.05 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 583,751.95 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用√不适用 八、 业绩预告、业绩快报的差异说明 □适用√不适用 公告编号：2018-024 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 公司是集聚羧酸系减水剂等混凝土外加剂相关产品的研究、开发、生产、销售、技术服务为一体的 专业化、技术创新型化工建材企业，主要为建设工程与建筑商提供高性能混凝土外加剂及其应用服务。 采用“以销定产”的方式进行生产经营活动，设有专门的研发中心，根据市场发展趋势和客户具体要求 进行技术研发，设计专门的符合市场需求的产品。公司凭借先进的生产技术和高质量的产品得到了客户 的认可，增强了现有客户的忠诚度，在维持现有客户的基础上积极开发新客户。与此同时，公司也为客 户提供完善的售后服务和技术支持，增加产品的附加值，提高收益。 （一）采购模式 公司实行统一的原材料采购制度，对所需原材料进行分批采购，建立了完善的原 材料采购流程。根据客户的订货单，对所需原材料的数量进行预算，确定采购数额。原材料采购环节是 公司产品质量控制和成本控制的关键环节，因此公司在选择供应商时，十分注重供应商的实力，目前公 司的主要原材料供应商相对稳定。通过对原材料供应商进行询价，甄选出合适的供货商，签订采购合同， 严格执行公司的采购流程。公司采购的主要原材料包括单体 F-1088、OXAC-608、OXHP-703、丙烯酸、 羟乙酯、羟丙酯、片碱、氢氧化铝、工业萘等，该等原材料市场供应充足，公司采购自主选择权较大， 在议价和成本方面可控性较强。 （二）研发模式 公司设有专门的研发中心从事研发相关的工作，研发中心的主要任务是根据公司 生产和发展的需要，进行新产品的研发、实验和质量管理等。研发人员利用自身长期的技术积累与储备， 根据市场发展趋势和客户具体要求进行产品设计和技术研发。2015 年 9 月公司与清华大学（土木工程 系）签订关于“先进混凝土外加剂研发”技术咨询合同，清华大学为佳维股份在混凝土外加剂领域的技 术研发、产品应用、工艺升级等方面给予技术指导。2016 年 6 月，公司在北京与中国建筑科学研究院建 筑材料研究所分别订：“合作协议”、“战略合作协议”。成立“中国建筑科学研究院建筑材料研究所 -山西佳维混凝土功能材料技术研究中心”。为了使新产品开发能够严格遵循科学管理程序，公司制定 了《技术研发管理制度》，产品研发采取按需求立项，分级评审，总经理批准的立项制度，研发过程中 实行分阶段评审、鉴定、考核，财务部负责研发费用的核算、发放和监督，技术研发部负责产品研发的 总体规划及技术研发的具体工作，并对研发人员的工作进行考核。 （三）生产模式 公司主要采用“以销定产”的方式进行生产。公司首先根据市场营销部的销售计 划和中标信息制定生产计划，并通知采购部做好充分的原料准备工作。每年销售旺季之前，市场营销部 公告编号：2018-024 12 根据市场情况和产品库存，要求生产部进行必要的储备性生产，保证产品合理库存。在生产过程中，严 格控制产品质量，对每批次产品均进行半成品抽样检测，并在生产完成后对产成品进行检测，取得验收 合格证后方可出厂。 （四）销售模式 公司主要通过投标或者销售人员的直销获得产品订单。直销模式下，由公司业务 人员直接和客户接洽完成销售。或者通过参加潜在客户的招投标，成功竞标后开展销售活动。公司在与 客户达成销售意向或中标后，签订销售合同，然后根据合同约定进行生产并按时向客户提供订单产品及 相关的技术支持。公司在提高自身产品质量的同时，不断加强对产品品牌的宣传，销售能力得到了很大 的提升。具体营销体系由市场营销部负责，建立了一套完整的售前、售后配套服务体系，将营销人员按 区域进行划分，收集各个区域客户信息，对重点区域进行不同产品的覆盖营销。 报告期内，公司商业模式较上期未发生重大变化。 核心竞争力分析： 公司以销售为导向，建立了以山西为核心并覆盖全国大部省市的销售网点，确立了为高端客户 提供优良产品的销售理念，以产促销，以销带产，推动了企业的整个高效快速运行。公司实施办事 处管理，保证服务质量和供给反应效率。 1.技术优势 公司以技术创新为驱动，已形成十数项专利及非专利技术。目前，公司已与中国建筑科学研究 院建筑材料研究所、清华大学签订了技术与人才合作协议，并创建了北京研发中心。专注于混凝土 外加剂的技术及应用创新。目前公司产品整体达到国内领先水平，部分产品（如：固体聚羧酸减水 剂、地铁管片专用早强减水剂等）已达到国际先进水平。 公司设有专门的研发部门，根据市场需求研制出多元化的产品，力争做到人无我有，人有我优。 目前，公司生产的聚羧酸高性能减水剂的产品数量已经达到 30 余种，含固量在 40%、60%、80%的各 个体系的产品都已经面向市场生产、销售。为公司进一步开拓市场打下了坚实的基础，为客户提供 了更多的选择。 2.品牌优势 公司“宇超”牌产品，已远销至北京、西安、乌鲁木齐、海南、成都、昆明、西宁等 30 多个 大中城市和地区，并广泛应用于桥梁、隧道、核电、水坝、地铁等各大型建设工程，受到全国各地 用户的欢迎和好评。 3.产品质量优势 公司的超短时聚羧酸高性能减水剂合成工艺已处于国内领先水平，且可以针对客户的要求，因 公告编号：2018-024 13 地制宜的为客户量身定做符合客户需求的产品，提高了公司产品的竞争力，迎合了客户需求，增强 了客户对公司的依赖性。 公司聚羧酸高性能减水剂冷工艺的无计时、无控温合成技术在国内同行业企业中已经达到先进 水平。该工艺克服了冬季升温慢，夏季降温慢的特点，提高了生产效率，简化了生产工艺流程，节 约了能耗，降低了生产设备的损耗，达到了节能减排的目的。 4.人才优势 公司结合运行实际，坚持工程人才和科研人才并重，注重打造高水平团队，制定与经营发展相 配套的人才计划，吸引和凝聚高层次创新人才，引进和培养工程技术、科学研究、工程管理骨干人 才队伍。建立人才分类管理制度，将建设人员、管理人员、运行维护人员纳入主管人事部门人才工 作体系。推动建立健全针对设施建设人才和运行管理人才的专门考核激励办法，稳定长期从事设施 建设运行的专业化人才队伍。 报告期内核心竞争力无变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是√否 主营业务是否发生变化 □是√否 主要产品或服务是否发生变化 □是√否 客户类型是否发生变化 □是√否 关键资源是否发生变化 □是√否 销售渠道是否发生变化 □是√否 收入来源是否发生变化 □是√否 商业模式是否发生变化 □是√否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 公司产品主要为建设工程与建筑商提供高性能混凝土外加剂及其应用服务，报告期内围绕公司发展 战略及经营目标，通过强化技术创新、加强内部运营、开拓销售市场、增加招投标订单等手段，增强主 营业务盈利能力，实现了经营业绩的增长。保持现有外加剂产品的生产并更新迭代，争取最大化的市场 占有率，通过产品系列化和模块化的领先优势和中铁、中核、中水电等大型公司建立战略联盟，实施双 赢条件下的最大市场占有，借助“一带一路”战略，实施产品的出海，开展海外贸易。 同时，公司除外加剂生产外，将目光投向了具有巨大发展前景并且是更加高效和环保的的装配式建 公告编号：2018-024 14 筑，进行了初步的探索和尝试。 1、公司财务状况 报告期末，公司总资产为 155,411,437.45 元，较期初增长 11.51%；其中净资产为 70,145,366.77 元，较期初增长 5.80%，公司不断提升聚羧酸减水剂、防腐剂、速凝剂等市场认可度、在稳固原有项目 基础上向各个基建领域发展及通过扩大招投标范围、增加招投标订单带来了销售量的增加，导致公司实 现年度净利润 3,842,850.43 元增加进而影响公司净资产增加；报告期末，公司负债总额 85,266,070.68 元，较期初增长 16.69%，主要是因为公司本年度金融机构融资增加 10,450,000.00 元所致。 2、公司经营成果 报告期内，公司实现营业收入 117,585,374.71 元，较上年同期增长 8.53%，主要系公司不断提升聚 羧酸减水剂、防腐剂、速凝剂等市场认可度、在稳固原有项目基础上向各个基建领域发展及通过扩大招 投标范围、增加招投标订单带来了销售量的增加所致。报告期内公司实现净利润 3,842,850.43 元，较 上年减少 29.74%，主要原因是公司本年度继续保持较高的研发投入和销售服务费用投入、财务费用增加 所致。 3、现金流量情况 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为-1,280,451.92 元，较去年同期减少 237.72%，主 要是由于报告期内采购原材料增加所致；报告期内，投资活动产生的现金流量净额为-8,087,907.44 元， 较去年同期减少 254.05%，投资活动产生的现金流量净支出增加主要原因为公司向参股公司山西水木佳 维有限公司注资所致；报告期内，筹资活动产生的现金流量净额为 9,058,000.20 元，较上年同期增加 323.06%,主要原因为公司本年度金融机构融资增加 10,450,000.00 元所致。 报告期内公司各项业务持续稳定发展，主营业务未发生变化。 (二) 行业情况 混凝土减水剂主要运营用于混凝土的制作，所以减水剂的销售量取决于下游建筑行业和基础设施建 设的增量。聚羧酸减水剂的大规模扩展得益于以高铁为代表的基建项目，随着价格降低，也开始在民用 建筑中普遍使用。混凝土减水剂的需求与预拌混凝土的产量直接相关，与再下游的水泥和固定资产投资 间接相关。2016 年我国预拌混凝土产量达 17.92 亿 立方米，减水剂消费量 805 万吨，平均每立方混 凝土消耗减水剂 4.5 千克。2013 年到 2017 年期间，我国固定资产投资额增速开始小于 20%，受此影 响，水泥产量在 2015 年首次下降，达到 5.3%,16 年小幅上升 1.86%。同样的原因也导致预拌混凝土 的产量在 15 和 16 年分别下降 7.7%和 2.3%。供给侧结构性改革针对下游水泥的影响也传导至上游的 公告编号：2018-024 15 减水剂行业，亏损企业逐步退出市场，产能过剩的问题有所缓解，行业洗牌之后，优秀的企业有望通过 提高市场占有率获得未来的发展。 2017 年新开工铁路、公路、水路、轨道交通的固定资产投资额计划达到 3.75 万亿元，“十三五” 期间我国交通运输总投资额将会达到 15 万亿元。需求端复苏以及 2017 年上半年下游数据的抬头，未 来减水剂市场尤其是三代聚羧酸减水剂的上升空间很大。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 4,233,161.98 2.72% 1,788,249.14 1.28% 136.72% 应收账款 71,590,774.08 46.07% 68,866,741.31 49.41% 3.96% 存货 12,732,920.20 8.19% 8,992,775.73 6.45% 41.59% 长期股权投资 6,229,865.68 4.01% - - - 固定资产 28,174,633.70 18.13% 29,645,967.03 21.27% -4.96% 在建工程 短期借款 21,600,000.00 13.90% 11,150,000.00 8.00% 93.72% 长期借款 预付账款 10,929,793.73 7.03% 7,252,638.57 5.20% 50.70% 其他应收款 11,172,480.03 7.19% 11,074,063.72 7.95% 0.89% 长期待摊费用 609,647.76 0.39% 1,009,329.13 0.72% -39.60% 应付票据 4,555,272.00 2.93% 8,000,000.00 5.74% -43.06% 应付账款 29,574,272.70 19.03% 26,609,327.69 19.09% 11.14% 预收账款 1,235,858.49 0.80% 145,500.00 0.10% 749.39% 应付职工薪酬 351,262.80 0.23% 389,000.00 0.28% -9.70% 应交税费 2,740,710.46 1.76% 2,570,823.91 1.84% 6.61% 其他应付款 24,108,694.23 15.51% 23,103,168.04 16.58% 4.35% 长期应付款 1,100,000.00 0.71% 1,100,000.00 0.79% 0% 资产总计 155,411,437.45 - 139,370,335.98 - 11.51% 资产负债项目重大变动原因： 1.货币资金较上年增加 136.72%，主要是公司本年度销售收入增加及资金回笼良好所导致，公司在 12 月底集中收到成都腾达建耀建材货款 4,825,826.68 元、黑龙江民航建筑安装工程货款 2,288,000.00 元、山西美聚益货款 2,250,000.00 元、中铁四局集团第一工程有限公司黔张常货款 1,000,000.00 元。。 2.存货较上年增加 41.59%，其中原材料 6,550,111.55 元，较上年同期增加 134.31%，主要原因受 公告编号：2018-024 16 报告期内原材料价格上涨影响及增加新项目备货导致。库存商品 5,780,294.81 元，较上年同期减少 3.54%，主要原因系报告期内销售较上年同期基本持平，库存商品变化不大。 3.长期股权投资本年度增加 6,229,865.68 元，主要是向参股公司山西水木佳维科技有限公司的投 资款。 4.短期借款较上年增加 73%，主要是报告期内向中国邮政储蓄银行股份有限公司万荣支行借款增加 1100 万元所致。 5.预付账款较上年增加 50.70%，主要是本年度公司为应对原材料价格上涨公司需向供应商预付款项 增加所致。 6.应付票据报告期内减少 3,444,728 元，主要是报告期内兑付了到期商业承兑汇票减少。 7.预收账款较上年增加 749.39%，主要原因是本年销售产品中公司要求客户预付款项增加所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 117,585,374.71 - 108,347,020.74 - 8.53% 营业成本 88,527,414.76 75.29% 82,293,331.87 75.95% 7.58% 毛利率% 24.71% - 24.05% - - 管理费用 12,320,421.98 10.48% 11,737,716.55 10.83% 4.96% 销售费用 8,733,428.62 7.43% 6,986,843.29 6.45% 25.00% 财务费用 3,084,979.60 2.62% 1,604,171.71 1.48% 92.31% 营业利润 3,664,432.87 3.30% 4,839,899.67 5.44% -24.29% 营业外收入 541,767.00 0.46% 1,240,426.42 1.14% -56.32% 营业外支出 65,000.00 0.06% 2,886.90 0.00% 2,151.55% 净利润 3,842,850.43 3.27% 5,469,222.28 5.05% -29.74% 项目重大变动原因： 1、报告期内公司营业收入 117,585,374.71 元，较上年同期增加 8.53%，主要原因是报告期内公司 高铁项目的订单稳定，其中聚羧酸减水剂实现销售收入 66,528,002.28 元，较上年同期降低 13.43%，防 腐剂、速凝剂等实现销售收入 48,246,962.16 元，较上年同期增加 79.72%，主要系公司不断提升聚羧酸 减水剂、防腐剂、速凝剂等市场认可度、在稳固原有项目基础上向各个基建领域发展及通过扩大招投标 范围、增加招投标订单带来了销售量的增加所致，萘系减水剂实现销售收入 2,658,359.77 元，较上年 同期降低 41.44%，主要原因报告期内萘系减水剂基本退出国内招投标订单，公司在报告期内萘系减水剂 公告编号：2018-024 17 以出口为主,境外销售 2,141,796.25 元，占萘系减水剂报告期内实现销售收入 80.57%。 2、报告期内公司营业收入 117,585,374.71 元，较上年同期增加 8.53%；营业成本 88,527,414.76 元，较上年同期增加 7.58%；毛利率 24.71%，上年同期 24.05%；其中：报告期内聚羧酸减水剂毛利率 24.13%，上年同期 26.44%，主要原因是报告期内原材料价格略有增长，萘系减水剂毛利率 28.08%，上 年同期 12.99%，防腐剂、主要原因是报告期内萘系减水剂以出口为主，获利较好，速凝剂等毛利率 25.36%， 上年同期 19.13%，主要原因是功能性产品产量增加，技术趋于成熟。 3、报告期内公司管理费用 12,320,421.98 元，较上年同期增加 4.96 %，主要原因是报告期内公司 为规范运营合理的调整人员工资结构及为保持技术优势，进一步加大研发力度所致，职工薪酬 1,498,442.10 元，较上年同期增加 22.96%，研发支出 5,536,760.13 元，较上期同期增加 20.52%。 4、报告期内公司销售费用 8,733,428.62 元，较上年同期增加 25.00%，主要原因是报告期内公司销 售收入增加，（1）销售人员增加，职工薪酬增加所致，报告期内销售人员职工薪酬 1,769,626.24 元， 较上年同期增加 52.25%；（2）产品销售数量增加及单位运价增加，运输费用增加所致，报告期内较上年 同期产品销售数量增加 15080.24 吨，较上年同期增加 34.11%，报告期内运输费用 4,539,850.50 元，较 上年同期增加 64.72%。 5、报告期内公司财务费用 3,084,979.60 元，较上年同期增加 92.31%，主要原因是报告期内短期借 款增加 1,045 万元所致利息费用增加。 6、报告期内公司营业利润 3,664,432.87 元，较上年同期减少 24.29%，主要原因是报告期内，虽然 公司经营规模持续扩大，新增项目增加，但由于短期借款增加导致财务费用增加、销售费用增加以及研 发投入增加等因素影响所致。 7、报告期内公司营业外收入 541,767 元，较上年同期减少 56.32%，主要原因是上年同期收到政府 挂牌补助所致。 8、报告期内营业外支出 65,000.00 元，较上年同期增加 2,151.55%，主要原因是报告期内公司捐赠 万荣县慈善总会捐款 50,000.00 元、太贾村老年协会捐款 15,000.00 元。 9、报告期内公司净利润 3,842,850.43 元，较上年同期减少 29.74%，主要是报告期内销售费用、财 务费用以及研发投入增加所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 117,433,324.21 108,234,374.59 8.50% 其他业务收入 152,050.50 112,646.15 34.98% 公告编号：2018-024 18 主营业务成本 88,399,704.18 82,186,997.40 7.56% 其他业务成本 127,710.58 106,334.47 20.10% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 聚羧酸减水剂 66,528,002.28 56.58% 76,848,511.15 70.93% 萘系减水剂 2,658,359.77 2.26% 4,539,825.63 4.19% 防腐剂、速凝剂等 48,246,962.16 41.03% 26,846,037.81 24.78% 其他业务收入 152,050.50 0.13% 112,646.15 0.10% 按区域分类分析： √适用□不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 境内-东北 3,375,360.7 2.87% 7,377,218.01 6.82% 境内-华北 28,329,447.6 24.12% 22,608,448.28 20.89% 境内-华东 14,799,029.67 12.61% 13,637,531.2 12.60% 境内-华南 2,888,055.65 2.46% 2,597,624.99 2.40% 境内-华中 18,424,921.99 15.69% 16,884,562.44 15.60% 境内-西北 5,078,955.63 4.32% 4,654,078.11 4.30% 境内-西南 42,395,756.72 36.11% 39,072,609.23 36.10% 境外 2,141,796.25 1.82% 1,402,302.33 1.30% 收入构成变动的原因： 报告期内聚羧酸减水剂实现销售收入 66,528,002.28 元，占比 56.58%，较上年期末占比 70.93 %， 减少 14.35%，主要系报告期内聚羧酸减水剂项目进度放缓所致。防腐剂、速凝剂等实现销售收入 48,246,962.16 元，占比 41.03%，较上年期末占比 24.78%，增加 16.25%，主要系公司不断提升铁路项 目，多元化的铁路建设带动其他功能性产品增长，减水剂领域外的其他产品正在不断扩大份额。萘系减 水剂实现销售收入 2,658,359.77 元，占比 2.26%，较上年期末占比降低 1.93%，主要系报告期内高铁、 水利、水电等国家大型项目产品更新更新换代以聚羧酸减水剂为主，目前报告期内萘系减水剂主要以出 口为主。 报告期内销售收入区域分布较上年同期变化不大，公司区域战略稳步发展，境外销售 2,141,796.25 元均为萘系减水剂，占萘系减水剂报告期内实现销售收入 80.57%。 (3) 主要客户情况 单位：元 公告编号：2018-024 19 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 中国铁建股份有限公司 43,061,852.56 36.62% 否 2 中国中铁股份有限公司 20,410,907.41 17.36% 否 3 中国水利水电股份有限公司 9,666,820.74 8.22% 否 4 山西美聚益商贸有限公司 6,774,741.88 5.76% 否 5 山西莱比特商贸有限公司 6,485,633.33 5.52% 否 合计 86,399,955.92 73.48% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 辽宁奥克化学股份有限公司 20,872,348.85 17.45% 否 2 四川恒泽建材有限公司 6,037,192.30 5.05% 否 3 山西璞瑗经贸有限公司 6,015,464.00 5.03% 否 4 重庆鹏博化工有限公司 4,481,541.00 3.75% 否 5 运城市运昌物贸有限公司 3,832,810.50 3.20% 否 合计 41,239,356.65 34.48% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -1,280,451.92 929,775.79 -237.72% 投资活动产生的现金流量净额 -8,087,907.44 -2,284,365.84 -254.05% 筹资活动产生的现金流量净额 9,058,000.20 2,141,063.06 323.06% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额为-1,280,451.92 元，报告期内经营活动产生的现金流量净额较上 年期末减少 237.72%，主要是由于报告期内采购原材料增加所致。 2、投资活动产生的现金流量净额为-8,087,907.44 元，较去年同期减少 254.05%，投资活动产生的 现金流量净支出增加主要原因为公司向参股公司山西水木佳维有限公司注资所致 3、筹资活动产生的现金流量净额 9,058,000.20 元，主要原因是报告期内公司新增项目增加，金融 机构融资增加 10,450,000.00 元所致。 公告编号：2018-024 20 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1、全资子公司佳维香港国际有限公司，2017 年 8 月 21 日设立完成，取得香港特别行政区注册处出 具的《公司注册证明书》（编号：2568887）。截止目前注册登记情况如下： 公司英文名称：JIAWEI HONG KONG INTERNATIONAL LIMITED 类型：BODY CORPORATE 住所：RM 1907，19/F LEE GARDEN ONE33 HYSAN AVENUE CAUSEWAY BAY HONG KONG 登记证号码：68093425-000-08-17-0 总股本：1,150,000 港元（1,150,000HKD） 股东：山西佳维新材料股份有限公司（持股 100%） 目前公司未实际缴付子公司的注册资本，子公司尚未开展实际业务。 2、参股公司山西水木佳维科技有限公司，2017 年 9 月 06 日参股公司已完成设立，《营业执照》 （编号：0000553），注册登记情况如下： 统一社会信用代码：91149900MA0HN45D7E 类型：其他有限责任公司 住所：山西综改示范区太原学府园区长治路 306 号火炬大厦 B 座 9 层 906 室 法定代表人：王宏维 注册资本：壹仟陆佰玖拾壹万伍仟圆整 营业期限：2017 年 9 月 06 日至 2037 年 9 月 05 日 经营范围：混凝土添加剂的技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务；水泥、混凝土 添加剂、化工产品（不含危险化学品）的销售；上述经营项目的进出口业务。（依法须经批准的项目、 经相关部门批准后方可开展经营活动） 股东：山西佳维新材料股份有限公司（持股 41.18%）、卢子臣（持股 41.18%）、华控技术转移有限 公司（持股 17.64%） 报告期末资产总额 6,053,911.07 元，负债总额 109,767.08 元，净资产 5,944,143.99 元，净利润 -485,757.01 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 公告编号：2018-024 21 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 5,536,760.13 4,593,913.68 研发支出占营业收入的比例 4.71% 4.24% 研发支出中资本化的比例 - - 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 4 4 本科以下 19 22 研发人员总计 23 26 研发人员占员工总量的比例 17.04% 17.81% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 7 7 公司拥有的发明专利数量 1 1 研发项目情况： 公司除对现有的高效和高性能系列减水剂和延伸产品进行持续的技术优化外。于 2017 年至今持续 进行了地铁管片专用早强减水剂、减水型固体聚羧酸减水剂、降黏型聚羧酸减水剂以及装配式建筑专用 产品微膨胀早强高强灌浆料的研发。其中减水型固体聚羧酸减水剂是通过本体聚合工艺合成，生产时间 短、能耗消耗少，不需经过喷雾干燥直接冷却就可以制作完成。可以根据需要制作片状固体和粉状固体 两种形态，扩大了聚羧酸减水剂的使用范围，使其能在需要固体减水剂的砂浆类中使用。产品性能和质 量处于国内能够生产的极少数厂家的领先水平，并已经开始小批次试生产。地铁管片早强剂在装配式建 筑构件项目进行了试验验证，同时对比国内国际比较有名的企业产品，早强性能处于领先水平，在项目 应用上取得了较好的使用效果，突破了国外企业对这一产品的技术垄断。降黏型聚羧酸减水剂主要用在 高标号泵送混凝土中，高标号混凝土水胶比低，细掺和料的加入使混凝土黏度变大，泵送起来较为困难， 针对此种情况专门开发了一种降黏型聚羧酸减水剂产品，很好的解决了泵送困难问题。装配式建筑的专 用产品微膨胀早强高强灌浆料的研发也取得了长足进步。并和早强减水剂一起，逐步进入试制验证阶段。 并且将在较短的时间内向市场推广。新产品除了环保、高效外，拥有更好的品质和技术应用优势。具有 良好的市场回报率和前景。 公告编号：2018-024 22 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用√不适用 2. 关键审计事项说明： 关键审计事项是根据我们的职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些 事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发 表意见。我们在审计中识别出的关键审计事项如下： （一）收入确认 1、事项描述 正如附注五、25 所述，贵公司营业收入为 117,433,324.21 元，比上年增长 9,238,353.97 元。由于收入确认对财务报表影响较大，管理层在收入的确认和列报时可能存在重大错报 风险，因此我们将收入确认作为关键审计事项。 贵公司销售收入来源于聚羧酸减水剂、萘系减水剂、防腐剂及速凝剂的销售，收入确 认政策是存货发出，并且客户签收之后，确认收入的实现。 2、审计应对 （1）了解、评价和测试与收入确认相关的关键内部控制设计和运行的有效性； （2）通过对管理层访谈了解收入确认政策，检查主要客户合同相关条款，并分析评价实 际执行的收入确认政策是否适当，复核相关会计政策是否一贯地运用； （3）选取样本检查本期交易的销售合同、发货单或送货单、快递单、报关单、发票等与 收入确认相关的支持性文件，以评价收入确认是否与披露的会计政策一致； （4）抽样对贵公司的客户进行函证，包括本期交易金额、期末应收账款和预收款项余额 等信息； （5）抽样对资产负债表日前后确认收入的支持性文件进行检查，以评估收入是否记录于 恰当的会计期间。 （二）应收账款坏账准备 公告编号：2018-024 23 1、事项描述 截至 2017 年 12 月 31 日，如贵公司财务报表“附注五、3”所述，贵公司应收账款余额 74,714,269.95 元，坏账准备金额 4,123,495.87 元，账面净值较高。贵公司管理层在确定应收 账款预计可收回金额时，需要运用重大会计估计和判断，若应收账款不能按期收回或无法 收回而发生坏账对财务报表影响重大，为此我们确定应收账款的坏账准备为关键审计事项。 2、审计应对 （1）对贵公司信用政策及应收账款管理相关内部控制的设计和运行有效性进行了评估和 测试； （2）分析应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收账款组合的依据、金额重 大的判断、单独计提坏账准备的判断，对于单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款， 抽样复核管理层评估可收回性的相关考虑及依据的客观证据； （3）根据公司历史坏账数据并参考同行业可比公司情况，及检查期后回款情况，对于按 照账龄分析法计提坏账准备的应收账款，评估管理层确定坏账准备计提比例的合理性； （4）获取贵公司坏账准备计提表，检查计提方法是否按照坏账政策执行；重新计算坏账 计提金额是否准确。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用□不适用 1、会计政策变更的内容和原因： 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》对于 2017 年 5 月 28 日之后持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报等进行了规定，并采 用未来适用法进行处理；修改了财务报表的列报，在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益等。 对比较报表的列报进行了相应调整：对于当期列报的终止经营，原来作为持续经营损益列报的信息重新 在比较报表中作为终止经营损益列报。 根据《企业会计准则第 16 号——政府补助》（2017），政府补助的会计处理方法从总额法改为允许 采用净额法，将与资产相关的政府补助相关递延收益的摊销方式从在相关资产使用寿命内平均分配改为 公告编号：2018-024 24 按照合理、系统的方法分配，并修改了政府补助的列报项 目。2017 年 1 月 1 日尚未摊销完毕的政府补 助和 2017 年取得的政府补助适用修订后的准则。对新的披露要求不需提供比较信息，不对比较报表中 其他收益的列报进行相应调整。上述会计政策对期初净资产、期末净资产等项目没有影响。 2、会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 (八) 合并报表范围的变化情况 □适用√不适用 (九) 企业社会责任 报告期内，公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积 极承担社会责任，支持地区经济发展和社会共享企业发展成果。公司本年度新增贫困人口职工就业 2 人， 累计吸纳贫困人口 10 人，贫困人口职工占比 9.90%，贫困职工每人年总收入增加约 2.8 万元。公司 2015 年 12 月 10 日签订合作协议资助“清华大学”奖学金共计 15 万元整，自签订之日起每年支付 3 万元整， 分五年资助完成；本年度向万荣县“慈善总会”捐款 5 万元整，向万荣且解店镇太贾村老年协会捐赠 1.5 万元整。 三、 持续经营评价 报告期内公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持持续独立自主经营的能力。企业治 理规范有序，内部制度完善，管理层及核心技术人员队伍稳定。公司整体经营情况稳定，财务状况良好。 截止 2017 年 12 月 31 日公司总资产和净资产金额分别为 155,411,437.45 元和 70,145,366.77 元， 资产负债率为 54.86%，财务结构较合理，不存在偿债违约风险，同时公司盈利能力持续增强，本期营业 收入和净利润分别为 117,585,374.71 元和 3,842,850.43 元，营业收入较上年同期增加 8.53%,净利润较 上年同期减少 29.74%。 报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，公司整体经营情况稳定，具备持续经 营能力，不存在影响公司持续经营能力的重大不利风险。 四、 未来展望 (一) 行业发展趋势 建材工业是支撑我国国民经济发展的重要的基础原材料工业；是改善民生的基础制品业；是支撑国 公告编号：2018-024 25 防、航天航空以及节能环保、新能源、新材料、信息产业等战略性新兴产业发展的重要产业。“十三五” 期间是我国全面建成小康社会决胜阶段，也是加快从“制造大国”转向“制造强国”的重要阶段，我国 经济步入新常态，经济增长仍将保持中高速，迈向中高端。根据国家各领域陆续公布的“十三五”发展 规划看，我国加强基础设施建设的步伐依然坚定，建材工业发展面临着良好的持续发展机遇，混凝土外 加剂行业也将有持续的、很大的需求空间。 目前，今后 5～10 年，我国固定资产投资将继续保持较高的增幅。随着城镇市政基础设施、房屋建 设、绿色建筑和装配式建筑、交通运输业、水利行业建设的全面展开，对混凝土外加剂的需求很旺盛， 混凝土外加剂企业面临着极好的发展机遇。同时，重点工程混凝土需要提高工程的耐久性和使用寿命， 对外加剂产品提出了更新、更高的要求，新一代的高性能减水剂有着良好的发展空间。 我国高效减水剂生产企业的实物质量已达到国际同类产品水平，价格又相对便宜，具有较强的国际 竞争力。混凝土外加剂仍将保持持续增长以满足各类混凝土工程的需求，同时，高性能的聚羧酸减水剂 的产量将快速增长。 2017 年新开工铁路、公路、水路、轨道交通的固定资产投资额计划达到 3.75 万亿元，“十三五” 期间我国交通运输总投资额将会达到 15 万亿元。需求端复苏以及 2017 年下游数据的抬头，未来减水 剂市场尤其是三代聚羧酸减水剂的上升空间很大。 外加剂企业在积级拓展国际市场，依托国家“一带一路”政策走出去，一部分外加剂企业也结束了 随工程出口或观望的状态，在境外收购、投资建厂。 我国混凝土外加剂行业处于高速发展阶段。除市场现有的各种功能的外加剂，随着国家建设发展及 对环保要求的逐步提升。积极开发和应用更加环保、节能、高效的多空间多应用的新型外加剂及其延伸 产品将成为技术和市场的大势所趋。 (二) 公司发展战略 1.保持现有外加剂产品的生产并更新迭代，争取最大化的市场占有率。 2.目标从陆地延伸至海洋，开发环保新型的海洋和水下外加剂产品。 3.学习并逐步实施产品的系列化和模块化。构筑技术技术附加值产品链。 4.通过产品系列化和模块化的领先优势和中铁、中核、中水电等大型公司建立战略联盟，实施双赢 条件下的最大市场占有。 5.借助“一带一路”战略，实施产品的出海，开展海外贸易。 同时，公司除外加剂生产外，将目光投向了具有巨大发展前景并且是更加高效和环保的的装配式建 公告编号：2018-024 26 筑，进行了初步的探索和尝试。并将逐步快速的介入到其中，为公司开拓新的市场，获取新的利润增长 点！ (三) 经营计划或目标 1.狠抓三大品质管理，完善三大服务机制，提升三大核心价值。 三大品质：即产品品质、人的品质及企业品质。只有优良企业文化，才能培养出优良素质的人才， 只有具有高素质的优良人才，才能创造出优良品质的产品。 三大服务：即产品的服务、人的服务及企业的服务。培养一个有服务意识及服务精神的企业团队。 才能做好专业化的产品服务和产品推广。 三大价值：即产品价值、人的价值及企业的价值。好的产品一定要满足客户的全方位需求。培养和 引导团队实现人生价值和社会价值 2. 加强人资管理与人才团队建设。 （1）企业要以人为本，注重高学历及专业人才的调入，创建技能岗位团队为我公司所用。 （2）建立和完善岗位职责及监督制约机制，对班组长和中、高职人员实行聘任制、职责制，建立 健全监督机制，让每个职能人员明确自己的工作职责，找正自己的位置，认真接受员工和上级主管部门 的监督，使之高效率的为企业工作。 3. 明确市场定位，着力提升产品技术研发能力 为了确保公司在新产品、新技术开发与应用等方面始终处于行业领先地位，公司于 2016 年 6 月 23 日同中国建筑科学研究院建筑材料研究所达成战略合作伙伴，并在北京共同组建成立了“建研建材- 山西佳维混凝土功能材料技术研究中心”。 （1）产品技术研发定位 产品技术研发工作定位为“三高一稳；四性一领先”。即：高品质、高技术含量、高市场占有 率；先进性---技术步步领先；独特性---有独特的技术特点和卖点；环保性---环保安全、客户满意； 成 熟性---产品推广以技术性能成熟为前提；打造步步领先独有的技术模式； （2）工作目标 ①对现有聚羧酸高性能减水剂、萘系高效减水剂及速凝剂三大系列及 20 余种混凝土外加剂产品在 技术、操作规范化的基础上，逐步完成标准化和信息化管理建设目标，做到材料采购与使用、生产及技 术标准化，实验与配方模块信息化。逐步使其技术更加完善、性能更加稳定、更加适应国内国外建筑施 工环境。 公告编号：2018-024 27 ②在现有 20 余种混凝土外加剂产品的基础上，新增 3-5 种产品，使公司生产的产品趋于合理化、 系列化、规模化，满足国内国外建筑施工客户需求。 ③紧紧围绕“研发一代、应用一代、设计一代”的技术研发理念，不断研究新技术、新工艺、新 材料、新产品。力争每年研究开发实用新型技术 2 到 5 项，并报国家申请专利注册。 4．完善市场营销体系，着力提升服务功能 （1）公司营销工作的重点在终端管理，从公司的战略角度出发，在巩固东北、西南、华北这三个 市场的同时，紧跟国家一带一路发展战略，积极开拓一带一路周边城市及国家基础建设市场，增强“宇 超”品牌形象的影响力。 （2）公司将在建立和完善市场营销管理体系同时，着力抓好技术与服务管理体系、企业内部管理 体系建设工作；只有好的服务才有好的结果，做到产品营销服务先行，通过三大体系的建设，重点开发 一批典型市场，将工作主要精力集中于这些市场，为新市场开拓工作打下基础。 (四) 不确定性因素 未来公司主要面临安全、环保、新技术开发、新业态和行业波动的影响。目前，资金需求仍然强烈， 经营性资产抵押，企业抗风险能力较弱，是企业发展过程中的潜在不确定因素。另外公司还会面临扩张 带来的管理风险和人才需求风险。但是，公司生产较稳定，随着公司法人治理机构的逐步完善和稳定的 项目订单，公司的运营能力必将显著提升，依靠团队的力量，以上困难和风险是可以克服解决的。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、实际控制人不当控制的风险 实际控制人王英维直接持有公司 76.64%的股份，从公司成立以来，王英维一直实际管理公司的业 务，目前担任公司的董事长兼总经理。此外，股东王国维、王宏维、王博维与王英维系兄弟关系，若王 英维利用其对公司的实际控制权对公司的经营决策、财务、人事等进行不当控制，可能对中小股东权益 产生不利影响。 应对措施： 1、公司已采用引进外部投资者的方式，对股权结构进行适当调整，实际控制人王英维直接持有公 司股份从报告期初 78.45%的降至目前 76.64%，可以更好的发挥股东大会的作用； 2、公司已在《公司章程》里制定了保护中小股东利益的条款，制定了《三会议事规则》、《关联 公告编号：2018-024 28 交易决策制度》，完善了公司内部控制制度；公司还将通过加强对管理层培训等方式不断增强控股股东 和管理层的诚信和规范意识，督促大股东遵照相关法规规范经营公司，忠实履行职责。 二、应收账款回收风险 公司主营业务为混凝土高效减水剂、速凝剂、防腐剂等混凝土外加剂及相关产品的研发、生产和销 售，其客户基本为混凝土工程类企业，其应收回款周期较长，若应收账款不及时收回，公司将面临较大 坏账风险，对公司利润造成较大影响。 应对措施： 1、公司本年度终端客户群体 60%以上为国企央企等大型企业，国家级招投标基建类企业，应收回款 周期及坏账风险大大降低。 2、公司对全部客户进行信用评级，严格控制信用额度和信用期限，在额度内进行发货。并做好每 月回款计划，及时报告总经理使之随时掌握公司的销售动态及回款情况。对应收账款按客户逐项进行分 析，对欠款期限长、额度大的客户的收款进度进行跟踪了解，并加强对客户的催收以控制风险； 3、公司应收账款坏账准备计提比例符合谨慎性原则，未出现坏账计提不足的情况。 三、原材料价格波动的风险 单体和氢氧化铝等化学原料是公司生产减水剂和速凝剂主要原材料，报告期内价格波动较大。如果 原材料价格大幅上涨，公司若无法通过改变产品配方控制成本或无法及时将成本向下游客户转移，将会 对公司经营业绩造成不利影响。 应对措施： 1、公司将发挥采购的规模优势，通过对库存的调整，平滑原材料价格波动的风险； 2、公司与原料供应商建立了良好的合作关系，保证了公司采购的信息优势，加强市场趋势研判， 把握市场采购节奏。 四、主要经营性资产抵押的风险 截止 2017 年 12 月 31 日，公司主要的土地使用权及地上建筑物已作为银行借款的抵押物，上述房 产及土地使用权是公司的主要经营性资产。如果相关借款到期无法偿还，则上述抵押物可能被债权人处 置，将对公司的持续经营产生不利影响。 应对措施： 1、公司目前业务处于稳步上升阶段，证明公司到期有偿还能力。 2、公司目前正在启动其他方式融资，向深圳交易所申报发行债券，引入投资者补充资金。 五、产品更新换代风险，收入下降的风险 公告编号：2018-024 29 随着市场的变化和客户需求的提高，混凝土外加剂产品将面临更新换代，若公司不能在产品研发、 技术创新、客户服务等方面进一步增强实力，开发新一代产品，公司现有产品将面临淘汰，收入将面临 大幅度下降的风险。 应对措施： 1、聚羧酸减水剂因其减水率高、保坍性能好、掺量低、无污染、缓凝时间少等优异性能成为混凝 土减水剂的主要发展方向，公司致力于研究与生产朝着高性能、无污染方向发展的聚羧酸减水剂。进一 步扩大了国内市场的销售规模。 2、公司逐步开拓亚、非、欧等“一带一路”周边国家的海外市场订单，本年度实现境外销售收入 2,141,796.25 元，成立全资子公司佳维香港国际有限公司，打开对外出口大门。 3、公司以技术创新为驱动，已形成十数项专利及非专利技术。目前，公司已与中国建筑科学研究 院建筑材料研究所、清华大学签订了技术与人才合作协议，并创建了北京研发中心。专注于混凝土外加 剂的技术及应用创新。公司产品整体达到国内领先水平，部分产品（如：固体聚羧酸减水剂、地铁管片 专用早强减水剂等）已达到国际先进水平。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2018-024 30 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 √是□否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是√否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是√否 是否对外提供借款 □是√否 是否存在日常性关联交易事项 □是√否 是否存在偶发性关联交易事项 √是□否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是□否 五.二.(三) 是否存在股权激励事项 □是√否 是否存在已披露的承诺事项 √是□否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是□否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是√否 是否存在失信情况 □是√否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是√否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 单位：元 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 √适用□不适用 单位：元 性质 累计金额 合计 占期末净资产 比例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 7,000,898.51 - 7,000,898.51 9.98% 原告/申请人 被告/被申请 人 案由 涉及金额 占期末 净资产 比例% 是否形成 预计负债 临时公告披露 时间 山西佳维新材 料股份有限公 司 晋中协和预 拌商品混凝 土有限公司 公司诉晋中 协和预拌商 品混凝土有 限公司支付 所欠货款及 逾期付款违 约金和赔偿 6,103,433.51 8.74% 否 2017 年 3 月 8 日 公告编号：2018-024 31 未结案件的重大诉讼、仲裁事项的进展情况及对公司的影响： 2017 年 2 月 4 日万荣县人民法院作出的（2016）晋 0822 民初 1094 号民事判决书，结果如下： 一、被告晋中协和预拌商品混凝土有限公司在本判决生效后十日内支付原告山西佳维新材料股份有 限公司货款 6,103,433.51 元。 二、被告晋中协和预拌商品混凝土有限公司在本判决生效后十日内赔偿原告山西佳维新材料股份有 限公司 2016 年 7 月 19 日之前的逾期付款损失和违约金 4,000,000 元，从 2016 年 7 月 20 日起 2014 年 2 月份之前的欠款 2,168,754.01 元应按年利率 9%计至付清之日，2014 年 2 月份后的欠款 3,934,679.5 元 应按年利率 24%计至付清之日。 三、驳回原告山西佳维新材料股份有限公司的其他诉讼请求。 判决后，晋中协和预拌商品混凝土有限公司上诉至山西省运城市中级人民法院,上诉内容:驳回佳维 公司关于 2,004,235.46 元货款、全部逾期付款损失、违约金的诉讼请求。 2018 年 3 月 26 日山西省运城市中级人民法院作出的（2017）晋 08 民终 1599 号民事判决书，结果 如下： 一、变更山西省万荣县人民法院作出的（2016）晋 0822 民初 1094 号民事判决的第一项为：晋中协 和预拌商品混凝土有限公司在本判决生效后十日内向山西佳维新材料股份有限公司支付货款 5,769,582.91 元； 二、变更山西省万荣县人民法院作出的（2016）晋 0822 民初 1094 号民事判决的第二项为：晋中协 和预拌商品混凝土有限公司在本判决生效后十日内向山西佳维新材料股份有限公司赔偿所欠货款利息 损失，利率按照中国人民银行发布的同期同类贷款利率计算；晋中协和预拌商品混凝土有限公司在本判 决生效后十日内向山西佳维新材料股份有限公司支付违约金 30 万元； 公司已充分考虑了各种风险，在财务上已对本次诉讼涉及账务进行了谨慎处理。本次诉讼对公司财 务方面不会产生重大影响。 3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用√不适用 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必 临时公告 临时公告 逾期付款损 失进展情况 总计 - - 6,103,433.51 - - 公告编号：2018-024 32 要决策程序 披露时间 编号 王英维 为支持公司业务发展，补 充流动资金，公司控股股 东、实际控制人王英维拟 为公司提供 1000 万元 的资金资助。 3,460,000.00 是 2017 年 3 月 28 日 2017-017 王英维、卫英； 王国维、贾如冰 佳维公司在中国建设银 行运城城建支行贷款 200 万元，贷款期限 2017.12.01-2018.12.01 王英维及配偶卫英以其 名下房产为公司上述借 款提供抵押担保,王英 维、卫英,王国维、贾如 冰提供保证担保。 2,000,000.00 是 2018 年 3 月 30 日 2018-021 王英维、卫英 为佳维公司在中国邮政 储蓄银行股份有限公司 运城市分行借款 1500 万 元，贷款期限 2017.07.13-2018.07.11 提供保证担保。 15,000,000.00 是 2017 年 9 月 15 日 2017-050 王英维 为佳维公司在山西高新 普惠控股集团有限公司 进行债权融资 1500 万 元，提供股权质押担保。 12,000,000.00 是 2016 年 8 月 30 日 2016-017 总计 - 32,460,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 关联方为公司提供借款及提供担保，有利于提高公司的筹款效率，可解决公司生产经营过程中临时 资金需求，不会对公司产生不利影响，且不会对其他股东的利益产生影响。本次关联交易有利于公司筹 资，解决公司资金需求，有利于改善公司财务状况和日常业务的开展，不存在损害挂牌公司和其他股东 利益的情形，不影响公司的独立性。 1、公司控股股东、实际控制人王英维预计为公司提供 1,000 万元的资金资助，公司于 2017 年 03 月向关联方王英维借款履行了必要决策程序，2017 年 03 月 28 日，公司召开了第一届董事会第十次会议， 审议了《关于公司控股股东为公司提供资金资助的议案》，并提交股东大会审议通过。截止报告期末公 司控股股东、实际控制人王英维已为公司提供 346 万元资金资助。 2、王英维及配偶卫英以其名下房产、王英维、卫英、王国维、贾如冰为公司借款 200 万元提供担 保是公司业务发展和日常经营的正常需求，是公司与关联方自愿真实意思表示，符合公司和全体股东的 公告编号：2018-024 33 利益，不影响公司业务的独立性，履行了必要决策程序。2018 年 3 月 28 日,公司召开了第一届董事会第 二十三次会议决议,审议了《关于补充确认 2017 年度关联交易的议案》,并提交 2017 年度股东大会审议 通过。 3、王英维、卫英为公司借款 1,500 万元提供担保是公司业务发展和日常经营的正常需求，是公司 与关联方自愿真实意思表示，符合公司和全体股东的利益，不影响公司业务的独立性，履行了必要决策 程序。2017 年 9 月 13 日,公司召开了第一届董事会第十五次会议决议,审议通过了《关于山西佳维新材 料股份有限公司向中国邮政储蓄银行股份有限公司运城市分行办理融资暨关联交易的议案》,并提交 2017 年第五次临时股东大会审议通过。 4、王英维为公司借款以所持有的公司股权提供质押担保，是公司业务发展和日常经营的正常需求， 是公司与关联方自愿真实意思表示，符合公司和全体股东的利益，不影响公司业务的独立性，履行了必 要决策程序。2016 年 8 月 29 日,公司召开了第一届董事会第五次会议决议,审议通过了《关于公司进行 债权融资借款暨控股股东为公司借款提供担保的议案》，并提交 2016 年第二次临时股东大会审议通 过,2017 年借款为公司借款存续行为。 (三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 1、公司第一届董事会第十三次会议于 2017 年 7 月 10 日审议通过了《关于投资设立香港全资子公 司的议案》。对外投资的出资方式为港币 1150,000 元，本次公司出资设立佳维香港国际有限公司是为 更好地执行公司的发展战略，拓展公司业务发展渠道，促进公司长期可持续发展，增强公司盈利能力， 有利于提高公司综合竞争力，树立公司品牌国际形象，更好地为客户提供服务。2017 年 8 月 21 日子公 司设立完成，目前公司未实际缴付子公司的注册资本，子公司尚未开展实际业务。 2、公司第一届董事会第十四次会议于 2017 年 8 月 24 日审议通过了《关于公司参股设立山西水木 佳维科技有限公司的议案》。本次对外投资的出资方式为人民币 6,965,000.00 元，占注册资本的 41.18%， 交易对手名称：（1）华控技术转移有限公司 （2）卢子臣；与本公司不存在关联关系；卢子臣、华控 技术转移有限公司以清华大学知识产权评估作价出资，其中卢子臣以清华大学奖励知识产权评估作价的 70%、计 6,965,000.00 元出资，占注册资本的 41.18%，华控技术转移有限公司以清华大学知识产权评 估作价的 30%、计 2,985,000.00 元出资，占注册资本金 的 17.64%。本次对外投资有利于公司未来市 场布局，提升公司的市场竞争力和可持续发展能力，对公司未来的财务状况和经营成果产生积极影响。 公告编号：2018-024 34 (四) 承诺事项的履行情况 报告期内，公司控股股东、实际控制人王英维严格履行了其在公司申请挂牌时所出具的《关于 避免同业竞争的承诺函》中的承诺，不存在任何违背行为。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 房屋建筑物 抵押 17,691,669.93 11.38% 用于佳维公司在中国邮 政储蓄银行股份有限公 司运城分行的借款 1500 万元，借款期限为 2017.7.13-2018.7.11 土地使用权 抵押 7,740,936.44 4.98% 用于佳维公司在中国邮 政储蓄银行股份有限公 司运城分行的借款 1500 万元，借款期限为 2017.7.13-2018.7.11 机器设备 抵押 4,766,916.52 3.07% 用于佳维公司万荣县汇 民村镇银行有限责任公 司的借款 460 万元，借款 期限为 2017.6.21-2018.6.20 总计 - 30,199,522.89 19.43% - 公告编号：2018-024 35 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 13,750,000 25.00% 0 13,750,000 25.00% 其中：控股股东、实际控制 人 10,787,500 19.61% -1,000,000 9,787,500 17.80% 董事、监事、高管 13,750,000 25.00% -1,250,000 12,500,000 22.73% 核心员工 - - 0 - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 41,250,000 75.00% 0 41,250,000 75.00% 其中：控股股东、实际控制 人 32,362,500 58.84% 0 32,362,500 58.84% 董事、监事、高管 41,250,000 75.00% -750,000 40,500,000 73.64% 核心员工 - - 0 - - 总股本 55,000,000 - 0 55,000,000 - 普通股股东人数 31 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 王英维 43,150,000 -1,000,000 42,150,000 76.64% 32,362,500 9,787,500 2 王国维 3,750,000 3,750,000 6.82% 2,812,500 937,500 3 王宏维 3,250,000 3,250,000 5.91% 2,437,500 812,500 4 王博维 2,750,000 2,750,000 5.00% 2,062,500 687,500 5 何金龙 1,100,000 1,100,000 2.00% 825,000 275,000 6 贾清泰 1,000,000 1,000,000 1.82% 750,000 250,000 7 方红峰 150,000 150,000 0.27% 150,000 8 吴建强 100,000 100,000 0.18% 100,000 9 夏肖弘 100,000 100,000 0.18% 100,000 10 陈少君 89,000 89,000 0.16% 89,000 合计 55,000,000 -561,000 54,439,000 98.98% 41,250,000 13,189,000 前十名股东间相互关系说明：公司股东中，自然人股东王英维、王国维、王宏维、王博维系 兄弟关系，股东何金龙和股东王英维的儿子王琪超分别持有临汾金城恒业建材有限公司 50%和 公告编号：2018-024 36 30%股份，除此之外，股东之间没有其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用√不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 王英维，董事长兼总经理，男，1973 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1993 年至 2012 年 1 月，担任万荣县水利局抗旱服务队科员；2007 年 5 月至 2008 年 9 月，担任山西佳维建材有限公司 执行董事兼总经理；2012 年 2 月至 2015 年 5 月，担任临汾市天天兴盛混凝土有限公司执行董事兼总经 理；2015 年 6 月至今，担任临汾市天天兴盛混凝土有限公司执行董事；2015 年 1 月至 2015 年 11 月， 担任山西佳维建材有限公司总经理；2015 年 12 月至今担任股份公司董事长兼总经理。 报告期内无变动。 (二) 实际控制人情况 王英维，董事长兼总经理，男，1973 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1993 年至 2012 年 1 月，担任万荣县水利局抗旱服务队科员；2007 年 5 月至 2008 年 9 月，担任山西佳维建材有限公司 执行董事兼总经理；2012 年 2 月至 2015 年 5 月，担任临汾市天天兴盛混凝土有限公司执行董事兼总经 理；2015 年 6 月至今，担任临汾市天天兴盛混凝土有限公司执行董事；2015 年 1 月至 2015 年 11 月， 担任山西佳维建材有限公司总经理；2015 年 12 月至今担任股份公司董事长兼总经理。 报告期内无变动。 公告编号：2018-024 37 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用√不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用 三、 债券融资情况 □适用√不适用 债券违约情况 □适用√不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用√不适用 四、 可转换债券情况 □适用√不适用 五、 间接融资情况 √适用□不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违 约 抵押、担保 中国建设银行运 城城建支行 2,000,000.00 6.525% 2017.12.01-2018.12.01 否 抵押、担保 中国邮政储蓄银 行股份有限公司 万荣支行 15,000,000.00 7.395% 2017.07.13-2018.07.11 否 抵押 万荣县汇民村镇 银行有限责任公 司 4,600,000.00 13.284% 2017.06.21-2018.06.20 否 股权质押 山西高新普惠有 限公司 12,000,000.00 9.00% 2016.08.31-2018.08.30 否 抵押、担保 中国建设银行运 城城建支行 2,000,000.00 6.53% 2016.12.07-2017.12.07 否 信用 中国建设银行运 城城建支行 500,000.00 6.53% 2016.03.09-2017.03.09 否 抵押、担保 中国邮政储蓄银 4,000,000.00 7.40% 2016.06.08-2017.06.07 否 公告编号：2018-024 38 行股份有限公司 万荣支行 信用 万荣县汇民村镇 银行有限责任公 司 1,000,000.00 11.07% 2016.08.07-2017.04.06 否 信用 万荣县汇民村镇 银行有限责任公 司 1,000,000.00 11.07% 2016.08.07-2017.05.06 否 信用 万荣县汇民村镇 银行有限责任公 司 700,000.00 11.07% 2016.08.07-2017.06.06 否 信用 万荣县汇民村镇 银行有限责任公 司 1,000,000.00 11.07% 2016.08.07-2017.07.06 否 信用 万荣县汇民村镇 银行有限责任公 司 950,000.00 11.07% 2016.08.07-2017.08.06 否 合计 - 44,750,000.00 - - - 违约情况： □适用√不适用 六、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用√不适用 (二) 利润分配预案 □适用√不适用 未提出利润分配预案的说明： □适用√不适用 公告编号：2018-024 39 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 年度薪酬 王英维 董事长、总经理 男 45 专科 2015.12.2-2018.12.1 94,943.58 王国维 董事、副总经理 男 43 大专 2015.12.2-2018.12.1 73,983.88 王博维 董事 男 36 本科 2015.12.2-2018.12.1 25,000.00 王宏维 董事 男 37 中专 2015.12.2-2018.12.1 71,892.33 马伟 董事 男 39 专科 2017.3.12-2018.12.1 91,327.66 畅立刚 监事 男 31 专科 2017.2.17-2018.12.1 63,840.74 何金龙 监事 男 30 本科 2015.12.2-2018.12.1 0 王康华 监事 男 29 高中 2015.12.2-2018.12.1 50,502.40 翟小静 财务总监、董事会秘书 女 42 大专 2015.12.2-2018.12.1 97,483.58 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事中，王英维、王国维、王宏维、王博维系兄弟关系，监事何金龙和董事长王英维的儿子王 琪超分别持有临汾金城恒业建材有限公司 50%和 30%股份，除此之外，董事、监事、高级管理人员之间 没有其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 王英维 董事长、总经 理 43,150,000 -1,000,000 42,150,000 76.64% 0 王国维 董事、副总经 理 3,750,000 0 3,750,000 6.82% 0 王宏维 董事 3,250,000 0 3,250,000 5.91% 0 王博维 董事 2,750,000 0 2,750,000 5.00% 0 何金龙 监事 1,100,000 0 1,100,000 2.00% 0 合计 - 54,000,000 -1,000,000 53,000,000 96.37% 0 公告编号：2018-024 40 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是√否 总经理是否发生变动 □是√否 董事会秘书是否发生变动 □是√否 财务总监是否发生变动 □是√否 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 43 29 生产人员 28 54 销售人员 18 26 技术人员 39 27 财务人员 7 10 员工总计 135 146 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 4 4 本科 18 21 专科 53 61 专科以下 60 60 员工总计 135 146 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动 报告期内，公司因战略计划及经营需要，各部门、岗位配置进一步优化，主要是增加了一定数量的 生产人员和销售人员，优化了行政、销售、技术人员配置，公司核心团队稳定。 2、人才引进、培训及招聘 报告期内，公司通过常规社会招聘等方式吸引了符合岗位要求及企业文化的人才，推动了企业发展， 另一方面也加强了公司的研发和管理团队，从而为企业可持续发展提供了坚实的人力资源保障。公司按 照入职培训系统化、岗位培训方案化的要求，多层次、多渠道、多领域、多形式地开展员工培训工作， 包括新员工入职培训、在职人员专项业务培训、管理者领导力培训等全方位培训。同时公司还定期组织 开展丰富多彩的文化生活，不断提高公司员工的整体素质，进一步加强公司创新能力和凝聚力，以实现 公告编号：2018-024 41 公司与员工的共同发展。 3、薪酬政策 公司依据《中华人民共和国劳动法》与所有员工签订劳动合同，并制定了完善的薪酬体系及绩效考 核制度，按员工承担的职责和工作的绩效来支付报酬。 4、需公司承担费用的离退休职工人数 无。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工 √适用□不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 陈春杰 研发中心主任 0 董月平 标书制作员 0 王立增 车间主任 0 王建峰 业务员 0 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用√不适用 核心人员的变动情况： 报告期内，核心人员无变动。 公告编号：2018-024 42 第九节 行业信息 √适用□不适用 1、公司所处行业分类 根据《上市公司行业分类指引》的规定，公司属于“C26 化学原料和化学制品制造业”；根据《国 民经济行业分类与代码》，公司属于“C2669 其他专用化学产品制造”；根据《挂牌公司管理型行业分类 指引》，公司所处的行业为“C2669 制造业—化学原料和化学制品制造业—专用化学产品制造—其他专 用化学产品制造”；根据《挂牌公司投资型行业分类指引》，公司所处的行业为“11101014 特种化学制品”。 公司是混凝土外加剂及相关产品的研发、生产和销售为一体的专业化、技术创新型化工建材企业， 主要为建设工程与建筑商提供高性能混凝土外加剂及其应用服务。 2、行业管理体制、主要产业政策及相关法律法规 （1）行业主管部门及监管体制 公司主营业务所处行业为混凝土外加剂行业，目前尚无专门的行业管理部门，现阶段与行业相关 的协会主要有中国建筑材料联合会混凝土外加剂分会。 中国建筑材料联合会混凝土外加剂分会是由全国混凝土外加剂生产企业、科研、设计、高校、工 程应用单位及相关的社会团体和个人自愿联合组成的行业组织，是在民政部注册的、非营利性的全国 社会经济团体，是中国建筑材料联合会的分支机构，挂靠在中国建筑材料科学研究总院。20 多年来， 混凝土外加剂分会积极为会员单位服务，在政府和同行业间起相互沟通作用，传达和贯彻政府的方针、 政策、法令、法规，反应本行业的愿望和要求，促进了我国混凝土外加剂行业的进步，为本行业的发 展做出了应有的贡献。分会承担的主要工作有每两年开展一次行业基本情况调查，研究行业技术、经 济、发展趋势和市场需求情况，及时向政府领导部门和中国建材联合会反应本行业的问题和意见，并 通过制定、贯彻行业标准、规范、行规、行约来加强行业管理；向有关部门提出行业技术进展和发展 规划以及技术、经济政策和经济法规等方面建议。加强行业间及行业内的技术、经济合作，协调产销 和竞争中出现的问题。开展各种技术服务、培训、咨询、交流等活动，加强技术情报、市场信息的沟 通，帮助企业了解国内外最新发展动向及技术热点，使企业尽快掌握外加剂的新技术。积极开展与海 外同行间的联系与交流，开展对外技术、经济交流与合作。组织会员单位参加展览会、展销会，帮助 企业开拓市场。组织编辑出版协会刊物、简报和相关技术资料。承担政府部门和上级协会委托的其他 公告编号：2018-024 43 任务。 （2）行业相关的主要法律法规及政策 目前我国还没有明确的、单一针对混凝土外加剂行业的相关产业政策、法规、办法等，但其他相 关产业政策中涉及到本行业的意见，对本行业的发展均起到正面的影响。 序号 时间 下发部门 文件名称 主要内容 1 2003 年 商务部、公 安部、建设 部、交通部 关于限期禁止在 城市城区现场搅 拌混凝土的通知 北京等 124 个城市城区从 2003 年 12 月 31 日起禁 止现场搅拌混凝土，其他省（自治区）辖市从 2005 年 12 月 31 日起禁止现场搅拌混凝土。各城市要 根据本地实际情况制定发展预拌混凝土和干混 砂浆规划及使用管理办法，采取有效措施，扶持 预拌混凝土和干混砂浆的发展，确保建筑工程预 拌混凝土和干混砂浆的供应。 2 2004 年 建设部 建设部推广应用 和限制禁止使用 技术 将“混凝土高效减水剂”列入推广应用技术，“聚多 羧酸系和氨基磺酸系的新型高效减水剂，具有对 水泥分散力强，减水率高，混凝土坍落度损失小 等优点。要求减水率≥23%；2h 坍落度损失不超 过 20mm，从而降低了混凝土的单方用水量，混 凝土的流动性以及保塑性好，可以满足配置高性 能混凝土的需要。” 3 2005 年 国家发展 改革委、科 技部、国家 环保总局 国家鼓励发展的 资源节约综合利 用和环境保护技 术 将“zwl-vi 型早强减水剂的工艺技术”列入鼓励发展 技术，“该技术是利用混凝土外加剂、染料中间体 MF 分散剂生产过程中产生的工业废渣，通过高 密压滤和高新技术处理，使各项组分进行分离， 烘干、粉碎，配以其他组分复配混合，生产新型 环保型化学建材---早强减水剂（混凝土外加剂）， 生产过程没有二次污染。该技术的推广能解决国 内混凝土外加剂行业中每年所产生的 52 万吨工 业废渣对社会（包括土地、水）的污染。产品适 用于多种混凝土。对五大通用水泥均有良好的适 应性。” 4 2008 年 财政部、国 家税务总 局 关于提高部分商 品出口退税率的 通知 提高高效减水剂的出口退税率至 11% 5 2009 年 财政部、国 家税务总 局 关于提高部分商 品出口退税率的 通知 提高高效减水剂的出口退税率至 13% 6 2011 年 国家工信 部 《建材工业“十 二五”发展规划》 完善水泥、水泥基材料及制品产品质量国家标准 体系。制修订水泥、水泥混凝土、干混砂浆、水 泥混凝土外加剂、水泥混凝土骨料等产品质量国 公告编号：2018-024 44 家标准。 7 2012 年 铁道部 关于公布《铁路 产品认证采信目 录（第一批）》的 通知 高效减水剂、聚羧酸系减水剂被列入铁路用减水 剂产品。 8 2013 年 国务院 《国务院办公厅 关于转发发展改 革委住房城乡建 设部绿色建筑行 动方案的通知》 在《绿色建筑行动方案》第三部分“重点任务”第 七项明确要求：大力发展预拌混凝土、预拌砂浆。 9 2014 年 中华人民 共和国住 房和城乡 建设部和 中华人民 共和国工 业和信息 化部 住房城乡建设部 工业和信息化部 关于推广应用高 性能混凝土的若 干意见住房城乡 建设部工业和信 息化部关于推广 应用高性能混凝 土的若干意见 要求各级住房城乡建设部门、工业和信息化主管 部门要加强对高性能混凝土推广应用的领导，并 结合本地实际，制定和完善相关措施，建立健全 组织保障和考核机制，确保各项任务落到实处。 10 2016 年 国务院 《关于促进建材 工业稳增长、调 结构、增效益的 指导意见》 要求各地区、各有关部门要进一步提高认识，以 高度的责任感、使命感和改革创新精神，合力推 进建材工业稳增长、调结构、转型升级、降本增 效工作。 11 2016 年 工信部 《建材工业发展 规划（2016-2020 年）》 提出了加快结构优化、强化协同创新、推进绿色 发展、促进融合发展、推进国际合作等五大具体 任务，并从绿色建材生产应用、关键材料保障、 矿物功能材料发展、协同处置推广、“三品”行动 推进、服务平台建设等六个方面明确了重点工 程。《规划》作为“十三五”时期指导建材工业发展 的专项规划，将促进建材工业转型升级，由大变 强、可持续发展。 12 2017 年 中国建材 联合会 《中国建筑材料 联合会系统“十 三五”发展规划》 着力解决建材工业面临的产品同质化、低值化， 环境负荷重、能源效率低、资源瓶颈制约等重大 共性问题，推进水泥、玻璃、建筑卫生陶瓷、新 型墙体材料、无机非金属新材料、非金属矿等重 点产业的结构调整与产业升级，加快绿色建材的 开发与推广。通过基础材料的设计开发、制造流 程及工艺优化等关键技术和国产化装备的重点 突破，实现重点产品的高性能和高附加值、绿色 高效低碳生产。开展技术标准的升级研究，完善 行业知识产权和标准体系。 公告编号：2018-024 45 综上所述，尽管目前国家还没有专门针对混凝土外加剂行业的相关产业发展政策，但作为一个具有 较高科技含量的产业，对于资源节约、环境保护、解决重要现代化问题等均具有非常积极的实际作用， 因此，混凝土外加剂行业的发展还是受到了国家各个方面的政策支持与鼓励。 3、公司的竞争地位 公司设有专门的研发部门，根据市场需求研制出多元化的产品，力争做到人无我有，人有我优。目 前，公司生产的聚羧酸高性能减水剂的产品数量已经达到 30 余种，含固量在 40%、60%、80%的各个体 系的产品都已经面向市场生产、销售。为公司进一步开拓市场打下了坚实的基础，为客户提供了更多的 选择。 公司的超短时聚羧酸高性能减水剂合成工艺已处于国内领先水平，且可以针对客户的要求，因地制 宜的为客户量身定做符合客户需求的产品，提高了公司产品的竞争力，迎合了客户需求，增强了客户对 公司的依赖性。 公司聚羧酸高性能减水剂冷工艺的无计时、无控温合成技术在国内同行业企业中已经达到先进水 平。该工艺克服了冬季升温慢，夏季降温慢的特点，提高了生产效率，简化了生产工艺流程，节约了能 耗，降低了生产设备的损耗，达到了节能减排的目的。 4、公司的竞争优势 （1）技术优势 公司以技术创新为驱动，已形成十数项专利及非专利技术。目前，公司已与中国建筑科学研究 院建筑材料研究所、清华大学签订了技术与人才合作协议，并创建了北京研发中心。专注于混凝土 外加剂的技术及应用创新。目前公司产品整体达到国内领先水平，部分产品（如：固体聚羧酸减水 剂、地铁管片专用早强减水剂等）已达到国际先进水平。 公司设有专门的研发部门，根据市场需求研制出多元化的产品，力争做到人无我有，人有我优。 目前，公司生产的聚羧酸高性能减水剂的产品数量已经达到 30 余种，含固量在 40%、60%、80%的各 个体系的产品都已经面向市场生产、销售。为公司进一步开拓市场打下了坚实的基础，为客户提供 了更多的选择。 （2）品牌优势 公司“宇超”牌产品，已远销至北京、西安、乌鲁木齐、海南、成都、昆明、西宁等 30 多个 大中城市和地区，并广泛应用于桥梁、隧道、核电、水坝、地铁等各大型建设工程，受到全国各地 公告编号：2018-024 46 用户的欢迎和好评。 （3）产品质量优势 公司的超短时聚羧酸高性能减水剂合成工艺已处于国内领先水平，且可以针对客户的要求，因 地制宜的为客户量身定做符合客户需求的产品，提高了公司产品的竞争力，迎合了客户需求，增强 了客户对公司的依赖性。 公司聚羧酸高性能减水剂冷工艺的无计时、无控温合成技术在国内同行业企业中已经达到先进 水平。该工艺克服了冬季升温慢，夏季降温慢的特点，提高了生产效率，简化了生产工艺流程，节 约了能耗，降低了生产设备的损耗，达到了节能减排的目的。 （4）人才优势 公司结合运行实际，坚持工程人才和科研人才并重，注重打造高水平团队，制定与经营发展相 配套的人才计划，吸引和凝聚高层次创新人才，引进和培养工程技术、科学研究、工程管理骨干人 才队伍。建立人才分类管理制度，将建设人员、管理人员、运行维护人员纳入主管人事部门人才工 作体系。推动建立健全针对设施建设人才和运行管理人才的专门考核激励办法，稳定长期从事设施 建设运行的专业化人才队伍。 5、公司的竞争劣势 （1）行业内的影响力仍待提高 相比行业内的龙头企业，这些企业凭借其成熟的产品、全面的营销，积累了稳定的市场份额，确立 了其在行业的竞争地位。本公司成立时间较短，仍需加强品牌影响力，公司欲在短时间内加大营销力度、 拓宽营销渠道、采用独创性的营销手段迅速抢占成熟企业的市场份额。 （2）资产规模相对偏小 公司作为国内民营的高科技公司，成立至今的发展过程中主要依靠自身的资金积累，与现有的客户 规模、市场需求发展速度、公司未来的发展规划相比，公司目前的资产规模偏小，资金实力相对不足， 在一定程度上制约了公司研发创新的提升以及生产规模的扩大，不利于公司持续的发展壮大。 公告编号：2018-024 47 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是□否 董事会是否设置专门委员会 □是√否 董事会是否设置独立董事 □是√否 投资机构是否派驻董事 □是√否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是√否 管理层是否引入职业经理人 □是√否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是√否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是□否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司建立了较为完善的治理机制，并能严格按照相关的制度、规则等执行： （1）公司依法建立健全了股东大会、董事会、监事会、董事会秘书制度，制定了规范的股东大会 议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、总经理工作细则、董事会秘书工作制度，对三会的职权、 议事规则、召开程序、提案、表决程序等都作了相关规定。 （2）公司章程明确了“公司应按照公司章程的规定，最大限度维护公司股东对公司必要事务的知 情权、参与权、表决权和质询权”，规范了关联交易、关联担保等行为，建立了相应的表决回避机制， 防止大股东、控股股东或实际控制人及其关联方占用公司资金情况的发生。 （3）公司已建立了较为完善的内部控制管理制度体系，《股东大会议事规则》、《董事会议事规 则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《投资者关系管理制度》、《对外投资管理制度》、 《董事会秘书工作细则》、《利润分配管理制度》、《承诺管理制度》、《关联交易管理制度》、《对 外担保管理办法》、《重大决策管理办法》、《信息披露管理制度》、《财务管理制度》等内部控制制 度，2017 年新建立了《年度报告重大差错责任追究制度》。 （4）公司重要决策能够按照《公司章程》和相关议事规则的规定，通过相关会议审议，公司股东、 董事、监事及高级管理人员均能按照要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务。公司不存在为其他 企业提供担保的情况。公司董事会认为，公司现有治理机制的建立和执行能为股东提供合适的保护，并 能保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 公告编号：2018-024 48 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司能够按照《公司章程》及相关治理制度规范运行。 股东大会、董事会和监事会的召开程序、 决议内容均符合《公司法》、《公司章程》及三会议事规则等规定的要求，没有损害股东、债权人及第 三人合法利益的情况，已做出的三会决议均能得到切实的执行。 公司股东、董事、监事均符合《公司法》及相关规定的任职要求，能按照要求出席参加相关会议， 并履行相关权利职责。 公司完善了股东保护相关制度，注重保护股东表决权、知情权、质询权及参与 权，在制度层面切实完善和保护股东尤其是中小股东的权利。《公司章程》及《股东大会议事规则》对 股东大会的召集、召开及表决程序、股东参会资格及董事会的授权原则做了明确规定，在制度设计方面 确保中小股东与大股东享有平等权利。 公司建立了投资者关系管理制度，细化投资者参与公司管理及 股东权利保护的相关事项，并通过信息披露与交流加强与投资者及潜在投资者之间的沟通，以保护投资 者合法权益。 报告期内，公司历次董事会、监事会的决议，历次股东大会的会议通知、决议，均按照《公司章程》 及全国中小企业股份转让系统的相关规定，进行了公告，会议程序规范、会议决议记录完整。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、关联交易、融资等事项均按照《公司章程》及有关内控制度的规 定进行决策。截至报告期末，公司依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的 职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司章程没有进行修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 10 1、2017 年 2 月 23 日召开了第一届董事会 第九次会议，审议的主要议案如下：（1）《关于 提名马伟为公司董事的议案》（2）《关于提请召 开公司 2017 年第二次临时股东大会的议案》 2、2017 年 3 月 24 日召开了第一届董事会 第十次会议，审议的主要议案如下：（1）《关于 公告编号：2018-024 49 公司控股股东为公司提供资金资助的议案》 （2） 《关于提请召开公司 2017 年第三次临时股东 大会的议案》 3、2017 年 4 月 14 日召开了第一届董事会 第十一次会议，审议的主要议案如下： （1） 《2016 年度总经理工作报告》（2）《2016 年度董事会 工作报告》（3）《关于公司 2016 年财务审计报 告的议案》（4）《关于公司 2016 年度非经营性 资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明 的议案》（5）《2016 年度报告及年报摘要》（6） 《2016 年度财务决算报告》（7）《2017 年度财 务预算方案》（8）《2016 年度利润分配方案》 （9）《关于补充确认 2016 年度关联交易的议 案》（10）《关于预计公司 2017 年度日常性关 联交易金额的议 案》 （11） 《关于公司续聘 2017 年度财务审计机构的议案》（12）《关于提请召 开公司 2016 年度股东大会的议案》 4、2017 年 5 月 17 日召开了第一届董事会 第十二次会议，审议的主要议案如下：（1）《山 西佳维新材料股份有限公司对外投资管理制 度》（2）《山西佳维新材料股份有限公司关联交 易管理制度》（3）《山西佳维新材料股份有限公 司利润分配管理制度》（4）《山西佳维新材料股 份有限公司承诺管理制度》（5）《山西佳维新材 料股份有限公司对外担保管理制度》（6）《关于 提请召开公司 2017 年第四次临时股东大会的 议案》 5、2017 年 7 月 10 日召开了第一届董事会 第十三次会议，审议的主要议案如下：（1）《关 公告编号：2018-024 50 于投资设立香港全资子公司的议案》 6、2017 年 8 月 24 日召开了第一届董事会 第十四次会议，审议的主要议案如下： （1） 《2017 年半年度报告》（2）《关于公司参股设立山西水 木佳维科技有限公司的议案》 7、2017 年 9 月 13 日召开了第一届董事会 第十五次会议，审议的主要议案如下：（1）《关 于山西佳维新材料股份有限公司向中国邮政 储蓄银行股份有限公司运城市分行办理融资暨 关联交易的议案》 （2） 《关于提请召开公司 2017 年第五次临时股东大会的议案》 8、2017 年 11 月 28 日召开了第一届董事 会第十六次会议，审议的主要议案如下：（1） 《关于山西佳维新材料股份有限公司符合非公 开 发行可转换债券条件的议案》（2）《关于山 西佳维新材料股份有限公司非公开发行 2017 年可转换债券暨关联交易的议案》（3）《关于授 权董事会办理公司非公开发行可转换债 券相 关事宜的议案》（4）《关于提请召开公司 2017 年第六次临时股东大会的议案》 9、2017 年 12 月 7 日召开了第一届董事会 第十七次会议，审议的主要议案如下：（1）《山 西佳维新材料股份有限公司向厚朴金控 商业 保理有限公司办理融资暨关联交易的议案》 （2） 《关于提请召开公司 2017 年第七次临时股东 大会的议案》 10、2017 年 12 月 12 日召开了第一届董事 会第十八次会议，审议的主要议案如下：（1） 《关于山西佳维新材料股份有限公司非公开发 公告编号：2018-024 51 行 2017 年可转换债券暨关联交易的议案》（更 正后） 监事会 3 1、2017 年 2 月 20 日召开了第一届监事会 第五次会议，审议的主要议案如下：（1）《关于 选举监事会主席的议案》 2、2017 年 4 月 14 日召开了第一届监事会 第六次会议，审议的主要议案如下：（1）《2016 年度监事会工作报告》（2）《2016 年度报告及 年报摘要》（3）《2016 年度财务决算报告》（4） 《2017 年度财务预算方案》（5）《2016 年度利 润分配方案》 3、2017 年 8 月 24 日召开了第一届监事会 第七次会议，审议的主要议案如下：（1）《2017 年半年度报告》 股东大会 7 1、2017 年 1 月 7 日召开第一次临时股东 大会，审议的主要议案如下：（1）《关于山西佳 维新材料股份有限公司向中国工商银行股份有 限公司万荣县支行办理融资暨关联交易的议 案》 2、2017 年 3 月 12 日召开第二次临时股东 大会，审议的主要议案如下：（1）《关于提名马 伟为公司董事的议案》 3、2017 年 4 月 12 日召开第三次临时股东 大会，审议的主要议案如下：（1）《关于公司控 股股东为公司提供资金资助的议案》 4、2017 年 6 月 2 日召开第四次临时股东 大会，审议的主要议案如下：（1）《山西佳维新 材料股份有限公司对外投资管理制度》（2）《山 西佳维新材料股份有限公司关联交易管理制 公告编号：2018-024 52 度》（3）《山西佳维新材料股份有限公司利润分 配管理制度》（4）《山西佳维新材料股份有限公 司承诺管理制度》（5）《山西佳维新材料股份有 限公司对外担保管理制度》 5、2017 年 9 月 30 日召开第五次临时股东 大会，审议的主要议案如下：（1）《关于山西佳 维新材料股份有限公司向中国邮政储蓄银行股 份有限公司运城市分行办理融资暨关联交易的 议案》 6、2017 年 12 月 15 日召开第六次临时股 东大会，审议的主要议案如下：（1）《关于山西 佳维新材料股份有限公司符合非公 开发行可 转换债券条件的议案》（2）《关于山西佳维新材 料股份有限公司非公开发行 2017 年可转换债 券暨关联交易的的议案》（更正后）（3）《关于 授权董事会办理公司非公开发行可转换债券相 关事宜的议案》 7、2017 年 12 月 23 日召开第七次临时股 东大会，审议的主要议案如下：（1）《山西佳维 新材料股份有限公司向厚朴金控商业保理有限 公司办理融资暨关联交易的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司三会会议召开程序、决议内容均符合《公司法》等法律法规、《公司章程》和相关议事规则的 规定，运作规范，会议记录、决议齐备。在历次三会会议中，公司股东、董事、监事均能按照要求出席 参加相关会议，并履行相关权利义务，未发生损害公司股东、债权人及第三人合法权益的情形。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均 公告编号：2018-024 53 严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司 重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行， 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务， 公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 (四) 投资者关系管理情况 公司建立了完整、问责制的信息披露体系和流程，保证公司的信息披露工作及时和准确，确保投资 者及时全面的了解公司动向；积极建立和完善公司的投资者关系平台和机制，响应投资者、媒体、行业 调研对公司的调研申请，营造投资者关系管理的良好环境，公司董事长和高级管理人员积极参与公司重 大投资者管理活动，并积极搜集资本市场相关信息；统筹安排和管理三会各项事宜，确保三会的顺利召 开，确保股东的权利。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 经检查，监事会认为：报告期内，依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，公司建立了较完善 的内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存 在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为。监事会对本年度内的监督事项 无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司自成立以来，按照《公司法》、《证券法》等法律、法规和《公司章程》的要求规范运作，逐 步建立健全公司的法人治理结构，在资产、业务、财务、机构、人员等方面均与控股股东、实际控制人 及其控制的其他企业分开。公司拥有完整的业务体系，具有直接面向市场独立经营的能力。 1、资产独立 公司系有限公司整体变更设立，拥有原有限公司所有的与生产经营相适应的生产经营设备、无形资 产等资产。公司对其资产拥有完全的所有权，权属清晰，与控股股东、实际控制人之间产权关系明确， 不存在纠纷及潜在纠纷。 2、业务独立 公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力，不存在依赖控股股东、实际控制人及其 公告编号：2018-024 54 他关联方进行生产经营的情形，控股股东、实际控制人以及其关联方均承诺未来不会从事与公司构成同 业竞争的业务，保证公司的业务独立于控股股东和关联方。 3、机构独立 公司设立股东大会、董事会和监事会，并聘请了副总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员， 组成完整的法人治理结构，并设立了行政部、市场部、财务部、生产部、技术开发部、采购部，不存在 公司与控股股东和实际控制人合署办公的情形。公司制定了完备的内部管理制度，各机构和各职能部门 依法律、行政法规及其他规范性文件和公司章程及其他内部管理制度独立运作，不存在控股股东和实际 控制人利用其地位影响公司生产经营管理独立性的现象。 4、人员独立 公司副总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员未在控股股东、实际控制人控制的其他企业 中担任除董事、监事以外的其他职务，未在实际控制人控制的其他企业领薪；公司的财务人员未在实际 控制人控制的其他企业中兼职。公司董事、股东代表监事均由公司股东大会选举产生；职工代表监事由 公司职工代表大会选举产生；公司总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员均由公司 董事会聘任或辞退，公司与员工均签订了劳动合同，公司严格执行有关的劳动工资制度，独立发放员工 工资。 5、财务独立 公司设立独立的财务部门，配备了专职的财务人员，制定了完善的财务管理制度和财务会计制度， 建立了独立的财务核算体系。公司经核准开设了独立的基本存款账户，公司独立运营资金，未与控股股 东共用银行账户。公司系独立纳税主体，依法独立纳税。 公司财务机构及人员独立并能够独立作出财 务决策、财务会计制度及内控制度健全且得到有效执行、会计基础工作规范，符合《会计法》、《会计 基础工作规范》以及《公司法》、《现金管理条例》等其他法律法规要求。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、内部控制制度建设情况：根据中国证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及相 关配套指引的要求，公司董事会结合公司实际情况和未来发展状况，按照公司治理方面的制度正在逐步 进行内部管理及运行的规范化，以建立规范的内部控制体系。 2、关于会计核算体系：报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身 情况出发，制定会计核算的具体政策，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 3、关于财务管理体系：报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，国家政策及制度 公告编号：2018-024 55 的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 4、关于风险控制体系：报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策 风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善 风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司报告期内建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》。公司进一步健全公司的信息披露管理 制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露 的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制，促进公司管理层恪尽职守。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 公告编号：2018-024 56 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中喜 (2018)第 0638 号 审计机构名称 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层 审计报告日期 2018.03.28 注册会计师姓名 马静玉、张伟晴 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 会计师事务所审计报酬 130,000.00 审计报告正文： 审计报告 中喜审字【2018】第 0638 号 山西佳维新材料股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了山西佳维新材料股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财 务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了贵公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我 们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 公告编号：2018-024 57 三、关键审计事项 关键审计事项是根据我们的职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这 些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独 发表意见。我们在审计中识别出的关键审计事项如下： （一）收入确认 1、事项描述 正如附注五、25 所述，贵公司营业收入为 117,433,324.21 元，比上年增长 9,238,353.97 元。由于收入确认对财务报表影响较大，管理层在收入的确认和列报时可能存在重大错报 风险，因此我们将收入确认作为关键审计事项。 贵公司销售收入来源于聚羧酸减水剂、萘系减水剂、防腐剂及速凝剂的销售，收入确 认政策是存货发出，并且客户签收之后，确认收入的实现。 2、审计应对 （1）了解、评价和测试与收入确认相关的关键内部控制设计和运行的有效性； （2）通过对管理层访谈了解收入确认政策，检查主要客户合同相关条款，并分析评价实 际执行的收入确认政策是否适当，复核相关会计政策是否一贯地运用； （3）选取样本检查本期交易的销售合同、发货单或送货单、快递单、报关单、发票等与 收入确认相关的支持性文件，以评价收入确认是否与披露的会计政策一致； （4）抽样对贵公司的客户进行函证，包括本期交易金额、期末应收账款和预收款项余额 等信息； （5）抽样对资产负债表日前后确认收入的支持性文件进行检查，以评估收入是否记录于 恰当的会计期间。 （二）应收账款坏账准备 1、事项描述 公告编号：2018-024 58 截至 2017 年 12 月 31 日，如贵公司财务报表“附注五、3”所述，贵公司应收账款余额 74,714,269.95 元，坏账准备金额 4,123,495.87 元，账面净值较高。贵公司管理层在确定应收 账款预计可收回金额时，需要运用重大会计估计和判断，若应收账款不能按期收回或无法 收回而发生坏账对财务报表影响重大，为此我们确定应收账款的坏账准备为关键审计事项。 2、审计应对 （1）对贵公司信用政策及应收账款管理相关内部控制的设计和运行有效性进行了评估和 测试； （2）分析应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收账款组合的依据、金额重 大的判断、单独计提坏账准备的判断，对于单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款， 抽样复核管理层评估可收回性的相关考虑及依据的客观证据； （3）根据公司历史坏账数据并参考同行业可比公司情况，及检查期后回款情况，对于按 照账龄分析法计提坏账准备的应收账款，评估管理层确定坏账准备计提比例的合理性； （4）获取贵公司坏账准备计提表，检查计提方法是否按照坏账政策执行；重新计算坏账 计提金额是否准确。 四、 其他信息 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2017 年年度 报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 公告编号：2018-024 59 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，并运用持续经营假设， 除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 六、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以 应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的 重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可 能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结 论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表 使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们 公告编号：2018-024 60 的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定发出商品收入事项对本期财务报表审计最为重 要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披 露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果 超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：马静玉 （项目合伙人） 中国北京 中国注册会计师：张伟晴 二〇一八年三月二十八日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 附注五、1 4,233,161.98 1,788,249.14 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 公告编号：2018-024 61 衍生金融资产 应收票据 附注五、2 500,000.00 1,200,000.00 应收账款 附注五、3 71,590,774.08 68,866,741.31 预付款项 附注五、4 10,929,793.73 7,252,638.57 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 附注五、5 11,172,480.03 11,074,063.72 买入返售金融资产 存货 附注五、6 12,732,920.20 8,992,775.73 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 附注五、7 181,849.52 流动资产合计 111,159,130.02 99,356,317.99 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 附注五、8 6,229,865.68 投资性房地产 固定资产 附注五、9 28,174,633.70 29,645,967.03 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 附注五、10 8,598,682.73 8,848,766.25 开发支出 商誉 长期待摊费用 附注五、11 609,647.76 1,009,329.13 递延所得税资产 附注五、12 639,477.56 509,955.58 其他非流动资产 非流动资产合计 44,252,307.43 40,014,017.99 资产总计 155,411,437.45 139,370,335.98 流动负债： 短期借款 附注五、13 21,600,000.00 11,150,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 公告编号：2018-024 62 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 附注五、14 4,555,272.00 8,000,000.00 应付账款 附注五、15 29,574,272.70 26,609,327.69 预收款项 附注五、16 1,235,858.49 145,500.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 附注五、17 351,262.80 389,000.00 应交税费 附注五、18 2,740,710.46 2,570,823.91 应付利息 应付股利 其他应付款 附注五、19 24,108,694.23 23,103,168.04 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 84,166,070.68 71,967,819.64 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 附注五、20 1,100,000.00 1,100,000.00 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,100,000.00 1,100,000.00 负债合计 85,266,070.68 73,067,819.64 所有者权益（或股东权益）： 股本 附注五、21 55,000,000.00 55,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 附注五、22 5,031,205.72 5,031,205.72 减：库存股 公告编号：2018-024 63 其他综合收益 专项储备 盈余公积 附注五、23 1,098,265.95 713,980.91 一般风险准备 未分配利润 附注五、24 9,015,895.10 5,557,329.71 归属于母公司所有者权益合计 70,145,366.77 66,302,516.34 少数股东权益 所有者权益合计 70,145,366.77 66,302,516.34 负债和所有者权益总计 155,411,437.45 139,370,335.98 法定代表人：王英维主管会计工作负责人：翟小静会计机构负责人：畅立刚 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 117,585,374.71 108,347,020.74 其中：营业收入 附注五、25 117,585,374.71 108,347,020.74 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 113,930,907.52 103,507,121.07 其中：营业成本 附注五、25 88,527,414.76 82,293,331.87 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 附注五、26 401,182.70 231,703.16 销售费用 附注五、27 8,733,428.62 6,986,843.29 管理费用 附注五、28 12,320,421.98 11,737,716.55 财务费用 附注五、29 3,084,979.60 1,604,171.71 资产减值损失 附注五、30 863,479.86 653,354.49 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 附注五、31 -200,034.32 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 附注五、32 210,000.00 公告编号：2018-024 64 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,664,432.87 4,839,899.67 加：营业外收入 附注五、33 541,767.00 1,240,426.42 减：营业外支出 附注五、34 65,000.00 2,886.90 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 4,141,199.87 6,077,439.19 减：所得税费用 附注五、35 298,349.44 608,216.91 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,842,850.43 5,469,222.28 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 3,842,850.43 5,469,222.28 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 3,842,850.43 5,469,222.28 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 3,842,850.43 5,469,222.28 归属于母公司所有者的综合收益总额 3,842,850.43 5,469,222.28 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.07 0.10 （二）稀释每股收益 0.07 0.10 法定代表人：王英维主管会计工作负责人：翟小静会计机构负责人：畅立刚 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 公告编号：2018-024 65 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 135,917,422.10 111,168,313.02 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 附注五、 36、（1） 19,891,365.47 23,202,449.53 经营活动现金流入小计 155,808,787.57 134,370,762.55 购买商品、接受劳务支付的现金 111,659,101.86 85,859,429.73 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 4,654,375.17 3,185,003.52 支付的各项税费 4,054,513.95 3,886,320.65 支付其他与经营活动有关的现金 附注五、 36、（2） 36,721,248.51 40,510,232.86 经营活动现金流出小计 157,089,239.49 133,440,986.76 经营活动产生的现金流量净额 -1,280,451.92 929,775.79 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 1,658,007.44 2,284,365.84 投资支付的现金 6,429,900.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 公告编号：2018-024 66 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 8,087,907.44 2,284,365.84 投资活动产生的现金流量净额 -8,087,907.44 -2,284,365.84 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 28,654,874.67 36,283,470.54 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 28,654,874.67 36,283,470.54 偿还债务支付的现金 16,640,000.00 32,268,595.87 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,956,874.47 1,873,811.61 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 19,596,874.47 34,142,407.48 筹资活动产生的现金流量净额 9,058,000.20 2,141,063.06 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -310,359.16 786,473.01 加：期初现金及现金等价物余额 1,788,249.14 1,001,776.13 六、期末现金及现金等价物余额 1,477,889.98 1,788,249.14 法定代表人：王英维 主管会计工作负责人：翟小静 会计机构负责人：畅立刚 公告编号：2018-024 67 (四) 权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 55,000,000.00 5,031,205.72 713,980.91 5,557,329.71 66,302,516.34 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 55,000,000.00 5,031,205.72 713,980.91 5,557,329.71 66,302,516.34 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 384,285.04 3,458,565.39 3,842,850.43 （一）综合收益总额 3,842,850.43 3,842,850.43 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 公告编号：2018-024 68 （三）利润分配 384,285.04 -384,285.04 1．提取盈余公积 384,285.04 -384,285.04 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 55,000,000.00 5,031,205.72 1,098,265.95 9,015,895.10 70,145,366.77 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 55,000,000.00 5,031,205.72 167,058.68 635,029.66 60,833,294.06 公告编号：2018-024 69 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 55,000,000.00 5,031,205.72 167,058.68 635,029.66 60,833,294.06 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 546,922.23 4,922,300.05 5,469,222.28 （一）综合收益总额 5,469,222.28 5,469,222.28 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 546,922.23 -546,922.23 1．提取盈余公积 546,922.23 -546,922.23 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 公告编号：2018-024 70 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 55,000,000.00 5,031,205.72 713,980.91 5,557,329.71 66,302,516.34 法定代表人：王英维主管会计工作负责人：翟小静会计机构负责人：畅立刚 公告编号：2018-024 71 山西佳维新材料股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （金额单位：人民币元） 一、基本情况及历史沿革 1、基本情况 (1) 公司名称：山西佳维新材料股份有限公司(以下简称“公司”或“佳维公司”) (2) 注册资本：人民币 5,500 万元 (3) 注册地址：山西省万荣县解店镇太贾村 (4) 组织形式：股份有限公司(非上市、自然人投资或控股) (5) 法定代表人：王英维 (6) 注册号/统一社会信用代码：911408006623574638 (7) 经营范围：生态环境材料制造 混凝土外加剂系列产品的研发、生产、销售、技术咨询、技术转让 化工材料(危险化学品及监控化学品除外)、防水、防腐材料的研发、生产、销售 自营和代理各类商品和技术的进出口(但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术 除外)。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动) (8) 营业期限：长期 2、历史沿革 (1) 山西佳维新材料股份有限公司成立 佳维公司系由王英维、王普泽共同出资，于 2007 年 5 月 21 日成立，注册资本为 500 万 元人民币，其中：王英维 400 万元，王普泽 100 万元，均为货币出资。 公司类型为有限责任公司（自然人投资或控股）。 佳维公司设立时，股权出资情况如下： 公告编号：2018-024 72 股东 出资额(万元) 出资方式 出资比例 王英维 400.00 货币 80.00% 王普泽 100.00 货币 20.00% 合计 500.00 货币 100.00% 此次出资，由山西省运城信达会计师事务所有限公司出具运城信达验字（2007）第 060 号验资报告验证。 (2) 第一次变更(股东、法定代表人) 佳维公司 2008 年 9 月 25 日召开股东会，审议并通过如下决议：将王英维的 80%股权全 部转让给王普泽；决定王普泽为公司执行董事、法定代表人。 2008 年 10 月 9 日山西省运城市工商行政管理局核发了注册号为 140800000015295 的《企 业法人营业执照》。 公司类型变更为有限责任公司（自然人独资）。 此次变更后的股权结构： 股东 出资额(万元) 出资方式 出资比例 王普泽 500.00 货币 100.00% (3) 第二次变更(股东、增资) 佳维公司 2010 年 11 月 15 日股东决定： 公司注册资本、实收资本增资 750 万元，由 500 万元变更为 1,250 万元。其中原股东王 普泽增资 650 万元，出资由 500 万元增加到 1,150 万元，占注册资本的 92%；新股东王雪凤 出资 100 万元，占注册资本的 8%。 公司类型变更为有限责任公司（自然人投资或控股） 2010 年 11 月 18 日山西省运城市工商行政管理局核发了注册号为 140800000015295 的《企 业法人营业执照》。 此次变更后的股权结构： 股东 出资额(万元) 出资方式 出资比例 王普泽 1,150.00 货币 92.00% 王雪凤 100.00 货币 8.00% 合计 1,250.00 货币 100.00% 此次增资，由运城方正会计师事务所有限公司出具运城方正验[2010]0069 号验资报告。 (4) 第三次变更(增资) 佳维公司 2011 年 1 月 19 日召开股东会，形成如下决议： 公告编号：2018-024 73 公司注册资本、实收资本增资 750 万元，由 1,250 万元变更为 2,000 万元。其中股东王 普泽增资 750 万元，出资由 1,150 万元增加到 1,900 万元，占注册资本的 95%。 2011 年 1 月 20 日山西省运城市工商行政管理局核发了注册号为 140800000015295 的《企 业法人营业执照》。 此次变更后的股权结构： 股东 出资额(万元) 出资方式 出资比例 王普泽 1,900.00 货币 95.00% 王雪凤 100.00 货币 5.00% 合计 2,000.00 货币 100.00% 此次增资，由运城方正会计师事务所有限公司出具运城方正验[2011]0015 号验资报告。 (5) 第四次变更(营业期限) 2012 年 5 月 7 日，公司申请变更营业期限，由自 2007 年 5 月 21 日至 2012 年 5 月 18 日变更 为自 2007 年 5 月 21 日至 2017 年 12 月 31 日。 (6) 第五次变更(注册资本、经营范围) 佳维公司 2014 年 10 月 9 日召开股东会，形成如下决议： 公司增加注册资本 3,500 万元，由 2,000 万元增加到 5,500 万元，其中，股东王普泽认缴 3,500 万元。本次仅为注册资本增加，实收资本没变。 2014 年 10 月 10 日山西省运城市工商行政管理局核发了注册号为 140800000015295 的《营 业执照》。 此次变更后的股权结构： 股东 出资额(万元) 出资方式 出资比例 王普泽 5,400.00 货币 98.00% 王雪凤 100.00 货币 2.00% 合计 5,500.00 货币 100.00% 经营范围由“外加剂、速凝剂、防水材料生产、销售（不含危险化学品及国家有专项规 定的品种）”变更为“外加剂、速凝剂、防水材料生产、销售（依法须经批准的项目，经相 关部门批准后方可开展经营活动）” (7) 第六次变更(股东、法定代表人) 佳维公司 2015 年 1 月 26 日召开股东会，形成如下决议： 公告编号：2018-024 74 王普泽将其认缴注册资本 5,400 万元、实缴 1,900 万元货币出资转让给王英维； 王雪凤将其认缴注册资本 100 万元、实缴 100 万元货币出资转让给王英维。 公司类型变更为有限责任公司（自然人独资）； 公司法定代表人变更为王英维。 此次变更后的股权结构： 股东 出资额(万元) 出资方式 出资比例 王英维 5,500.00 货币 100.00% 2015 年 1 月 30 日山西省运城市工商行政管理局核发了注册号为 140800000015295 的《营 业执照》。截止 2015 年 5 月注册资本已全部缴足，并由北京筑标会计师事务所有限公司出具 筑标验字[2015]104 号验资报告。 (8) 第七次变更(股东) 佳维公司 2015 年 7 月 10 日召开股东会，形成如下决议： 王英维将其认缴注册资本 375 万元货币出资转让给王国维； 王英维将其认缴注册资本 325 万元货币出资转让给王宏维。 王英维将其认缴注册资本 275 万元货币出资转让给王博维。 王英维将其认缴注册资本 110 万元货币出资转让给何金龙。 王英维将其认缴注册资本 100 万元货币出资转让给贾清泰。 公司类型变更为有限责任公司（自然人投资或控股）； 此次变更后的股权结构： 股东 出资额(万元) 出资方式 出资比例 王英维 4,315.00 货币 78.4545% 王国维 375.00 货币 6.8182% 王宏维 325.00 货币 5.9091% 王博维 275.00 货币 5.0000% 何金龙 110.00 货币 2.0000% 贾清泰 100.00 货币 1.8182% 合计 5,500.00 货币 100.0000% 2015 年 7 月 31 日山西省运城市工商行政管理局核发了注册号为 140800000015295 的《营业执 照》。 (9) 第八次变更(佳维公司整体变更为股份公司) 2015 年 9 月 9 日，佳维公司进行了企业名称预先核准登记，取得运城市工商行政管理局 核发的“(晋)名称变核(内)字[2015]第 1323 号”《企业名称变更核准通知书》，核准佳维公司名 称为“山西佳维新材料股份有限公司”。 公告编号：2018-024 75 2015 年 11 月 3 日，北京北方亚事资产评估有限责任公司受托以 2015 年 09 月 30 日为基 准日对佳维公司的股东全部权益在 2015 年 9 月 30 日的市场价值进行了评估，并出具了“北 方亚事评报字[2015]第 01-557 号”《山西佳维建材有限公司拟股份制改造项目资产评估报告》。 根据该资产评估报告，佳维公司在基准日 2015 年 9 月 30 日的净资产评估净值为人民币 6,138.47 万元，评估增值 135.35 万元，增值率 2.25%。 2015 年 11 月 3 日，佳维公司召开临时股东会，全体股东一致决议将山西佳维建材有限 公司整体变更为股份公司，以公司 2015 年 9 月 30 日经审计的账面净资产值 6,003.12 万元为 基础进行整体变更，按照公司折股方案，公司全体投资人拟以截止 2015 年 9 月 30 日不高于 审计值且不高于评估值的净资产折股。共计折股 5,500.00 万股，每股 1 元。 2015 年 11 月 3 日，全体股东签订了山西佳维新材料股份有限公司的《发起人协议》。 2015 年 11 月 18 日，佳维新材全体发起人召开了创立大会暨第一次股东大会决议。会议 审议通过了《关于选举公司董事长的议案》、《关于聘任公司高级管理人员的议案》等。 3、经营范围 经营范围：生态环境材料制造；建筑用混凝土减水剂的研发、生产、销售、技术咨询、 技术转让；化工材料、防水、防腐材料的研发、生产、销售；自营和代理各类商品和技术的 进出口（但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）。（依法须经批准的项目，经 相关部门批准后方可开展经营活动）。 4、公司的基本组织架构 公司最高权力机构是股东会，实行董事会领导下的总经理负责制。根据业务发展需要， 设立了总经理办公室、财务部、行政人事部、招投标办公室、产品营销部、物资采供部、研 发中心、生产管理部等职能部门。公司的各个职能部门和分支机构能够按照公司制定的管理 制度，在管理层的领导下规范运作。公司已形成了与实际情况相适应的、有效的经营运作模 式。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 公司以持续经营为财务报表的编制基础，以权责发生制为记账基础。公司一般采用历史 成本对会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用 公告编号：2018-024 76 重置成本、可变现净值、现值及公允价值进行计量。 2、持续经营 公司自报告期末起 12 个月持续经营能力尚佳，不存在重大不确定性。 三、重要会计政策及会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 公司财务报表及附注系按财政部颁布的《企业会计准则》、应用指南、企业会计准则解 释、中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财 务报告的一般规定[2014 年修订]》以及相关补充规定的要求编制，真实、完整地反映了本公 司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 本报告财务报表涉及期间为 2017 年度、2016 年度。 3、记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1) 在同一控制下的企业合并中，公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权， 如以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并 方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成 本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积(资 本溢价或股本溢价)；资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的，调整留存收益；如以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成 本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积(资本 溢价或股本溢价)不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用， 包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律咨询费用等，于发生时计入当期损 益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，应当计入所发行债券及 其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵 减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 公告编号：2018-024 77 (2) 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，按下列情况确定长期股权投资的初始 投资成本： ① 一次交换交易实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为 取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价 值； ② 通过多次交换交易分步实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为每一单项 交易成本之和； ③ 购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理 费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的 交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额； ④ 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，在购买日如果估 计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入长期股权投资 的初始投资成本。 (3) 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，对长期股权投资的初始投资成本大于 合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的差额，按照下列方法处理： ① 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计 量进行复核； ② 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其 差额应当计入当期损益。 5、 合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投资方的 权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影 响其回报金额。 母公司应当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。子公司，是指被公司控制的 主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等。 如果母公司是投资性主体，则母公司应当仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如 有)纳入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不应当予以合并，母公司对其他子公司 的投资应当按照公允价值计量且其变动计入当期损益。当母公司同时满足下列条件时，该母 公告编号：2018-024 78 公司属于投资性主体： 该母公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金； 该母公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报； 该母公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。 编制合并报表时，本公司与被合并子公司采用的统一的会计政策和期间。合并财务报表 以本公司和子公司的财务报表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部 交易对合并财务报表的影响后，由本公司合并编制。本公司在报告期内因同一控制下企业合 并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初数。因非同一控制下 企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初数。本公司 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期年初至报告期末的收 入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的 子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现 金流量表。本公司在报告期内处置子公司，将该子公司年初至处置日的收入、费用、利润及 现金流量纳入合并利润表及现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新 取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减 的，调整留存收益。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产 份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留 存收益。 企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时， 对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始 持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与 原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益，由于 被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。公司确 认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 公告编号：2018-024 79 (1) 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； (2) 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； (3) 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4) 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； (5) 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。公司按照权益法对合 营企业的投资进行会计处理。 7、现金及现金等价物的确定标准 现金，是指公司的库存现金、可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指公司持有的 期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 (1) 外币交易在初始确认时，采用交易发生当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中 间价将外币金额折算为人民币金额。 (2) 于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： ① 外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折 算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇 兑差额，计入当期损益。 ② 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变 其记账本位币金额；以公允价值计量的外币 非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇 率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率 变动)处理， 并根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。 货币性项目，是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付 的负债。 非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。 (3) 境外经营实体的外币财务报表的折算方法： ① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益 项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算； ② 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算(或采用按照系统合理 的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算)； 公告编号：2018-024 80 ③ 按照上述①、②折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项 目下单独列示。 (4) 公司对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表，按照下列方法进行折算： 对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予 以重述，再按照最近资产负债表日的即期汇率进行折算。 在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，停止重述，按照停止之日的价格水平重述 的财务报表进行折算。 (5) 公司在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营 相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的， 按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 9、金融工具 (1) 金融工具的分类、确认依据和计量方法 ① 金融资产在初始确认时划分为下列四类： 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产； 2) 持有至到期投资； 3) 应收款项(如是金融企业应加贷款的内容)； 4) 可供出售金融资产。 ② 金融负债在初始确认时划分为下列两类： 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； 2) 其他金融负债。 ③ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 此类金融资产或金融负债进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债，主要是指公司为了近期内出售而持有的金融资产或近期内 回购而承担的金融负债。 直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指公 司基于风险管理、战略投资需要等所作的指定。 公告编号：2018-024 81 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照取得时的公允价值作为初始确 认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现 金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。 在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利， 确认为投资收益。资产负债表日，将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金 融负债的公允价值变动计入当期损益。 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债时，其公允价值与初 始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 ④ 持有至到期投资 此类金融资产是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产 持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价 款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，应单独确认为应收项目。 持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。 实际利率应当在取得持有至到期投资时确定，在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更 短期间内保持不变。(实际利率与票面利率差别较小的，也可按票面利率计算利息收入，计 入投资收益。) 处置持有至到期投资时，应将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ⑤ 贷款和应收款项 贷款主要是指金融企业发放的贷款，金融企业按当前市场条件发放的贷款，按发放贷款 的本金和相关交易费用之和作为初始确认金额。贷款持有期间所确认的利息收入，应当根据 实际利率计算。实际利率应在取得贷款时确定，在该贷款预期存续期间或适用的更短期间内 保持不变。实际利率与合同利率差别较小的，也可按合同利率计算利息收入。 应收款项主要是指公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权，通常应按从购货方 应收的合同或协议价款作为初始确认金额。收回或处置贷款和应收款项时，应将取得的价款 与该贷款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 ⑥ 可供出售金融资产 可供出售金融资产通常是指企业没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。 可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金 额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利， 应单独确认为应收项目。 可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，应当计入投资收益。资产负债表日， 公告编号：2018-024 82 可供出售金融资产应当以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。 处置可供出售金融资产时，应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投 资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出， 计入投资损益。 ⑦ 其他金融负债 其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负 债。通常情况下，公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等，应当划分 为其他金融负债。 其他金融负债应当按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债 通常采用摊余成本进行后续计量。 (2) 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资 产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 终止确 认，是指将金融资产或金融负债从公司的账户和资产负债表内予以转销。金融资产整体转移 满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益： ① 所转移金融资产的账面价值； ② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的 金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分(在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产 的一部分)之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损 益： 1) 终止确认部分的账面价值； 2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续确认所转移金 融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 (3) 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。 (4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 公告编号：2018-024 83 移一项负债所需支付的价格。公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先 使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 活跃市场，是指相关资产或负债的交易量和交易频率足以持续提供定价信息的市场。 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 (5) 金融资产(不含应收款项)减值测试方法、减值准备计提方法 ① 对于持有至到期投资和贷款，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价 值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。 ② 通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑 各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生 减值，应当确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计 入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。 (6) 本期内将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图 或能力发生改变的依据。 10、应收款项 (1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：公司将 100.00 万元以上应收账款，100.00 万元以 上其他应收款确定为单项金额重大。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：单独进行减值损失的测试，对于有客观 证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提减值准备。 (2) 按组合计提坏账准备应收款项 ① 确定组合的依据： 账龄组合：单项金额重大但经单独测试后未减值的应收款项，以及单项金额不重大的应 收款项。 ② 按组合计提坏账准备的计提方法： 账龄组合计提坏账准备的计提方法：按账龄分析法计提坏账准备。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备，确定的计提坏账准备比例为： 公告编号：2018-024 84 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内(含 1 年) 0.00% 0.00% 1 至 2 年(含 2 年) 5.00% 5.00% 2 至 3 年(含 3 年) 20.00% 20.00% 3 至 4 年(含 4 年) 50.00% 50.00% 4 至 5 年(含 5 年) 80.00% 80.00% 5 年以上 100.00% 100.00% (3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由：单项金额虽不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收 账款。 坏账准备的计提方法：单独进行减值损失的测试，根据其未来现金流量现值低于其账面 价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 (4) 对于其他应收款项的坏账准备计提方法 对于应收票据、预付款项、应收利息、应收股利、长期应收款应当按个别认定法进行减 值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 确认减值损失，计提坏账准备。 (5) 坏账的确认标准： 公司确认坏账的标准为：当债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然 无法收回时；或当债务人逾期未履行其清偿责任，且具有明显特征表明无法收回时，经公司 管理当局批准确认为坏账损失。 11、存货 (1) 存货的分类 存货包括原材料、库存商品、低值易耗品、生产成本等。 (2) 取得和发出存货的计价方法 存货在取得时采用实际成本计价；领用和发出存货时采用加权平均法确定其实际成本。 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，对存货进行全面清查，对于存货成 本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益。存货跌价准备按单个存货项目 公告编号：2018-024 85 (对于数量繁多、单价较低的存货，可以按存货类别)的成本高于其可变现净值的差额提取， 可变现净值按估计售价减去估计完工成本、销售费用和税金后确定。 (4) 存货的盘存制度 存货的盘存制度采用永续盘存制。 (5) 低值易耗品的摊销方法 领用时采用一次摊销法；价值较大的，除有特殊规定的外应采用五五摊销法。 12、划分为持有待售资产 (1) 持有待售资产确认标准 同时满足下列条件的企业组成部分(或流动资产，下同)应当确认为持有待售：该组成部 分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；:企业已经就处 置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，应当已经取得股东大会或相应权力机 构的批准；企业已经与受让方签订了不可撤消的转让协议；该项资产转让将在 1 年内完成。 (2) 持有待售资产的会计处理方法 持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低 进行计量。 13、长期股权投资 长期股权投资是指公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营 企业的投资。 (1) 投资成本确定 除对外合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确 定其初始投资成本： ① 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； ② 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本； ③ 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计 准则第 7 号—非货币性资产交换》确定； ④ 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号—债务重组》确定。 (2) 后续计量及损益确认方法 公告编号：2018-024 86 ① 下列长期股权投资采用成本法核算： 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期 股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ② 对被投资单位具有共同控制(指合营企业)或重大影响的长期股权投资，按照采用权益 法核算。 长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投 资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面 价值进行调整，差额计入投资当期的损益。 在权益法核算时，当取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净 损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，并调整长期股权投资的账 面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少 长期股权投资的账面价值。投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外 所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投 资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复 确认收益分享额。 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整 长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时，先对被投资单位的净利润进行取得投 资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享 有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。 与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公 司的部分，在抵销基础上确认投资损益。 对于 2007 年 1 月 1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在 与该投资相关的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额后， 确认投资损益。 (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参 与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决 公告编号：2018-024 87 定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安 排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两 个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时， 不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投 资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在 表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转 换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 (4) 减值测试方法及减值准备计提方法 长期股权投资如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回 金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间 较高者确定。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。长期股权投资 长期股权投资是指公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营 企业的投资。 投资成本确定 除对外合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确 定其初始投资成本： 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本； 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则 第 7 号—非货币性资产交换》确定； 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号 —债务重组》确定。 后续计量及损益确认方法 下列长期股权投资采用成本法核算： 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期 股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 公告编号：2018-024 88 对被投资单位具有共同控制(指合营企业)或重大影响的长期股权投资，按照采用权益法 核算。 长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投 资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面 价值进行调整，差额计入投资当期的损益。 在权益法核算时，当取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净 损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，并调整长期股权投资的账 面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少 长期股权投资的账面价值。投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外 所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投 资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复 确认收益分享额。 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整 长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时，先对被投资单位的净利润进行取得投 资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享 有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。 与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公 司的部分，在抵销基础上确认投资损益。 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参 与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决 定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安 排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两 个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时， 不考虑享有的保护性权利。 公告编号：2018-024 89 14、投资性房地产 是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、 持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。投资性房地产应当按照成本进行初 始计量，在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产或公允价值模式进行后续计量。 (1) 采用成本模式的 对投资性房地产按直线法按下列使用寿命及预计净残值率计提折旧或进行摊销： 如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产 的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资 产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 (2) 采用公允价值模式的 不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基 础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。 15、 固定资产 (1) 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认： ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。 (2) 各类固定资产采用直线法并按下列使用寿命、预计净残值率及折旧率计提折旧。折 旧方法为平均年限法，固定资产分类、 折旧年限和折旧率如下表： 固定资产类别 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋建筑物 30 年 5.00 3.17 机器设备 10 年 5.00 9.50 运输设备 6 年 5.00 15.83 电子设备 5 年 5.00 19.00 办公家具及其他 5 年 5.00 19.00 (3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产 公告编号：2018-024 90 的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资 产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 (4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法。 融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租 赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的： ① 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人； ② 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租 赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权； ③ 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分； ④ 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允 价值； ⑤ 租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。 融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公 允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值。 融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准 备。 16、在建工程 (1) 包括公司基建、更新改造等发生的支出； (2) 在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产。 如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产 的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资 产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 17、借款费用 (1) 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予 以资本化，计入相关资产成本。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间的(通 常是指 1 年及 1 年以内)购建或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投 资性房地产和存货等资产。其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当 期损益。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的 汇况差额等。 (2) 借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： 公告编号：2018-024 91 ① 资产支出已发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现 金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止 资本化。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益， 直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资 产达到预定可使用或可销售状态必要的程序，借款费用的资本化则继续进行。 (3) 在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额，按照 下列规定确定： ① 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发 生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的 投资收益后的金额确定。 ② 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，计算确定一般借 款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率确定。 借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的 金额，调整每期利息金额。 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利 息金额。 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资 产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后 发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在 发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 18、无形资产 (1) 无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资 产按照成本进行初始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿命。资产减值损失一经确认， 在以后会计期间不再转回。 公告编号：2018-024 92 (2) 公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素： ① 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息； ② 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计； ③ 以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况； ④ 现在或潜在的竞争者预期采取的行动； ⑤ 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能 力； ⑥ 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等； ⑦ 与企业持有其他资产使用寿命的关联性等。 无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 (3) 对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内系统合理(或者直线法)摊销。公司于 每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使 用寿命及摊销方法与以前估计不同的，将改变摊销期限和摊销方法。 对于使用寿命有限的无形资产，在采用直线法计算摊销额时，各项无形资产的使用寿命、 预计净残值率如下： 名称 使用年限 预计净残值率 专利技术 10 年 0.00% 非专利技术 10 年 0.00% 土地使用权 50 年 0.00% (4) 公司无使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。 (5) 无形资产如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回 金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间 较高者确定。 (6) 内部研究开发 ① 内部研究开发项目的支出，包括研究阶段支出与开发阶段支出，其中： 1) 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。 2) 开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设 计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。 ② 内部研究开发项目在研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同 时满足下列条件的，确认为无形资产： 1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 公告编号：2018-024 93 2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； 4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； 5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 19、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模 式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产如存在可收回金额低于其 账面价值的情况，将按照其差额计提减值准备，可收回金额根据资产的公允价值减去处置费 用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定，资产减值损失一经确认， 在以后会计期间不再转回。 20、长期待摊费用 长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以内(不含 1 年)的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会 计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 长期待摊费用按照(直线法)平均摊销，摊销年限为受益期。 21、 职工薪酬 (1) 职工薪酬的范围 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。公司提供给职 工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 (2) 短期薪酬 是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的 职工薪酬。 短期薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和 生育保险费等社会保险费，住房公积金、工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤、短期利 润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。 短期薪酬在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。 公告编号：2018-024 94 (3) 离职后福利 是指公司为获得员工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形 式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立 的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划， 是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定 提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 于报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： ① 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。 ② 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计 划义务的利息费用以及资产上限响的利息。 ③ 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本， 上述第①项和第②项应计 入当期损益；第③项应计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以 在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。 在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用： 1) 修改设定受益计划时。 2) 企业确认相关重组费用或辞退福利时。 在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 (4) 辞退福利 是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁 减而给予职工的补偿。 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并 计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 (5) 其他长期职工福利 是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长 期残疾福利、长期利润分享计划等。 企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用于上述设定提存 公告编号：2018-024 95 计划的有关规定进行处理。 除符合设定提存计划条件的情形外，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长 期职工福利净负债或净资产。在报告期末，企业应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成 本确认为下列组成部分： ① 服务成本。 ② 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 ③ 重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 22、预计负债 与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债： (1) 该义务是企业承担的现时义务； (2) 履行该义务很可能导致经济利益流出企业； (3) 该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。 23、股份支付 (1) 股份支付的种类 股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 以权益结算的股份支付，是指企业为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算 的交易，这里所指的权益工具是企业自身权益工具。 以现金结算的股份支付，是指企业为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确 定的交付现金或其他资产义务的交易。 (2) 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 ① 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工 具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股 份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按 照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。 在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，进行调整， 并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。 对于权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额 进行调整。在行权日根据行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公 公告编号：2018-024 96 积(其他资本公积)。 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，应当按照活跃市场中的报价确定其公允价 值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，应当采用期权定价模型等确定其公允价 值，选用的期权定价模型至少应当考虑以下因素： 1) 期权的行权价格； 2) 期权的有效期； 3) 标的股份的现行价格； 4) 股价预计波动率； 5) 股份的预计股利； 6) 期权有效期内的无风险利率。 ② 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，应当在授予日以企业承担负债的公允 价值计入相关成本或费用，相应增加负债。 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等 待期内的每个资产负债表日，对可行权情况的最佳估计为基础，按照企业承担负债的公允价 值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变 动计入当期损益。 24、收入 (1) 营业收入包括销售商品收入、提供劳务收入。 (2) 销售商品收入的确认 销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认： ① 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ② 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有 效控制； ③ 收入的金额能够可靠地计量； ④ 相关的经济利益很可能流入企业； ⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (3) 提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 公告编号：2018-024 97 ① 收入的金额能够可靠地计量； ② 相关的经济利益很可能流入企业； ③ 交易的完工进度能够可靠地确定； ④ 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 佳维公司销售的产品为混凝土外加剂，包括聚羧酸系减水剂、萘系减水剂、其他小料类 减水剂。确认收入的时点是存货发出，并且客户签收之后，确认收入的实现； ① 存货已发出； ② 客户签收并得到签收单； ③ 履行了合同规定的义务，开具销售发票且价款已经取得或确信可以取得； ④ 成本能够可靠地计量。 25、政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助 和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补 助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值。按照名义金额计量的政府补助，直接计 入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延 收益余额转入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的 政府补助，分别下列情况处理： (1) 用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本 费用或损失的期间，计入当期损益。 (2) 用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会 计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关 的政府补助，计入营业外收支。 3、政策性优惠贷款贴息的会计处理 (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以 公告编号：2018-024 98 实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款 费用 (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补 助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条 件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，即对初始确认时 冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值 26、递延所得税资产/递延所得税负债 所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面 价值与其计税基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的 递延所得税费用(或收益)。在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用 (或收益)的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益)，但不包括直接计入 所有者权益的交易或事项的所得税影响。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。 27、经营租赁和融资租赁 (1) 本公司作为承租人对经营租赁的处理 ① 租金的处理 在经营租赁下需将支付或应付的租金计入相关资产成本或当期损益。 ② 初始直接费用的处理 对于承租人在经营租赁中发生的初始直接费用，计入当期损益。 ③ 或有租金的处理 在经营租赁下，承租人对或有租金在实际发生时计入当期损益。 ④ 出租人提供激励措施的处理 出租人提供免租期的，承租人应将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法 或其他合理的方法进行分摊，免租期内应当确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租 人某些费用的，承租人将该费用从租金费用总额中扣除，按扣除后的租金费用余额在租赁期 内进行分摊。 (2) 本公司作为出租人对经营租赁的处理 公告编号：2018-024 99 ① 租金的处理 出租人应采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。 ② 初始直接费用的处理 经营租赁中出租人发生的初始直接费用，是指在租赁谈判和签订租赁合同的过程中发生 的可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等，计入当期损益。金额较大的应 当资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。 ③ 租赁资产折旧的计提 对于经营租赁资产中的固定资产，采用出租人对类似应折旧资产通常所采用的折旧政策 计提折旧。 ④ 或有租金的处理 在实际发生时计入当期收益。 ⑤ 出租人对经营租赁提供激励措施的处理 出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或 其他合理的方法进行分配，免租期内出租人确认租金收入。出租人承担了承租人某些费用的， 出租人将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。 ⑥ 经营租赁资产在财务报表中的处理 在经营租赁下，与资产所有权有关的主要风险和报酬仍然留在出租人一方，因此出租人 将出租资产作为自身拥有的资产在资产负债表中列示，如果出租资产属于固定资产，则列在 资产负债表固定资产项下，如果出租资产属于流动资产，则列在资产负债表有关流动资产项 下。 (3) 融资租赁，说明其会计处理方法。 ① 公司作为承租人的会计处理 在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、 律师费、差旅费、印花税等初始直接费用(下同)，计入租入资产价值。在计算最低租赁付款 额的现值时，采用租赁合同规定的利率作为折现率。 未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。 公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届 满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时 公告编号：2018-024 100 能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 ② 公司作为出租人的会计处理 在租赁期开始日，公司将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资 租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值 之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。 未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。 28、主要会计政策、会计估计的变更 (1) 会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目 影响金额 《企业会计准则第 42 号——持有 待售的非流动 资产、处置组和终 止经营》对于 2017 年 5 月 28 日之 后持有待售的非流动资产或处置 组的分类、 计量和列报，以及终 止经营的列报等进行了规定， 并 采用未来适用法进行处理； 修改了财务报表的 列报，在利润 表中分别列示持续经营损益和终止经 营损益等。 对比较报表的列报进行了相应调 整： 对于当期列报的终止经营，原 来作为持续经营损益 列报的信息 重新在比较报表中作为终止经营 损益 列报。 ① 持续经营净利润 ② 终止经营净利润 3,842,850.43 根据《企业会计准则第 16 号—— 政府补助》 （2017），政府补助的会计处理方法从总额法改为允 许 采用净额法，将与资产相关的政府补助相关递延 收益的摊销方式从在相关资产使用寿命内平均分 配改为按照合理、系统的方法分配，并修改了政府 补助的列报项目。2017 年 1 月 1 日尚未摊销完 毕的政府补助和 2017 年取得的政府补助适用修订 后的准则。 对新的披露要求不需提供比较信息，不 对比较报表中其他收益的列报进行相应调整。 ①其他收益 210,000.00 上述会计政策对期初净资产、期末净资产等项目没有影响。 (2) 会计估计变更 无。 公告编号：2018-024 101 29、前期会计差错更正 无。 30、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 1、重要会计估计和判断 公司在运用上述会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于公司管理 层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与公司的估计 存在差异。 公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影 响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响 数在变更当期和未来期间予以确认。 资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关 键假设和不确定性主要有： (1) 所得税 公司在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项其最终的税务 处理和计算存在一定的不确定性，在计提各个地区的所得税费用时，公司需要作出重大判断。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批，如果这些税务事项的最终认定结果 与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税 的金额产生影响。此外，递延所得税资产的转回取决于公司于未来年度是否能够产生足够的 应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异。若未来的盈利能力偏离相关估计，则须对递延所 得税资产的价值作出调整，因而可能对公司的财务状况及经营业绩产生影响。 (2) 折旧和摊销 公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计 提折旧和摊销。公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。 使用寿命是公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估 计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 (3) 固定资产的可使用年限 公司的管理层对固定资产可使用年限做出估计。此类估计以相似性质及功能的固定资产 在以往年度的实际可使用年限的历史经验为基准。可使用年限与以前估计的使用年限不同时， 管理层将对固定资产的预计使用年限进行相应的调整，或者当报废或出售技术落后相关设备 时相应地冲销或冲减相应的固定资产。因此，根据现有经验进行估计的结果可能与下一会计 期间实际结果有所不同，因而可能导致对资产负债表中的固定资产账面价值和折旧费用的重 大调整。 公告编号：2018-024 102 (4) 非金融长期资产减值 公司在资产负债表日对非金融资产进行减值评估，以确定资产可收回金额是否下跌至低 于其账面价值。如果情况显示该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。 可收回金额是资产（或资产组）的公允价值减去处置费用后的净额与资产（或资产组）预计 未来现金流量的现值两者之间的较高者。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资 产组）未来可使用寿命、生产产品的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现 率等做出重大判断。公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合 理和可支持的假设所作出的有关产量、售价和相关经营成本等的预测。倘若未来事项与该等 估计不符，可收回金额将需要作出修订，这些修订可能会对公司的经营业绩或者财务状况产 生影响。 (5) 坏账准备计提 公司管理层对应收款项所计提的坏账准备金额的估计是基于客户的信用记录及目前的 市场情况而确定的。管理层于每个资产负债表日前重新衡量坏账准备的金额。实际的结果与 原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及坏账准备的计提或转回。 (6) 存货跌价准备 公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈 旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其 可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负 债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估 计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 (7) 商誉估计的减值准备 在决定商誉是否要减值时，需要估计商誉分摊至现金产出单元后的使用价值。商誉按使 用价值的计算需要公司估计通过现金产出单元所产生的未来现金流和适当的贴现率以计算 现值。该预测是管理层根据过往经验及对市场发展之预测来估计。 四、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 企业所得税 应纳税所得额入 15% 增值税 应税收入 17% 城市维护建设税 应缴增值税税额 1% 教育费附加 应缴增值税税额 3% 地方教育费附加 应缴增值税税额 2% 公告编号：2018-024 103 2、税收优惠 佳维公司于 2015 年取得高新技术企业证书，证书有效期三年。依据《高新技术企业认定管 理工作指引》 （国科发火[2008]362 号）和《高新技术企业认定管理实施办法》 （晋科工发[2008]61 号），佳维公司享有企业所得税减按 15%税收优惠的政策。 五、财务报表主要项目附注 1、货币资金 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 现金 9,473.34 1,210.74 银行存款 1,468,416.64 1,787,038.40 其他货币资金 2,755,272.00 - 合计 4,233,161.98 1,788,249.14 注：其他货币资金为中国邮政邮储银行股份有限公司运城支行银行承兑汇票保证金 2、应收票据 （1）应收票据分类列示 种类 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 商业承兑汇票 - 银行承兑汇票 500,000.00 1,200,000.00 合计 500,000.00 1,200,000.00 （2）期末公司已质押的应收票据 无 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 种类 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 商业承兑汇票 1,000,000.00 - 银行承兑汇票 9,103,800.00 合计 10,103,800.00 0.00 3、应收账款 (1) 应收账款按种类披露 类别 2017 年 12 月 31 日 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 - - - - - 公告编号：2018-024 104 类别 2017 年 12 月 31 日 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 按账龄组合计提坏账准备的应收 账款 75,714,269.95 100.00% 4,123,495.87 5.45% 71,590,774.08 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 - - - - - 合计 75,714,269.95 100.00% 4,123,495.87 5.45% 71,590,774.08 (续上表 1) 类别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 - - - - - 按账龄组合计提坏账准备的应 收账款 72,266,445.15 100.00% 3,399,703.84 4.70% 68,866,741.31 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 - - - - - 合计 72,266,445.15 100.00% 3,399,703.84 4.70% 68,866,741.31 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2017 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例% 1 年以内 55,233,549.20 - 0.00% 1 至 2 年 12,283,812.83 614,190.64 5.00% 2 至 3 年 4,149,399.61 829,879.92 20.00% 3 至 4 年 2,310,846.01 1,155,423.01 50.00% 4 至 5 年 1,063,300.00 850,640.00 80.00% 5 年以上 673,362.30 673,362.30 100.00% 合计 75,714,269.95 4,123,495.87 (续上表 1) 账龄 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例% 1 年以内 52,544,695.30 - 0.00% 1 至 2 年 10,861,015.91 543,050.80 5.00% 2 至 3 年 6,489,071.01 1,297,814.20 20.00% 3 至 4 年 1,128,300.00 564,150.00 50.00% 4 至 5 年 1,243,362.30 994,689.84 80.00% 公告编号：2018-024 105 5 年以上 - - 100.00% 合计 72,266,445.15 3,399,703.84 (2) 本报告期内应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (3) 应收账款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 2017年12月31 日账面余额 坏账准备 年限 占总金额 比例 中铁十二局集团第三工程有限公司 非关联方 4,034,649.70 0.00 1 年以内 5.33% 晋中协和预拌商品混凝土有限公司 非关联方 3,794,494.11 846,595.01 1-2 年、2-3 年、 3-4 年 5.01% 中铁二十一局集团第四工程有限公 司 非关联方 2,950,264.84 20,642.33 1 年以内、1-2 年 3.90% 中国水利水电第五工程局有限公司 仙居项目经理部 非关联方 2,471,066.83 123,553.34 1-2 年 3.26% 中铁八局集团昆明铁路建设有限公 司 非关联方 2,373,597.50 1 年以内 3.13% 合计 15,624,072.98 990,790.68 20.63% (续上表 1) 单位名称 与本公司关系 2016年12月31 日账面余额 坏账准备 年限 占总金额 比例 晋中协和预拌商品混凝土有限公司 非关联方 4,461,494.11 422,009.02 1 年以内、1-2 年、 2-3 年 6.17% 中铁二十一局集团第四工程有限公 司 非关联方 3,912,846.68 - 1 年以内 5.41% 中国水利水电第五工程局有限公司 仙居项目经理部 非关联方 3,561,036.90 167,310.20 1 年以内、1-2 年 4.93% 山西莱比特商贸有限公司 非关联方 2,739,241.92 - 1 年以内 3.79% 中铁十二局集团有限公司曹妃甸扩 能改造工程项目经理部 非关联方 2,668,931.10 133,446.56 1-2 年 3.69% 合计 17,343,550.71 722,765.78 23.99% 4、预付款项 (1) 预付款项按账龄列示 账龄 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 账面余额 比例 账面余额 比例 1 年以内 9,430,783.84 86.29% 6,715,480.74 92.59% 1 至 2 年 1,094,229.89 10.01% 537,157.83 7.41% 2 至 3 年 404,780.00 3.70% - - 公告编号：2018-024 106 3 至 4 年 - - - - 4 至 5 年 - - - - 5 年以上 - - - - 合计 10,929,793.73 100.00% 7,252,638.57 100.00% (2) 预付款项金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 2017 年 12 月 31 日 年限 占总金额比例 河津市鸿皓天成商贸有限公司 非关联方 3,906,741.11 1 年以内 35.74% 山西中铁铁诚建材科技有限公司 非关联方 716,840.30 1 年以内,1-2 年 6.56% 山西永红建材化工有限公司 非关联方 704,194.50 1 年以内 6.44% 山西尚维进出口贸易有限公司 非关联方 702,282.14 1 年以内 6.43% 山西信聚丰商贸有限公司 非关联方 422,850.00 1 年以内 3.87% 合计 6,452,,908.05 59.04% (续上表 1) 单位名称 与本公司关系 2016 年 12 月 31 日 年限 占总金额比例 河津市鸿皓天成商贸有限公司 非关联方 4,663,787.93 1 年以内 64.30% 万荣县海通商贸有限公司 非关联方 304,113.10 1 年以内 4.19% 山西永东化工股份有限公司 非关联方 291,870.25 1 年以内 4.02% 山西高新普惠有限公司 非关联方 281,250.00 1 年以内 3.88% 辽宁泽盛化工有限公司 非关联方 270,200.00 1-2 年 3.73% 合计 5,811,221.28 80.12% (3) 本报告期内预付账款中无预付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 5、其他应收款 (1) 其他应收款按种类披露 类别 2017 年 12 月 31 日 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 - - - - - 按账龄组合计提坏账准备的应 收账款 11,312,167.86 100.00% 139,687.83 1.23% 11,172,480.03 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 - - - - - 合计 11,312,167.86 100.00% 139,687.83 1.23% 11,172,480.03 (续上表 1) 公告编号：2018-024 107 类别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 - - - - - 按账龄组合计提坏账准备的应 收账款 11,074,063.72 100.00% - 0.00% 11,074,063.72 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 - - - - - 合计 11,074,063.72 100.00% - 0.00% 11,074,063.72 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 2017 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例% 1 年以内 8,518,411.33 - 0.00% 1 至 2 年 2,793,756.53 139,687.83 5.00% 2 至 3 年 - - 20.00% 3 至 4 年 - - 50.00% 4 至 5 年 - - 80.00% 5 年以上 - - 100.00% 合计 11,312,167.86 139,687.83 (续上表 1) 账龄 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例% 1 年以内 11,074,063.72 - 0.00% 1 至 2 年 - - 5.00% 2 至 3 年 - - 20.00% 3 至 4 年 - - 50.00% 4 至 5 年 - - 80.00% 5 年以上 - - 100.00% 合计 11,074,063.72 - (2) 按照款项性质分类的其他应收款 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 账面余额 比例 账面余额 比例 投标保证金 8,913,614.69 78.80% 9,766,207.00 88.19% 备用金 2,398,553.17 21.20% 1,307,856.72 11.81% 合计 11,312,167.86 100.00% 11,074,063.72 100.00% (3)本报告期内无其他应收款中应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方 公告编号：2018-024 108 的款项。 (4) 其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司 关系 2017年12月31 日账面余额 坏账准备 年限 占总金额 比例 款项性质 中交隧道工程局有限公司重庆 长合高速 非关联方 1,198,500.00 1 年以内 10.59% 履约保证金 中铁隧道集团有限公司物资供 应中心 非关联方 773,550.00 31,102.50 1 年以内，1-2 年 6.84% 履约保证金 中铁二十一局集团有限公司昌 赣客专 CGZQ-12 标项目经理部 非关联方 765,500.00 38,275.00 1-2 年 6.77% 履约保证金 成都办事处 非关联方 621,191.78 1 年以内 5.49% 备用金 中交二航局第四工程有限公司 非关联方 510,025.00 10,351.25 1 年以内,1-2 年 4.51% 履约保证金 合计 3,868,766.78 79,728.75 34.20% (续上表 1) 单位名称 与本公司关系 2016 年 12 月 31 日账面余额 坏账准备 年限 占总金额比例 款项性质 中铁隧道集团有限 公司物资供应中心 非关联方 955,050.00 1 年以内 8.62% 履约保证金 中铁二十一局集团 有限公司昌赣客专 CGZQ-12 标项目经 理部 非关联方 765,500.00 1 年以内 6.91% 履约保证金 中铁物贸有限责任 公司成都分公司 非关联方 703,000.00 1 年以内 6.35% 履约保证金 中铁十二局集团有 限 公 司 蒙 华 铁 路 MHTJ-11 标段项目 经理部 非关联方 664,905.00 1 年以内 6.00% 投标保证金 中交二航局第四工 程有限公司 非关联方 641,025.00 1 年以内 5.79% 履约保证金 合计 3,729,480.00 33.68% 6、 存货 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 原材料 6,550,111.55 2,795,474.97 库存商品 5,780,294.81 5,992,257.98 公告编号：2018-024 109 低值易耗品 402,513.84 205,042.78 合计 12,732,920.20 8,992,775.73 7 其他流动资产 项目 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 12 月 31 日 未投入使用的金蝶软件 181,849.52 181,849.52 合计 181,849.52 181,849.52 8、长期股权投资 被投资企业 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 合营企业 联营企业 6,229,865.68 减：长期股权投资减值准备 合计 6,229,865.68 被投资单位 2016 年 12 月 31 日 本期追加投资 按权益法调 整的净损益 其他综合 收益调整 其他权 益变动 2017 年 12 月 31 日 减值准备余 额 山 西 水 木 佳 维 科技有限公司 0.00 6,429,900.00 -200,034.32 6,229,865.68 合计 0.00 6,429,900.00 -200,034.32 6,229,865.68 9、固定资产 项目 房屋建筑物及 构筑物 机器设备 运输设备 电子设备 办公家具及其 他设备 合计 (1) 账面原值 2016 年 12 月 31 日 24,714,530.00 9,694,891.28 2,477,046.00 228,662.17 465,293.99 37,580,423.44 本期增加金额 250,488.92 391,991.52 26,685.67 12,837.61 682,003.72 其中：购置 250,488.92 391,991.52 26,685.67 12,837.61 682,003.72 在建工程转入 企业合并增加 本期减少金额 其中：处置或报废 2017 年 12 月 31 日 24,714,530.00 9,945,380.20 2,869,037.52 255,347.84 472,131.60 38,256,427.16 (2) 累计折旧 2016 年 12 月 31 日 2,666,388.31 4,428,073.70 482,584.20 217,229.06 140,181.14 7,934,456.41 本期增加金额 782,626.80 875,338.07 396,481.54 18,986.86 73,903.78 2,147,337.05 公告编号：2018-024 110 项目 房屋建筑物及 构筑物 机器设备 运输设备 电子设备 办公家具及其 他设备 合计 其中：计提 782,626.80 875,338.07 396,481.54 18,986.86 73,903.78 2,147,337.05 本期减少金额 - - - - - - 其中：处置或报废 - - - - - - 2017 年 12 月 31 日 3,449,015.11 5,303,411.77 879,065.74 236,215.92 214,084.92 10,081,793.46 (3) 减值准备 - 2016 年 12 月 31 日 - - - - - - 本期增加金额 - - - - - - 其中：计提 - - - 本期减少金额 - - - 其中：处置或报废 - - - 2017 年 12 月 31 日 - - - (4) 账面价值 - 2016 年 12 月 31 日 账面价值 22,048,141.69 5,266,817.58 1,994,461.80 11,433.11 325,112.85 29,645,967.03 2017 年 12 月 31 日 账面价值 21,265,514.89 4,641,968.43 1,989,971.78 19,131.92 258,046.68 28,174,633.70 注： (1)截止 2017 年 12 月 31 日，佳维公司的固定资产不存在减值情形，不提取固定资产减 值准备。 (2) 2017 年度折旧额 2,147,337.05 元。 (3) 2017 年 7 月 13 日，厂区房屋所有权证与土地使用权抵押，用于中国邮政储蓄银行股 份有限公司万荣县支行的借款 15,000,000.00 元，借款期限为 2017.07.13-2018.07.11，不动产权 证号晋（2017）万荣县不动产权第 0000120 号，房屋所有权证号为万荣县房权证解店镇字第 00013215 号。 (4)2017 年 6 月，佳维公司将账面净值为 4,766,916.52 元机器设备，用于万荣县汇民村镇 银行有限责任公司抵押借款 4,600,000.00 元，借款期限为 2017.06.21-2018.06.20 10、无形资产 无形资产情况 项目 专利技术 非专利技术 土地使用权 -老厂区 土地使用权 -新厂区 合计 (1) 账面原值 2016.12.31 余额 70,000.00 2,200,000.00 1,920,000.00 6,508,154.00 10,698,154.00 公告编号：2018-024 111 项目 专利技术 非专利技术 土地使用权 -老厂区 土地使用权 -新厂区 合计 本期增加金额 - 181,849.52 - - 181,849.52 其中：购置 - 181,849.52 - - 181,849.52 内部研发 - - - - - 本期减少金额 - - - - - 其中：处置 - - - - - 2017.12.31 余额 70,000.00 2,381,849.52 1,920,000.00 6,508,154.00 10,880,003.52 (2) 累计摊销 - 2016.12.31 余额 10,733.47 1,319,999.76 182,400.00 336,254.52 1,849,387.75 本期增加金额 7,000.08 256,369.92 38,400.00 130,163.04 431,933.04 其中：计提 7,000.08 256,369.92 38,400.00 130,163.04 431,933.04 本期减少金额 - - - - - 其中：处置 - - - - - 2017.12.31 余额 17,733.55 1,576,369.68 220,800.00 466,417.56 2,281,320.79 (3) 减值准备 2016.12.31 余额 - - - - - 本期增加金额 - - - - - 其中：计提 - - - - - 本期减少金额 - - - - - 其中：处置 - - - - - 2017.12.31 余额 - - - - - (4) 账面价值 2016.12.31 账面价值 59,266.53 880,000.24 1,737,600.00 6,171,899.48 8,848,766.25 2017.12.31 账面价值 52,266.45 805,479.84 1,699,200.00 6,041,736.44 8,598,682.73 注： (1)本报告期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0。 (2)未办妥产权证书的土地使用权情况：无 (3)2017 年 7 月 13 日，厂区国有土地使用权证与房屋抵押，用于佳维公司在中国邮政储 蓄银行股份有限公司万荣县支行的借款 15,000,000.00 元，借款期限为 2017.07.13-2018.07.11， 国有土地使用权证号国用（2014）第 250100350 号，不动产权证号晋（2017）万荣县不动产 权第 0000120 号。 11、长期待摊费用 项目 原始金额 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期摊销 2017 年 12 月 31 日 北京建筑大学研发技术服务费 200,000.00 133,333.33 133,333.33 建研建材研发技术服务费 800,000.00 634,905.64 234,901.64 400,004.00 公告编号：2018-024 112 项目 原始金额 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期摊销 2017 年 12 月 31 日 清华大学研发技术服务费 700,000.00 241,090.16 283,019.00 314,465.40 209,643.76 合计 1,700,000.00 1,009,329.13 283,019.00 682,700.37 609,647.76 12、递延所得税资产 (1) 未经抵销的递延所得税资产 项目 2017.12.31 余额 2016.12.31 余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 4,263,183.70 639,477.56 3,399,703.84 509,955.58 (2) 未确认递延所得税资产明细：无 13、短期借款 (1) 短期借款分类 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 质押借款 - - 保证借款 - 抵押借款 21,600,000.00 6,000,000.00 信用借款 5,150,000.00 合计 21,600,000.00 11,150,000.00 (2) 抵押及担保借款情况 ① 截止 2017 年 12 月 31 日： 借款单位 贷款银行 借款期限 借款金额 年利率 抵押物/保证人 佳维公司 中国建设银行 运城城建支行 2017.12.01-2018.12.01 2,000,000.00 6.525% 抵押物：王英维房产万荣县城荣河南 路以西恒欣小区 1 幢 1-2 层 5/6 号楼 （房权证号分别为万荣县房权证解 店镇字第 0011732 号、00011919 号） 保证人：王英维、卫英；王国维、贾 如冰 佳维公司 中国邮政储蓄 银行股份有限 公司万荣支行 2017.07.13-2018.07.11 15,000,000.00 7.395% 抵押物：不动产权证书号：晋（2017） 万荣县不动产权第 0000120 号，房屋 所有权证号：万荣县房权证解店镇字 第 00013215 号，国有土地使用号：万 国用（2014）第 250100350 号 保证人：王英维、卫英 佳维公司 万荣县汇民村 镇银行有限责 2017.06.21-2018.06.20 4,600,000.00 13.284% 抵押物：佳维公司所有机器设备。账 面净值为 4,766,916.52 元 公告编号：2018-024 113 任公司 ②截止 2016 年 12 月 31 日： 借款单位 贷款银行 借款期限 借款金额 年利率 抵押物/保证人 佳维公司 中国建设银行 运城城建支行 2016.12.07-2017.12.07 2,000,000.00 6.525% 抵押物：王英维房产万荣县城荣河南 路以西恒欣小区 1 幢 1-2 层 5/6 号楼 （房权证号分别为万荣县房权证解 店镇字第 0011732 号、00011919 号） 保证人：王英维、卫英；王国维、贾 如冰 佳维公司 中国邮政储蓄 银行股份有限 公司万荣支行 2016.06.08-2017.06.07 4,000,000.00 7.395% 抵押物：土地房权证号：万荣县房权 证解店镇字第 00006619 号，建筑总面 积 5035.88 ㎡；土地证号：万国用 2012 第 250100305 号，使用权面积 13324.38 ㎡ 保证人：王普泽、王雪凤 14、应付票据 种类 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 商业承兑汇票 4,555,272.00 8,000,000.00 银行承兑汇票 - - 合计 4,555,272.00 8,000,000.00 15、应付账款 (1) 账龄分析 账龄 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 合计 29,574,272.70 26,609,327.69 其中：1 年以内 27,616,629.50 25,557,755.59 1-2 年 1,466,597.02 905,265.85 2-3 年 491,046.18 146,306.25 3 年以上 - (2) 本报告期内应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 (3) 应付账款金额前五名单位情况： 单位名称 与本公司关系 2017 年 12 月 31 日 年限 款项性质 辽宁奥克化学股份有限公司 非关联方 18,246,380.71 1 年以内 货款 长春市大华建材化工有限公司 非关联方 2,735,907.60 1 年以内 货款 公告编号：2018-024 114 山西金钰华润商贸有限公司 非关联方 1,200,265.73 1-2 年以内 货款 河南红欧建材有限公司 非关联方 1,001,050.50 1 年以内 货款 运城市运昌物贸有限公司 非关联方 551,037.19 1 年以内 货款 合计 23,734,641.73 (续上表 1) 单位名称 与本公司关系 2016 年 12 月 31 日 年限 款项性质 辽宁奥克化学股份有限公司 非关联方 16,895,071.86 1 年以内 货款 山西鹏程建筑科技有限公司 非关联方 491,767.10 1 年以内 货款 焦作超达环保科技有限公司 非关联方 396,482.00 1-2 年以内 货款 万荣县铁友物贸有限公司 非关联方 389,766.00 1 年以内 货款 运城市运昌物贸有限公司 非关联方 321,601.69 1 年以内 货款 合计 18,494,688.65 (4) 本报告期内应付账款中无应付关联方的款项。 16、预收账款 (1) 账龄分析 账龄 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 合计 1,235,858.49 145,500.00 其中：1 年以内 1,107,758.49 145,500.00 1-2 年 128,100.00 - 2-3 年 - - 3 年以上 - - (2) 预收账款金额前五名单位情况： 单位名称 与本公司关系 2017 年 12 月 31 日 年限 款项性质 中国建筑第六工程局有限公司 非关联方 323,232.50 1 年以内、1-2 年 预收销售款 成都瑞霖兴都贸易有限公司 非关联方 276,663.30 1 年以内 预收销售款 上海工程局郑万（贾冰冰） 非关联方 198,000.00 1 年以内 预收销售款 四川中城和易新型材料有限公司 非关联方 86,000.00 1 年以内 预收销售款 成都世纪晋凯建材有限公司 非关联方 61,479.00 1 年以内 预收销售款 合计 945,374.80 (续上表 1) 单位名称 与本公司关系 2016 年 12 月 31 日 年限 款项性质 公告编号：2018-024 115 河津市柴家乡卓越建材经销部 非关联方 17,400.00 1 年以内 预收销售款 中国建筑第六工程局有限公司 非关联方 128,100.00 1 年以内 预收销售款 合计 145,500.00 17、应付职工薪酬 (1) 应付职工薪酬列示 项目 2016 年 12 月 31 日 2017 年 1 月 至 12 月增加 2017 年 1 月 至 12 月减少 2017 年 12 月 31 日 短期薪酬 389,000.00 4,866,398.89 4,914,560.16 340,838.73 离职后福利-设定提存计划 146,787.31 146,787.31 辞退福利 - - - - 设定提存计划 - - - - 一年内到期的其他福利 - - - - 合计 389,000.00 5,013,186.20 5,061,347.47 340,838.73 (2) 短期薪酬 项目 2016 年 12 月 31 日 2017 年 1 月 至 12 月增加 2017 年 1 月 至 12 月减少 2017 年 12 月 31 日 工资、奖金、津贴和补贴 389,000.00 4,533,900.72 4,571,637.92 351,262.80 职工福利费 - 183,664.76 183,664.76 - 社会保险费 - 99,007.39 109,431.46 - 其中：1.医疗保险费 - 53,265.78 53,265.78 - 2.年金缴费 - - - - 3.工伤保险费 - 40,776.91 15,388.77 - 4.生育保险费 - 4,964.70 40,776.91 - 住房公积金 - 3,612.00 3,612.00 - 工会经费和职工教育经费 - 46,214.02 46,214.02 - 短期带薪缺勤 - - - - 短期利润分享计划 - - - - 合计 389,000.00 4,866,398.89 4,914,560.16 351,262.80 (3) 设定提存计划 项目 2016 年 12 月 31 日 2017 年 1 月 至 12 月增加 2017 年 1 月 至 12 月减少 2017 年 12 月 31 日 公告编号：2018-024 116 基本养老保险 - 140,621.46 140,621.46 - 失业保险费 - 6,165.85 6,165.85 - 企业年金缴费 - - - - 合计 - 146,787.31 146,787.31 - 18、应交税费 项目 2016.12.31 余额 本期增加 本期减少 2017.12.31 余额 增值税 1,497,055.61 3,587,128.84 2,995,886.83 2,088,297.62 城市维护建设税 18,689.37 37,862.52 29,958.88 26,593.01 企业所得税 649,032.23 427,871.42 588,781.75 488,121.90 土地使用税 73,223.80 93,124.64 166,348.44 - 教育费附加 56,068.09 113,587.57 89,876.62 79,779.04 河道工程维护管理费 - 10,898.65 10,898.65 0.00 个人所得税 345.00 50,100.89 52,819.33 -2,373.44 地方教育附加 37,378.73 75,725.05 59,917.75 53,186.03 印花税 3,604.40 63,527.60 60,025.70 7,106.30 房产税 235,426.68 235,426.68 - 合计 2,570,823.91 4,459,827.18 4,289,940.63 2,740,710.46 19、其他应付款 (1) 其他应付款按账龄披露 账龄 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 合计 24,108,694.23 23,103,168.04 其中：1 年以内 21,650,364.93 23,005,105.01 1-2 年 2,450,999.30 98,063.03 2-3 年 7,330.00 - 3 年以上 - - (2) 按照款项性质分类的其他应付款 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 账面余额 比例 账面余额 比例 往来款 12,108,694.23 50.23% 9,538,293.37 41.29% 融资款 12,000,000.00 49.77% 13,564,874.67 58.71% 合计 24,108,694.23 100.00% 23,103,168.04 100.00% 注：期末山西高新普惠有限公司的 1,200 万的融资款由王英维提供担保，担保内容为：公司 公告编号：2018-024 117 股东王英维质押 2,000.00 万股权，全部为限售股。 (3) 本报告期内应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项： 关联方名称 与本公司关系 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 王英维 持有公司 76.6364%股份，公司 董事长兼总经理 2,175,000.00 2,755,272.00 (4) 其他应付款金额前五名单位情况： 单位名称 与本公司关系 2017 年 12 月 31 日 年限 款项性质 山西高新普惠 有限公司 非关联方 12,000,000.00 1 年以内 借款 王英维 关联方 2,175,000.00 1 年以内 借款 长春市大华建 材化工有限公 司 非关联方 1,280,000.00 1 年以内 借款 丁永田 非关联方 1,000,000.00 1-2 年 借款 贺晓红 非关联方 765,500.00 1-2 年 借款 合计 17,220,500.00 (续上表 1) 单位名称 与本公司关系 2016 年 12 月 31 日 年限 款项性质 山西高新普惠 有限公司 非关联方 13,564,874.67 1 年以内 借款 王英维 关联方 2,755,272.00 1 年以内 借款 丁永田 非关联方 1,000,000.00 1 年以内 借款 康特尔 非关联方 930,000.00 1 年以内 借款 贺晓红 非关联方 765,500.00 1 年以内 借款 合计 19,015,646.67 20、长期应付款 (1) 按款项性质列示长期应付款 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 山西省政府投资资产管理中心 1,100,000.00 1,100,000.00 (2) 说明 2013 年 6 月 8 日，佳维公司与山西省政府投资资产管理中心签订《特别流转金投资协议 公告编号：2018-024 118 书》，山西省政府投资资产管理中心受山西省发展和改革委员会委托，对佳维公司年产 15 万 吨聚羧酸减水剂项目提供 110 万元流转资金，约定投资期限自 2013 年 6 月 8 日至 2020 年 6 月 7 日，到期收回。 21、股本 项目 期初余额 本次变动增减(+、-) 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 王英维 43,150,000.00 -1,000,000.00 -1,000,000.00 42,150,000.00 王国维 3,750,000.00 3,750,000.00 王宏维 3,250,000.00 3,250,000.00 王博维 2,750,000.00 2,750,000.00 何金龙 1,100,000.00 1,100,000.00 贾清泰 1,000,000.00 1,000,000.00 其他个人资本 850,000.00 850,000.00 850,000.00 其他法人资本 150,000.00 150,000.00 150,000.00 合计 55,000,000.00 0.00 0.00 55,000,000.00 22、资本公积 项目 2016 年 12 月 31 日 2017 年 1 月至 12 月增加 2017 年 1 月至 12 月减少 2017 年 12 月 31 日 资本溢价 5,031,205.72 - 5,031,205.72 23、盈余公积 项目 2016.12.31 余额 本期增加 本期减少 2017.12.31 余额 法定盈余公积 713,980.91 384,285.04 - 1,098,265.95 任意盈余公积 - - - - 储备基金 - - - - 企业发展基金 - - - - 其他 - - - - 合计 713,980.91 384,285.04 - 1,098,265.95 24、未分配利润 项目 2017 年度 2016 年度 年初未分配利润 5,557,329.71 635,029.66 加：本期归属于母公司所有者的净利润 3,557,128.74 5,469,222.28 其他 - - 股权权益内部结转 公告编号：2018-024 119 减：提取法定盈余公积 384,285.04 546,922.23 应付普通股股利 - - 其他 - - 期末未分配利润 9,015,895.10 5,557,329.71 25、营业收入、营业成本 项目 2017 年发生额 2016 年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 117,433,324.21 88,399,704.18 108,234,374.59 82,186,997.40 其他业务 152,050.50 127,710.58 112,646.15 106,334.47 合计 117,585,374.71 88,527,414.76 108,347,020.74 82,293,331.87 (1) 主营业务(分产品): 项目 2017 年发生额 2016 年发生额 收入 成本 收入 成本 聚羧酸减水剂 66,528,002.28 50,475,103.41 76,848,511.15 56,526,940.41 萘系减水剂 2,658,359.77 1,912,004.60 4,539,825.63 3,950,197.88 防腐剂、速凝剂等 48,246,962.16 36,012,596.17 26,846,037.81 21,709,859.11 合计 117,433,324.21 88,399,704.18 108,234,374.59 82,186,997.40 (2) 公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 2017 年度营业收入 占全部营业收入的比例 中国铁建股份有限公司 43,061,852.56 36.62% 中国中铁股份有限公司 20,410,907.41 17.36% 中国水利水电股份有限公司 9,666,820.74 8.22% 山西美聚益商贸有限公司 6,774,741.88 5.76% 山西莱比特商贸有限公司 6,485,633.33 5.52% 合计 86,399,955.92 73.48% (续上表 1) 客户名称 2016 年度营业收入 占全部营业收入的比例 中国铁建股份有限公司 44,060,307.40 40.67% 山西莱比特商贸有限公司 16,113,881.98 14.87% 中国中铁股份有限公司 14,792,405.27 13.65% 中国水利水电股份有限公司 6,299,365.21 5.81% 山西美聚益商贸有限公司 2,683,443.93 2.48% 合计 83,949,403.79 77.48% 公告编号：2018-024 120 26、税金及附加 项目 2017 年度 2016 年度 城市维护建设税 29,932.32 37,343.92 教育费附加 89,796.97 112,031.75 地方教育费附加 59,864.65 82,327.49 印花税 84,347.74 土地使用税 134,197.81 河道工程维护管理费 3,043.21 合计 401,182.70 231,703.16 27、销售费用 项目 2017 年度 2016 年度 运输费用 4,539,850.50 2,756,173.87 广告费 3,500.00 102,971.71 中标服务费 277,443.84 432,310.00 差旅费 622,110.87 1,313,289.36 装卸费 625.00 1,560.00 职工薪酬 1,769,626.24 1,162,321.75 通讯费 9,306.00 12,714.50 办公费 90,142.26 22,999.03 咨询服务费 107,470.78 39,014.57 业务招待费 407,937.25 475,707.36 检测费 21,948.29 24,548.49 车辆费用 292,678.66 333,866.05 其他 590,788.93 309,366.60 合计 8,733,428.62 6,986,843.29 28、管理费用 项目 2017 年度 2016 年度 职工薪酬 1,498,442.10 1,218,635.29 业务招待费 320,427.19 202,818.16 办公费 188,286.70 210,616.40 福利费 183,664.76 165,303.89 折旧费 975,491.45 646,511.20 车辆费用 333,283.70 275,735.13 通讯费 16,247.35 12,758.00 差旅费 188,964.62 681,461.71 培训费 9,198.83 2,358.49 排污费 28,978.00 38,000.00 公告编号：2018-024 121 咨询服务费 2,582,530.72 3,288,482.09 研发支出 5,536,760.13 4,593,913.68 摊销 452,033.74 395,563.08 厂房保险 6,112.69 5,559.43 合计 12,320,421.98 11,737,716.55 29、财务费用 项目 2017 年度 2016 年度 利息支出 2,956,874.47 1,592,561.61 减：利息收入 5,715.76 4,488.31 加：汇兑损失 - - 加：手续费 133,820.89 16,098.41 合计 3,084,979.60 1,604,171.71 30、资产减值损失 项目 2017 年度 2016 年度 坏账损失 863,479.86 653,354.49 31、投资收益 项目 2017 年度 2016 年度 山西水木佳维科技有限公司 -200,034.32 合计 -200,034.32 32、其他收益 (1) 其他收益类别 项目 2017 年度 2016 年度 政府补助 210,000.00 合计 210,000.00 (2) 政府补助明细 项目 2017 年度 2016 年度 山西省中小微企业发展专项资金 190,000.00 万荣县支持企业做大做强若干措施资金 20,000.00 合计 210,000.00 注： (1) 山西省财政厅文件文件：山西省中小企业局关于印发《山西省中小微企业发展专 项资金管理办法》的通知，由万荣县财政局奖励佳维股份 190,000.00 元。 (2) 万荣县财政局根据《万荣县支持企业做大做强若干措施》奖励佳维股份资金 20,000.00 元。 公告编号：2018-024 122 33、营业外收入 (1) 营业外收入类别 项目 2017 年度 2016 年度 政府补助 500,000.00 1,050,000.00 其他 41,767.00 190,426.42 合计 541,767.00 1,240,426.42 (2) 政府补助明细 项目 2017 年度 2016 年度 “新三板”挂牌直接融资奖励 运城市中小企业局申报中小微企业品牌建设资金 500,000.00 1,000,000.00 聚羧酸系高性能减水剂生产研发项目 50,000.00 山西省中小微企业发展专项资金 - 万荣县支持企业做大做强若干措施资金 - 合计 500,000.00 1,050,000.00 注：(1) 运城市人民政府关于“新三板”挂牌企业奖励资金 500,000.00 元； 34、营业外支出 项目 2017 年度 2016 年度 非流动资产处置损失合计 - - 其中：固定资产处置损失 - - 捐赠支出 65,000.00 - 税收滞纳金、罚金 - 2,886.90 其他 合计 65,000.00 2,886.90 35、所得税费用 项目 2017 年度 2016 年度 按税法及相关规定计算的当期所得税 427,871.42 706,220.09 递延所得税费用 -129,521.98 -98,003.18 合计 298,349.44 608,216.91 项目 本期发生额 利润总额 4,141,199.87 按法定/适用税率计算的所得税费用 621,179.98 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 公告编号：2018-024 123 项目 本期发生额 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -322,830.54 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 所得税费用 298,349.44 36、现金流量表项目注释 (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2017 年度 2016 年度 政府补助 710,000.00 1,050,000.00 利息收入 5,715.76 4,488.31 收回投标保证金 17,374,582.19 21,259,776.80 单位间往来 1,801,067.52 888,184.42 合计 19,891,365.47 23,202,449.53 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2017 年度 2016 年度 销售费用、管理费用（除薪酬、折旧、摊销、税金） 16,187,364.44 11,689,485.53 银行手续费 133,820.89 16,098.41 捐赠支出 65,000.00 - 税收滞纳金、罚金 2,886.90 支付投标保证金 17,439,057.03 26,527,808.72 单位间往来款 2,896,006.15 2,273,953.30 合计 36,721,248.51 40,510,232.86 37、现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 项目 2017 年度 2016 年度 ① 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 3,842,850.43 5,469,222.28 加：资产减值准备 863,479.86 653,354.49 固定资产折旧 2,147,337.05 1,849,580.22 无形资产摊销 431,933.04 395,563.08 长期待摊费用摊销 682,700.37 690,670.87 公告编号：2018-024 124 项目 2017 年度 2016 年度 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“－”号填列) - 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) - 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) - 财务费用(收益以“－”号填列) 2,956,874.47 1,592,561.61 投资损失(收益以“－”号填列) 200,034.32 - 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -129,521.98 -98,003.18 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) -3,740,144.47 -2,891,673.34 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -15,866,205.72 -21,778,067.40 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 7,330,210.71 15,046,567.16 经营活动产生的现金流量净额 -1,280,451.92 929,775.79 ② 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - 债务转为资本 - - 1 年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - ③ 现金及现金等价物净变动情况： - 现金的期末余额 1,477,889.98 1,788,249.14 减：现金的期初余额 1,788,249.14 1,001,776.13 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 -310,359.16 786,473.01 (2) 现金和现金等价物的构成 项目 2017 年度 2016 年度 ① 现金 1,477,889.98 1,788,249.14 其中：库存现金 9,473.34 1,210.74 可随时用于支付的银行存款 1,468,416.64 1,787,038.40 可用于支付的其他货币资金 - ② 现金等价物 - - 其中：3 个月内到期的债券投资 - - ③ 期末现金及现金等价物余额 1,477,889.98 1,788,249.14 38、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、短期借款、应付账款。 各项金融工具的详细情况已于相关附注五内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司 为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和 监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 公告编号：2018-024 125 (1) 风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营 业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理 目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险 承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之 内。 本公司的金融工具导致的主要风险是利率风险、信用风险及流动性风险。 ① 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括利率风险。 1) 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具。 本公司的利率风险主要产生于银行存款。本公司的短期借款均使用的是固定利率。 ② 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存 在重大的信用风险。 对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务 状况、 从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人 的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对 于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确 保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没 有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 本期期末，本公司应收账款中，欠款金额前五大的应收账款占本公司应收账款总额的 20.63%；本公司其他应收款中，欠款金额前五大单位的其他应收款占本公司其他应收款总额 的 34.20%。 ③ 流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以 公告编号：2018-024 126 满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进 行监控并确保遵守借款协议。本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运 资金。 截止本期期末，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下： 项目 1 年以内 1 到 2 年 2 年以上 合计 金融负债 - - - - 短期借款 21,600,000.00 21,600,000.00 其他应付款 12,000,000.00 12,000,000.00 合计 33,600,000.00 33,600,000.00 (2) 资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并 使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。 为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、 发行新股或出售资产以减低债务。 本公司以资产负债率(即总负债除以总资产) 为基础对资本结构进行监控。本期期末，本 公司的资产负债率为 54.86% 六、关联方及关联交易 1、公司的母公司情况 佳维公司为自然人投资成立的有限公司，实际控制人为持股比例 76.6364%的控股股东 王英维。 2、公司的子公司情况 子公司全称 子公司 类型 注册地 业务性质 注册资本 (万元；港币) 经营范围 佳维香港国际有限公司 私人股份 有限公司 香港特别 行政区 贸易 115.00 货物、技术及服务的进出口贸易 (续上表 1) 子公司全称 期末实际出资额 (万元；港币) 实质上构成对子公司 净投资的其他项目余额 持股比例 表决权比例 佳维香港国际有限公司 0.00 - 100.00% 100.00% (续上表 2) 子公司全称 是否合 并报表 少数股 东权益 少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东 分担的本期亏损超过少数股东在该子公司 期初所有者权益中所享有份额后的余额 公告编号：2018-024 127 子公司全称 是否合 并报表 少数股 东权益 少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东 分担的本期亏损超过少数股东在该子公司 期初所有者权益中所享有份额后的余额 佳维香港国际有限公司 否 - 注：目前佳维公司未实际缴付子公司的注册资本，子公司尚未开展实际业务。因此未纳入合 并报表范围未出具合并报表。 3、本企业的合营和联营企业情况 公司全称 企业类型 注册地 法人代表 山西水木佳维科技有限公司 有限责任公司 山西省 王宏维 (续上表) 公司全称 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 营业执照 山西水木佳维科技有限公司 科学研究和 技术服务业 1691.5 万元 41.1765% 41.1765% 91149900MA0 HN45D7E 4、公司的其他关联方情况 关联方名称 与公司的关系 王英维 持有公司 76.6364%股份，公司董事长兼总经理 王国维 持有公司 6.8182%股份，公司董事 王宏维 持有公司 5.9091%股份，公司董事 王博维 持有公司 5.0000%股份，公司董事 何金龙 持有公司 2.0000%股份，公司监事 翟小静 财务总监兼董秘 王康华 监事 王普泽 公司股东王英维、王国维、王宏维、王博维的父亲 王雪凤 公司股东王英维、王国维、王宏维、王博维的母亲 畅立刚 监事 马伟 董事 临汾市天天兴盛混凝土有限公司 公司股东王英维投资的公司，持股比例 38.776%，并担任法人 临汾市兴盛混凝土有 限公司 公司股东何金龙的父亲何玉明投资的公司，持股比例 40% 悦兮科技（北京）有限公司 公司股东何金龙投资的公司，持股比例 98%并担任总经理 临汾金城恒业建材有限公司 公司股东何金龙投资的公司，持股比例 50%并担任法人、董事 公司股东王英维的儿子王琪超投资的公司，持股比例 30% 山西西山金城建筑有限公司临汾分公司 公司股东何金龙的父亲何玉明投资的公司，并担任负责人 北京和丰天健投资有限公司 公司股东王宏维投资的公司，持股比例 3.571% 万荣县城镇宏维汽车保养维修店 公司股东王宏维英投资的公司，持股比例 100% 万荣县城镇英维汽车美容中心 公司股东王英维的妻子卫英投资的公司，持股比例 100% 公告编号：2018-024 128 5、关联交易情况 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ① 采购商品/接受劳务情况表： 无。 ② 出售商品/提供劳务情况表： 关联方 关联交易内容 2017 发生额 2016 发生额 临汾市天天兴盛混凝土有限公司 销售外加剂 - 93,679.68 临汾市兴盛混凝土有限公司 销售外加剂 - 1,025,641.03 上述关联方是佳维公司的下游企业，其混凝土生产过程中必须采购外加剂作为原料之一。 佳维公司对上述关联方的销售真实、必要、公允。 (2) 关联担保情况 ① 本公司作为担保方 无。 ② 本公司作为被担保方 截止 2017 年 12 月 31 日： 担保方 担保主债务 担保金额 担保是否已经履行完毕 王英维、卫英；王国维、贾如冰 佳维公司在中国建设银行运城城建 支行贷款 200 万元，贷款期限 2017.12.01-2018.12.01 2,000,000.00 否 王英维、卫英 佳维公司在中国邮政储蓄银行股份 有限公司万荣支行贷款 1500 万元， 贷款期限 2017.07.13-2018.07.11 15,000,000.00 否 王英维 佳维公司在山西高新普惠有限公司 贷款 1200 万元 12,000,000.00 否 (3) 关联方资金拆借： ① 期内无向关联方拆出资金情况： ② 报告期内向关联方拆入资金的发生额情况如下： 关联方名称 2017 年 1 月 1 日余额 报告期内增加 报告期内减少 2017 年 12 月 31 日余额 王英维 2,755,272.00 3,460,000.00 4,040,272.00 2,175,000.00 公告编号：2018-024 129 (4) 关联方应收应付款项 ① 应收关联方款项 无 ② 应付关联方款项 关联方名称 款项性质 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 其他应付款 王英维 借款 2,175,000.00 2,755,272.00 七、或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，公司无应披露的或有事项。 八、承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日，公司无应披露的承诺事项。 九、资产负债表日后事项 1、山西佳维于 2018 年 01 月 26 日召开的第一届董事会第二十次会议及 2018 年 2 月 13 日召开的 2018 年第二次临时股东大会决议审议并通过“关于山西佳维新材料股份有 限公司符合非公 开发行创新创业公司债券条件的议案”， 根据《中华人民共和国公司法》、 《中华人民共和国证券法》、《公 司债券发行与交易管理办法》、《中国证监会关于开展创新 创业公司债 券试点的指导意见》等有关法律、法规及规范性文件的规定，公司董事会对公 司的经营、财务状况及非公开发行创新创业公司债券相关事 项进行了逐项自查，认为符合 现行法律、法规及规范性文件关 于公众公司非公开发行创新创业公司债券的各项规定，具 备非公开发 行创新创业公司债券的条件和资格。本次发行，以非公开方式发行，公司债券 票面总额不超过人民币 2,000 万 元（含 2,000 万元），债券按面值平价发行，债券期限不 超过 2 年（含 2 年）。 2、2018 年 2 月 2 日, 佳维公司将应收账款余额 10,849,602.15 元，用于厚朴金控商业 保理有限公司保理借款 8,000,000.00 元，借款期限为 2018.02.02-2018.08.02 十、其他重要事项 公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司通过执 行日益修订及完整的内控控制制度，力求有效避免或减少对本公司经营业绩的不利影响。 公告编号：2018-024 130 1、信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款和其他 应收款等。 公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，公司认为其不存在重大的信 用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。 公司的应收账款主要为货款，其他应收款主要为业务开展需要支付的保证金。公司仅与 经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的内控控制制度，需对所有客户进行背 景调查。另外，公司对应收账款及其他应收款的余额进行持续监控，业务部门每月编制资金 计划，并根据既定计划及时收回在建项目的进度款及已完工项目的结算款。公司财务部会及 时跟踪业务单位业务开展情况，及时收回保证金。以确保本公司的整体信用风险在可控的范 围内。 2、市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。 (1) 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 公司面临的利率风险主要来源于银行借款。 截至 2017 年 12 月 31 日，公司银行借款余额为 2160 万元，在其他变量保持不变的情况 下，如以浮动利率计算的借款利率上浮或下降 100 个基点，将不会对本公司的利润总额和股 东权益产生重大的影响。 (2) 流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短 缺的风险。公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由公司的财务部 集中控制。财务部通过监控现金余额以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在 所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 十一、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 2017 年度 2016 年度 非流动资产处置损益 - - 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额 710,000.00 1,050,000.00 公告编号：2018-024 131 项目 2017 年度 2016 年度 或定量享受的政府补助除外) 无须支付的款项 190,426.42 税收滞纳金、罚金 2,886.90 捐赠支出 -65,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 41,767.00 - 小计 686,767.00 1,237,539.52 减：所得税影响额 103,015.05 185,630.93 少数股东权益影响额(税后) 合计 583,751.95 1,051,908.59 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 2017 年度加权平均 净资产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 5.63% 0.0699 0.0699 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 4.78% 0.0593 0.0593 每股收益计算如下： 项目 序号 2017 年度 2016 年度 归属于本公司普通股股东的净利润 1 3,842,850.43 5,469,222.28 扣除所得税影响后归属于母公司普通股股 东净利润的非经常性损益 2 583,751.95 1,051,906.89 扣除非经常性损益后的归属于本公司普通 股股东的净利润 3=1-2 3,259,098.48 4,417,315.39 期初股份总数 4 55,000,000.00 55,000,000.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配 等增加的股份数 5 - - 报告期因发行新股或债转股等增加的股份 数 6 - - 发行新股或债转股等增加股份下一月份起 至报告期年末的月份数 7 - - 报告期因回购或缩股等减少的股份数 8 - - 减少股份下一月份起至报告期年末的月份 数 9 - - 报告期月份数 10 12 12 发行在外的普通股加权平均数(Ⅱ) 11=4+5+6×7÷11-8×9÷11 55,000,000.00 55,000,000.00 公告编号：2018-024 132 基本每股收益(Ⅰ) 12=1÷11 0.0699 0.0994 基本每股收益(Ⅱ) 13=3÷11 0.0593 0.0803 可转换公司债券、认股权证、股份期权等 转换或行权而增加的股份数 14 - - 新增稀释性潜在普通股次月起至报告期期 末的累计月数 15 - - 稀释每股收益(Ⅰ) 16=1/(11+14*15/10) 0.0699 0.0994 稀释每股收益(Ⅱ) 17=3/(11+14*15/10) 0.0593 0.0803 本财务报表及财务报表附注业经本公司于 2018 年 3 月 28 日由本公司董事会批准报出。 山西佳维新材料股份有限公司 二〇一八年三月二十八日 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室。